Baoding Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 7, 2012

宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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宝鼎重工股份有限公司

Baoding Heavy Industry Co.,Ltd ( 杭州余杭区塘栖镇工业园区内 )

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2012 年半年度财务报告

证券简称：宝鼎重工

证券代码：002552

披露日期：2012 年8 月

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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第一部分 2012 年半年度财务报告（未经审计）

一、资产负债表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位：元

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		295,368,773.30	335,575,423.80
交易性金融资产
应收票据		20,089,454.69	57,804,379.94
应收账款	(一)	106,109,104.11	86,712,500.76
		68,350,819.51	55,387,843.58
预付款项
应收利息		1,377,280.55	6,875,753.42
应收股利
其他应收款	(二)	4,292,332.77	243,699.58
存货		94,997,428.23	103,120,514.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		590,585,193.16	645,720,115.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	5,734,724.62	5,734,724.62
投资性房地产
固定资产		131,210,136.89	137,258,722.55
在建工程		96,262,501.72	45,970,402.15
工程物资		782,615.22	782,615.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		38,793,919.28	39,211,875.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,604,262.81	1,289,316.77
其他非流动资产
		274,388,160.54	230,247,656.81
非流动资产合计
资产总计		864,973,353.70	875,967,772.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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资产负债表（续）

编制单位：宝鼎重工股份有限公司	2012年06月30日	2012年06月30日	单位：元
负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		60,832,635.70	78,282,127.77
预收款项		24,398,322.99	10,402,692.58
应付职工薪酬		4,889,306.31	7,216,647.68
应交税费		2,211,659.03	5,907,570.69
应付利息
应付股利
其他应付款		721,724.48	1,322,195.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		93,053,648.51	103,131,234.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		206,592.08	1,031,363.01
其他非流动负债		2,146,170.00	2,311,260.00
非流动负债合计		2,352,762.08	3,342,623.01
负债合计		95,406,410.59	106,473,857.51
所有者权益（或股东权益）：
		150,000,000.00	150,000,000.00
实收资本（或股本）
资本公积		493,607,638.59	493,607,638.59
减：库存股
专项储备
盈余公积		18,964,751.81	18,964,751.81
一般风险准备
未分配利润		106,994,552.71	106,921,524.47
所有者权益（或股东权益）合计		769,566,943.11	769,493,914.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计		864,973,353.70	875,967,772.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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二、合并资产负债表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司	2012年06月30日	2012年06月30日	单位：元
资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	297,949,620.68	339,192,176.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	(二)	20,089,454.69	57,804,379.94
应收账款	（四）	106,111,921.71	86,755,591.38
预付款项	（五）	68,484,364.99	55,430,643.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（三）	1,377,280.55	6,875,753.42
应收股利
其他应收款	（六）	4,312,593.08	255,650.41
买入返售金融资产
存货	（七）	107,455,769.40	114,561,816.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		605,781,005.10	660,876,011.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	132,985,162.02	139,300,953.03
在建工程	（九）	96,262,501.72	45,970,402.15
工程物资	（十）	782,615.22	782,615.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	38,793,919.28	39,211,875.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（十二）	1,619,371.18	1,324,119.46
其他非流动资产
非流动资产合计		270,443,569.42	226,589,965.36
资产总计		876,224,574.52	887,465,976.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

编制单位：宝鼎重工股份有限公司	2012 年06 月30日	2012 年06 月30日	单位：元
负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	（十四）	65,078,102.94	66,107,759.96
预收款项	（十五）	6,224,863.24	10,453,908.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十六）	6,317,561.06	8,707,372.14
应交税费	（十七）	2,786,279.91	6,534,622.11
应付利息
应付股利
其他应付款	（十八）	990,978.65	1,523,739.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		81,397,785.80	93,327,402.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十二）	206,592.08	1,031,363.01
其他非流动负债	（十九）	2,146,170.00	2,311,260.00
非流动负债合计		2,352,762.08	3,342,623.01
负债合计		83,750,547.88	96,670,025.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十）	150,000,000.00	150,000,000.00
资本公积	（二十一）	490,372,913.97	490,372,913.97
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十二）	18,964,751.81	18,964,751.81
一般风险准备
未分配利润	（二十三）	133,136,360.86	131,458,285.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		792,474,026.64	790,795,951.74
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		792,474,026.64	790,795,951.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计		876,224,574.52	887,465,976.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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三、 利润表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司2012年1-6月	编制单位：宝鼎重工股份有限公司2012年1-6月	编制单位：宝鼎重工股份有限公司2012年1-6月	单位：元
项 目	附注十一	本期金额	上年同期金额
	(四)	193,545,113.06	222,478,960.85
一、营业收入
	(四)	147,114,165.97	169,772,145.42
减：营业成本
		627,140.19	941,865.92
营业税金及附加
		1,840,569.42	2,329,346.30
销售费用
		15,424,446.93	14,351,893.18
管理费用
		-6,682,364.58	-119,315.80
财务费用
		2,264,730.28	1,365,668.79
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
		32,956,424.85	33,837,357.04
二、营业利润（亏损以“-”填列）
		1,298,010.00	3,096,760.00
加：营业外收入
		215,245.11	243,272.34
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
		34,039,189.74	36,690,844.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
		3,966,161.50	5,470,623.55
减：所得税费用
		30,073,028.24	31,220,221.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
五、每股收益：
		0.20	0.23
（一）基本每股收益
		0.20	0.23
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
		30,073,028.24	31,220,221.15
七、综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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四、合并利润表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司	2012年1-6月	2012年1-6月	单位：元
项 目	附注五	本期金额	上年同期金额
一、营业总收入		191,338,451.92	221,172,739.74
其中：营业收入	(二十四)	191,338,451.92	221,172,739.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		157,432,025.90	186,289,158.27
其中：营业成本	(二十四)	142,061,405.83	166,277,409.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(二十五)	1,015,301.23	1,329,271.26
销售费用	(二十六)	1,864,569.42	2,351,046.30
管理费用	(二十七)	16,914,527.61	15,044,494.19
财务费用	(二十八)	-6,686,883.23	-120,656.74
资产减值损失	(二十九)	2,263,105.04	1,407,594.17
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		33,906,426.02	34,883,581.47
加：营业外收入	(三十)	2,477,983.04	4,721,409.31
减：营业外支出	(三十一)	255,764.89	298,064.21
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,128,644.17	39,306,926.57
减：所得税费用	(三十二)	4,450,569.27	6,047,367.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		31,678,074.90	33,259,559.47
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		31,678,074.90	33,259,559.47
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	(三十三)	0.21	0.24
（二）稀释每股收益	(三十三)	0.21	0.24
七、其他综合收益
八、综合收益总额		31,678,074.90	33,259,559.47
归属于母公司所有者的综合收益总额		31,678,074.90	33,259,559.47
归属于少数股东的综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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五、现金流量表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司2012年1-6月	编制单位：宝鼎重工股份有限公司2012年1-6月	单位：元
项 目	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	185,237,167.89	148,161,335.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	15,762,038.85	9,209,901.57
经营活动现金流入小计	200,999,206.74	157,371,237.13
购买商品、接受劳务支付的现金	114,092,084.75	111,099,647.19
支付给职工以及为职工支付的现金	10,473,119.01	11,010,489.94
支付的各项税费	13,452,043.12	14,455,631.57
支付其他与经营活动有关的现金	18,891,866.15	13,007,644.04
经营活动现金流出小计	156,909,113.03	149,573,412.74
经营活动产生的现金流量净额	44,090,093.71	7,797,824.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	54,247,703.17	50,820,725.44
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	54,247,703.17	50,820,725.44
投资活动产生的现金流量净额	-54,247,703.17	-50,820,725.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		459,168,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		459,168,000.00
偿还债务支付的现金		35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	30,000,000.00	20,681,513.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	30,000,000.00	55,681,513.67
筹资活动产生的现金流量净额	-30,000,000.00	403,486,486.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-49,041.04	327,556.93
五、现金及现金等价物净增加额	-40,206,650.50	360,791,142.21
加：期初现金及现金等价物余额	335,575,423.80	23,068,299.08
六、期末现金及现金等价物余额	295,368,773.30	383,859,441.29

