Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2020

Mar 22, 2021

北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度财务决算报告

北京当升材料科技股份有限公司

2020 年度财务决算报告

一、公司资产负债情况

报告期末，公司资产总额594,135.07 万元，较期初增长29.49%，其中：流 动资产418,562.31 万元，较期初增长28.18%，非流动资产175,572.76 万元， 较期初增长32.72%。负债总额213,050.64 万元，较期初增长82.79%，其中：流 动负债186,357.87 万元，较期初增长84.69%，非流动负债26,692.78 万元，较 期初增长70.58%。所有者权益总额381,084.43 万元，较期初增长11.34%。

（一）报告期末公司资产构成：

单位：元

资 产	2020 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	增减比例
流动资产	4,185,623,114.64	3,265,458,126.59	28.18%
非流动资产	1,755,727,589.07	1,322,892,306.47	32.72%
资产合计	5,941,350,703.71	4,588,350,433.06	29.49%
其中：货币资金	1,726,502,220.94	2,171,913,395.39	-20.51%
交易性金融资产	711,363,409.39	156,074,861.56	355.78%
应收账款	967,921,202.91	571,817,864.28	69.27%
应收款项融资	149,247,954.87	98,494,802.78	51.53%
预付款项	9,874,300.50	17,686,096.38	-44.17%
其他应收款	13,778,948.28	10,413,167.85	32.32%
存货	522,851,274.88	215,480,635.20	142.64%
其他流动资产	84,083,802.87	23,577,303.15	256.63%
其他权益工具投资	12,000,000.00	12,000,000.00	0.00%
投资性房地产	73,161,056.25	74,951,441.53	-2.39%
固定资产	1,043,576,556.20	410,797,854.20	154.04%
在建工程	398,037,460.15	624,465,795.00	-36.26%
无形资产	138,223,267.04	118,252,409.32	16.89%
商誉	22,944,497.11	22,944,497.11	0.00%
长期待摊费用	1,417,507.73	109,762.51	1191.43%
递延所得税资产	60,799,078.24	55,446,149.60	9.65%
其他非流动资产	5,568,166.35	3,924,397.20	41.89%

（二）报告期末公司负债构成：

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			单位：元
负 债	2020 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	增减比例
流动负债	1,863,578,667.65	1,009,050,491.65	84.69%
非流动负债	266,927,767.99	156,479,371.63	70.58%
负债合计	2,130,506,435.64	1,165,529,863.28	82.79%
其中：短期借款	0.00	31,824,175.17	-100.00%
应付票据	949,967,867.86	274,925,121.98	245.54%
应付账款	726,471,548.16	539,064,835.08	34.77%
预收款项	974,373.41	2,081,359.00	-53.19%
合同负债	54,566,951.36	10,811,232.38	404.72%
应付职工薪酬	97,182,811.31	41,270,699.56	135.48%
应交税费	22,805,409.09	7,227,844.35	215.52%
其他应付款	5,041,715.58	100,517,046.37	-94.98%
其他流动负债	6,567,990.88	1,328,177.76	394.51%
长期应付款	60,162,000.00	60,173,895.50	-0.02%
递延收益	193,040,007.59	88,990,907.77	116.92%
递延所得税负债	13,725,760.40	7,314,568.36	87.65%

资产、负债变动的主要原因：

• 1、报告期末，交易性金融资产较期初增加55,528.85 万元，增长355.78%，

• 主要是根据财会（2021）2 号文件的指引，报告期末银行结构性存款本金及未到 期利息转入交易性金融资产列报。

2、报告期末，应收账款较期初增加39,610.33 万元，增长69.27%，主要是 销售额增加，期末处于信用期内的应收账款随之增加。

• 3、报告期末，应收款项融资较期初增加5,075.32 万元，增长51.53%，主

• 要是销量增加，期末客户以票据方式结算增加。

• 4、报告期末，预付款项较期初减少781.18 万元，降低44.17%，主要是预

• 付款结算方式采购量降低，期末预付款减少。

• 5、报告期末，其他应收款较期初增加336.58 万元，增长32.32%，主要是

• 期末支付的保证金及应收出口退税款增加。

6、报告期末，存货较期初增加30,737.06 万元，增长142.64%，主要是产 能释放，周转物料增加及期末备货量增加。

7、报告期末，其他流动资产较期初增加6,050.65 万元，增长256.63%，主 要是待抵扣进项税额增加。

• 8、报告期末，固定资产较期初增加63,277.87 万元，增长154.04%，主要

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是江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程竣工投产、当升科技锂电新材料产业 基地一期工程部分竣工投产，由在建工程转入固定资产。

