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Baoding Technology Co., Ltd. Capital/Financing Update 2022
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Capital/Financing Update
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本报告依据中国资产评估准则编制
宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买 山东金宝电子股份有限公司 63.87%股权涉及的 山东金宝电子股份有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
中通评报字 (2021) 12427号
共一册 第一册 声明、摘要、正文及附件
中通诚资产评估有限公司
二〇二一年十二月二十九日
资产评估报告编码回执
(中国资产评估协会全国统一编码)
资产评估报告编码: 1111020057202100382
宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买山东金 宝电子股份有限公司63.87%股权涉及的山东金 资产评估报告名称: 宝电子股份有限公司股东全部权益价值
中通评报字〔2021〕12427号 资产评估报告文号:
中通诚资产评估有限公司 资产评估机构名称:
方炜(资产评估师)、姜佰成(资产评估师) 签字资产评估专业人员:
说明: 本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码, 不作为资产评估机构 及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。
录 $\boxminus$
| 第一册(声明、摘要、正文及附件) | ||
|---|---|---|
| 声 | 明 | |
| 摘 | 要 | |
| īE. | 文 | |
| 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告 | ||
| 使用人概况 | ||
| 评估目的 | ||
| $\equiv$ | 评估对象和评估范围 | |
| 四、 | 价值类型 | |
| 五、 | 评估基准日 | |
| 六、 | 评估依据 | |
| $+$ | 评估方法 | |
| $\Lambda$ . | 评估程序实施过程和情况 | |
| 九、 | 评估假设 | |
| $+$ | 评估结论 | |
| $+-$ | 特别事项说明 | |
| $+ =$ | 资产评估报告使用限制说明 | |
| $+ \equiv$ | 资产评估报告日 | |
| 附 | 件………………………………………………………………………………………………… |
H
目录
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评 估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定 及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告: 委托人或者其他资产 评估报告使用人未按前述要求使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产 评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估 报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用; 除此之外, 其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和 使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被 认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师坚持独立、客观和公正的原则, 遵守 法律、行政法规和资产评估准则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单及其他相关资料由委托人、被评估 单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他 相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现 存或者预期的利益关系; 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系, 对相 关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行 现场调查:已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题 进行了如实披露, 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具 资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论受资产 评估报告中假设和限制条件的限制, 资产评估报告使用人应当充分考虑资产
评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
要 摘
一、本次评估对应的经济行为
本次评估对应的经济行为是宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买山东 金宝电子股份有限公司63.87%股权。
该经济行为经《宝鼎科技股份有限公司第四届董事会第十七次会议决议》 批准。
二、评估目的
本次的评估目的是为宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买山东金宝电 子股份有限公司63.87%股权的经济行为所涉及的山东金宝电子股份有限公司 股东全部权益提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为山东金宝电子股份有限公司股东全部权益价值。
评估范围包括与评估对象对应的山东金宝电子股份有限公司评估基准日 表内各项资产及负债。
四、价值类型
市场价值
五、评估基准日
2021年8月31日
六、评估方法
收益法和资产基础法。选择收益法作为最终评估结论。
七、评估结论及其使用有效期
评估结论为,在评估基准日 2021 年 8 月 31 日,山东金宝电子股份有限 公司股东全部权益的评估值为人民币 187,462.59 万元(大写金额: 壹拾捌亿柒 仟肆佰陆拾贰万伍仟玖佰元整,精确到佰位)。
评估报告所揭示评估结论的使用有效期为一年,自评估基准日 2021 年 8 月 31 日起, 至 2022 年 8 月 30 日止;
八、对评估结论产生影响的特别事项
(一)重要的利用专家工作及相关报告情况
企业申报的表内资产及负债对应的会计报表,已经中天运会计师事务所 (特殊普通合伙)审计,并于2021年12月27日出具了中天运[2021]审字第90572 号审计报告。审计意见为"我们认为,后附的模拟财务报表在所有重大方面 按照模拟财务报表附注三的编制基础编制, 公允反映了山东金宝电子股份有 限公司2021年8月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的模拟合并及母公 司财务状况以及2021年1-8月、2020年度、2019年度的模拟合并及母公司经营 成果和现金流量。本次按审定后账面值作为评估账面值。
(二)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形
截止评估基准日,纳入本次评估范围的山东金宝电子股份有限公司及其 下属公司资产存在下列权属瑕疵事项如下:
- 山东金宝电子股份有限公司
(1)截至评估基准日, 其他非流动资产-金晖商贸城1号楼房地产均已办理 不动产权证书, 证载权利人为招远佳恒文化传媒有限公司, 依据山东金宝电 子股份有限公司提供的《山东省招远市人民法院执行裁定书(2020)鲁0685执 863号》确定被执行人招远佳恒文化传媒有限公司将此15处房地产以抵账方式 转让给山东金宝电子股份有限公司,截至到评估基准日,双方因产权过户所 缴纳税费问题尚未完成产权过户手续,本次评估根据被评估单位提供的法院 执行裁定书确认产权拥有人为山东金宝电子股份有限公司, 房产具体情况如 $\top$ :
| 序号 | 权属证号 | 权利人 | 坐落 | 面积/㎡(土地使用权/ 房屋建筑物) |
用途 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 鲁 (2016) 招远市不 动产权第 0000471 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 505 |
205.21 | 商服用地/商 业服务 |
||
| $\overline{2}$ | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000462 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 506 |
82.53 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 3 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000467 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 507 |
共用宗地 | 289.25 | 商服用地/商 业服务 |
| $\overline{4}$ | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000457 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 510 |
面积 37,215 |
160.46 | 商服用地/商 业服务 |
| 5 | 鲁 (2016) 招远市不 动产权第 0000483 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 511 |
75.69 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 6 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000473 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 514 |
473.24 | 商服用地/商 业服务 |
| 序号 | 权属证号 | 权利人 | 坐落 | 面积/㎡(土地使用权/ 房屋建筑物) |
用途 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000455 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 517 |
463.42 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 8 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000459 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 518 |
1,007.59 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 9 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000499 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 429 |
227.98 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 10 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000480 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 519 |
266.25 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 11 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000453 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 520 |
222.58 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 12 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000486 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 424 |
249.21 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 13 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000504 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 425 |
785.85 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 14 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000490 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 427 |
196.32 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 15 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000507 号 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 428 |
88.51 | 商服用地/商 业服务 |
(2) 截至评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司专利中1项专利为与山 东理工大学共同研发、共有产权, 明细如下;
| 序 븐 |
称 | 类 型 | 专利号/申请号 | 专利申请日 | 专利权人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一种锂离子电池负极集流体 用微孔铜箔的制备方法 |
发明专利 | ZL201810457178.7 | 2018-05-14 | 山东金宝电子 股份有限公 司、山东理工 大学 |
本次评估未考虑上述事项未来办理产权证发生的税费等支出对评估结论 产生的影响。
(三)评估程序受到限制的情形
无。
(四)评估资料不完整的情形
无。
(五)评估基准日存在的法律、经济等未决事项
截止评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司及下属公司存在尚未了结 或尚未执行完毕的金额在100万元以上的重大诉讼、仲裁情况如下:
$\boldsymbol{\omega}$
中通诚资产评估有限公司
| 序 号 |
原告/ 申请 |
被告/ 被申请人 |
案由 | 诉讼标的金 额(元) |
诉讼/仲裁请求 | 案件进 展情况 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 铜陵 金宝 |
深圳市美捷森特 种电路技术有限 公司、遂宁美创 电子有限公司、 叶会群、胡小东 |
买卖合 同纠纷 |
3,650,529 | 诉请被告支付货款 3,650,529.00 元及逾期 支付利息、律师费6万 元以及本案的保全费、 诉讼费 |
二审中 |
(六)担保、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估对
象的关系
- 截止评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司及其下属子公司担保事 项如下:
(1)山东金宝电子股份有限公司
①截至评估基准日, 委估房屋建筑物存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明细表 序号 |
抵押人(公司名称) | 抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{2}$ | 山东金宝电子股份 | 浦发银行招远 | 鲁(2017)招远市不动产权 第 0004260 号/4261 号 |
1#厂房 | $2019.7.23-$ | ||||||||||||||
| $\overline{3}$ | 有限公司 | 支行 | 鲁(2017)招远市不动产权 第0004258号 |
2#厂房 | 2022.7.23 | ||||||||||||||
| 5 | 深房地字第5000508599号 | 山语华庭 1 栋 3#16 层 16A |
|||||||||||||||||
| 6 | 深房地字第5000508592号 | 山语华庭 1 栋 3#10 层 10C |
|||||||||||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 山东金宝电子股份 有限公司 |
烟台银行招远 支行 |
深房地字第5000508570号 | 山语华庭 1 栋 3#12 层 12C |
$2020.5.24-$ 2023.5.25 |
||||||||||||||
| 8 | 深房地字第5000508601号 | 山语华庭 1 栋 3#10 层 10A |
|||||||||||||||||
| $\mathsf{Q}$ | 深房地字第5000508569号 | 山语华庭1栋3#12层 12A |
|||||||||||||||||
| 12 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
成品库 1 | |||||||||||||||||
| 13 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
成品库 2 | |||||||||||||||||
| 14 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
铜料库 | |||||||||||||||||
| 15 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
金宝技术研发中心大楼 | |||||||||||||||||
| 16 | 山东金宝电子股份 | 进出口银行山 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
调胶厂房 | $2019.4.12-$ | ||||||||||||||
| 17 | 有限公司 | 东分行 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
锅炉房 | 2024.4.12 | ||||||||||||||
| 18 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
配电室 | |||||||||||||||||
| 19 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
联合厂房 | |||||||||||||||||
| 20 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
联合厂房调和车间 | |||||||||||||||||
| 22 | 鲁(2021)招远市不动产权 第0001968号 |
1#配套服务用房 |
②截至评估基准日, 委估土地使用权存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 序号 | 抵押人(公司名称) | 抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 山东金宝电子股份 | 进出口银行 | 鲁(2020)招远市不动产权第0015066号 | 370685004028GB0 0001F99990001 |
$2019.4.12-$ 2024.4.12 |
| 有限公司 | 山东分行 | 鲁(2018)招远市不动产权第0005067号 | 370685004025GB0 0003W00000000 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 鲁(2018)招远市不动产权第 0005068号 | 370685004025GB0 0002W00000000 |
||||
| 鲁(2018)招远市不动产权第 0005066号 | 370685004028GB0 0007W00000000 |
||||
| 鲁(2019)招远市不动产权第 0009283号 | 370685004028GB0 0008W00000000 |
||||
| 6 | 鲁(2019)招远市不动产权第 0009280号 | 370685004034GB0 0001W00000000 |
|||
| 山东金宝电子股份 有限公司 |
浦发银行招 远支行 |
鲁(2017)招远市不动产权第 0004262号 | 370685116041GB0 0010F00020001 |
$2019.7.23-$ 2022.7.23 |
(2)山东金都电子材料有限公司
①截至评估基准日,委估房屋建(构)筑物存在抵押、担保事项,情况如下:
| 评估明细 表序号 |
抵押人(公 司名称) |
抵押权人 (银行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
门卫房 | |||||||
| 2 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
维修车间 | ||||||
| 33 | 无证 | 传达室及围墙 | ||||||
| 35 | 无证 | 储蓄大棚 | ||||||
| $\overline{4}$ | 山东金都电 子材料有限 公司 |
进出口银行 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
树脂车间 | 2019.4.12- | |||
| 6 | 山东分行 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
54 米跨上胶机厂 房 |
2024.4.12 | ||||
| 7 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
28 米跨压制厂房 | ||||||
| 8 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
办公厂房(付房) | ||||||
| 9 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699 号 |
32 米跨包装厂房 | ||||||
| 3 | 山东金都电 | 进出口银行 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011372 号 |
7000 吨铜箔工程 辅助房 |
2019.4.12- | |||
| 5 | 子材料有限 公司 |
山东分行 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011372 号 |
7000 吨铜箔车间 | 2024.4.12 |
②截至评估基准日, 委估土地使用权存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 对应评估明 细表序号 |
抵押人(公司名 称) |
抵押权人 (银行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 山东金都电子 | 进出口银行 | 鲁(2021)招远市不动 产权第 0011372 号 |
370685116049GB 00032F99990001 |
2019.4.12- | |
| 材料股份有限 公司 |
山东分行 | 鲁(2021)招远市不动 产权第 0011699号 |
370685116041GB 00019F99990001 |
2024.4.12 |
(3)金宝电子(铜陵)有限公司
①截至评估基准日, 委估房屋建筑物存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明 细表序 븈 |
抵押人(公司名 称) |
抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金宝电子(铜陵) | 中国建设银行 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004224号 | 办公楼一层 | 2020.7.14~20 | |
| 有限公司 | 股份有限公司 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004228号 | 办公楼二层 | 22.7.13 |
| 评估明 细表序 号 |
抵押人(公司名 称) |
抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 | 铜陵开发区支 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004231号 | 办公楼三层 | ||
| $\overline{4}$ | 行 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004221号 | 田苑新村1栋 101室 |
||
| 5 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004222 号 | 田苑新村1栋 102 室 |
|||
| 6 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004223 号 | 田苑新村 1 栋 201 室 |
|||
| 7 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004225 号 | 1#厂房 | |||
| 8 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004226 号 | 2#厂房 | |||
| $\mathsf{Q}$ | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004227号 | 3#厂房 | |||
| 10 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004229 号 | 4#厂房 | |||
| 11 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004230号 | 5#厂房 |
②截至评估基准日, 委估土地使用权存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明 细表序 号 |
抵押人(公司 名称) |
抵押权人(银行 名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 皖(2021)铜陵市不动产权第 0004224 号 $-234$ |
厂区用地 | ||||
| $\overline{2}$ | 金宝电子(铜 | 中国建设银行股 份有限公司铜陵 |
皖(2021) 铜陵市不动产权第0004221号 | 田苑新村1栋 101 室 |
2020.7.14~20 |
| 陵)有限公司 开发区支行 |
皖(2021) 铜陵市不动产权第0004222号 | 田苑新村1栋 102 室 |
22.7.13 | ||
| 4 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004223号 | 田苑新村1栋 201 室 |
③截至评估基准日, 纳入本次评估范围内的应收票据中部分存在质押, 质押给合肥科技农村商业银行股份有限公司铜陵支行, 质押最高金额为 1,930.00万元, 质押有效期自2021年4月20日至2022年4月20日。具体明细如下:
| 评估明细表序号 | 户名(结算对象) | 出票日期 | 到期日期 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 198 | 奥士康科技股份有限公司 | 2021-03-31 | 2021-09-29 | 13,601,907.95 |