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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六、合并现金流量表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司	2012年1-6月	2012年1-6月	单位：元
项 目	附注五	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		174,226,242.77	142,043,359.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		200,773.04	1,624,649.31
收到其他与经营活动有关的现金	(三十五)	14,375,373.47	6,213,060.40
经营活动现金流入小计		188,802,389.28	149,881,069.68
购买商品、接受劳务支付的现金		97,194,282.07	101,732,163.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		13,827,894.48	13,542,989.65
支付的各项税费		17,516,938.12	14,614,927.18
支付其他与经营活动有关的现金	(三十五)	17,006,291.20	13,007,026.37
经营活动现金流出小计		145,545,405.87	142,897,107.09
经营活动产生的现金流量净额		43,256,983.41	6,983,962.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		54,450,497.82	50,824,657.06
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		54,450,497.82	50,824,657.06
投资活动产生的现金流量净额		-54,450,497.82	-50,824,657.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			459,168,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(三十五)
筹资活动现金流入小计			459,168,000.00
偿还债务支付的现金			35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,000,000.00	20,681,513.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(三十五)
筹资活动现金流出小计		30,000,000.00	55,681,513.67
筹资活动产生的现金流量净额		-30,000,000.00	403,486,486.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-49,041.04	327,556.93
五、现金及现金等价物净增加额		-41,242,555.45	359,973,348.79
加：期初现金及现金等价物余额		339,192,176.13	26,493,456.23
六、期末现金及现金等价物余额		297,949,620.68	386,466,805.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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七、所有者权益变动表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司 2012 半年度 单位：元

					本期金额
			减：库 存股
项 目	实收资本(或股本)	资本公积		专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	150,000,000.00	493,607,638.59			18,964,751.81		106,921,524.47	769,493,914.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00	493,607,638.59			18,964,751.81		106,921,524.47	769,493,914.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							73,028.24	73,028.24
（一）净利润							30,073,028.24	30,073,028.24
（二）其他综合收益
							30,073,028.24	30,073,028.24
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
							-3000000000	-3000000000
（四）利润分配							,,.	,,.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-30,000,000.00	-30,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	150,000,000.00	493,607,638.59			18,964,751.81		106,994,552.71	769,566,943.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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所有者权益变动表（续）

编制单位：宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度 单位：元

项 目					上年金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	75,000,000.00	109,439,638.59			12,272,361.35		66,690,010.38	263,402,010.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	109,439,638.59			12,272,361.35		66,690,010.38	263,402,010.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	75,000,000.00	384,168,000.00			6,692,390.46		40,231,514.09	506,091,904.55
（一）净利润							66,923,904.55	66,923,904.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							66,923,904.55	66,923,904.55
（三）所有者投入和减少资本	25,000,000.00	434,168,000.00						459,168,000.00
1．所有者投入资本	25,000,000.00	434,168,000.00						459,168,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,692,390.46		-2669239046	-2000000000
							,,.	,,.
1．提取盈余公积					6,692,390.46		-6,692,390.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-20,000,000.00	-20,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	50,000,000.00	-50,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	50,000,000.00	-50,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	150,000,000.00	493,607,638.59			18,964,751.81		106,921,524.47	769,493,914.87

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八、合并所有者权益变动表

编制单位：宝鼎重工股份有限公司 2012 半年度 单位：元

				本期金额
				归属于母公司所有者权益
			减： 库存 股
						一般风险准 备			少数股东 权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积		专项储备	盈余公积		未分配利润	其他		所有者权益合计
一、上年年末余额	150,000,000.00	490,372,913.97			18,964,751.81		131,458,285.96			790,795,951.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00	490,372,913.97			18,964,751.81		131,458,285.96			790,795,951.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）							1678074.90			1678074.90
							,,			,,
（一）净利润							31,678,074.90			31,678,074.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							31,678,074.90			31,678,074.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-30,000,000.00			-30,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-30,000,000.00			-30,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	150,000,000.00	490,372,913.97			18,964,751.81		133,136,360.86			792,474,026.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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合并所有者权益变动表（续）

编制单位：宝鼎重工股份有限公司 2012 半年度 单位：元

				上年金额
				归属于母公司所有者权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	75,000,000.00	106,204,913.97			12,272,361.35		85,851,213.41			279,328,488.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	106,204,913.97			12,272,361.35		85,851,213.41			279,328,488.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	75,000,000.00	384,168,000.00			6,692,390.46		45,607,072.55			511,467,463.01
（一）净利润							72,299,463.01			72,299,463.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							72,299,463.01			72,299,463.01
（三）所有者投入和减少资本	25,000,000.00	434,168,000.00								459,168,000.00
1．所有者投入资本	25,000,000.00	434,168,000.00								459,168,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					6,692,390.46		-26,692,390.46			-20,000,000.00
					6,692,390.46		-6,692,390.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-20,000,000.00			-20,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	50,000,000.00	-50,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	50,000,000.00	-50,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	150,000,000.00	490,372,913.97			18,964,751.81		131,458,285.96			790,795,951.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第二部分 宝鼎重工股份有限公司

2012 年半年度财务报表附注

单位：人民币元（除另有标注外）

一、公司基本情况

宝鼎重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州宝鼎铸锻有限公司 基础上整体变更设立的股份有限公司，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、杭州圆鼎控股有限公司、杭 州圆鼎投资管理有限公司作为发起人，注册资本为7,500 万元（每股面值人民币1 元）。公司 于2009 年9 月30 日取得杭州市工商行政管理局330184000061391 号企业法人营业执照。

公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]70 号文核准，于2011 年2 月16 日向 社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，每股面值人民币1 元，发行价格20.00 元，募集资金总额50,000 万元，扣除发行费用4,083.20 万元，募集资金净额45,916.80 万 元。立信会计师事务所有限公司已对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验， 并出具了信会师报字[2011]第10500 号《验资报告》。经深圳证券交易所《关于宝鼎重工股份 有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2011]62 号）同意，公司发行的人民币普通 股股票于2011 年2 月25 日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，发行后公司股本由7500 万 股增至1 亿股。

2011 年4 月公司完成了工商变更登记手续，公司注册（实收）资本变更为1 亿元。

公司2010 年度股东大会审议通过《关于公司2010 年度利润分配及资本公积转增股本预 案》，同意以公司首次公开发行股票并上市后的总股本1 亿股为基数，向全体股东每10 股派发 现金红利2 元（含税）；以资本公积转增股本，向全体股东每10 股转增5 股。2011 年6 月21 日，公司2010 年度权益分派实施完毕，公司总股本由1 亿股增至1.5 亿股。

2011 年7 月公司完成了工商变更登记手续，公司注册（实收）资本变更为1.5 亿元。 公司住所：杭州余杭区塘栖镇工业园区内；法定代表人：朱宝松；

2012 年5 月公司完成了工商变更登记手续，变更后经营范围：一般经营项目—铸钢件、 铸铁件锻造、金属加工；起重设备、通用机械的设计、制造、销售，新材料、新工艺的研发； 服装、手套、模具的生产；含下属分支机构的经营范围。许可经营项目—无。

