Baoding Technology Co., Ltd. — Regulatory Filings 2015

Jun 12, 2015

上海复榆新材料科技有限公司

审计报告及财务报表

2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日

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上海复榆新材料科技有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和资产负债表 合并利润表和利润表 合并现金流量表和现金流量表 合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-42

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信会师报字[2015]第 650037 号

审 计 报 告

宝鼎重工股份有限公司董事会：

我们审计了后附的上海复榆新材料科技有限公司（以下简称上海 复榆公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 3 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2014 年度、2015 年 1-3 月的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海复榆公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上海复榆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了上海复榆公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 3 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度、2015 年 1-3 月的 合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一五年六月八日

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审计报告 第 2 页

上海复榆新材料科技有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2015.3.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	1,488,666.30	2,538,168.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	600,000.00
应收账款	（三）	4,779,450.00	7,724,450.00
预付款项	（四）	64,400.00	281,050.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	2,241,708.77	463,253.57
买入返售金融资产
存货	（六）	2,262,564.23	1,724,166.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		11,436,789.30	12,731,087.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（七）	856,659.15	783,091.68
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（八）	76,885.02	111,230.57
其他非流动资产	（九）	406,384.50
非流动资产合计		1,339,928.67	894,322.25
资产总计		12,776,717.97	13,625,409.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海复榆新材料科技有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2015.3.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十）	4,524,853.30	3,929,382.19
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十一）	155,230.38	316,880.63
应交税费	（十二）	1,374,454.15	1,743,810.55
应付利息
应付股利
其他应付款	（十三）	601,737.40	150,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		6,656,275.23	6,140,073.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		6,656,275.23	6,140,073.37
所有者权益：
实收资本	（十四）	6,000,000.00	6,000,000.00
其他权益工具
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（十五）	184,132.64	184,132.64
一般风险准备
未分配利润	（十六）	-54,679.88	1,308,323.72
归属于母公司所有者权益合计		6,129,452.76	7,492,456.36
少数股东权益		-9,010.02	-7,119.80
所有者权益合计		6,120,442.74	7,485,336.56
负债和所有者权益总计		12,776,717.97	13,625,409.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海复榆新材料科技有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十二	2015.3.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金		1,479,021.76	2,537,627.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		600,000.00
应收账款	（一）	4,779,450.00	7,724,450.00
预付款项		64,400.00	281,050.00
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	531,708.77	463,253.57
存货		2,262,564.23	1,724,166.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		9,717,144.76	12,730,547.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	2,576,530.00	356,530.00
投资性房地产
固定资产		856,659.15	783,091.68
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		76,885.02	111,230.57
其他非流动资产
非流动资产合计		3,510,074.17	1,250,852.25
资产总计		13,227,218.93	13,981,399.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海复榆新材料科技有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	2015.3.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		4,524,853.30	3,929,382.19
预收款项
应付职工薪酬		155,230.38	316,880.63
应交税费		1,374,454.15	1,743,810.55
应付利息
应付股利
其他应付款		601,737.40	150,000.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		6,656,275.23	6,140,073.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		6,656,275.23	6,140,073.37
所有者权益：
实收资本		6,000,000.00	6,000,000.00
其他权益工具
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		184,132.64	184,132.64
未分配利润		386,811.06	1,657,193.68
所有者权益合计		6,570,943.70	7,841,326.32
负债和所有者权益总计		13,227,218.93	13,981,399.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海复榆新材料科技有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2015 年1-3 月	2014 年度
一、营业总收入			16,670,163.87
其中：营业收入	（十七）		16,670,163.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,330,548.27	16,093,851.92
其中：营业成本	（十七）		9,312,167.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（十八）		120,880.57
销售费用
管理费用	（十九）	1,379,187.07	6,581,880.56
财务费用	（二十）	-1,256.60	-12,211.91
资产减值损失	（二十一）	-47,382.20	91,135.04
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-1,330,548.27	576,311.95
加：营业外收入	（二十二）		113,936.90
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（二十三）		10,673.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-1,330,548.27	679,575.48
减：所得税费用	（二十四）	34,345.55	71,380.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,364,893.82	608,194.89
归属于母公司所有者的净利润		-1,363,003.60	615,314.69
少数股东损益		-1,890.22	-7,119.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-1,364,893.82	608,194.89
归属于母公司所有者的综合收益总额		-1,363,003.60	615,314.69
归属于少数股东的综合收益总额		-1,890.22	-7,119.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海复榆新材料科技有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	2015年1-3月	2014年度
一、营业收入	（四）		16,670,163.87
减：营业成本	（四）		9,312,167.66
营业税金及附加			120,880.57
销售费用
管理费用		1,374,767.77	6,226,650.56
财务费用		-1,348.50	-12,371.67
资产减值损失		-137,382.20	91,135.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-1,236,037.07	931,701.71
加：营业外收入			113,936.90
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出			10,073.37
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-1,236,037.07	1,035,565.24
减：所得税费用		34,345.55	71,380.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,270,382.62	964,184.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		-1,270,382.62	964,184.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海复榆新材料科技有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2015 年1-3 月	2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,500,000.00	14,979,350.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（二十五）	425,633.56	941,556.77
经营活动现金流入小计		2,925,633.56	15,920,906.77
购买商品、接受劳务支付的现金		27,222.52	10,337,599.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		721,676.03	2,033,284.93
支付的各项税费		327,670.02	855,270.37
支付其他与经营活动有关的现金	（二十五）	577,837.51	4,412,212.96
经营活动现金流出小计		1,654,406.08	17,638,367.87
经营活动产生的现金流量净额		1,271,227.48	-1,717,461.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		555,615.26	549,845.81
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（二十五）	1,800,000.00
投资活动现金流出小计		2,355,615.26	549,845.81
投资活动产生的现金流量净额		-2,355,615.26	-549,845.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（二十五）	34,886.00	450,000.00
筹资活动现金流入小计		34,886.00	450,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（二十五）		786,073.10
筹资活动现金流出小计			786,073.10
筹资活动产生的现金流量净额		34,886.00	-336,073.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-1,049,501.78	-2,603,380.01
加：期初现金及现金等价物余额		2,538,168.08	5,141,548.09
六、期末现金及现金等价物余额		1,488,666.30	2,538,168.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海复榆新材料科技有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2015 年1-3 月	2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,500,000.00	14,979,350.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		425,580.66	941,556.53
经营活动现金流入小计		2,925,580.66	15,920,906.53
购买商品、接受劳务支付的现金		27,222.52	10,337,599.61
支付给职工以及为职工支付的现金		721,676.03	2,033,284.93
支付的各项税费		323,250.72	855,270.37
支付其他与经营活动有关的现金		577,692.71	4,056,222.96
经营活动现金流出小计		1,649,841.98	17,282,377.87
经营活动产生的现金流量净额		1,275,738.68	-1,361,471.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		149,230.76	549,845.81
投资支付的现金		2,220,000.00	356,530.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,369,230.76	906,375.81
投资活动产生的现金流量净额		-2,369,230.76	-906,375.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		34,886.00	450,000.00
筹资活动现金流入小计		34,886.00	450,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金			786,073.10
筹资活动现金流出小计			786,073.10
筹资活动产生的现金流量净额		34,886.00	-336,073.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-1,058,606.08	-2,603,920.25
加：期初现金及现金等价物余额		2,537,627.84	5,141,548.09
六、期末现金及现金等价物余额		1,479,021.76	2,537,627.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