| 199 | 惠州市雅信达电路科技有限公司 | 2021-03-31 | 2021-09-29 | 4,383,647.00 |
| 200 | 惠州市三立诚科技有限公司 | 2021-03-31 | $2021 - 11 - 30$ | 2,113,368.22 |
本次评估中, 未考虑上述质押、担保事项可能对企业经营产生的影响, 也未考虑质押、担保事项可能对本次评估结论产生的影响。
(八)本次资产评估对应的经济行为中,可能对评估结论产生重大影响的瑕 疵情形
无。
(九)其他需要说明的事项
- 金宝电子(铜陵)有限公司
截至评估基准日, 委估机械设备有4项已报废, 明细如下:
| 评估明细 | 冯 冬 A |
数 | 期 购置 |
期 后 ш |
账面价值 |
|---|---|---|---|---|---|
| 表序号 | 量 | 原值 | 净值 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 28 | 5000KN-8 层真空压合 机组 |
2014.04.30 | 2014.04.30 | 2,916,048.52 | 1,880,083.75 | |
| 100 | 5#回流线 | 2007.07.31 | 2007.07.31 | 2,857,129.29 | 684, 101.41 | |
| 272 | 高温真空压合机 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 1,733,446.67 | 1,189,225.07 | |
| 295 | 复卷机 | 2011.04.30 | 2011.04.30 | 55.354.91 | 29,586.11 |
- 烟台松磊商贸有限公司
烟台松磊商贸有限公司注册资本500.00万元,截至评估基准日,尚未实缴。
- 资产负债表日后重大事项
无。
- 本评估报告没有考虑由于流动性折扣对评估对象价值的影响。
以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解 评估结论, 应当阅读评估报告正文。
宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买 山东金宝电子股份有限公司63.87%股权涉及的 山东金宝电子股份有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
中通评报字〔2021〕12427号
宝鼎科技股份有限公司:
中通诚资产评估有限公司接受贵公司的委托, 按照法律、行政法规和资 产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用收益法和资产基础 法, 按照必要的评估程序, 对宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买山东金 宝电子股份有限公司63.87%股权行为涉及的山东金宝电子股份有限公司股东 全部权益, 在2021年8月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告 如下:
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告 使用人概况
| 公司名称 | 宝鼎科技股份有限公司 |
|---|---|
| 英文名称 | Baoding Technology Co., Ltd. |
| A 股简称(代码) | 宝鼎科技(002552.SZ) |
| 统一社会信用代码 | 91330000143839073P |
| 注册资本 | 306,232,338 元人民币 |
| 法定代表人 | 朱宝松 |
| 成立日期 | 1999年3月25日 |
| 上市时间 | 2011年2月25日 |
| 注册地址 | 浙江省杭州市余杭区塘栖镇工业园区 |
| 主要办公地址 | 浙江省杭州市余杭区塘栖镇工业园区 |
| 邮政编码 | 311106 |
| 公司网站 | www.baoding-tech.com |
| 电子邮箱 | [email protected]; [email protected] |
| 经营范围 | 新材料、新能源、环保材料的研发、设计、销售、技术服务 与咨询, 环保设备的研发、设计、销售及安装服务, 环保工 程的设计、技术开发、技术服务与咨询, 工程总承包, 铸钢 |
(一)委托人概况
10
正文
| 丨件、铸铁件锻造、工艺研发、金属加工,模具的生产,起重 | |||
|---|---|---|---|
| 设备、通用机械的技术开发、设计、制造、销售,压力容器 | |||
| 的设计、销售,从事进出口业务。 |
(二)被评估单位概况
- 基本情况
| 公司名称 | 山东金宝电子股份有限公司(简称金宝电子) | ||
|---|---|---|---|
| 企业类型 | 股份有限公司 (非上市) | ||
| 成立日期 | 1993年12月28日 | ||
| 住所 | 山东省招远市国大路 268号 | ||
| 注册资本 | 8,700 万元 | ||
| 统一社会信用代码 | 913700006134220547 | ||
| 法定代表人 | 李林昌 | ||
| 邮政编码 | 265406 | ||
| 联系电话 | 0535-2737876 | ||
| 所处行业 | 计算机、通信和其他电子设备制造业 | ||
| 经营范围 | 一般项目: 电力电子元器件制造; 电子元器件零售; 专用化 学产品销售(不含危险化学品); 机械零件、零部件销售; 仪器仪表销售: 环境保护专用设备制造; 专用设备制造(不 含许可类专业设备制造); 普通机械设备安装服务; 机械设 备租赁; 非居住房地产租赁(除依法须经批准的项目外, 凭 营业执照依法自主开展经营活动)许可项目: 进出口代理(依 法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动, 具体经营项目以审批结果为准) |
- 历史沿革
(1)1993年12月, 金宝电子设立
金宝电子于1993年12月28日由电子材料厂、CMCDI及香港全汇共同设立, 设立时项目总投资为2,350万美元, 注册资本为1,000万美元, 其中电子材料厂 以厂房等建筑设施、机械设备、土地使用权等计折550万美元出资, 占注册资 本的55%; CMCDI以300万美元现汇出资, 占注册资本的30%; 香港全汇以150 万美元现汇出资,占注册资本的15%。住所为山东省招远市温泉路10号,经营 范围为生产销售电子绝缘材料产品。
1993年12月20日, 合资各方签署《中外合资经营招远金宝电子有限公司 章程》和《中外合资经营招远金宝电子有限公司合同》,并于1993年12月25 日取得招远市对外经济贸易委员会核发的《关于合资经营"招远金宝电子有 限公司"合同、章程等文件的批复》(招外经[1993]464号)。
1993年12月27日,烟台市工商行政管理局核发《外商投资企业名称登记 核准通知书》 [ (93) 烟工商外名字第78号], 核准公司名称为"招远金宝电子 有限公司"。
1993年12月27日, 烟台市对外经济贸易委员会核发《关于颁发中外合资 经营<招远金宝电子有限公司>批准证书的通知》「(93)烟外经资字2196号1, 并向金宝电子核发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(外经贸鲁 府烟字[1993]5785号)。
1993年12月28日, 金宝电子取得原中华人民共和国国家工商行政管理局 核发的《企业法人营业执照》(注册号:工商企合鲁烟副字第2324号)。
金宝电子设立时分两期实缴出资, 具体情况如下:
①第一期实缴出资
1993年2月5日, 山东烟台会计师事务所招远分所出具《关于对烟台市招 远电子材料厂部分固定资产评估的报告》「招会估字(1993)第1号」,对电子 材料厂拟用于出资的部分房屋、建筑物和机器设备进行评估,截至1992年12 月31日, 评估价值为34,257,843元。招远市国有资产管理局于1993年2月16日 出具《关于资产(单项)评估底价确认通知书》[(1993)招国资评第1号], 对电子材料厂拟出资部分资产的评估结果经审核确认总底价为550万美元。
1994年3月4日, 山东烟台会计师事务所招远分所出具《验资报告》[(94) 招会外字第4号], 确认按照《关于对烟台市招远电子材料厂部分固定资产评估 的报告》[招会估字(1993)第1号],电子材料厂于1994年1月1日投入金宝电 子的房屋、设备、土地使用权共计424.65万美元,占应出资额的77.21%。因评 估时间与产权转移时间相差一年,经合营各方协商,电子材料厂上述出资金 额按评估值的95%投资。CMCDI截至1994年2月26日共汇入金宝电子投资款 180万美元,占应出资额的60%;香港全汇截至1994年2月25日共汇入金宝电子 投资款90万美元, 占应出资额的60%。三方首期共计出资694.65万美元, 占注 册资本的69.47%。
②第二期实缴出资
1994年3月29日,山东烟台会计师事务所招远分所出具《关于山东省招远 电子材料厂部分资产评估的报告》[招会估字(1994)第4号], 对电子材料厂 拟用于出资的在建工程进行评估,截至1993年9月30日,评估价值为
10.905.781.23元。招远市国有资产管理局于1994年4月5日出具《关于资产(单 项)评估底价确认通知书》[(1994)招国资评第7号],对电子材料厂部分资 产的评估结果经审核确认总底价为10.905.781.23元。
1994年10月3日,山东烟台会计师事务所招远分所出具《验资报告》〔(94) 招会外字第26号1,确认按照《关于山东省烟台市招远电子材料厂部分资产评 估的报告》[招会估字(1994) 第4号], 电子材料厂于1994年1月1日投入金宝 电子的在建工程折合125.35万美元, CMCDI于1994年4月11日汇入金宝电子投 资款120万美元, 香港全汇于1994年4月13日共汇入金宝电子投资款60万美元。 三方两期共计出资1.000万美元, 占注册资本的100%。
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万美元) | 实缴出资额(万美元) | 出资比例 $\frac{9}{6}$ |
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 550.00 | 550.00 | 55.00 | |
| CMCDI | 300.00 | 300.00 | 30.00 | |
| 香港全汇 | 150.00 | 150.00 | 15.00 | |
| 计 合 |
1,000.00 | 1.000.00 | 100.00 |
金宝电子设立时的股权结构如下:
根据合资各方签署的《中外合资经营招远金宝电子有限公司合同》及《中 外合资经营招远金宝电子有限公司章程》的约定,第一期实缴出资过程中, 电子材料厂于1994年1月1日投入金宝电子的房屋、设备、土地使用权共计作 价424.65万美元, 其中土地使用权部分系经合营各方协商作价50.57万美元, 未履行资产评估手续。
经查验金宝电子的工商档案资料,中外合资企业金宝电子1993年设立时 中方投资者电子材料厂为全民所有制企业, 首期出资以其土地房产及设备等 实物出资。1993年12月28日, 招远市土地管理局出具书面证明, 电子材料厂 实有土地使用权面积8.8万平方米。
2008年1月29日, 招远市国有资产监督管理局出具《关于原烟台市招远电 子材料厂以国有资产合资事宜的批复》(招国资[2008]1号), 依据我局确认 的评估结果, 考虑了评估基准日至合资日投入合资企业固定资产折旧等方面 的因素, 按评估值的95%作为出资价值, 符合财政部令第14号《国有资产评估 管理若干问题的规定》及鲁国资字[1993]第87号《关于举办中外合资合作经营 企业中方资产必须进行评估的通知》中的有关规定,且金宝电子已合法成立,
经营状况良好, 合营各方不存在任何纠纷和争议, 因此, 原电子材料厂上述 出资行为合法有效。
金宝电子在上述设立过程中, 存在电子材料厂以实物资产出资但在评估 过程中未对其中的土地使用权进行评估以及以评估值折价出资的情形,上述 情形已经取得当地国有资产监督管理机关的事后确认,且金宝电子设立登记 时依法取得了国资监管机构及外经贸委等部门的审批同意, 合资各方对各方 出资额一致认可, 相关出资资产已实际投入并移交使用, 现考虑相关合资方 均已退出,合资各方对此并不存在任何争议和纠纷,且上述设立时的程序瑕 疵不存在国有资产流失以及出资不实或影响公司有效存续的情形。
(2) 1999年12月, 第一次增加注册资本
1999年4月26日, 金宝电子召开董事会会议, 通过决议同意股东将对金宝 电子的借款转为股东对金宝电子的出资, 将金宝电子注册资本增加至2.614万 美元, 投资总额增加至2,998万美元。
1999年11月2日, 山东省对外经济贸易委员会出具《关于招远金宝电子有 限公司申请增加总投资和注册资本的批复》[鲁外经贸外资字(1999)第1535 号1, 同意金宝电子总投资由2.350万美元增加至2.998万美元, 注册资本由1.000 万美元增加至2,614万美元,合资公司合同、章程的其他条款不变。
1999年11月2日, 金宝电子取得换发的《中华人民共和国台港澳侨投资企 业批准证书》(外经贸鲁府字[1993]5785号)。
1999年11月29日, 山东招远市第二审计师事务所出具了《验证报告》[招 二审验字 (99) 第126号],截至1999年11月25日,金宝电子增加注册投入资本 13,396.2万元, 变更后的投入资本总额240,335,285.39元, 其中, 实收资本 220,962,000元(对应2,614万美元)。
1999年12月17日, 金宝电子取得换发的《企业法人营业执照》(注册号: 企合鲁烟总字第002324号-1/1)。
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万美 元 |
实缴出资额(万美元) 出资比例(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 1.437.70 | 1.437.70 | 55.00 | |
| CMCDI | 784.20 | 784.20 | 30.00 | |
| 香港全汇 | 392.10 | 392.10 | 15.00 |
本次增资完成后, 金宝电子的股权结构如下:
| ∸ | 2,614.00 | 2,614.00 | 100.00 |
|---|---|---|---|
| $(3)$ 2001年6日 | 第二次時起转让 |
(3) 2001年6月,弗一次股权转让
2001年6月1日, 香港全汇与高新技投签署《股权转让合同书》(编号: CT[2001]年第01号),香港全汇将其持有的金宝电子15%股权转让给高新技投, 股权转让的价格为3.380万元。 电子材料厂和CMCDI书面同意放弃本次股权转 让的优先购买权。
2001年6月8日, 金宝电子召开董事会, 通过决议同意香港全汇将其在金 宝电子的15%股权有偿转让给高新技投。
2001年6月12日, 烟台市对外经济贸易委员会核发《关于招远金宝电子有 限公司转让股份的批复》(烟外经贸字[2001]792号), 同意金宝电子股东香 港全汇将其在金宝电子的全部股权转让给高新技投,并向金宝电子换发了《中 华人民共和国外商投资企业批准证书》(外经贸鲁府烟字[1993]5785号)。
2001年6月22日,金宝电子取得换发的《企业法人营业执照》(注册号: 企合鲁烟总字第002324号)。
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万美元) | 实缴出资额(万美元) | 出资比例 (9/0) |
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 1,437.70 | 1,437.70 | 55.00 | |
| Э. | CMCDI | 784.20 | 784.20 | 30.00 |
| 高新技投 | 392.10 | 392.10 | 15.00 | |
| 合 | 2,614.00 | 2,614.00 | 100.00 |
本次股权转让完成后,金宝电子的股权结构如下:
(4) 2002年12月, 第二次股权转让
2002年4月23日,招远永泰有限责任会计师事务所出具《招远金宝电子有 限公司资产评估报告书》[招会评字 (2002) 37号], 截至2002年3月31日, 金 宝电子净资产评估价值为254,460,209.32元。
2002年10月6日, 招远市国有资产管理局出具意见, 同意并确认招会评字 (2002) 37号评估报告书评估结果, 同意电子材料厂将其所持有的金宝电子 6%和2%的股权分别以1,500万元和500万元的价格转让给中国环保和山东佶达 实业有限公司(以下简称"山东佶达")。
2002年10月8日,金宝电子召开董事会,决议同意电子材料厂将其持有的 金宝电子6%和2%的股权分别有偿转让给中国环保和山东佶达。CMCDI和高新 技投放弃本次股权转让的优先购买权。同日,电子材料厂分别与中国环保、
山东佶达签订了《股权转让合同书》。
2002年12月10日, 烟台市对外经济贸易委员会核发了《关于对招远金宝 电子有限公司申请股权转让及变更董事会成员报告的批复》(烟外经贸字[2002] 1528号),并向金宝电子换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》 (外经贸鲁府烟字[1993]5785号)。
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额(万美 元) |
实缴出资额(万美元) | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 1,228.60 | 1,228.60 | 47.00 | |
| 2 | CMCDI | 784.20 | 784.20 | 30.00 |
| 3 | 高新技投 | 392.10 | 392.10 | 15.00 |
| $\overline{4}$ | 中国环保 | 156.80 | 156.80 | 6.00 |
| 5 | 山东俊嘉 | 52.30 | 52.30 | 2.00 |
| 计 台 |
2,614.00 | 2,614.00 | 100.00 |
本次股权转让完成后, 金宝电子的股权结构如下:
(5) 2007年4月, 第三次股权转让
2006年11月30日,北京国有大正资产评估有限公司出具《资产评估报告 书》(国友大正评报字[2006]第073号),截至2006年6月30日,金宝电子净资产 评估值为26,780.43万元, 该评估结果经金宝电子2006年12月填报的《国有资 产评估项目备案表》予以备案。
2007年1月10日,金宝电子召开董事会,决议同意中国环保将其在金宝电 子持有的5%股权以1,408.3333万元的价格转让给高新技投,将其在金宝电子持 有的1%股权以 281.6667万元的价格转让给烟台瑞华。其他股东书面声明放弃 本次股权转让的优先购买权。
2007年1月23日,中国环保与高新技投、烟台瑞华签订《产权交易合同》 [合同编号:(2007)年(016)号],天津产权交易市场于2007年2月12日对本 次股权转让出具了《产权交易鉴证书》(津产权鉴字[2007]第066号)。
2007年4月6日,烟台市对外贸易经济合作局出具《关于同意招远金宝电 子有限公司股权转让及变更董事会成员的批复》(烟外经贸[2007]90号),并 于2007年4月23日向金宝电子换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证 书》(商外资鲁府烟字[1993]5785号)。
本次股权转让完成后,金宝电子的股权结构如下:
序号 股东名称 认缴出资额(万美 实缴出资额(万美元) 出资比例
中通诚资产评估有限公司
| 元) | (9/6) | |||
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 1,228.60 | 1,228.60 | 47.00 | |
| 2 | CMCDI | 784.20 | 784.20 | 30.00 |
| 高新技投 | 522.80 | 522.80 | 20.00 | |
| 山东佶达 | 52.30 | 52.30 | 2.00 | |
| 烟台瑞华 | 26.10 | 26.10 | 1.00 | |
| 计 គេ |
2,614.00 | 2,614.00 | 100.00 |
(6) 2007年9月, 金宝电子整体变更为股份有限公司
2007年4月17日, 山东省工商行政管理局核发了《企业名称变更核准通知 书》「(鲁工商)名称变核外企字(2007)第08号],核准变更公司名称为"山 东金宝电子股份有限公司"。
2007年5月28日, 亚太中汇会计师事务所有限公司出具《审计报告》(亚 太审字[2007]A-C-40号),金宝电子截至2006年12月31日经审计的净资产为 299,627,795.32元。
2007年5月31日,天津中联有限责任会计师事务所出具《招远金宝电子有 限公司拟进行股份制改造项目资产评估报告书》[中联评报字(2007)第0029 号], 2007年7月26日, 天津中联有限责任会计师事务所出具《招远金宝电子有 限公司拟进行股份制改造项目资产评估补充报告》「中联评报字(2007)第0029 号1, 金宝电子截至评估基准日2006年12月31日的净资产评估值为42,774.35万 元。
2007年7月30日,金宝电子召开第五届第七次董事会,决议同意金宝电子 整体变更为股份有限公司。同日,金宝电子召开股东会,决议同意金宝电子 整体变更为股份有限公司。
2007年7月30日,电子材料厂、CMCDI、高新技投、山东俊嘉、烟台瑞华 共同签署了《山东金宝电子股份有限公司发起人协议书》, 约定各发起人按 其在金宝电子的原有股权比例以各自在金宝电子中所拥有的权益出资,足额 认购股份公司的股份,所认购的股份均为人民币普通股,每股面值为人民币1 元, 同股同权, 同股同利。
2007年9月11日,商务部下发《关于同意招远金宝电子有限公司变更为外 商投资股份有限公司的批复》(商资批[2007]1514号),同意招远金宝电子有 限公司变更为外商投资股份有限公司, 并向金宝电子换发了《中华人民共和
国外商投资企业批准证书》(商外资资审字[2007]0354号)。
2007年9月14日,山东省人民政府国有资产监督管理委员会核发《关于招 远金宝电子有限公司变更设立山东金宝电子股份有限公司国有股权管理有关 问题的批复》(鲁国资产权函[2007]99号), 批复同意金宝电子变更设立为金 宝电子。
2007年9月15日, 金宝电子召开创立大会, 决议同意设立股份公司, 同意 以金宝电子经审计的净资产额折合股份公司股份总额,截至2006年12月31日, 金宝电子经审计的净资产为29,962.78万元, 将前述净资产额按1:0.9305的比例 折为股份公司的股份总额,每股面值1元,共计27,880万股。
2007年9月15日,亚太中汇会计师事务所有限公司出具了《验资报告》(亚 太验字[2007]A-C-6号),验证截至2007年9月15日止,金宝电子(筹)已将原 金宝电子的净资产人民币299,627,795.32元按1: 0.9305的折股比例折成27.880 万股。
2007年9月20日,金宝电子取得变更后换发的《企业法人营业执照》(注 册号: 企股鲁总字第004287号)。
| 序号 | 股东 | 持股数额(股) | 持股比例(%) | 出资方式 |
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 131,036,000 | 47.00 | 净资产折股 | |
| $\overline{2}$ | CMCDI | 83,640,000 | 30.00 | 净资产折股 |
| 3 | 高新技投 | 55,760,000 | 20.00 | 净资产折股 |
| 4 | 山东佶达 | 5,576,000 | 2.00 | 净资产折股 |
| 烟台瑞华 | 2,788,000 | 1.00 | 净资产折股 | |
| 计 合 |
278,800,000 | 100.00 |
整体变更为股份有限公司后, 金宝电子的股权结构如下:
金宝电子在1999年12月增加注册资本和2007年9月整体变更为股份有限 公司过程中, 由于未经外汇局批准, 外资股东注册资本增加存在非法套汇的 行为。2014年1月27日,国家外汇管理局烟台市中心支局向金宝电子出具烟汇 罚[2014]2号《行政处罚决定书》,对金宝电子的违法行为处以96万元罚款。 认定金宝电子违反了 《中华人民共和国外汇管理条例》第十六条 '境外机构、 境外个人在境内直接投资, 经有关主管部门批准后, 应当到外汇管理机关办 理登记'和《结汇、售汇及付汇管理规定》第三十一条'外商投资企业的外 汇资本金的增加、转让或者以其他方式处置, 持董事会决议, 经外汇局核准
后, 从其外汇帐户中支付或者持外汇局核发的售汇通知单到外汇指定银行兑 付'的规定,属于非法套汇行为。
根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十条的规定, 有违反规定以 外汇收付应当以人民币收付的款项, 或者以虚假、无效的交易单证等向经营 结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的,由外汇管理机关责 令对非法套汇资金予以回兑, 处非法套汇金额30%以下的罚款; 情节严重的, 处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款,构成犯罪的,依法追究刑事责任;
《国家外汇管理局关于<中华人民共和国外汇管理条例>第七章法律责任部分 条款内容含义和适用原则有关问题的通知》第二条第二款规定'......《条例》 第四十条'等非法套汇行为'包括违反规定以人民币支付应当以外汇支付款 项的行为、以人民币为他人支付境内款项由对方给付外汇的行为以及境外投 资者未经外汇局批准以人民币在境内投资的行为'。2014年1月28日, 金宝电 子依法缴纳了上述罚款。上述国家外汇管理局烟台市中心支局针对金宝电子 的非法套汇行为依法作出了罚款的决定,但未责令对非法套汇资金"予以回 兑", 金宝电子两次增资外资股东的出资不存在被主管机关要求退回的情形, 且两次增资的出资已履行验资程序,并经主管商务部门和市场监督管理部门 核准和登记, 金宝电子的非法套汇行为被外汇管理部门予以行政处罚不会导 致其存在出资不实的情形。
2021年4月18日,中兴华会计师分别对金宝电子1999年12月增加注册资本 和2007年9月整体变更为股份有限公司进行了验资复核并出具了《验资复核报 告》[中兴华验字(2021)第030019号]、[中兴华验字(2021)第030020号]。
(7) 2010年12月, 第二次增加注册资本
2010年12月7日,山东海天资产评估不动产评估有限公司出具《山东金宝 电子股份有限公司拟改善资本结构引进战略投资者核实全部股东权益价值项 目资产评估报告书》[鲁海资评报字(2010)第34号],确认以2010年4月30日 为评估基准日,经评估金宝电子的全部股东权益价值为86,613.15万元,评估 价格为3.11元/股。
2010年12月24日,招远市国有资产监督管理局核发《关于同意山东招金 集团有限公司增资山东金宝电子股份有限公司的批复》(招国资[2010]9号), 同意招金集团以每股3.25元认购金宝电子增发股份中的3,200万股。
2010年12月24日, 金宝电子召开2010年第二次临时股东大会, 审议通过 公司增资扩股方案。金宝电子注册资本由27.880万元增至32.280万元,招金集 团以货币出资10.400万元, 其中3.200万元用于新增注册资本, 其余7.200万元 计入资本公积; 海通开元以货币出资1.950万元, 其中600万元用于新增注册资 本, 其余1,350万元计入资本公积; 招远君昊以货币出资1,950万元, 其中600 万元用于新增注册资本, 其余1.350万元计入资本公积。
同日, 金宝电子分别与招金集团及海通开元、招远君昊就上述增资事项 签署了《山东金宝电子股份有限公司增资扩股协议书》。
2010年12月28日, 山东省人民政府国有资产监督管理委员会核发《关于 山东金宝电子股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》(鲁国资产权函 [2010]143号), 同意本次增资扩股及股权设置方案。
2010年12月29日, 山东省商务厅核发《关于山东金宝电子股份有限公司 增加股本的批复》(鲁商务外资字[2010]1103号),并向金宝电子换发了《中 华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资鲁府字[2010]1082号)。
2010年12月30日, 大信会计师事务有限公司出具《山东金宝电子股份有 限公司验资报告》(大信验字[2010]第3-0033号), 验证截至2010年12月30日, 公司已收到各方缴纳的新增注册资本4,400万元, 各股东以货币出资14,300万 元, 实际出资金额超过认缴注册资本9,900万元计入资本公积。
2010年12月30日, 金宝电子取得变更后换发的《企业法人营业执照》(注 册号: 370000400004759)。
| 序号 | 股东名称 | 持股数额(股) | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 131,036,000 | 40.59 | |
| $\overline{2}$ | CMCDI | 83,640,000 | 25.91 |
| 3 | 高新技投 | 55,760,000 | 17.27 |
| $\overline{4}$ | 招金集团 | 32,000,000 | 9.91 |
