Beijing Advanced Digital Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2025

Apr 14, 2026

北京先进数通信息技术股份公司 审计报告

大信审字[ 2026 ]第 1-02661 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2026]第1-02661 号

北京先进数通信息技术股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京先进数通信息技术股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果 和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）营业收入确认

1.事项描述

报告期内，如财务报表附注五（三十四）所述，公司营业收入分别为2025 年度

• • 1

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3,584,096,508.42 元，2024 年度2,219,596,752.05 元。公司营业收入由IT 基础设施建设、 软件解决方案、IT 运行维护服务三种类型组成。IT 基础设施建设主要以实施完成后取得的验 收报告作为收入确认的依据，软件解决方案根据合同性质分别以工作量确认单或验收报告作 为收入确认的依据，IT 运行维护服务根据合同约定分别以验收报告或合同约定的服务期限内 按月确认收入。

基于营业收入是影响利润的重要指标之一，因此我们将营业收入的真实性确定为关键审 计事项。

2.审计应对

（1）了解销售与收款循环的内部控制，并对内部控制的设计和运行有效性进行评估和测

试。

（2）对IT 基础设施建设、软件解决方案、IT 运行维护服务三种类型的收入，分别按照 合同检查各类收入合理保证的样本量，分别收集样本的合同、验收报告、工作量确认单。

（3）对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试程序，检查资产负债表日前后记 录的交易的相关支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认。

（4）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性。

（5）检查大额收入回款情况的银行回款单。

（6）对收入执行独立发函程序，并保持回函达到合理保证。

（二）应收账款减值

• 1、事项描述

如财务报表附注五（三）所述，截至2025 年12 月31 日，贵公司的应收账款原值为人民 币795,415,502.84 元，坏账准备为人民币39,533,464.72 元。管理层在对应收账款的可回收 性进行评估时，需要运用重大会计估计和判断，由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉 及管理层判断，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。

2、审计应对

• （1）核对记账凭证、发票等支持性记录，检查应收账款账龄的准确性。

• （2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否

• 恰当识别各项应收账款的信用风险特征。

• • 2

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（3）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获取坏账准备计提表， 结合信用风险特征及账龄分析，复核坏账准备计提过程，评价管理层坏账准备计提的合理性。

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量 的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与 获取的外部证据进行核对。

（5）检查还款记录以及期后还款的相关信息，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理 性。

（6）选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序，将函证结果与贵公司记录的金 额进行核对。并保持回函达到合理保证。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事

项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

• • 3

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

• • 4

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： （项目合伙人） · 中国 北京 中国注册会计师：

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二○二六年四月十四日

• 5 -

合并资产负债表

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司

单位：人民币元

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司			单位：人民币元
项 目	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动资产：
货币资金	五（一）	826,025,083.93	569,450,667.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（二）	7,802,900.64	543,803.85
应收账款	五（三）	755,882,038.12	440,190,342.56
应收款项融资
预付款项	五（四）	184,203,070.17	102,969,977.87
其他应收款	五（五）	101,113,845.45	88,111,342.65
其中：应收利息
应收股利
存货	五（六）	1,257,895,906.21	969,920,181.01
合同资产	五（七）	22,457,938.63	10,668,895.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（八）	19,401,257.74	112,586,403.69
流动资产合计		3,174,782,040.89	2,294,441,614.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五（九）	22,552,528.48	21,122,074.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	五（十）	2,939,863.71
固定资产	五（十一）	130,401,541.97	114,656,779.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五（十二）	9,003,057.64	14,499,279.26
无形资产	五（十三）	53,114,845.64	34,444,371.68
开发支出	六（二）	35,686,257.08	44,096,186.16
商誉
长期待摊费用	五（十四）	5,287,617.30	5,047,845.68
递延所得税资产	五（十五）	22,378,551.67	27,384,341.50
其他非流动资产	五（十六）	118,690,476.45	88,037,355.23
非流动资产合计		400,054,739.94	349,288,233.40
资产总计		3,574,836,780.83	2,643,729,847.71
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 6

合并资产负债表（续）

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司

单位：人民币元

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司			单位：人民币元
项 目	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动负债：
短期借款	五（十八）	789,975,407.19	279,946,692.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五（十九）	351,198,013.38	257,862,213.83
应付账款	五（二十）	165,311,858.20	181,227,195.42
预收款项
合同负债	五（二十一）	327,739,214.80	140,890,096.57
应付职工薪酬	五（二十二）	84,797,197.80	77,137,911.29
应交税费	五（二十三）	43,024,312.61	27,765,664.92
其他应付款	五（二十四）	40,565,772.97	18,030,423.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十五）	6,781,537.14	9,329,485.61
其他流动负债	五（二十六）	5,896,254.71	5,256,537.48
流动负债合计		1,815,289,568.80	997,446,221.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五（二十七）	496,390.89	3,980,480.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五（二十八）		140,343.09
递延收益
递延所得税负债	五（十五）	285,046.96	191,816.14
其他非流动负债
非流动负债合计		781,437.85	4,312,639.39
负债合计		1,816,071,006.65	1,001,758,861.33
股东权益：
股本	五（二十九）	430,044,492.00	430,044,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（三十）	388,453,656.59	385,777,282.34
减：库存股
其他综合收益	五（三十一）	-187,809.12	-476.50
专项储备
盈余公积	五（三十二）	107,047,111.04	97,761,953.82
未分配利润	五（三十三）	830,780,254.87	728,387,713.29
归属于母公司股东权益合计		1,756,137,705.38	1,641,970,964.95
少数股东权益		2,628,068.80	21.43
股东权益合计		1,758,765,774.18	1,641,970,986.38
负债和股东权益总计		3,574,836,780.83	2,643,729,847.71

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 7 -

母公司资产负债表

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司

单位：人民币元

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司			单位：人民币元
项 目	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动资产：
货币资金		775,862,781.70	477,024,699.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		592,104.00	543,803.85
应收账款	十六（一）	449,347,291.61	292,723,175.97
应收款项融资
预付款项		104,858,398.46	63,095,479.68
其他应收款	十六（二）	479,549,168.24	620,418,707.81
其中：应收利息
应收股利
存货		738,009,266.13	530,100,613.92
合同资产		20,633,072.62	10,298,395.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		18,990,926.62	71,781,947.80
流动资产合计		2,587,843,009.38	2,065,986,824.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六（三）	165,296,449.58	159,574,004.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		2,939,863.71
固定资产		111,375,953.92	94,137,452.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		6,493,154.83	9,178,601.40
无形资产		45,461,325.24	31,456,583.02
开发支出		35,686,257.08	41,670,484.05
商誉
长期待摊费用		3,805,875.68	3,139,911.44
递延所得税资产		13,568,751.85	11,353,160.00
其他非流动资产		116,645,860.70	87,653,730.23
非流动资产合计		501,273,492.59	438,163,927.62
资产总计		3,089,116,501.97	2,504,150,751.85

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 8

母公司资产负债表（续）

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司

单位：人民币元

编制单位：北京先进数通信息技术股份公司			单位：人民币元
项 目	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动负债：
短期借款		619,519,171.86	239,908,131.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		315,644,839.78	245,986,703.95
应付账款		157,677,635.62	187,417,477.49
预收款项
合同负债		158,747,623.86	118,547,071.33
应付职工薪酬		69,133,505.11	57,520,406.11
应交税费		34,041,108.60	26,745,157.92
其他应付款		36,286,318.83	13,803,262.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		4,534,409.56	5,496,118.37
其他流动负债		3,453,808.07	2,475,845.46
流动负债合计		1,399,038,421.29	897,900,174.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		496,390.89	2,562,443.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			140,343.09
递延收益
递延所得税负债		219,353.15	168,005.90
其他非流动负债
非流动负债合计		715,744.04	2,870,792.69
负债合计		1,399,754,165.33	900,770,967.18
股东权益：
股本		430,044,492.00	430,044,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		346,649,052.25	345,777,282.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		107,047,111.04	97,761,953.82
未分配利润		805,621,681.35	729,796,056.51
股东权益合计		1,689,362,336.64	1,603,379,784.67
负债和股东权益总计		3,089,116,501.97	2,504,150,751.85

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 9

合 并 利 润 表

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司 2025年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五（三十四）	3,584,096,508.42	2,219,596,752.05
减：营业成本	五（三十四）	3,090,096,956.41	1,821,684,615.37
税金及附加	五（三十五）	9,135,515.34	10,667,488.66
销售费用	五（三十六）	103,679,820.98	94,613,365.02
管理费用	五（三十七）	129,947,251.22	113,306,556.19
研发费用	五（三十八）	82,066,626.55	88,082,203.91
财务费用	五（三十九）	25,455,561.24	13,851,049.94
其中：利息费用		23,612,690.13	13,807,613.44
利息收入		956,422.17	1,797,818.34
加：其他收益	五（四十）	3,078,040.88	8,011,060.37
投资收益（损失以“－”号填列）	五（四十一）	1,430,454.21	-9,342,149.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,430,454.21	-9,342,149.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五（四十二）	5,185,816.66	-10,686,542.52
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五（四十三）	-14,843,639.13	-33,827,093.38
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		138,565,449.30	31,546,748.10
加：营业外收入	五（四十四）	4,953,488.80	330,091.02
减：营业外支出	五（四十五）	3,315,164.49	382,990.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		140,203,773.61	31,493,848.64
减：所得税费用	五（四十六）	24,572,632.98	-6,972,939.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		115,631,140.63	38,466,787.86
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		115,631,140.63	38,466,787.86
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		119,418,488.92	38,466,766.43
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-3,787,348.29	21.43
五、其他综合收益的税后净额		-187,332.62	-476.50
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-187,332.62	-476.50
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-187,332.62	-476.50
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额		-187,332.62	-476.50
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		115,443,808.01	38,466,311.36
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		119,231,156.30	38,466,289.93
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-3,787,348.29	21.43
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.28	0.09
（二）稀释每股收益		0.28	0.09