上海复榆新材料科技有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				2015 年1-3 月	2015 年1-3 月	2015 年1-3 月
				归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
一、上期期末余额	6,000,000.00						184,132.64		1,308,323.72	-7,119.80	7,485,336.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额	6,000,000.00						184,132.64		1,308,323.72	-7,119.80	7,485,336.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									-1,363,003.60	-1,890.22	-1,364,893.82
（一）综合收益总额									-1,363,003.60	-1,890.22	-1,364,893.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	6,000,000.00						184,132.64		-54,679.88	-9,010.02	6,120,442.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

上海复榆新材料科技有限公司 合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				2014年度	2014年度	2014年度
				归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
一、上期期末余额	6,000,000.00						87,714.17		789,427.50		6,877,141.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额	6,000,000.00						87,714.17		789,427.50		6,877,141.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							96,418.47		518,896.22	-7,119.80	608,194.89
（一）综合收益总额									615,314.69	-7,119.80	608,194.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积							96,418.47		-96,418.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	6,000,000.00						184,132.64		1,308,323.72	-7,119.80	7,485,336.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

上海复榆新材料科技有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					2015年1-3月	2015年1-3月
	实收资本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上期期末余额	6,000,000.00						184,132.64	1,657,193.68	7,841,326.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	6,000,000.00						184,132.64	1,657,193.68	7,841,326.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								-1,270,382.62	-1,270,382.62
（一）综合收益总额								-1,270,382.62	-1,270,382.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	6,000,000.00						184,132.64	386,811.06	6,570,943.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

上海复榆新材料科技有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					2014年度	2014年度
	实收资本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上期期末余额	6,000,000.00						87,714.17	789,427.50	6,877,141.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	6,000,000.00						87,714.17	789,427.50	6,877,141.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							96,418.47	867,766.18	964,184.65
（一）综合收益总额								964,184.65	964,184.65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积							96,418.47	-96,418.47
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	6,000,000.00						184,132.64	1,657,193.68	7,841,326.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

上海复榆新材料科技有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海复榆新材料科技有限公司设立于 2011 年 4 月 11 日，系有限责任公司，取得由 上海市工商行政管理局核发的 310110000552618 号《企业法人营业执照》。