| 5 | 海通开元 | 6,000,000 | 1.86 |
| 6 | 招远君昊 | 6,000,000 | 1.86 |
| 7 | 山东佶达 | 5,576,000 | 1.73 |
| 8 | 烟台瑞华 | 2,788,000 | 0.86 |
| 计 合 |
322,800,000 | 100.00 |
本次增资完成后, 金宝电子的股权结构如下:
(8) 2014年4月, 第四次股权转让
2014年4月17日, CMCDI与昌林实业签署《股份转让协议》, CMCDI将 其持有的金宝电子8.364万股股份以10.455万元的价格转让给昌林实业,转让 价格为1.25元/股。本次股权转让作价参考烟台永泰资产评估事务所出具的截 至2013年12月31日金宝电子评估净资产值经双方协商确定。
2014年4月22日, 金宝电子召开股东大会, 决议同意CMCDI将其持有的金 宝电子8.364万股以10.455万元转让给昌林实业,转让价格为1.25元/股。
2014年5月28日, 山东省商务厅出具《山东省商务厅关于山东金宝电子股 份有限公司股权变更的批复》(鲁商审[2014]164号), 同意CMCDI将其持有 的金宝电子25.91%股权转让给昌林实业,金宝电子变更为内资企业,并缴销 了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资鲁府字[2010]1082号)。
| 序号 | 股东名称 | 持股数额(股) | 持股比例(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 电子材料厂 | 131,036,000 | 40.59 | ||
| $\overline{2}$ | 昌林实业 | 83,640,000 | 25.91 | |
| 3 | 高新技投 | 55,760,000 | 17.27 | |
| $\overline{4}$ | 招金集团 | 32,000,000 | 9.91 | |
| 5 | 海通开元 | 6,000,000 | 1.86 | |
| 6 | 招远君昊 | 6,000,000 | 1.86 | |
| 7 | 山东俊嘉 | 5,576,000 | 1.73 | |
| 8 | 烟台瑞华 | 2,788,000 | 0.86 | |
| 计 合 |
322,800,000 | 100.00 |
本次股权转让完成后,金宝电子企业性质由外商投资企业变更为内资企 变更后会宝由子的股权结构加下, $\sqrt{L}$
(9) 2017年9月, 第五次股权转让
2017年6月20日, 金宝电子召开股东大会, 决议同意高新技投将其持有的 金宝电子5.576万股全部转让给昌林实业。
高新技投本次股权转让采取挂牌交易, 转让价格参照北京天健兴业资产 评估有限公司2017年4月26日出具的《山东省高新技术创业投资有限公司拟转 让山东金宝电子股份有限公司股权所涉及的山东金宝电子股份有限公司股东 全部权益市场价值评估报告》「天兴评报字(2017)第0427号],根据该报告, 截至2017年2月28日,金宝电子净资产评估价值为24,035.88万元。
2017年9月13日,高新技投与昌林实业签订了《产权交易合同》[(2017)
21
年 (235) 号], 约定高新技投将其持有的金宝电子17.27%股权以47,883,333元 的价格转让给昌林实业, 即每股转让价格约为0.8587元。山东产权交易中心于 2017年10月19日出具《产权交易凭证(A类)》(鲁产权鉴字第1622号)。
| 序号 | 股东名称 | 持股数额(股) | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 昌林实业 | 139,400,000 | 43.18 | |
| $\mathcal{L}$ | 电子材料厂 | 131,036,000 | 40.59 |
| 3 | 招金集团 | 32,000,000 | 9.91 |
| $\overline{4}$ | 海通开元 | 6,000,000 | 1.86 |
| 5 | 招远君昊 | 6,000,000 | 1.86 |
| 6 | 山东佶达 | 5,576,000 | 1.73 |
| 烟台瑞华 | 2,788,000 | 0.86 | |
| 计 合 |
322,800,000 | 100.00 |
本次股权转让完成后, 金宝电子的股权结构如下:
(10) 2017年10月, 第六次股权转让
2017年10月17日, 海通开元与昌林实业签订《关于山东金宝电子股份有 限公司之股权转让协议》,约定海通开元将其持有的金宝电子1.86%股权转让 给昌林实业,股份转让总价款为515.22万元,即每股转让价格为0.8587元。本 次股权转让价格参照前次股权挂牌转让价格,由转让双方在金宝电子截至 2017年2月28日的净资产评估值的基础上协商确定。
| 序号 | 股东名称 | 持股数额(股) | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 昌林实业 | 145,400,000 | 45.04 | |
| 2 | 电子材料厂 | 131,036,000 | 40.59 |
| 3 | 招金集团 | 32,000,000 | 9.91 |
| 4 | 招远君昊 | 6,000,000 | 1.86 |
| 5 | 山东佶达 | 5,576,000 | 1.73 |
| 6 | 烟台瑞华 | 2,788,000 | 0.86 |
| 计 合 |
322,800,000 | 100.00 |
本次股权转让完成后,金宝电子的股权结构如下:
(11) 2017年11月, 第七次股权转让
2017年11月28日, 烟台瑞华与李林昌签订《股份转让协议》, 约定烟台 瑞华将其持有的金宝电子2,788,000股股份转让给李林昌, 转让价格为0.86元/ 股, 股份转让总价款为239.768万元。
2017年11月28日,电子材料厂与永裕电子签订《股份转让协议》,约定
电子材料厂将其持有的金宝电子131.036.000股股份转让给永裕电子,股份转 让总价款为97,561,639.92元, 即每股转让价格约为0.7445元。
本次股权转让价格由转让双方在金宝电子截至2017年2月28日的净资产 评估值的基础上协商确定。
| 序号 | 股东名称或姓名 | 持股数额(股) | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 昌林实业 | 145,400,000 | 45.04 | |
| 2 | 永裕电子 | 131,036,000 | 40.59 |
| 3 | 招金集团 | 32,000,000 | 9.91 |
| 4 | 招远君昊 | 6,000,000 | 1.86 |
| 山东佶达 | 5,576,000 | 1.73 | |
| 6 | 李林昌 | 2,788,000 | 0.86 |
| 计 合 |
322,800,000 | 100.00 |
本次股权转让完成后, 金宝电子的股权结构如下:
(12) 2020年10月, 第三次增加注册资本
2020年10月13日, 金宝电子召开2020年第一次临时股东大会, 审议通过 《关于股东同比例增资及变更注册资本的议案》,同意原股东以每股1.25元的 价格同比例增资36,731.50万元, 公司注册资本由32,280.00万元增加至 61,665.20万元。
同日, 昌林实业、永裕电子、招金集团、招远君昊、山东俊嘉、李林昌 与金宝电子签署《山东金宝电子股份有限公司增资协议》。
2020年10月29日, 金宝电子取得换发的《营业执照》(统一社会信用代 码: 913700006134220547)。
2021年5月9日, 中兴华会计师出具《山东金宝电子股份有限公司验资报 告》[中兴华验字 (2021) 第030021号], 验证截至2020年12月22日止, 金宝电 子已收到全体股东缴纳的出资。金宝电子本期新增股本293,852,000.00元, 各 股东以货币出资367,315,000.00元, 差额计入资本公积-股本溢价。金宝电子变 更后注册资本为616,652,000.00元,实收资本为616,652,000.00元。
本次增资完成后, 金宝电子的股权结构如下:
| 序号 | 股东名称或姓名 | 持股数额(股) | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 昌林实业 | 277,761,000 | 45.04 | |
| 永裕电子 | 250,321,000 | 40.59 | |
| 招金集团 | 61,130,000 | 9.91 |
| 序号 股东名称或姓名 |
持股数额(股) | 持股比例(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 招远君昊 | 11,462,000 | 1.86 | |||
| 山东佶达 | 10,652,000 | 1.73 | |||
| 李林昌 | 5,326,000 | 0.86 | |||
| 合 | 616,652,000 | 100.00 |
(13) 2020年11月, 第一次减少注册资本
2020年11月3日, 金宝电子召开2020年第二次临时股东大会, 决议同意公 司按照8:1的比例对全体股东进行缩股, 注册资本由61.665.2万元减少至 7,708.15万元。
2020年11月4日, 金宝电子在《中华工商时报》发布减资公告。
2020年12月23日, 金宝电子取得换发的《营业执照》(统一社会信用代 码: 913700006134220547)。
2021年5月16日, 中兴华会计师出具《山东金宝电子股份有限公司验资报 告》[中兴华验字(2021)第030022号],验证截至2020年12月23日止,金宝电 子已减少股本人民币 539,570,500.00元, 金宝电子变更后的注册资本人民币 77,081,500.00元, 实收资本(股本)为人民币77,081,500.00元。
| 序号 | 股东名称或姓名 | 持股数额(股) | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 昌林实业 | 34,720,125 | 45.04 | |
| $\mathcal{D}$ | 永裕电子 | 31,290,125 | 40.59 |
| 3 | 招金集团 | 7,641,250 | 9.91 |
| 4 | 招远君昊 | 1,432,750 | 1.86 |
| 山东佶达 | 1,331,500 | 1.73 | |
| 6 | 李林昌 | 665,750 0.86 |
|
| 计 合 |
77,081,500 | 100.00 |
本次减资完成后, 金宝电子的股权结构如下:
(14) 2020年12月, 第八次股权转让
2020年12月6日,金宝电子召开第五届董事会第三次会议,审议通过《关 于公司股权激励计划的议案》等, 公司拟通过设立天津永裕、天津智造、天 津润丰、天津润昌、天津裕丰等五家员工持股平台实施股权激励计划。
2020年12月22日, 金宝电子召开2020年第三次临时股东大会, 审议通过 《关于公司股权激励计划的议案》等。
2020年12月23日,李林昌与天津永裕、昌林实业与黄宝安、天津永裕、 天津智造、天津润丰、天津润昌、天津裕丰分别签署《山东金宝电子股份有 限公司股份转让协议》,李林昌向天津永裕转让其所持有的金宝电子66.575 万股股份;昌林实业分别向黄宝安转让其所持有的金宝电子121.05万股股份, 向天津智造转让其所持有的金宝电子57.877万股股份, 向天津润丰转让其所持 有的金宝电子51.877万股股份, 向天津润昌转让其所持有的金宝电子43.252万 股股份,向天津裕丰转让其所持有的金宝电子35.627万股股份,向天津永裕转 让其所持有的金宝电子19.177万股股份。本次股权激励的转让价格为10元/股。
| 序号 | 股东名称或姓名 | 持股数额(股) | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 昌林实业 | 31,431,525 | 40.78 | |
| $\overline{2}$ | 永裕电子 | 31,290,125 | 40.59 |
| 3 | 招金集团 | 7,641,250 | 9.91 |
| 4 | 招远君昊 | 1,432,750 | 1.86 |
| 5 | 山东俊嘉* | 1,331,500 | 1.73 |
| 6 | 黄宝安 | 1,210,500 | 1.57 |
| 7 | 天津永裕 | 857,520 | 1.11 |
| $\mathbf{g}$ | 天津智造 | 578,770 | 0.75 |
| 9 | 天津润丰 | 518,770 | 0.67 |
| 10 | 天津润昌 | 432,520 | 0.56 |
| 11 | 天津裕丰 | 356,270 | 0.46 |
| 计 合 |
77,081,500 | 100.00 |
本次股权转让完成后, 金宝电子股权结构如下:
(15) 2021年2月, 第四次增加注册资本
2021年2月21日, 金宝电子召开2021年第一次临时股东大会, 审议通过《关 于通过增资引进战略投资者及变更注册资本的议案》,同意战略投资者以每 股16元的价格增资15,869.6万元,公司注册资本由7,708.15万元增加至8,700万 元。
2021年2月23日,金宝电子及其实际控制人李林昌分别与青岛相兑、深圳 国宇、昆山齐鑫签署《山东金宝电子股份有限公司增资协议》,约定金宝电 子拟增资991.85万股,每股价格16元,其中:青岛相兑认购金宝电子新增股份 433.85万股, 青岛相兑向金宝电子支付增资款6.941.6万元, 其中433.85万元计 入金宝电子注册资本, 其余6,507.75万元列入金宝电子资本公积; 深圳国字认 购金宝电子新增股份288万股,深圳国宇向金宝电子支付增资款4,608万元,其 中288万元计入金宝电子注册资本, 其余4.320万元列入金宝电子资本公积: 昆 山齐鑫认购金宝电子新增股份270万股, 昆山齐鑫向金宝电子支付增资款4.320 万元, 其中270万元计入金宝电子注册资本, 其余4,050万元列入金宝电子资本 公积。
2021年5月17日, 中兴华会计师出具《山东金宝电子股份有限公司验资报 告》[中兴华验字(2021) 第030023号], 验证截至2021年3月30日止, 金宝电 子已收到青岛相兑、深圳国宇、昆山齐鑫缴纳的出资共计158,696,000.00元, 其中计入股本9,918,500.00元, 计入资本公积-股本溢价148,777,500.00元。金宝 电子变更后的注册资本为87,000,000.00元, 金宝电子的实收资本为 87,000,000.00元。
2021年2月25日, 金宝电子取得增资后换发的《营业执照》(统一社会信 用代码: 913700006134220547)。
| 序号 | 股东名称或姓名 | 持股数额(股) | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 | 昌林实业 | 31,431,525 | 36.13 |
| $\overline{2}$ | 永裕电子 | 31,290,125 | 35.97 |
| 3 | 招金集团 | 7,641,250 | 8.78 |
| 4 | 青岛相兑 | 4,338,500 | 4.99 |
| 5 | 深圳国宇 | 2,880,000 | 3.31 |
| 6 | 昆山齐鑫 | 2,700,000 | 3.10 |
| 7 | 招远君昊 | 1,432,750 | 1.65 |
| 8 | 山东俊嘉 | 1,331,500 | 1.53 |
| 9 | 黄宝安 | 1,210,500 | 1.39 |
| 10 | 天津永裕 | 857,520 | 0.99 |
| 11 | 天津智造 | 578,770 | 0.67 |
| 12 | 天津润丰 | 518,770 | 0.60 |
| 13 | 天津润昌 | 432,520 | 0.50 |
| 14 | 天津裕丰 | 356,270 | 0.41 |
| 计 合 |
87,000,000 | 100.00 |
本次增资完成后,金宝电子的股权结构如下:
- 子公司及分支机构基本情况
截至本报告出具日,山东金宝电子股份有限公司拥有4家全资子公司、2 家参股公司, 无分公司。具体情况如下:
(1) 金都电子
| 公司名称 | 山东金都电子材料有限公司 |
|---|---|
| 成立时间 | 2006年6月21日 |
| 统一社会信用代码 | 913700007903974275 |
| 法定代表人 | 王维河 |
| 注册资本 | 18,000 万元 |
| 住所 | 山东省烟台市招远市开发区金晖路 229 号 |
| 主营业务 | 铜箔、覆铜板产品的研发、生产和销售 |
| 经营范围 | 铜箔、覆铜板、绝缘板、电子元件的生产、加工、销售; 铜及黄金制品加工、销售; 经营本企业自产产品及相关技 术的出口业务, 经营本企业生产科研所需原辅材料、机械 设备(不含起重机械)、仪器仪表、备品备件、零配件及 技术的进口业务(国家禁止或限制进出口的商品和技术除 外);环保设备、铜箔及覆铜板设备的制造和安装; 机械 设备及房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动) |
| 股权控制情况 | 金宝电子 100%持股 |
(2) 铜陵金宝
| 公司名称 | 金宝电子(铜陵)有限公司 |
|---|---|
| 成立时间 | 2016年5月24日 |
| 统一社会信用代码 | 91340700MA2MWEY26Y |
| 法定代表人 | 温卫国 |
| 注册资本 | 20,000 万元 |
| 住所 | 安徽省铜陵市经济开发区翠湖四路 3708 号 |
| 主营业务 | 覆铜板产品的研发、生产和销售 |
| 经营范围 | 覆铜箔层压板、印制电路板、电子级增强材料生产、研发、 销售、技术咨询服务, 机械设备生产、加工、销售、进出 口贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) |
| 股权控制情况 | 金宝电子 100%持股 |
| (3) 松磊商贸 | |
| 公司名称 | 烟台松磊商贸有限公司 |
| 成立时间 | 2016年1月27日 |
| 统一社会信用代码 | 91370685MA3C62GW5G |
| 法定代表人 | 路文玲 |
| 注册资本 | 500 万元 |
| 住所 | 山东省烟台市招远市开发区温泉路北天府路东 |
| 主营业务 | 电解铜贸易 |
| 经营范围 | 铜及铜制品、铜箔、覆铜板、印制电路板、机电产品、管 件、制冷供暖设备及备件、计算机软硬件、电子产品、建 筑材料、金属制品销售;货物与技术的进出口(依法须经 批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) |
|---|---|
| 股权控制情况 | 金宝电子 100%持股 |
| (4) 香港金宝 | |
| 公司名称 | 招远金宝(香港)有限公司 |
| 英文名称 | Zhaoyuan Jinbao (HK) Company., Limited |
| 成立时间 | 1999年9月1日 |
| 注册资本 | 1万港币 |
| 住所 | 中国香港特别行政区皇后大道中 251 号太兴中心第 2 座 11 楼 |
| 主营业务 | 覆铜板产品的销售 |
| 经营范围 | 铜及铜制品、铜箔、覆铜板、印制电路板、机电产品、管 件、制冷供暖设备及备件、计算机软硬件、电子产品、建 筑材料、金属制品销售; 货物与技术的进出口(依法须经 批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) |
| 股权控制情况 | 金宝电子 100%持股 |
| (5) 金城热力 | |
| 公司名称 | 招远市金城热力有限公司 |
| 统一社会信用代码 | 913706856722098197 |
| 法定代表人 | 李宁波 |
| 成立时间 | 2008年1月28日 |
| 注册资本 | 2,966 万元人民币 |
| 住所 | 山东省招远市罗峰路 220号 |
| 经营范围 | 蒸汽热水供应,蒸汽热水工程安装、设计、维护;水暖管 道零件、钢管及保温钢管销售。(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动)。 |
| 股权控制情况 | 金宝电子持有 6.67%股份 |
| (6) 招远热电厂 | |
| 公司名称 | 招远市热电厂有限公司 |
| 统一社会信用代码 | 9137068579153418XQ |
| 法定代表人 | 李宁波 |
| 成立时间 | 2006年7月28日 |
| 注册资本 | 4,436 万元人民币 |
| 住所 | 山东省招远市罗峰路 220号 |
| 经营范围 | 热电厂发电;供热(有效期限以许可证为准)。热力管道、防 腐保温工程施工安装, 室内取暖设施的设计安装与维护, |
正文
| 水暖管道及零配件销售(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动)。 |
||
|---|---|---|
| 股权控制情况 | 金宝电子持有 6.66%股份 |
- 企业历史年度财务情况分析
山东金宝电子股份有限公司近年主要财务数据对应的合并口径会计报表 情况如下表:
| 金额单位: 人民币万元 | |||
|---|---|---|---|
| 资产负债项目 | 2021.8.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 资产总计 | 352,869.36 | 328,649.76 | 327,929.11 |
| 负债合计 | 252,088.89 | 263,851.18 | 305,513.67 |
| 所有者权益 | 100,780.46 | 64,798.59 | 22,415.44 |
| 归属于母公司所有者 权益合计 |
100,780.46 | 64,798.59 | 22,415.44 |
| 收入利润项目 | 2021年1-8月 | 2020年 | 2019年 |
| 营业总收入 | 200,244.73 | 217,231.44 | 202,587.78 |
| 营业利润 | 21,181.56 | 5,994.26 | 3,765.48 |
| 利润总额 | 20,528.02 | 5,070.01 | 3,441.79 |
| 净利润 | 18,548.76 | 4,810.70 | 3,071.99 |
| 归属于母公司所有者 的净利润 (净亏损以 "-"号填列) |
18,548.76 | 4,810.70 | 1,140.62 |
山东金宝电子股份有限公司近年主要财务数据对应的母公司口径会计报 表情况如下表:
| 金额单位: 人民币万元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资产负债项目 | 2021.8.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 资产总计 | 285,819.70 | 255,324.19 | 257,962.42 | |||
| 负债合计 | 192,351.84 | 194,157.73 | 237,692.54 | |||
| 所有者权益 | 93,467.86 | 61.166.46 | 20,269.88 | |||
| 收入利润项目 | 2021年1-8月 | 2020年 | 2019年 | |||
| 营业总收入 | 164,947.16 | 154,214.85 | 86,874.68 | |||
| 营业利润 | 16,874.45 | 4,225.43 | $-6,278.76$ | |||
| 利润总额 | 16,542.64 | 3,474.18 | $-6,279.93$ | |||
| 净利润 | 14,891.10 | 3,436.96 | $-5,779.74$ |
(三)其他评估报告使用人概况
除本次经济行为相关当事方、行政主管审核机关以及法律法规规定的报
告使用者以外, 评估委托合同书中未约定其他报告使用者。
二、评估目的
本次的评估目的是为宝鼎科技股份有限公司拟发行股份购买山东金宝电 子股份有限公司63.87%股权的经济行为所涉及的山东金宝电子股份有限公司 股东全部权益提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
(一)评估对象和评估范围
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 评估对象为山东金宝电子股份有限公司股东全部权益价值。
评估范围包括与评估对象对应的山东金宝电子股份有限公司评估基准日 表内各项资产及负债。企业申报的资产及负债对应的会计报表, 已经中天运 会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并于2021年12月27日出具了中天运[2021] 审字第90572号审计报告, 审计意见为无保留意见审计报告。企业资产负债具 体情况如下表(单户口径):
金额单位: 元
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|
| 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | 流动资产合计 | 1,581,361,075.06 |
| $\overline{2}$ | 货币资金 | 155,573,675.29 | |
| 3 | 应收票据 | 308,708,058.04 | |
| 4 | 应收账款 | 405, 442, 592. 74 | |
| 5 | 应收账款融资 | 65,760,895.05 | |
| 6 | 预付账款 | 292,025,421.94 | |
| 7 | 其他应收款 | 28,582,692.81 | |
| 8 | 存货 | 320,208,905.08 | |
| 9 | 其他流动资产 | 5,058,834.11 | |
| 10 | Ξ, | 非流动资产合计 | 1,276,835,938.93 |
| 11 | 长期股权投资 | 392,294,914.19 | |
| 12 | 其他权益工具投资 | 4,815,056.51 | |
| 13 | 固定资产 | 669,385,000.48 | |
| 14 | 在建工程 | 30,454,541.86 | |
| 15 | 无形资产 | 74,071,696.44 | |
| 16 | 使用权资产 | 5,414,726.47 |
| 金额单位: 元 | |||
|---|---|---|---|
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | |
| 17 | 长期待摊费用 | 101,089.18 | |
| 18 | 递延所得税资产 | 18,486,725.29 | |
| 19 | 其他非流动资产 | 81,812,188.51 | |
| 20 | 三、 | 资产总计 | 2,858,197,013.99 |
| 21 | 四、 | 流动负债合计 | 1,280,554,198.26 |
| 22 | 短期借款 | 280,439,703.92 | |
| 23 | 应付票据 | 248,190,000.00 | |
| 24 | 应付账款 | 180,071,898.04 | |
| 25 | 合同负债 | 14,388,952.62 | |
| 26 | 应付职工薪酬 | 25,366,574.25 | |
| 27 | 应交税费 | 3,665,940.65 | |
| 28 | 其他应付款 | 206,349,670.18 | |
| 29 | 一年内到期的非流动负债 | 58,328,187.61 | |
| 30 | 其他流动负债 | 263,753,270.99 | |
| 31 | 五、 | 非流动负债 | 642,964,165.96 |
| 32 | 长期借款 | 264,894,507.78 | |
| 33 | 长期应付款 | 352,500,000.00 | |
| 34 | 租赁负债 | 4,315,975.61 | |
| 35 | 递延收益 | 21,253,682.57 | |
| 36 | 六、 | 负债总计 | 1,923,518,364.22 |
| 37 | 七、 | 净资产 | 934,678,649.77 |
(二)实物资产的分布情况及特点
本次列入评估范围的实物资产为存货、固定资产和在建工程。其中, 存 货为原材料、在库周转材料、产成品、在产品;固定资产主要为房屋建筑物 类固定资产和设备类固定资产; 在建工程为正在施工的土建工程和尚在安装 的机械设备。具体分布情况如下:
- 存货
存货为原材料、在库周转材料、产成品、在产品。
(1)原材料
原材料共计 768 项, 主要为电解铜、黄胶低溴环氧树脂、双酚 A 酚醛环 氧树脂、E-51、HTE 铜箔等生产用原材料, 截止评估基准日, 原材料主要存 放于各个原材料仓库中。
(2)在库周转材料
在库周转材料共计 91 项, 主要为木格底、铜箔箱、耐热毡等, 截止评估 基准日, 在库周转材料主要存放于各个库中。
$(3)$ 产成品
产成品共计 2626 项, 主要为企业生产待售的高温延展铜箔、覆铜板、外 售粘结片等, 截止评估基准日, 产成品已完成检验入库。
(4)在产品
在产品共计 237 项,主要为在制的 PW68F-120(字料)、BS 普通 140 纯 黄料胶、无铅 150 胶(HRM-4150)等。
- 固定资产——房屋建筑物类