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 10

母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司 2025年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十六（四）	2,576,157,750.44	2,053,669,174.02
减：营业成本	十六（四）	2,174,406,058.43	1,684,727,729.29
税金及附加		7,055,029.83	9,662,488.70
销售费用		77,939,394.51	79,267,477.08
管理费用		102,611,678.65	85,032,837.05
研发费用		77,240,373.35	82,315,638.51
财务费用		17,782,818.03	10,714,875.53
其中：利息费用		15,996,484.02	10,929,351.22
利息收入		862,215.40	1,693,414.57
加：其他收益		2,822,193.56	7,726,616.10
投资收益（损失以“－”号填列）	十六（五）	1,430,454.21	-9,342,149.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,430,454.21	-9,342,149.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-2,943,180.33	2,751,735.27
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-12,257,218.81	-5,215,708.68
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		108,174,646.27	97,868,621.22
加：营业外收入		334,988.42	169,652.51
减：营业外支出		2,986,713.30	363,650.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		105,522,921.39	97,674,623.46
减：所得税费用		12,671,349.21	5,568,141.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		92,851,572.18	92,106,482.44
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		92,851,572.18	92,106,482.44
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		92,851,572.18	92,106,482.44

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 11

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司 2025年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,872,944,784.24	2,890,775,121.81
收到的税费返还		2,231,181.24	7,126,494.79
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十七）	481,145,005.13	323,553,059.54
经营活动现金流入小计		4,356,320,970.61	3,221,454,676.14
购买商品、接受劳务支付的现金		3,416,753,600.94	1,643,558,906.20
支付给职工以及为职工支付的现金		553,187,283.86	595,787,761.86
支付的各项税费		60,956,382.37	93,610,385.14
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十七）	475,005,718.52	529,864,468.96
经营活动现金流出小计		4,505,902,985.69	2,862,821,522.16
经营活动产生的现金流量净额		-149,582,015.08	358,633,153.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			16,483,516.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		184,686.49	279,831.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		184,686.49	16,763,348.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		45,647,459.61	68,924,125.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		45,647,459.61	68,924,125.51
投资活动产生的现金流量净额		-45,462,773.12	-52,160,777.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,259,914,036.16	349,725,652.79
收到其他与筹资活动有关的现金	五（四十七）	871,769.91
筹资活动现金流入小计		1,260,785,806.07	349,725,652.79
偿还债务支付的现金		749,693,241.04	499,850,636.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,545,561.08	52,674,668.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五（四十七）	11,039,044.94	9,876,411.53
筹资活动现金流出小计		792,277,847.06	562,401,715.93
筹资活动产生的现金流量净额		468,507,959.01	-212,676,063.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-276,247.85	4,307.05
五、现金及现金等价物净增加额		273,186,922.96	93,800,620.76
加：期初现金及现金等价物余额		545,926,082.05	452,125,461.29
六、期末现金及现金等价物余额		819,113,005.01	545,926,082.05
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 12

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司 2025年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,700,873,475.58	2,575,531,905.25
收到的税费返还		2,081,295.68	6,493,460.20
收到其他与经营活动有关的现金		1,287,706,537.33	424,314,429.21
经营活动现金流入小计		3,990,661,308.59	3,006,339,794.66
购买商品、接受劳务支付的现金		2,277,449,625.60	1,513,765,253.98
支付给职工以及为职工支付的现金		420,565,263.77	405,118,126.49
支付的各项税费		52,400,775.02	77,390,704.98
支付其他与经营活动有关的现金		1,237,920,581.61	765,596,793.87
经营活动现金流出小计		3,988,336,246.00	2,761,870,879.32
经营活动产生的现金流量净额		2,325,062.59	244,468,915.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			16,483,516.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		181,996.27	264,986.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		181,996.27	16,748,503.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		45,240,024.47	63,860,884.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		4,291,990.62	6,127,191.17
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		49,532,015.09	69,988,075.88
投资活动产生的现金流量净额		-49,350,018.82	-53,239,572.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		919,220,131.91	309,725,652.79
收到其他与筹资活动有关的现金		871,769.91
筹资活动现金流入小计		920,091,901.82	309,725,652.79
偿还债务支付的现金		539,331,540.02	410,850,636.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,975,455.32	51,774,790.44
支付其他与筹资活动有关的现金		7,171,020.94	5,893,348.39
筹资活动现金流出小计		574,478,016.28	468,518,775.01
筹资活动产生的现金流量净额		345,613,885.54	-158,793,122.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-91,296.38	5,891.54
五、现金及现金等价物净增加额		298,497,632.93	32,442,111.83
加：期初现金及现金等价物余额		470,453,069.85	438,010,958.02
六、期末现金及现金等价物余额		768,950,702.78	470,453,069.85

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 13

合并股东权益变动表

		合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司		2025年度 单位：人民币元
项 目		本 期
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	430,044,492.00				385,777,282.34		-476.50		97,761,953.82	728,387,713.29	1,641,970,964.95	21.43	1,641,970,986.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	430,044,492.00				385,777,282.34		-476.50		97,761,953.82	728,387,713.29	1,641,970,964.95	21.43	1,641,970,986.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					2,676,374.25		-187,332.62		9,285,157.22	102,392,541.58	114,166,740.43	2,628,047.37	116,794,787.80
（一）综合收益总额							-187,332.62			119,418,488.92	119,231,156.30	-3,787,348.29	115,443,808.01
（二）股东投入和减少资本					2,676,374.25						2,676,374.25	6,415,395.66	9,091,769.91
1.股东投入的普通股					1,804,604.34						1,804,604.34	6,415,395.66	8,220,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					871,769.91						871,769.91		871,769.91
（三）利润分配									9,285,157.22	-17,025,947.34	-7,740,790.12		-7,740,790.12
1.提取盈余公积									9,285,157.22	-9,285,157.22
2.对股东的分配										-7,740,790.12	-7,740,790.12		-7,740,790.12
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他													-
四、本期期末余额	430,044,492.00				388,453,656.59		-187,809.12		107,047,111.04	830,780,254.87	1,756,137,705.38	2,628,068.80	1,758,765,774.18
法定代表人：		主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 14

合并股东权益变动表

		合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司		2025年度 单位：人民币元
项 目		上 期
		归属于母公司股东权益										少数股东 权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	330,803,456.00				485,018,318.34				88,551,305.58	738,828,009.82	1,643,201,089.74		1,643,201,089.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	330,803,456.00				485,018,318.34				88,551,305.58	738,828,009.82	1,643,201,089.74		1,643,201,089.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	99,241,036.00				-99,241,036.00		-476.50		9,210,648.24	-10,440,296.53	-1,230,124.79	21.43	-1,230,103.36
（一）综合收益总额							-476.50			38,466,766.43	38,466,289.93	21.43	38,466,311.36
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									9,210,648.24	-48,907,062.96	-39,696,414.72		-39,696,414.72
1.提取盈余公积									9,210,648.24	-9,210,648.24
2.对股东的分配										-39,696,414.72	-39,696,414.72		-39,696,414.72
3.其他
（四）股东权益内部结转	99,241,036.00				-99,241,036.00
1.资本公积转增股本	99,241,036.00				-99,241,036.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,044,492.00				385,777,282.34		-476.50		97,761,953.82	728,387,713.29	1,641,970,964.95	21.43	1,641,970,986.38
法定代表人：		主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• • 15

母公司股东权益变动表

		母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司		2025年度 单位：人民币元
项 目		本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	430,044,492.00				345,777,282.34				97,761,953.82	729,796,056.51	1,603,379,784.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	430,044,492.00				345,777,282.34				97,761,953.82	729,796,056.51	1,603,379,784.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					871,769.91				9,285,157.22	75,825,624.84	85,982,551.97
（一）综合收益总额										92,851,572.18	92,851,572.18
（二）股东投入和减少资本					871,769.91						871,769.91
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					871,769.91						871,769.91
（三）利润分配									9,285,157.22	-17,025,947.34	-7,740,790.12
1.提取盈余公积									9,285,157.22	-9,285,157.22
2.对股东的分配										-7,740,790.12	-7,740,790.12
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,044,492.00				346,649,052.25				107,047,111.04	805,621,681.35	1,689,362,336.64
法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司股东权益变动表

		母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司		2025年度 单位：人民币元
项 目		上 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	330,803,456.00				445,018,318.34				88,551,305.58	686,596,637.03	1,550,969,716.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	330,803,456.00				445,018,318.34				88,551,305.58	686,596,637.03	1,550,969,716.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	99,241,036.00				-99,241,036.00				9,210,648.24	43,199,419.48	52,410,067.72
（一）综合收益总额										92,106,482.44	92,106,482.44
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									9,210,648.24	-48,907,062.96	-39,696,414.72
1.提取盈余公积									9,210,648.24	-9,210,648.24
2.对股东的分配										-39,696,414.72	-39,696,414.72
3.其他
（四）股东权益内部结转	99,241,036.00				-99,241,036.00
1.资本公积转增股本	99,241,036.00				-99,241,036.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	430,044,492.00				345,777,282.34				97,761,953.82	729,796,056.51	1,603,379,784.67
法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址：北京市海淀区车道沟1 号4 号楼6 层601-604 室。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司面向以商业银行为主的金融机构、大型互联网企业、烟草行业及其他大中型企业提

供IT 解决方案及服务，包括：IT 基础设施建设、软件解决方案及IT 运行维护服务。

（三）本财务报表业经本公司董事会于2026 年4 月14 日决议批准。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要 会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025 年12

月31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从 性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、 所有者权益总额、营业收入、净利润的3%-5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属 于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大 影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具 体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报 表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表 项目附注相关重要性标准为：

项目附注相关重要性标准为：
项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	金额超过200万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回	金额超过200万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销	金额超过200万元
重要的资本化研发项目	金额超过200万元
账龄超过1年的重要应付账款及其他应 付款	占应付账款或其他应付款余额1%以上，且金额超过200万元
重要的合营企业或联营企业	账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业 的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
重要的或有事项	金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值1%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

• 1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位， 认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、 有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

• 2.合并财务报表的编制方法

• （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• （2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长 期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

• （3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原 因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (十)外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报 表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折 算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列 示。外币现金流量应当采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的 影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

• (十一)金融工具

• 1.金融工具的分类、确认和计量

• （1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分 为以下三类：

①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利 率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模 式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益， 但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金 融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做 出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股 利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合 收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后 续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场， 采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或 者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的， 该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的 关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利 终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性 修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易 日会计进行确认和终止确认。

• (十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收 票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账 准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风 险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶 段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确 认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按 照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的 信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段， 初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准