公司注册资本 600 万元，其中：龙英才出资 108 万，占注册资本的 18%；赵毅出资 66 万，占注册资本的 11%；喻融出资 66 万，占注册资本的 11%；上海融熠投资管 理有限公司出资 360 万元，占注册资本的 60%。

公司主要经营范围为：高新材料、能源、环保材料科技领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；机电设备、机械设备、化工原料及产品（除危险化学品、 监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术 的进出口业务。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2015 年 3 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
	2015.3.31	2014.12.31
复榆(张家港)新材料科技有限公司	是	是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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财务报表附注 第 1 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

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财务报表附注 第 2 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

( 六 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 七 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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财务报表附注 第 3 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

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财务报表附注 第 4 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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财务报表附注 第 5 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 八 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指应收款项余额前五名。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

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财务报表附注 第 6 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5.00	5.00
1－2年（含2	年）	20.00	20.00
2－3年（含3	年）	50.00	50.00
3年以上		100.00	100.00

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

( 九 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

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财务报表附注 第 7 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

( 十 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

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财务报表附注 第 8 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

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财务报表附注 第 9 页

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( 十一 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	10.00	5.00	9.50
电子及其他设备	5.00	5.00	19.00

( 十二 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

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财务报表附注 第 10 页

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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十三 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

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财务报表附注 第 11 页

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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(十一) 应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 十四 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客 户收到货物后签收，公司取得客户收货凭据时确认收入。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 十五 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

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财务报表附注 第 12 页

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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助 对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建 或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的 政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助， 划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划 分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的 政府补助，在实际收到时予以确认。

• 3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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财务报表附注 第 13 页

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( 十七 ) 经营租赁

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

主要税种和税率：

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税		17%、6%
	除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按应缴流转税税额计征	7%
教育费附加	按应缴流转税税额计征	3%
地方教育费附加	按应缴流转税税额计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%
河道管理费	按应缴流转税税额计征	1%

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财务报表附注 第 14 页

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五、 合并财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货	币资金
	项目	2015.3.31		2014.12.31
库存现金			11,035.00		17,034.40
银行存款			1,477,631.30		2,521,133.68
	合计		1,488,666.30		2,538,168.08

期末无受限制的货币资金。

( 二 ) 应收票据

(二) 应收	票据
1、	应收票据分类列示
	项目	2015.3.31		2014.12.31
银行承兑汇票			600,000.00
	合计		600,000.00

2 、 期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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财务报表附注 第 15 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2015.3.31					2014.12.31
类 别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	5,031,000.00	100.00	251,550.00	5.00	4,779,450.00	8,131,000.00	100.00	406,550.00	5.00	7,724,450.00
组合小计	5,031,000.00	100.00	251,550.00	5.00	4,779,450.00	8,131,000.00	100.00	406,550.00	5.00	7,724,450.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计	5,031,000.00	100.00	251,550.00	5.00	4,779,450.00	8,131,000.00	100.00	406,550.00	5.00	7,724,450.00

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财务报表附注 第 16 页

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应收账款种类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2015.3.31			2014.12.31
	账 龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	5,031,000.00	251,550.00	5.00	8,131,000.00	406,550.00	5.00
	合 计	5,031,000.00	251,550.00	5.00	8,131,000.00	406,550.00	5.00

• （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2、	本报告期计提	、转回或收回坏	账准	备情况
	项目	2015	年1-3	月	2014	年度
计提坏账准备				-155,000.00			225,850.00

3 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2015 年 3 月 31 日

		2015.3.31
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
大唐国际化工技术研究有限公司	2,660,000.00	52.88	133,000.00
开封金科粉体加工技术有限公司	1,587,500.00	31.55	79,375.00
上海碧胜化工技术有限公司	783,500.00	15.57	39,175.00
合计	5,031,000.00	100.00	251,550.00

2014 年 12 月 31 日

		2014.12.31
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
开封金科粉体加工技术有限公司	4,687,500.00	57.65	234,375.00
大唐国际化工技术研究有限公司	2,660,000.00	32.71	133,000.00
上海碧胜化工技术有限公司	783,500.00	9.64	39,175.00
合计	8,131,000.00	100.00	406,550.00

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财务报表附注 第 17 页

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5 、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6 、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		2015.3.31		2014.12.31
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	64,400.00	100.00	269,350.00	95.84
1	至2年			11,700.00	4.16
	合计	64,400.00	100.00	281,050.00	100.00

期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2015 年 3 月 31 日

2015 年3 月31 日
			占预付款期末余额
预付对象	2015.3.31
			合计数的比例（%）
上海实研电炉有限公司		54,400.00	84.48
上海鹰迪仪器设备有限公司		4,600.00	7.14
淄博光正铝盐化工有限公司		4,400.00	6.83
上海创易设计师事务所有限公司		1,000.00	1.55
合 计		64,400.00	100.00

