Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 14, 2016

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2015 年度内部控制评价报告

2016 年3 月11 日

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北京当升材料科技股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司2015年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求，结合北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1、纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围涵盖了上市公司母公司本身及下属分、子公司的主要业务和事 项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额100%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

• 2、纳入评价范围的主要业务和事项

包括: 组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、采购业务、 资金活动、销售业务、资产管理、研究与开发、担保业务、工程项目、全面预算、 财务报告、内部信息传递、信息系统等业务。

• （1）组织机构

2015年公司继续现有事业部制组织结构模式，通过实施与中鼎高科的重大资 产重组，推进公司多元化发展战略。并购成功后，公司积极探索组织机构整合方 案，重新设计能够适应新的发展战略所需要的组织机构，努力实现信息、技术、 人才、资金等资源的共享。

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战略委员会 股东大会
监事会
提名委员会
董事会 董事会秘书
薪酬与考核
委员会
总经理
审计委员会
投融资 运营管理 研发 营销 生产制造
中心 中心 中心 中心 中心
营销部 制造部 生产工厂
技
小 动
新 型 力 前 术 小 动
法审部 证券部 投资部 财务部 运营管理部 总经办 信息技术中心 人力资源部 材料技术开发 电池材料开发 电池材料开发 驱体材料开发 实验中心 管理与知识产 采购部 市场部 电陶事业部 型锂电销售部 力锂电销售部 韩国销售部 日本销售部 营销管理部 质量部 设备管理部 安全环保部 工艺工程部 综合管理部 生产管理部 燕郊分公司 通州分公司 新乡分公司
部 部 权
部 部
部
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江苏当升 当升（香港） 中鼎高科 星城石墨
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（2）发展战略

在公司董事会战略委员会的指导下，以及《战略规划制定管理规范》、《年度 经营计划制定管理规范》等制度文件的规范下，2016-2018 三年战略规划在充分 调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上得以形成，在此基础上，公司 制定2016 年度工作计划，编制2016 年度全面预算，指导经营活动的改善和调整， 并将年度目标分解、落实；同时完善绩效考核制度及配套保障性激励政策和管理 规定，确保发展战略有效实施。

（3）人力资源

公司严格按照企业内部控制规范体系要求，建立人力资源发展目标，制定人 力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，实现人力资源的合理 配置，全面提升企业核心竞争力。

在劳动关系方面，2015年公司为全面掌握劳动关系整体状况，保障正常生产 经营，切实维护劳动者的合法权益开展了劳动关系隐患排查。通过排查，积极化 解矛盾，掌握员工思想动态，对员工亟需帮扶的问题，及时推动解决。

在薪酬结构方面，2015年公司实施首期管理层及骨干员工股权投资计划，该 计划的实施有利于优化公司股权结构，进一步调动核心员工和干部的积极性和创 造力。同时公司在2015年修订技术人员晋升标准，完善职能人员评估体系，制定 员工职业发展路径，针对核心员工建立优秀人才快速成长通道。

在考核与激励方面，2015年公司推行绩效面谈指导制度，通过部门领导对员 工个人工作的考核评价，既有利于员工个人绩效改进，也有助于强化中层管理干 部的管理意识，并逐步提高管理水平。

在培训方面，2015年公司从生产、质量、安全、技术标准等方面制定了年度 培训计划，并有针对性地设计了安全标准操作、生产管理、制度流程标准等30 余场培训课程。

（4）企业文化

公司坚持倡导务实、创新、勤勉、诚信的行为模式，鼓励员工充分发挥主观 能动性和创新精神、诚信做人、踏实做事、勤勉工作。当升人通过敬业奋斗的实 践逐步形成为整体团队所认同的“当升精神”。公司董事、监事、经理和其

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他高级管理人员率先垂范，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带 动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。2015年公司成功与中 鼎高科重组后，通过培训、宣传及联谊活动等方式加快企业文化整合，促进达到 协同效应。

2015年公司党工团共开展党建活动108次，比上年同期增长48%。重点开展了 慰问一线困难员工、“美丽相约”化妆讲座、“中医健康诊疗”活动、领导班子学 习“三严三实”专题教育党课、爱心捐款、儿童节礼物发放、商务礼仪培训、“放 飞梦想、勇攀高峰”秋季登山等活动。通过多彩的党工团活动，丰富了员工生活， 增强了公司党工团组织的凝聚力。通过对员工意见的征集，使管理层深切感受到 员工对公司的期盼，明确了日常经营中需要努力改进的方向。