纳入评估范围的房屋建筑物类固定资产包括房屋建筑物和构筑物及其他 辅助设施,其中:房屋建筑物22项,主要为自建厂房、办公用房及辅助用房, 构筑物及其他辅助设施 49 项, 主要为园区内的道路、围墙、水池、管网等辅 助配套设施,截至评估基准日,房屋建筑物账面原值 207,145,953.89 元, 账面 净值 178,139,083.88 元; 构筑物账面原值 37,182,391.05 元, 账面净值 31,303,341.43 元。
①房屋建筑物
A. 1#厂房: 该建筑结构为钢筋混凝土结构, 于 2004 年 2 月建成并投入 使用,建筑物共计 4 层,檐高约为 20 米,建筑面积 11,419.71 平方米,建筑 物采用钢筋混凝土独立柱基础,外墙粉刷涂料, 内墙粉刷白色涂料, 地面为环 氧树脂漆地面, 现浇板表面粉刷白色涂料顶棚, 卷帘门、塑钢窗。截至到评 估基准日, 该房屋建筑物日常维护较好, 外观及各项配套设施设备良好, 能 够正常使用。
B. 山语华庭1栋: 该建筑物共计5项, 于2011年4月建成并投入使用, 委估房屋建筑物分布在 10 层、12 层、16 层,结构为钢筋混凝土结构,建筑 面积共计 622.37 平方米,建筑物采用钢筋混凝土板式基础,外墙粉刷涂料, 内墙粉刷白色涂料,地面为面砖地面,现浇板表面粉刷白色涂料顶棚,入户 门为防盗门、室内房间为木门,塑钢窗。截至到评估基准日,该房屋建筑物 日常维护较好,外观及各项配套设施设备良好,能够正常使用。
C. 金宝技术研发中心大楼: 该建筑物结构为钢筋混凝土结构, 于 2018 年1月建成并投入使用,建筑物共计6层,檐高约为24米,建筑面积3.511.21
平方米, 建筑物采用钢筋混凝土独立基础, 外墙粉刷涂料, 内墙粉刷白色涂 料, 地面为面砖地面, 矿棉板吊顶, 大厅安装自动玻璃门、室内房间为木门, 塑钢窗。截至到评估基准日,该房屋建筑物日常维护较好,外观及各项配套 设施设备良好, 能够正常使用。
D. 联合厂房: 该建筑物结构为钢结构, 于 2020年12月建成并投入使用, 建筑物共计 3 层, 檐高约为 15 米, 建筑面积 24,679.61 平方米, 建筑物采用 钢筋混凝土独立基础, 型钢框架, 夹芯板墙面, 地面为环氧树脂漆地面, 建 筑物顶棚为夹芯板顶棚, 并装配有采光板, 厂房外部为卷帘门、室内房间为 塑钢门, 塑钢窗。截至到评估基准日, 该房屋建筑物日常维护较好, 外观及 各项配套设施设备良好, 能够正常使用。
E. 1#配套服务用房: 该建筑物作为员工食堂及宿舍使用, 结构为钢筋混 凝土结构, 于 2020 年 12 月建成并投入使用, 建筑物共计 7 层, 檐高约为 28 米, 建筑面积 7,822.97 平方米, 建筑物采用钢筋混凝土独立基础, 外墙粉刷 涂料, 内墙粉刷白色涂料, 地面为面砖地面, 矿棉板吊顶, 大厅安装玻璃门、 室内房间为木门,塑钢窗。截至到评估基准日,该房屋建筑物日常维护较好, 外观及各项配套设施设备良好, 能够正常使用。
2构筑物
构筑物主要为园区内的道路、围墙、水池、管网等辅助配套设施,截至 评估基准日, 委估构筑物使用维护情况良好。
- 固定资产 -- 设备类
纳入本次评估范围设备包括机器设备、车辆和电子设备。设备的性能、 精度、效率等技术状态较好,各种设备按规定维修保养,定期进行设备状态 检查, 使用中基本能严格执行操作规程、正确合理的使用设备, 截至评估基 准日, 未发生过重大设备事故, 设备运行状态正常。
(1) 机器设备共 2585 项, 主要为生箔机组、表面处理机、电解净液槽、铜 箔电解机、阳床、阴床、混床、电解槽、分剪机、活性炭过滤机、精滤过滤 机、重金属废水处理机、板式换热器、起重机等设备。截至评估基准日,设 备维护保养情况正常, 均可正常使用。
(2)车辆共 9 辆, 主要包括轿车、商务车及货车辆等, 截至评估基准日, 车辆状况较好,维护保养情况正常。
(3)电子设备共计1034项,主要为企业办公用电脑、打印机、复印机、空 调、投影仪和监控设备等办公设备,截至评估基准日,电子设备均可正常使 用。
- 在建工程
在建工程包括土建工程、设备安装工程, 为企业尚在建设中或筹建中的 项目。
(三)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况
- 企业申报的账面记录的无形资产情况
截止评估基准日, 纳入本次评估范围内的山东金宝电子股份有限公司及 下属公司账面记录的无形资产如下:
(1)山东金宝电子股份有限公司
①截止评估基准日, 纳入评估范围的无形资产—土地使用权共7宗, 土地 使用权类型为出让, 明细情况如下:
| 序号 | 权证编号 | 宗地名称 | 土地位置 | 取得日 期 |
用地 性质 |
土地 用途 |
准用 年限 |
开发 程度 |
面积(m 2 ) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 鲁 (2020) 招远市不 动产权第 0015066 륙 |
37068500402 8GB00001F9 9990001 |
招远市国 大路 268 뮥 |
2014.06 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
122,070.58 |
| $\overline{2}$ | 鲁 (2018) 招远市不 动产权第 0005067 뮥 |
37068500402 5GB00003W0 0000000 |
招远市国 大路 268 륙 |
2018.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
8,819.00 |
| 3 | 鲁 (2018) 招远市不 动产权第 0005068 뮹 |
37068500402 5GB00002W0 0000000 |
招远市国 大路 268 뮥 |
2018.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
15,896.00 |
| $\overline{4}$ | 鲁 (2018) 招远市不 动产权第 0005066 号 |
37068500402 8GB00007W0 0000000 |
招远市国 大路 268 뮥 |
2018.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
16,589.00 |
| 5 | 鲁 (2019) 招远市不 动产权第 0009283 号 |
37068500402 8GB00008W0 0000000 |
招远市国 大路 268 뮥 |
2019.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
28,573.00 |
| 6 | 鲁 (2019) 招远市不 动产权第 0009280 뮹 |
37068500403 4GB00001W0 0000000 |
招远市国 大路 268 뮥 |
2019.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
35,627.00 |
| 鲁 (2017) 招远市不 动产权第 0004262 县 |
37068511604 1GB00010F0 0020001 |
招远市天 府路 286 묵 |
1999.12 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $ \overline{2}$ |
31,129.50 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | --------------------------------------------- | -------------------------------------- | --------------------- | --------- | ---- | ---------- | ---- | ----------------------- | ----------- |
②纳入本次评估范围山东金宝电子股份有限公司无形资产——其他无形 资产账面价值1,018,165.93元, 主要为用友U8管理软件、工程造价管理软件等, 共计4项,具体情况如下表:
| 序号 | 名称和内容 | 取得日期 | 预计使用 年限 |
原始入账 价值(人民币元) |
账面价值 (人民币元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他无形资产 | 2011.12. | 10 | 1,266,181.99 | ||
| 2 | 用友 U8 管理软件 | 2017.12. | 10 | 1,465,618.24 | 1,018,165.93 |
| 视频会议软件 | 2018.10. | 10 | 8,547.01 | ||
| 4 | 工程造价管理软件 | 2019.08. | 2 | 12,038.83 | |
| 合计 | 2,752,386.07 | 1,018,165.93 |
(2)山东金都电子材料有限公司
①截止评估基准日, 纳入评估范围的无形资产—土地使用权共2宗, 土地 使用权类型为出让, 明细情况如下:
| 序 号 |
权证编号 | 宗地名称 | 土地位置 | 取得日 期 |
用地 性质 |
土地 用途 |
准用 年限 |
开发 程度 |
面积 $(m2)$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鲁(2021) 招远市不 动产权第 0011372 뷱 |
3706851160 49GB00032 F99990001 |
招远市金晖 路 229号 |
2006.10. 06 |
出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $-\overline{\Psi}$ |
37,216.00 | |
| 2 | 鲁(2021) 招远市不 动产权第 0011699 뮥 |
3706851160 41GB00019 F99990001 |
招远市金源 路 39号 |
2005.05. 12 |
出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $-\overline{\mathcal{F}}$ |
23,386.00 |
②纳入本次评估范围山东金都电子材料有限公司无形资产——其他无形 资产账面价值0.00元,为计算机软件、化学品信息系统管理软件,共计2项, 其中计算机软件于评估基准日已无使用价值, 具体情况如下表:
| 序号 | 名称和内容 | 取得日期 | 预计使用 年限 |
原始入账 价值 (人民币元) |
账面价值 (人民币元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 计算机软件 | $2007 - 10 - 1$ | 7,800.00 | 0.00 | ||
| 化学品信息系统管理软件 | $2008 - 6 - 1$ | 2,800.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 10.680.00 | 0.00 |
(3) 金宝电子(铜陵)有限公司
①截止评估基准日, 纳入评估范围的无形资产—土地使用权共 4 宗, 土 地使用权类型为出让, 明细情况如下:
| 序 뮥 |
权证编号 | 宗地名称 | 土地位置 | 取得日 期 |
用地 性质 |
土地 用途 |
准用 年限 |
开发 程度 |
面积 $(m2)$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皖(2021)铜陵 市不动产权 第0004224号 $~1234$ 묵 |
厂区用地 | 翠湖四路 西段 3708 号 1#厂房 |
2021/1/ 27 |
出让 | 工业 用地 |
50年 | 五通 $-\overline{\mathcal{F}}$ |
218,945.63 | |
| $\overline{2}$ | 皖(2021)铜陵 市不动产权 第0004221号 |
金宝电子 (铜陵)有 限公司 |
田苑新村 1 栋 101 室 |
2021/1/ 27 |
出让 | 城镇 住宅 用地 |
70年 | 六通 $-\overline{\mathfrak{P}}$ |
14.20 |
| 3 | 皖(2021)铜陵 市不动产权 第0004222号 |
金宝电子 (铜陵)有 限公司 |
田苑新村 1 栋 102 室 |
2021/1/ 27 |
出让 | 城镇 住宅 用地 |
70年 | 六通 一平 |
14.20 |
| $\overline{4}$ | 皖(2021)铜陵 市不动产权 第0004223号 |
金宝电子 (铜陵)有 限公司 |
田苑新村 1 栋 201室 |
2021/1/ 27 |
出让 | 城镇 住宅 用地 |
70年 | 六通 一平 |
13.70 |
②纳入本次评估范围无形资产——其他无形资产账面价值95,895.36元,
为财务软件U8, 具体情况如下表:
| 序号 | 名称和内容 | 取得日期 | 预计使用年 限 |
原始入账 价值(人民币元) |
账面价值 人民币元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 软件使用权 | 2018.05.01 | 60 | 287,685.78 | 95,895.36 |
③纳入本次评估范围无形资产——其他无形资产账面价值1,190,000.00 元,为外购的商标、专利,具体情况如下表:
A商标
| 序号 | 商标权人 | 注册号 | 图案 | 类别 | 有效期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金宝电子(铜陵)有限公司 | 1630394 | 2031年9月 $\overline{E}$ |
B专利
| 序 뮹 |
称 名 |
类型 | 专利号/申请号 | 专利申请日 | 专利权人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 覆铜板手工叠配台自动 除尘装置 |
发明专利 | ZL201310613278.1 | 2013-11-28 | 金宝电子 (铜 陵)有限公司 |
|
| 2 | 台车接料口磁吸自动开 闭装置 |
发明专利 | ZL201310629065.8 | 2013-12-02 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
| 3 | 一种精确控制纸张长度 的裁纸机 |
发明专利 | ZL201310628585.7 | 2013-12-02 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| $\overline{4}$ | 覆铜板打包装置 | 发明专利 | ZL201310635602.X | 2013-12-03 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
| 5 | 除静电过滤装置及其覆 铜箔层压板制胶搅拌釜 生产设备 |
发明专利 | ZL201110447662.X | 2011-12-29 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
| 6 | 一种无卤阻燃纸基覆铜 板的制作方法 |
发明专利 | ZL201110447733.6 | 2011-12-29 | (铜 金宝电子 陵) 有限公司 |
| 一种无卤 Tg130 覆铜板 制作方法 |
发明专利 | 71.201410226899.9 | 2014-05-27 | (铜 金宝电子 陦) 有限公司 |
|---|---|---|---|---|
| 一种无卤无铅阻燃高 Tg 覆铜板制作方法 |
发明专利 | 71.201410227836.5 | 2014-05-27 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
- 截止评估基准日, 纳入本次评估范围内的山东金宝电子股份有限公司 及下属公司未在账面记录的无形资产如下:
(1)山东金宝电子股份有限公司
①专利
经核查,截至评估基准日,山东金宝电子股份有限公司专利共计75项, 其中: 己获批准的专利 58 项, 受理专利 17 项。除其中 1 项专利为与山东理 工大学共同研发、共有产权外, 其余专利均为山东金宝电子股份有限公司自 行研发, 专利权人均为山东金宝电子股份有限公司, 因其在研发阶段的研发 成本均在当期损益列支, 故在评估基准日专利账面价值为零。具体情况如下:
| 序 륙 |
称 名 |
类型 | 专利号/申请号 | 专利申请日 | 专利权人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 电解铜箔的灰色表面处理工 艺 |
发明专利 | ZL200610070549.3 | 2006-11-28 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| $\overline{c}$ | 高温高延展电解铜箔制造工 艺 |
发明专利 | ZL200610070550.6 | 2006-11-28 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 3 | 树脂组合物用于生产环保型 高耐浸焊阻燃型纸基覆铜板 的方法 |
发明专利 | ZL200710015203.8 | 2007-06-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| $\overline{4}$ | 腰果苯酚改性酚醛树脂用于 制造纸基层压板的方法 |
发明专利 | ZL200710015205.7 | 2007-06-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 5 | 腰果酚改性酚醛树脂及生产 环保型阻燃纸基覆铜板的方 法 |
发明专利 | ZL200810015904.6 | 2008-04-22 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 6 | 树脂组合物及用该树脂组合 物生产银浆贯孔阻燃型纸基 覆铜板的方法 |
发明专利 | ZL200810238521.5 | 2008-12-15 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 7 | FR-4 覆铜板用红化铜箔的表 面处理工艺 |
发明专利 | ZL201010245682.4 | 2010-08-03 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 8 | 一种电解铜箔的反面处理工 艺 |
发明专利 | ZL201010245685.8 | 2010-08-03 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 9 | 电解铜箔的黑色表面处理工 艺 |
发明专利 | ZL201010245686.2 | 2010-08-03 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 10 | 一种可用于生产高耐弯曲性 和低轮廓电解铜箔的复合添 加剂 |
发明专利 | ZL201010572965.X | 2010-11-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 11 | 一种能够提高铜箔剥离强度 的表面处理粗化工艺 |
发明专利 | ZL201110120113.1 | 2011-04-30 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 12 | 环氧大豆油改性酚醛树脂及 用于生产非阻燃纸基覆铜板 的方法 |
发明专利 | ZL201110357985.X | $2011 - 11 - 14$ | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 13 | 桐油改性烷基酚-酚醛树脂 组合物及用于生产高 CTI 阻 燃纸基覆铜板的方法 |
发明专利 | ZL201110358004.3 | $2011 - 11 - 14$ | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 14 | 替代压延铜箔用于挠性覆铜 板生产的双光电解铜箔及其 生产工艺 |
发明专利 | ZL201110365989.2 | $2011 - 11 - 18$ | 山东金宝电子 股份有限公司 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15 | 一种降低电解铜箔粗糙度的 表面处理工艺 |
发明专利 | ZL201210062003.9 | 2012-03-12 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 16 | 一种挠性覆铜板用铜箔的表 面处理工艺 |
发明专利 | ZL201210120479.3 | 2012-04-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 17 | 低翘曲电解铜箔生产工艺 | 发明专利 | ZL201210492733.2 | 2012-11-28 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 18 | 一种消除电解铜箔内应力的 混合添加剂及用于生产低应 力铜箔的方法 |
发明专利 | ZL201310093219.6 | 2013-03-21 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 19 | 一种角度千分尺及其工件测 量方法 |
发明专利 | ZL201310405140.2 | 2013-09-09 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 20 | 一种用于叉车的纸卷叉用工 具及叉车卸纸方法 |
发明专利 | ZL201310405153.X | 2013-09-09 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 21 | 一种电解铜箔表面处理剂的 制备方法 |
发明专利 | ZL201410325808.7 | 2014-07-09 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 22 | 铜箔表面处理机胶辊胶层的 磨削方法及其使用的弧板夹 具 |
发明专利 | ZL201410328767.7 | 2014-07-11 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 23 | 一种 Fv0 级阻燃型纸基覆铜 板的制备方法 |
发明专利 | ZL201410338481.7 | 2014-07-16 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 24 | 无轮廓电解铜箔用表面处理 剂 |
发明专利 | ZL201410347996.3 | 2014-07-22 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 25 | 电解无轮廓铜箔用混合添加 剂 |
发明专利 | ZL201410348105.6 | 2014-07-22 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 26 | 一种高 CTI、高导热复合基 CEM-3 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | ZL201510443021.5 | 2015-07-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 27 | 一种高 CTI、无卤型 CEM-1 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | ZL201510443023.4 | 2015-07-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 28 | 一种高 CTI、无卤型 CEM-3 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | ZL201510444556.4 | 2015-07-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 29 | 一种高耐热复合基覆铜板的 制备方法 |
发明专利 | ZL201510445636.1 | 2015-07-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 30 | 一种用于电力电缆放线的支 撑装置及放线方法 |
发明专利 | ZL201610272782.3 | 2016-04-28 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 31 | -种电解铜箔表面的微细粗 化处理工艺 |
发明专利 | ZL201610421834.9 | 2016-06-13 | 山东金宝电子 股份有限公司 山东金宝电子 |
| 32 | -种提高电解铜箔高温防氧 化性能的表面处理工艺 一种黑化铜箔的表面处理工 |
发明专利 | ZL201610959285.0 | 2016-11-03 | 股份有限公司 山东金宝电子 |
| 33 | 艺 一种超薄载体铜箔的制备方 |
发明专利 | ZL201611030607.X | $2016 - 11 - 16$ | 股份有限公司 山东金宝电子 |
| 34 | 法 电解无轮廓铜箔用混合添加 |
发明专利 | ZL201611022020.4 | $2016 - 11 - 16$ | 股份有限公司 |
| 35 | 剂及用其制备电解铜箔的方 法 |
发明专利 | ZL201611021991.7 | $2016 - 11 - 16$ | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 36 | 一种可稳定剥离的超薄载体 铜箔的制备方法 |
发明专利 | ZL201611021942.3 | $2016 - 11 - 16$ | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 37 | 一种高剥离强度、无卤型 CEM-1 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | ZL201611070309.3 | 2016-11-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 38 | 一种无卤、无磷、环保阻燃 型复合基覆铜板的制备方法 |
发明专利 | ZL201611057438.9 | 2016-11-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 39 | 一种无卤、高Tg覆铜板的制 备方法 |
发明专利 | ZL201611057437.4 | 2016-11-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 40 | 一种无卤、无磷、环保阻燃 型纸基覆铜板的制备方法 |
发明专利 | ZL201611057436.X | $2016 - 11 - 26$ | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 41 | 一种高耐热 CEM-1 覆铜板 的制备方法 |
发明专利 | ZL201611057431.7 | 2016-11-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
|---|---|---|---|---|---|
| 42 | 一种无卤树脂组合物及其制 成的半固化片和覆铜板 |
发明专利 | ZL201611057429.X | 2016-11-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 43 | 一种低介电常数层压板的制 备方法 |
发明专利 | ZL201611057428.5 | 2016-11-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 44 | 一种 CEM-1 覆铜板的制备 方法 |
发明专利 | ZL201611102752.4 | 2016-12-05 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 45 | 一种挠性覆铜板用铜箔表面 的黑色处理工艺 |
发明专利 | ZL201611169202.4 | 2016-12-16 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 46 | 一种纸基覆铜板的制备方法 | 发明专利 | ZL201710001361.1 | 2017-01-03 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 47 | 电解碱性蚀刻废液用的混合 添加剂及用其制备铜粉的方 法 |
发明专利 | ZL201710226911.X | 2017-04-06 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 48 | 一种高耐热、高导热覆铜板 的制备方法 |