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
		占预付款期末余额
预付对象	2014.12.31
		合计数的比例（%）
复旦大学	200,000.00	71.16
兰州寰球工程公司	38,700.00	13.77
北京正邦实效广告有限公司	11,200.00	3.99
威海汇鑫化工机械有限公司	8,500.00	3.02
常州市启迪化工有限公司	8,450.00	3.01
合 计	266,850.00	94.95

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财务报表附注 第 18 页

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( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

			2015.3.31					2014.12.31
种 类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄分析法组合	2,387,698.84	100.00	145,990.07	6.11	2,241,708.77	501,625.84	100.00	38,372.27	7.65	463,253.57
组合小计	2,387,698.84	100.00	145,990.07	6.11	2,241,708.77	501,625.84	100.00	38,372.27	7.65	463,253.57
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计	2,387,698.84	100.00	145,990.07	6.11	2,241,708.77	501,625.84	100.00	38,372.27	7.65	463,253.57

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财务报表附注 第 19 页

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其他应收款种类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2015.3.31			2014.12.31
	账 龄			计提比例			计提比例
		其他应收款	坏账准备		其他应收款	坏账准备
				（%）			（%）
1	年以内	2,314,208.34	115,710.42	5.00	428,175.34	21,408.77	5.00
1	至2年	34,182.00	6,836.40	20.00	65,872.50	13,174.50	20.00
2	至3年	31,730.50	15,865.25	50.00	7,578.00	3,789.00	50.00
3	年以上	7,578.00	7,578.00	100.00
	合 计	2,387,698.84	145,990.07	6.11	501,625.84	38,372.27	7.65

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2、	本报告期计提	、转回或收回坏	账准	备情况
	项目	2015	年1-3	月	2014	年度
计提坏账准备				107,617.80			-134,714.96

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	2015.3.31		2014.12.31
往来款			65,152.00		3,493.00
保证金			1,800,000.00
押金			153,670.50		153,670.50
备用金			368,876.34		344,462.34
	合计		2,387,698.84		501,625.84

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财务报表附注 第 20 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2015 年 3 月 31 日

				占其他应收期末余	坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例(%)	末余额
张家港市国土资源局	土地保证金	1,800,000.00	1年以内	75.38	90,000.00
陈伟	备用金	331,076.35	1年以内	13.87	16,553.82
宣特金属制品（苏州）有限
	房屋租赁押金	80,520.00	1年以内	3.37	4,026.00
公司
上海杨浦科技创业中心有			1年以内1360.00；
	房屋租赁押金	35,382.00		1.48	6,872.40
限公司			1－2年34,022.00
龙英才	备用金	30,000.00	1年以内	1.26	1,500.00
合计		2,276,978.35		95.36	118,952.22

2014 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余	坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					额合计数的比例(%)	末余额
陈伟	备用金	335,962.35	1年以内		66.98	16,798.12
宣特金属制品（苏州）有限
	房屋租赁押金	80,520.00	1年以内		16.05	4,026.00
公司
上海杨浦科技创业中心有			1年以内1360.00；
	房屋租赁押金	35,382.00			7.05	6,872.40
限公司			1-2年34,022.00
上海创环物业管理有限公司	房屋租赁押金	26,730.50	1-2年		5.33	5,346.10
上海材料研究所	房屋租赁押金	7,578.00	2-3年		1.51	3,789.00
合计		486,172.85			96.92	36,831.62

6 、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

( 六 ) 存货

(六) 存货
1、	存货分类
		2015.3.31			2014.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	58,330.76		58,330.76	110,989.39		110,989.39
库存商品	2,173,207.83		2,173,207.83	1,582,151.00		1,582,151.00
周转材料	31,025.64		31,025.64	31,025.64		31,025.64

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财务报表附注 第 21 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

		2015.3.31			2014.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
合计	2,262,564.23		2,262,564.23	1,724,166.03		1,724,166.03

( 七 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	机器设备	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	1,173,008.21	4,529.06	1,177,537.27
（2）本期增加金额	149,230.76		149,230.76
—购置	149,230.76		149,230.76
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31	1,322,238.97	4,529.06	1,326,768.03
2．累计折旧
（1）2014.12.31	391,552.02	2,893.57	394,445.59
（2）本期增加金额	75,285.86	377.43	75,663.29
—计提	75,285.86	377.43	75,663.29
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31	466,837.88	3,271.00	470,108.88
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.3.31
4．账面价值
（1）2015.3.31账面价值	855,401.09	1,258.06	856,659.15
（2）2014.12.31账面价值	781,456.19	1,635.49	783,091.68
项目	机器设备	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31	623,162.40	4,529.06	627,691.46
（2）本期增加金额	549,845.81		549,845.81
—购置	549,845.81		549,845.81
（3）本期减少金额

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财务报表附注 第 22 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

项目	机器设备	电子及其他设备	合计
（4）2014.12.31	1,173,008.21	4,529.06	1,177,537.27
2．累计折旧
（1）2013.12.31	158,040.56	1,383.88	159,424.44
（2）本期增加金额	233,511.46	1,509.69	235,021.15
—计提	233,511.46	1,509.69	235,021.15
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31	391,552.02	2,893.57	394,445.59
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值	781,456.19	1,635.49	783,091.68
（2）2013.12.31账面价值	465,121.84	3,145.18	468,267.02

