BEIJING BEWINNER COMMUNICATIONS CO., LTD. — Audit Report / Information 2014

Nov 24, 2014

北京北纬通信科技股份有限公司

备考财务报表审计报告

（2013 年1 月1 日至2014 年6 月30 日）

中喜审字〔2014〕第0821 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147

邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn

目 录

一、 审计报告 1-2 二、 备考财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 3 备考合并财务报表附注 1-58

中喜会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

审 计 报 告

中喜审字〔2014〕第0821 号

北京北纬通信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“北纬通信公司”） 按备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2014年6月30 日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年1-6月、2013年度的备考合并利 润表，以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是北纬通信公司管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考合并财务报表，并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考 合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

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中喜会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，北纬通信公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考财务报表 附注三披露的编制基础编制，公允反映了北纬通信公司2014年6月30日、2013年12 月31日的备考合并财务状况以及2014年1-6月、2013年度的备考合并经营成果。

四、审计报告用途

本审计报告仅供北纬通信公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事 宜使用。

中喜会计师事务所 中国注册会计师：李力

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：马燕

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单位：人民币元

备考合并资产负债表

编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司

资 产	附注	2014年6月30日	2013年12月31日
流动资产：
货币资金	七、（一）	316,233,287.44	171,738,220.86
交易性金融资产
应收票据
应收账款	七、（二）	84,648,824.80	64,243,824.84
预付款项	七、（三）	3,640,569.46	15,098,271.22
应收利息	七、（四）	3,510,833.34	700,000.00
应收股利
其他应收款	七、（五）	8,452,957.59	10,377,870.18
存货	七、（六）	491,684.62	207,685.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、（七）	266,071,621.25	4,798,801.63
流动资产合计		683,049,778.50	267,164,674.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、（九）	10,402,522.02	14,642,422.48
投资性房地产	七、（十）	3,611,150.00	3,666,704.00
固定资产	七、（十一）	69,172,723.06	48,202,498.23
在建工程	七、（十二）	279,699,111.81	231,658,459.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、（十三）	7,664,885.65	11,010,422.34
开发支出	七、（十四）	8,563,368.31	3,435,978.08
商誉	七、（十五）	398,153,467.02	397,236,333.77
长期待摊费用	七、（十六）	794,209.12	142,319.50
递延所得税资产	七、（十七）	673,666.61	615,669.69
其他非流动资产	七、（十八）	44,729,903.91	21,657,047.00
非流动资产合计		823,465,007.51	732,267,854.87
资产总计		1,506,514,786.01	999,432,529.46

公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作的公司负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光

备考合并资产负债表（续）

编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司

单位：人民币元

负债及股东权益	附注	2014年6月30日	2013年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	七、（二十）	7,676,473.78	15,799,289.89
预收款项	七、（二十一）	7,122,727.91	6,693,922.41
应付职工薪酬	七、（二十二）	4,004,790.05	3,914,442.30
应交税费	七、（二十三）	7,442,808.38	6,268,639.05
应付利息
应付股利
其他应付款	七、（二十四）	152,471,859.62	151,821,952.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、（二十五）	1,467,740.86	2,918,444.83
流动负债合计		180,186,400.60	187,416,690.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	七、（十七）	1,086,732.00	1,448,976.00
其他非流动负债
非流动负债合计		1,086,732.00	1,448,976.00
负债合计		181,273,132.60	188,865,666.99
股东权益：
股本	七、（二十六）	260,059,532.00	117,606,656.00
资本公积	七、（二十七）	712,872,959.70	371,232,412.77
减：库存股
盈余公积	七、（二十八）	32,694,749.98	32,694,749.98
未分配利润	七、（二十九）	318,367,144.92	288,516,794.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,323,994,386.60	810,050,612.92
少数股东权益		1,247,266.81	516,249.55
股东权益合计		1,325,241,653.41	810,566,862.47
负债及股东权益总计		1,506,514,786.01	999,432,529.46

公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作的公司负责人： 高晓光 会计机构负责人：高晓光

备考合并利润表

编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年度
一、营业收入	七、（三十）	150,356,403.30	312,472,442.66
二、营业总成本		117,311,360.72	245,844,663.10
其中：营业成本	七、（三十）	72,959,894.70	160,848,128.80
营业税金及附加	七、（三十一）	2,212,117.51	9,386,539.11
销售费用	七、（三十二）	17,405,543.79	29,502,624.57
管理费用	七、（三十三）	29,584,712.42	51,129,055.90
财务费用	七、（三十四）	-5,190,916.15	-4,129,399.38
资产减值损失	七、（三十五）	340,008.45	-892,285.90
加：公允价值变动收益
投资收益	七、（三十六）	-364,695.06	688,100.71
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		-1,386,482.14	-1,640,073.53
三、营业利润		32,680,347.52	67,315,880.27
加：营业外收入	七、（三十七）	506,125.40	3,153,417.70
减：营业外支出	七、（三十八）	78,182.95	95,713.20
其中：非流动资产处置损失		65,632.10	13,028.82
四、利润总额		33,108,289.97	70,373,584.77
减：所得税费用	七、（三十九）	6,385,036.74	11,213,967.50
五、净利润		26,723,253.23	59,159,617.27
归属于母公司所有者的净利润		27,039,316.45	59,243,367.72
少数股东损益		-316,063.22	-83,750.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.10	0.26
（二）稀释每股收益		0.10	0.26
七、其他综合收益
八、综合收益总额		26,723,253.23	59,159,617.27
归属于母公司所有者的综合收益总额		27,039,316.45	59,243,367.72
归属于少数股东的综合收益总额		-316,063.22	-83,750.45

公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作的公司负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光

北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

北京北纬通信科技股份有限公司 备考财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）公司历史沿革

北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是 2001 年 12 月 20 日经北京市人民政府 经济体制改革办公室京政体改股函【 2001 】 62 号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北 纬通信科技股份有限公司的通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公 司。

公司成立于 1997 年 11 月 12 日，前身为北京北纬天星科技发展中心，系经北京市工商行政管理局批准 设立的股份制（合作）企业。注册资本 100 万元人民币，其中傅乐民出资 60 万元，占注册资本的 60% ；彭 伟出资 20 万元，占注册资本的 20% ；许建国出资 20 万元，占注册资本的 20% 。 2001 年 6 月 26 日，北京北纬 天星科技发展中心增资，并更名为北京北纬通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为 2,000 万元人民 币，其中傅乐民出资 720 万元，占注册资本的 36% ；彭伟出资 240 万元，占注册资本的 12% ；许建国出资 240 万元，占注册资本的 12% ；万向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资 250 万元， 占注册资本的 12.50% ；海南鑫宏实业投资有限公司出资 209.20 万元，占注册资本的 10.46% ；国科新经济 投资有限公司出资 90 万元，占注册资本的 4.50% ；潘洁出资 221.50 万元，占注册资本的 11.075% ；蒋文华出 资 29.30 万元，占注册资本的 1.465% 。 2001 年 12 月 20 日，北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整 体变更的方式，以截至 2001 年 6 月 30 日的净资产 3,150 万元按照 1 ： 1 的折股比例折为公司的股本，并更名 为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为 3,150 万元人民币，其中傅乐民出资 1,134 万元， 占注册资本的 36% ；彭伟出资 378 万元，占注册资本的 12% ；许建国出资 378 万元，占注册资本的 12% ；万 向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资 393.75 万元，占注册资本的 12.50% ； 海南鑫宏实业投资有限公司出资 329.49 万元，占注册资本的 10.46% ；国科新经济投资有限公司出资 141.75 万元，占注册资本的 4.50% ；潘洁出资 348.8625 万元，占注册资本的 11.075% ；蒋文华出资 46.1475 万元，占 注册资本的 1.465% 。

根据公司 2005 年度股东大会决议，以 2005 年 12 月 31 日总股本 3,150 万元为基数，实施了每 10 股送 2 股的 利润分配方案， 2006 年 7 月 26 日注册资本增至人民币 3,780 万元。

2007 年 8 月，根据公司 2007 年 1 月 27 日第一次临时股东大会决议及 2007 年 4 月 18 日第二届董事 会第八次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字【 2007 】 184 号文核 准，公开发行 1,260 万股普通股（ A 股）。公开发行普通股（ A 股）后公司注册资本增至 5,040 万元。 2008 年 7 月，根据股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 5,040 万股为基数，用资本公积

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本由 5,040 万股增加至 7,560 万股。

2011 年 4 月，根据股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 7,560 万股为基数，用资本公积 金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本由 7,560 万股变更为 11,340 万股。

2013 年 7 月 8 日公司的第四届董事会第十六次会议、 2013 年 7 月 26 日公司的 2013 年第一次临时股 东大会决议通过，并经 2013 年 11 月 6 日中国证券监督管理委员会发行审核委员会的审核批准，公司于 2013 年 11 月 29 日取得中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]1493 号文《关于核准北京北纬通信科技 股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 1,900 万股新股。公司 2014 年 1 月 3 日向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者非公开发售人民币普通股股票 14,526,438 股。公司原 注册资本为人民币 113,400,000.00 元，发行变更后的注册资本为人民币 127,926,438.00 元。上述增资事项 业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具中喜验字【 2014 】 0001 号验资报告。

2014 年 3 月，根据股东大会决议，公司以总股本 127,926,438.00 股为基数， 用资本公积金转增股本， 每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 255,852,876 股。

公司现注册地址：北京市丰台区西四环南路 19 号九号楼 247 室；注册号： 110000002953730 ；法定 代表人：傅乐民。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司属通信行业，主要从事移动数据增值服务业务等。经营范围：移动通信转售业务（工业和信息 化部批复试点有效期至 2015 年 12 月 31 日）；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、 药品、医疗器械和 BBS 以外的内容）；利用互联网经营游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行；第二 类增值电信业务中的呼叫中心业务、信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增 值电信业务经营许可证有效期至 2014 年 08 月 19 日）；技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务、 技术培训；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；经济信息咨询；货物进出口、技术进出 口、代理进出口；销售电子产品、器件和元件、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备。 （三）实际控制人