发明专利 | ZL201710326649.6 | 2017-05-10 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 49 | 一种电解铜箔生产用阴极辊 的抛光工艺 |
发明专利 | ZL201711316672.3 | 2017-12-12 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 50 | 一种锂离子电池负极集流体 用微孔铜箔的制备方法 |
发明专利 | ZL201810457178.7 | 2018-05-14 | 山东金宝电子 股份有限公 司、山东理工 大学 |
| 51 | 电沉积制备微米级多孔铜箔 的电解液及用其制备微米级 多孔铜箔的方法 |
发明专利 | ZL201810742125.X | 2018-07-09 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 52 | 一种降低电解铜箔翘曲的处 理方法 |
发明专利 | ZL201810921832.5 | 2018-08-14 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 53 | 一种高 Tg 覆铜板的制备方 法 |
发明专利 | ZL201810971075.2 | 2018-08-24 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 54 | 一种高性能超薄双面光铜箔 制备用添加剂 |
发明专利 | ZL201811086886.0 | 2018-09-18 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 55 | 一种行车梁及其使用方法 | 发明专利 | ZL201811135511.9 | 2018-09-28 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 56 | 一种用于高 Tg 无卤覆铜板 的含氮酚醛树脂的制备方法 |
发明专利 | ZL201811524745.2 | 2018-12-13 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 57 | 一种附载体超薄电解铜箔的 制备方法 |
发明专利 | ZL202010321703.X | 2020-04-22 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 58 | 一种高速高频领域用低成 本、低损耗覆铜板的制备方 法 |
发明专利 | ZL201910808267.6 | 2019-08-29 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 59 | 一种微弧氧化处理铝箔为载 体超薄铜箔及其制备方法 |
发明专利 | 202110124826.9 | 2021-01-29 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 60 | 一种高抗剥铜箔的粗化工艺 方法 |
发明专利 | 202110126122.5 | 2021-01-29 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 61 | 一种高速高频覆铜板用环氧 树脂组合物及其制备方法 |
发明专利 | 202010652630.2 | 2020-07-08 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 62 | 一种耐浸焊高柔韧 CEM-1 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | 202010652634.0 | 2020-07-08 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 63 | 一种高耐热、高可靠性 CEM-1 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | 202010467862.0 | 2020-05-28 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 64 | 一种低介电性能低吸水无卤 覆铜板及其制备方法 |
发明专利 | 202010431251.0 | 2020-05-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 65 | 一种高相对漏电起痕指数高 耐热 FR4 覆铜板及其制备方 法 |
发明专利 | 202010431263.3 | 2020-05-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 66 | 一种高耐热低介电覆铜板及 其制备方法 |
发明专利 | 202010432344.5 | 2020-05-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
$\bf Q$
| 67 | 一种阻燃环氧树脂复合材料 的制备方法 |
发明专利 | 202010432360.4 | 2020-05-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
|---|---|---|---|---|---|
| 68 | 一种高相对漏电起痕指数高 导热 FR4 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | 202010433762.6 | 2020-05-20 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 69 | 一种高频高速覆铜板用铜箔 的表面处理剂 |
发明专利 | 202010322312.X | 2020-04-22 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 70 | 一种高耐热、高 CTI 的 CEM-3 覆铜板的制备方法 |
发明专利 | 201910808235.6 | 2019-08-29 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 71 | 一种覆铜板用无卤树脂组合 物及其制备方法 |
发明专利 | 201910636635.3 | 2019-07-15 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 72 | 一种半固化片及其制备方法 | 发明专利 | 201910636643.8 | 2019-07-15 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 73 | 一种高导热金属基覆铜板涂 胶及其制备方法 |
发明专利 | 201910625742.6 | 2019-07-11 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 74 | 一种无卤环氧树脂半固化片 及其制备方法 |
发明专利 | 201910626476.9 | 2019-07-11 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
| 75 | 一种环氧树脂半固化片及其 制备方法 |
发明专利 | 201910559602.3 | 2019-06-26 | 山东金宝电子 股份有限公司 |
②商标
经核查, 截至评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司拥有34项已获注 册的境内商标和10项境外商标,具体情况如下:
境内注册商标
| 序号 | 商标权人 | 注册号 | 图案 | 国际分类号 | 有效期截止日 | 取得方式 | 他项权利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 金宝电子 | 25301914 | CCLPrO | 6 | 2028.07.27 | 继受取得 | 无 |
| $\mathbf 2$ | 金宝电子 | 322163 | 6 | 2028.08.29 | 继受取得 | 无 | |
| $\mathfrak{Z}$ | 金宝电子 | 6563679 | 19 | 2031.05.06 | 原始取得 | 无 | |
| $\overline{4}$ | 金宝电子 | 6563680 | 16 | 2030.11.20 | 原始取得 | 无 | |
| 5 | 金宝电子 | 6563681 | 玉 | $\overline{7}$ | 2030.06.27 | 原始取得 | 无 |
| 6 | 金宝电子 | 6563682 | 43 | 2030.07.20 | 原始取得 | 无 | |
| $\overline{7}$ | 金宝电子 | 6563683 | 35 | 2030.12.20 | 原始取得 | 无 | |
| $8\,$ | 金宝电子 | 6563685 | T. | 21 | 2030.11.20 | 原始取得 | 无 |
| 9 | 金宝电子 | 6563686 | 11 | 2030.06.20 | 原始取得 | 无 | |
| 10 | 金宝电子 | 6563687 | 9 | 2030.04.20 | 原始取得 | 无 |
| 序号 | 商标权人 | 注册号 | 图案 | 国际分类号 | 有效期截止日 | 取得方式 | 他项权利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11 | 金宝电子 | 6563688 | $\mathbf{1}$ | 2030.06.13 | 原始取得 | 无 | |
| 12 | 金宝电子 | 6563873 | 41 | 2031.04.13 | 原始取得 | 无 | |
| 13 | 金宝电子 | 6563874 | 40 | 2030.03.27 | 原始取得 | 无 | |
| 14 | 金宝电子 | 6563875 | 39 | 2030.12.20 | 原始取得 | 无 | |
| 15 | 金宝电子 | 10211146 | JINBAO 金宝 | 9 | 2023.06.27 | 原始取得 | 无 |
| 16 | 金宝电子 | 10211147 | 6 | 2023.06.27 | 原始取得 | 无 | |
| 17 | 金宝电子 | 10211148 | 9 | 2023.12.13 | 原始取得 | 无 | |
| 18 | 金宝电子 | 10211149 | 6 | 2023.08.13 | 原始取得 | 无 | |
| 19 | 金宝电子 | 10211150 | 9 | 2023.02.20 | 原始取得 | 无 | |
| 20 | 金宝电子 | 10211151 | 6 | 2023.02.20 | 原始取得 | 无 | |
| 21 | 金宝电子 | 10212951 | 17 | 2023.02.20 | 原始取得 | 无 | |
| 22 | 金宝电子 | 10213040 | 37 | 2023.03.06 | 原始取得 | 无 | |
| 23 | 金宝电子 | 10213208 | JINBAOS | $\mathbf{1}$ | 2023.03.06 | 原始取得 | 无 |
| 24 | 金宝电子 | 10213255 | JINBAO 金目 | $\overline{7}$ | 2024.05.13 | 原始取得 | 无 |
| 25 | 金宝电子 | 10213642 | JINBAO # \$ | 17 | 2023.03.06 | 原始取得 | 无 |
| 26 | 金宝电子 | 10213676 | 37 | 2023.04.13 | 原始取得 | 无 |
$\odot$
H
| 序号 | 商标权人 | 注册号 | 图案 | 国际分类号 | 有效期截止日 | 取得方式 | 他项权利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27 | 金宝电子 | 10213690 | JINBAOSE | 39 | 2023.02.27 | 原始取得 | 无 |
| 28 | 金宝电子 | 10213710 | JINBAO2% | 40 | 2023.02.20 | 原始取得 | 无 |
| 29 | 金宝电子 | 22231139 | 金宝科创 | 9 | 2028.04.06 | 原始取得 | 无 |
| 30 | 金宝电子 | 22231141 | ZD | 9 | 2028.04.06 | 继受取得 | 无 |
| 31 | 金宝电子 | 22231142 | 科创 | 9 | 2028.02.27 | 继受取得 | 无 |
| 32 | 金宝电子 | 22231143 | CCLPrO | 9 | 2028.01.27 | 继受取得 | 无 |
| 33 | 金宝电子 | 25301911 | 金宝科创 | 6 | 2028.07.06 | 原始取得 | 无 |
| 34 | 金宝电子 | 25301912 | 6 | 2029.08.20 | 继受取得 | 无 |
境外注册商标
| 序号 | 注册地 | 商标权人 | 注册号 | 图案 | 国际分类 号 |
有效期截止 日 |
获取方式 | 他项 权利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 香港 | 金宝电子 | 301074168 | 6, 11, 35 | 2028.03.16 | 原始取得 | 无 | |
| $\overline{2}$ | 台湾 | 金宝电子 | 01348335 | 金 | 6 | 2029.01.31 | 原始取得 | 无 |
| 3 | 韩国 | 金宝电子 | 4011386220 000 |
Į | 6 | 2025.10.26 | 原始取得 | 无 |
| $\overline{4}$ | 韩国 | 金宝电子 | 4007971940 000 |
玉 | 6 | 2029.08.06 | 原始取得 | 无 |
| 5 | 泰国 | 金宝电子 | Kor331259 | 金 | 6 | 2030.01.13 | 原始取得 | 无 |
| 6 | 德国 | 金宝电子 | DE3020150 11695 |
Ŧ JINBAOR'S |
6 | 2025.02.28 | 原始取得 | 无 |
| $\overline{7}$ | 美国 | 金宝电子 | 4845265 | JINBAOS % | 6, 9 | 2025.11.03 | 原始取得 | 无 |
| $8\,$ | 印度 | 金宝电子 | 2900332 | JINBAO金宝 | 6 | 2025.02.11 | 原始取得 | 无 |
۹
| 序号 | 注册地 | 商标权人 | 注册号 | 图案 | 뮹 | 国际分类 有效期截止 | 获取方式 | 他项 权利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 越南 | 金宝电子 | 4027090200 | 手 JINBAO金宝 |
6, 9 | 2025.03.17 | 原始取得 | 无 |
| 10 | 印度尼 西亚 |
金宝电子 | IDM000225 641 |
6 | 2028.04.16 | 原始取得 | 无 |
3域名
经核查, 截至评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司拥有的已备案域 名的具体情况如下:
| 序号 | 网站首页 | 网站域名 | 网站备案/许可证号 |
|---|---|---|---|
| 58.57.30.110 | 58.57.30.110 | 鲁 ICP 备 09099108 号 | |
| www.jinbao-china.com | jinbao-china.com | 鲁 ICP 备 09099108 号-1 |
(2)金宝电子(铜陵)有限公司
①专利
经核查, 截至评估基准日, 金宝电子(铜陵) 有限公司专利共计24项, 其中: 已获批准的专利18项, 受理专利6项, 均为金宝电子(铜陵)有限公司 自行研发, 专利权人均为金宝电子(铜陵)有限公司, 因其在研发阶段的研 发成本均在当期损益列支, 故在评估基准日专利账面价值为零。具体情况如
| 序 뮥 |
称 名 |
类型 | 专利号/申请号 | 专利申请日 | 专利权人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一种浸胶机计量棒 | 实用新型 | ZL 201721917293.5 | 2017-12-31 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
|
| $\overline{2}$ | 一种用于覆铜板切割的 定位设备 |
实用新型 | ZL201920467729.8 | 2019-04-09 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
| 3 | 一种用于覆铜板切割的 调整机构 |
实用新型 | ZL201920470736.3 | 2019-04-09 | 金宝电子 (铜 陵)有限公司 |
| $\overline{4}$ | 一种用于覆铜板裁切的 粉尘清洁装置 |
实用新型 | ZL201920467651.X | 2019-04-09 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
| 5 | 一种消除裁切板材板边 粉尘防火花的装置 |
实用新型 | ZL201920810987.1 | 2019-05-31 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
| 6 | 一种 PP 板材用除静电防 内短装置 |
实用新型 | ZL201920811562.2 | 2019-05-31 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
| 7 | 一种底部连通的溢流浸 胶槽 |
实用新型 | ZL202021151946.5 | 2020-06-19 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 8 | 一种叠配压柱装置 | 实用新型 | ZL202021150300.5 | 2020-06-19 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
| 9 | 一种覆铜板导正机构 | 实用新型 | ZL 202021150298.1 | 2020-06-19 | 金宝电子(铜 有限公司 陵) |
| 10 | 一种覆铜板胶液调粘系 | 实用新型 | ZL202021150297.7 | 2020-06-19 | 金宝电子(铜 |
| 山东金宝电子股份有限公司股权资产评估报告 | 正文 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 统 | 陵) 有限公司 | ||||
| 11 | 一种覆铜板裁切机 | 实用新型 | ZL202021150293.9 | 2020-06-19 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 12 | 一种可调节浸润时间的 浸渍胶液装置 |
实用新型 | ZL202021150291.X | 2020-06-19 | 金宝电子 (铜 陵)有限公司 |
| 13 | 一种可调整式半固化片 保护装置 |
实用新型 | ZL202021150280.1 | 2020-06-19 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 14 | 一种用于覆铜板运输的 稳定托盘装置 |
实用新型 | ZL202021169458.7 | 2020-06-22 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 15 | 一种铜箔放卷定尺寸裁 切输送装置设备 |
实用新型 | ZL202021169404.0 | 2020-06-22 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
| 16 | 一种小型浸胶机 | 实用新型 | ZL202021169403.6 | 2020-06-22 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
| 17 | 一种硬态板材裁切定位 自动调节装置 |
实用新型 | ZL202021167814.1 | 2020-06-22 | 金宝电子 (铜 陵)有限公司 |
| 18 | 一种水洗机水泵初级过 滤装置 |
实用新型 | ZL202021167747.3 | 2020-06-22 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 19 | 一种简易包装错位装置 | 实用新型 | 202120818687.5 | 2021.04.21 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 20 | 一种防止铜箔飘移和一 端打皱的装置 |
实用新型 | 202121650782.5 | 2021.07.20 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 21 | 一种覆铜板半固化片生 产用浸润装置 |
实用新型 | 202121792188.X | 2021.08.3 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 22 | 一种消除板材白点的搅 拌装置 |
实用新型 | 202121714951.7 | 2021.07.27 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
| 23 | 一种带防滑卡的托盘装 置 |
实用新型 | 202121804570.8 | 2021.08.04 | 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
| 24 | 一种铝基板双层法半自 动叠合系统 |
实用新型 | 202121870277.1 | 2021.08.11 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
②软件著作权
经核查, 截至评估基准日, 金宝电子(铜陵) 有限公司拥有3项软件著作 权,具体情况如下:
| 序 륙 |
称 | 类型 | 登记号 | 开发完成日期 | 专利权人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 华科电子二线叠合抓 PP 系 统 V1.151 |
软件著作权 | 2017SR739550 | 2017-02-20 | 金宝电子 (铜 陵)有限公司 |
|
| 基板自动裁切输送系统 V1.151 |
软件著作权 | 2017SR647837 | 2017-06-02 | 金宝电子 (铜 陵) 有限公司 |
|
| 铜箔输送系统 V1.151 | 软件著作权 | 2017SR650046 | 2017-06-02 | 金宝电子(铜 陵) 有限公司 |
3域名
经核查,截至评估基准日,金宝电子(铜陵)有限公司拥有的正在备案 中域名的具体情况如下:
| 序号 | 网站名称 | 域名 | 网站备案/许可证号 |
|---|---|---|---|
| 金宝电子 (铜陵) 有限公司 | jinbaotongling.com | $4+$ |
(四)企业申报的表外资产的类型、数量;
同(三)中未在账面记录的无形资产。
(五)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 (或者评估值)。
无。
四、价值类型
评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型。市场价值以外 的价值类型一般包括(但不限于)投资价值、在用价值、清算价值、残余价 值等。本次评估目的是为正常的交易提供价值参考, 对市场条件和评估对象 的使用等无特别限制和要求, 因此根据行业惯例选择市场价值作为本次评估 的价值类型。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情 况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
本次评估基准日是2021年8月31日。
委托人在确定评估基准日时考虑的主要因素包括满足经济行为实施的时 间要求, 选取会计期末以便于明确界定评估范围和准确高效清查资产。
六、评估依据
(一)经济行为依据
《宝鼎科技股份有限公司第四届董事会第十七次会议决议公告》。
(二)法律法规依据
-
《中华人民共和国资产评估法》;
-
《中华人民共和国企业国有资产法》;
-
《中华人民共和国民法典》;
-
《中华人民共和国证券法》;
-
《中华人民共和国企业所得税法》:
-
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号发布, 国务院令第714号最新修改);
-
《国有资产评估管理办法》(国务院令第91号,国务院令第732号最
新修改);
-
《国有资产评估管理办法施行细则》(国资办发〔1992〕36号):
-
《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号,国务院令 第709号最新修改):
-
《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作 的意见》(国办发〔2001〕102号);
-
《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国资委令第12号):
-
《国有资产评估管理若干问题的规定》(财政部令第14号);
-
《企业国有资产交易监督管理办法》(国务院国资委 财政部令第32 号);
-
《关于印发〈企业国有资产评估项目备案工作指引〉的通知》(国资 发产权〔2013〕64号):
-
《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第97号);
-
《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委 产权〔2006〕274号):
-
《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产 权〔2009〕941号):
-
《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第134号发布,国务 院令第691号最新修订):
-
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局 令第50号发布, 财政部、国家税务总局令第65号最新修订);
-
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 (2016) 36号);
-
《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总 署公告2019年第39号);
-
《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》(证券监督管理 委员会公告〔2008〕14号发布,证监会公告〔2016〕17号最新修订);
-
《上市公司重大资产重组管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 109号发布,中国证券监督管理委员会令第166号最新修正):
-
《上市公司国有股权监督管理办法》(国务院国有资产监督管理委员、 财政部、中国证券监督管理委员会主席令第36号);
-
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一上市公司重 大资产重组 (2018年修订) 》 (证监会公告 (2018) 36号最新修订) 。
(三)评估准则依据
- 《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号):
《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号); $2.$
-
《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协〔2018〕36号):
-
《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协〔2018〕35号):
-
《资产评估执业准则——资产评估方法》 (中评协〔2019〕35号);
-
《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协(2017) 33号);
-
《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》(中评协〔2017〕 35号);
-
《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2018〕38号);
《资产评估执业准则——无形资产》(中评协〔2017〕37号); 9.