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公司组织结构图如下：

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股东大会
战略委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
董事会秘书
审计委员会
总经理
审计部 董事会办公室
销 质 设 技 生 供 人 总 财
售 量 备 术 产 应 力 经 务
部 管 管 研 管 仓 资 办 部
理 理 发 理 储 源
部 部 部 部 部 部
----- End of picture text -----

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

• 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》

• 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

• 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

  • 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并

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中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量； 公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除 或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

• 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• （4）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

• 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

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融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项

1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

单项金额重大是指应收款项余额前五名。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

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期损益。

• 2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应 组合1 收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	20	20
2－3年	50	50
3年以上	100	100

• 3、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

2 、 发出存货的计价方法

原材料发出按加权平均法计价，库存商品发出按个别计价法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

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数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资 时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准 备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交 易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值

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损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	20		5	4.75
机器设备	10		5	9.50
运输设备	5		5	19.00
电子及其他设备	5		5	19.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

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形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命
土地使用权	土地证登记使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

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公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

• 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十七 ) 长期待摊费用

• 1 、 摊销方法

• 长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

• （1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

( 十八 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资

产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

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因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 十九 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2 、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

( 二十 ) 政府补助

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1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。

2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

( 二十二 ) 主要会计政策、会计估计的变更

本年主要会计政策、会计估计未变更。

( 二十三 ) 前期会计差错更正

本年未发现前期会计差错。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税	种	税率	备注
增值税		17%	注1
营业税		5%	注2
城市维护建设税		7%	注3
企业所得税		25%、15%	注4
印花税		0.3‰	注5
房产税		1.2%、12%	注6
教育费附加		5%	注7
水利基金		1‰	注8

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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• 注 1 ： 根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；自营出口外销收入

• 按照“免、抵、退”办法核算。2012 年度出口退税率根据出口商品不同代码适用 17%、15%。 子公司联舟机械根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。

• 子公司宝鼎废金属根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。

• 注 2 ： 按应税收入的 5%计缴。

注 3 ： 按应交流转税税额的 7%计缴。

• 注 4 ： 公司 2009 年 7 月 6 日被认定为国家高新技术企业，有效期三年，公司已经提出复 审申请，根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号“关于高新技术企业资格复审期间企 业所得税预缴问题的公告”规定“高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审 申请，在其高新技术企业资格有效期内，期当年企业所得税暂按 15%预缴”，公司 2012 年度企业所得税暂按应纳税所得额的 15%税率计缴。

  • 联舟机械、宝鼎废金属 2012 年度按 25%的税率计缴。

• 注 5 ： 按应税收入 80%的 0.3‰计缴。

• 注 6 ： 按房产原值 70%的 1.2%计缴或按租金收入的 12%计缴。

• 注 7 ： 按应交流转税税额的 5%计缴。

• 注 8 ： 按应税收入的 1‰计缴。

• ( 二 ) 税收优惠及批文

公司报告期内享受的税收优惠：

根据杭州市余杭区国家税务局余国税政 [2011]87 号《关于认定杭州联舟船舶机械有 限公司 2011 年限额即征即退增值税资格的批复》、联舟公司 2011 年度享受每位残疾职工每月 退还增值税 2,916.67 元，2012 年收到 2011 年 10-11 月享受的增值税退税 200,773.04 元，计入 营业外收入。

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四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 杭州宝鼎废金属回 收公司 有限责任 杭州余杭 废金属回收	注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 投资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 50 生产性废旧金 属回收 50 无 100 100 是	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额

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2 、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 杭州联舟船舶 机械有限公司 有限责任 杭州余杭 大型铸件	注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 投资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 200 铸钢件、铸铁 件、服装、手 套、模具生 产、销售 200 无 100 100 是	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额

3 、 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司

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• （二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• （三）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司。

• （四）无母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位。

• （五）本期合并报表范围未发生变更。

• （六）本期未发生同一控制下企业合并。

• （七）本期未发生非同一控制下的企业合并。

• （八）本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。

• （九）本期未发生反向购买。

• （十）本期未发生吸收合并。

• 五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

1 、明细情况

项 目 外币金额 现 金 人民币 小 计 银行存款 人民币 美元 9,409.00 欧元 644,371.49 小 计 其他货币资金 人民币 小 计 合 计	本期余额 年初余额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 240,949.70 26,057.75 240,949.70 26,057.75 292,577,312.00 332,880,097.10 6.3249 59,510.98 24,205.15 6.3009 152,514.23 7.8710 5,071,848.00 751,425.06 8.1625 6,133,507.05 297,708,670.98 339,166,118.38 297,949,620.68 339,192,176.13

• 2 、 本期末货币资金余额中无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的

• 款项。

• (二) 应收票据

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1 、 应收票据的分类

种	类	本期余额	年初余额
银行承兑汇票		19,200,424.89	57,804,379.94
商业承兑汇票		889,029.80
合	计	20,089,454.69	57,804,379.94

• 2 、 本期末无已质押的应收票据情况。

• 3 、 本期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及本期末公司已经背书

• 给他方但尚未到期的票据情况。

• （1）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

（2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

票据种类 出票日期 到期日 银行承兑汇票 2012-1-5至2012-6-26 2012-7-5至2012-12-26 合计	金额 67,664,789.97 67,664,789.97

其中：前五名明细如下表所示：

出票单位 票据号 出票日期 到期日 金 额 大连船用柴油机有限公司 92148403# 2012.03.22 2012.09.22 4,970,600.00 大连船用柴油机有限公司 92148492# 2012.05.17 2012.11.17 3,481,100.00 平湖中州重型机械有限公司 21689164# 2012.03.06 2012.09.06 2,000,000.00 杭州杭发发电设备有限公司 20179714# 2012.03.21 2012.09.21 2,000,000.00 浙江扬帆通用机械制造有限 公司 93201123# 2012.01.21 2012.07.21 1,500,000.00	备 注 已背书未到期 已背书未到期 已背书未到期 已背书未到期 已背书未到期

4 、 本期末无已贴现未到期或质押的商业承兑汇票。

(三) 应收利息

1 、 应收利息

应收利息 应收利息
项 目	本期余额	年初余额
定期存单存款利息	1,377,280.55	6,875,753.42
合 计	1,377,280.55	6,875,753.42

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(四) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、 应收账款	账龄分析	账龄分析
	本期余额		年初余额
	账面余额 坏账准备		账面余额	坏账准备
账龄
		比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
	金额			金额 比例（%）
1年以内	106,130,026.94	93.13 5,751,185.90 5.42	87,115,435.45 94.18	4,375,305.39 5.02
1－2年	6,616,719.84	5.81 1,323,343.97 20.00	5,131,273.40 5.55	1,181,424.28 23.02
2－3年	1,087,049.30	0.95 647,344.50 59.55	248,128.81 0.27	182,516.61 73.56
3年以上	129,296.81	0.11 129,296.81 100
合计	113,963,092.89	100 7,851,171.18 100	92,494,837.66 100.00	5,739,246.28 100

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款	按种类披露	按种类披露
	本期余额		年初余额
	账面余额 坏账准备		账面余额	坏账准备
种类
		比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
	金额
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款
账龄分析法组合	113,163,575.78	99.30 7,051,654.07 6.23	92,163,409.55 99.64	5,407,818.17 5.87
组合小计	113,163,575.78	99.30 7,051,654.07 6.23	92,163,409.55 99.64	5,407,818.17 5.87
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款
	799,517.11	0.70 799,517.11 100	331,428.11 0.36	331,428.11 100
合计	113,963,092.89	100.00 7,851,171.18	92,494,837.66 100.00	5,739,246.28