公司的实际控制人为傅乐民先生。

二、拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况

（一）交易基本情况

2014 年 6 月 6 日，公司董事会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产方案的议案》， 公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式收购北京汇成众邦科贸有限公司（以下简称 “ 汇成众邦 ” ）、 蔡红兵、冯利平、钟伟俊、张苗苗、马琴、马峰（以下统称 “ 交易对方 ” ）合计持有的杭州掌盟软件技术 有限公司（以下简称 “ 杭州掌盟 ” ） 82.97% 的股权。

本次交易价格参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字 (2014) 第 3360 号《北京北 纬通信科技股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的杭州掌盟软件技术有限公司股东全部 权益项目评估报告》的评估结果并经各方友好协商后确定为 36,180 万元。若杭州掌盟在承诺期实际实现 的净利润总和高于承诺期承诺净利润总和，则差额部分的 45% 应作为奖励对价支付给截至承诺期最后一

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

个年度的 12 月 31 日仍在杭州掌盟留任的核心层股东，在杭州掌盟该年度的审计报告出具后十个工作日 内由杭州掌盟以现金方式一次性支付，但该等奖励对价的总金额应不超过 5,000 万元。

在承诺期届满后，为进一步激励核心层股东，上市公司同意若杭州掌盟在承诺期满后的两个年度内 所实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润均超过 6,000 万元，则超过部分的 25% 将作为奖 励由杭州掌盟支付给截至承诺期满后第二个年度的 12 月 31 日仍在杭州掌盟留任的核心层股东。

同时，除汇成众邦以外的其他交易对方承诺杭州掌盟在 2014 年度、 2015 年度、 2016 年度（以 下将上述年度统称为 “ 承诺期 ” 或 “ 补偿期限 ” ）实现的归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 分别不低于为 4,007.86 万元、 4,804.69 万元、 5,701.34 万元。若承诺期因本次交易未能在 2014 年度实施 完毕而顺延，则除汇成众邦以外的其他交易对方承诺杭州掌盟在 2017 年度实现的归属于母公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润不低于 5,941.08 万元。在承诺期内，如果杭州掌盟当年实际利润未达到承 诺利润，则除汇成众邦以外的其他交易对方应以当年应补偿金额为基数按照各自在本次交易中所获对价 占除汇成众邦以外的交易对方在本次交易中所获交易对价总额的比例确定其单方应补偿金额，并在承诺 期内各年度《专项审核报告》出具且收到上市公司要求其履行补偿义务通知后的三十个工作日内，向上 市公司支付补偿，但除汇成众邦以外的交易对方中每一方就所承担的上述补偿责任互不承担连带责任。

在本次交易的补偿期限届满后三个月内，公司应聘请经除汇成众邦以外的交易对方认可的具有证 券、期货从业资格的会计师事务所对杭州掌盟出具《减值测试报告》，如标的股权的期末减值额 > 已补 偿股份总数 × 发行股份价格 + 已抵扣现金对价 + 已支付现金补偿金额，则除汇成众邦以外的交易对方应就 减值补偿金额（即标的股权期末减值额 - 已补偿股份总数 × 发行股份价格 - 已抵扣现金对价 - 已支付现金补 偿金额，下同）按照各自在本次交易中所获对价占除汇成众邦以外的其他交易对方在本次交易中所获交 易对价总额的比例确定其单方应补偿金额，向公司另行补偿，但除汇成众邦以外的交易对方就所承担的 上述补偿责任互不承担连带责任。上述各减值补偿义务人对标的股权减值补偿与盈利承诺补偿合计不超 过本次交易的总对价。

本次交易的对价支付方式：本次交易的对价以发行股份及现金方式收购北京汇成众邦科贸有限公司 （以下简称 “ 汇成众邦 ” ）、蔡红兵、冯利平、钟伟俊、张苗苗、马琴、马峰（以下统称 “ 交易对方 ” ）合 计持有的杭州掌盟软件技术有限公司（以下简称 “ 杭州掌盟 ” ） 82.97% 的股权。其中，公司就本次交易向 蔡红兵、冯利平、钟伟俊、张苗苗、马琴、马峰支付的对价中 40% 以现金方式支付，其余 60% 以公司 向其定向发行股份的方式支付；公司就本次交易向汇成众邦支付的对价均以现金方式支付。本次交易中 发行股份购买资产之非公开发行的股票的定价基准日为本次董事会决议公告日。据此计算，公司定价基 准日前 20 个交易日的股票交易均价为 50.5027 元 / 股，考虑除权除息事项后， 经交易各方友好协商， 购买资产之股份发行价格为 25.18 元 / 股。发行数量为 8,413,312 股。

本次交易完成后，公司将以直接或间接持股的方式持有杭州掌盟 100% 的股权。 （二）拟购买杭州掌盟的基本情况

1 、历史沿革

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

杭州掌盟软件技术有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）系由蔡红兵、冯利平、钟伟俊于 2007 年 6 月共同出资组建，设立时注册资本 50 万元，其中蔡红兵出资 16.70 万元，占注册资本的 33.40% ；冯利平出 资 16.65 万元，占注册资本的 33.30% ；钟伟俊出资 16.65 万元，占注册资本的 33.30% 。上述设立出资业经杭 州金汇联合计师事务所验证，并出具杭金会验字（ 2007 ）第 436 号验资报告。

2008 年 1 月 14 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 26.90 万元，全部由北京北纬通信科技股 份有限公司（以下简称 “ 北纬通信 ” ）以货币资金缴足，变更后注册资本为 76.90 万元，其中蔡红兵出资 16.70 万元，占注册资本的 21.70% ；冯利平出资 16.65 万元，占注册资本的 21.65% ；钟伟俊出资 16.65 万元，占注 册资本的 21.65% ；北纬通信出资 26.90 万元，占注册资本的 35.00% 。上述增资事项业经杭州深度会计师事 务所有限公司验证，并出具杭深会验（ 2008 ） 055 号验资报告。

2010 年 6 月 30 日，根据股东会决议，北纬通信将其持有的公司 26.90 万元出资额（占公司注册资本的 35.00% ）转让给北京永辉瑞金创业投资有限公司（以下简称 “ 永辉创投 ” ）。

2010 年 8 月 2 日，根据股东会决议，公司以资本公积金 105.10 万元转增资本，变更后公司注册资本 为 182.00 万元。上述增资事项业经杭州深度会计师事务所有限公司验证，并出具杭深会验（ 2010 ） 329 号验资报告。

2011 年 5 月 31 日，根据股东会决议，永辉创投将其持有的公司 6.37 万元出资额（占公司注册资本的 3.5% ）、 3.185 万元出资额（占公司注册资本的 1.75% ）和 18.20 万元出资额（占公司注册资本的 10% ）分别 转让给北京汇成众邦科贸有限公司（以下简称 “ 汇成众邦 ” ）、蔡红兵、九天盛信（北京）文化传播有限公 司（以下简称 “ 九天文化 ” ），冯利平将其持有的公司 1.9474 万元出资额（占公司注册资本的 1.9474% ）转让 给蔡红兵，钟伟俊将其持有的公司 1.9474 万元出资额（占公司注册资本的 1.9474% ）转让给蔡红兵。变更 后，蔡红兵出资 46.5738 万元，占注册资本的 25.59% ；冯利平出资 37.4556 万元，占注册资本的 20.58% ；钟 伟俊出资 37.4556 万元，占注册资本的 20.58% ；永辉创投出资 35.945 万元，占注册资本的 19.75% ；九天文化 出资 18.20 万元，占注册资本的 10.00% ；汇成众邦出资 6.37 万元，占注册资本的 3.50% 。

2014 年 1 月 12 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 136.00 万元，由张苗苗、马峰、马琴以货 币资金缴足，变更后注册资本为 318.00 万元，其中蔡红兵出资 46.5738 万元，占注册资本的 14.65% ；冯利 平出资 37.4556 万元，占注册资本的 11.78% ；钟伟俊出资 37.4556 万元，占注册资本的 11.78% ；永辉创投出 资 35.945 万元，占注册资本的 11.31% ；九天文化出资 18.20 万元，占注册资本的 5.72% ；汇成众邦出资 6.37 万元，占注册资本的 2.00% ；张苗苗出资 45.34 万元，占注册资本的 14.26% ；马峰出资 45.33 万元，占注册 资本的 14.25% ；马琴出资 45.33 万元，占注册资本的 14.25% 。上述增资事项业经浙江南方会计师事务所有 限公司验证，并出具南方验字（ 2014 ） 011 号验资报告。

2014 年 6 月 10 日，根据股东会决议，公司以资本公积金 1,182.00 万元转增资本，变更后公司注册资本 为 1,500.00 万元。

2 、行业性质

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

本公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。

3 、经营范围

第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限移动网信息服务业务，业务覆盖范围：浙江省）（上 述经营范围在批准的有效期内方可经营）。计算机软件的技术开发、技术服务、技术咨询；计算机软硬 件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

4 、公司基本架构

公司设立了股东会、董事会，设监事一名。公司内部下设财务部、人力资源部、第一事业部、第二 事业部、第三事业部等职能部门。

三、 备考合并财务报表的编制基础与编制方法

1 、备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号 — 上 市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司为本次重大资产重组之目的，按重大资产重组交易完成 后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表，包括 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日的备考 合并资产负债表， 2014 年 1-6 月和 2013 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期初（即 2013 年 1 月 1 日，以下简称 “ 合并基准日 ”) 完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设 2013 年 1 月 1 日，本公司已直接和间接持有 杭州掌盟 100% 股权并持续经营。按照重大资产重组方案，本次重大资产重组实施完成后，本公司实际 控制人仍为傅乐民先生。本次重组不会导致本公司实际控制人变更，本次重组不构成反向购买，按照非 同一控制企业合并进行处理。