2 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 期末无未办妥产权证书的固定资产。

( 八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经	抵销的递延所得税资产	抵销的递延所得税资产
	2015.3.31		2014.12.31
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	307,540.07	76,885.02	444,922.27	111,230.57
合计	307,540.07	76,885.02	444,922.27	111,230.57

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财务报表附注 第 23 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

2 、 可抵扣差异项目明细

2、 可抵扣差异项目	明细
项目	2015.3.31		2014.12.31
可抵扣差异项目：
资产减值准备		307,540.07		444,922.27
小计		307,540.07		444,922.27

( 九 ) 其他非流动资产

(九)其他非流动资产
类别及内容	2015.3.31		2014.12.31
土地购买相关税费		406,384.50
合计		406,384.50

( 十 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

	1、 应付账款列示：
	账龄	2015.3.31		2014.12.31
1	年以内（含1年）		4,524,853.30	3,929,382.19
	合计		4,524,853.30	3,929,382.19

2 、 无账龄超过一年的重要应付账款。

• 3 、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

• 4 、 本报告期内无应付关联方账款情况。

( 十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬	列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	155,162.10	2,111,148.05	1,949,429.52	316,880.63
离职后福利-设定提存计划	14,172.90	69,682.51	83,855.41
合计	169,335.00	2,180,830.56	2,033,284.93	316,880.63
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
短期薪酬	316,880.63	530,063.97	691,714.22	155,230.38
离职后福利-设定提存计划		29,961.81	29,961.81
合计	316,880.63	560,025.78	721,676.03	155,230.38

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财务报表附注 第 24 页

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2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	147,256.50	1,956,694.73	1,787,070.60	316,880.63
（2）职工福利费		49,624.03	49,624.03
（3）社会保险费	7,905.60	72,286.29	80,191.89
其中：医疗保险费	7,027.40	67,968.53	74,995.93
工伤保险费	308.6	1,517.26	1,825.86
生育保险费	569.6	2,800.50	3,370.10
（4）住房公积金		32,543.00	32,543.00
合计	155,162.10	2,111,148.05	1,949,429.52	316,880.63
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	316,880.63	487,537.23	649,187.48	155,230.38
（2）职工福利费		15,272.15	15,272.15
（3）社会保险费		16,712.59	16,712.59
其中：医疗保险费		14,856.05	14,856.05
工伤保险费		652.39	652.39
生育保险费		1,204.15	1,204.15
（4）住房公积金		10,542.00	10,542.00
合计	316,880.63	530,063.97	691,714.22	155,230.38

3 、 设定提存计划列示

3、	设定提存计	划列示
	项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险		13,199.40	64,896.20	78,095.60
失业保险费		973.50	4,786.31	5,759.81
	合计	14,172.90	69,682.51	83,855.41
	项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
基本养老保险			27,903.81	27,903.81
失业保险费			2,058.00	2,058.00
	合计		29,961.81	29,961.81

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财务报表附注 第 25 页

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( 十二 ) 应交税费

(十二) 应交税费
税费项目	2015.3.31		2014.12.31
增值税		788,783.21	1,076,223.91
城市维护建设税		58,442.22	75,335.67
企业所得税		470,014.07	519,216.20
个人所得税		7,121.32	8,461.34
教育费附加		25,046.67	32,286.72
河道管理费		8,348.88	10,762.23
地方教育费附加		16,697.78	21,524.48
合计		1,374,454.15	1,743,810.55

( 十三 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款：

1	、 按款项性质列示	其他应付款：
	项目	2015.3.31		2014.12.31
往来款			601,737.40		150,000.00
	合计		601,737.40		150,000.00

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2015 年 3 月 31 日

项目	金额	账龄	未偿还或结转的原因
江苏超跃化学有限公司	150,000.00	2-3年	尚未支付

( 十四 ) 实收资本

(十四) 实收资本
	2014.12.31				2015.3.31
			本期	本期
投资者名称		所占比例				所占比例
	投资金额		增加	减少	投资金额
		（%）				（%）
龙英才	1,080,000.00	18.00			1,080,000.00	18.00
赵毅	660,000.00	11.00			660,000.00	11.00
喻融	660,000.00	11.00			660,000.00	11.00
上海融熠投资管理有限公司	3,600,000.00	60.00			3,600,000.00	60.00
合计	6,000,000.00	100.00			6,000,000.00	100.00

