Baoding Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Jan 31, 2019

宝鼎科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2018 年度

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

宝鼎科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-84

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审 计 报 告

信会师报字[2019]第 号

宝鼎科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了宝鼎科技股份有限公司（以下简称宝鼎科技）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了宝鼎科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宝鼎科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审计报告 第 1 页

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
宝鼎科技2018年度营业收入为 31,084.71万元。公司主要为客户提供各 类钢种的大型铸锻件、吊钩总成及成套 设备，产品作为装备制造业所必须的关 键核心部件，广泛用于船舶、海洋工程、 电力、工程机械和军工等行业。由于收 入是宝鼎科技的关键业绩指标之一，从 而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，我 们将宝鼎科技收入确认识别为关键审 计事项。	在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：我们对宝 鼎科技的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测 试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试；检 查主要客户与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 订单、销售发票、发货单、客户签收单等及与管理层的访谈， 对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行 了分析评估，评价宝鼎科技收入确认是否符合会计准则的要 求；按照抽样原则选择报告年度的样本，检查其销售合同、 入账记录及发货单、客户签收单等记录，检查宝鼎科技收入 确认是否与披露的会计政策一致；对营业收入执行截止测试， 确认宝鼎科技的收入确认是否记录在正确的会计期间；按照 抽样原则选择客户样本，询证应收账款情况及销售情况。
（二）应收账款坏账准备
截至2018年12月31日，宝鼎科技 应收账款余额11,192.34万元，坏账准 备金额1,895.76万元，净额为9,296.58 万元。管理层根据应收账款账龄及客户 信用情况对应收账款的减值情况进行 评估。确定应收账款坏账准备的金额需 要管理层考虑客户的信用风险、历史付 款记录以及存在的争议等情况后，进行 重大判断及估计。因此我们把应收账款 的坏账准备列为关键审计事项。	我们通过如下程序来评估应收账款坏账准备，包括：了解管 理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的 关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行 有效性；考虑管理层本期坏账政策是否与上期保持一致，并 评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数 据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分；根据 抽样原则，检查与应收款项余额相关的销售发票、签收记录， 评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是 否恰当；测试资产负债表日后收到的回款；按照抽样原则选 择样本发送应收账款函证；以及分析无法收回而需要核销的 应收账款金额。
（三）存货跌价准备计提
2018年12月31日，宝鼎科技的存货余 额扣除218.68万元的存货跌价准备后， 净值为10,605.26万元，占公司总资产 总额的13.61%。公司根据不同类别存货 的可变现净值和管理层作出的重大判 断及估计计提存货跌价准备。管理层考 虑因素包括库龄、近期的销售记录、期 后存货销售情况及市场公允价值。我们 将存货跌价准备计提的充分性确定为 关键审计事项。	我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：对宝鼎科技存货 跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估，确定其 内部控制是否可以依赖；对宝鼎科技期末商品实施监盘，检 查期末存货的数量及状况，并对库龄较长的存货进行检查； 获取宝鼎科技存货跌价准备计算表，检查是否按宝鼎科技相 关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的 变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；通过审阅存 货的库龄、近期的销售记录，对公司管理层确定的存货可变 现净值以及存货减值计提金额进行复核；与管理层访谈，了 解和评估了宝鼎科技的存货跌价准备计提政策是否正确且一 贯的运用。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审计报告 第 2 页

四、 其他信息

宝鼎科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括宝鼎科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝鼎科技的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宝鼎科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审计报告 第 3 页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对宝鼎科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致宝鼎科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就宝鼎科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：孙峰 （项目合伙人）

中国注册会计师：吕爱珍

• 中国 上海

二〇一九年一月三十一日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审计报告 第 5 页

宝鼎科技股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	34,704,791.92	41,989,127.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	（二）	107,148,053.46	89,877,415.36
预付款项	（三）	3,374,166.92	2,044,381.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（四）	60,362,456.21	759,510.29
买入返售金融资产
存货	（五）	106,052,589.80	109,356,760.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（六）	3,324,434.95	8,195,475.08
流动资产合计		314,966,493.26	252,222,669.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	（七）		17,839,123.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	136,290,502.27	132,618,683.98
投资性房地产
固定资产	（九）	287,214,385.45	320,586,489.40
在建工程	（十）	71,293.81	92,868,761.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	33,615,094.36	63,565,881.75
开发支出
商誉	（十二）
长期待摊费用	（十三）		2,014,985.06
递延所得税资产	（十四）	7,091,422.23	8,002,184.47
其他非流动资产	（十六）		1,732,000.00
非流动资产合计		464,282,698.12	639,228,109.43
资产总计		779,249,191.38	891,450,779.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 1 页