2 、备考合并财务报表的编制方法

鉴于本次重大资产重组为非同一控制下企业合并，按照企业会计准则相关规定，本备考合并财务报 表按照非同一控制下的企业合并的要求编制。即依据前述编制基础，假设本次重大资产重组交易于报告 期初已经完成，杭州掌盟自 2013 年 1 月 1 日起即已成为本公司的全资子公司，以本公司历史财务报表、 杭州掌盟历史财务报表为基础，并考虑购并日杭州掌盟可辨认资产和负债的公允价值，对本公司与杭州 掌盟之间的交易、往来抵消后编制。

编制方法具体如下：

（ 1 ）本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定，与本公司实 际采用的会计政策、会计估计一致。

为编制本备考合并财务报表，按照《上市公司重大资产重组管理办法》第四十四条规定，上市公司 发行股份的价格不得低于本次发行股份及支付现金购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日公司

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

股票交易均价，考虑到本公司实施的 2013 年度利润分配方案，即向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元，并以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，因此上述除权除息调整后，经交易各方友好协商， 购买资产之股份发行价格为 25.18 元 / 股。定价基准日至本次发行期间，公司如有派息、送股、资本公积 金转增股本等除权除息事项，本次发行价格和发行数量亦将作相应调整。

由于本公司拟发行股份和支付现金相结合的方式收购杭州掌盟 82.97% 的股权，本次发行股份的价格 为人民币 25.18 元 / 股，本次交易各方确认标的股权的价格为人民币 36,180 万元。公司本次交易前持有杭 州掌盟 17.03% 股权，本次交易拟以发行股份及支付现金的方式收购杭州掌盟 82.97% 股权，属于通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被杭州掌盟的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入年初未分配利润；本 公司在编制备考合并报表时，按照杭州掌盟 100% 股权在购买日的公允价值 43,606.12 万元确定长期股权 投资成本，并考虑报告期内以未分配利润、资本公积等转增股本对备考报告期初发行股份数量和价格的 影响后据此增加本公司的股本和资本公积及其他应付款。

鉴于本次重大资产重组交易尚未实施完毕，假设购买日并非实际购买日，本公司尚未实质控制杭州 掌盟，由于杭州掌盟账面净资产在报告期变化较大，评估基准日可辨认净资产账面价值并非杭州掌盟 2013 年 1 月 1 日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考合并报表时假设以 2013 年 1 月 1 日的杭州 掌盟账面净资产为其可辨认净资产的公允价值。备考合并报表中对杭州掌盟的商誉，以长期股权投资成 本与杭州掌盟经审计确认的 2013 年 1 月 1 日可辩认净资产公允价值之间的差额确定。

未实际支付的现金人民币 14,995.27 万元计入其他应付款； 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日， 杭州掌盟对原股东的利润分配，视同本公司对少数股东的利润分配。 2014 年 1 月杭州掌盟原股东的货币 增资，视同少数股东对本公司的利润分配。

（ 2 ）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及 备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。

（ 3 ）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。

（ 4 ）本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。

（ 5 ）鉴于本次发行股份购买资产需获得中国证监会等政府主管部门的批准或核准，收购完成日具 有不确定性，本备考合并财务报表未考虑发行权益性证券发行日公允价值与董事会决议公告日前 20 个 交易日公司股票交易均价的差额对长期股权投资成本及合并商誉计量的影响。

（ 6 ）为了充分激励杭州掌盟现有团队，本公司对杭州掌盟管理团队的绩效表现设立了相应的激励 机制，如杭州掌盟在 2014 年度至 2016 年度实际实现的净利润 （指扣除非经常性损益后的归属于母 公司的净利润，下同） 总和高于承诺期承诺净利润总和，则差额部分的 45% 作为奖励对价，分配给截 至 2016 年 12 月 31 日仍在杭州掌盟留任的核心层股东（指杭州掌盟的创始股东蔡红兵、冯利平、钟伟 俊，下同），但该等奖励对价的总金额应不超过 5,000 万元。如杭州掌盟在 2017 年度、 2018 年度所 实现的净利润均超过 6,000 万元，则超过部分的 25% 将作为奖励由杭州掌盟支付给截至 2018 年 12 月 31 日仍在杭州掌盟留任的核心层股东。

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四、 主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司基于本附注三备考财务报表的编制基础编制的备考合并资产负债表、备考合并利润表符合企 业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果等有关信 息。

（二）会计期间

公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除 此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控 制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长 期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债， 公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务 报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关 原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利 润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。

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2 、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承 担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通 过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被 投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸 收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产 和负债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产 在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情 况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损 益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下， 该差额计入合并当期的合并利润表。

（五）合并财务报表的编制方法

1 、合并财务报表的合并范围

公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合 并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部 权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入 合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。

2 、母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。

公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照 母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（六）现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价 物。

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（七）外币业务和外币报表折算

• 1 、 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币 金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处 理：

外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记 账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货 币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

2 、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外 币报表折算差额”项目列示。

（八）金融工具

• 1 、金融工具的分类、确认依据和计量方法

①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持 有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

②金融工具的确认依据和计量方法

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了 近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融

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负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险 管理、战略投资需要等所作的指定。

计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B 、持有至到期投资

确认依据：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或 重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间 及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重 分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分 予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项 所引起。

C 、应收款项

确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。

计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

D 、可供出售金融资产

确认依据：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项的金融资产。

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计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积

（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

2 、金融资产转移的确认依据和计量方法

①金融资产转移的确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止 对该金融资产的确认。

②金融资产转移的计量方法

A 、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的 差额计入当期损益。

所转移金融资产的账面价值：

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B 、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益。

终止确认部分的账面价值：

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。

C 、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融 负债。

• D 、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金

• 融资产，同时确认一项金融负债。

• 3 、金融负债终止确认条件

公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

• 4 、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

• 5 、金融资产（不含应收款项）减值测试方法

公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值 的，计提减值准备。

①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体 比照应收款项减值损失计量方法处理。

②可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种 下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资 产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

（九）应收款项

• 1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收款项分为应收账款和其他应收款。 应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际 控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 400 万元的款项。 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一 实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超 过 200 万元的款项。

公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准 法 备。

• 2 、按组合计提坏账准备的应收款项：

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按组合计提坏账 确定组合的类别 确定组合的依据 准备的计提办法 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、 但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为 类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似 组合 1 ：按照账龄组合 采用账龄分析法 的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基 础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用 下述账龄分析法计提坏账准备。

组合 2 ：关联方、支付的保证金、 合并范围内的关联方、支付的各种保证金、押金以 不计提坏账 押金及备用金组合 及各分公司及员工的备用金

3 、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

	账	龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内			1%	1%
1—2年			5%	5%
2—3年			10%	10%
3年以上			100%	100%

4 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明 发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（十）存货

1 、存货的分类

公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。

2 、取得和发出存货的计价方法

取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货 按照相关会计准则规定的方法计价相关存货，发出时按先进先出法计价。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生

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产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约 定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础； 用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5 、低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

（十一）长期股权投资

1 、初始投资成本确定

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项 直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账 面价值的，公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付 对价账面价值的差额调整所有者权益。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

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公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现的企业合并，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。采用吸 收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报 表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当 期损益。

③其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位 收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权 投资时：

①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企

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业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分（但未实现内部交易 损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

• ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。

⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

• 3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• ① 共同控制的判断依据：

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投 资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意 才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：

• A 、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B 、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

• C 、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理。

• 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

• ② 重大影响的判断依据：

重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：

• A 、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

• B 、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

• C 、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

• D 、 向被投资单位派出管理人员。

• E 、 向被投资单位提供关键技术。

• 4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

①公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影

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响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入 当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

②商誉减值准备

因企业合并形成的商誉，公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准 备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

（十二）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地 使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。

公司对投资性房地产按照成本法进行计量。

对采用成本法计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或 者摊销。期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账 面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十三） 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形 资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定 资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

• 2 、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固 定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

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类 别	净残值率（%）	使用年限（年）	年折旧率（%）
房屋建筑物	5	20-50	4.75-1.90
运输设备	5	5-10	19.00-9.50
办公及电子设备	5	5-10	19.00-9.50

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额 低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高 者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

• 4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内按上项“ 2 、各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“ 2 、各 类固定资产的折旧方法”计提折旧。

5 、 其他说明

符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。

（十四）在建工程

• 1 、在建工程核算方法

公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

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2 、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一 时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

①固定资产的实体建造 ( 包括安装 ) 工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或试 运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够 正常运转或营业时；

②该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

③所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个 别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

3 、在建工程减值准备

公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若 可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值 之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

（十五）借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公 司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

2 、借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态 前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符 合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用 暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

• 3 、借款费用资本化金额的确定方法

公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的 资产成本。

（十六）无形资产

1 、初始计量

公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成 本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。

2 、后续计量

无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无 法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式 的，采用直线法摊销。

公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注 “ 除存货、投资性房地产及金 融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 ” 所述方法计提无形资产减值准备。

• 3 、使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

• (1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• (2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• (3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

• (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• (5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

• (6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

• (7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

• 4 、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司内部开发的游戏产品形成的无形资产，在游戏正式上线公测后，按照一年期限进行摊销。

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（十七）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期 和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

（十八） 预计负债

• 1 、预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置 义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

• 2 、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且 该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数 按如下方法确定：

• (1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

(2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预 计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

