Beijing Advanced Digital Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 9, 2019

北京先进数通信息技术股份公司

审 计 报 告

大信审字[ 2019 ]第1 -02257 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2019]第1-02257 号

北京先进数通信息技术股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京先进数通信息技术股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）营业收入

1.事项描述

公司营业收入由IT 基础设施建设、软件解决方案、IT 运行维护服务三种类型组成。IT 基础设施建设主要以货物的验收报告作为收入确认的依据，软件解决方案主要以工作量确认 单作为确认收入的依据，IT 运行维护服务主要以合同约定的服务期限内按月确认收入。报告

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

期内，如财务报表附注五、（二十八）所述，公司营业收入分别为2018 年度 1,390,348,474.90 元、2017 年度1,011,762,811.34，营业收入呈增长趋势。

基于营业收入的增长成为影响利润的重要指标之一，因此我们将营业收入的真实性确定 为关键审计事项。

2.审计应对

• （1）了解公司关于销售与收款的相关内部控制的有效性。

• （2）对IT 基础设施建设、软件解决方案、IT 运行维护服务三种类型的收入，分别按照

• 合同检查各类收入合理保证的样本量，分别收集样本的合同、验收报告、工作量确认单。

• （3）检查大额收入开票情况的原始凭证。

• （4）检查大额收入回款情况的银行回款单。

• （5）对收入执行独立发函程序，并保持回函达到合理保证。

• （二）应收账款减值

• 1、事项描述

于2018 年12 月31 日，贵公司的应收账款原值为人民币47,785.62 万元，坏账准备为人 民币1,156.04 万元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的 账龄、货物的留置权、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且 坏账准备的评估涉及管理层判断，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。

• 2、审计应对

• （1）核对记账凭证、发票等支持性记录，检查应收账款账龄的准确性。

• （2）与管理层进行访谈，了解主要债务人的信息以及管理层对于其可回收性的评估。

• （3）检查还款记录以及期后还款的相关信息；

• （4）选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序，将函证结果与贵公司记录的金

• 额进行核对。并保持回函达到合理保证。

（5）通过比较国内的同行业其他上市公司公开披露的信息，对贵公司应收账款坏账准备 占应收账款余额比例的总体合理性进行评估。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018 年年度报

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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二○一九年四月九日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注

2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注

2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

• (一)企业注册地：北京市海淀区车道沟一号滨河大厦D 座六层。

法定代表人：林鸿

（二）经营范围:一般经营项目:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技 术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售自 行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备；货物进出口、 技术进出口、代理进出口。

主要经营活动：公司主要提供面向商业银行为主的IT 解决方案及服务，包括软件解决方 案、IT 基础设施建设及IT 运维服务。

（三）本财务报表业经本公司董事会于2019 年4 月9 日决议批准。

（四）本年度合并财务报表范围

本年度合并报表范围含二家子公司：西藏先进数通信息技术有限公司、广州先进数通信 息技术有限公司。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018 年12 月31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

5.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

(十一)应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额5%以上的款项，经减值测试后存在 减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按照个别认定法计提

2.按组合计提坏账准备的应收款项

2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	1	1
1至2年	5	5
2至3年	10	10
3至4年	30	30
4至5年	50	50
5年以上	100	100

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	经减值测试后存在减值情况
坏账准备的计提方法	按照个别认定法计提

4、对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 公司与合并报表子公司之间形成的应收款项采取个别认定法计提特别坏账准备，比例为0%； 公司与控股股东及由控股股东控制的公司之间形成的应收款项采取个别认定法计提特别坏账 准备，比例为0%。

• (十二)存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)长期股权投资

• 1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

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2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30-50	5	3.17-1.90
电子设备	5	5	19.00

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资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	5-8	5	11.88-19.00

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十五)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

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(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

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规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十一)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十三)收入

本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）收入确认的一般原则

1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2）提供劳务

在同一会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭 证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计期间的，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3）让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。

（2）收入确认的具体应用

• 1）IT 基础设施建设

IT 基础设施建设业务根据银行业IT 基础设施建设不同层次的需求，为客户提供规划设计

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咨询、软硬件选型采购与部署实施等覆盖IT 基础设施建设全生命周期的解决方案和服务，同 时结合自有知识产权的软件产品为客户提供增值服务。同时，公司还代理销售相关的IT 基础 设施产品。

此类产品（除代理销售产品外）在产品交付并经客户验收合格后确认收入。 代理销售相关的IT 基础设施产品在产品交付客户时确认收入。

2）IT 运维服务

IT 运维服务业务主要为客户提供软硬件系统运维支持服务，包括基础软硬件维保、系统 运维、专项运维、系统调优、产品培训等。

此类服务主要根据相关合同约定的服务期间按期确认收入。

• 3）软件解决方案

软件解决方案业务向客户提供以自主平台软件为基础的软件系统开发服务，包括定制软 件开发、定量软件开发服务。

定制开发是指合同签订时有明确开发需求,在软件主要功能通过测试时点并经客户确认 后，开始按完工百分比法确认收入，完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成 本的比例确定。

定量开发是指合同约定按照开发工作量结算，在提供相应工作量的开发劳务并经客户确 认后，确认对应工作量劳务的收入。

• (二十四)政府补助

• 1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理

• （1）与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，其中与本公司日常活动相关的， 计入其他收益或冲减相关成本费用，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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（2）与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计 入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

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子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2018 年6 月15 日发布了《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制2018 年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：

会计政策变更内容 和原因	受影响的报表 项目名称	本期受影响的报表 项目金额	上期重述金额	上期列报的报表项目及 金额
1.应收票据和应收账 款合并列示	应收票据及应 收账款	467,825,243.85元	522,726,049.65元	应收账款：522,726,049.65 元
2.应收利息、应收股 利并其他应收款项 目列示	其他应收款	—	609,095.89元	应收利息：609,095.89元 其他应收款： 12,254,936.05 元
3.应付票据和应付账 款合并列示	应付票据及应 付账款	194,230,756.50元	168,052,707.91元	应付票据：23,654,754.00 元 应付账款：144,397,953.91 元
4.管理费用列报调整	管理费用	42,983,089.49元	31,017,791.42元	77,909,766.45元
5.研发费用单独列示	研发费用	42,983,089.49元	31,017,791.42元	—