（5）社会责任

公司严格按照企业内部控制规范体系要求，在安全生产、产品质量、环境保 护和资源节约等方面履行应尽的职责和义务。

公司依据《产品设计过程控制程序》，对新产品(包括现有产品的改进升级) 从立项到批量生产的设计开发全过程进行有效策划跟踪，确保产品符合质量满足 客户的需求。

公司依据《不合格控制程序》以及《事件调查、不符合与纠正预防措施控制 程序》对来料过程、生产加工以及客户使用中出现不合格品、不确定或可疑状态 的产品进行控制，保证不接收不合格品、不制造不合格品、不交付不合格品，防 止不合格品非预期使用和未经处理而被误用、混用。2015年江苏当升材料科技有 限公司（以下简称“江苏当升”）还建立产品统计工序控制即“SPC”，利用统计 方法对过程中的各个阶段进行控制，从而达到改进与保证质量的目的。SPC强调 以全过程的预防为主，明显降低了江苏当升产品出现质量问题的频次。

公司在不断提升质量管理和服务水平的同时，积极推动体系的认证审核工 作，江苏当升2015年获得质量管理体系认证、环境管理体系认证及职业健康安全 管理体系认证证书。同时启动TS16949（全称是“质量管理体系—汽车行业生产 件与相关服务件的组织实施ISO9001：2008的特殊要求”）的认证工作，目前已顺 利进入实施阶段。

（6）采购业务

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针对2014 年度内控自评中发现的问题，公司采购部在2015 年重点补充制定 了《工程采购供应商管理制度》，明确了施工供应商的评估和准入条件及施工供 应商的评价办法，再次强调对重大工程采购项目严格执行招标程序，并由公司内 审人员对施工单位资信进行调查，有效地降低了公司新建及改扩建工程的采购风 险。此外，2015 年公司采购部通过定期召开市场行情分析会，运用价格监督机 制，最大限度地减小市场变化对公司采购价格的影响。

（7）资金活动

融资方面，公司依据《融资与对外担保制度》，明确融资事项的审批权限、 融资业务的执行与风险管理。2015年初公司结合年度预算及年度资金计划，做好 全年的筹资安排，年中严格控制销售回款及采购付款，并积极拓展融资渠道以满 足资金需求，公司全年获得银行较大额度的授信。

投资方面，公司定期对投资项目库进行更新，通过初步尽职调查对项目进行 筛选，对符合立项条件的项目，执行严格的立项审批程序，立项后对项目进行资 料搜集和调研，重大项目聘请中介机构协助完成尽职调查，并出具可行性研究报 告、评估报告、审计报告、法律意向书等相关文件。2015年公司成功完成了对中 鼎高科的并购，并购后公司制定了《子公司财务管理制度》，及时规范子公司的 财务管理行为。

营运资金方面，2015年公司加强客户信用管理，集中清理逾期账款，建立月 度考核机制，全面防范应收账款风险。

（8）销售业务

2015年公司抓住动力市场增长机遇，根据市场变化及时调整销售策略，提前 布局动力电池市场，成功进入品牌汽车企业供应链。同时公司加大高倍率产品的 推广力度，充分提高了市场占有率，遥遥领先于竞争对手。

目前公司针对绝大部分信用期账户建立信用档案，并要求每年根据客户情 况更新一次，重新评估。对账期内出现重大变化的客户随时更新，及时调整信用 期限或终止；对有集团背景的重要客户，采取三方签订担保协议的形式，利用其 集团进行担保，更有效地保证公司的资金安全。2015 年公司继续加强合同评审 管理，依法防范风险，保证销售及时回款。

（9）资产管理

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北京当升材料科技股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

2015 年公司存货应用“用友NC”系统，重新梳理存货管理流程，降低存货 流通过程中的控制风险。从采购入库到加工销售出库各个环节数据统一进入系统 核算，确保信息真实完整，提高了会计核算的准确性。

在固定资产管理方面，2015年公司进一步加强对低效、无效固定资产的管理， 以提高固定资产利用率。对江苏当升一期建设中新增的设备资产及时登记固定资 产卡片和台账，建立设备档案，同时由技术设备部负责日常维护及保养，实现统 一调配，动态监管。

（10）研究与开发

2015年公司推动了研发平台建设，试验线及测试能力显著提升，电性能的测 试方法得到优化改进，能够更好地与客户对接。项目立项、产品方案评审的工作 得到持续加强，形成了每周跟踪会议任务的工作模式。同时完成《目标责任书》、 《评审责任表》等关键节点文件的修订。通过《产品研发项目激励与考核办法》、 《研发人员任职资格管理制度》等激励措施的完善，充分调动员工的工作积极性。

2015年公司整合研发资源、聚焦重点项目，实现了车用动力多元材料的技术 突破。公司研发中心被认定为正极材料“国家认定企业技术中心”；江苏当升获 得“南通市工程技术中心”。此外，公司研发的“高镍NCM622”和“高密度高电 压钴酸锂”产品获评“北京市新技术新产品”。2015年由公司研发人员参与修订 及申请的行业标准共有4项，申请专利共19项，其中包括2篇PCT专利，目前已受 理，处于国际阶段。截至2015年12月31日，公司共拥有专利60项，其中发明专利 共10项。