(1)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	本期余额		年初余额
账龄
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		比例 （%）			比例 （%）
	金额			金额
1年以内	105,661,937.94	93.37	5,283,096.90	87,094,873.75	94.50	4,354,743.69
1－2年	6,616,719.84	5.85	1,323,343.97	4,937,311.40	5.36	987,462.28
2－3年	879,409.60	0.78	439,704.80	131,224.40	0.14	65,612.20
3年以上	5,508.40	0.00	5,508.40
合计	113,163,575.78	100.00	7,051,654.07	92,163,409.55	100.00	5,407,818.17

(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				法院已判，预计难
	468,089.00	468,089.00	100%
南通惠港造船有限公司				收回
				进入破产重整程
宁海县精工机械有限公司	331,428.11	331,428.11	100%	序，难以收回
合 计	799,517.11	799,517.11	100%

• 3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

• 4 、 本期无转回或收回应收账款情况。

• 5 、 本期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

6 、 本期末应收账款金额前五名单位情况

单位排名 与本公司关 系 账面余额 年限 江苏安泰动力机械有限公司 非关联方 10,357,088.20 1年之内 武汉船用机械有限责任公司 非关联方 6,879,520.47 1年之内 太原重工股份有限公司 非关联方 6,174,166.23 1-2年(含1年以内) 平湖中州重型机械有限公司 非关联方 5,321,262.20 1-2年(含1年以内) 浙江富春江水电设备有限公司 非关联方 4,719,918.00 1年之内 合 计 33,451,955.10	占应收账款总额 的比例(%) 9.09 6.04 5.42 4.67 4.14 29.35

• 7 、 本期末应收账款余额中无关联方欠款。

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• 8 、 本期无终止确认应收账款的情况。

• 9 、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

(五) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	年末余额			年初余额	年初余额
账 龄
	账面余额	比例（%）		账面余额	比例（%）
1年以内	58,748,442.06		85.78	55,074,066.13	99.36
1-2年	9,722,772.93		14.20	334,507.45	0.60
2-3年	640.00		0.00	22,070.00	0.04
3年以上	12,510.00		0.02
合 计	68,484,364.99		100	55,430,643.58	100.00

2 、 本期末预付款项金额前五名单位情况

单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 浙江元通机电工贸有限公司 非关联方 24,006,702.50 一年以内 精工工业建筑系统有限公司 非关联方 20,200,000.00 一年以内 杭州荣盛机电有限公司 非关联方 8,253,000.00 一年以内 齐重数控装备股份有限公司 非关联方 3,033,000.00 一年以内 浙江永恒设备进出口有限公司 非关联方 2,752,580.00 一年以内 合 计 58,245,282.50	款项性质 设备款 设备款 设备款 设备款 设备款

• 3 、 本期末预付款项中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

• 4 、 本期末预付款项余额中无预付关联方款项。

• (六) 其他应收款

1 、 其他应收款按账龄分析

	本期余额	本期余额	年初余额	年初余额
	账面余额 坏账准备		账面余额	坏账准备
账龄
		比例 （%） 金额 比例（%）	金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
	金额
1年以内	4,414,726.40	88.09 220,736.32 5.00	259,963.59 32.35	12,998.18 5.00

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

1－2年	129,360.00	2.58	25,872.00	20.00	1,500.00	0.19	300.00
								20.00
2－3年	30,230.00	0.60	15,115.00	50.00	14,970.00	1.86	7,485.00	50.00
3年以上(注)	437,390.00	8.73	437,390.00	100.00	527,150.00	65.60	527,150.00	100.00
合计	5,011,706.40	100.00	699,113.32		803,583.59	100.00	547,933.18

2 、 其他应收款按种类披露

2、 其	他应收款按种类披露
	本期余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额	坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例（%）	金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款
账龄分析法组合	5,011,706.40 100.00 699,113.32 13.95	803,583.59 100.00	547,933.18 68.19
组合小计	5,011,706.40 100.00 699,113.32 13.95	803,583.59 100.00	547,933.18 68.19
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款
合计	5,011,706.40 100.00 699,113.32	803,583.59 100.00	547,933.18

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	本期余额	本期余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）		账面余额
				坏账准备
	金额		金额 比例（%）
1年以内	4,414,726.40	88.09 220,736.32	259,963.59 32.35	12,998.18
1－2年	129,360.00	2.58 25,872.00	1,500.00 0.19	300.00
2－3年	30,230.00	0.60 15,115.00	14,970.00 1.86	7,485.00
3年以上(注)	437,390.00	8.73 437,390.00	527,150.00 65.60	527,150.00
合计	5,011,706.40	100.00 699,113.32	803,583.59 100.00	547,933.18

注：系已取消的工程预付款转入。

• 3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

• 4 、 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• 5 、 本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全

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额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 6 、 本期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

7 、 本期末其他应收款前五名情况

单位排名 与本公司关 系 账面余额 年限 占总额的 比例(%) 杭州港华燃气有限公司 非关联方 2,040,000.00 1年之内 40.70 杭州市余杭区人民法院塘栖人民法庭 非关联方 1,500,000.00 1年之内 29.93 北京异辉机电有限公司 非关联方 580,110.00 1年以上 11.58 外销退税 非关联方 561,371.60 1年之内 11.20 垫付的养老保险费 非关联方 234,205.80 1年之内 4.67 合 计 4,915,687.40 98.08	性质或内容 工程押金 诉讼保证金 已取消的工程预付款 外销退税 社保代垫款

• 注：诉讼事项详见“七、或有事项”说明

• 8 、 本期末其他应收款中无关联方欠款。

• 9 、 本期末无终止确认其他应收款的情况。

• 10 、 本期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

(七) 存货及存货跌价准备

1 、 存货分类

项 目 本期余额 账面余额 跌价准备 原材料 47,964,863.33 库存商品 45,882,514.23 在产品 13,608,391.84 合 计 107,455,769.40	年初余额 账面价值 账面余额 跌价准备 47,964,863.33 26,461,567.97 45,882,514.23 77,156,311.04 13,608,391.84 10,943,937.69 107,455,769.40 114,561,816.70	账面价值 26,461,567.97 77,156,311.04 10,943,937.69 114,561,816.70

(八) 固定资产原价及累计折旧

1 、 固定资产情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 211,513,036.10 1,898,306.53 其中：房屋及建筑物 88,427,990.93 1,654,048.00 机器设备 104,397,369.80 165,128.19	本期末余额 213,411,342.63 90,082,038.93 104,562,497.99

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项目 年初余额 本期增加 本期减少 运输设备 8,806,238.71 电子及其他设备 9,881,436.66 79,130.34 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 72,212,083.07 8,214,097.54 其中：房屋及建筑物 14,419,711.22 1,939,486.13 机器设备 44,085,581.13 5,121,692.67 运输设备 6,190,937.10 626,698.09 电子及其他设备 7,515,853.62 526,220.65 三、固定资产账面净值合计 139,300,953.03 -6,315,791.01 其中：房屋及建筑物 74,008,279.71 -285,438.13 机器设备 60,311,788.67 -4,956,564.48 运输设备 2,615,301.61 -626,698.09 电子及其他设备 2,365,583.04 -447,090.31 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 五、固定资产账面价值合计 139,300,953.03 -6,315,791.01 其中：房屋及建筑物 74,008,279.71 -285,438.13 机器设备 60,311,788.67 -4,956,564.48 运输设备 2,615,301.61 -626,698.09 电子及其他设备 2,365,583.04 -447,090.31

本期末余额 8,806,238.71 9,960,567.00 80,426,180.61 16,359,197.35 49,207,273.80 6,817,635.19 8,042,074.27 132,985,162.02 73,722,841.58 55,355,224.19 1,988,603.52 1,918,492.73 132,985,162.02 73,722,841.58 55,355,224.19 1,988,603.52 1,918,492.73