9、报告期末，在建工程较期初减少22,642.83 万元，降低36.26%，主要是 江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程竣工投产、当升科技锂电新材料产业基 地一期工程部分竣工投产，由在建工程转入固定资产。

10、报告期末，长期待摊费用增加130.77 万元，增长1191.43%，主要是增 加房屋装修和热力管道租赁服务，长期待摊项目增加。

11、报告期末，其他非流动资产较期初增加164.38 万元，增长41.89%，主 要是预付设备款、工程款增加。

12、报告期末，短期借款较期初减少3,182.42 万元，降低100%，主要是银 行借款已到期归还。

13、报告期末，应付票据较期初增加67,504.27 万元，增长245.54%，主要 是期末供应商付款中票据结算同比增加。

14、报告期末，应付账款较期初增加18,740.67 万元，增长34.77%，主要 是公司产能释放，销量增加，对应采购额增加。

15、报告期末，预收款项较期初减少110.70 万元，降低53.19%，主要是期 末预收房租减少。

16、报告期末，合同负债较期初增加4,375.57 万元，增长404.72%，主要 是期末预收货款增加。

17、报告期末，应付职工薪酬较期初增加5,591.21 万元，增长135.48%， 主要是当升科技（常州）新材料有限公司正式生产运营，期末人数增加，以及公 司人员薪酬增加。

18、报告期末，应交税费较期初增加1,557.76 万元，增长215.52%，主要 是期末应交企业所得税增加。

19、报告期末，其他应付款较期初减少9,547.53 万元，降低94.98%，主要 是外部往来款项减少。

20、报告期末，其他流动负债较期初增加523.98 万元，增长394.51%，主 要是预收货款增加，对应销项税额增加。

21、报告期末，递延收益较期初增加10,404.91 万元，增长116.92%，主要

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是期末政府补助增加。

22、报告期末，递延所得税负债较期初增加641.12 万元，增长87.65%，主 要是远期结汇公允价值变动影响所致。

（三）报告期末股东权益构成：

单位：元

股东权益	2020 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	增减比例
股本（实收资本）	453,620,538.00	436,722,773.00	3.87%
资本公积	2,594,347,371.86	2,208,022,274.95	17.50%
其他综合收益	-48,954.42	49,242.71	-199.41%
盈余公积	77,072,219.88	66,042,375.57	16.70%
未分配利润	685,853,092.75	311,983,903.55	119.84%
归属于母公司所有者权益合计	3,810,844,268.07	3,022,820,569.78	26.07%
少数股东权益	0.00	400,000,000.00	-100.00%
所有者权益合计	3,810,844,268.07	3,422,820,569.78	11.34%

股东权益变动的主要原因:

1、报告期末，其他综合收益较期初减少9.82 万元，降低199.41%,主要是 因汇率波动外币报表折算差额减少。

2、报告期末，未分配利润较期初增加37,386.92 万元，增长119.84%，主 要是报告期内净利润增加，累计未分配利润增加。

3、报告期末，少数股东权益较期初减少40,000.00 万元，是公司向控股股 东矿冶科技集团有限公司发行股份购买其持有的当升科技（常州）新材料有限公 司31.25%股权。

二、2020 年度经营情况

（一）经营总体情况

2020 年度，公司实现营业收入318,331.72 万元，同比增长39.36%；实现利 润总额45,303.86 万元，同比增长327.88%；实现净利润38,865.18 万元，同比 增长285.92%。详见下表：

单位：元

项 目	2020 年度	2019 年度	增减比例
营业收入	3,183,317,245.67	2,284,175,396.20	39.36%
营业成本	2,571,707,237.36	1,834,488,261.92	40.19%

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营业利润	451,619,152.63	-201,413,218.09	324.23%
利润总额	453,038,612.43	-198,803,129.30	327.88%
净利润	388,651,798.97	-209,045,092.50	285.92%
归属于上市公司股东的净利润	384,899,033.51	-209,045,092.50	284.12%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润	243,557,015.25	-270,949,614.71	189.89%

报告期内，公司经营业绩较上年同期大幅上升，主要是报告期内公司锂电正

极材料业务持续快速增长，新产能充分释放，销量大幅提升，锂电材料业务收入 同比大幅增长。

（二）营业收入/营业成本构成情况

报告期内，分产品、分地区构成情况：

1、锂电材料业务

单位：元

项 目	营业收入	构成比例	营业成本	构成比例
分产品
多元材料	2,467,666,125.19	81.88%	2,020,722,547.37	81.38%
钴酸锂	534,464,642.43	17.74%	457,923,584.16	18.44%
其他业务	11,555,562.86	0.38%	4,591,912.00	0.18%
分地区
境内	1,800,622,820.05	59.75%	1,476,997,404.74	59.48%
境外	1,213,063,510.43	40.25%	1,006,240,638.79	40.52%