备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范 的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预 期信用损失计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
组合1：银行承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应 收票据划分具有类似信用风险特征的组合
组合2：商业承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据 承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
组合1：合并范围内关联方款项	依据往来单位关联方关系确定
组合2：应收非互联网客户款项	依据客户行业类别确定
组合3：应收互联网客户款项	依据客户行业类别确定

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况

的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

• ②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计 算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账 龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

• ③按照单项计提坏账准备的判断标准

• 本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。 （2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计 量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计 提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（2）预期将导致债务人履行其偿 债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（3）债务人经营成果 实际或预期是否发生显著变化；（4）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利 变化；（5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化；（6）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（7）本公司对金融工具信用管理 方法是否变化。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确定组合的依据如下：

期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别	确定依据
组合1：保证金、押金	依据款项性质确定
组合2：代垫款项	依据款项性质确定
组合3：合并范围内关联方款项	依据往来单位关联方关系确定

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

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4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前 减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及 资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定 方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别	确定依据
组合1：合同质保金	依据款项性质确定

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债， 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

• 1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为 持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当 前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主 要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回 金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、 利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转 回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活 动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损 益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权 资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单 位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位 派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交 易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交

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换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资 机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是 否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房 屋及建筑物。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧。投资性房地产中出租房屋建筑物的预计 使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率与本公司固定资产中的房屋及建筑物相同。

(十八)固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公及其他设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	5	1.90-3.17
电子设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	5-8	5	11.88-19.00
办公及其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

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(十九)在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

类别	转固标准和时点
房屋及建筑物	满足建筑安装验收标准

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命

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和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无 形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别	使用寿命（年）	使用寿命的确定依据	摊销方法
外购软件	5-10年	预计受益期	直线法
软件著作权	3-10年	预计受益期	直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职 工薪酬、办公费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

开发阶段支出资本化的具体条件：开发支出同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

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(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其 差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

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或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

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进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公 司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品 或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理 人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣 除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）IT 基础设施建设

IT 基础设施建设业务根据客户IT 基础设施建设不同层次的需求，为客户提供规划设计咨 询、软硬件选型采购与部署实施等覆盖IT 基础设施建设全生命周期的解决方案和服务，同时 结合自有知识产权的软件产品为客户提供增值服务。

此类产品在产品交付并经客户验收合格后确认收入。

（2）IT 运维服务

IT 运维服务业务主要为客户提供软硬件系统运维支持服务，包括基础软硬件维保、系统 运维、专项运维、系统调优、产品培训等。

按期提供的此类服务，跟据合同约定的服务期间按期确认收入。按次提供的此类服务， 在合同约定的服务已经提供完毕，并经客户验收后一次性确认收入。

（3）软件解决方案

软件解决方案业务是向客户提供以自主平台软件为基础的软件系统开发服务，包括定制 软件开发、定量软件开发服务。

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定制开发是指合同签订时有明确开发需求,在软件系统上线运行并经客户验收后按履约 义务金额确认收入。

定量开发是指合同约定按照开发工作量结算，在提供相应工作量的开发劳务并经客户确 认后，确认对应工作量劳务的收入。

(二十八)合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本 （“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司 将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包 括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同 而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相 同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让 该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

• 1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

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所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

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递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示： 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。 1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 （1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量 金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命 内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。 （2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未 纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的 增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折 现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选 择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期 损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期 内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际 发生时计入租金收入。

• （2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资 收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费 用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

无

2.重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	13%、6%、1%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、20%、25%、

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	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日
纳税主体名称	所得税税率
北京先进数通信息技术股份公司	15%
北京泛融科技有限公司	15%
香港先进数通信息技术有限公司	16.5%
成都泛融合创科技有限公司	20%
先进数智(北京)信息技术有限公司	20%
广州先进数通信息技术有限公司	25%
北京先进数通数字科技有限公司	25%

(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税税收优惠

公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定和批准， 于2023 年11 月30 日取得GR202311003988 号高新技术企业证书，有效期三年。公司自2023 年1 月1 日起至2025 年12 月31 日止按15％的企业所得税率征收企业所得税。

公司的子公司北京泛融科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税 务总局北京市税务局认定和批准，于2024 年12 月29 日取得GR202411002533 号高新技术企 业证书，有效期三年。公司自2024 年1 月1 日起至2026 年12 月31 日止按15％的企业所得 税率征收企业所得税。

根据香港特别行政区《2018 年税务(修订)(第3 号)条例》的规定,自2018 年4 月1 日或 之后开始的课税年度采用两级制税率,不超过200 万港币的应评税利润按8.25%的利得税率, 应评税利润中超过200 万港币的部分按16.5%的利得税率。公司的子公司香港先进数通信息技 术有限公司，实际适用的企业所得税税率为8.25%。

2.增值税税收优惠

依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》（国发[2011]4 号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，自2011 年1 月1 日起，公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过3%的部分实行即征即退政策。

依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36 号）的规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征 增值税。

2025 年度公司享受增值税即征即退优惠政策的金额为：2,231,181.24 元，并计入“其他 收益”科目。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	48.43	49.98
其中：人民币	-	-
日元	48.43	49.98
银行存款	819,085,604.35	545,892,804.57
其中：人民币	810,812,466.86	545,178,698.71
美元	8,273,137.49	714,105.86
其他货币资金	6,939,431.15	23,557,812.5
合计	826,025,083.93	569,450,667.05

(二)应收票据

1.应收票据的分类

1.应收票据的分类
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,802,900.64	315,000.00
商业承兑汇票	-	231,115.00
小计	7,802,900.64	546,115.00
减：坏账准备	-	2,311.15
合计	7,802,900.64	543,803.85

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的 应收票据
按组合计提坏账准备的 应收票据	7,802,900.64	100.00	-	-	7,802,900.64
其中：组合1：银行承兑汇票	7,802,900.64	100.00	-	-	7,802,900.64
组合2：商业承兑汇票	-	-	-		-
合计	7,802,900.64	100.00	-	-	7,802,900.64

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的 应收票据
按组合计提坏账准备的 应收票据	546,115.00	100.00	2,311.15	0.42	543,803.85
其中：组合1：银行承兑汇票	315,000.00	57.68	-	-	315,000.00
组合2：商业承兑汇票	231,115.00	42.32	2,311.15	1.00	228,803.85
合计	546,115.00	100.00	2,311.15	0.42	543,803.85

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

①组合2：商业承兑汇票

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	-	-	-	231,115.00	2,311.15	1.00
合计	-	-	-	231,115.00	2,311.15	1.00

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
1年以内	2,311.15	-	2,311.15	-	-	-
合计	2,311.15	-	2,311.15	-	-	-

(三)应收账款

1.按账龄披露

1.按账龄披露
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	691,719,061.74	338,064,353.32
1至2年	35,113,668.53	115,094,336.50
2至3年	40,672,365.82	2,596,568.67
3至4年	1,604,814.73	12,695,132.08
4至5年	10,598,164.04	15,565,540.43
5年以上	15,707,427.98	2,719,912.35
小计	795,415,502.84	486,735,843.35
减：坏账准备	39,533,464.72	46,545,500.79
合计	755,882,038.12	440,190,342.56

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款	23,223,132.17	2.92	23,223,132.17	100.00	-
按组合计提坏账准备的应收账款	772,192,370.67	97.08	16,310,332.55	2.11	755,882,038.12
其中：组合2：应收非互联网客户款 项	429,040,490.39	53.94	12,185,182.77	2.84	416,855,307.62
组合3：应收互联网客户款项	343,151,880.28	43.14	4,125,149.78	1.20	339,026,730.50
合计	795,415,502.84	100.00	39,533,464.72	4.97	755,882,038.12

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备的应收账款	107,347,535.72	22.05	35,841,792.70	33.39	71,505,743.02
按组合计提坏账准备的应收账款	379,388,307.63	77.95	10,703,708.09	2.82	368,684,599.54
其中：组合2：应收非互联网客户款 项	343,826,198.94	70.64	10,525,897.55	3.06	333,300,301.39
组合3：应收互联网客户款项	35,562,108.69	7.31	177,810.54	0.50	35,384,298.15
合计	486,735,843.35	100.00	46,545,500.79	9.56	440,190,342.56

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	依据
成都加华科技股份有限公司	23,223,132.17	23,223,132.17	100.00	涉及诉讼，对方经营及财务状 况欠佳，预计难以收回
合计	23,223,132.17	23,223,132.17

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

①组合2：应收非互联网客户款项

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	348,567,181.46	3,485,671.82	1	273,793,294.63	2,737,932.95	1.00
1至2年	35,113,668.53	1,755,683.43	5	59,678,882.95	2,983,944.15	5.00
2至3年	40,672,365.82	4,067,236.59	10	2,596,568.67	259,656.87	10.00
3至4年	1,604,814.73	481,444.42	30	3,471,594.72	1,041,478.42	30.00
4至5年	1,374,626.68	687,313.34	50	1,565,945.62	782,972.81	50.00
5年以上	1,707,833.17	1,707,833.17	100	2,719,912.35	2,719,912.35	100.00
合计	429,040,490.39	12,185,182.77	2.84	343,826,198.94	10,525,897.55	3.06

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②组合3：应收互联网客户款项

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
0-6个月	289,609,871.92	1,448,049.36	0.5	35,562,108.69	177,810.54	0.50
6个月-1年	53,542,008.36	2,677,100.42	5
合计	343,151,880.28	4,125,149.78	1.20	35,562,108.69	177,810.54	0.50

3.坏账准备情况

3.坏账准备情况
类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提的坏账准备	35,841,792.70		12,618,660.53			23,223,132.17
按组合计提的坏账准备	10,703,708.09	6,056,078.61		449,454.15		16,310,332.55
合计	46,545,500.79	6,056,078.61	12,618,660.53	449,454.15		39,533,464.72