（十九）股份支付及权益工具

• 1 、以权益结算的股份支付

• (1) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益

• 工具的公允价值计量。

• (2) 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权

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益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

• (3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

• (4) 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量 , 计算确定应转入实收资本或股本的金额 , 将其转入

• 实收资本或股本。

• 2 、以现金结算的股份支付

• (1) 以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。

• (2) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

• 费用，相应增加负债。

• (3) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

• 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和负债。

• (4) 后续计量

• A 、在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；

• 在可行权日，调整至实际可行权水平。

• B 、公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其

• 变动计入当期损益。

（二十）收入确认原则

• 1 、 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• (2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• (3) 与交易相关的经济利益能够流入公司；

• (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。

• 2 、提供劳务收入，按下列原则予以确认：

• (1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入

• 公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。

• (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百

• 分比法确认相关的劳务收入：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

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• ② 与交易相关的经济利益能够流入企业；

• ③ 劳务的完成程度能够可靠地确定；

上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为 劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。

公司的移动增值业务的收入确认原则为：移动电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算数 据，公司财务部门对其进行核对确认后开具发票，同时将其确认为当期收入。

公司的手机游戏业务收入确认原则为：通过电信运营商结算的游戏，电信运营商根据合同约定每月 向公司提供上月结算数据，公司相关部门核对无误后，确认为当期收入；公司自有平台上运营的游戏， 公司每月与各个支付渠道核对上月游戏充值金额，充值金额核对无误后，按照用户上月游戏中实际消费 金额确认为当期收入；公司与与其他平台运营商合作运营的游戏，根据合同约定每月向公司提供上月结 算数据，双方核对无异议后，财务部门开具发票，同时确认为当期收入。

公司的移动应收平台业务收入确认原则为：根据中国移动手机游戏基地、移动应用发行商或开发商 提供的对账结算凭据，公司经核对确认后，一般系按照 N+1 月方式进行结算（ N 为自然月）确认收入。 移动电信运营商或程序开发商或发行商根据合同约定当月提供上月结算数据，公司核对确认后即确认为 当月收入。

3 、 让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：

(1) 与交易相关的经济利益能够流入企业；

(2) 收入的金额能够可靠地计量。

（二十一）政府补助

• 1 、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3 、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十二）递延所得税资产、递延所得税负债

根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。

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暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

1 、确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。

• 2 、在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交

• 易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。

• 3 、 递延所得税资产减值

公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当 期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

（二十三）经营租赁和融资租赁

• 1 、租赁的分类

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

• 2 、 融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• (2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

• 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

• (3) 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75% 以上）。

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90% 或 90% 以上，下同）租赁 开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值。

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资 租赁以外的其他租赁。

3 、 融资租赁的主要会计处理

• (1) 承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈 判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费 用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的， 采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内 按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

• (2) 出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或 有租金在实际发生时计入当期损益。

4 、经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十四）主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、会计政策变更

本报告期内，公司未发生重大会计政策变更。

• 2 、会计估计变更

本报告期内，公司未发生重大会计估计变更。

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

（二十五）前期会计差错更正

本报告期内，公司未发生重大会计差错更正。

（二十六）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1 、职工薪酬

职工薪酬包括公司在职工为公司提供服务的会计期间支付的工资、奖金以及为职工缴纳的医疗保险 费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及为职工支付的 职工福利费和工会经费、职工教育经费。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系的计划或裁减 建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。

2 、利润分配

根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取法定盈余公积 10% ； ③提取任意盈余公积；

④支付股东股利。

五、主要税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入计算销项税额，并扣除当 期允许抵扣的进项税额后的余额	17%、6%、3%
	当期应缴流转税额移动增值收入扣除
营业税	信息、渠道分成后的差额；技术服务收	3%、5%
	入等
城市维护建设税	当期应缴流转税额	7%、5%
教育费附加	当期应缴流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

2 、企业所得税的税收优惠及批文

公司自 2008 年 12 月 24 日取得编号《高新技术企业证书》，证书编号 GF201111002005 。按照《企业 所得税法》等相关法规规定，公司自 2008 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15% 的所得税优 惠税率。 2011 年 10 月 28 日通过高新技术企业复审，有效期三年。

公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司 2008 年 12 月 18 日取得《高新技术企业证书》，证书

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

编号 GF201111002093 。按照《企业所得税法》等相关法规规定，北京北纬点易信息技术有限公司自 2008 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15% 的所得税优惠税率。 2011 年 10 月 28 日通过高新技术企 业复审，有效期三年。

杭州掌盟软件技术有限公司自 2012 年 10 月 31 日取得《高新技术企业证书》，证书编号： GR201233000121 。按照《企业所得税法》等相关法规规定，自 2012 年度起三年内享受国家高新技术企业 15% 的所得税优惠税率。

六、 企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

• 1 、通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
湖北北纬信息科技有限公司	全资	武汉	技术服务	390.00	注1
北京北纬点易信息技术有限公司	全资	北京	移动增值服务	300.00	注2
北京九天盛信信息技术有限责任公 司	全资	北京	移动增值服务	300.00	注3
北京永辉瑞金创业投资有限公司	全资	北京	创业投资	3,000.00	注4
北纬通信科技南京有限责任公司	全资	南京	建设和运营北纬移 动互联网产业园	10,000.00	注5
厦门市酷游网络科技有限公司	控股	厦门	游戏开发推广等	300.00	注6

（接上表）

子公司全称 期末实 际出资 额（万 元） 实际上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 （%） 表决权比 例(%) 是否合 并报表 直接 间接
湖北北纬信息科技有限公司 390.00 北京北纬点易信息技术有限公司 300.00 北京九天盛信信息技术有限责任公 司 300.00 北京永辉瑞金创业投资有限公司 3,000.00 北纬通信科技南京有限责任公司 10,000.00 厦门市酷游网络科技有限公司 240.00	95% 5% 100% 是 100% 100% 是 100% 100% 是 100% 100% 是 100% 100% 是 80% 80% 是

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

（接上表）

子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
湖北北纬信息科技有限公司
北京北纬点易信息技术有限公司
北京九天盛信信息技术有限责任公司
北京永辉瑞金创业投资有限公司
北纬通信科技南京有限责任公司
厦门市酷游网络科技有限公司	23.12

注 1 ：计算机软件、通信电子技术及产品的开发、研制、技术咨询、技术服务；通信器材、计算机 及配件的零售兼批发；增值电信服务（范围以许可证核定为准）。

注 2 ：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以 外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。一般经营项目：技术 服务；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

注 3 ：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。一般经营项目： 技术开发；设计、制作、代理、发布广告；承办展览、展示活动；货物进出口；技术进出口；代理进出 口。

注 4 ：许可经营项目：无。一般经营项目：投资与资产管理。（法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记 注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。）

注 5 ：许可经营项目：无。一般经营项目：通信设备、计算机软硬件、通信技术研发，技术转让， 技术服务；计算机系统服务；经济信息咨询；通信设备及广播电视设备（不含电视、广播、卫星地面接 收设施）、建材、电子产品、电子元器件销售；市政工程、建筑工程、建筑安装工程、建筑装饰工程设 计施工；物业管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止的进出口商品 和技术除外）；房产经纪（房屋买卖代理、房屋租赁代理）。

注 6 ：计算机软硬件销售及技术开发、技术转让、技术服务；动漫设计及其衍生品的创作；动画设 计；游戏开发与推广；国内外广告的设计、制作、代理与发布；网页设计；美术设计制作及电脑图文设

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

计、制作，绘图；网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（不含互联网上网服务）；版权代理。 （以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）

2 、非同一控制下的企业合并取得的子公司

				金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
杭州掌盟软件技术有限公司	全资	杭州	信息服务	1,500.00	注1
北京动视烽火科技有限公司	控股	北京	软件技术开发	33.33	注2

（接上表）

（接上表）
子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实际上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 （%） 表决权 比例(%) 是否合 并报表 直接 间接
杭州掌盟软件技术有限公司 43,606.12 北京动视烽火科技有限公司 270.00	82.97% 17.03% 100% 是 63% 63% 是

（接上表）

从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东权益中用 少数股东权 少数股东分担的本期亏损超过少 子公司全称 于冲减少数股东损 益 数股东在该子公司期初所有者权 益的金额 益中所享有份额后的余额

杭州掌盟软件技术有限公司 北京动视烽火科技有限公司 101.61

注 1 ：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限移动网信息服务业务，业务覆 盖范围：浙江省）（上述经营范围在批准的有效期内方可经营）。一般经营项目：计算机软件的技术开 发、技术服务、技术咨询；计算机软硬件的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和 许可经营的项目）

注 2 ：技术开发、技术服务 ; 产品设计；数据处理；电脑动画设计；计算机系统服务；基础软件服务； 应用软件服务；软件咨询；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；销售计算机 ‘ 软件及辅助设备。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3 、报告期新纳入合并范围的主体

2013 年新设纳入合并范围的主体：

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

		金额单位：人民币万元
名 称	2013年末净资产	2013年净利润
厦门市酷游网络科技有限公司	258.12	-41.88
2014年新设纳入合并范围的主体：
		金额单位：人民币万元
名 称	2014年6月末净资产	2014年1-6月净利润
北京动视烽火科技有限公司	274.61	-26.79

七、备考合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

项 目	2014.6.30 2013.12.31
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金： 278,704.50 21,586.68 人民币 278,704.50 21,586.68 银行存款： 309,928,757.25 170,087,249.93 人民币 303,641,534.63 168,665,737.27 美元 1,021,847.39 6.1528 6,287,222.62 234,484.05 6.0623 1,421,512.66 其他货币 资金： 6,025,825.69 1,629,384.25 人民币 6,025,825.69 1,629,384.25
合 计 316,233,287.44 171,738,220.86