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额计算)	17%、16%、6%
营业税	应纳税额	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

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(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税税收优惠

公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局 认定和批准，于2017 年12 月6 日取得GR201711007355 号高新技术企业证书，有效期三年。 公司自2017 年1 月1 日起至2019 年12 月31 日止按15％的企业所得税率征收企业所得税。 2.增值税税收优惠

依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》（国发[2011]4 号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，自2011 年1 月1 日起，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过3%的部分实行即征即退政策。

依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36 号）的规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征 增值税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	3,849.38	5,237.46
其中：人民币	3,658.71	5,059.12
日元	190.67	178.34
银行存款	254,674,389.61	336,952,363.94
其中：人民币	254,665,773.14	334,665,159.41
美元	8,616.47	2,287,204.53
其他货币资金	3,579,566.44	8,218,387.89
合计	258,257,805.43	345,175,989.29

注：本期末其他货币资金系保函保证金，其中于 2019 年 3 月 31 后到期的金额 2,334,401.49 元。货币资金中不存在其 他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二)应收票据及应收账款

(二)应收票据及应收账款
类 别	期末余额	期初余额
应收票据	1,529,521.30

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类 别	期末余额	期初余额
应收账款	477,856,156.86	532,949,621.08
减：坏账准备	11,560,434.31	10,223,571.43
合计	467,825,243.85	522,726,049.65

1.应收票据

1.应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,529,521.30
减：坏账准备
合计	1,529,521.30

2.应收账款

类 别	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	475,547,090.22	99.52	9,251,367.67	1.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	2,309,066.64	0.48	2,309,066.64	100.00
合计	477,856,156.86	100.00	11,560,434.31	2.42

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	532,949,621.08	100.00	10,223,571.43	1.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合计	532,949,621.08	100.00	10,223,571.43	1.92

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	404,245,154.72	1.00	4,042,451.55	454,846,617.24	1.00	4,548,466.17
1至2年	55,538,282.89	5.00	2,776,914.14	60,362,817.96	5.00	3,018,140.90
2至3年	12,712,183.10	10.00	1,271,218.31	15,179,602.03	10.00	1,517,960.20
3至4年	1,984,755.42	30.00	595,426.63	1,985,113.86	30.00	595,534.16

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

				北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日
账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
4至5年	1,002,714.10	50.00	501,357.05	63,999.99	50.00	32,000.00
5年以上	63,999.99	100.00	63,999.99	511,470.00	100.00	511,470.00
合计	475,547,090.22		9,251,367.67	532,949,621.08		10,223,571.43

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的 比例(%)	坏账准备余额
中国农业银行股份有限公司数据中心	73,333,950.96	15.35	733,339.51
中国建设银行股份有限公司	28,860,445.80	6.04	288,604.46
华夏银行股份有限公司	24,111,752.14	5.05	241,117.52
中国邮政储蓄银行股份有限公司	18,296,309.78	3.83	182,963.10
四川省农村信用社联合社	16,036,407.41	3.36	450,756.85
合计	160,638,866.09	33.63	1,896,781.43

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	24,011,809.22	67.66	32,371,742.73	95.40
1至2年	11,045,659.07	31.13	346,727.93	1.02
2至3年	346,727.93	0.98	1,156,704.82	3.41
3年以上	83,119.47	0.23	58,903.07	0.17
合计	35,487,315.69	100.00	33,934,078.55	100.00

账龄超过1 年的大额预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
北京先进数通信息 技术股份公司	北方华思网络技术 （北京）有限公司	13,537,573.84	一年以内 2,800,000.00； 一到两年 10,737,573.84	交易事项未完成,未最终结算
合计		13,537,573.84

2.预付款项金额前五名单位情况

2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
北方华思网络技术（北京）有限公司	13,537,573.84	38.15
神码网络（宁波）有限公司	13,399,291.98	37.76
华为技术有限公司	3,020,483.43	8.51

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单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
霍尔果斯神州数软信息服务有限公司	1,460,967.93	4.12
西安矩时代经济技术合作有限公司	662,336.00	1.87
合计	32,080,653.18	90.41

(四)其他应收款

(四)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息		609,095.89
应收股利
其他应收款项	13,474,276.72	12,681,397.51
减：坏账准备	490,957.88	426,461.46
合计	12,983,318.84	12,864,031.94

1.应收利息

应收利息分类

应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
结构性存款		609,095.89
合计		609,095.89

2. 其他应收款项

2. 其他应收款项
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	13,474,276.72	100.00	490,957.88	3.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	13,474,276.72	100.00	490,957.88	3.64

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	12,681,397.51	100.00	426,461.46	3.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	12,681,397.51	100.00	426,461.46	3.36

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（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备
1年以内	10,864,931.41	1.00	108,649.32	10,504,282.98	1.00	105,042.83
1至2年	1,902,019.35	5.00	95,100.96	1,240,962.93	5.00	62,048.15
2至3年	464,950.96	10.00	46,495.10	347,375.00	10.00	34,737.50
3至4年	2,375.00	30.00	712.50	348,776.60	30.00	104,632.98
4至5年	-		-	240,000.00	50.00	120,000.00
5年以上	240,000.00	100.00	240,000.00
	13,474,276.72		490,957.88	12,681,397.51		426,461.46

（2）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	12,182,859.13	11,263,744.88
个人备用金	977,526.05	920,114.17
其它	313,891.54	497,538.46
合计	13,474,276.72	12,681,397.51