2、智能装备业务

单位：元

项 目	营业收入	构成比例	营业成本	构成比例
分产品
智能装备	158,683,080.60	93.55%	85,209,614.70	96.32%
其他业务	10,947,834.59	6.45%	3,259,579.13	3.68%
分地区
境内	165,157,038.64	97.36%	86,527,148.94	97.80%
境外	4,473,876.55	2.64%	1,942,044.89	2.20%

（三）期间费用构成情况

报告期内，公司期间费用构成及变化比例：

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单位：元

	2020 年度	2020 年度
项 目			2019 年度	增减比例
	金额	构成比例
销售费用	28,837,614.96	9.16%	33,057,523.75	-12.77%
管理费用	88,478,344.59	28.12%	51,277,363.96	72.55%
研发费用	148,289,166.52	47.12%	99,137,417.43	49.58%
财务费用	49,082,771.72	15.60%	-2,722,251.46	1903.02%
合计	314,687,897.79	100.00%	180,750,053.68	74.10%

期间费用变化主要原因：

• 1、报告期内，销售费用同比降低12.77%，主要是报告期内公司执行新收入

• 准则，将运费和港杂费等计入营业成本。

• 2、报告期内，管理费用同比增长72.55%，主要是报告期内当升科技（常州）

• 新材料有限公司生产运营，公司管理人员薪酬增加。

3、报告期内，研发费用同比增长49.58%，主要是报告期内公司加大研发投 入及研发人员激励增加。

4、报告期内，财务费用同比增长1903.02%，主要是报告期内汇兑损失增加。 为规避汇率波动风险，公司购买远期结汇产品，产生的收益7,498.30 万元反映 在投资收益及公允价值变动损益科目。

三、2020 年度现金流量情况

报告期内，公司主要现金流量指标情况：

项 目	2020 年度	2019 年度	变动幅度
一、经营活动产生的现金流量净额	661,007,494.20	347,419,786.55	90.26%
经营活动现金流入量	2,413,032,573.14	1,750,915,475.33	37.82%
经营活动现金流出量	1,752,025,078.94	1,403,495,688.78	24.83%
二、投资活动产生的现金流量净额	-46,158,959.80	-221,751,863.90	79.18%
投资活动现金流入量	4,787,426,829.79	2,632,832,316.03	81.84%
投资活动现金流出量	4,833,585,789.59	2,854,584,179.93	69.33%
三、筹资活动产生的现金流量净额	-129,299,687.82	341,083,671.33	-137.91%
筹资活动现金流入量	3,600,948.00	751,832,718.90	-99.52%
筹资活动现金流出量	132,900,635.82	410,749,047.57	-67.64%
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响	-52,653,454.20	3,642,760.39	-1545.43%
五、现金及现金等价物净增加额	432,895,392.38	470,394,354.37	-7.97%

变动主要原因：

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度财务决算报告

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长90.26%，主要是公司 国际业务迅速增长，外销现金结算收入占比提升。

2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增长79.18%，主要是上年 同期购买的结构性存款于本年到期赎回，导致本年投资活动现金流入量同比增加。

3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比降低137.91%，主要是上 年同期收到国有资本金4 亿元。

4、报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比降低1545.43%，主 要是汇率变动较大，产生的汇兑损失同比增加。

四、主要财务指标

报告期内，公司的主要财务指标如下：

单位：元

财务指标	2020 年度	2019 年度
归属于上市公司股东的净利润	384,899,033.51	-209,045,092.50
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股 股东的净利润	243,557,015.25	-270,949,614.71
加权平均净资产收益率	11.97%	-6.62%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	7.58%	-8.58%
基本每股收益（元/股）	0.8813	-0.4787
稀释每股收益（元/股）	0.8813	-0.4787

五、利润分配情况

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2020 年度归属于上市公 司股东的净利润为384,899,033.51 元, 母公司2020 年度净利润为 110,298,443.13 元，本年度提取法定盈余公积金11,029,844.31 元。根据《上 市公司监管指引》《公司章程》《公司现金分红管理制度》的相关规定，经事先征 求公司独立董事及监事会意见，并结合公司实际情况，公司拟以截至2020 年年 度报告披露日总股本453,620,538 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利 人民币1.65 元（含税），共计分配现金股利74,847,388.77 元，公司2020 年度 不进行资本公积金转增股本。

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北京当升材料科技股份有限公司 2020 年度财务决算报告

北京当升材料科技股份有限公司 董事会

2021 年3 月21 日

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