截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结或有潜在回收风险的款项。

其他货币资金余额为公司通过第三方支付渠道（支付宝等第三方支付公司）结算的用户充值款余额。

（二）应收账款

1 、应收账款按种类披露

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

种类	2014.6.30
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：按照账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	85,991,695.92 100.00 1,342,871.12 1.56 85,991,695.92 100.00 1,342,871.12 1.56
合计	85,991,695.92 100.00 1,342,871.12 1.56
（接上表）
种类	2013.12.31
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：按照账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	65,219,627.79 100.00 975,802.95 1.50 65,219,627.79 100.00 975,802.95 1.50
合计	65,219,627.79 100.00 975,802.95 1.50

应收账款种类的说明：应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控制人控制的债务 单位的应收账款余额合并计算）超过 400 万元的款项。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2014.6.30	2013.12.31
	账面余额 坏账准备 金额 比例 (%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	82,554,709.14 96.01 825,547.12 2,882,474.03 3.35 203,719.61 267,675.95 0.31 26,767.59 286,836.80 0.33 286,836.80	63,842,793.29 97.89 638,427.93 1,088,930.86 1.67 54,446.56 5,527.97 0.01 552.79 282,375.67 0.43 282,375.67
合 计	85,991,695.92 100.00 1,342,871.12	65,219,627.79 100.00 975,802.95

2 、本报告期实际核销的应收账款情况：

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

2013 年度公司实际核销的应收账款金额为 3,574.75 元； 2014 年 1-6 月实际核销的应收账款金额为 76,945.04 元。

• 3 、应收账款期末余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。

4 、 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
央视国际网络有限公司	非关联方	42,522,315.04	一年以内、一 至两年	49.45
福建博瑞网络科技公司	非关联方	5,548,198.40	一年以内	6.45
中国移动通信集团北京有限公司	非关联方	4,324,761.53	一年以内、一 至两年	5.03
中国移动通信集团四川有限公司	非关联方	4,192,746.87	一年以内、一 至两年	4.88
北京百度移讯科技有限公司	非关联方	2,973,112.93	一年以内	3.46
合 计		59,561,134.77		69.27

• 5 、应收账款期末余额中无应收关联方款项。

（三）预付款项

1 、 账龄分析

账 龄	2014.6.30 2013.12.31
	金额 比例 金额 比例
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	3,116,127.76 85.59 14,606,799.02 96.74 80,000.00 2.20 491,472.20 3.26 444,441.70 12.21
合 计	3,640,569.46 100.00 15,098,271.22 100.00

• 2 、预付款项期末余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。

• 3 、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	预付时间	未结算原因
北京绿源中天装修设计有限公司	非关联方	775,207.41	一年以内	尚未结算的装修预 付款
北京住房公积金管理中心	非关联方	592,920.00	一年以内	尚未结算的员工社 保预付款

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

单位名称	与本公司 关系	金额	预付时间	未结算原因
深圳市创拓智远科技有限公司	非关联方	500,000.00	一年以内	尚未结算的合作业 务预付款
上海鼎为软件技术有限公司	非关联方	444,441.70	二至三年	尚未结算的合作业 务预付款
福建搏动文化传播有限公司	非关联方	342,000.00	一年以内	尚未结算的推广预 付款
合计		2,654,569.11

4 、 预付款项期末余额中无应收关联方款项。

（四）应收利息

账 龄	2014.6.30 2013.12.31	2014.6.30 2013.12.31
	金额 比例 金额 比例
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	3,510,833.34 100.00 700,000.00 100.00
合 计	3,510,833.34 100.00 700,000.00 100.00
应收利息期末余额为尚未到期的定期存款应确认的利息收入。 （五） 其他应收款 1、其他应收款按种类披露
种类		2014.6.30
		账面余额 坏账准备
		金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：按照账龄组合 组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		4,805,933.54 55.02 282,046.10 5.87 3,929,070.15 44.98 8,735,003.69 100.00 282,046.10 3.23 - -
合计		8,735,003.69 100.00 282,046.10 3.23
（接上表）

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

种类	2013.12.31
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：按照账龄组合 组合2：关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	8,952,777.23 73.93 1,731,197.59 19.34 3,156,290.54 26.07 12,109,067.77 100.00 1,731,197.59 14.30
合计	12,109,067.77 100.00 1,731,197.59 14.30

其他应收款种类的说明：其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一实际控制人控制 的债务单位的其他应收款余额合并计算）超过 200 万元的款项。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

类 别	2014.6.30	2013.12.31
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	4,068,209.41 46.57 40,682.10 508,747.50 5.82 25,437.37 14,500.00 0.17 1,450.00 214,476.63 2.46 214,476.63	5,949,003.47 49.12 59,490.03 1,402,174.00 11.58 70,108.70 1.00 0.10 1,601,598.76 13.23 1,601,598.76
合 计	4,805,933.54 55.02 282,046.10	8,952,777.23 73.93 1,731,197.59

• 2 、本报告期实际核销的其他应收款情况：

2013 年度公司实际核销的其他应收款金额为 5,057,187.92 元；

2014 年 1-6 月公司实际核销的其他应收款金额为 1,345,146.73 元。

• 3 、其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。

• 4 、其他应收款金额前五名单位情况

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北京北纬通信科技股份有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日备考财务报表附注

单位名称或业务性质	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
李玮杉（项目备用金借款）	非关联方	1,585,975.00	一年以内	18.16
土地竞标保证金	非关联方	1,500,000.00	二至三年	17.17
员工暂借业务费	非关联方	636,758.56	一年以内	7.29
物业押金	非关联方	505,840.46	一年以内	5.79
南京新城科技园临时用水用电押金	非关联方	410,000.00	二至三年	4.69
合计		4,638,574.02		53.10

5 、其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

（六）存 货

类 别 库存商品 原材料 合 计	2014.6.30 2013.12.31
	账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
	467,304.62 183,305.86 24,380.00 24,380.00
	491,684.62 207,685.86
（七） 其他流动资产 项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30 房租费 383,178.64 53,650.00 320,157.26 116,671.38 信息源成本 2,459,398.71 16,604,888.96 6,933,313.74 12,130,973.93 银行理财产品 252,500,000.00 252,500,000.00 其他 1,956,224.28 872,366.95 1,504,615.29 1,323,975.94 合 计 4,798,801.63 270,030,905.91 8,758,086.29 266,071,621.25

期末其他流动资产增加较大，主要系本期银行理财产品增加所致。

（八） 对合营企业和联营企业投资

对联营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本（万元）
上海艾摩信息技术有限公司	有限责任公司	上海	成维忠	移动电子商务	83.33
西安袖意无限数码科技有限公 ~~司~~	有限责任公司	西安	崔秀兰	游戏软件开发	157.14

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被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本（万元）
北京达游互娱科技有限公司	有限责任公司	刘高	武怀玉	游戏软件开发	50.00
北京青游易乐科技有限公司	有限责任公司	北京	王露	游戏软件开发	1,000.00
北京五色石互动网络科技有限 公司	有限责任公司	北京	王斯佳	游戏软件开发	50.00
武汉鼎娱网络科技有限公司	有限责任公司	武汉	王艳昭	游戏软件开发	50.00
杭州掌购网络科技有限公司	有限责任公司	杭州市	张帆	计算机技术开 发服务	150.00

（接上表）

被投资单位名称	本企业持股 比例(%)	本企业在被 投资单位表 决权比例(%)	2014年6月30 日资产总额 （万元）	2014年6月30 日负债总额 （万元）	2014年6月30 日净资产总 额（万元）
上海艾摩信息技术有限公司	40%	40%	210.06	2.89	207.17
西安袖意无限数码科技有限公 司	34.36%	34.36%	-22.46	38.01	-60.47
北京达游互娱科技有限公司	51%	51%	44.06	69.29	-25.22
北京青游易乐科技有限公司	16.73%	16.73%	3,526.20	1,305.76	2,220.44
北京五色石互动网络科技有限 公司	51%	51%	35.73	50.69	-14.95
武汉鼎娱网络科技有限公司	30%	30%	29.14	-	29.14
杭州掌购网络科技有限公司	40 %	40 %	142.69	-	142.69

（接上表）

被投资单位名称	2014年1-6月营 业收入总额 （万元）	2014年1-6月净 利润（万元）	关联关系	组织机构代码
上海艾摩信息技术有限公司	36.41	1.32	联营企业	77710647-X
西安袖意无限数码科技有限公司	-	-6.19	联营企业	66315433-4
北京达游互娱科技有限公司	-	-69.74	联营企业	05359747-X
北京青游易乐科技有限公司	1,304.60	22.78	联营企业	06126597-7
北京五色石互动网络科技有限公 司	-	-83.62	联营企业	05924603-X
武汉鼎娱网络科技有限公司	-	-115.35	联营企业	07773867-9
杭州掌购网络科技有限公司	-	0.11	联营企业	05366018-4

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（九） 长期股权投资

1 、长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方 法	投资成本	2013.12.31	增减变动	2014.6.30
上海艾摩信息技术有限公司	权益法	6,000,000.00	4,764,434.67	5,291.52	4,769,726.19
西安袖意无限数码科技有限公 司	权益法	2,000,000.00	-	-	-
大连斯芬克斯软件开发有限公 司	权益法	-	2,974,227.33	-2,974,227.33	-
北京达游互娱科技有限公司	权益法	3,000,000.00	1,878,758.55	-355,695.93	1,523,062.62
北京青游易乐科技有限公司	权益法	874,666.66	958,422.04	-143,245.47	815,176.57
北京五色石互动网络科技有限 公司	权益法	2,000,000.00	1,545,510.33	-426,438.48	1,119,071.85
武汉鼎娱网络科技有限公司	权益法	2,000,000.00	1,950,771.23	-346,042.84	1,604,728.39
杭州掌购网络科技有限公司	权益法	600,000.00	570,298.33	458.07	570,756.40
合 计		19,174,666.66	14,642,422.48	-4,239,900.46	10,402,522.02