本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况

单位名称	金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
金山云（庆 阳）数据信息 科技有限公 司	12,618,660.53	2025年4月23日， 公司收到涉诉客户 金山云(庆阳)数据信 息科技有限公司业 务合同款，相应转回 前期已单项计提的 应收款项减值准备。	电汇转账	2023年10月、11月，本公司全资子公司北京先进 数通数字科技有限公司就相关业务与金山云(庆 阳)数据信息科技有限公司签订两笔订单，我公司 已如约履行，但对方未按合同约定支付相应款项， 经过多次沟通协调均无果。相关诉讼于2025年2 月20日立案审核通过，我公司已于2025年2月 24日披露《重大诉讼、仲裁公告》。基于以上情 况，公司在2024年报中审慎估计预期信用损失并 单项计提坏账准备。
合计	12,618,660.53

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
第一名	70,064,706.62	97,439,488.30	167,504,194.92	17.65	10,290,613.40
第二名	115,839,999.36		115,839,999.36	12.21	579,200.00
第三名	70,380,000.00	-	70,380,000.00	7.42	703,800.00
第四名	48,732,768.30	-	48,732,768.30	5.14	243,663.84
第五名	44,882,004.22	-	44,882,004.22	4.73	2,041,961.36
合计	349,899,478.50	97,439,488.30	447,338,966.80	47.15	13,859,238.60

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(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	168,591,956.13	91.53	98,937,595.41	96.08
1至2年	13,308,208.36	7.22	4,032,382.46	3.92
2至3年	2,302,905.68	1.25
合计	184,203,070.17	100.00	102,969,977.87	100.00

账龄超过1 年的大额预付款项情况

单位名称	期末余额	账龄	未结算原因
北京创联致信科技有限公司	13,044,390.02	1-2年，2-3年	项目未验收
合计	13,044,390.02

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
第一名	56,678,499.13	30.77
第二名	27,723,443.44	15.05
第三名	15,123,095.66	8.21
第四名	13,798,964.73	7.49
第五名	10,735,000.50	5.83
合计	124,059,003.46	67.35

(五)其他应收款

(五)其他应收款
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	105,808,353.25	91,426,774.04
减：坏账准备	4,694,507.80	3,315,431.39
合计	101,113,845.45	88,111,342.65

其他应收款

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	60,557,049.24	81,290,562.15
1至2年	40,203,545.89	3,215,976.27
2至3年	1,222,457.76	2,384,939.61
3至4年	1,456,787.61	3,403,432.89
4至5年	1,698,069.63	99,320.00
5年以上	670,443.12	1,032,543.12

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小计	105,808,353.25	91,426,774.04
减：坏账准备	4,694,507.80	3,315,431.39
合计	101,113,845.45	88,111,342.65

（2）按款项性质披露

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	32,289,549.81	27,119,562.05
单位往来款	73,289,812.06	63,901,836.22
其他	228,991.38	405,375.77
小计	105,808,353.25	91,426,774.04
减：坏账准备	4,694,507.80	3,315,431.39
合计	101,113,845.45	88,111,342.65

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额	3,315,431.39			3,315,431.39
2025年1月1日余额 在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	1,379,076.41			1,379,076.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2025年12月31日余额	4,694,507.80			4,694,507.80

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	3,315,431.39	1,379,076.41				4,694,507.80
合计	3,315,431.39	1,379,076.41				4,694,507.80

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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
第一名	单位往来款	14,544,444.73	1年以内	13.75	145,444.45
第二名	单位往来款	11,986,400.00	1年以内，1-2年	11.33	496,864.82
第三名	保证金	8,993,000.00	1年以内	8.50	89,930.00
第四名	单位往来款	8,139,393.50	1-2年	7.69	406,969.68
第五名	单位往来款	7,870,339.09	1年以内	7.44	78,703.39
合计		51,533,577.32		48.71	1,217,912.34

(六)存货

1.存货的分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备	账面价值
库存商品	112,058,242.31	-	112,058,242.31	190,353,498.95	-	190,353,498.95
合同履约成 本	1,151,810,151.06	5,972,487.16	1,145,837,663.90	786,756,198.13	7,189,516.07	779,566,682.06
合计	1,263,868,393.37	5,972,487.16	1,257,895,906.21	977,109,697.08	7,189,516.07	969,920,181.01

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
合同履约成本	7,189,516.07	6,479,798.71		4,315,403.49	3,381,424.13		5,972,487.16
合计	7,189,516.07	6,479,798.71	-	4,315,403.49	3,381,424.13	-	5,972,487.16

(七)合同资产

1.合同资产分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同质保金	153,485,253.54	12,336,838.46	141,148,415.08	82,874,966.91	5,289,998.05	77,584,968.86
减：列示于其 他非流动资产 的合同资产	128,023,834.26	9,333,357.81	118,690,476.45	71,731,879.50	4,815,806.27	66,916,073.23
合计	25,461,419.28	3,003,480.65	22,457,938.63	11,143,087.41	474,191.78	10,668,895.63

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2.按减值计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提减值准备的合同资产
其中：
按组合计提减值准备的合同资产	25,461,419.28	100	3,003,480.65	11.80	22,457,938.63
其中：组合1：合同质保金	25,461,419.28	100	3,003,480.65	11.80	22,457,938.63
合计	25,461,419.28	100	3,003,480.65	11.80	22,457,938.63

类别	期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)	期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)
			减值准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提减值准备的合同资产
其中：
按组合计提减值准备的合同资产	11,143,087.41	100.00	474,191.78	4.26	10,668,895.63
其中：组合1：合同质保金	11,143,087.41	100.00	474,191.78	4.26	10,668,895.63
合计	11,143,087.41	100.00	474,191.78	4.26	10,668,895.63

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

组合1：合同质保金

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	计提比例（%）	账面余额	减值准备	计提比例（%）
1年以内	13,303,803.33	133,038.03	1.00	6,660,767.71	66,607.68	1.00
1至2年	910,825.66	45,541.28	5.00	2,228,957.50	111,447.88	5.00
2至3年	6,996,234.51	699,623.45	10.00	1,899,362.20	189,936.22	10.00
3至4年				354,000.00	106,200.00	30.00
4至5年	4,250,555.78	2,125,277.89	50.00
合计	25,461,419.28	3,003,480.65	11.80	11,143,087.41	474,191.78	4.26

3.合同资产计提减值准备情况

项目	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销/核销	原因
合同资产减值准备	474,191.78	2,529,288.87				3,003,480.65
合计	474,191.78	2,529,288.87				3,003,480.65

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(八)其他流动资产

(八)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	355,710.30	29,815,546.81
待认证进项税额	590,241.74	1,455,150.55
净额法业务采购款	18,455,305.70	81,315,706.33
合计	19,401,257.74	112,586,403.69

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(九)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

被投资单位	期初余额（账 面价值）	减值准备期 初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额（账 面价值）	减值准 备期末 余额
			追加 投资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
一、联营企业
共青城银汐 投资管理合 伙企业（有限 合伙）	21,122,074.27				1,430,454.21						22,552,528.48	-
北京海同科 技有限公司	0	1,252,325.43									-	-
小计	21,122,074.27				1,430,454.21	-	-	-	-	-	22,552,528.48	-
合计	21,122,074.27	1,252,325.43			1,430,454.21	-	-	-	-	-	22,552,528.48	-

注：2025 年度，本公司转让所持有北京海同科技有限公司40%股权，处置后不再持有其股权。

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(十)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产
项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	2,959,949.07	2,959,949.07
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	2,959,949.07	2,959,949.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,959,949.07	2,959,949.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额	20,085.36	20,085.36
（1）计提或摊销	6,695.12	6,695.12
（2）存货\固定资产\在建工程转入	13,390.24	13,390.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	20,085.36	20,085.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,939,863.71	2,939,863.71
2.期初账面价值

(十一)固定资产

(十一)固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	130,401,541.97	114,656,779.62
固定资产清理

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	2025年1	财务报表附注 月1 日—2025年12月31 日
类 别	期末余额	期初余额
减：减值准备
合计	130,401,541.97	114,656,779.62

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	电子设备及其他	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	110,350,111.20	44,363,569.23	2,451,748.55	157,165,428.98
2.本期增加金额	21,379,357.31	10,534,813.65	-	31,914,170.96
（1）购置	21,379,357.31	10,534,813.65	-	31,914,170.96
（2）在建工程转入				-
（3）企业合并增加				-
3.本期减少金额	2,959,949.07	4,111,661.01		7,071,610.08
（1）处置或报废		4,111,661.01		4,111,661.01
（2）转入投资性房地 产	2,959,949.07			2,959,949.07
4.期末余额	128,769,519.44	50,786,721.87	2,451,748.55	182,007,989.86
二、累计折旧				-
1.期初余额	15,415,928.69	25,278,915.89	1,813,804.78	42,508,649.36
2.本期增加金额	3,330,939.12	9,084,955.16	316,970.92	12,732,865.20
（1）计提	3,330,939.12	9,084,955.16	316,970.92	12,732,865.20
3.本期减少金额	13,390.24	3,621,676.43		3,635,066.67
（1）处置或报废	-	3,621,676.43		3,621,676.43
（2）转入投资性房地 产	13,390.24	-		13,390.24
4.期末余额	18,733,477.57	30,742,194.62	2,130,775.70	51,606,447.89
三、减值准备				-
1.期初余额				-
2.本期增加金额				-
（1）计提				-
3.本期减少金额				-
（1）处置或报废				-
4.期末余额				-
四、账面价值				-
1.期末账面价值	110,036,041.87	20,044,527.25	320,972.85	130,401,541.97
2.期初账面价值	94,934,182.51	19,084,653.34	637,943.77	114,656,779.62

（2）截止2025 年12 月31 日，暂时闲置的固定资产情况

无

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(十二)使用权资产

1.使用权资产情况

1.使用权资产情况
项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	47,750,109.38	47,750,109.38
2.本期增加金额	5,444,663.49	5,444,663.49
（1）新增租赁	5,444,663.49	5,444,663.49
3.本期减少金额	30,112,670.23	30,112,670.23
（1）租赁合同到期	30,112,670.23	30,112,670.23
4.期末余额	23,082,102.64	23,082,102.64
二、累计折旧		-
1.期初余额	33,250,830.12	33,250,830.12
2.本期增加金额	10,940,885.11	10,940,885.11
（1）计提	10,940,885.11	10,940,885.11
3.本期减少金额	30,112,670.23	30,112,670.23
（1）租赁合同到期	30,112,670.23	30,112,670.23
4.期末余额	14,079,045.00	14,079,045.00
三、减值准备		-
1.期初余额		-
2.本期增加金额		-
（1）计提		-
3.本期减少金额		-
（1）处置		-
4.期末余额		-
四、账面价值		-
1.期末账面价值	9,003,057.64	9,003,057.64
2.期初账面价值	14,499,279.26	14,499,279.26