本期折旧额8,214,097.54 元。

• 2 、 本期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 本期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 本期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 本期末无持有待售的固定资产。

• 6 、 期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	29,900,282.84	正在办理中	2012年末

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	宝鼎重工股份有限公司2012年半年度财务报告
	项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 合计 29,900,282.84

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(九) 在建工程

1 、 明细情况

项 目 账面余额 各明细 96,262,501.72 合 计 96,262,501.72	本期余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 96,262,501.72 45,970,402.15 96,262,501.72 45,970,402.15	账面价值 45,970,402.15 45,970,402.15

2 、 重大项目变动情况

工程项目名称 预算数 （万元） 年初余额 起重机吊钩总成建设 项目 12,390.21 16,475,282.71 精加工大型铸锻件建 设项目 21,049.82 28,913,857.30 热处理炉天然气管道建 造工程 80.00 581,262.14 零星工程 合 计 33,520.03 45,970,402.15	本年增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入 占 预算比例 (%) 工程 进度 利息资 本 化累计 金额 其中：本 年利息 资本化 金额 本年利 息资 本化率 (%) 资金来源 年末余额 39,733,398.36 45.37 未完工 募集资金 56,208,681.07 9,998,355.65 18.49 未完工 募集资金 38,912,212.95 26,210.07 75.93 未完工 自筹资金 607,472.21 534,135.49 未完工 自筹资金 534,135.49 50,292,099.57 未完工 96,262,501.72

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3 、 本期末在建工程无减值迹象，不需计提减值准备。

4 、 重大在建工程的工程进度情况

项 目 工程进度 备注 起重机吊钩总成建设项目 设备安装过程中 尚在进行 精加工大型铸锻件建设项目 设备安装过程中 尚在进行 工程物资	项 目 工程进度 备注 起重机吊钩总成建设项目 设备安装过程中 尚在进行 精加工大型铸锻件建设项目 设备安装过程中 尚在进行 工程物资
工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 专用材料 782,615.22 合计 782,615.22	年末余额 782,615.22 782,615.22

( 十 ) 、工程物资

(十一) 无形资产

明细情况

项目 年初余额 本年增加 本年减少 一、账面原值合计： 41,795,624.54 土地使用权 41,795,624.54 二、累计摊销合计： 2,583,749.04 417,956.22 土地使用权 2,583,749.04 417,956.22 三、无形资产账面净值合计 39,211,875.50 -417,956.22 土地使用权 39,211,875.50 -417,956.22 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 39,211,875.50 -417,956.22 土地使用权 39,211,875.50 -417,956.22	年末余额 41,795,624.54 41,795,624.54 3,001,705.26 3,001,705.26 38,793,919.28 38,793,919.28 38,793,919.28 38,793,919.28

本期摊销额417,956.22 元。

期末无用于抵押或担保的无形资产。

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	本期余额	年初余额
资产减值准备	1,282,679.59	943,376.37
递延收益	321,925.50	346,689.00
未实现内部销售损益形成	14,766.09	34,054.09
小 计	1,619,371.18	1,324,119.46

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项	目	本期余额	年初余额
递延所得税负债：
应收利息形成		206,592.08	1,031,363.01
小	计	206,592.08	1,031,363.01

2 、 本期末无未确认递延所得税资产明细

3 、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	本期余额	年初余额
可抵扣差异：
资产减值准备	8,550,284.50	6,287,179.46
递延收益	2,146,170.00	2,311,260.00
存货未实现内部销售损益形成	98,440.61	227,027.27
小 计	10,794,895.11	8,825,466.73
应纳税差异：
应收利息	1,377,280.55	6,875,753.42
小 计	1,377,280.55	6,875,753.42

(十三) 资产减值准备

明细情况

明细情况
	年初			本期减少额	本期末
项 目		本期计提额
	账面余额		转回	转销	账面余额
坏账准备	6,287,179.46	2,263,105.04			8,550,284.50
合 计	6,287,179.46	2,263,105.04			8,550,284.50

( 十四 ) 应付账款

1 、 明细情况

	账龄	本期余额	年初余额
1年以内		61,058,289.50	61,637,794.66
1-2年		2,427,652.51	2,890,619.46
2-3年		27,452.50	16,669.00
3年以上		1,564,708.43	1,562,676.84
合 计		65,078,102.94	66,107,759.96

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• 2 、 本期末应付账款余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款

• 项。

• 3 、 本期末应付账款余额中无关联方欠款。

4 、年末应付账款余额中账龄超过 1 年的大额应付账款：

单位名称 金 额 性质或内容 杭州富邦装潢有限公司 1,232,548.30未结清工程款 湖北神雾热能技术有限公司 543,461.55 未结设备款 上海正升锻造有限公司 661,194.75 未结清设备款 合计 2,437,204.60	备 注 1-2 年 1-2 年 3 年以上

• ( 十五 ) 预收账款

• 1 、 明细情况

账 龄	本期余额	年初余额
1 年以内	5,382,561.50	8,689,064.82
1-2 年	494,319.66	1,519,177.75
2-3 年	102,413.13	7,496.01
3 年以上	245,568.95	238,170.00
合 计	6,224,863.24	10,453,908.58

• 2 、 本期末预收账款余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位

• 款项。

• 3 、 本期末预收账款余额中无预收关联方款项。

( 十六 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,698,108.08 9,359,674.34 11,939,542.15 （2）职工福利费 （3）社会保险费 187,246.77 746,278.06 771,673.43 （4）住房公积金 45,864.00 167,519.00 177,804.00 （5）工会经费和职工教育经费 2,776,153.29 327,588.61 101,851.51 合计 8,707,372.14 10,601,060.01 12,990,871.09	本期余额 3,118,240.27 161,851.40 35,579.00 3,001,890.39 6,317,561.06

( 十七 ) 应交税费

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	税费项目	本期余额	年初余额
增值税		-1,691,484.76	1,905,847.38
营业税		38,946.50	36,281.15
城建税		72,472.35	192,039.32
企业所得税		1,376,231.06	2,130,557.71
个人所得税		2,461,475.01	23,152.49
印花税		9,732.69	10,324.80
房产税		55,768.10	1,148,744.16
教育费附加		421,917.06	507,322.03
水利基金		41,221.90	43,830.67
土地使用税			536,522.40
	合计	2,786,279.91	6,534,622.11

( 十八 ) 其他应付款 1 、 明细情况

	账 龄	本期余额	年初余额
1年以内		329,334.18	282,938.61
1-2年		94,704.00	477,046.87
2-3年		411,574.87	260,488.22
3年以上		155,365.60	503,265.68
	合 计	990,978.65	1,523,739.38

• 2 、 本期末其他应付款余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位

• 款项。

• 3 、 本期末其他应付款余额中无欠关联方款项。

• 4 、 本期末金额较大或账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	金 额 账龄	性质
杭州伟荣货运代理部	100,000.00 3年以上	货运代理押金

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( 十九 ) 其他非流动负债

其他非流动负债
项目	本期余额	年初余额
递延收益：
年产8,000吨锻件加工技改项目	2,146,170.00	2,311,260.00
合计	2,146,170.00	2,311,260.00

其他非流动负债说明：

根据杭州市余杭区经济发展局余经发【2009】108 号《关于下达2009 年上半年度余杭 区工业生产性项目财政资助资金的通知》，公司于2009 年12 月收到政府补助3,301,800.00 元，计入递延收益。本期摊销165,090.00 元，计入营业外收入。