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财务报表附注 第 26 页

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	2013.12.31	2013.12.31			2014.12.31	2014.12.31
			本期	本期
投资者名称		所占比例				所占比例
	投资金额		增加	减少	投资金额
		（%）				（%）
龙英才	1,080,000.00	18.00			1,080,000.00	18.00
赵毅	660,000.00	11.00			660,000.00	11.00
喻融	660,000.00	11.00			660,000.00	11.00
上海融熠投资管理有限公司	3,600,000.00	60.00			3,600,000.00	60.00
合计	6,000,000.00	100.00			6,000,000.00	100.00

( 十五 ) 盈余公积

(十五) 盈余公积
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	87,714.17	96,418.47		184,132.64
合计	87,714.17	96,418.47		184,132.64
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
法定盈余公积	184,132.64			184,132.64
合计	184,132.64			184,132.64

( 十六 ) 未分配利润

(十六) 未分配利润
项 目	2015年1-3月	2014年度
年初未分配利润	1,308,323.72	789,427.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,363,003.60	615,314.69
减：提取法定盈余公积		96,418.47
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-54,679.88	1,308,323.72

( 十七 ) 营业收入和营业成本

(十七) 营	业收入和营业	成本
			2015	年1-3	月		2014	年度
	项目
		收入				成本	收入		成本
主营业务							16,670,163.87		9,312,167.66
	合计						16,670,163.87		9,312,167.66

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财务报表附注 第 27 页

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( 十八 ) 营业税金及附加

(十八) 营业税金及附加
项目	2015	年1-3	月	2014	年度
城市维护建设税						70,513.67
教育费附加						30,220.14
地方教育费附加						20,146.76
合计						120,880.57

( 十九 ) 管理费用

(十九) 管理	费用
	项目	2015	年1-3	月	2014	年度
研发支出				806,995.53		2,352,116.00
职工薪酬				243,017.92		1,031,400.54
办公费				34,713.95		99,423.02
固定资产折旧				1,082.62		676.71
业务招待费				1,918.00		18,977.00
差旅费				38,555.50		134,244.44
税费				4,419.30		3,145.40
其他				115,015.09		738,512.17
咨询费						1,934,338.88
租赁费				133,469.16		269,046.40
	合计			1,379,187.07		6,581,880.56

( 二十 ) 财务费用

(二十) 财务费用
类别	2015	年1-3	月		2014	年度
利息支出
减：利息收入				1,896.16			14,095.86
汇兑损益
金融机构手续费				639.56			1,883.95
合计				-1,256.60			-12,211.91

( 二十一 ) 资产减值损失

(二十一)资	产减值损失
	项目	2015	年1-3	月	2014	年度
坏账损失				-47,382.20			91,135.04
	合计			-47,382.20			91,135.04

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财务报表附注 第 28 页

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( 二十二 ) 营业外收入

(二十二)营业外	收入
				发生额		计入当期非经常性损益的金额
项目
	2015	年1-3	月		2014年度	2015年1-3月	2014年度
政府奖励					113,936.90		113,936.90
合计					113,936.90		113,936.90

( 二十三 ) 营业外支出

(二十三)营业外	支出
				发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目
	2015	年1-3	月		2014	年度	2015年1-3月	2014年度
河道管理费						10,073.37
其他						600.00		600.00
合计						10,673.37		600.00

( 二十四 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	2015	年1-3	月		2014	年度
当期所得税费用							94,164.35
递延所得税调整				34,345.55			-22,783.76
合计				34,345.55			71,380.59

( 二十五 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经	营活动有关的	现金
项目	2015	年1-3	月	2014	年度
政府补助及奖励						113,936.90
利息收入			1,896.16			14,095.86
收回暂付款及收到暂收款			423,737.40			813,524.01
合计			425,633.56			941,556.77

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、		支付的其他与	经营活动有关的	现金
	项	目	2015	年1-3	月		2014	年度
业务招待费						1,918.00			18,977.00
差旅费						38,555.50			134,244.44
办公费						34,713.95			99,423.02
银行手续费						639.56			1,883.95

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财务报表附注 第 29 页

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项 目	2015年1-3月	2014年度
研发费用支出	160,567.25	1,107,855.50
支付暂收款及支付暂付款	92,959.00	107,331.60
其他	115,015.09	739,112.17
租赁费	133,469.16	269,046.40
咨询费		1,934,338.88
合 计	577,837.51	4,412,212.96

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

项	目	2015	年1-3	月	2014	年度
土地竞买保证金				1,800,000.00
合	计			1,800,000.00

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2015年1-3月		2014年度
收回暂付款及收到暂收款		34,886.00		450,000.00
合 计		34,886.00		450,000.00

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2015年1-3月	2014年度
支付暂收款及支付暂付款			786,073.10
合 计			786,073.10

( 二十六 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2015	年1-3月	2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		-1,364,893.82	608,194.89
加：资产减值准备		-47,382.20	91,135.04
固定资产等折旧		75,663.29	235,021.15
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

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财务报表附注 第 30 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