(十三)无形资产

1.无形资产情况

1.无形资产情况
项目	外购软件	软件著作权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,723,267.41	138,007,882.97		147,731,150.38
2.本期增加金额	2,353,185.84	45,944,643.65	1,491,930.00	49,789,759.49
（1）购置	2,353,185.84	-		2,353,185.84
（2）内部研发	-	39,216,573.65		39,216,573.65
（3）接受投资		6,728,070.00	1,491,930.00	8,220,000.00

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项目	外购软件	软件著作权	非专利技术	合计
3.本期减少金额	19,038.46			19,038.46
（1）处置	19,038.46			19,038.46
（2）失效且终止 确认的部分
4.期末余额	12,057,414.79	183,952,526.62	1,491,930.00	197,501,871.41
二、累计摊销				-
1.期初余额	6,603,507.08	82,657,371.91		89,260,878.99
2.本期增加金额	780,407.57	24,408,088.46	298,386.00	25,486,882.03
（1）计提	780,407.57	24,408,088.46	298,386.00	25,486,882.03
3.本期减少金额	19,038.46			19,038.46
（1）处置	19,038.46			19,038.46
（2）失效且终止确认 的部分				-
4.期末余额	7,364,876.19	107,065,460.37	298,386.00	114,728,722.56
三、减值准备				-
1.期初余额		24,025,899.71		24,025,899.71
2.本期增加金额		4,641,859.50	990,544.00	5,632,403.50
（1）计提		4,641,859.50	990,544.00	5,632,403.50
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
（2）失效且终止确认 的部分				-
4.期末余额		28,667,759.21	990,544.00	29,658,303.21
四、账面价值				-
1.期末账面价值	4,692,538.60	48,219,307.04	203,000.00	53,114,845.64
2.期初账面价值	3,119,760.33	31,324,611.35		34,444,371.68

2.无形资产的减值准备测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测 期年 限	预测期 的关键 参数	稳定期 的关键 参数	稳定期的 关键参数的 确定依据
先进数智（北京） 信息技术有限公 司软件著作权及 非专利技术	6,912,403.50	1,280,000.00	5,632,403.50	8年	折现率 13.23%	不适用	不适用
合计	6,912,403.50	1,280,000.00	5,632,403.50

(十四)长期待摊费用

长期待摊费用
期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
4,907,018.74	2,168,815.51	2,106,711.58		4,969,122.67

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
140,826.94	464,626.90	286,959.21		318,494.63
5,047,845.68	2,633,442.41	2,393,670.79		5,287,617.30

(十五)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	11,534,192.34	62,366,935.25	13,647,862.41	68,178,585.94
无形资产累计摊销	6,819,878.71	45,465,858.04	5,314,149.88	35,427,665.89
公允价值变动	662,560.93	4,417,072.89	922,782.54	6,151,883.60
内部交易未实现利 润	1,764,563.15	8,434,020.45	1,924,544.53	9,549,488.95
租赁负债	1,316,401.97	7,277,928.03	2,521,635.24	13,309,965.77
可抵扣亏损	1,597,356.54	6,389,426.15	5,547,458.98	22,189,835.90
预计负债			21,051.46	140,343.09
小计	23,694,953.64	134,351,240.81	29,899,485.04	154,947,769.14
递延所得税负债：
公允价值变动
非同一控制企业合 并资产评估增值
使用权资产	1,601,448.93	9,003,057.64	2,706,959.68	14,499,279.26
小计	1,601,448.93	9,003,057.64	2,706,959.68	14,499,279.26

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产和 负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额	递延所得税资产和 负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额
递延所得税资产	1,316,401.97	22,378,551.67	2,515,143.54	27,384,341.50
递延所得税负债	1,316,401.97	285,046.96	2,515,143.54	191,816.14

(十六)其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款				21,121,282.00		21,121,282.00
合同资产-质保金	128,023,834.26	9,333,357.81	118,690,476.45	71,731,879.50	4,815,806.27	66,916,073.23
合计	128,023,834.26	9,333,357.81	118,690,476.45	92,853,161.50	4,815,806.27	88,037,355.23

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(十七)所有权或使用权受限资产

七)所有权或使用权受限资产	七)所有权或使用权受限资产	七)所有权或使用权受限资产	七)所有权或使用权受限资产
期末情况				期初情况
账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
6,912,078.92	6,912,078.92	保证金	银承保证 金、保函保 证金	6,571,629.72	6,571,629.72	保证金	保函保证 金
-	-			16,952,955.28	16,952,955.28	冻结	司法冻结
6,912,078.92	6,912,078.92			23,524,585.00	23,524,585.00

(十八)短期借款

1.短期借款分类

1.短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	789,338,128.08	279,117,332.96
未到期短期借款利息	637,279.11	829,359.94
合计	789,975,407.19	279,946,692.90

(十九)应付票据

(十九)应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	92,296,745.67	13,667,777.00
商业承兑汇票	37,409,142.60	1,580,553.88
信用证	221,492,125.11	242,613,882.95
合计	351,198,013.38	257,862,213.83

(二十)应付账款

1.按账龄分类

1.按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	150,274,980.45	166,983,211.69
1年以上	15,036,877.75	14,243,983.73
合计	165,311,858.20	181,227,195.42

2.账龄超过1 年或逾期的重要应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因
第一名	3,373,602.28	未达到付款时点
第二名	2,443,800.94	未达到付款时点
合计	5,817,403.22

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(二十一)合同负债

1.合同负债的分类

1.合同负债的分类
项目	期末余额	期初余额
预收合同款	327,739,214.80	140,890,096.57
合计	327,739,214.80	140,890,096.57

2.账龄超过1 年的重要合同负债

债权单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因
第一名	12,621,551.42	项目未验收
合计	12,621,551.42

(二十二)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	74,283,446.93	538,221,168.39	530,300,917.71	82,203,697.61
离职后福利-设定提存计划	2,112,365.32	44,242,588.35	44,050,896.16	2,304,057.51
辞退福利	742,099.04	8,048,315.26	8,500,971.62	289,442.68
一年内到期的其他福利				-
合计	77,137,911.29	590,512,072.00	582,852,785.49	84,797,197.80

2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	71,611,102.50	478,114,515.34	470,235,564.92	79,490,052.92
职工福利费		10,983,983.64	10,983,983.64	-
社会保险费	1,304,193.43	24,401,621.12	24,321,150.86	1,384,663.69
其中：医疗保险费	1,271,636.58	23,582,369.38	23,514,075.94	1,339,930.02
工伤保险费	20,642.44	698,737.76	706,009.63	13,370.57
生育保险费	11,914.41	120,513.98	101,065.29	31,363.10
住房公积金	1,368,151.00	22,627,125.60	22,666,295.60	1,328,981.00
工会经费和职工教育经费		2,093,922.69	2,093,922.69	-
短期带薪缺勤				-
短期利润分享计划				-
合计	74,283,446.93	538,221,168.39	530,300,917.71	82,203,697.61

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,067,075.63	42,729,239.48	42,546,945.64	2,249,369.47

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
失业保险费	45,289.69	1,513,348.87	1,503,950.52	54,688.04
合计	2,112,365.32	44,242,588.35	44,050,896.16	2,304,057.51

(二十三)应交税费

(二十三)应交税费
项目	期末余额	期初余额
增值税	29,751,952.96	15,743,231.47
企业所得税	7,910,935.88	8,191,619.56
个人所得税	1,814,335.04	1,986,185.89
城市维护建设税	2,069,166.17	1,076,033.00
教育费附加	886,753.54	461,157.00
地方教育附加税	591,169.02	307,438.00
合计	43,024,312.61	27,765,664.92

(二十四)其他应付款

(二十四)其他应付款
项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	40,565,772.97	18,030,423.92
合计	40,565,772.97	18,030,423.92

其他应付款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
单位往来款	39,815,951.39	17,264,841.26
个人往来款	252,820.15	367,780.30
其他	497,001.43	397,802.36
合计	40,565,772.97	18,030,423.92

(二十五)一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	6,781,537.14	9,329,485.61
合计	6,781,537.14	9,329,485.61

(二十六)其他流动负债

(二十六)其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
待转销项税	5,896,254.71	5,256,537.48
合计	5,896,254.71	5,256,537.48

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(二十七)租赁负债

(二十七)租赁负债
项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	7,426,113.16	13,682,483.87
减：未确认融资费用	148,185.13	372,518.10
减：一年内到期的租赁负债	6,781,537.14	9,329,485.61
合计	496,390.89	3,980,480.16

(二十八)预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼		140,343.09	诉讼
合计		140,343.09

(二十九)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	430,044,492.00						430,044,492.00

(三十)资本公积

(三十)资本公积
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	385,777,282.34	2,676,374.25		388,453,656.59
合计	385,777,282.34	2,676,374.25		388,453,656.59

(三十一)其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所 得税 费用	税后归属 于母公司	税后 归属 于少 数股 东
一、将重分类进损益 的其他综合收益	476.50	187,332.62				187,332.62		187,809.12
其中：其中：外币财 务报表折算差额	476.50	187,332.62				187,332.62		187,809.12
其他综合收益合计	476.50	187,332.62				187,332.62		187,809.12

(三十二)盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	97,761,953.82	9,285,157.22		107,047,111.04
合计	97,761,953.82	9,285,157.22		107,047,111.04

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(三十三)未分配利润

(三十三)未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	728,387,713.29	738,828,009.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	728,387,713.29	738,828,009.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润	119,418,488.92	38,466,766.43
资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积	9,285,157.22	9,210,648.24
提取任意盈余公积
应付普通股股利	7,740,790.12	39,696,414.72
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	830,780,254.87	728,387,713.29

(三十四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	3,584,085,657.78	3,090,090,261.29	2,219,596,752.05	1,821,684,615.37
其他业务收入	10,850.64	6,695.12
合计	3,584,096,508.42	3,090,096,956.41	2,219,596,752.05	1,821,684,615.37