( 二十 ) 股本

(二十) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额	发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计	本期余额
1、有限售条件股份
（1）国家持有
（2）国有法人持有
（3）其他内资持有
其中：
境内国法人持股	2,2500,000.00		2,2500,000.00
境内自然人持股	90,000,000.00	-2,250,000.00	87,750,000.00
（4）外资持有
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计	112,500,000.00	-2,250,000.00	110,250,000.00
（5）高管股份
2.无限售条件股份
(1)人民币普通股	37,500,000.00	2,250,000.00	39,750,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
3.股份总数	150,000,000.00		150,000,000.00

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( 二十一 ) 资本公积

1 、 明细情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 434,168,000.00 （2）转增股本的资本 59,439,638.59 （3）同一控制下企业合并的 影响 -3,234,724.62 小 计 490,372,913.97 2、其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失 （3）其 他 小 计 合 计 490,372,913.97	本期余额 434,168,000.00 59,439,638.59 -3,234,724.62 490,372,913.97 490,372,913.97

( 二十二 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	本期余额
法定盈余公积	18,964,751.81			18,964,751.81
合 计	18,964,751.81			18,964,751.81

( 二十三 ) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
上年末未分配利润	131,458,285.96
年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
年初未分配利润	131,458,285.96
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	31,678,074.90
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利	30,000,000.00	注1

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期末未分配利润 133,136,360.86

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未分配利润的其他说明:

注 1: 2012年5月8日，公司2011年度股东大会审议通过了《关于公司<2011年度利润分配 预案>的议案》，同意以2011年末的总股本150,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现 金红利2元（含税），共计派发现金股利30,000,000.00元；2011年度不进行送红股及资本公 积转增股本。

上述利润分配方案已于2012年6月28日实施完毕。

( 二十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上年同期金额
主营业务收入		190,268,838.47	214,253,836.90
其他业务收入		1,069,613.45	6,918,902.84
营业成本		142,061,405.83	166,277,409.09

2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	上年同期金额
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
工 业	190,268,838.47 141,184,746.70	214,253,836.90 160,096,973.11
合 计	190,268,838.47 141,184,746.70	214,253,836.90 160,096,973.11

3 、 主营业务（分产品）

主营业务（分产品）
	本期金额	上年同期金额
项目名称
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
船舶配套大型铸锻件	148,763,478.79 108,641,000.09	156,084,697.34	112,569,819.71
电力配套大型铸锻件	20,487,562.57 16,947,086.90	36,531,393.29	30,218,422.84
工程机械配套大型铸锻件	17,334,616.06 13,280,227.94	19,518,002.09	15,944,198.81
石化配套大型铸锻件	3,683,181.05 2,316,431.77	2,119,744.18	1,364,531.75
合 计	190,268,838.47 141,184,746.70	214,253,836.90	160,096,973.11

4 、 主营业务（分地区）

	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
地区名称
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

国内	183,661,531.81	137,183,520.40	210,032,868.57	157,832,449.51
国 外	6,607,306.66	4,001,226.30	4,220,968.33	2,264,523.60
合 计	190,268,838.47	141,184,746.70	214,253,836.90	160,096,973.11

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名	10,842,820.51	5.67%
第二名	7,497,597.44	3.92%
第三名	6,704,047.18	3.50%
第四名	6,043,682.05	3.16%
第五名	5,730,458.36	2.99%

( 二十五 ) 营业税金及附加

)营业税金及附加
项目	本期金额	上年同期金额	计缴标准
营业税	2,665.35		详见附注三、注2
城市维护建设税	541,079.25	775,719.20	详见附注三、注3
教育费附加	471,556.63	553,552.06	详见附注三、注7
合计	1,015,301.23	1,329,271.26

（二十六）销售费用

本期金额 上年同期金额 1,864,569.42 2,351,046.30

其中，主要项目有

	项目	本期金额	上年同期金额
运输费		1,526,672.29	2,060,489.43

（二十七）管理费用

本期金额 上年同期金额 16,914,527.61 15,044,494.19

其中，主要项目有

项目 本年金额 上年同期金额

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	宝鼎重工股份有限公司2012年半年度财务报告
	研发支出 5,824,730.72 6,122,894.29 办公费 1,526,523.64 1,938,319.89

(二十八) 财务费用

) 财务费用
类别	本期金额	上年同期金额
利息支出		627,458.12
票据贴现支出
减：利息收入	6,764,780.60	491,674.07
汇兑损失	49,041.04	-327,556.93
金融机构手续费	28,856.33	71,116.14
合计	-6,686,883.23	-120,656.74

( 二十九 ) 资产减值损失

	项目	本期金额	上年同期金额
坏账损失		2,263,105.04	1,407,594.17
	合计	2,263,105.04	1,407,594.17

( 三十 ) 营业外收入

1 、 明细情况

		上年同期金	计入当期非经常
项目	本期金额
		额	性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
政府补助	1,854,290.00	3,090,090.00	1,854,290.00
增值税退税	200,773.04	1,624,649.31	200,773.04
其他	422,920.00	6,670.00	422,920.00
合计	2,477,983.04	4,721,409.31	2,477,983.04

2 、 政府补助明细

政府补助明细
项 目	本期金额	上年同期金额
收到的与收益相关的政府补助	1,689,200.00	2,925,000.00

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	宝鼎重工股份有限公司2012年半年度财务报告
	与资产相关的政府补助摊销转入 165,090.00 165,090.00 合 计 1,854,290.00 3,090,090.00

公司 2012 年度取得的政府补助种类及金额如下：

（ 1 ） 2012 年度收到的与收益相关的政府补助 1,689,200.00 元，其中：

①根据杭州市科学技术局、杭州市财政局文件杭科计 [2011] 312 号《关于下达 2011 年杭 州市第三批重大科技创新项目补助经费的通知》，公司于 2012 年 3 月收到政府补助 200,000.00 元，计入营业外收入。

②根据杭州市人民政府办公厅文件杭政办函 [2011]117 号《杭州市人民政府办公厅关于表 彰“十一五”期间杭州市节能先进集体和先进个人的通报》，公司于 2012 年 3 月收到政府补 助 40,000.00 元 , 计入营业外收入。

③根据杭州市质量技术监督局余杭分局文件、杭州市余杭区财政局文件杭质余 [2012]2 号 《关于下达 2010 年— 2011 年标准化战略专项奖励资金的通知》，公司于 2012 年 3 月收到政 府补助 40,000.00 元，计入营业外收入。

④根据中共杭州市余杭区塘栖镇委文件塘镇委 [2012]6 号《关于表彰 2011 年度安全生 产先进单位和个人的决定》，公司于 2012 年 6 月收到政府补助 2,000.00 元 , 计入营业外收入。

⑤根据杭州科学技术局文件、杭州市财政局文件杭科计 [2011]317 号《关于下达 2011 年杭州市产学研合项目补助经费的通知》，公司于 2012 年 1 月收到政府补助 75,000.00 元， 计入营业外收入。

⑥根据中共杭州市余杭区塘栖镇委文件塘镇委 [2012]20 号《关于表彰 2011 年度平安创 建、社会治安综合治理和维护社会稳定工作先进单位和个人的通报》，公司于 2012 年 4 月收 到政府补助 3,000.00 元，计入营业外收入。

⑦根据杭州市余杭区商务局文件、杭州市余杭区财政局文件余商务 [2012]42 号《关于下 达 2011 年度再生资源回收企业专项扶持资金的通知》，公司于 2012 年 6 月收到政府补助 979,200.00 元，计入营业外收入。

⑧根据中共杭州市余杭区塘栖镇委文件塘镇委 [2012]5 号《关于表彰 2011 年度工业战线 先进单位的决定》，公司于 2012 年 3 月收到政府补助 330,000.00 元，计入营业外收入。

⑨根据余杭区委组织部《关于下拨 2012 年杭州市“发展强、党建强”培育单位培育经 费的通知》，公司于 2012 年 1 月收到政府补助 20,000.00 元，计入营业外收入。