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备余 额
北京东青物业管理中心	押金	2,399,800.00	一年以内	17.86	23,998.00
中捷通信有限公司	保证金	1,690,300.00	1年以内 1,690,000.00； 1-2年300	12.58	16,915.00
农信银资金清算中心有限责 任公司	保证金	847,602.50	1-2年	6.31	42,380.13
中航材国际招标有限公司	保证金	800,000.00	一年以内	5.95	8,000.00
四川国际招标有限责任公司	保证金	414,480.00	一年以内	3.08	4,144.80
合计		6,152,182.50		45.78	95,437.93

(五)存货

1.存货的分类

存货类别	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	257,576,257.03		257,576,257.03	169,824,135.59		169,824,135.59

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存货类别	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	77,589,598.97		77,589,598.97	56,785,022.95		56,785,022.95
合计	335,165,856.00		335,165,856.00	226,609,158.54		226,609,158.54

(六)其他流动资产

(六)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	747,019.88	7,689.56
合计	747,019.88	7,689.56

(七)可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00
合计	6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00

3.期末以成本计量的重要权益工具投资明细

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	本期 现金 红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
苏州优圣美 智能系统有 限公司	6,000,000.00			6,000,000.00					3.00%
合计	6,000,000.00			6,000,000.00

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(八)长期股权投资

(八)长期股权投资
被投资单位	期初余额			本期增减变动						期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其 他
联营企业
共青城银汐投资管理合伙 企业（有限合伙）	94,619,029.35			-1,745,586.12	-5,532,403.76					87,341,039.47
北京泛融科技有限公司	7,797,064.70			-411,402.84						7,385,661.86
北京海同科技有限公司		6,000,000.00		-70,388.13						5,929,611.87
合计	102,416,094.05	6,000,000.00		-2,227,377.09	-5,532,403.76					100,656,313.20

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(九)固定资产

(九)固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	61,667,379.57	6,416,918.16
固定资产清理
减：减值准备
合计	61,667,379.57	6,416,918.16

1.固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备	合计
一、账面原值
1.期初余额		1,024,228.66	16,896,059.86	17,920,288.52
2.本期增加金额	53,809,985.59	335,920.69	5,113,191.01	59,259,097.29
（1）购置	53,809,985.59	335,920.69	5,113,191.01	59,259,097.29
3.本期减少金额		418,991.00	7,172,109.48	7,591,100.48
（1）处置或报废		418,991.00	7,172,109.48	7,591,100.48
4.期末余额	53,809,985.59	941,158.35	14,837,141.39	69,588,285.33
二、累计折旧
1.期初余额		769,602.09	10,733,768.27	11,503,370.36
2.本期增加金额	1,217,130.60	120,313.90	2,291,636.61	3,629,081.11
（1）计提	1,217,130.60	120,313.90	2,291,636.61	3,629,081.11
3.本期减少金额		398,041.45	6,813,504.26	7,211,545.71
（1）处置或报废		398,041.45	6,813,504.26	7,211,545.71
4.期末余额	1,217,130.60	491,874.54	6,211,900.62	7,920,905.76
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	52,592,854.99	449,283.81	8,625,240.77	61,667,379.57
2.期初账面价值		254,626.57	6,162,291.59	6,416,918.16

(十)无形资产

(十)无形资产
项目	软件	专利权	合计
一、账面原值
1.期初余额	4,449,710.62	4,277,463.11	8,727,173.73
2.本期增加金额	635,079.57	5,031,879.05	5,666,958.62
(1)购置	635,079.57		635,079.57
(2)内部研发		5,031,879.05	5,031,879.05

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	软件	专利权	合计
3.本期减少金额
4.期末余额	5,084,790.19	9,309,342.16	14,394,132.35
二、累计摊销
1.期初余额	3,392,093.53	191,509.75	3,583,603.28
2.本期增加金额	566,919.15	857,877.39	1,424,796.54
计提	566,919.15	857,877.39	1,424,796.54
3.本期减少金额
4.期末余额	3,959,012.68	1,049,387.14	5,008,399.82
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	1,125,777.51	8,259,955.02	9,385,732.53
2.期初账面价值	1,057,617.09	4,085,953.36	5,143,570.45

(十一)开发支出

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		内部开发支 出		计入当期损 益	确认为无形资产
			其他
基于SOA 架构 的金融渠道和 业 务 平 台 Starring6 项目	1,504,449.91	3,032,532.35				4,536,982.26
企业数据管理 及应用软件包 iMOIA 项目	1,178,883.00	1,096,520.90				2,275,403.90
统一客户服务 平台UCSP 项 目	2,032,072.95					2,032,072.95
大数据平台及 应用BDPAS 项 目	4,122,063.26	2,713,694.57			2,525,658.20	4,310,099.63
创智平台研发 项目	79,998.15				79,998.15	-
IT 运维服务体 系建设项目	1,069,364.61	4,011,523.65			2,426,222.70	2,654,665.56
合计	9,986,831.88	10,854,271.47			5,031,879.05	15,809,224.30

开发支出（续）

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至 期末的研发进度
基于SOA 架构的金 融渠道和业务平台 Starring6 项目	2016年10月1日	通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 期要求。	主要研发工作已完成， 进入项目收尾阶段
企业数据管理及应 用软件包iMOIA项目	2016年10月1日	通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 期要求。	主要研发工作已完成， 进入项目收尾阶段

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至 期末的研发进度
统一客户服务平台 UCSP项目	2016年10月1日	通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 期要求。	实施中,已完成部分模 块
大数据平台及应用 BDPAS项目	2016年10月1日	通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 期要求。	研发工作已完成，进入 结项阶段
创智平台研发项目	2016年10月1日	通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 期要求。	已完成，并已取得软件 著作权
IT 运维服务体系建 设项目	2017年8月1日	通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 期要求。	大部分项目任务已完 成，处于项目中后期

(十二)长期待摊费用

摊费用
期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额 335,326.47 335,326.47
292,612.62	126,545.45	83,831.60
292,612.62	126,545.45	83,831.60