- 《资产评估执业准则——不动产》(中评协〔2017〕38号);
《资产评估执业准则——机器设备》(中评协〔2017〕39号); 11.
《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协(2018)37号): 12.
《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号): 13.
-
《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号);
-
《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号);
《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号); 16.
《专利资产评估指导意见》(中评协〔2017〕49号); 17.
-
《商标资产评估指导意见》(中评协〔2017〕51号);
-
《著作权资产评估指导意见》(中评协〔2017〕50号)。
(四)权属依据
-
土地使用权证:
-
房屋所有权证;
-
车辆行驶证;
-
专利权、商标、软件著作权证;
-
其他权属资料等。
(五)取价依据
中通诚资产评估有限公司
-
企业提供的财务会计、经营方面的资料:
-
国家有关部门发布的统计资料、技术标准和政策文件:
-
中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利 率;
-
评估机构收集的有关询价资料、参数资料等。
-
企业提供的盈利预测资料。
七、评估方法
(一)评估方法的选择
根据《资产评估执业准则——企业价值》,执行企业价值评估业务,应 当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件, 分析收 益法、市场法、成本法(资产基础法)三种基本方法的适用性,选择评估方法。
- 市场法
因国内产权交易市场交易信息的获取途径有限,且同类企业在产品结构 和主营业务构成方面差异较大, 选取同类型市场参照物的难度极大, 故本次 评估未采用市场法。
- 收益法
收益法是从决定资产现行公平市场价值的基本依据一资产的预期获利能 力的角度评价资产,符合对资产的基本定义。该方法评估的技术路线是通过 将被评估企业未来的预期收益资本化或折现以确定其市场价值。委估企业是 一家专业从事电子铜箔、覆铜板设计、研发、生产及销售的高新技术企业, 具有独立的获利能力,故本次评估采用收益法。
- 资产基础法
被评估单位的资产及负债结构清晰,企业各项资产和负债价值也可以单 独评估确认, 故本次评估采用资产基础法。
综上,本次评估采用收益法和资产基础法进行评估,并采用收益法确定 评估结论。
(二)收益法
企业价值评估中的收益法, 是指将预期收益资本化或者折现, 确定评估 对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折
(രു
- 收益法介绍
本次评估采用现金流口径的未来收益折现法,即现金流折现法(Discounted Cash Flow, DCF), 其中, 现金流采用企业自由现金流(Free Cash Flow of Firm, FCFF)。具体方法为, 以加权资本成本(Weighted Average Cost of Capital, WACC) 作为折现率, 将未来各年的预计企业自由现金流折现加总得到经营性资产价 值,减去付息债务价值后,再加上溢余资产和非经营性资产的价值,减去非 经营性负债后, 得到股东全部权益价值。基本公式如下:
股东全部权益价值=经营性资产价值-付息债务价值+溢余资产价值+非经 营性资产价值-非经营性负债
具体计算公式为:
$P = P' - D + A' - D'$
$$
P' = \sum_{i=0,17}^{n} \frac{R_i}{(1+r)^i} + \frac{R_i}{r(1+r)^n}
$$
式中: P-被评估单位股东全部权益评估值
P' 一企业整体收益折现值 D-非经营性负债 A-非经营性资产 D-有息负债 R,—未来第 i 个收益期的预期收益额(企业自由现金流) i—收益年期, i=0.17, 0.83, 1.83, 2.83, 3.83......n r—折现率
- 收益年限的确定
评估时根据被评估单位的具体经营情况及特点,假设收益年限为无限期。 并将预测期分二个阶段, 第一阶段为 2021 年 9 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日; 第二阶段为 2027 年 1 月 1 日直至永续。
- 经营性资产和负债、非经营性资产和负债、溢余资产的界定
经营性资产主要指企业因盈利目的而持有、且实际也具有盈利能力的资 产和负债; 对企业盈利能力的形成没有直接贡献, 本次未进行现金流预测的 资产和负债作为非经营性资产和负债。溢余资产可以理解为企业持续运营中 并不必需的资产, 如多余现金、有价证券、与预测收益现金流不直接相关的
其他资产。本次评估对于溢余资产、非经营性资产和负债主要采用成本法定 价。
- 未来收益的确定
被评估单位预测其未来年度营业收入、成本、期间费用、所得税等变量 确定企业未来的净利润,资产评估专业人员对企业提供的未来收益资料进行 必要的分析、判断和调整, 结合被评估单位的人力资源、技术水平、资本结 构、经营状况、历史业绩、发展趋势,考虑宏观经济因素、所在行业现状与 发展前景,并根据企业未来的发展计划、资产购置计划和资金管理计划,预 测相应的资本性支出、营运资金变动等情况。合理确定评估假设,形成未来 收益预测。
(二)资产基础法
企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估企业评估基准日的资产负 债表为基础, 评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值, 确定评估 对象价值的评估方法。在运用资产基础法进行企业价值评估时,各项资产的 价值是根据其具体情况选用适当的具体评估方法得出。
本次评估涉及的具体评估方法如下。
- 流动资产
(1)货币资金
流动资产中的货币资金是根据企业提供的各项目的明细表, 对人民币货 币资金, 以审查核实后的账面值确定评估值; 对外币货币资金, 以审查核实 后的外币账面值与基准日外币中间价乘积确定评估值。
(2)应收票据
按照评估程序, 了解应收票据的变现能力以及出票人的信用程度, 核实 出票日期和到期日期,并验证期后收回情况,以核实后账面值确认评估值。
(3)应收账款
按照评估程序, 了解应收账款形成原因、欠款单位的信誉及清欠情况, 分析账龄, 抽查原始凭证和记账凭证, 函证应收款项并结合发生额测试, 根 据具体情况判断款项的回收数额。对应收账款以核实后账面值确认评估值。
(4)其他应收款
评估人员对其他应收款进行了核查,做到账证、账账、账表相符:核查
款项性质、发生时间、形成原因及评估基准日后偿付情况并进行账龄分析, 了解债务人的资信情况等,对收回的可能性进行判断。
(5)应收款项融资
按照评估程序,了解应收票据的变现能力以及出票人的信用程度, 核实 出票日期和到期日期, 并验证期后收回情况, 以核实后账面值确认评估值。
(6)预付账款
评估人员按照评估程序,首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估 明细表的核对。如评估人员现场核实日,该预付账款的货物已经交付,或服 务已经提供,评估人员检查存货等资产及预付账款明细账,核实无误后,以 账面值作为评估值。
(7)存货
①原材料
评估人员通过部分存货现场抽查盘点以及采取替代程序, 确定原材料在 评估基准日时实际数量,经了解,存货跌价准备计提原因为企业根据谨慎性 原则计提的跌价准备, 非呆滞品, 评估时将该部分存货以实际价值进行评估, 以核实后的账面原值确定评估值。
②在库周转材料
评估人员通过部分存货现场抽查盘点以及采取替代程序, 确定在库周转 材料在评估基准日时实际数量, 经了解, 企业周转材料周转速度较快, 且均 为近期购置,价格基本无变化,以核实后的账面值确定评估值。
(3)产成品
评估人员通过查阅相关账薄、现场抽查等方法确定产成品的真实性、完 整性后,采用如下方法进行评估:
对于待售产品采用各产成品的销售价格减去税金及附加、销售费用、所 得税,扣除适当净利润后确定各产成品的评估价值。在净利润的扣除中,根 据产品的销售情况确定扣除比例,畅销产品无需扣除,普通销售扣除 50%, 滞销产品扣除 100%。本次评估产成品大部分在期后均已销售, 评估值=销售 收入-销售税金及附加-销售费用-所得税-扣除适当净利润, 其中净利润扣除比 例为0%。
对于瑕疵产成品, 按可回收价值确认评估值。
④在产品
评估人员通过查阅相关账薄、现场抽查等方法确定在产品的真实性、完 整性, 经了解, 存货跌价准备计提原因为企业根据谨慎性原则计提的跌价准 备, 非呆滞品, 评估时将该部分存货以实际价值进行评估, 以核实后的账面 原值确定评估值。
(8)其他流动资产
其他流动资产为可抵扣的增值税进项税额、预付担保费及利息。按照评 估程序, 核查其他流动资产的会计凭证、企业单据, 最终以核实后账面值确 定评估值。
- 长期股权投资
对控股的长期股权投资, 现场核查各被投资单位的资产和负债, 先进行 整体评估,确定各被投资单位在评估基准日的净资产评估值,再根据股权投 资比例计算确定评估值。
- 其他权益工具投资
对其他权益工具投资,由于其他权益工具投资历史上无投资收益分红, 且持股比例较低,为参股企业,无法进入企业进行整体评估,本次按照被投 资单位评估基准日报表净资产乘以持股比例计算评估值。
- 固定资产——房屋建筑物类
(1)评估方法概述
根据《资产评估基本准则》要求,应当根据评估目的、评估对象、价值 类型、资料收集情况等相关条件,分析市场比较法、收益法、重置成本法三 种基本方法的适用性,依法选择评估方法。
市场比较法是不动产评估方法中最常用的基本方法之一, 也是目前国内 外广泛应用的评估方法。其基本含义是,依据替代原则,通过对与评估对象类 似的不动产的交易价格的修正调整,得出评估对象在评估基准日的价值的方 法;
收益法是不动产最常用的评估方法之一, 是根据评估对象的预期收益来 求取评估对象价值的方法。具体而言, 收益法是预测评估对象未来收益, 利用 合适的资本化率或折现率, 将未来收益转换为价值来求取评估对象价值的方 法;
重置成本法是建(构)筑物评估中常见的评估方法, 它是以现时条件下被 评房屋建筑物全新状态下的重置成本,减去房屋建筑物的实体性贬值、功能 性贬值和经济性贬值,据以估算房屋建筑物价值的一种评估方法。
(2)评估方法选择
①商品房评估方法选择
由于市场上同类型物业的交易案例较多且容易搜集, 故本次评估具备采 用市场比较法的适用条件:
由于被评估单位无法提供采用重置成本法评估所需的资料, 且无法获取 委估资产工程量等数据资料,不满足采用重置成本法评估的条件,故本次评 估不具备采用重置成本法的适用条件:
由于当地同类物业类型的市场租金相对较低, 经折现后的房地产价值难 以反应其真实市场价值, 故本次评估不具备采用收益法的适用条件。
②自建厂房、附属用房及构筑物评估方法选择
由于委估房屋建筑物、构筑物自建生产类建筑,无法取得同类建筑出租 价格信息, 因此不具备采用收益法的评估的条件;
由于委估屋建筑物、构筑物为自建生产类建筑,相同或相似区域无法收 集类似用房的交易或成交价格信息, 因此无法采用市场法对委估房屋建筑物 价值进行评估。
由于屋建筑物、构筑物为自建生产类建筑, 评估人员可以获取采用重置 成本法评估所需的工程预决算资料和评估基准日的人工、材料和机械台班使 用价格信息, 具备采用重置成本法评估的条件。
(3)市场比较法
市场比较法是在求取一宗房地产价值时,依据替代原理,将委估房地产 与类似房地产的近期交易价格进行对照比较,通过对交易情况、交易期日、 区域因素和个别因素等进行修正,得出委估对象在评估基准日的价格。
基本计算公式为:
$P = P'$ $XAXBXCXDXE$
式中:
P-----比准价值;
P' -----参照物交易价格;
A-----交易情况修正系数;
B-----交易日期修正系数:
C------区域因素修正系数:
D-----个别因素修正系数:
E-----权益因素修正系数。
交易情况修正系数 A 用于将参照物的交易价格调整为一般市场情况下的 正常、客观、公正的交易价格;
交易日期修正系数B用于将参照物的交易价格调整为评估基准日的价格;
区域因素修正系数 C 用于调整委估建筑物与参照物在地理位置、周边环 境、交通条件、基础设施等方面的差异;
个别因素修正系数 D 用于调整委估建筑物与参照物在临街状况、结构、 朝向、楼层、装修、建成年代等方面的差异:
权益因素修正系数 E 用于调整委估建筑物与参照物在权属清晰状况、担 保物权情况、租赁或占用情况、拖欠税费情况等方面的差异。
(4) 重置成本法
对主要自建建筑物的评估, 是根据建筑工程资料和竣工结算资料按建筑 物工程量, 以现行定额标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价, 并按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率,进而计 算建筑物评估净值, 其计算公式为:
建筑物评估值=重置全价×成新率
对于价值量小、结构简单的建筑物采用单方造价法确定其建筑工程费。
根据"财税【2016】36 号"文件; 财政部、税务总局、海关总署公告《关 于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)及相关地方、行业计价 依据调整文件规定, 对于符合增值税抵扣条件的不动产, 重置全价应扣除相 应的增值税。
1重置全价
重置全价=建安工程造价(不含税)+工程建设前期及其他费用(不含税)+ 资金成本
A. 建安造价的确定
a. 预(决)算调整法
对于竣工决算资料齐全的建筑物工程, 评估人员依据原竣工资料所确定 的各分部分项工程量, 重新套用当地或行业的现行定额, 计算得出定额直接 费,再按照现行相应的建设工程费用定额和工程所在地的调差文件测算出于 评估基准日标准的建安工程造价。
b. 对于价值量小、结构简单的建筑物采用单方造价法确定其建安综合造 价。
B. 前期及其他费用的确定
工程前期及其他费用按照被评估单位的工程建设投资额, 根据行业、国 家或地方政府规定的收费标准计取。前期及其他费用名称、计费基础、计费 标准、计费依据如下表:
| 序号 | 项目名称 | 取费基数 | 含税费率 | 扣税费率 | 依 据 |
|---|---|---|---|---|---|
| 建设单位管理费 | 工程造价 | 0.94% | 0.94% | 财建[2016]504号 | |
| 2 | 勘察费设计费 | 工程造价 | 2.64% | 2.49% | 发改价格 (2015) 299号, 参考计价格[2002]10号 |
| 3 | 工程监理费 | 工程造价 | 1.81% | 1.71% | 发改价格 (2015) 299号, 参考发改价格[2007]670号 |
| $\overline{4}$ | 工程招投标代理服务 费 |
工程造价 | 0.08% | 0.08% | 发改价格 (2015) 299号, 参考发改价格[2011]543号 |
| 5 | 环境评价费 | 工程造价 | 0.24% | 0.23% | 发改价格 (2015) 299号, 参考计价格[1999]1283号 |
| 6 | 可行性研究费 | 工程造价 | 0.07% | 0.07% | 发改价格 (2015) 299号, 参考计价格[2002]125号 |
| 合计 | 5.78% | $5.52\%$ |
前期费及其他费用取费表
注: 经核实, 上述文件 2~6 项均已废止, 所涉及的前期费用由政府指导转变为市场调控价格, 在市 场调控价格的背景下, 没有明确计算依据, 故本次评估参照以上文件计算前期费。
C. 资金成本的确定
资金成本按正常建设工期、参照全国银行间同业拆借中心于2021年8月 20 日公布的贷款市场报价利率确定贷款利率计算。假定建设期间工程投资为 均匀投入,其计算公式为:
资金成本=(建安工程造价+前期及其他费用)×贷款利率×合理工期÷2
D. 综合成新率的确定
本次评估对建筑物主要采用年限法和观察法判定综合成新率。
a. 理论成新率
理论成新率是依据建筑物预计尚可使用年限与其总使用年限的比率确定 成新率。其计算公式为:
理ຟ成新率 =
$$
\frac{\textcircled{f} \times \textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{f}} = \frac{\textcircled{f}}{\textcircled{
$$
b. 观察成新率
观察法是对评估建筑物的实体各主要部位进行技术鉴定,并综合分析资 产的设计、建造、使用、磨损、维护、改造情况和物理寿命等因素, 将评估 对象与其全新状态相比较,考察由于使用磨损和自然损耗对资产的功能、使 用效率带来的影响, 判断被评估建筑物的成新率, 从而估算实体性贬值。
c. 综合成新率
综合成新率=理论成新率×40%+观察成新率×60%
d. 对以下情况, 采用合理方法确定成新率:
●如果现场观察法和理论成新率计算差距较大, 经评估人员分析原因后, 凭经验判断, 取两者中相对合理的一种。
● 对于条件所限无法实施观察鉴定的项目, 一般采用理论成新率确定成 新率。
- 固定资产——设备类
根据评估目的和委估资产的特点, 假定按现行用途继续使用, 在现场勘 察的基础上, 采用重置成本法进行评估。
对于大型设备, 计算公式为:
重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+前期费用和其它费用+资金 成本-增值税抵扣额
对于零星购置的小型设备, 其运杂费、安装费、其他费用和资金成本视 具体情况而定, 不需要安装费的设备, 其他费用和资金成本可忽略不计。
基本公式: 评估价值=重置全价×成新率
在评估基准日, 根据有关政策, 2009年1月1日以后购置设备的账面值己 抵扣增值税国家财政部、税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》(财税〔2016〕36号),国家财政部、税务总局、海关总署《关于深化增 值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号), 符合增值税抵扣条件的机器设备重置成本应该扣除相应的增值税。故在重置 全价的确定中设备购置价均采用不包含增值税价格计算。对于报废设备, 按 照可回收价值确定评估值。
(1)重置全价的确定
①机器设备
能查到现行市场价格的设备, 根据分析选定的现行市价, 考虑其运杂费 及安装调试费确定重置全价;不能查到现行市场价格的设备,选取功能相近 的替代产品市场价格并相应调整作为设备购置价,再加上运杂费、安装调试 费等其他合理费用确定重置全价, 计算公式为:
重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+前期费用和其他费用+资金 成本-增值税抵扣额
②车辆
按照现行市场价格,加上车辆购置税、牌照费等合理费用确定重置全价。 ③电子设备
能查到现行市场价格的电子设备, 根据分析选定的现行市价直接确定重 置全价; 不能查到现行市场价格的, 选取功能相近的替代产品市场价格并相 应调整作为其重置全价。
对于超期服役的电子设备, 直接采用二手电子设备市场价格评估。
(2)成新率的确定
①机器设备,主要采用观察法和使用年限法确定成新率,其计算公式为: 成新率=观察法成新率×60%+使用年限法成新率×40%
A. 观察法。观察法是对评估设备的实体各主要部位进行技术鉴定, 并综 合分析资产的设计、制造、使用、磨损、维护、修理、大修理、改造情况和 物理寿命等因素,将评估对象与其全新状态相比较,考察由于使用磨损和自 然损耗对资产的功能、使用效率带来的影响, 判断被评估设备的成新率。
B. 年限法。其计算公式为:
经济使用年限 - 己使用年限
经济使用年限 使用年限法成新率 =
经济使用年限是指从资产开始使用到因经济上不合算而停止使用所经历 的年限。
2)车辆
主要采用观察法和理论成新率综合确定, 其计算公式为:
综合成新率=观察法成新率×60%+理论成新率×40%
A. 观察法。观察法是车辆各主要部位进行观察鉴定, 并综合考虑资产的 设计、制造、使用、磨损、维护、修理情况和物理寿命等因素, 将评估对象 与其全新状态相比较,考察由于使用磨损和自然损耗对资产的功能、使用效 率带来的影响, 判断被评估车辆的成新率。
B. 理论成新率。参照商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年 第12号《机动车强制报废标准规定》,理论成新率的确定按照使用年限法成 新率和里程法成新率孰低, 其中使用年限法成新率其计算公式为:
年限法成新率 = 经济使用年限一己使用年限 × 100% 经溶伸用在限
里程法成新率其计算公式为:
规定行驶里程一已行驶里程 × 100% 里程法成新率 = 规定行驶里程
3电子设备
对电子设备主要采用年限法确定成新率。其计算公式为:
使用年限法成新率 =
$$
\frac{\&済使用年限 - 良使用年限 \times 100\%}{\&済使用年限
$$
若观察法成新率和年限法成新率(或理论成新率)的差异较大, 经分析原因 后, 凭经验判断, 选取两者中相对合理的一种。
- 在建工程一土建工程
委估在建工程一土建工程在评估基准日共计3项。主要为工业园危化品仓 库、7000吨高速高频板用HVLP系列铜箔项目等。截至评估基准日,均未完工。 评估人员对工程合同及企业付款凭证进行了检查,确认付款符合合同要求, 并向企业相关人员了解工程进展情况,在对上述情况进行核实后,最终以核 实后的账面值确认评估值。
- 在建工程—设备安装工程
委估在建工程一设备安装工程为16台, 主要为6#表面处理机列、24#生箔 机组、2台溶液在线检测控制设备、表面处理机等,截至评估基准日,尚未完 成验收, 在半年以内的。评估人员对工程合同及企业付款凭证进行了检查, 确认付款符合合同要求, 并向企业相关人员了解工程进展情况, 在对上述情 况进行核实后,最终以核实后的账面值确认评估值,对于工期超过半年尚未
完工验收的,本次评估考虑加计资金成本确认评估值。
- 无形资产 -- 土地使用权
(1)宗地基本情况
土地使用权人为山东金宝电子股份有限公司,土地用途、土地性质及产 权登记情况见下表:
| 序 묭 |
证载 权利 人 |
土地权证 编号 |
宗地名称 | 土地位置 | 取得日 期 |
用地 性质 |
土地 用途 |
准用 年限 |
开发 程度 |