（接上表）

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期 计提 减值 准备	本期现金 红利
上海艾摩信息技术有限公司	40%	40%
西安袖意无限数码科技有限 公司	34.36%	34.36%		1,254,497.76
北京达游互娱科技有限公司	51%	51%
北京青游易乐科技有限公司	16.73%	16.73%
北京五色石互动网络科技有 限公司	51%	51%
武汉鼎娱网络科技有限公司	30%	30%
杭州掌购网络科技有限公司	40 %	40 %
合 计				1,254,497.76

2 、全资子公司北京永辉瑞金创业投资有限公司（以下简称 “ 永辉创投 ” ）以现金出资 300 万元，认购 北京达游互娱科技有限公司（以下简称：达游互娱）新增后注册资本 50 万元的 51% 的股份，投资超过 新增注册资本的部分，计入达游互娱的资本公积。永辉创投主要从事移动互联网初创企业的股权投资，

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对达游互娱的投资属于战略投资性质，并不干涉达游互娱日常经营以及财务决策，因此永辉创投不拥有 实际控制权。

永辉创投以现金出资 200 万元，认购北京五色石互动网络科技有限公司（以下简称 “ 五色石 ” ）新增 后注册资本 50 万元的 51% 的股份，投资超过新增注册资本的部分，计入五色石的资本公积。永辉创投 主要从事移动互联网初创企业的股权投资，对五色石的投资属于战略投资性质，并不干涉五色石日常经 营以及财务决策，因此永辉创投不拥有实际控制权。

2014 年 2 月，永辉创投将其持有的大连斯芬克斯软件开发有限公司 30% 的股权以 257.14 万元价格转 让给自然人姚晓光，转让后，永晖创投不再持有大连斯芬克斯股权，截止报告日，上述股权转让款已经 全部收到。

（十）投资性房地产

1 、采用成本模式计量

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计	5,000,000.00			5,000,000.00
房屋、建筑物	5,000,000.00			5,000,000.00
二、累计折旧和累计摊销合计	1,333,296.00	55,554.00		1,388,850.00
房屋、建筑物	1,333,296.00	55,554.00		1,388,850.00
三、投资性房地产账面净值合计	3,666,704.00	-55,554.00		3,611,150.00
房屋、建筑物	3,666,704.00	-55,554.00		3,611,150.00
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计	3,666,704.00	-55,554.00		3,611,150.00
房屋、建筑物	3,666,704.00	-55,554.00		3,611,150.00

2 、投资性房地产为 2001 年 12 月受让而来的位于北京市海淀区同方大厦西楼第七层的 590.74 平方米的 办公用房使用权，由清华同方股份有限公司出具了清同房使用权证房字第 020 号“同方大厦房屋使用权 证书”，使用年限为 1998 年 1 月 1 日至 2046 年 12 月 31 日。

3 、报告期末投资性房地产不存在减值迹象，故未计提投资性房地产减值准备。

• （十一）固定资产及累计折旧

• 1 、固定资产情况

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项 目	2013.12.31	本期计提	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计：	82,982,437.70		23,333,893.77	1,071,537.33	105,244,794.14
房屋建筑物	47,061,391.14		22,201,325.26		69,262,716.40
运输设备	6,997,914.54				6,997,914.54
电子设备	28,923,132.02		1,132,568.51	1,071,537.33	28,984,163.20
二、累计折旧合计：	34,779,939.47	2,294,710.26	121.86	1,002,700.51	36,072,071.08
房屋建筑物	11,500,789.03	601,082.62			12,101,871.65
运输设备	3,137,302.25	415,493.95			3,552,796.20
电子设备	20,141,848.19	1,278,133.69	121.86	1,002,700.51	20,417,403.23
三、固定资产账面净值合计	48,202,498.23				69,172,723.06
房屋建筑物	35,560,602.11				57,160,844.75
运输设备	3,860,612.29				3,445,118.34
电子设备	8,781,283.83				8,566,759.97
四、减值准备合计
房屋建筑物
运输设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计：	48,202,498.23				69,172,723.06
房屋建筑物	35,560,602.11				57,160,844.75
运输设备	3,860,612.29				3,445,118.34
电子设备	8,781,283.83				8,566,759.97

• 2 、本期计提折旧额为 2,294,710.26 元。

• 3 、报告期末固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。

• 4 、公司报告期无在建工程转入固定资产情况。

• 5 、公司报告期没有用于银行借款抵押的固定资产。

• 6 、公司报告期没有暂时闲置的固定资产。

• 7 、公司报告期没有通过融资租赁租入的固定资产。

• 8 、公司报告期没有通过经营租赁租出的固定资产。

• 9 、 公司报告期没有持有待售的固定资产。

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• 10 、报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（十二）在建工程

• 1 、在建工程情况：

			2014.6.30			2013.12.31
项 目
		账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
北纬通信移动互 联网产业基地		279,699,111.81		279,699,111.81	231,658,459.78		231,658,459.78
合 计		279,699,111.81		279,699,111.81	231,658,459.78		231,658,459.78
2、在建工程项目变动情况：
项 目	资金来 源	预算金额 (万元)	工程投 入比例	2013.12.31	本期增加	本期完工 转入固定 资产	本期 其他 转出	2014.6.30
北纬通信移
动互联网产	自筹	42,790.51	65.36%	231,658,459.78	48,040,652.03			279,699,111.81
业基地
合 计		42,790.51		231,658,459.78	48,040,652.03			279,699,111.81

• 3 、报告期末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

• （十三）无形资产

1 、无形资产明细

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计	14,751,532.28	59,000.00		14,810,532.28
手机网络游戏产品	1,935,623.28			1,935,623.28
财务软件	675,209.00			675,209.00
软件著作权等	12,140,700.00	59,000.00		12,199,700.00
二、累计摊销合计	3,741,109.94	3,404,536.69		7,145,646.63
手机网络游戏产品	967,791.64	967,787.61		1,935,579.25
财务软件	351,739.96	16,157.40		367,897.36
软件著作权等	2,421,578.34	2,420,591.68		4,842,170.02
三、无形资产账面净值合计	11,010,422.34			7,664,885.65
手机网络游戏产品	967,831.64			44.03
财务软件	323,469.04			307,311.64
软件著作权等	9,719,121.66			7,357,529.98

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项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
四、减值准备合计
手机网络游戏产品
财务软件
软件著作权等
无形资产账面价值合计	11,010,422.34			7,664,885.65
手机网络游戏产品	967,831.64			44.03
财务软件	323,469.04			307,311.64
软件著作权等	9,719,121.66			7,357,529.98

2 、本期摊销额为 3,404,536.69 元。

• 3 、报告期末无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。

• （十四）开发支出

项 目 2013.12.31 本期增加	本期减少 2014.6.30 计入当期损益 确认为无形资产
手机网络游戏产品 3,435,978.08 5,127,390.23	8,563,368.31
合 计 3,435,978.08 5,127,390.23	8,563,368.31
（十五）商誉
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
北京阳光加信科技有限公司 7,306,946.12 7,306,946.12 北极无限（北京）文化有限责任公司 302,781.33 302,781.33 北京动视烽火科技有限公司 917,133.25 917,133.25 杭州掌盟软件技术有限公司 389,626,606.32 389,626,606.32
合 计 397,236,333.77 917,133.25 398,153,467.02

报告期末商誉不存在减值迹象，故未计提商誉减值准备。

（十六）长期待摊费用

项 目	2013.12.31	本期增加	本期摊销	2014.6.30
装修费	142,319.50	707,577.62	55,688.00	794,209.12
合 计	142,319.50	707,577.62	55,688.00	794,209.12

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（十七）递延所得税资产与递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2014.6.30	2013.12.31
递延所得税资产：
坏账准备	673,666.61	615,669.69
小计	673,666.61	615,669.69
递延所得税负债：
其他	1,086,732.00	1,448,976.00
小计	1,086,732.00	1,448,976.00
2、未确认递延所得税资产明细
项 目	2014.6.30	2013.12.31
可抵扣暂时性差异		1,254,497.76
合计		1,254,497.76
（十八）其他非流动资产
项 目	2014.6.30	2013.12.31
预付购房款		21,557,047.00
预付工程款	44,729,903.91
预付语音系统款		100,000.00
合计	44,729,903.91	21,657,047.00

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（十九）资产减值准备

项 目	2013.12.31	本期增加	本期转回	本期转销	2014.6.30
一、坏账准备合计	2,707,000.54	444,013.21	104,004.76	1,422,091.77	1,624,917.22
其中：应收账款	975,802.95	444,013.21		76,945.04	1,342,871.12
其他应收账款	1,731,197.59		104,004.76	1,345,146.73	282,046.10
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、可持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备	1,254,497.76				1,254,497.76
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备

（二十）应付账款

1 、账龄分析

账 龄	2014.6.30 2013.12.31
	金额 比例 金额 比例
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	7,286,273.78 94.92 15,428,188.54 97.65 100,000.00 1.30 314,101.35 1.99 233,200.00 3.04 20,000.00 0.13 57,000.00 0.74 37,000.00 0.23
合 计	7,676,473.78 100.00 15,799,289.89 100.00

2 、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称	与本公司关系	金额	时间
香港华艺设计顾问（深圳）有限公司	非关联方	233,200.00	二至三年
江苏省岩土工程公司	非关联方	100,000.00	一至二年
合 计		333,200.00

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• 3 、应付账款期末余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。