宝鼎科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十七）	45,000,000.00	95,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	（十八）	52,309,314.79	63,006,893.71
预收款项	（十九）	7,081,717.86	9,863,919.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	5,773,070.96	8,341,851.67
应交税费	（二十一）	5,307,303.43	15,326,398.28
其他应付款	（二十二）	43,457,546.93	23,648,795.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十三）		2,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计		158,928,953.97	217,687,858.10
非流动负债：
长期借款	（二十四）		56,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十五）	13,690,035.03	16,613,724.99
递延所得税负债	（十四）	136,448.06	7,691,157.65
其他非流动负债
非流动负债合计		13,826,483.09	80,904,882.64
负债合计		172,755,437.06	298,592,740.74
所有者权益：
股本	（二十六）	306,232,338.00	306,232,338.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十七）	408,743,574.98	408,743,574.98
减：库存股
其他综合收益	（二十八）		15,163,255.00
专项储备
盈余公积	（二十九）	26,290,062.99	26,290,062.99
一般风险准备
未分配利润	（三十）	-134,772,221.65	-163,462,895.23
归属于母公司所有者权益合计		606,493,754.32	592,966,335.74
少数股东权益			-108,297.31
所有者权益合计		606,493,754.32	592,858,038.43
负债和所有者权益总计		779,249,191.38	891,450,779.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 2 页

宝鼎科技股份有限公司 资产负债表 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		33,721,835.16	9,175,057.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	（一）	106,036,003.90	89,877,415.35
预付款项		3,373,006.92	1,660,817.67
其他应收款	（二）	60,317,223.74	29,182,927.20
存货		93,283,577.81	87,372,217.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,303,061.72
流动资产合计		300,034,709.25	217,268,434.82
非流动资产：
可供出售金融资产			17,839,123.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	142,025,226.89	180,305,613.82
投资性房地产
固定资产		284,092,305.29	318,576,871.47
在建工程		71,293.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产		33,615,094.36	34,772,271.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,001,492.77	6,723,758.68
其他非流动资产			1,693,000.00
非流动资产合计		466,805,413.12	559,910,639.01
资产总计		766,840,122.37	777,179,073.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 3 页

宝鼎科技股份有限公司 资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		45,000,000.00	95,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		59,857,079.69	44,087,705.52
预收款项		7,081,717.86	8,748,406.17
应付职工薪酬		4,140,626.02	5,517,899.11
应交税费		5,190,659.73	13,384,588.85
其他应付款		43,367,330.14	21,973,167.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		164,637,413.44	188,711,766.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益			16,613,724.99
递延所得税负债		13,690,035.03	2,675,868.53
其他非流动负债
非流动负债合计		13,690,035.03	19,289,593.52
负债合计		178,327,448.47	208,001,360.20
所有者权益：
股本		306,232,338.00	306,232,338.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		412,030,003.69	412,030,003.69
减：库存股
其他综合收益			15,163,255.00
专项储备
盈余公积		26,290,062.99	26,290,062.99
未分配利润		-156,039,730.78	-190,537,946.05
所有者权益合计		588,512,673.90	569,177,713.63
负债和所有者权益总计		766,840,122.37	777,179,073.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 4 页

宝鼎科技股份有限公司 合并利润表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		310,847,147.15	238,535,904.12
其中：营业收入	（三十一）	310,847,147.15	238,535,904.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		304,636,912.92	511,458,217.55
其中：营业成本	（三十一）	242,791,421.38	188,711,136.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十二）	3,502,779.54	4,580,264.86
销售费用	（三十三）	4,686,310.90	5,852,254.96
管理费用	（三十四）	35,714,859.60	38,734,217.01
研发费用	（三十五）	13,226,610.53	16,752,523.64
财务费用	（三十六）	4,495,334.15	7,697,225.75
其中：利息费用		4,780,106.80	8,396,272.46
利息收入		658,969.74	938,063.80
资产减值损失	（三十七）	219,596.82	249,130,594.75
加：其他收益	（三十八）	4,185,850.00	1,103,883.50
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十九）	17,231,848.42	111,612,902.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		7,921,818.29	6,572,613.10
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十）	189,468.51	718,740.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		27,817,401.16	-159,486,787.51
加：营业外收入	（四十一）	2,362,134.50	31,560,819.20
减：营业外支出	（四十二）	883,281.63	341,167.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,296,254.03	-128,267,135.43
减：所得税费用	（四十三）	609,211.23	6,811,432.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		28,687,042.80	-135,078,568.39
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		45,398,423.31	111,954,841.69
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-16,711,380.51	-247,033,410.08
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益		-3,630.78	-19,986.48
2．归属于母公司股东的净利润		28,690,673.58	-135,058,581.91
六、其他综合收益的税后净额		-15,163,255.00	-62,850,160.91
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-15,163,255.00	-62,850,160.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-15,163,255.00	-62,850,160.91
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-15,163,255.00	-62,850,160.91
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		13,523,787.80	-197,928,729.30
归属于母公司所有者的综合收益总额		13,527,418.58	-197,908,742.82
归属于少数股东的综合收益总额		-3,630.78	-19,986.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.09	-0.45
（二）稀释每股收益（元/股）		0.09	-0.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 5 页