面积(m2) | 账面价值(元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 鲁(2020)招 远市不动 N 权 第 0015066 号 |
370685004 028GB0000 1F9999000 $\mathbf{1}$ |
招远市国 大路 268号 |
2014.06 | 出让 | TAK 用地 |
50 | 六通 $-1$ |
122,070.58 | 37,650,187.50 | |
| $\overline{2}$ | 鲁(2018)招 远市不动 产权第 0005067号 |
370685004 025GB0000 3W000000 $^{00}$ |
招远市国 大路 268号 |
2018.05 | 出让 | T.V 用地 |
50 | 六通 一平 |
8,819.00 | ||
| $\overline{3}$ | 山东 | 鲁(2018)招 远市不动 产权第 0005068号 |
370685004 025GB0000 2W000000 00 |
招远市国 大路 268号 |
2018.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 一平 |
15,896.00 | 12,214,240.51 |
| 4 | 金宝 电子 股份 有限 |
鲁(2018)招 远市不动 产权第 0005066号 |
370685004 028GB0000 7W000000 00 |
招远市国 大路 268号 |
2018.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $-\frac{\pi}{2}$ |
16,589.00 | |
| $\overline{5}$ | 公司 | 鲁(2019)招 远市不动 产权第 0009283 号 |
370685004 028GB0000 8W000000 00 |
招远市国 大路 268号 |
2019.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $-\mathbb{F}$ |
28,573.00 | |
| 6 | 鲁(2019)招 远市不动 权第 产 0009280号 |
370685004 034GB0000 1W000000 00 |
招远市国 大路 268 号 |
2019.05 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $-4$ |
35,627.00 | 21,087,898.26 | |
| $\overline{7}$ | 鲁(2017)招 远市不动 产权第 0004262 号 |
370685116 041GB0001 0F0002000 1 |
招远市天 府路 286号 |
1999.12 | 出让 | 工业 用地 |
50 | 六通 $-\Psi$ |
31.129.50 | 2,101,204.24 |
(2)土地利用状况
根据评估人员现场勘察情况及委托人提供的资料, 待估宗地面积共计 258,704.08 平方米, 地上建筑物为厂房、综合楼、辅助用房等, 建筑面积共计 190,339.02 平方米, 土地利用状况较为充分。
(3)评估方法选择
通行的宗地评估方法有市场比较法、收益还原法、假设开发法、成本逼 近法、基准地价系数修正法等。评估方法的选择应根据当地地产市场发育情 况并结合评估对象的具体特点及评估目的等,选择适当的评估方法。
根据招远市同类用地的地价水平及调查访问当地土地管理部门有关人 员, 按照地价评估技术规程及委估对象的具体情况, 本次评估采用市场比较 法和成本逼近法评估主要是基于以下几点:
①委估宗地用地可收集到相关的征地补偿费用, 故可采用成本逼近法评 估。
②无法收集足够的宗地周边区域同用途土地的市场租赁案例, 故无法采 用收益法评估。
③因待估宗地所在地区无法取得完整的基准地价修正体系,故本次评估 不适宜采用基准地价系数修正法评估。
4 委估宗地在市场上可收集到周边区域土地的市场成交案例, 故本次评 估可采用市场比较法评估。
(4)评估方法内涵
①市场比较法的评估方法:
市场比较法是在求取一宗待估宗地的价格时, 根据替代原则, 将待估宗 地与较近时期内已经发生了交易的类似土地使用权实例加以比较对照,并依 据后者已知的价格, 参照该宗地的交易情况、期日、区域以及个别因素等差 别,修正得出评估对象在评估基准日宗地价格。其计算公式为:
比准价格=比较宗地价格×交易情况修正×交易期日修正×区域因素修正× 个别因素修正×权益因素修正系数
委估宗地价格=比准价格×宗地面积
②成本逼近法的评估方法:
成本逼近法是以开发土地所耗费的各项费用之和为主要依据, 再加上一 定的利息、利润、应缴纳的税金和土地增值收益来确定土地价格的估价方法。 其基本原理是把对土地的所有投资包括土地取得费用和基础设施开发费用两 大部分作为"基本成本", 运用等量资本获得等量利润的投资原理, 加上"基本 成本"所应产生的合理利润、利息,作为地价的基础部分,同时根据国家对土 地的所有权在经济上实现的需要, 加上土地所有权应得收益(其实质来源于土 地增值), 从而求得土地价格。
基本公式:
土地价格=(土地取得费+土地开发费+税费+投资利息+土地开发利润 +土地增值收益)×区域及个别因素修正系数×年期修正系数
- 无形资产——其他无形资产
评估范围内的其他无形资产包括账内无形资产与账外无形资产,其中账 内无形资产主要为财务软件,账外无形资产包括商标、专利、计算机软件著 作。
(1)管理类软件
评估人员通过查询相关会计记录确认其原始账面价值构成及已发生摊销 额的真实、合理后, 并以原始入账价值为基础。对于市场上在售的软件按市 场不含税价格确定评估值。
(2)商标
由于委估企业的商标主要用于表明商品的来源, 以和他人的商品区别开 来,对公司主营业务收入贡献很小,故本次对商标评估采用成本法。
商标评估值=商标设计费+代理费+商标申请成本(或续展成本)+商标权 维护成本
(3)专利权
按照目前国内外对无形资产的测评惯例,定量分析无形资产价值的方法 一般有:成本途径法(以重新开发出被评估技术所耗费的物化劳动来确定评估 价值)、市场途径法(以同类资产的市场交易价格分析来确定无形资产的评估价 值)和收益途径法(以被评估无形资产未来所能创造的收益现值来确定其评估 价值)。
一般而言, 无形资产主要表现在人才的创造性智力劳动, 该等劳动的成 果很难以劳动力成本来衡量,其研发成本与其价值没有直接对应关系,用重 置成本很难反映其真实价值,基于以上因素,本次评估未采用成本途径法。
采用市场途径法的前提条件是要有与委估无形资产相同或相似的交易案 例,且交易行为应该公平合理。由于知识产权的独特性,很难获得与委估知 识产权类似的可比交易案例,所能获得的交易信息也极其有限且很不完整, 因此, 本次评估也不宜采用市场途径法。
通过与企业经营人员及研发人员进行访谈, 无形资产组的收益可以合理 估计, 故本次评估从收益途径进行评估, 采用收益法。
预期收益提成法是收益现值法评估模型之一,是通过分析评估对象预期 未来的业务收益情况来确定其价值的一种方法。所谓预期收益提成法认为在 产品的生产、销售过程中相关无形资产对产品创造的利润或者说现金流是有 贡献的, 采用适当方法估算确定无形资产组对产品所创造的现金流贡献率, 并进而确定无形资产对产品现金流的贡献,再选取恰当的折现率,将相关产 品中每年无形资产对现金流的贡献折为现值,以此作为相关无形资产的评估 价值。
其计算公式如下:
$$
P = \sum_{t}^{n} \frac{kR_t}{(1+i)^t}
$$
其中:
P: 无形资产组评估值;
t: 计算的年次;
k: 无形资产组收入分成率;
i: 所选取的折现率;
Rt: 未来第 t 年无形资产组当年收益额;
n: 无形资产组收益期。
(4)域名
采用成本法对域名进行评估
域名价值评估模型如下:
域名价值=P×K×10,000
式中:
P: 域名价格指数:
K: 域名后缀调整系数
- 使用权资产
评估人员按照评估程序,与总账和明细账核对,获取租赁合同,并检查 租赁合同中关于租赁款金额大小、支付方式、租赁期及租赁结束后相关资产 的处置等主要内容, 核查使用权资产和租赁负债的计量是否恰当, 了解使用 权资产的账面价值构成。核实使用权资产的摊销会计政策, 最终, 以核实后 的使用权资产的账面值确定评估价值。
- 长期待摊费用
评估人员按照评估程序, 对该项铜三 RO 膜费用进行抽查, 查阅付款凭证、 相关的构成内容及摊销情况, 最终, 以核实后的账面值确定评估价值。
- 递延所得税资产
评估人员按照评估程序, 对历史年度形成的递延所得税的基础进行了核 查, 并对企业计提情况通过查阅有关凭证、账簿等财务资料进行验证, 对于 可抵扣亏损及税款抵减按核实的账面值确认评估值。对于应收账款坏账准备、 其他应收款坏账准备、存货跌价准备、其他权益工具投资减值准备等形成的 递延所得税资产,以其评估风险损失、评估减值金额等乘以被评估单位适用 的所得税率确定评估值。
- 其他非流动资产
其他非流动资产为抵债而来的房产和预付的设备款,评估人员按照评估 程序, 核查其他流动资产的会计凭证、企业单据, 经审核, 其他非流动资产 账务真实合理, 预付设备款以核实后账面值确定评估值, 对房产采用收益法 讲行评估。
收益法是预测评估对象未来收益, 利用报酬率或资本化率、收益乘数将 未来收益转换为评估对象价值或价格的方法。由于本次收益法计算过程中选 用的租金标准包含了土地租金,因此,金晖商贸城1号楼房地产的评估价值中 包含了房屋及分摊的土地使用权价值。
由于金晖商贸城1号楼房地产对应的土地使用权剩余使用年限小于房屋 建筑物的剩余使用年限, 因此土地到期后应考虑房屋建筑物的残余价值, 本 次采用的收益法计算公式如下:
$P = \sum_{i=0,17}^{n_1} [a_i \times \frac{1}{(1+r_i)^i}] + \frac{A}{r_n-g} [1 - \left(\frac{1+g}{1+r_n}\right)^{n_1}] \times \frac{1}{(1+r_i)^{n_1}} + \frac{B_{\frac{2k}{10}}}{(1+r_i)^{n_i}} \times \frac{1}{(1+r_i)^{n_i}}$ $i=0.17$ , 0.83, 1.83…n
式中:
P: 房地产价值;
ai: 租约期内年净收益;
r1: 租约期内折现率;
n1: 剩余租约期内受益年限;
A: 租约期外年净收益;
r2:: 租约期外折现率;
g: 租约期外年净收益预计增长率;
n2: 租约期外剩余收益年限;
B残值: 收益期结束时建筑物残值
- 负债
按评估基准日被评估单位实际需要承担的负债金额确定评估值。
八、评估程序实施过程和情况
(一)接受委托
经与委托人洽谈沟通, 了解委估资产基本情况, 明确评估目的、评估对 象与评估范围、评估基准日等评估业务基本事项, 经综合分析专业能力、独 立性和评价业务风险,确定接受委托,订立资产评估委托合同。针对具体情 况, 确定评估价值类型, 拟定评估工作计划, 组织评估工作团队。
(二)现场调查及资料收集
指导被评估单位清查资产、准备评估资料, 以此为基础, 对评估对象进 行了现场调查, 收集资产评估业务需要的资料, 了解评估对象资产、业务和 财务现状、影响企业经营的宏观、区域经济因素、所在行业现状与发展前景 等,关注评估对象法律权属。并依法对资产评估活动中使用的资料进行核查 和验证。
(三)评定估算
根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理, 形成评定估算和编制评估报告的依据; 根据评估评估目的、评估对象、价值 类型、资料收集情况等相关条件, 依据资产评估执业准则选择评估方法。根 据所采用的评估方法, 选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断, 分析 评判可能会影响评估业务和评估结论的评估假设和限制条件, 形成测算结果; 对采用不同方法评估形成的测算结果进行分析比较,形成评估结论。
(四)出具报告
项目负责人在评定、估算形成评估结论后,编制初步资产评估报告。本 公司按照法律、行政法规、资产评估准则规定和内部质量控制制度, 对初步 资产评估报告进行内部审核, 在与委托人和其他相关当事人就评估报告有关 内容进行必要沟通后, 出具正式资产评估报告。
九、评估假设
本评估报告所使用的主要资产评估假设包括:
(一)基本假设
-
交易假设。交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易过程中, 根 据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。
-
公开市场假设。公开市场假设是指资产可以在充分竞争的市场上自由 买卖,其价格高低取决于一定市场供给状况下独立的买卖双方对资产价值的 判断。公开市场是指一个有众多买者和卖者的充分竞争的市场。在这个市场 上, 买者和卖者的地位是平等的, 彼此都有获得足够市场信息的机会和时间, 买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的,而非强制或不受限制的条件下 进行的。
-
持续经营假设。持续经营假设是指一个经营主体的经营活动可以连续 下去, 在未来可预测的时间内该主体的经营活动不会中止或终止。
(二)具体假设
-
假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化, 本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
-
假设公司的经营者是负责的, 且公司管理层有能力担当其职务。
-
除非另有说明,假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
-
假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策 在重要方面基本一致。
-
假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上, 经营范围、方式与 目前方向保持一致。
-
假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重 大变化。
-
假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入, 现金流出为平 均流出;
-
假设企业资金出现短缺时, 可以从外部机构筹集到足够的货币资金。
-
假设被评估单位现有各项行业资格在运营期限内有效, 且有效期满后 能够延续。
-
假设被评估单位各项合同在运营期内能得到有效实施。
-
假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利 影响。
十、评估结论
(一)收益法评估结果
山东金宝电子股份有限公司股东全部权益评估价值为 187,462.59 万元, 较股东全部权益(母公司口径)账面价值 93.467.86 万元, 评估增值 93.994.73 万 元, 增值率为 100.56%; 较归属于母公司所有者权益(合并口径)账面价值 100,780.46 万元, 评估增值 86,682.13 万元, 增值率为 86.01%。
(二)资产基础法评估结果
在评估基准日 2021年8月31日, 山东金宝电子股份有限公司(母公司口 径)资产账面价值为 285,819.70 万元, 负债账面价值为 192,351.84 万元, 净资 产账面价值为 93.467.86 万元; 评估后, 总资产为 345.214.64 万元, 负债为 190.545.27 万元, 净资产为 154.669.36 万元。总资产评估值比账面价值增值 59,394.94 万元, 增值率为 20.78%; 总负债评估值比账面价值减值 1,806.56 万 元, 减值率为 0.94%; 净资产评估值比账面价值增值 61,201.50 万元, 增值率 为 65.48%。详见下表:
资产评估结果汇总表
评估基准日: 2021年8月31日
被评估单位, 山东全宝由子股份有限公司
金额单位: 人民币万元
| 18. KIT 11 - T 12 . H 4 4 12 12 12 13 13 13 14 15 16 17 18 19 1 | $\frac{1}{2}$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率 | |||
| 项 目 |
A | B | $C = B - A$ | $D=C/A \times 100\%$ | ||
| 流动资产 | 158,136.11 | 163,711.23 | 5,575.13 | 3.53% | ||
| 非流动资产 | 127,683.59 | 181,503.40 | 53,819.81 | 42.15% | ||
| 其中: 长期股权投资 | 39,229.49 | 64,805.24 | 25,575.75 | 65.20% | ||
| 其他权益工具投资 | 481.51 | 481.51 | 0.00% | |||
| 固定资产 | 66,938.50 | 86,232.64 | 19,294.14 | 28.82% | ||
| 在建工程 | 3,045.45 | 3,050.27 | 4.81 | 0.16% | ||
| 无形资产 | 7,407.17 | 16,198.66 | 8,791.49 | 118.69% | ||
| 使用权资产 | 541.47 | 541.47 | $0.00\%$ | |||
| 长期待摊费用 | 10.11 | 10.11 | ||||
| 递延所得税资产 | 1,848.67 | 1,848.93 | 0.26 | 0.01% | ||
| 其他非流动资产 | 8,181.22 | 8,334.57 | 153.35 | 1.87% | ||
| 资产总计 | 285,819.70 | 345,214.64 | 59,394.94 | 20.78% | ||
| 流动负债 | 128,055.42 | 128,055.42 | $0.00\%$ | |||
| 非流动负债 | 64,296.42 | 62,489.85 | $-1,806.56$ | $-2.81%$ | ||
| 负债总计 | 192,351.84 | 190,545.27 | $-1,806.56$ | $-0.94%$ | ||
| 净资产(股东全部权益) | 93,467.86 | 154,669.36 | 61,201.50 | 65.48% |
(三)股东全部权益的两种评估结果的差异(母公司口径)如下表所示:
| 评估方法 | 账面值 | 评估值 | 增值额 | 增值率 |
|---|---|---|---|---|
| 资产基础法 | 154,669.36 | 61,201.50 | 65.48% | |
| 收益法 | 93,467.86 | 187,462.59 | 93.994.73 | $100.56\%$ |
| 方法差异 | 32,793.23 |
金额单位: 人民币万元
(四)评估结论选择分析说明
金宝电子是一家专业从事电子铜箔、覆铜板设计、研发、生产及销售的 高新技术企业, 经营所依赖的主要资源除了固定资产、营运资金之外, 还包 括技术团队、销售团队、管理团队、客户资源等重要的无形资源。收益法是 立足于判断资产获利能力的角度,将被评估企业预期收益资本化或折现,来 评估企业价值, 能全面反映企业品牌、商誉等非账面资产的价值。在理性投 资者眼中的股权价值是基于未来给投资者的预期现金流回报来估算的。
收益法中预测的主要参数与基于评估假设推断出的情形一致, 对未来收 益的预测有比较充分、合理的依据, 对细分行业、细分市场的历史、现状及 未来进行了严谨分析,预测符合市场规律。评估程序实施充分,已经合理考 虑所获得的评估基准日至报告日期间全部相关信息可能产生的影响。因此收 益法评估结果能够很好地反映企业的预期盈利能力,体现出企业的股东权益 价值。而资产基础法是立足于资产重置的角度, 通过评估各单项资产价值并 考虑有关负债情况,来评估企业价值。相比较而言,资产基础法评估企业价 值的角度和途径是间接的, 难以全面反映企业品牌、商誉等非账面资产的价 值。
(五)评估结论
鉴于本次评估的目的,投资者更看重的是被评估单位未来的经营状况和 获利能力, 故选用收益法评估结果更为合理。因此本次对山东金宝电子股份 有限公司股东全部权益的价值采用收益法评估结果。
评估结论为, 在评估基准日 2021 年 8 月 31 日, 山东金宝电子股份有限 公司股东全部权益的评估值为人民币 187,462.59 万元(大写金额: 壹拾捌亿柒 仟肆佰陆拾贰万伍仟玖佰元整,精确到佰位)。
本评估结论的使用有效期为一年, 自评估基准日2021年8月31日起, 至 2022年8月30日止。
十一、特别事项说明
(一)重要的利用专家工作及相关报告情况
企业申报的表内资产及负债对应的会计报表, 已经中天运会计师事务所 (特殊普通合伙)审计,并于2021年12月27日出具了中天运[2021]审字第90572 号审计报告。审计意见为"我们认为, 后附的模拟财务报表在所有重大方面 按照模拟财务报表附注三的编制基础编制, 公允反映了山东金宝电子股份有 限公司2021年8月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的模拟合并及母公 司财务状况以及2021年1-月、2020年度、2019年度的模拟合并及母公司经营成 果和现金流量。本次按审定后账面值作为评估账面值。
(二)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形
截止评估基准日, 纳入本次评估范围的山东金宝电子股份有限公司及其 下属公司资产存在下列权属瑕疵事项如下:
- 山东金宝电子股份有限公司
(1) 截至评估基准日,其他非流动资产-金晖商贸城1号楼房地产均已办理 不动产权证书, 证载权利人为招远佳恒文化传媒有限公司, 依据山东金宝电 子股份有限公司提供的《山东省招远市人民法院执行裁定书(2020)鲁0685执 863号》确定被执行人招远佳恒文化传媒有限公司将此15处房地产以抵账方式 转让给山东金宝电子股份有限公司,截至到评估基准日,双方因产权过户所 缴纳税费问题尚未完成产权过户手续, 本次评估根据被评估单位提供的法院 执行裁定书确认产权拥有人为山东金宝电子股份有限公司,房产具体情况如 $F_{\mathbf{f}}$
| 序号 | 权属证号 | 权利人 | 坐落 | 面积/m'(土地使用权/ 房屋建筑物) |