(十三)递延所得税资产、递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/负 债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	1,807,346.12	12,048,974.13	1,597,427.04	10,649,513.60
暂估入账成本	101,886.79	679,245.27	3,498,901.41	23,326,009.40
递延收益	40,500.00	270,000.00	94,500.00	630,000.00
股权激励	883,953.87	5,893,025.80
小计	2,833,686.78	18,891,245.20	5,190,828.45	34,605,523.00

(十四)其他非流动资产

(十四)其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
未取得权证的房屋	11,550,000.00	53,291,700.00
合计	11,550,000.00	53,291,700.00

(十五)短期借款

1.短期借款分类

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	230,000,000.00	350,000,000.00
合计	230,000,000.00	350,000,000.00

注：保证借款系由股东林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波、庄云江、杨格平、吴文胜为借款提供个人无限连带责任保证。

(十六)应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付票据	55,857,757.69	23,654,754.00
应付账款	138,372,998.81	144,397,953.91
合计	194,230,756.50	168,052,707.91

1.应付票据

1.应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	15,014,243.63
商业承兑汇票	40,843,514.06	23,654,754.00
合计	55,857,757.69	23,654,754.00

2.应付账款

（1）按账龄分类

期末余额	期初余额
109,036,163.61	129,800,418.83
29,336,835.20	14,597,535.08
138,372,998.81	144,397,953.91

（2）账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
北京浩宸科技有限公司	7,350,075.12	未到信用期
北京华胜天成科技股份有限公司	7,096,650.20	未到信用期
国际商业机器（中国）有限公司	3,396,226.42	未到信用期
北京天元龙马科技有限公司	2,157,169.53	未到信用期
新华三技术有限公司	1,479,798.23	未到信用期
国家信息中心	1,141,107.69	未到信用期
成都加华科技有限责任公司	1,052,332.00	未到信用期
合计	23,673,359.19

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(十七)预收款项

期末余额	期初余额
47,888,346.87	17,713,200.00
803,412.09	1,288,460.91
48,691,758.96	19,001,660.91

1.账龄超过1 年的大额预收账款

债权单位名称	期末余额	未结转原因
歌尔声学股份有限公司	382,905.98	项目未验收
合计	382,905.98

(十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	26,624,787.83	239,518,051.82	223,745,702.71	42,397,136.94
离职后福利-设定提存计划	1,002,621.73	20,251,567.44	20,155,184.81	1,099,004.36
辞退福利		101,155.00	101,155.00
合计	27,627,409.56	259,870,774.26	244,002,042.52	43,496,141.30

2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	25,284,805.89	214,157,960.51	198,505,256.54	40,937,509.86
职工福利费	-	2,398,965.10	2,398,965.10	-
社会保险费	556,588.14	10,865,141.21	10,812,505.27	609,224.08
其中：医疗保险费	505,104.53	10,054,370.43	10,005,195.09	554,279.87
工伤保险费	9,679.77	244,915.55	244,770.90	9,824.42
生育保险费	41,803.84	565,855.23	562,539.28	45,119.79
住房公积金	783,393.80	12,095,985.00	12,028,975.80	850,403.00
合计	26,624,787.83	239,518,051.82	223,745,702.71	42,397,136.94

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	963,987.80	19,504,046.71	19,411,683.33	1,056,351.18
失业保险费	38,633.93	747,520.73	743,501.48	42,653.18
合计	1,002,621.73	20,251,567.44	20,155,184.81	1,099,004.36

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(十九)应交税费

(十九)应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	6,948,217.12	14,159,626.02
企业所得税	2,610,272.11	5,237,442.22
城市维护建设税	486,375.21	991,207.34
个人所得税	536,935.38	1,015,269.39
教育费附加	208,446.52	424,803.14
地方教育附加税	138,964.34	283,202.11
合计	10,929,210.68	22,111,550.22

(二十)其他应付款

(二十)其他应付款
类别	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	15,300,058.19	5,856,007.32
合计	15,300,058.19	5,856,007.32

1.其他应付款项

按款项性质分类

按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
单位往来款	1,176,800.44	3,374,186.00
个人往来款	365,555.12	676,472.39
其他	160,305.85	1,805,348.93
限制性股票回购义务	13,597,396.78
合计	15,300,058.19	5,856,007.32

(二十一)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	630,000.00		360,000.00	270,000.00	收到财政拨款
合计	630,000.00		360,000.00	270,000.00

2.政府补助项目情况

项目情况
期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关 与资产相关/与收益相关
630,000.00		360,000.00		270,000.00

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期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
630,000.00		360,000.00		270,000.00

(二十二)股本

(二十二)股本
项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份	69,394,400.00	1,167,000.00		34,940,897.00		36,107,897.00	105,502,297.00
1、国有法人持股
2、其他内资持股	69,394,400.00	1,167,000.00		34,940,897.00		36,107,897.00	105,502,297.00
其中:境内自然人持 股	58,718,300.00	1,167,000.00		29,654,260.00		30,821,260.00	89,539,560.00
境内其他法人持股	6,300,000.00			3,119,661.00		3,119,661.00	9,419,661.00
境内其他持股	4,376,100.00			2,166,976.00		2,166,976.00	6,543,076.00
小计	69,394,400.00	1,167,000.00		34,940,897.00		36,107,897.00	105,502,297.00
二、无限售条件股份	50,605,600.00			25,059,099.00		25,059,099.00	75,664,699.00
1、人民币普通股	50,605,600.00			25,059,099.00		25,059,099.00	75,664,699.00
小计	50,605,600.00			25,059,099.00		25,059,099.00	75,664,699.00
合计	120,000,000.00	1,167,000.00		59,999,996.00		61,166,996.00	181,166,996.00