• 4 、应付账款期末余额中无应付关联公司款项。

• 5 、期末应付账款减少较大，主要系支付供应商款项所致。

• （二十一）预收款项

1 、账龄分析

账 龄	2014.6.30 2013.12.31
	金额 比例 金额 比例
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	7,122,727.91 100.00 6,693,922.41 100.00
合 计	7,122,727.91 100.00 6,693,922.41 100.00

• 2 、预收款项期末余额主要为预收的用户游戏充值款。

• 3 、 预收款项期末余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。

• 4 、预收款项期末余额中无预收关联公司款项。

（二十二）应付职工薪酬

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴	716,348.92	34,498,569.96	34,333,233.15	881,685.73
二、职工福利费		1,336,113.97	1,336,113.97
三、社会保险费	-169,304.47	5,480,678.66	5,503,338.00	-191,963.81
其中：1、基本养老保险费	-284,690.33	3,549,994.39	3,564,659.38	-299,355.32
2、医疗保险费	96,190.31	1,550,485.52	1,555,356.64	91,319.19
3、失业保险费	11,223.23	221,475.75	221,905.27	10,793.71
4、工伤保险费	2,206.38	48,475.00	51,146.24	-464.86
5、生育保险费	5,765.94	110,248.00	110,270.47	5,743.47
四、住房公积金	-281,839.17	4,405,603.51	4,453,917.02	-330,152.68
五、工会经费和职工教育经费	3,643,503.93	8,040.67	8,040.67	3,643,503.93
六、因解除劳动关系给与的补偿		452,747.00	452,747.00
七、其他	5,733.09	8,569.68	12,585.89	1,716.88
合 计	3,914,442.30	46,190,323.45	46,099,975.70	4,004,790.05

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应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质职工薪酬。

（二十三）应交税费

税 种	2014.6.30	2013.12.31
增值税	2,036,940.28	203,326.88
营业税	21.36	200,807.78
城市维护建设税	141,589.66	22,195.90
企业所得税	4,079,633.64	4,248,325.43
个人所得税	1,070,109.98	1,523,790.35
教育附加费	10,699.46	20,139.58
其他	103,814.00	50,053.13
合 计	7,442,808.38	6,268,639.05
（二十四）其他应付款
项目	2014.6.30	2013.12.31
合 计	152,471,859.62	151,821,952.51

• 1 、其他应付款期末余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

2 、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

无需要说明的账龄超过一年的大额其他应付款。

3 、其他应付款期末余额中无欠关联方款项。

4 、金额较大的其他应付款

单位名称	金额	性质或内容
杭州掌盟股权收购款	149,952,734.72	收购杭州掌盟股权款
（二十五）其他流动负债
项目	2014.6.30	2013.12.31
预提信息源费用	270,682.38	1,009,500.08
预提其他业务费用	397,058.48	1,108,944.75
递延收益	800,000.00	800,000.00
合 计	1,467,740.86	2,918,444.83

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2013 年 12 月，根据北京市丰台区财政局《关于下达 2013 年丰台区科技三项费扶持项目资金的通知》， 公司将收到的专项资金 80 万元专项用于手机网游综合服务平台，该政府补助与资产相关。

（二十六）股本

项目 2013.12.31	本期变动增减（+，-） 2014.6.30
	发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股本 117,606,656.00	14,526,438.00 127,926,438.00 142,452,876.00 260,059,532.00

1 、根据公司的第四届董事会第十六次会议、 2013 年第一次临时股东大会决议通过，并经 2013 年 11 月 6 日中国证券监督管理委员会发行审核委员会的审核批准，公司 2014 年 1 月 3 日向特定投资者非公 开发售人民币普通股股票 14,526,438 股。公司原注册资本为人民币 113,400,000.00 元，发行变更后的注册 资本为人民币 127,926,438.00 元。上述增资事项业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具 中喜验字【 2014 】 0001 号验资报告。

2 、 2014 年 3 月 20 日，公司 2013 年度权益分派方案获公司 2013 年年度股东大会审议通过。公司 2013 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 127,926,438 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 10 股。

3 、如本附注二、三所述，本公司拟向杭州掌盟的股东发行股份，该事项对公司期初股本及资本公 积影响计算如下：

项 目	金额
按2014年4月权益分配后价格计算的新发行股份	8,413,312
折算至2014年3月31日股份数	4,206,656
折算至2013年12月31日股份数	4,206,656
发行股份支付的对价	211,847,196.16
计入2013年期初股本	4,206,656.00
增加资本公积	207,640,540.16

（二十七）资本公积
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
股本溢价	339,195,632.76	469,566,984.93	127,926,438.00	680,836,179.69
其他资本公积	32,036,780.01			32,036,780.01
合 计	371,232,412.77	469,566,984.93	127,926,438.00	712,872,959.70

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• 1 、如本附注七（二十六）所述，资本公积增加主要系首次公开发行股票募集资金产生的股本溢价。

• 资本公积减少系转增股本。

• 2 、本公司收购杭州掌盟对本公司资本公积影响数为 207,640,540.16 元。

（二十八）盈余公积

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
法定盈余公积金	32,694,749.98			32,694,749.98
合 计	32,694,749.98			32,694,749.98

（二十九）未分配利润

项 目	2014.6.30	2013.12.31
调整前上年末未分配利润	288,516,794.17	258,569,434.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	288,516,794.17	258,569,434.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润	27,039,316.45	59,243,367.72
杭州掌盟货币增资	22,000,000.00
减：提取法定盈余公积		5,956,008.19
应付普通股股利	19,188,965.70	23,340,000.00
期末未分配利润	318,367,144.92	288,516,794.17

2013 年，根据公司 2012 年度股东大会决议决定，公司以 总股本 113,400,000 股为基数，向全体股

东每 10 股派发 1.00 元人民币现金（含税），共计分配利润 11,340,000.00 元。

2013 年，根据杭州掌盟股东会决议，杭州掌盟向股东分配现金股利 12, 000,000.00 元。

2014 年 1 月，杭州掌盟股东张苗苗、马琴、马峰货币增资 22,000,000.00 元。

2014 年，根据公司 2013 年年度股东大会决议，公司以总股本 127,926,438 股为基数，向全体股东每

10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税），共计分派现金红利 19,188,965.70 元。

• （三十）营业收入及营业成本

• 1 、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入、营业成本分类情况
项目	2014年1-6月	2013年度
主营业务收入	149,764,190.80	311,367,007.70
其他业务收入	592,212.50	1,105,434.96
营业收入合计	150,356,403.30	312,472,442.66
主营业务成本	72,904,340.70	160,737,020.80
其他业务成本	55,554.00	111,108.00
营业成本合计	72,959,894.70	160,848,128.80

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2 、主营业务按产品类别列示

项目名称	2014年1-6月 2013年度
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
传统增值业务 手机游戏业务 手机视频业务 系统集成业务 应用服务业务	38,330,125.10 18,782,524.38 110,131,074.61 56,956,708.77 56,215,695.90 36,837,660.03 139,941,294.70 79,582,139.93 19,101,005.82 9,971,960.12 28,471,144.26 12,425,771.81 6,318,383.01 974,801.18 1,601,435.16 553,220.59 29,798,980.97 6,337,394.99 31,222,058.97 11,219,179.70
合 计	149,764,190.80 72,904,340.70 311,367,007.70 160,737,020.80

3 、主营业务按地区列示

地区名称	2014年1-6月 2013年度
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区 境外	1,136,704.71 806,662.48 3,486,222.82 2,491,046.26 78,401,376.66 30,279,140.92 142,951,670.70 62,198,021.32 20,562,798.91 8,318,365.72 47,544,023.69 22,260,282.46 21,418,706.61 9,082,231.34 38,919,360.82 17,854,316.35 7,180,775.22 7,403,927.12 16,758,707.98 10,455,849.07 3,699,557.60 3,802,234.70 11,514,484.73 9,961,846.00 13,763,628.02 10,946,818.39 47,330,811.64 33,688,966.96 3,600,643.07 2,264,960.03 2,861,725.32 1,826,692.38
合 计	149,764,190.80 72,904,340.70 311,367,007.70 160,737,020.80

4 、公司前五名结算客户情况

客户名称	2014.6.30 2013.12.31
	营业收入总额 比例（%） 营业收入总额 比例（%）
第一名 第二名 第三名 第四名 第五名	19,101,005.82 12.70 28,471,144.26 9.11 8,232,189.93 5.48 25,749,854.82 8.24 7,562,878.35 5.03 15,561,851.80 4.98 6,219,016.37 4.14 15,202,073.35 4.87 6,152,738.65 4.09 14,843,216.29 4.75
合 计	47,267,829.12 31.44 99,828,140.52 31.95

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（三十一）营业税金及附加

项 目	2014年1-6月	2013年度
营业税	1,631,139.77	8,334,446.19
城建税	318,837.91	590,562.60
教育费附加	156,597.74	431,352.49
水利建设基金	105,542.09	30,177.83
合 计	2,212,117.51	9,386,539.11

（三十二）销售费用

项 目	2014年1-6月	2013年度
职工薪酬	13,651,804.23	21,957,845.68
差旅费	745,331.30	1,585,541.08
咨询服务费	51,209.12	189,142.49
办公费	488,752.45	1,697,713.40
业务招待费	572,689.70	780,386.00
折旧费	162,049.42	276,694.01
租赁费	826,042.14	1,611,897.81
其他费用	907,665.43	1,403,404.10
合 计	17,405,543.79	29,502,624.57
（三十三）管理费用
项 目	2014年1-6月	2013年度
职工薪酬	17,268,118.43	31,042,074.89
办公费	1,437,998.13	3,134,882.54
差旅费	674,503.87	1,406,668.17
业务招待费	621,379.31	676,251.33
交通费	189,767.27	618,207.51
会议费	130,293.52	219,171.96
房租水电物业费	1,897,718.82	3,694,479.59
中介机构费	1,081,646.00	1,276,488.11
折旧、摊销费	5,108,347.22	6,806,046.61
装修费	294,800.00	19,500.00
其他	880,139.85	2,235,285.19
合 计	29,584,712.42	51,129,055.90