宝鼎科技股份有限公司 利润表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	299,488,859.63	231,930,177.14
减：营业成本	（四）	241,170,236.24	185,901,549.81
税金及附加		2,866,736.97	4,086,112.52
销售费用		3,722,243.19	4,060,142.88
管理费用		22,431,847.02	24,519,709.26
研发费用		11,133,997.40	10,934,174.35
财务费用		2,589,630.63	5,875,343.59
其中：利息费用		4,446,634.85	8,047,981.13
利息收入		2,193,976.39	2,344,978.62
资产减值损失		6,902,194.69	373,108,986.67
加：其他收益		4,040,170.00	946,722.26
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	20,043,106.03	111,612,902.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		7,921,818.29	6,572,613.10
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		213,877.60	718,740.29
二、营业利润（亏损以“-”填列）		32,969,127.12	-263,277,477.26
加：营业外收入		2,329,974.48	23,789,168.06
减：营业外支出		877,321.43	65,731.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		34,421,780.17	-239,554,040.75
减：所得税费用		-76,435.10	8,356,945.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		34,498,215.27	-247,910,986.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		34,498,215.27	-247,910,986.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-15,163,255.00	-62,850,160.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-15,163,255.00	-62,850,160.91
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-15,163,255.00	-62,850,160.91
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		19,334,960.27	-310,761,147.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 6 页

宝鼎科技股份有限公司 合并现金流量表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		213,102,007.53	186,771,194.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,202,519.14	1,708,227.67
收到其他与经营活动有关的现金	（四十四）	8,529,031.74	11,442,913.91
经营活动现金流入小计		222,833,558.41	199,922,336.51
购买商品、接受劳务支付的现金		94,474,075.22	56,525,770.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		47,147,756.47	42,703,242.79
支付的各项税费		32,024,478.65	17,794,051.47
支付其他与经营活动有关的现金	（四十四）	15,660,213.50	20,750,176.68
经营活动现金流出小计		189,306,523.84	137,773,241.75
经营活动产生的现金流量净额		33,527,034.57	62,149,094.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			36,029,589.03
取得投资收益收到的现金		4,250,000.00	3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,352,689.54	7,218,800.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		17,633,578.48
收到其他与投资活动有关的现金	（四十四）	46,934,572.78
投资活动现金流入小计		70,170,840.80	46,248,389.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		32,388,297.37	78,062,388.38
投资支付的现金			62,746,487.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（四十四）	2,684,633.20
投资活动现金流出小计		35,072,930.57	140,808,876.17
投资活动产生的现金流量净额		35,097,910.23	-94,560,486.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			74,654,703.10
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		157,944,741.74	303,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十四）		20,000,000.00
筹资活动现金流入小计		157,944,741.74	397,754,703.10
偿还债务支付的现金		229,694,741.74	346,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,000,386.89	11,169,575.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		236,695,128.63	357,349,575.56
筹资活动产生的现金流量净额		-78,750,386.89	40,405,127.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-149,129.75	-111,761.65
五、现金及现金等价物净增加额		-10,274,571.84	7,881,974.46
加：期初现金及现金等价物余额		40,429,127.39	32,547,152.93
六、期末现金及现金等价物余额		30,154,555.55	40,429,127.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 7 页

宝鼎科技股份有限公司 现金流量表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		211,343,032.93	175,607,698.26
收到的税费返还		1,202,519.14	1,708,227.67
收到其他与经营活动有关的现金		5,910,368.91	3,412,378.75
经营活动现金流入小计		218,455,920.98	180,728,304.68
购买商品、接受劳务支付的现金		115,225,088.69	83,440,066.39
支付给职工以及为职工支付的现金		28,799,698.32	23,198,114.15
支付的各项税费		26,916,804.47	14,814,511.86
支付其他与经营活动有关的现金		11,500,391.46	12,618,021.38
经营活动现金流出小计		182,441,982.94	134,070,713.78
经营活动产生的现金流量净额		36,013,938.04	46,657,590.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		18,415,600.00	36,029,589.03
取得投资收益收到的现金		4,250,000.00	3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,139,110.00	7,218,800.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		46,934,572.78
投资活动现金流入小计		70,739,282.78	46,248,389.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,873,483.47	4,938,569.13
投资支付的现金			92,472,098.79
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		28,215,030.13	11,306,168.54
投资活动现金流出小计		32,088,513.60	108,716,836.46
投资活动产生的现金流量净额		38,650,769.18	-62,468,446.48
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			74,654,703.10
取得借款收到的现金		157,944,741.74	260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			20,000,000.00
筹资活动现金流入小计		157,944,741.74	354,654,703.10
偿还债务支付的现金		207,944,741.74	345,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,519,036.21	8,165,589.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		212,463,777.95	353,165,589.50
筹资活动产生的现金流量净额		-54,519,036.21	1,489,113.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-149,129.75	-111,761.65
五、现金及现金等价物净增加额		19,996,541.26	-14,433,503.63
加：期初现金及现金等价物余额		9,175,057.53	23,608,561.16
六、期末现金及现金等价物余额		29,171,598.79	9,175,057.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 8 页