用途 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 16 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000471 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 505 |
205.21 | 商服用地/商 业服务 |
|
| 17 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000462 뷱 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 506 |
共用宗地 | 82.53 | 商服用地/商 业服务 |
| 18 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000467 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 507 |
面积 37,215 |
289.25 | 商服用地/商 业服务 |
| 19 | 鲁 (2016) 招远市不 动产权第 0000457 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 510 |
160.46 | 商服用地/商 业服务 |
| 序号 | 权属证号 | 权利人 | 坐落 | 面积/m'(土地使用权/ 房屋建筑物) |
用途 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000483 묭 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 511 |
75.69 | 商服用地/商 业服务 |
| 21 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000473 륙 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 514 |
473.24 | 商服用地/商 业服务 |
| 22 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000455 븅 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 517 |
463.42 | 商服用地/商 业服务 |
| 23 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000459 믃 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 518 |
1,007.59 | 商服用地/商 业服务 |
| 24 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000499 븀 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 429 |
227.98 | 商服用地/商 业服务 |
| 25 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000480 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 519 |
266.25 | 商服用地/商 业服务 |
| 26 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000453 륙 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城 1 号楼 520 |
222.58 | 商服用地/商 业服务 |
| 27 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000486 륙 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 424 |
249.21 | 商服用地/商 业服务 |
| 28 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000504 뮥 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 425 |
785.85 | 商服用地/商 业服务 |
| 29 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000490 륙 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 427 |
196.32 | 商服用地/商 业服务 |
| 30 | 鲁(2016)招远市不 动产权第 0000507 号 |
招远佳恒文 化传媒有限 公司 |
金晖商贸城1 号楼 428 |
88.51 | 商服用地/商 业服务 |
(2) 截至评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司专利中1项专利为与山 东理工大学共同研发、共有产权, 明细如下;
| 序 븓 |
称 | 类型 | 专利号/申请号 | 专利申请日 | 专利权人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一种锂离子电池负极集流 体用微孔铜箔的制备方法 |
发明专利 | ZL201810457178.7 | 2018-05-14 | 山东金宝电子 股份有限公司、 山东理工大学 |
本次评估未考虑上述事项未来办理产权证发生的税费等支出对评估结论 产生的影响。
(三)评估程序受到限制的情形
无。
(四)评估资料不完整的情形
无。
(五)评估基准日存在的法律、经济等未决事项
截止评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司及下属公司存在尚未了结 或尚未执行完毕的金额在100万元以上的重大诉讼、仲裁情况如下:
| 序 号 |
原告/ 申请 |
被告/ 被申请人 |
案由 | 诉讼标的金 额(元) |
诉讼/仲裁请求 | 案件进 展情况 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 铜陵 金宝 |
深圳市美捷森特 种电路技术有限 公司、遂宁美创 电子有限公司、 叶会群、胡小东 |
买卖合 同纠纷 |
3,650,529 | 诉请被告支付货款 3,650,529.00 元及逾期 支付利息、律师费6万 元以及本案的保全费、 诉讼费 |
二审中 |
(六)担保、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估对 象的关系
- 截止评估基准日, 山东金宝电子股份有限公司及其下属子公司担保事 项如下:
(1)山东金宝电子股份有限公司
①截至评估基准日, 委估房屋建筑物存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明细表 序号 |
抵押人(公司名称) | 抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{c}$ | 山东金宝电子股份 | 浦发银行招远 | 鲁(2017)招远市不动产权 第 0004260 号/4261 号 |
1#厂房 | $2019.7.23-$ | ||||||||||||||||
| $\overline{3}$ | 有限公司 | 支行 | 鲁(2017)招远市不动产权 第0004258号 |
2#厂房 | 2022.7.23 | ||||||||||||||||
| 5 | 烟台银行招远 支行 |
深房地字第5000508599号 | 山语华庭 1栋 3#16 层 16A |
||||||||||||||||||
| 6 | 深房地字第5000508592号 | 山语华庭 1 栋 3#10 层 10C |
|||||||||||||||||||
| $\overline{7}$ | 山东金宝电子股份 有限公司 |
深房地字第5000508570号 | 山语华庭1栋3#12层 12C |
$2020.5.24-$ 2023.5.25 |
|||||||||||||||||
| 8 | 深房地字第5000508601号 | 山语华庭 1 栋 3#10 层 10A |
|||||||||||||||||||
| $\mathbf Q$ | 深房地字第5000508569号 | 山语华庭 1 栋 3#12 层 12A |
|||||||||||||||||||
| 12 | 进出口银行山 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
成品库 1 | ||||||||||||||||||
| 13 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
成品库 2 | |||||||||||||||||||
| 14 | 鲁(2020)招远市不动产权 第 0015066号 |
铜料库 | |||||||||||||||||||
| 15 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
金宝技术研发中心大楼 | |||||||||||||||||||
| 16 | 山东金宝电子股份 | ||||||||||||||||||||
| 17 | 有限公司 | 东分行 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
锅炉房 | 2024.4.12 | ||||||||||||||||
| 18 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
配电室 | |||||||||||||||||||
| 19 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
联合厂房 | |||||||||||||||||||
| 20 | 鲁(2020)招远市不动产权 第0015066号 |
联合厂房调和车间 | |||||||||||||||||||
| 22 | 鲁(2021)招远市不动产权 第 0001968号 |
1#配套服务用房 |
②截至评估基准日, 委估土地使用权存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 序号 | 抵押人(公司名称) | 抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 鲁(2020)招远市不动产权第0015066号 | 370685004028GB0 0001F99990001 |
|||||
| 鲁(2018)招远市不动产权第0005067号 | 370685004025GB0 0003W00000000 |
$2019.4.12-$ | ||||
| 3 | 山东金宝电子股份 有限公司 |
进出口银行 | 鲁(2018)招远市不动产权第0005068号 | 370685004025GB0 0002W00000000 |
||
| 山东分行 | 鲁(2018)招远市不动产权第0005066号 | 370685004028GB0 0007W00000000 |
2024.4.12 | |||
| 鲁(2019)招远市不动产权第0009283号 | 370685004028GB0 0008W00000000 |
|||||
| 6 | 鲁(2019)招远市不动产权第0009280号 | 370685004034GB0 0001W00000000 |
||||
| 山东金宝电子股份 有限公司 |
浦发银行招 远支行 |
鲁(2017)招远市不动产权第0004262号 | 370685116041GB0 0010F00020001 |
$2019.7.23-$ 2022.7.23 |
(2)山东金都电子材料有限公司
①截至评估基准日, 委估房屋建(构)筑物存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明细 表序号 |
抵押人(公 司名称) |
抵押权人 (银行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 进出口银行 山东分行 公司 |
鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
门卫房 | ||||||
| 2 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
维修车间 | ||||||
| 33 | 无证 | 传达室及围墙 | ||||||
| 35 | 无证 | 储蓄大棚 | 2019.4.12- 2024.4.12 |
|||||
| $\overline{4}$ | 山东金都电 子材料有限 |
鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
树脂车间 | |||||
| 6 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699 号 |
54 米跨上胶机厂 房 |
||||||
| 7 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
28 米跨压制厂房 | ||||||
| 8 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
办公厂房(付房) | ||||||
| 9 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011699号 |
32 米跨包装厂房 | ||||||
| 3 | 山东金都电 子材料有限 公司 |
进出口银行 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011372号 |
7000 吨铜箔工程 辅助房 |
2019.4.12- | |||
| 5 | 山东分行 | 鲁(2021)招远市不动产权第 0011372号 |
7000 吨铜箔车间 | 2024.4.12 |
②截至评估基准日, 委估土地使用权存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 对应评估明 细表序号 |
抵押人(公司名 称) |
抵押权人 (银行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 山东金都电子 | 进出口银行 | 鲁(2021)招远市不动 产权第 0011372 号 |
370685116049GB 00032F99990001 |
$2019.4.12-$ | ||
| 材料股份有限 公司 |
山东分行 | 鲁(2021)招远市不动 产权第 0011699 号 |
370685116041GB 00019F99990001 |
2024 4:12 |
(3)金宝电子(铜陵)有限公司
①截至评估基准日, 委估房屋建筑物存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明 细表序 뮥 |
抵押人(公司名 称) |
抵押权人(银 行名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004224 号 | 办公楼一层 | |||||
| 2 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004228 号 | 办公楼二层 | ||||
| 3 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004231 号 | 办公楼三层 | ||||
| $\overline{4}$ | 皖(2021)铜陵市不动产权第0004221号 | 田苑新村1栋 101室 |
||||
| 5 | 中国建设银行 金宝电子(铜陵) 股份有限公司 铜陵开发区支 行 |
皖(2021) 铜陵市不动产权第0004222号 | 田苑新村1栋 102室 |
$2020.7.14 - 20$ | ||
| 6 | 有限公司 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004223 号 | 田苑新村 1 栋 201至 |
22.7.13 | ||
| $7\overline{ }$ | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004225号 | 1#厂房 | ||||
| 8 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004226号 | 2#厂房 | ||||
| 9 | 皖(2021)铜陵市不动产权第 0004227 号 | $3#$ $\frac{1}{2}$ | ||||
| 10 | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004229 号 | 4#厂房 | ||||
| 11 | 皖(2021)铜陵市不动产权第 0004230 号 | 5#厂房 |
②截至评估基准日, 委估土地使用权存在抵押、担保事项, 情况如下:
| 评估明 细表序 륙 |
抵押人(公司 名称) |
抵押权人(银行 名称) |
权证编号 | 抵押物 | 起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金宝电子(铜 陵)有限公司 |
中国建设银行股 份有限公司铜陵 开发区支行 |
皖(2021)铜陵市不动产权第0004224号 $~234$ 북 |
厂区用地 | |||
| $\overline{2}$ | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004221号 | 田苑新村 1 栋 101室 |
2020.7.14~20 | |||
| 3 | 皖(2021) 铜陵市不动产权第0004222号 | 田苑新村1栋 102室 |
22.7.13 | |||
| $\overline{4}$ | 皖 (2021) 铜陵市不动产权第 0004223 号 | 田苑新村1栋 201室 |
③截至评估基准日, 纳入本次评估范围内的应收票据中部分存在质押, 质押给合肥科技农村商业银行股份有限公司铜陵支行, 质押最高金额为 1,930.00万元, 质押有效期自2021年4月20日至2022年4月20日。具体明细如下:
| 评估明细表序号 | 户名(结算对象) | 出票日期 | 到期日期 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 198 | 奥士康科技股份有限公司 | 2021-03-31 | 2021-09-29 | 13.601.907.95 |
| 199 | 惠州市雅信达电路科技有限公司 | 2021-03-31 | 2021-09-29 | 4,383,647.00 |
| 200 | 惠州市三立诚科技有限公司 | 2021-03-31 | $2021 - 11 - 30$ | 2.113.368.22 |
本次评估中,未考虑上述质押、担保事项可能对企业经营产生的影响, 也未考虑质押、担保事项可能对本次评估结论产生的影响。
(八)本次资产评估对应的经济行为中,可能对评估结论产生重大影响的瑕 疵情形
无。
(九)其他需要说明的事项
- 金宝电子(铜陵)有限公司
截至评估基准日, 委估机械设备有4项已报废, 明细如下:
中通诚资产评估有限公司
| 评估明细 | 设备名称 | 数 量 |
购置日期 | 启用日期 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 表序号 | 原值 | 净值 | ||||
| 28 | 5000KN-8 层真空压合 机组 |
2014.04.30 | 2014.04.30 | 2,916,048.52 | 1,880,083.75 | |
| 100 | 5#回流线 | 2007.07.31 | 2007.07.31 | 2,857,129.29 | 684, 101.41 | |
| 272 | 高温真空压合机 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 1,733,446.67 | 1,189,225.07 | |
| 295 | 复卷机 | 2011.04.30 | 2011.04.30 | 55,354.91 | 29,586.11 |
- 烟台松磊商贸有限公司
烟台松磊商贸有限公司注册资本500.00万元, 截至评估基准日, 尚未实缴。 3. 资产负债表日后重大事项
无。
- 本评估报告没有考虑流动性折扣对评估对象价值的影响。
十二、资产评估报告使用限制说明
(一)本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途; 评估报告的全 部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体, 需评估机构审阅相关内 容, 法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外:
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的, 资产评估机构及其资产评 估专业人员不承担责任;
(三)除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法 律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外, 其他任何机构和个人不能成 为资产评估报告的使用人;
(四)资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论。评估结论不等同 于评估对象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的 保证。
十三、资产评估报告日
资产评估报告日为2021年12月29日。
资产评估师:
资产评估师:
