Beijing Compass Technology Development Co., Ltd. — Annual Report 2021

Apr 25, 2021

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北京指南针科技发展股份有限公司

2020 年度财务决算报告

一、 2020 年度财务报表审计情况

公司 2020 年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出 具标准无保留意见的审计报告（致同审字（2021）第 110A012405 号），并出具 标准无保留意见的审计报告。

致同会计师事务所认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 经营成果和主要财务状况

单位：人民币元

					单位：人民币元
主要资产项目	2020.12.31		2019.12.31		增加变动幅度
	金额	占资产总计 比重	金额	占资产总计 比重
货币资金	1,204,846,130	73.45%	925,320,284	61.43%	30.21%
其他流动资产	35,935,194	2.19%	198,881,655	13.20%	-81.93%
固定资产	335,956,654	20.48%	342,713,399	22.75%	-1.97%

报告期末，货币资金余额较上期末上升 30.21%，主要原因系报告期内公司 短期银行理财产品净赎回 12,379.00 万元，以及金融信息服务收款增加带来的经 营活动现金净流入。

报告期末，其他流动资产余额较上期末大幅下降，主要原因系报告期末公司 将短期银行理财产品的余额重分类至交易性金融资产。

单位：人民币元

主要负债项目	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	增加变动幅度
	金额	占负债总计 比重	金额	占负债总 计比重
短期借款	-	-	30,000,000	7.19%	-100.00%
预收款项	-	-	286,341,563	68.64%	-100.00%
合同负债	28,351,643	5.46%	-	-	不适用
应付职工薪酬	66,368,654	12.77%	51,726,681	12.40%	28.31%
其他非流动负债	375,882,070	72.35%	-	-	不适用

上期末短期借款余额为人民币 3,000.00 万元，系公司于 2019 年 6 月向中国

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民生银行申请开具的银行承兑汇票未到期金额，合并报表层面将其重分类至短期 借款，此笔银行承兑汇票已于 2020 年 6 月到期并完成结算。

因执行新收入准则，报告期初销售商品及与提供劳务相关的预收款项被重分 类至合同负债或其他非流动负债。报告期末，合同负债及其他非流动负债合计较 期初上升 32.45%，主要系报告期内金融信息服务服务收款增加所致。

单位：人民币元

						单位：人民币元
	2020	年度		2019年度
主要损益项目	金额		占营业收入 比重	金额	占营业收入 比重	增加变动幅度
营业收入	692,598,184		100.00%	622,973,286	100.00%	11.18%
营业成本	106,480,077		15.37%	90,152,384	14.47%	18.11%
税金及附加	3,599,350		0.52%	10,020,835	1.61%	-64.08%
销售费用	384,260,551		55.48%	305,389,543	49.02%	25.83%
管理费用	56,831,753		8.21%	46,502,870	7.46%	22.21%
研发费用	92,374,609		13.34%	80,094,048	12.86%	15.33%
财务费用	-25,799,211		-3.72%	-13,329,901	-2.14%	-93.54%
其他收益	8,070,662		1.17%	30,225,315	4.85%	-73.30%
投资收益	9,880,476		1.43%	9,558,883	1.53%	3.36%
所得税费用	3,001,950		0.43%	23,376,566	3.75%	-87.16%
净利润	89,210,644		12.88%	120,384,616	19.32%	-25.90%
归属于母公司所
有者的净利润	89,210,644		12.88%	120,384,616	19.32%	-25.90%

报告期内营业收入较上期增加 11.18%，金融信息服务及广告业务均有增长， 其中金融信息服务较上期增长 7.96%，广告业务较上期显著增长 51.25%。

报告期内税金及附加较上期下降 64.08%，主要原因系报告期内收到并认证 的增值税进项税款较多，导致实际缴纳的增值税较上期大幅下降，据此为基数计 算的城市维护建设税、教育费附加大幅减少。

报告期内销售费用较上期增加 25.83%，主要原因系公司加大广告宣传投入 以及销售部门的职工薪酬增长，较上期分别增长 55.33%以及 30.70%。

报告期内研发费用较上期增加 15.33%，主要原因系研发人员职工薪酬较上 期有较大幅度的增加。

报告期内财务费用为负 2,579.92 万元，主要系银行利息收入较大导致，报告

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期内银行利息收入较上期上升 78.80%至 2,985.41 万元。

报告期内其他收益较上期下降 73.30%，主要系即征即退增值税减少所致。 报告期内所得税费用较上期下降 87.16%，主要原因包括，部分全资子公司 弥补以前年度税务亏损，以前年度因税务限额未予所得税税前扣除的广告费额度 在报告期内所得税税前列支，以及按税法及相关规定计算的当期所得税下降。

报告期内归属于母公司所有者的净利润较上期下降 25.90%，主要系报告期 公司加大广告宣传投入以及整体职工薪酬较上期增加所致。

单位：人民币元

			单位：人民币元
	2020年度	2019年度	增加变动幅度
经营活动现金流入小计	893,819,965	674,200,366	32.57%
经营活动现金流出小计	663,238,074	625,993,082	5.95%
经营活动产生的现金流量净额	230,581,891	48,207,284	378.31%
投资活动现金流入小计	1,352,919,614	2,272,678,883	-40.47%
投资活动现金流出小计	1,233,578,015	2,419,376,836	-49.01%
投资活动产生的现金流量净额	119,341,599	-146,697,953	181.35%
筹资活动现金流入小计	-	342,171,770	-100.00%
筹资活动现金流出小计	40,500,000	47,168,170	-14.14%
筹资活动产生的现金流量净额	-40,500,000	295,003,600	-113.73%
现金及现金等价物净增加额	309,423,490	196,512,931	57.46%

报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期大幅上升 378.31%，主要系金 融信息服务收款增加所致。

报告期内投资活动产生的现金流量净额较上期大幅上升 181.35%，主要原因 系报告期内公司短期银行理财产品净赎回 12,379.00 万元，报告期末公司仍持有 银行短期理财产品的余额为 2,500.00 万元。

报告期内筹资活动现金流出系公司 2020 年 6 月实施现金分红所致。上期筹 资活动产生的现金流量净额主要系公司 2019 年 11 月在深圳证券交易所创业板首 次公开发行人民币普通股（A 股）5,690 万股获得的募集资金。

三、 主要财务指标分析

		2020 年度	2019 年度	增加变动幅度
盈利能力指标	销售毛利率	84.63%	85.53%	-0.90%
	净利润率	12.88%	19.32%	-6.44%
	加权平均净资产收益率	8.14%	15.95%	-7.81%

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		2020 年度	2019 年度	增加变动幅度
偿付能力指标	资产负债率	3.16	3.61	-12.47%
	流动比率	9.12	2.77	229.24%
	速动比率	9.11	2.76	230.07%
	应收账款周转率	86.36	138.84	-37.80%
营运能力指标	总资产周转率	0.44	0.47	-6.38%

报告期内，销售毛利率维持稳定，但净利润率同比下降 2.81%，主要系报告 期公司加大广告宣传投入及职工薪酬增长所致。加权平均净资产收益率同比下降 7.81%，部分原因系归属于母公司所有者的净利润较上期下降。

另外，2019 年 11 月公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通 股（A 股）5,690 万股，获得募集资金净额人民币 2.99 亿元，在偿付能力指标优 化的同时，亦令报告期较上期的加权平均净资产、总资产均值上升，系盈利指标 中的加权平均净资产收益率、营运指标中总资产周转率出现一定程度下降的部分 成因。

北京指南针科技发展股份有限公司

2021 年 4 月 26 日