补充资料	2015年1-3月	2014年度
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	34,345.55	-22,783.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-538,398.20	-1,724,166.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,595,691.00	-3,807,793.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	516,201.86	2,902,931.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,271,227.48	-1,717,461.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,488,666.30	2,538,168.08
减：现金的期初余额	2,538,168.08	5,141,548.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,049,501.78	-2,603,380.01
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	2015.3.31	2014.12.31
一、现 金	1,488,666.30	2,538,168.08
其中：库存现金	11,035.00	17,034.40
可随时用于支付的银行存款	1,477,631.30	2,521,133.68
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,488,666.30	2,538,168.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物

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财务报表附注 第 31 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

( 二十七 ) 外币货币性项目

1 、 公司无外币货币性项目。

2 、 公司无境外经营实体。

六、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

2014 年 6 月，公司新设子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司（以下简称“复 榆张家港”），从复榆张家港设立之日起，将其纳入合并报表范围。

七、 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集	团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
复榆（张家港）新材料科	江苏省张家	江苏省张家
			生产	98.00		设立
技有限公司	港市	港市

2 、 无重要的非全资子公司。

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人情况

(一) 本公司的实	际控制人情况
实际控制人名称	关联关系	对本公司的持股比例（%）	对本公司的表决权比例（%）
陈伟	共同控制人	24.00	24.00
栾丽	共同控制人	26.40	26.40

( 二 ) 其他关联方情况

(二) 其	他关联方情况
	其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
龙英才		持股5%以上的股东
赵毅		持股5%以上的股东
喻融		持股5%以上的股东

( 三 ) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在子公司中的权益”。

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财务报表附注 第 32 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

2 、 关联方应收应付款项

		2015.3.31	2015.3.31	2014.12.31	2014.12.31
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	陈伟	331,076.35	16,553.82	335,962.35	16,798.12
其他应收款	龙英才	30,000.00	1,500.00
其他应收款	赵毅	30,000.00	1,500.00
其他应收款	喻融	30,000.00	1,500.00

九、 承诺及或有事项

本公司无需要披露的承诺事项。

十、 资产负债表日后事项

• 1、2015 年 5 月，公司设立子公司上海复榆环境工程有限公司，注册资本 300 万元， 营业执照号 310110000737193；

• 2、2015 年 5 月，公司设立子公司上海复榆医药科技有限公司，注册资本 500 万元， 营业执照号 310110000737152。

• 3、子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司于 2015 年 2 月 10 日与张家港市国 土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，合同约定土地出让金 8,838,650.00 元， 该项土地出让金已于 2015 年 4 月付清，土地使用权权证已于 2015 年 6 月办妥。

十一、 无其他重要事项。

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财务报表附注 第 33 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2015.3.31					2014.12.31
类 别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款
账龄分析法组合	5,031,000.00	100.00	251,550.00	5.00	4,779,450.00	8,131,000.00	100.00	406,550.00	5.00	7,724,450.00
组合小计	5,031,000.00	100.00	251,550.00	5.00	4,779,450.00	8,131,000.00	100.00	406,550.00	5.00	7,724,450.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
收账款
合 计	5,031,000.00	100.00	251,550.00	5.00	4,779,450.00	8,131,000.00	100.00	406,550.00	5.00	7,724,450.00

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财务报表附注 第 34 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

应收账款种类的说明：

• （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2015.3.31			2014.12.31
	账 龄			计提比例			计提比例
		应收账款	坏账准备		应收账款	坏账准备
				（%）			（%）
1	年以内	5,031,000.00	251,550.00	5.00	8,131,000.00	406,550.00	5.00
	合 计	5,031,000.00	251,550.00	5.00	8,131,000.00	406,550.00	5.00

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2 、 本报告期计提、收回或转回应收账款情况

2、	本报告期计提	、收回或转回应	收账	款情况
	项目	2015	年1-3	月	2014	年度
计提坏账准备				-155,000.00			225,850.00

3 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

2015 年 3 月 31 日

		2015.3.31
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
大唐国际化工技术研究有限公司	2,660,000.00	52.88	133,000.00
开封金科粉体加工技术有限公司	1,587,500.00	31.55	79,375.00
上海碧胜化工技术有限公司	783,500.00	15.57	39,175.00
合计	5,031,000.00	100.00	251,550.00

2014 年 12 月 31 日

		2014.12.31
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
开封金科粉体加工技术有限公司	4,687,500.00	57.65	234,375.00

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财务报表附注 第 35 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

		2014.12.31
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
大唐国际化工技术研究有限公司	2,660,000.00	32.71	133,000.00
上海碧胜化工技术有限公司	783,500.00	9.64	39,175.00
合计	8,131,000.00	100.00	406,550.00

5 、 无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

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财务报表附注 第 36 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

			2015.3.31					2014.12.31
种 类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法组合	587,698.84	100.00	55,990.07	9.53	531,708.77	501,625.84	100.00	38,372.27	7.65	463,253.57
组合小计	587,698.84	100.00	55,990.07	9.53	531,708.77	501,625.84	100.00	38,372.27	7.65	463,253.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计	587,698.84	100.00	55,990.07	9.53	531,708.77	501,625.84	100.00	38,372.27	7.65	463,253.57