2.营业收入、营业成本分解信息

收入分类	营业收入	营业成本
按业务类型
IT基础设施建设	2,920,655,181.16	2,626,919,201.52
软件解决方案	409,020,323.31	263,049,444.60
IT运行维护服务	254,410,153.31	200,121,615.17
其他	10,850.64	6,695.12
合计	3,584,096,508.42	3,090,096,956.41
按客户所处行业
全国性银行	1,112,212,951.32	970,395,767.21
区域性银行	417,464,275.47	307,020,450.97
非银行业金融机构	216,881,696.11	187,659,944.85
互联网行业	1,477,390,776.91	1,342,031,589.41
烟草行业	23,708,420.72	17,886,685.86
其他	336,438,387.89	265,102,518.11
合计	3,584,096,508.42	3,090,096,956.41

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收入分类	营业收入	营业成本
按经营地区
东北	86,170,985.13	73,091,758.47
华北	1,963,501,696.14	1,729,847,092.53
西北	117,932,030.05	97,368,818.72
华东	1,012,051,974.22	885,020,772.71
华中	50,145,142.80	38,039,522.46
华南	162,974,795.40	118,678,186.06
西南	184,348,002.52	142,955,480.26
港澳台	702,668.22	380,557.18
境外	6,269,213.94	4,714,768.02
合计	3,584,096,508.42	3,090,096,956.41

(三十五)税金及附加

(三十五)税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
房产税	1,038,224.64	832,374.22
土地使用税	17,605.54	6,741.11
车船使用税	5,070.00	5,070.00
城市维护建设税	3,195,462.99	4,613,545.08
教育费附加	1,369,451.70	1,977,233.59
地方教育费附加	912,967.79	1,318,155.72
印花税	2,596,732.68	1,914,368.94
合计	9,135,515.34	10,667,488.66

(三十六)销售费用

(三十六)销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	55,186,948.08	47,087,265.62
差旅费	4,659,502.53	4,772,783.66
销售部门办公费	2,759,336.31	2,877,658.53
市场推广费	18,575,395.77	21,099,026.01
售前费用	22,498,638.29	18,776,631.20
合计	103,679,820.98	94,613,365.02

(三十七)管理费用

(三十七)管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	81,658,928.67	71,033,665.90
办公费	14,103,602.66	10,770,262.19
房租及物业费	13,116,453.61	11,336,539.66

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项目	本期发生额	上期发生额
折旧摊销费	9,478,584.77	11,374,226.88
中介服务费	11,498,468.82	8,717,179.38
其他费用	91,212.69	74,682.18
合计	129,947,251.22	113,306,556.19

(三十八)研发费用

(三十八)研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
研发人员工资及社保公积金	49,659,471.49	62,329,795.58
固定资产折旧	5,404,119.14	2,978,387.30
无形资产摊销	23,562,618.08	19,607,788.60
办公费	992,252.73	979,979.80
技术服务费	787,408.92
材料费	1,220,183.28	1,781,450.38
其他	440,572.91	404,802.25
合计	82,066,626.55	88,082,203.91

(三十九)财务费用

(三十九)财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	23,612,690.13	13,807,613.44
减：利息收入	956,422.17	1,797,818.34
汇兑损失	131,184.27	8,181.03
减：汇兑收益	41,999.04	12,940.07
手续费支出	2,349,809.98	1,566,440.28
其他支出	360,298.07	279,573.60
合计	25,455,561.24	13,851,049.94

(四十)其他收益

(四十)其他收益
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
即征即退增值税	2,231,181.24	6,559,831.86	与收益相关
稳岗补贴	316,266.34	400,156.95	与收益相关
个税手续费返还	399,588.66	697,846.54	与收益相关
其他	131,004.64	353,225.02	与收益相关
合计	3,078,040.88	8,011,060.37

(四十一)投资收益

(四十一)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,430,454.21	-9,342,149.33
合计	1,430,454.21	-9,342,149.33

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(四十二)信用减值损失

(四十二)信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收票据信用减值损失	2,311.15	2,020.13
应收账款信用减值损失	6,562,581.92	-8,899,401.95
其他应收款信用减值损失	-1,379,076.41	-1,789,160.70
合计	5,185,816.66	-10,686,542.52

(四十三)资产减值损失

(四十三)资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	-2,164,395.22	-6,087,562.83
合同资产减值损失	-7,046,840.41	-2,461,305.41
长期股权投资减值损失		-1,252,325.43
无形资产减值损失	-5,632,403.50	-24,025,899.71
合计	-14,843,639.13	-33,827,093.38

(四十四)营业外收入

(四十四)营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
与日常活动无关的政府补助	145,929.70	174,335.30	145,929.70
违约金、罚款	4,375,935.07	26,869.00	4,375,935.07
其他	431,624.03	128,886.72	431,624.03
合计	4,953,488.80	330,091.02	4,953,488.80

(四十五)营业外支出

(四十五)营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
对外捐赠		67,048.03
非流动资产报废损失	326,545.29	149,180.90	326,545.29
赔偿金、违约金及罚款支出	2,986,642.25	166,749.44	2,986,642.25
其他支出	1,976.95	12.11	1,976.95
合计	3,315,164.49	382,990.48	3,315,164.49

(四十六)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	17,149,045.40	8,089,131.61
递延所得税费用	5,099,020.65	-15,111,538.52
其他	2,324,566.93	49,467.69
合计	24,572,632.98	-6,972,939.22

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2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	140,203,773.61
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,030,566.04
子公司适用不同税率的影响	5,507,143.53
调整以前期间所得税的影响	2,324,566.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,735,559.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,450,138.91
研发费用加计扣除	-9,475,341.89
所得税费用	24,572,632.98

(四十七)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	481,145,005.13	323,553,059.54
其中：利息收入	956,395.89	1,796,904.06
收回保证金	85,550,410.75	48,706,244.73
各项补助	903,215.68	1,490,845.79
往来款	393,734,982.81	271,559,064.96

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金	475,005,718.52	529,864,468.96
其中：市场推广费	18,575,395.77	21,103,881.26
差旅费	4,659,502.53	4,772,783.66
支付保证金	77,903,687.02	75,041,951.51
办公费等	40,178,319.19	26,629,527.12
房租物业费等	2,175,568.50	1,626,881.07
往来款	331,513,245.51	400,689,444.34

2.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	871,769.91	-
其中：取得股东违规减持收益	871,769.91	-

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（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金	11,039,044.94	9,876,411.53
其中：支付租赁付款额	11,039,044.94	9,876,411.53

(四十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料
项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	115,631,140.63	38,466,787.86
加：资产减值准备	-5,185,816.66	33,827,093.38
信用减值损失	14,843,639.13	10,686,542.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧	12,739,560.32	10,902,128.13
使用权资产折旧	10,940,885.11	9,709,658.59
无形资产摊销	25,486,882.03	22,915,469.84
长期待摊费用摊销	2,393,670.79	1,814,870.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	326,545.29	149,180.90
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	23,696,740.35	14,091,494.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,430,454.21	9,342,149.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,005,789.83	-12,273,974.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	93,230.82	-2,837,564.15
存货的减少（增加以“－”号填列）	-286,758,696.29	-221,247,342.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-332,684,302.56	341,322,980.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	265,319,170.34	101,763,678.85
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	-149,582,015.08	358,633,153.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	819,113,005.01	545,926,082.05
减：现金的期初余额	545,926,082.05	452,125,461.29
加：现金等价物的期末余额	-

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项目	本期发生额	上期发生额
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	273,186,922.96	93,800,620.76

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	819,113,005.01	545,926,082.05
其中：库存现金	48.43	49.98
可随时用于支付的银行存款	819,085,604.35	545,892,804.57
可随时用于支付的其他货币资金	27,352.23	33,227.50
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	819,113,005.01	545,926,082.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物	27,393,523.71	45,873,207.47

其中，使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

项目	期末余额	期初余额	理由
银行存款	27,393,523.71	45,873,207.47	募集专用资金，使用范围 受限
合计	27,393,523.71	45,873,207.47	——

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	期初余额	理由
其他货币资金	6,912,078.92	6,571,629.72	银承保证金、保函保证金
其他货币资金		16,952,955.28	冻结资金
合计	6,912,078.92	23,524,585.00	——

(四十九)外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			8,273,185.92
其中：美元	1,177,034.13	7.0288	8,273,137.49
日元	1,081.00	0.044797	48.43

(五十)租赁

1.作为承租人

1.作为承租人
项目	金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	7,275,183.25

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项目	金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短 期租赁费用除外）

2.作为出租人

经营租赁

经营租赁
项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入
房屋租赁收入	10,850.64	-
合计	10,850.64	-

六、研发支出

（一）按费用性质列示

（一）按费用性质列示
项目	本期发生额	上期发生额
研发人员工资及社保公积金	80,148,011.61	97,396,792.93
固定资产折旧	5,404,119.14	2,978,387.30
无形资产摊销	23,562,618.08	19,607,788.60
办公费	1,000,957.12	979,979.80
技术服务费	787,408.92
材料费	1,220,183.28	1,781,450.38
其他	749,972.97	667,869.31
合计	112,873,271.12	123,412,268.32
其中：费用化研发支出	82,066,626.55	88,082,203.91
资本化研发支出	30,806,644.57	35,330,064.41

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出

项目	期初 余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末 余额
		内部开发支 出	其 他	确认为无形 资产	转入当 期损益
基于云原生的金融开发效能 平台及应用解决方案	35,643,754.13	3,145,651.46		33,254,544.74		5,534,860.85
数据治理智能洞察平台	4,108,426.04	11,360,760.87		3,299,692.16		12,169,494.75
数据资产运营管理和应用工 作平台	1,918,303.88	16,063,597.60				17,981,901.48
大模型智能应用基础平台研 发项目	2,425,702.11	236,634.64		2,662,336.75		-
合计	44,096,186.16	30,806,644.57	-	39,216,573.65		35,686,257.08

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重要的资本化研发项目

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济 利益产生 方式	开始资本化的 时点	具体依据
基于云原生的金融开发 效能平台及应用解决方 案	实施中	2026年8月31日	产品和服 务销售	2023年9月1 日	预计未来可以形成无形 资产带来经济利益流入
数据治理智能洞察平台	实施中	2026年8月31日	产品和服 务销售	2024年2月1 日	预计未来可以形成无形 资产带来经济利益流入
数据资产运营管理和应 用工作平台	实施中	2026年8月31日	产品和服 务销售	2024年1月1 日	预计未来可以形成无形 资产带来经济利益流入
大模型智能应用基础平 台研发项目	已完成，已取得 软件著作权	2024年12月31日	产品和服 务销售	2024年3月31 日	预计未来可以形成无形 资产带来经济利益流入