(二十三)资本公积

(二十三)资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	355,267,253.00	11,891,730.00	59,999,996.00	307,158,987.00
二、其他资本公积		5,893,025.83		5,893,025.83
其中：限制性股票成本		5,893,025.83		5,893,025.83
合计	355,267,253.00	17,784,755.83	59,999,996.00	313,052,012.83

• 注1：资本溢价（股本溢价）本报告期增加11,891,730.00 元，主要系本报告期确认限制性股票股本溢价所致；本期

• 减少59,999,996.00 元，主要系本报告期资本公积转增股本所致。

注2：其他资本公积本报告期增加5,893,025.83 元，主要系公司实施限制性股票激励计提的费用所致。

(二十四)库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
限制性股票回 购义务		13,712,972.37	115,575.59	13,597,396.78	股权激励
合计		13,712,972.37	115,575.59	13,597,396.78

• 注1：库存股增加13,712,972.37 元，主要系本报告期确认限制性股票回购义务所致。

• 注2：库存股减少115,575.59 元，主要系本报告期限制性股票股利分红冲减回购义务所致。

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(二十五)其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东
一、不能重分类进 损益的其他综合收 益
二、将重分类进损 益的其他综合收益	-3,914,239.19	-5,532,403.76			-5,532,403.76		-9,446,642.95
其中：权益法下在 被投资单位以 后将重分类进 损益的其他综 合收益中享有 的份额	-3,914,239.19	-5,532,403.76			-5,532,403.76		-9,446,642.95
其他综合收益合计	-3,914,239.19	-5,532,403.76			-5,532,403.76		-9,446,642.95

(二十六)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	31,144,910.29	5,357,418.64		36,502,328.93
合计	31,144,910.29	5,357,418.64		36,502,328.93

(二十七)未分配利润

(二十七)未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	234,278,293.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	234,278,293.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	51,188,116.34
减：提取法定盈余公积	5,357,418.64
提取任意盈余公积
应付普通股股利	11,999,991.94
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	268,108,998.88

(二十八)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,390,348,474.90	1,169,716,001.27	1,011,762,811.34	824,976,926.13

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			北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
IT基础设施建设	1,028,677,282.64	948,195,921.99	659,673,370.48	596,995,040.70
软件解决方案	223,322,341.44	121,849,509.87	228,219,862.45	133,728,899.39
IT运行维护服务	138,348,850.82	99,670,569.41	123,869,578.41	94,252,986.04
合计	1,390,348,474.90	1,169,716,001.27	1,011,762,811.34	824,976,926.13

(二十九)税金及附加

(二十九)税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	905,589.78	1,381,452.34
教育费附加	388,109.92	592,051.00
地方教育费附加	258,739.93	394,700.69
印花税	970,850.80	563,098.10
车船使用税	3,166.67	3,100.00
合计	2,526,457.10	2,934,402.13

(三十)销售费用

(三十)销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	21,680,030.09	18,721,566.24
差旅费	3,320,346.51	3,810,780.91
销售部门办公费	11,901,158.27	14,203,130.73
市场推广费	6,776,519.49	5,796,965.05
合计	43,678,054.36	42,532,442.93

(三十一)管理费用

(三十一)管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	28,703,725.59	29,552,186.05
办公费	4,352,463.59	5,389,174.02
房租及物业费	7,273,864.00	7,853,106.48
折旧摊销费	3,836,000.26	2,490,707.81
中介咨询费	2,380,821.69	1,564,771.58
限制性股票费用	5,893,025.83
其他费用	6,677.66	42,029.09
合计	52,446,578.62	46,891,975.03

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(三十二)研发费用

(三十二)研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
研发人员工资	26,135,906.76	20,368,647.50
研发人员社保公积金	11,201,102.90	8,729,420.36
无形资产摊销	857,877.39
委托外部研发费	1,143,396.23
办公费	857,505.51
其他	2,787,300.70	1,919,723.56
合计	42,983,089.49	31,017,791.42

(三十三)财务费用

(三十三)财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	16,838,323.54	12,399,295.58
减：利息收入	2,308,538.24	4,844,194.44
汇兑损失	-	136,258.20
减：汇兑收益	108,383.19	-
手续费支出	229,941.87	258,892.53
其他支出		-
合计	14,651,343.98	7,950,251.87

(三十四)资产减值损失

(三十四)资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,614,080.70	4,403,010.87
合计	2,614,080.70	4,403,010.87

(三十五)其他收益

(三十五)其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
即征即退增值税	1,078,024.37	881,282.06	与收益相关
稳岗补贴	393,649.74	389,599.81	与收益相关
合计	1,471,674.11	1,270,881.87

(三十六)投资收益

(三十六)投资收益
类 别 权益法核算的长期股权投资收益 合计	本期发生额	上期发生额
	-2,227,377.09	-1,669,666.76
	-2,227,377.09	-1,669,666.76

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(三十七)资产处置收益

(三十七)资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置	-357.32
合计	-357.32

(三十八)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目 与日常活动无关的政府补助 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	326,300.00
	57,030.25	278,974.19
	383,330.25	278,974.19

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
收到中关村科技园区管理 委员会上市支持资金补助	326,300.00		与收益相关
合计	326,300.00

(三十九)营业外支出

项目 非流动资产损坏报废损失 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	358,605.22	44,686.94	358,605.22
	33,170.77	278.00	33,170.77
	391,775.99	44,964.94	391,775.99

(四十)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 合计	本期发生额	上期发生额
	7,423,105.33	9,159,160.21
	2,357,141.67	-1,197,999.24
	9,780,247.00	7,961,160.97

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	60,968,363.34

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项 目	金额
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,145,254.50
子公司适用不同税率的影响	357,910.50
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-2,216,316.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,493,398.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用	9,780,247.00