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（三十四）财务费用

项 目	2014年1-6月		2013年度
利息支出
减：利息收入	5,386,966.80		4,168,045.16
手 续 费	263,900.19		38,645.78
汇兑损益	-67,849.54
合 计	-5,190,916.15		-4,129,399.38
（三十五）资产减值损失
项 目	2014年1-6月		2013年度
坏账损失	340,008.45		-892,285.90
合 计	340,008.45		-892,285.90
（三十六）投资收益
1、投资收益明细情况
项目		2014年1-6月	2013年度
权益法核算的长期股权投资收益		-1,386,482.14	-1,640,073.53
出售联营企业股权取得的投资收益		-282,018.32	-942,435.06
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		1,303,805.40	3,270,609.30
合 计		-364,695.06	688,100.71
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	2014年1-6月		2013年度
上海艾摩信息技术有限公司	5,291.52		10,294.63
大连斯芬克斯软件开发有限公司	-120,809.01		-10,197.73
北京达游互娱科技有限公司	-355,695.93		-1,007,640.80
北京青游易乐科技有限公司	-143,245.47		-99,135.90
北京五色石互动网络科技有限公司	-426,438.48		-454,489.67
武汉鼎娱网络科技有限公司	-346,042.84		-49,228.77
杭州掌购网络科技有限公司	458.07		-29,675.29
合 计	-1,386,482.14		-1,640,073.53

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（三十七）营业外收入

1 、明细情况

1、明细情况
项 目	2014年1-6月	2013年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		66,839.49
其中：固定资产处置利得		66,839.49
无形资产处置利得
政府补助	500,000.00	2,570,300.00		500,000.00
处置无法支付的款项利得		470,957.43
其他	6,125.40	45,320.78		6,125.40
合 计	506,125.40	3,153,417.70		506,125.40
2、主要政府补助明细
项 目	2014	年1-6月	2013年度	备注
信息安全专项项目补助资金			1,855,800.00	与资产相关
2013年度拱墅区产业转型升级政策奖励			429,300.00	与收益相关
科技型中小企业技术创新基金项目中央补助经费			210,000.00	与收益相关
中关村科技园区丰台园管委会技术资金奖励		500,000.00
合 计		500,000.00	2,495,100.00

（三十八）营业外支出

项 目	2014	年1-6月	2013年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		65,632.10	13,028.82	65,632.10
其中：固定资产处置损失		65,632.10	13,028.82	65,632.10
无形资产处置损失
对外捐赠			54,000.00
其他		12,550.85	28,684.38	12,550.85
合 计		78,182.95	95,713.20	78,182.95
（三十九）所得税
项 目			2014年1-6月	2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税			6,805,277.66	11,389,818.58
递延所得税调整			-420,240.92	-175,851.08
合 计			6,385,036.74	11,213,967.50

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（四十）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1 、基本每股收益的计算公式如下：

基本每股收益 =P÷ S

－ － S=S0+S1+Si× Mi÷ M0 Sj× Mj÷ M0 Sk

其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为 发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为 报告期缩股数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。

计算过程：

项 目	2014年1-6月	2013年度
归属于公司普通股股东的净利润	27,039,316.45	59,243,367.72
期初股份总数	117,606,656.00	117,606,656.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	127,926,438.00	113,400,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	14,526,438.00
报告期月份数	6	12
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	5
发行在外的普通股加权平均数	257,638,459.00	231,006,656.00
基本每股收益	0.10	0.26
非经常性损益	124,035.52	1,798,372.33
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	26,915,280.93	57,444,995.39
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益	0.10	0.25

2 、稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。

八、 关联方关系及其交易

（一）、本企业的实际控制人情况

名称	持股比例
傅乐民	19.42%

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（二）、本企业的子公司情况

子公司情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表之（一）。

（三）、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注七、 ( 八 ) 。

（四）、关联交易及往来情况

• 1 、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

• 抵销。

2 、购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	2014年1-6月 2013年度 定价政策 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%）
北京五色石互动网 络科技有限公司 北京青游易乐科技 有限公司	145,931.00 0.22% 115,545.00 0.09% 市场价格 7,767,254.00 11.66% 7,537,369.00 5.72% 市场价格

3 、高管薪酬

公司 2014 年 1-6 月向关键管理人员共支付报酬 180.80 万元。

九、或有事项

截至 2014 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至 2014 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截止财务报告日，公司无需要披露的日后事项。

十二、其他重要事项说明

（一） 非货币性资产交换

报告期无需要说明的非货币性资产交换情况。

（二） 债务重组

报告期无需要说明的债务重组情况。

（三） 企业合并

报告期无需要说明的企业合并情况。

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（四） 其他需要披露的重要事项

报告期无其他需要披露的重要事项。

十三、补充资料

1 、非经常性损益

明细项目	2014年1-6月	2013年度
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	-347,650.42	-888,624.39
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；	500,000.00	2,570,300.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-6,425.45	433,593.83
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。

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明细项目	2014年1-6月	2013年度
合计	145,924.13	2,115,269.44
减：非经常性损益相应的所得税	21,888.61	316,897.11
减：少数股东享有部分
非经常性损益影响的净利润	124,035.52	1,798,372.33
报表净利润	26,723,253.23	59,159,617.27
减：少数股东损益	-316,063.22	-83,750.45
归属于母公司股东的净利润	27,039,316.45	59,243,367.72
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例	0.46%	3.04%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	26,915,280.93	57,444,995.39

2 、净资产收益率及每股收益

2014 年 1-6 月：

项目 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%)	每股收益
	基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27,039,316.45 2.21%	0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 26,915,280.93 2.20%	0.10 0.10
2013年度：
项目 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%)	每股收益
	基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 59,243,367.72 7.48%	0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 57,444,995.39 7.25%	0.25 0.25

3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）货币资金 2014 年 6 月 30 日余额 316,233,287.44 元，较 2014 年初余额增加 84.14% ，主要原因

• 是本年年初公司完成非公开发行工作，募集资金到位所致。

• （ 2 ）应收账款 2014 年 6 月 30 日余额 84,648,824.80 元，较 2014 年初余额增加 31.76% ，主要原因是

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本期末客户的结算款增加所致。

（ 3 ）预付款项 2014 年 6 月 30 日余额 3,640,569.46 元，较 2014 年初余额减少 75.89% ，主要原因是本 期预付款项减少所致。

（ 4 ）应收利息 2014 年 6 月 30 日余额 3,510,833.34 元，较 2014 年初余额增加 401.55% ，主要原因是 本期定期存款利息收入增加所致。

（ 5 ）存货 2014 年 6 月 30 日余额 491,684.62 元，较 2014 年初余额增加 136.74% ，主要原因是本期期 末游戏点卡等库存正常增加所致。

（ 6 ）其他流动资产 2014 年 6 月 30 日余额 266,071,621.25 元，较 2014 年初余额增加 5444.54% ，主要 原因是本期购买银行理财产品增加所致。

. （ 7 ）固定资产 2014 年 6 月 30 日余额 69,172,723.06 元，较 2014 年初余额增加 43.50% ，主要原因是 本期购买办公楼转入固定资产所致。

（ 8 ）无形资产 2014 年 6 月 30 日余额 7,664,885.65 元，较 2014 年初余额减少 30.39% ，主要原因是本 期无形资产正常摊销减少所致。

. （ 9 ）开发支出 2014 年 6 月 30 日余额 8,563,368.31 元，较 2014 年初余额增加 149.23% ，主要原因是 本期手机游戏开发支出增加所致。

（ 10 ）长期待摊费用 2014 年 6 月 30 日余额 794,209.12 元，较 2014 年初余额增加 458.05% ，主要原因 是新增办公场地装修费用增加所致。

（ 11 ）其他非流动资产 2014 年 6 月 30 日余额 44,729,903.91 元，较 2014 年初余额增加 106.54% ，主 要原因是本期预付的工程款增加所致。

（ 12 ）应付账款 2014 年 6 月 30 日余额 7,676,473.78 元，较 2014 年初余额减少 51.41% ，主要原因是 本期期末应付手机游戏业务合作款项减少所致。

（ 13 ）其他流动负债 2014 年 6 月 30 日余额 1,467,740.86 元，较 2014 年初余额减少 49.71% ，主要原 因是本期期末预提成本减少所致。

（ 14 ）股本 2014 年 6 月 30 日余额 260,059,532.00 元，较 2014 年初余额增加 121.13% ，主要原因是本 年年初公司完成非公开发行工作增加股本及资本公积转增股本增加所致。

（ 15 ）资本公积 2014 年 6 月 30 日余额 712,872,959.70 元，较 2014 年初余额增加 92.03% ，主要原因 是本年年初公司完成非公开发行工作，资本公积增加所致。

（ 16 ）营业税金及附加变化较大的主要原因是本期公司部分业务营业税改增值税，本期缴纳流转税 减少所致。

（ 17 ）财务费用变化较大的主要原因是本期存款利息收入增加所致。

（ 18 ）资产减值损失变化较大的主要原因是公司上期应收款项收回，相应冲回原计提的坏账，本期

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应收账款增加正常计提坏账所致。

• （ 19 ）投资收益变化较大的主要原因是公司本期联营企业净利润下降所致。

• （ 20 ）营业外收入变化较大的主要原因是公司本期政府补助收益减少所致。

• （ 21 ）营业外支出变化较大的主要原因是非流动资产处置损失增加所致。

北京北纬通信科技股份有限公司

2014 年 9 月 24 日

公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作的公司负责人：高晓光 公司会计机构负责人：高晓光

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