七、合并范围的变更

无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册资本	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
广州先进数通信息技 术有限公司	广州	10000万	广州	软件和信息技术 服务业		100	设立
北京先进数通数字科 技有限公司	北京	10000万	北京	科技推广和应用 服务业	100		设立
北京泛融科技有限公 司	北京	500万元	北京	科技推广和应用 服务业	100		非同一控制下 的企业合并
成都泛融合创科技有 限公司	成都	500万元	成都	软件和信息技术 服务业	100		设立
香港先进数通信息技 术有限公司	香港	1008万元	香港	软件和信息技术 服务业	100		设立
先进数智(北京)信息技 术有限公司	北京	1093.2万元	北京	软件和信息技术 服务业	54.88		设立

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会计处理 方法
				直接	间接
共青城银汐投资管理 合伙企业（有限合伙）	共青城	江西九江	商务服务业	36.63		权益法

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2.重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	共青城银汐投资管理合伙企业 （有限合伙）	共青城银汐投资管理合伙企业 （有限合伙）
流动资产	80,823,959.57	76,691,796.50
其中：现金和现金等价物	7,712,499.77	9,610,264.12
非流动资产
资产合计	80,823,959.57	76,691,796.50
流动负债	-	1,205,266.80
非流动负债
负债合计	-	1,205,266.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益	80,823,959.57	75,486,529.70
按持股比例计算的净资产份额	29,605,816.39	27,650,715.83
调整事项	-7,053,287.91	-6,528,641.56
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他	-7,053,287.91	-6,528,641.56
对联营企业权益投资的账面价值	22,552,528.48	21,122,074.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值
营业收入
财务费用	-6,392.61	-38,206.46
所得税费用
净利润	5,337,429.87	-6,826,033.88
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	5,337,429.87	-6,826,033.88
本期收到的来自联营企业的股利	-	16,483,516.48

2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
联营企业
投资账面价值合计	-	0.00
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	-	-1,735,774.52
其他综合收益
综合收益总额	-	-1,735,774.52

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九、政府补助

(一)按应收金额确认的政府补助

本期不存在按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目

本期不存在涉及政府补助的负债项目。

(三)计入当期损益的政府补助

类型	本期发生额	上期发生额
其他收益	2,570,447.58	7,247,563.83
营业外收入	145,929.70	174,335.30
财务费用	-	-810,000.00
合计	2,716,377.28	8,231,899.13

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、短 期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注十一相关项目。本公司在经营 过程中面临的主要金融风险是：信用风险、利率风险和流动性风险。本公司从事风险管理的 目标是在风险和收益之间取得平衡，力求降低风险对本公司经营业绩的负面影响。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围内。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对于银行 存款，本公司将其存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。对于应收账款、其 他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定 期对客户信用记录进行监控，及时与客户进行结算与收款，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。

(二)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

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本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对 授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司融 资需求。通过控制借款规模、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。

(三)流动性风险

流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险时，确 保有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付 预计现金需求，以满足本公司经营需要。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确 保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十一、关联方关系及其交易

• (一)本公司的母公司

本公司无母公司及实际控制人。

• (二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

• (三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公 司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况

企业情况
合营或联营企业名称	与本公司关系
北京海同科技有限公司	本公司原持有40%权益的联营企业，已于2025年10月转让所有股权

(四)其他关联方情况

(四)其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系
李铠	本公司董事长
林鸿	本公司董事、总经理
罗云波	本公司董事、副总经理
金麟	本公司董事、副总经理
张大基	本公司董事
王馨蓓	本公司职工董事、人力行政部总经理
石宇良	本公司独立董事
王冉冉	本公司独立董事
张晨宇	本公司独立董事
邓军	本公司副总经理

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	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日
其他关联方名称	与本公司关系
刘志刚	本公司副总经理、董事会秘书
张治安	本公司财务总监
王先进	本公司前任监事会主席，于2025年11月离任
李显	本公司前任监事，于2025年11月离任
李昭华	本公司前任监事，于2025年11月离任
张淑君	本公司前任财务总监，于2025年6月离任
范丽明	本公司前任董事，于2024年10月任期届满离任
朱胡勇	本公司前任董事、董事会秘书，于2024年10月任期届满离任
蔡瑾	本公司前任独立董事，于2024年10月任期届满离任
肖红英	本公司前任独立董事，于2024年10月任期届满离任
共青城银汐投资管理合伙企业（有 限合伙）	本公司持有36.63%权益，并委派1名（共3名）投资决策委员会成员的 企业。
西藏灿煊企业管理合伙企业（有限 合伙）	关联自然人（李铠）控制的企业
成都加华科技股份有限公司	关联自然人（李铠）控制的企业西藏灿煊持有其33.33%股权
九江同盈企业管理合伙企业（有限 合伙）	关联自然人（林鸿）及配偶持股100%的企业
北京奥利伊蕾科技有限责任公司	关联自然人（罗云波配偶赵寅鸿）持股47%并担任副董事长的企业
北京海同科技有限公司	本公司原持有40%权益的企业，未委派董事、高管，已于2025年10月 转让所有股权

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京海同科技有限公司	软件采购/开发、维护 服务	5,283,279.26	0.00

2.关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇	53,832,002.67	2026-1-18	2028-1-17	否
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇	18,088,707.84	2026-7-14	2028-7-13	否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波	19,000,000.00	2026-3-24	2029-3-23	否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波	10,196,463.85	2026-3-24	2029-3-23	否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波	12,710,966.63	2026-7-15	2029-7-14	否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波	38,000,000.00	2026-6-25	2029-6-24	否
林鸿、李铠、金麟、罗云波	41,403,372.46	2026-9-24	2029-9-23	否
林鸿、李铠、金麟、罗云波	2,099,796.00	2026-3-4	2029-3-3	否
林鸿、李铠、金麟、罗云波	11,396,700.00	2026-6-16	2029-6-15	否
李铠、林鸿、金麟、罗云波	80,000,000.00	2026-5-22	2029-5-21	否

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
李铠、林鸿、金麟	15,950,000.00	2026-5-16	2029-5-15	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍	40,000,000.00	2026-4-23	2029-4-22	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	35,393,371.96	2026-2-11	2029-2-10	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	48,026,083.90	2026-8-8	2029-8-7	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	10,614,282.20	2026-2-15	2029-2-14	否
李铠、林鸿、金麟、罗云波	26,488,607.17	2026-5-15	2029-5-14	否
李铠、林鸿、金麟、罗云波	3,654,069.60	2026-5-21	2029-5-20	否
李铠、林鸿、朱胡勇	60,000,000.00	2026-3-30	2029-3-29	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波、赵寅鸿	23,301,677.14	2026-4-11	2029-4-10	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波、赵寅鸿	24,620,465.00	2026-4-23	2029-4-22	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波、赵寅鸿	20,454,420.00	2026-5-22	2029-5-21	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波、赵寅鸿	22,802,560.00	2026-8-28	2029-8-27	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波、赵寅鸿	8,820,877.86	2026-9-15	2029-9-14	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	20,999,117.53	2026-6-19	2029-6-18	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	9,147,100.00	2026-1-23	2029-1-22	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	7,152,900.00	2026-2-2	2029-2-1	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	42,329,903.74	2026-6-29	2029-6-28	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	7,744,201.23	2026-7-6	2029-7-5	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、 罗云波	10,373,315.45	2026-7-6	2029-7-5	否
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇	24,420,000.00	2026-3-9	2029-3-8	否
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇	14,460,000.00	2026-3-18	2029-3-17	否
李铠、林鸿、罗云波	1,120,000.00	2026-8-6	2029-8-5	否
李铠、林鸿	27,285,688.74	2026-3-19	2029-3-18	否
李铠、林鸿	7,960,913.36	2026-3-25	2029-3-24	否
李铠、林鸿	3,920,000.00	2026-4-2	2029-4-1	否
李铠、林鸿	29,781,420.72	2026-4-17	2029-4-16	否
李铠、林鸿	11,051,977.18	2026-5-5	2029-5-4	否
李铠、林鸿、朱胡勇	13,000,000.00	2026-2-20	2029-2-19	否
李铠、林鸿、金麟	10,225,586.40	2026-11-24	2029-11-23	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱	24,968,247.00	2026-4-13	2028-4-12	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍	40,000,000.00	2026-12-11	2029-12-10	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍	10,000,000.00	2026-2-11	2029-2-10	否
北京先进数通信息技术股份公司	10,000,000.00	2026-6-4	2029-6-3	否
北京先进数通信息技术股份公司	3,360,800.00	2026-4-3	2029-4-2	否

• • 72

北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
北京先进数通信息技术股份公司	10,000,000.00	2026-11-21	2029-11-20	否
李铠、林鸿、金麟、罗云波、北京先进数通信 息技术股份公司	49,857,323.23	2026-5-19	2029-5-18	否
北京先进数通信息技术股份公司	33,557,040.00	2026-5-28	2029-5-27	否
北京先进数通信息技术股份公司	33,557,040.00	2026-5-28	2029-5-27	否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍	10,000,000.00	2026-2-11	2029-2-10	否
北京先进数通信息技术股份公司	10,000,000.00	2026-6-5	2029-6-4	否

注：上述担保中，担保方为北京先进数通信息技术股份公司的，系为满足日常经营的需要向全资子公司提供的担保。

3.关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	7,545,929.74	5,248,543.77

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	成都加华科技股份 有限公司	23,223,132.17	23,223,132.17	23,223,132.17	23,223,132.17
合计		23,223,132.17	23,223,132.17	23,223,132.17	23,223,132.17

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	成都加华科技股份有限公司	76,000.00	76,000.00
应付账款	北京海同科技有限公司	247,744.46	1,640,274.92
其他应付款	北京海同科技有限公司	1,931,976.89