(四十一)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：利息收入	2,308,538.24	4,844,194.44
收回质保金	22,558,577.49	16,999,120.13
各项补助	714,600.05	1,043,099.81
合计	25,581,715.78	22,886,414.38
支付其他与经营活动有关的现金
其中：市场推广费	6,776,519.49	5,796,965.05
差旅费	3,829,344.84	4,590,563.21
支付质保金	22,313,582.60	21,530,125.15
办公费等	24,025,148.71	20,377,294.03
房租等	7,273,864.00	7,853,106.48
支付保函保证金	1,404,714.79	3,331,110.92
合计	65,623,174.43	63,479,164.84

(四十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	51,188,116.34	42,930,074.35
加：资产减值准备	2,614,080.70	4,403,010.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,629,081.11	1,974,201.70
无形资产摊销	1,424,796.54	876,506.11

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
长期待摊费用摊销	83,831.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-357.32	44,686.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	358,605.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	16,838,323.54	12,999,295.58
投资损失（收益以“－”号填列）	2,227,377.09	1,707,085.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,357,141.67	-1,197,999.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-108,556,697.46	-62,929,219.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	44,478,496.25	-144,474,273.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	70,833,668.98	5,137,569.31
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	87,476,464.26	-138,529,061.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-
一年内到期的可转换公司债券	-
融资租入固定资产	-
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	255,923,403.94	341,409,880.20
减：现金的期初余额	341,409,880.20	434,862,054.54
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	-85,486,476.26	-93,452,174.34

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	255,923,403.94	341,409,880.20
其中：库存现金	3,849.38	5,237.46
可随时用于支付的银行存款	254,674,389.61	336,952,363.94
可随时用于支付的其他货币资金	1,245,164.95	4,452,278.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	255,923,403.94	341,409,880.20

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物

(四十三)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,334,401.49	保函保证金
合计	2,334,401.49	--

六、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)	取得方式
西藏先进数通信息技 术有限公司	西藏拉萨	拉萨	IT行业	100.00	设立
广州先进数通信息技 术有限公司	广州	广州	IT行业	100.00	设立

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	投资的会计处理 方法
共青城银汐投资管理 合伙企业（有限合伙）	共青城	江西九江	商务服务业	36.63	权益法
北京泛融科技有限公 司	北京	北京	信息技术业	25.00	权益法

2．重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目	共青城银汐投资 管理合伙企业 （有限合伙）	北京泛融科 技有限公司	共青城银汐投资 管理合伙企业 （有限合伙）	北京泛融科技 有限公司
流动资产	33,974,093.16	2,263,697.32	55,762,695.10	1,611,356.14
其中：现金和现金等价物
非流动资产	164,471,910.04	6,810,868.51	165,797,880.34	4,018,167.68
资产合计	198,446,003.20	9,074,565.83	221,560,575.44	5,629,523.82
流动负债	5,000.00	5,370,935.60	13,250,640.00	280,282.25

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目	共青城银汐投资 管理合伙企业 （有限合伙）	北京泛融科 技有限公司	共青城银汐投资 管理合伙企业 （有限合伙）	北京泛融科技 有限公司
非流动负债
负债合计	5,000.00	5,370,935.60	13,250,640.00	280,282.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益	198,441,003.20	3,703,630.23	208,309,935.44	5,349,241.57
按持股比例计算的净资产份额	72,688,939.47	925,907.56	76,303,929.35	1,337,310.39
调整事项	14,652,100.00	6,459,754.30	18,315,100.00	6,459,754.31
其中：商誉		6,459,754.30		6,459,754.31
内部交易未实现利润
其他	14,652,100.00		18,315,100.00
对联营企业权益投资的账面价值	87,341,039.47	7,385,661.86	94,619,029.35	7,797,064.70
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入	1,519,248.83	4,591,022.13	237,580.79	2,708,371.83
财务费用	-46,898.60	1,388.75	-165,983.62	-1,540.55
所得税费用
净利润	-4,765,454.88	-1,645,611.34	-4,004,180.88	-3,097,206.12
终止经营的净利润
其他综合收益	-15,103,477.36		-10,685,883.68
综合收益总额	-19,868,932.24	-1,645,611.34	-14,690,064.56	-3,097,206.12
本年度收到的来自联营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计	5,929,611.87
下列各项按持股比例计算的合计 数：
净利润	-70,388.13
其他综合收益
综合收益总额	-70,388.13

七、关联方关系及其交易

• (一)本公司的母公司

本公司无实际控制人。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(二)本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”，本期与本公司发 生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

(四)本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
范丽明	本公司持股5%以上的自然人股东、董事
林鸿	本公司持股5%以上的自然人股东、董事、总经理
李铠	本公司持股5%以上的自然人股东、董事长
罗云波	本公司董事、副总经理
朱胡勇	本公司董事、副总经理、董事会秘书
金麟	本公司董事、副总经理
苏文力	本公司独立董事
蔡瑾	本公司独立董事
肖红英	本公司独立董事
杨格平	本公司监事会主席
马明丽	本公司监事
李显	本公司监事
吴文胜	本公司财务总监
庄云江	十二个月内曾任本公司董事
单怀光	十二个月内曾任本公司独立董事
肖淑芳	十二个月内曾任本公司独立董事
赵宏亮	十二个月内曾任本公司监事
李宏亮	十二个月内曾任本公司监事
北京银汉创业投资有限公司	持有本公司5%以上股份的法人股东
中关村兴业（北京）投资管理有限公司	银汉创投控股方
西藏灿煊企业管理合伙企业（有限合伙）	关联自然人（李铠）控制的企业
成都加华科技股份有限公司	关联自然人（李铠）控制的企业西藏灿煊持有其33.33% 股权
北京润峰天和科技有限公司	关联自然人（李铠配偶王黎）控制的企业
北京盛兰时代图文制作有限公司	关联自然人（李铠配偶王黎）持股50%并担任监事的企业
北京奥利伊蕾科技有限责任公司	关联自然人（罗云波配偶赵寅鸿）持股47%并担任副董事 长的企业
快连网络服务（上海）有限公司	关联自然人（单怀光）担任董事长的企业