（11）担保业务

公司严格按照《融资与对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》的要求， 加强对担保行为的内部控制和管理。2015年公司发生对外担保事项经过董事会及 股东大会审议，未发生越权审批或未经审批的情形。2015年公司控股子公司未发 生对外担保事项。

（12）工程项目

2015年公司筹建的工程项目严格遵循了筹备、可行性研究、专业审核、批准 等立项过程，尤其是项目可行性研究阶段工艺调研充分，需求调研充分，财务分 析充分，内控要求使得立项合规性明显改善。2015年公司继续委托具备相应资质

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北京当升材料科技股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

的中介机构对公司重大建设投资项目开展工程造价咨询工作，合理并有效地控制 了工程造价。

（13）财务报告

2015年公司逐步提高财务分析及时性。通过滚动披露财务数据，确保每月财 务分析会能够动态地反映经营状况，并将后续经营预测上报公司，为管理层决策 提供有力支持。同时重视提高财务分析质量和效果。将财务分析的范围自事后分 析向事前管理延伸，及时向管理层预警经营存在的问题，及时下达或调整相关措 施及任务，指导本部门及其他部门联合对敏感项目成立专项管理，如应收账款压 缩、存货压缩、逾期账款跟踪及预警等，充分发挥财务报告在公司经营管理中的 重要作用。

（14）全面预算

公司全面预算管理的重点在于以“精益化管理”为核心，与公司战略实现了 有效承接；细分了管理层级、细化了管理要素，以预算管理过程推动精益运营； 通过精细化的预算编制、控制及分析考评整个过程，实现对企业风险从预见、防 控到风险应对；系统的运行过程积累了预算、实际执行、调整变更数据，为预算 编制模型、分析决策模型、管理定额的建立和修正提供了参考；为多级管理层提 供丰富的经营决策辅助依据，建立多维度视角，提高决策的科学性、正确性。

（15）内部信息传递

公司建立了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知 情人登记管理制度》等相关内部信息传递制度，规范生产经营信息传递、公文信 息传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知情人管理等业务操作，确保 内部报告系统合规、完整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部报 告信息集成和共享，确保内部信息传递及时。

（16）信息系统

2015年公司ERP项目建设取得实质性进展，目前“产供销业务模块”、“财务 模块”已经上线。销售采购业务与库房到货实现实时。“生产制造模块”、“成本 模块”等设置及调试也已经完成。ERP项目顺利实施提高了公司信息化水平以及 财务核算效率。

2015年公司完成部分硬件设施和网络环境的改造，为实施ERP提供稳定的网

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北京当升材料科技股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

络环境。同时完成公司信息安全系统建设，可实现跨办公区域的关键技术岗位和 部门的数据加密。实施了数据传输以及移动存储设备管理和网络行为管控等技术 措施。公司OA办公系统在2015年得到了深化开发，启动近50个工作流，通过电子 审批，无纸化办公，大幅提高内部沟通效率。全年公司信息系统稳定运行，无重 大信息安全事故。

3、重点关注的高风险领域

重点关注的高风险领域主要包括原材料价格波动的风险、市场竞争加剧的风 险、并购整合的风险、应收账款的风险、国家产业政策变化风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司内部控制制度等相 关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

根据内控缺陷对公司年度财务报表金额的错报影响，结合补偿性控制效果进 行判断，将内部控制缺陷分为三类进行评价：

重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标； 对可能造成财务报表错报的绝对金额大于等于合并报表营业收入1.5%的内控缺 陷，认定为重大缺陷。

重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。对可能造成财务报表错报的绝对金额 大于等于合并报表营业收入1%但小于1.5%的内控缺陷，认定为重要缺陷。

一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷，对可能造成财务

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报表错报的绝对金额小于合并报表营业收入1%的内控缺陷，认定为一般缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报 告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运 行过程中未能发现该错误。

重要缺陷认定标准：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞 弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷认定标准：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币2,000万元（含2,000万元）以上，对 公司造成重大负面影响。

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币1,000万元（含1,000万元）至2,000 万元或受到国家政府部门处罚。

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币1,000万元以下或受到省级（含省级） 以下政府部门处罚。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科 学导致重大决策失误；制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到 改善；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司遭受证监会处罚或证券 交易所警告。

重要缺陷认定标准：公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企业内部规 章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；公司重要业务制度或系统存在 缺陷；公司内部控制重要或一般缺陷未得到改善。

一般缺陷认定标准：公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般业务制度 或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况

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北京当升材料科技股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制 情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

北京当升材料科技股份有限公司

董事长：蒋开喜 2016年3月11日

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