十二、股份支付

无

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

无

(二)或有事项

未结清保函

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

截止2025 年12 月31 日公司未结清保函金额为34,325,799.25 元。

十四、资产负债表日后事项

利润分配情况

利润分配情况
拟分配每10股派息数(元)	0.7
利润分配方案	以公司2025年12月31日的总股本430,044,492股为基数，向全体 股东每10股派发现金红利0.70元(含税),送红股0股(含税)，以资本 公积金向全体股东每10股转增0股。

十五、其他重要事项

无

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

1.按账龄披露
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	409,642,494.69	271,747,612.08
1至2年	32,695,673.97	17,758,421.58
2至3年	12,586,980.70	3,145,473.90
3至4年	1,214,814.73	12,695,132.08
4至5年	10,598,164.04	1,565,945.62
5年以上	1,707,833.17	2,719,912.35
小计	468,445,961.30	309,632,497.61
减：坏账准备	19,098,669.69	16,909,321.64
合计	449,347,291.61	292,723,175.97

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款	9,223,537.36	1.97	9,223,537.36	100.00	-
按组合计提坏账准备的应收账款	459,222,423.94	98.03	9,875,132.33	2.15	449,347,291.61
其中：组合1：合并范围内关联方款 项	11,829,723.93	2.53	-	-	11,829,723.93
组合2：应收非互联网客户款项	326,683,143.26	69.74	7,454,033.21	2.28	319,229,110.05

• • 74

北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
组合3：应收互联网客户款项	120,709,556.75	25.77	2,421,099.12	2.01	118,288,457.63
合计	468,445,961.30	100.00	19,098,669.69	4.08	449,347,291.61

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备的应收账款	9,223,537.36	2.98	9,223,537.36	100.00	-
按组合计提坏账准备的应收账款	300,408,960.25	97.02	7,685,784.28	2.56	292,723,175.97
其中：组合1：合并范围内关联方款 项	12,695,110.40	4.10			12,695,110.40
组合2：应收非互联网客户款项	262,867,633.79	84.90	7,561,553.20	2.88	255,306,080.59
组合3：应收互联网客户款项	24,846,216.06	8.02	124,231.08	0.50	24,721,984.98
合计	309,632,497.61	100.00	16,909,321.64	5.46	292,723,175.97

（1）单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	依据
成都加华科技股份有限公司	9,223,537.36	9,223,537.36	100.00	涉及诉讼，对方经营及财务 状况欠佳，预计难以收回
合计	9,223,537.36	9,223,537.36	100.00

• （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：合并范围内关联方款项

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	857,866.32			347,910.96
1至2年	347,910.96			11,678,124.96
2至3年	10,623,946.65			669,074.48
合计	11,829,723.93			12,695,110.40

②组合2：应收非互联网客户款项

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	288,075,071.62	2,880,750.72	1	246,553,485.06	2,465,534.85	1.00
1至2年	32,347,763.01	1,617,388.15	5	6,080,296.62	304,014.83	5.00
2至3年	1,963,034.05	196,303.41	10	2,476,399.42	247,639.94	10.00

• 75 -

北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

				北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日	北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025年1月1 日—2025年12月31 日
账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3至4年	1,214,814.73	364,444.42	30	3,471,594.72	1,041,478.42	30.00
4至5年	1,374,626.68	687,313.34	50	1,565,945.62	782,972.81	50.00
5年以上	1,707,833.17	1,707,833.17	100	2,719,912.35	2,719,912.35	100.00
合计	326,683,143.26	7,454,033.21	2.28	262,867,633.79	7,561,553.20	2.88

③组合3：应收互联网客户款项

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
0-6个月（含）	80,319,527.09	401,597.64	0.5	24,846,216.06	124,231.08	0.50
6个月-1年 （含1 年）	40,390,029.66	2,019,501.48	5
合计	120,709,556.75	2,421,099.12	2.01	24,846,216.06	124,231.08	0.50

3.坏账准备情况

3.坏账准备情况
类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转 回	核销	其他变动
按单项计提的坏账准备	9,223,537.36					9,223,537.36
按组合计提的坏账准备	7,685,784.28	2,638,802.20		449,454.15		9,875,132.33
合计	16,909,321.64	2,638,802.20	-	449,454.15	-	19,098,669.69

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产期末 余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
第一名	70,064,706.62	97,439,488.30	167,504,194.92	27.10	10,290,613.40
第二名	70,380,000.00	-	70,380,000.00	11.39	703,800.00
第三名	40,962,205.18	-	40,962,205.18	6.63	1,273,612.95
第四名	40,390,029.66	-	40,390,029.66	6.54	2,019,501.48
第五名	30,223,689.85	-	30,223,689.85	4.89	151,118.45
合计	252,020,631.31	97,439,488.30	349,460,119.61	56.55	14,438,646.28

(二)其他应收款

(二)其他应收款
项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	482,925,889.63	623,488,739.92
减：坏账准备	3,376,721.39	3,070,032.11
合计	479,549,168.24	620,418,707.81

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	457,512,195.10	501,078,415.59
1至2年	20,402,986.41	110,906,138.71
2至3年	1,186,407.76	2,365,889.61
3至4年	1,455,787.61	8,006,432.89
4至5年	1,698,069.63	99,320.00
5年以上	670,443.12	1,032,543.12
小计	482,925,889.63	623,488,739.92
减：坏账准备	3,376,721.39	3,070,032.11
合计	479,549,168.24	620,418,707.81

（2）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
子公司借款	419,191,629.52	556,068,307.17
押金及保证金	30,136,024.51	25,292,117.55
单位往来款	33,381,074.72	41,732,548.88
其他	217,160.88	395,766.32
小计	482,925,889.63	623,488,739.92
减：坏账准备	3,376,721.39	3,070,032.11
合计	479,549,168.24	620,418,707.81

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额	3,070,032.11			3,070,032.11
2025年1月1日余额在本 期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	306,689.28			306,689.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
2025年12月31日 余额	3,376,721.39			3,376,721.39

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	3,070,032.11	306,689.28				3,376,721.39
合计	3,070,032.11	306,689.28				3,376,721.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
第一名	子公司借款	293,649,043.47	1年以内	60.81
第二名	子公司借款	117,858,331.56	1年以内	24.41
第三名	单位往来款	14,544,444.73	1年以内	3.01	145,444.45
第四名	单位往来款	11,986,400.00	1年以内，1-2 年	2.48	496,864.82
第五名	保证金	8,775,000.00	1年以内	1.82	87,750.00
合计		446,813,219.76		92.53	730,059.27

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	142,743,921.10		142,743,921.10	138,451,930.48		138,451,930.48
对联营、合营企业 投资	22,552,528.48		22,552,528.48	22,374,399.70	1,252,325.43	21,122,074.27
合计	165,296,449.58		165,296,449.58	160,826,330.18	1,252,325.43	159,574,004.75

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资

期初余额（账 面价值）	减值 准备 期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额（账 面价值）	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少 投资	计提 减值 准备	其 他
100,000,000.00						100,000,000.00
32,324,739.31						32,324,739.31
127,191.17		4,291,990.62				4,419,181.79
6,000,000.00						6,000,000.00
138,451,930.48		4,291,990.62				142,743,921.10

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

（2）对联营和合营企业投资

	投资单位	期初余额（账面 价值）	减值准备 期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额（账 面价值）	减 值 准 备 期 末 余 额
				追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合 收益调 整	其他 权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计 提 减 值 准 备	其 他
	一、联营企业
	共青城银汐投资管理合 伙企业（有限合伙）	21,122,074.27				1,430,454.21						22,552,528.48
	北京海同科技有限公司	0.00	1,252,325.43									-	-
	小计	21,122,074.27	1,252,325.43			1,430,454.21						22,552,528.48
	合计	21,122,074.27	1,252,325.43			1,430,454.21						22,552,528.48

注：2025 年度，本公司转让所持有北京海同科技有限公司40%股权，处置后不再持有其股权。

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,576,146,899.80	2,174,399,363.31	2,053,669,174.02	1,684,727,729.29
其他业务收入	10,850.64	6,695.12
合计	2,576,157,750.44	2,174,406,058.43	2,053,669,174.02	1,684,727,729.29

2.营业收入、营业成本分解信息

收入分类	营业收入	营业成本
按业务类型
IT基础设施建设	1,917,243,253.12	1,704,780,984.36
软件解决方案	407,422,624.78	270,258,421.15
IT运行维护服务	251,481,021.90	199,359,957.80
其他业务	10,850.64	6,695.12
合计	2,576,157,750.44	2,174,406,058.43
按客户所处行业
全国性银行	1,112,212,951.32	976,890,048.73
区域性银行	417,461,306.16	308,648,247.56
非银行业金融机构	216,652,321.26	188,474,730.50
互联网行业	634,343,697.94	550,636,355.21
烟草行业	23,695,312.72	17,876,299.06
其他	171,792,161.04	131,880,377.37
合计	2,576,157,750.44	2,174,406,058.43
按经营地区
东北	86,125,630.46	73,525,408.55
华北	1,496,120,543.57	1,316,291,613.37
西北	63,457,824.07	46,772,634.15
华东	582,348,855.79	480,552,027.30
华中	49,840,879.01	37,863,135.93
华南	120,613,807.20	82,856,236.25
西南	170,678,328.18	131,268,992.80
港澳台	702,668.22	380,557.18
境外	6,269,213.94	4,895,452.90
合计	2,576,157,750.44	2,174,406,058.43

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,430,454.21	-9,342,149.33
合计	1,430,454.21	-9,342,149.33

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

(一)当期非经常性损益明细表
项目	本期金额	上期金额
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-326,545.29	-149,180.90
2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、 符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 续影响的政府补助除外	145,929.70	1,038,987.30
3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	4,345,555.07
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	12,618,660.53
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,526,615.17	-78,053.86
6.其他符合非经常性损益定义的损益项目	4,315,403.49
减：所得税影响额	4,908,643.45	218,094.20
少数股东权益影响额（税后）	-22.56
合计	13,663,767.44	593,658.34

(二)净资产收益率和每股收益

(二)净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	7.03	2.35	0.28	0.09	0.28	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	6.23	2.31	0.25	0.09	0.25	0.09

北京先进数通信息技术股份公司

二○二六年四月十四日

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北京先进数通信息技术股份公司 财务报表附注 2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日

第18 页至第82 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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