（ 2 ） 2012 年本期与资产相关的政府补助摊销转入营业外收入 165,090.00 元，其中：

根据杭州市余杭区经济发展局余经发【 2009 】 108 号《关于下达 2009 年上半年度余杭 区工业生产性项目财政资助资金的通知》，公司于 2009 年 12 月收到政府补助 3,301,800.00 元，计入递延收益。 2012 年期摊销 165,090.00 元，计入营业外收入。

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( 三十一 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入当期非经常性损
项目	本期金额	上年同期金额
			益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
水利基金建设	234,064.89	267,164.21
对外捐赠	20,000.00	30,000.00
其中：公益性捐赠支出		10,000.00
非公益性捐赠支出	20,000.00	20,000.00	20,000.00
其他	1,700.00	900.00	1,700.00
合计	255,764.89	298,064.21	21,700.00

( 三十二 ) 所得税费用

) 所得税费用
项目	本期金额	上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,633,172.76	6,212,414.03
递延所得税调整	-1,182,603.49	-165,046.93
合计	4,450,569.27	6,047,367.10

(三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益 =P0÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加 股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进 行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股 股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的 影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（三十四）现金流量表附注

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1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上年同期金额
合 计	14,375,373.47	6,213,060.40
其中：收回暂付款及收到暂收款	422,920.00	2,796,386.33
政府补贴	1,689,200.00	2,925,000.00
利息收入	12,263,253.47	491,674.07

2、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目

项 目	本期金额	上年同期金额
合 计	17,006,291.20	13,007,026.37
其中：暂付款与偿还暂收款	5,226,563.57	889,941.64
运杂费	1,526,672.29	2,060,489.43
业务招待费	1,077,756.29	1,483,351.90
检测费	2,719,022.24	3,843,971.47
差旅费	775,129.90	916,667.26
办公费	1,526,523.64	1,938,319.89

(三十五) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	31,678,074.90	33,259,559.47
加：资产减值准备	2,263,105.04	1,407,594.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧	8,214,097.54	8,288,883.01
无形资产摊销	417,956.22	417,956.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

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项 目	本期金额	上年同期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	49,041.04	299,901.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-295,251.72	-165,046.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-824,770.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,106,047.30	-15,407,479.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	11,884,401.17	-15,861,483.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-17,235,717.15	-5,255,921.20
其 他
经营活动产生的现金流量净额	43,256,983.41	6,983,962.59
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	297,949,620.68	386,466,805.02
减：现金的期初余额	339,192,176.13	26,493,456.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-41,242,555.45	359,973,348.79

2、现金和现金等价物的构成：

2、现金和现金等价物的构成：
项 目	期末数	期初数
一、现金	297,949,620.68	339,192,176.13
其中：库存现金	240,949.70	26,057.75
可随时用于支付的银行存款	297,708,670.98	339,166,118.38
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	297,949,620.68	339,192,176.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物

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六、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1、控制本公司的关联方情况

	名	称	与本公司的关系
朱宝松			实际控制人，任本公司董事长兼总经理
朱丽霞			实际控制人，任本公司副董事长兼副总经理

2、本公司的子公司情况

子公司名 称 子公司类型 企业 类型 联舟机械 全资子公司 有限 责任 公司 宝鼎废金属 全资子公司 有限 责任 公司	注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 （万元） 持股 比例 （%） 表决权比 例（%） 组合资机构 代码 余杭塘 栖镇 朱丽霞 大型铸件 200 100.00 100.00 66800541-8/ 余杭塘 栖镇 朱丽霞 废金属回收 50 100.00 100.00 68292631-X /

3、本企业的合营和联营企业情况

无

4、本企业的其他关联方情况

名 称	与本公司的关系
宝鼎万企集团有限公司	公司参股股东，同一控制人控制的企业
杭州圆鼎投资管理有限公司	公司参股股东，同一控制人控制的企业
杭州国创房地产有限公司	实际控制人控制的企业

(二) 关联交易

本期无关联交易

七、 或有事项

公司与浙江省长城建设集团股份有限公司签订了两份《建设施工合同》，委托该 公司建设办公楼和食堂，合同总金额1,583 万元，因公司与该公司合同外增加工程量、

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工程延期及未能提供工程质量合格文件等方面有争议，未支付工程余款，对方提出诉 讼要求支付工程款5,140,488 元，目前公司已经根据工程联系单估计工程款，同时已 就对方工程延期及未能提供质量合格文件等情况提出反诉，目前法院已经聘请第三方 造价咨询公司核价，目前核价工作正在进行中。

八、 承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

无

十、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

(一) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

	1、 应收账款账龄分析	1、 应收账款账龄分析	1、 应收账款账龄分析	1、 应收账款账龄分析
	本期余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
账龄
		比例 （%）			金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
	金额		金额	比例（%）
1年以内	106,127,306.94	93.13	5,751,049.90	5.42	87,070,379.85 94.18	4,373,052.61 5.02
1－2年	6,616,427.84	5.81	1,323,285.57	20.00	5,130,981.40 5.55	1,181,365.88 23.02
2－3年	1,087,049.30	0.95	647,344.50	59.55	248,020.41 0.27	182,462.41 73.57
3年以上	129,188.41	0.11	129,188.41	100.00
合计	113,959,972.49	100	7,850,858.38		92,449,381.66 100	5,736,880.90

2、 应收账款按种类披露

	2、 应收账款按种类披露	2、 应收账款按种类披露
	本期余额		年初余额
种类
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		比例 （%）				比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额	比例（%）	金额		金额
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款
账龄分析法组合	113,160,455.38	99.30	7,051,351.27	6.23	92,117,953.55	99.64	5,405,452.79	5.87
组合小计	113,160,455.38	99.30	7,051,351.27	6.23	92,117,953.55	99.64	5,405,452.79	5.87
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款
	799,517.11	0.70	799,517.11	100	331,428.11	0.36	331,428.11	100
合计	113,959,972.49	100.00	7,850,868.38		92,449,381.66	100.00	5,736,880.90

(1)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	本期余额	本期余额	年初余额
	账面余额		账面余额
账龄
		坏账准备 比例 （%）	比例	坏账准备
	金额
			金额 （%）
1年以内	105,659,217.94	93.37 5,282,960.90	87,049,818.15 94.50	4,352,490.91
1－2年	6,616,427.84	5.85 1,323,285.57	4,937,019.40 5.36	987,403.88
2－3年	879,409.60	0.78 439,704.80	131,116.00 0.14	65,558.00
3年以上	5,400.00	0.00 5,400.00
合计	113,160,455.38	100.00 7,051,351.27	92,117,953.55 100.00	5,405,452.79

2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 南通惠港造船有限公司 468,089.00 468,089.00 100% 宁海县精工机械有限公司 331,428.11 331,428.11 100% 合 计 799,517.11 799,517.11 100%	计提理由 法院已判，预计难 以收回 进入破产重整程 序，难以收回

3、 本期无实际核销的应收账款。

• 4、 本期无转回或收回应收账款情况。

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• 5、 本期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 本期末应收账款金额前五名单位情况

单位排名 与本公司关 系 金额 年限 江苏安泰动力机械有限公司 非关联方 10,357,088.20 1年之内 武汉船用机械有限责任公司 非关联方 6,879,520.47 1年之内 太原重工股份有限公司 非关联方 6,174,166.23 1-2年(含1年以内) 平湖中州重型机械有限公司 非关联方 5,321,262.20 1-2年(含1年以内) 浙江富春江水电设备有限公司 非关联方 4,719,918.00 1年之内 合 计 33,451,955.10	占应收账款总额的 比例(%) 9.09 6.04 5.42 4.67 4.14 29.35