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京中公教育科技股份有限公司	关联自然人（肖淑芳）担任独立董事的企业
北京华清飞扬网络股份有限公司
北京信路威科技股份有限公司
北京博电新力电气股份有限公司	关联自然人（肖淑芳）十二个月内曾担任独立董事的企业
航天信息股份有限公司	关联自然人（苏文力）担任独立董事的企业
金生无忧信息技术有限责任公司	关联自然人（苏文力）担任董事的企业
浙江永贵电器股份有限公司	关联自然人（肖红英）担任独立董事的企业
佳通轮胎股份有限公司
青岛市恒顺众昇集团股份有限公司
创业黑马（北京）科技股份有限公司

(五)关联交易情况

1、关联担保情况

担保方 2018年度 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 、庄云江 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 、庄云江 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 、庄云江 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 、庄云江 林鸿 、崔静萱 林鸿 、崔静萱 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	借款起止日	担保是否已经 履行完毕
	本公司	30,000,000.00	2018.3.16	注1	2018/3/23 -- 2019/3/22	否
	本公司	30,000,000.00	2019.6.19	2021.6.18	2018/6/19 -- 2019/6/19	否
	本公司	9,458,114.80	2019.5.15	2021.5.14	2018/6/15 -- 2019/5/15	是（注2）
	本公司	9,352,391.30	2019.7.15	2021.7.14	2018/8/15 -- 2019/7/15	是（注2）
	本公司	30,000,000.00	2019.8.15	2021.8.14	2018/8/15 -- 2019/8/15	否
	本公司	32,658,260.00	2019.7.27	2021.7.26	2018/8/1 -- 2019/7/26	否
	本公司	17,341,740.00	2019.7.27	2021.7.26	2018/8/9 -- 2019/7/26	否
	本公司	20,000,000.00	2018.12.7	2020.12.7	2018/3/7 -- 2018/12/7	是
	本公司	19,434,466.74	2017.7.27	注3	2018/1/16 -- 2018/2/5	是
	本公司	9,623,042.40	2017.7.27	注3	2018/7/13 -- 2018/11/9	是
	本公司	8,019,202.00	2017.7.27	注3	2018/7/18 -- 2018/11/15	是
	本公司	22,453,765.60	2017.7.27	注3	2018/7/23 -- 2018/11/20	是
	本公司	9,903,990.00	2017.7.27	注3	2018/8/30 -- 2018/12/28	是
	本公司	5,569,651.49	2017.7.27	注3	2018/11/9 -- 2018/12/24	是

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	借款起止日	担保是否已经 履行完毕
林鸿	本公司	10,000,000.00	2019.7.18	2021.7.17	2018/7/19 -- 2019/7/18	否
庄云江、罗云波、林鸿、 吴文胜、朱胡勇、李铠、 杨格平	本公司	80,000,000.00	2018.7.12	2021.9.18	2018/9/19 -- 2019/9/19	否
2017年度
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	49,999,976.79	2017.9.13	2018.7.10	2017.03.22- 2017.09.22	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	30,000,000.00	2017.9.13	2018.7.10	2017.09.15- 2018.09.15	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	50,000,000.00	2017.9.13	2018.7.10	2017.09.21- 2018.09.20	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	100,000,000.00	2017.9.13	2018.7.10	2017.11.15- 2018.11.14	是
林鸿、李铠、朱胡勇、吴 文胜	本公司	10,000,000.00	2017.3.28	2018.3.28	2017.04.01- 2018.04.01	是
林鸿、李铠、朱胡勇、吴 文胜	本公司	20,000,000.00	2017.3.28	2018.3.28	2017.06.12- 2018.06.12	是
林鸿	本公司	10,000,000.00	2018.7.13	2020.7.12	2017.07.12- 2018.07.12	是
林鸿	本公司	10,000,000.00	2018.7.13	2020.7.12	2017.07.20- 2018.07.12	是
林鸿	本公司	18,970,000.00	2018.8.09	2020.8.08	2017.08.09- 2018.08.09	是
林鸿	本公司	11,030,000.00	2018.8.09	2020.8.08	2017.08.23- 2018.08.09	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波	本公司	35,000,000.00	2016.10.10	2017.10.8	2017.03.03- 2018.03.03	是
林鸿、李铠、罗云波、杨 格平、朱胡勇、庄云江、 吴文胜	本公司	80,000,000.00	2016.12.12	2017.12.12	2017.03.10- 2018.03.10	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	13,170,000.00	2016.9.12	2018.9.11	2017.03.30- 2018.03.30	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	29,200,000.00	2016.9.12	2018.9.11	2017.04.14- 2018.03.14	是
林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 吴文胜	本公司	30,000,000.00	2016.9.12	2018.9.11	2017.05.19- 2018.05.19	是
林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平	本公司	721,307.19	2017.7.27	注3	2017.10.10- 2017.12.08	是
林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平	本公司	6,104,360.28	2017.7.27	注3	2017.11.24- 2017.12.22	是
林鸿、李铠、朱胡勇、杨 格平	本公司	7,634,194.76	2017.7.27	注3	2017.11.24- 2017.12.22	是

注1：此担保的保证期间为担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该银行的应收账款债权的到 期日或每笔垫款的垫款日期另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

• 注2：在此担保项下的借款已于2018 年11 月6 日提前还清。

注3：此担保的保证期间自合同签订之日起至主合同项下的相关银行业务项下被保证人债务履行期届满之后两年止， 主合同项下并未明确约定期限。

(六)关联方应收应付款项

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

1.应付项目

1.应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京泛融科技有限公司		1,006,696.70
预付款项	北京泛融科技有限公司	266,556.46
预付款项	北京海同科技有限公司	162,269.42
合计		428,825.88	1,006,696.70