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财务报表附注 第 37 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

其他应收款种类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		2015.3.31			2014.12.31
账 龄						计提比例
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备
						（%）
1年以内	514,208.34	25,710.42	5.00	428,175.34	21,408.77	5.00
1至2年	34,182.00	6,836.40	20.00	65,872.50	13,174.50	20.00
2至3年	31,730.50	15,865.25	50.00	7,578.00	3,789.00	50.00
3年以上	7,578.00	7,578.00	100.00
合 计	587,698.84	55,990.07	9.53	501,625.84	38,372.27	7.65

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2 、 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况

2、	本报告期计提	、收回或转回坏	账准	备	情况
	项目	2015	年1-3	月		2014	年度
计提坏账准备					17,617.80			-134,714.96

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	2015.3.31		2014.12.31
往来款			65,152.00		3,493.00
押金			153,670.50		153,670.50
备用金			368,876.34		344,462.34
	合计		587,698.84		501,625.84

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

2015 年 3 月 31 日

				占其他应收期末余	坏账准备期
单位名称	款项性质	2015.3.31	账龄
				额合计数的比例(%)	末余额
陈伟	备用金	331,076.35	1年以内	56.34	16,553.82
宣特金属制品（苏州）
	房屋租赁押金	80,520.00	1年以内	13.7	4,026.00
有限公司
上海杨浦科技创业中			1年以内1, 360.00；1
	备用金	35,382.00		6.02	6,872.40
心有限公司			－2年34,022.00

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财务报表附注 第 38 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

2014年1月1日 财务报表附注	至2015年3月31日
					占其他应收期末余	坏账准备期
单位名称	款项性质	2015.3.31		账龄
					额合计数的比例(%)	末余额
龙英才	往来款	30,000.00	1	年以内	5.1	1,500.00
喻融	往来款	30,000.00	1	年以内	5.1	1,500.00
合计		506,978.35			86.26	30,452.22

2014 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余	坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					额合计数的比例(%)	末余额
陈伟	备用金	335,962.35	1年以内		66.98	16,798.12
宣特金属制品（苏州）
	房屋租赁押金	80,520.00	1年以内		16.05	4,026.00
有限公司
上海杨浦科技创业中			1年以内1360.00；1-2
	房屋租赁押金	35,382.00			7.05	6,872.40
心有限公司			年34,022.00
上海创环物业管理有
	房屋租赁押金	26,730.50	1-2年		5.33	5,346.10
限公司
上海材料研究所	房屋租赁押金	7,578.00	2-3年		1.51	3,789.00
合计		486,172.85			96.92	36,831.62

6 、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股权	投资
		2015.3.31			2014.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,576,530.00		2,576,530.00	356,530.00		356,530.00
合计	2,576,530.00		2,576,530.00	356,530.00		356,530.00

对子公司投资

						2015.3.31
					本期计提
被投资单位	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31		减值准备
					减值准备
						余额
复榆（张家港）新材
	356,530.00	2,220,000.00		2,576,530.00
料科技有限公司
合计	356,530.00	2,220,000.00		2,576,530.00

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财务报表附注 第 39 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

						2014.12.31
					本期计提
被投资单位	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31		减值准备
					减值准备
						余额
复榆（张家港）新材
		356,530.00		356,530.00
料科技有限公司
合计		356,530.00		356,530.00

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

			2015	年1-3	月		2014	年度
	项目
		收入				成本	收入		成本
主营业务							16,670,163.87		9,312,167.66
	合计						16,670,163.87		9,312,167.66

( 五 ) 现金流量表补充资料

(五) 现金流量表补充资料
项 目	2015年1-3月	2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-1,270,382.62	964,184.65
加：资产减值准备	-137,382.20	91,135.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	75,663.29	235,021.15
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	34,345.55	-22,783.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-538,398.20	-1,724,166.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,595,691.00	-3,807,793.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	516,201.86	2,902,931.60

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财务报表附注 第 40 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

项 目	2015年1-3月	2014年度
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,275,738.68	-1,361,471.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,479,021.76	2,537,627.84
减：现金的期初余额	2,537,627.84	5,141,548.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,058,606.08	-2,603,920.25

十三、 补充资料

当期非经常性损益明细表

项目	2015	年1-3	月	2014年度
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
				113,936.90
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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财务报表附注 第 41 页

上海复榆新材料科技有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

项目	2015	年1-3	月	2014年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出				-600.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计				113,336.90

	2、	除上述各项之外的其他营业外收入和支出	除上述各项之外的其他营业外收入和支出
		项目	2015年1-3月	2014年度
其他					-600.00
		合计			-600.00

3 、 对非经常性损益项目的其他说明：无

上海复榆新材料科技有限公司

（加盖公章）

二〇一五年六月八日

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财务报表附注 第 42 页