• 7、 本期末应收账款余额中无关联方欠款。

• 8、 本期无终止确认的应收款项情况。

• 9、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

(二) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露

	本期余额	本期余额	年初余额	年初余额
	账面余额 坏账准备		账面余额	坏账准备
账龄
			金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
	金额	比例（%） 金额 比例（%）
1年以内	4,393,399.76	88.04 219,669.99 5	247,383.77 31.28	12,369.19 5
1－2年	129,360.00	2.59 25,872.00 20	1,500.00 0.19	300.00 20
2-3年	30,230.00	0.61 15,115.00 50	14,970.00 1.89	7,485.00 50
3年以上（注）	437,390.00	8.76 437,390.00 100	527,150.00 66.64	527,150.00 100
合计	4,990,379.76	100.00 698,046.99	791,003.77 100.00	547,304.19

2、 其他应收款按种类披露

2、	其他应收款按种类披露	其他应收款按种类披露
	本期余额		年初余额
种类
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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宝鼎重工股份有限公司 2012 年半年度财务报告

						比例 （%）		比例 （%）
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额		金额
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款
账龄分析法	4,990,379.76	100.00	698,046.99	13.99	791,003.77	100.00	547,304.19	69.19
组合小计	4,990,379.76	100.00	698,046.99	13.99	791,003.77	100.00	547,304.19	69.19
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款
合计	4,990,379.76	100.00	698,046.99		791,003.77	100.00	547,304.19

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	本期余额	本期余额	年初余额
	账面余额		账面余额
账龄
		坏账准备 比例（%）	金额 比例 （%）	坏账准备
	金额
1年以内	4,393,399.76	88.04 219,669.99	247,383.77 31.28	12,369.19
1－2年	129,360.00	2.59 25,872.00	1,500.00 0.19	300.00
2-3年	30,230.00	0.61 15,115.00	14,970.00 1.89	7,485.00
3年以上（注）	437,390.00	8.76 437,390.00	527,150.00 66.64	527,150.00
合计	4,990,379.76	100.00 698,046.99	791,003.77 100	547,304.19

注：系已取消的工程预付款转入。

• 3、 本期无实际核销的其他应收款情况。

• 4、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• 5、本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又

• 全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款情况。

• 6、本期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 7、本期末其他应收款前五名情况

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单位排名 与本公司 关系 金额 年限 占总额 的比例 (%) 杭州港华燃气有限公司 非关联方 2,040,000.00 1年之内 40.70 杭州市余杭区人民法院塘栖 人民法庭 非关联方 1,500,000.00 1年之内 29.93 北京异辉机电有限公司 非关联方 580,110.00 1年以上 11.58 外销退税 非关联方 561,371.60 1年之内 11.20 垫付的养老保险费 非关联方 234,205.80 1年之内 4.67 合 计 4,915,687.40 98.08	性质或内容 工程押金 诉讼保证金 已取消的工程预 付款 外销退税 社保代垫款

• 8、 本期末其他应收款中无关联方欠款。

• 9、 本期无终止确认的其他应收款情况。

• 10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

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(三) 长期股权投资

投资性质明细分类

被投资单位 核算 方法 初始投资成本 子公司： 杭州联舟船舶机械 有限公司 成本法 5,234,724.62 杭州宝鼎废金属回 收有限公司 成本法 500,000.00 合 计 5,734,724.62	年初余额 增减变动 本期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 5,234,724.62 5,234,724.62 100.00 100.00 无 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 无 5,734,724.62 5,734,724.62	减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期现 金红利 无 无 无 无 无 无

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上年同期金额
主营业务收入		190,268,838.47	214,253,836.90
其他业务收入		3,276,274.59	8,225,123.95
营业成本		147,114,165.97	169,772,145.42

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分	行业）
	本期金额	上年同期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
工 业	190,268,838.47 144,108,414.50	214,253,836.90	162,357,769.18
合 计	190,268,838.47 144,108,414.50	214,253,836.90	162,357,769.18

3、 主营业务（分产品）

	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
船舶配套大型铸锻件	148,763,478.79 110,826,441.77	156,084,697.34	115,002,823.63
电力配套大型铸锻件	20,487,562.57 17,086,545.85	36,531,393.29	30,145,729.81
工程机械配套大型铸锻件	17,334,616.06 13,878,995.11	19,518,002.09	15,844,683.99
石化配套大型铸锻件	3,683,181.05 2,316,431.77	2,119,744.18	1,364,531.75
合 计	190,268,838.47 144,108,414.50	214,253,836.90	162,357,769.18

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
地 区
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
国 内	183,661,531.81 140,107,188.20	210,032,868.57	160,093,245.58
国 外	6,607,306.66 4,001,226.30	4,220,968.33	2,264,523.60
合 计	190,268,838.47 144,108,414.50	214,253,836.90	162,357,769.18

5、 公司前五名客户的营业收入情况

占公司全部营业收入的

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额	比例(%)
第一名	10,842,820.51	5.60
第二名	7,497,597.44	3.87
第三名	6,704,047.18	3.46
第四名	6,043,682.05	3.12
第五名	5,730,458.36	2.96

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（五）现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	30,073,028.24	31,220,221.15
加：资产减值准备	2,264,730.28	1,365,668.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧	7,937,490.48	8,094,186.89
无形资产摊销	417,956.22	417,956.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	49,041.04	299,901.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-314,946.04	-154,565.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-824,770.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,123,086.26	-11,635,341.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	11,941,557.87	-15,906,051.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-15,577,079.71	-5,904,151.06
其 他
经营活动产生的现金流量净额	44,090,093.71	7,797,824.39
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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项 目	本期金额	上年同期金额
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	295,368,773.30	383,859,441.29
减：现金的期初余额	335,575,423.80	23,068,299.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,206,650.50	360,791,142.21

十二、 补充资料

(一) 非经常性损益表

(一) 非经常性损益表
项 目	2012年1-6月	2011年1-6月
（一）非流动性资产处置损益；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；	200,773.04	1,624,649.31
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
	1,854,290.00	3,090,090.0
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
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项 目 2012年1-6月 产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 401,220.00 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）； （二十二）少数股东损益的影响数； （二十三）所得税的影响数； -486,439.76 合 计 1,969,843.28	2011年1-6月 -24,230.00 116,085.93 -882,454.22 3,924,141.02

注：系存货跌价准备转回。

(二) 净资产收益率与每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
本期
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.93	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	3.68	0.20	0.20
股股东的净利润

上年同期	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.52	0.24	0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	4.87	0.21	0.21

• (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 1、 合并金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	本期余额(或本 年发生额)	年初余额(或上 年发生额)	变动比率 （%）	变动原因
应收票据	20,089,454.69	57,804,379.94	-65.25	系期初票据到期承兑，本期收到的票
				据量低于去年
应收利息	1,377,280.55	6,875,753.42	-79.97	系随着项目建设推进募集资金使用，
				用闲置资金存定期的总额下降，期限

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报表项目	本期余额(或本 年发生额)	年初余额(或上 年发生额)	变动比率 （%）	变动原因
				缩短，应计利息也同比下降
其他应收款	4,312,593.08	255,650.41	1,586.91	系增加了港华燃气用气保证金以及
				法院诉讼保证金
在建工程	96,262,501.72	45,970,402.15	109.40	系募投项目工程投入增加
递延所得税负
债	206,592.08	1,031,363.01	-79.97	本年应收利息计提减少
财务费用	-6,686,883.23	-120,656.74	-5,442.07	系收到募集资金定期存款利息

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2012 年08 月07 日批准报出。

宝鼎重工股份有限公司

法定代表人： 朱宝松 二 O 一二年八月零七日

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