八、承诺及或有事项

（一）承诺事项

无。

（二）或有事项

截止2018 年12 月31 日公司未结清保函金额为8,153,831.46 元。

九、资产负债表日后事项

无。

十、其他重要事项

（一）分部报告

公司无分部报告，因为公司按整体进行经营核算，未确认报告分部。

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

(一)应收票据及应收账款
类 别	期末余额	期初余额
应收票据	1,529,521.30
应收账款	477,856,156.86	532,949,621.08
减：坏账准备	11,560,434.31	10,223,571.43
合计	467,825,243.85	522,726,049.65

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

应收账款分类披露

应收账款分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	475,547,090.22	99.52	9,251,367.67	1.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	2,309,066.64	0.48	2,309,066.64	100.00
合计	477,856,156.86	100.00	11,560,434.31	2.00

类 别	类 别	类 别	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
			账面余额				坏账准备
			金额			比例 (%)	金额		比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款			532,949,621.08			100.00	10,223,571.43		1.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合计			532,949,621.08			100.00	10,223,571.43		1.92
1. 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄	期末数				期初数
	账面余额	计提比例（%）		坏账准备	账面余额		计提比例（%）	坏账准备
1年以内	404,245,154.72	1.00		4,042,451.55	454,846,617.24		1.00	4,548,466.17
1至2年	55,538,282.89	5.00		2,776,914.14	60,362,817.96		5.00	3,018,140.90
2至3年	12,712,183.10	10.00		1,271,218.31	15,179,602.03		10.00	1,517,960.20
3至4年	1,984,755.42	30.00		595,426.63	1,985,113.86		30.00	595,534.16
4至5年	1,002,714.10	50.00		501,357.05	63,999.99		50.00	32,000.00
5年以上	63,999.99	100.00		63,999.99	511,470.00		100.00	511,470.00
合计	475,547,090.22			9,251,367.67	532,949,621.08			10,223,571.43

2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总 额的比例(%)	坏账准备余额
中国农业银行股份有限公司数据中心	73,333,950.96	15.35	733,339.51
中国建设银行股份有限公司	28,860,445.80	6.04	288,604.46
华夏银行股份有限公司	24,111,752.14	5.05	241,117.52

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

单位名称	期末余额	占应收账款总 额的比例(%)	坏账准备余额
中国邮政储蓄银行股份有限公司	18,296,309.78	3.83	182,963.10
四川省农村信用社联合社	16,036,407.41	3.36	450,756.85
合计	160,638,866.09	33.63	1,896,781.44

(二)其他应收款

(二)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息		609,095.89
应收股利
其他应收款项	83,538,745.95	76,742,730.25
减：坏账准备	488,539.80	425,942.19
合计	83,050,206.15	76,925,883.95

其他应收款项分类披露

其他应收款项分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	83,538,745.95	100.00	488,539.804	0.58
其中：账龄组合	13,425,485.95	16.07	488,539.80	3.64
关联方组合	70,113,260.00	83.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	83,538,745.95	100.00	488,539.80	0.58

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	76,742,730.25	100.00	425,942.19	0.56
其中：账龄组合	12,629,470.25	16.46	425,942.19	3.37
关联方组合	64,113,260.00	83.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	76,742,730.25	100.00	425,942.19	0.56

2.按组合计提坏账准备的其他应收款项

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

				北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018年1月1 日—2018年12月31 日
账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)%	坏账准备
1年以内	10,864,394.90	1.00	108,643.95	10,452,355.72	1.00	104,523.56
1至2年	1,853,765.09	5.00	92,688.25	1,240,962.93	5.00	62,048.15
2至3年	464,950.96	10.00	46,495.10	347,375.00	10.00	34,737.50
3至4年	2,375.00	30.00	712.50	348,776.60	30.00	104,632.98
4至5年			-	240,000.00	50.00	120,000.00
5年以上	240,000.00	100.00	240,000.00
合计	13,425,485.95		488,539.80	12,629,470.25		425,942.19

3.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
子公司借款	70,113,260.00	64,113,260.00
押金及保证金	12,134,068.36	11,211,817.62
个人备用金	977,526.05	920,114.17
其它	313,891.54	497,538.46
合计	83,538,745.95	76,742,730.25

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
西藏先进数通信息技术有限 公司	子公司借款	70,113,260.00	1年以内 6,000,000；1-2年 64,111,020；2-3 年2,240	83.93
北京东青物业管理中心	押金	2,399,800.00	一年以内	2.87	23,998.00
中捷通信有限公司	保证金	1,690,300.00	1年以内 1,690,000；1-2年 300	2.02	16,915.00
农信银资金清算中心有限责 任公司	保证金	847,602.50	1-2年	1.01	42,380.13
中航材国际招标有限公司	保证金	800,000.00	一年以内	0.96	8,000.00
合计		75,850,962.50		90.80	91,293.13

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	60,000,000.00		60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	60,000,000.00		60,000,000.00	60,000,000.00		60,000,000.00

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

1.对子公司投资

		本期增 加			本期计提减 值准备
被投资单位	期初余额		本期减少	期末余额		减值准备期末余额
西藏先进数通信 息技术有限公司
	50,000,000.00			50,000,000.00
广州先进数通信 息技术有限公司
	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	60,000,000.00			60,000,000.00

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,390,348,474.90	1,169,716,001.27	1,011,748,900.74	824,976,926.13
IT基础设施建设	1,028,677,282.64	948,195,921.99	659,659,459.88	596,995,040.70
软件解决方案	223,322,341.44	121,849,509.87	228,219,862.45	133,728,899.39
IT运行维护服务	138,348,850.82	99,670,569.41	123,869,578.41	94,252,986.04
合计	1,390,348,474.90	1,169,716,001.27	1,011,748,900.74	824,976,926.13

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		-37,418.88
合计		-37,418.88

十二、补充资料

净资产收益率和每股收益

净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	6.71	5.87	0.28	0.36	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	6.72	5.84	0.28	0.36	0.28

北京先进数通信息技术股份公司

二○一九年四月九日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

第17 页至第63 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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