宝鼎科技股份有限公司 合并所有者权益变动表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	306,232,338.00				408,743,574.98		15,163,255.00		26,290,062.99		-163,462,895.23	-108,297.31	592,858,038.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	306,232,338.00				408,743,574.98		15,163,255.00		26,290,062.99		-163,462,895.23	-108,297.31	592,858,038.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-15,163,255.00				28,690,673.58	108,297.31	13,635,715.89
（一）综合收益总额							-15,163,255.00				28,690,673.58	-3,630.78	13,523,787.80
（二）所有者投入和减少资本												111,928.09	111,928.09
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他												111,928.09	111,928.09
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	306,232,338.00				408,743,574.98				26,290,062.99		-134,772,221.65		606,493,754.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 9 页

宝鼎科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	300,000,000.00				340,321,209.88		78,013,415.91		26,290,062.99		-28,404,313.32	-88,310.83	716,132,064.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	300,000,000.00				340,321,209.88		78,013,415.91		26,290,062.99		-28,404,313.32	-88,310.83	716,132,064.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	6,232,338.00				68,422,365.10		-62,850,160.91				-135,058,581.91	-19,986.48	-123,274,026.20
（一）综合收益总额							-62,850,160.91				-135,058,581.91	-19,986.48	-197,928,729.30
（二）所有者投入和减少资本	6,232,338.00				68,422,365.10								74,654,703.10
1．股东投入的普通股	6,232,338.00				68,422,365.10								74,654,703.10
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	306,232,338.00				408,743,574.98		15,163,255.00		26,290,062.99		-163,462,895.23	-108,297.31	592,858,038.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 10 页

宝鼎科技股份有限公司 所有者权益变动表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	306,232,338.00				412,030,003.69		15,163,255.00		26,290,062.99	-190,537,946.05	569,177,713.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	306,232,338.00				412,030,003.69		15,163,255.00		26,290,062.99	-190,537,946.05	569,177,713.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-15,163,255.00			34,498,215.27	19,334,960.27
（一）综合收益总额							-15,163,255.00			34,498,215.27	19,334,960.27
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	306,232,338.00				412,030,003.69				26,290,062.99	-156,039,730.78	588,512,673.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 11 页

宝鼎科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	300,000,000.00				343,607,638.59		78,013,415.91		26,290,062.99	57,373,040.48	805,284,157.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	300,000,000.00				343,607,638.59		78,013,415.91		26,290,062.99	57,373,040.48	805,284,157.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	6,232,338.00				68,422,365.10		-62,850,160.91			-247,910,986.53	-236,106,444.34
（一）综合收益总额							-62,850,160.91			-247,910,986.53	-310,761,147.44
（二）所有者投入和减少资本	6,232,338.00				68,422,365.10						74,654,703.10
1．股东投入的普通股	6,232,338.00				68,422,365.10						74,654,703.10
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	306,232,338.00				412,030,003.69		15,163,255.00		26,290,062.99	-190,537,946.05	569,177,713.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

报表 第 12 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

宝鼎科技股份有限公司 二 O 一八年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

宝鼎科技股份有限公司（原名宝鼎重工股份有限公司，以下简称“公司”或“本公 司”）是在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、 宝鼎万企集团有限公司（原名杭州圆鼎控股有限公司）、杭州圆鼎投资管理有限公司 共同发起设立的股份有限公司。

公司的企业法人营业执照注册号：91330000143839073P。

公司于 2011 年 2 月在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业类。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 306,232,338.00 股，注册资本为 306,232,338.00 元，注册地及总部地址：杭州余杭区塘栖镇工业园区内。 本公司主要经营范围为：新材料、新能源、环保材料的研发、设计、销售、技术服 务与咨询，环保设备的研发、设计、销售及安装服务，环保工程的设计、技术开发、 技术服务与咨询，工程总承包，铸钢件、铸铁件锻造、工艺研发、金属加工，模具 的生产，起重设备、通用机械的技术开发、设计、制造、销售，压力容器的设计、 销售，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）

公司主要产品为大型铸锻件。

本公司的实际控制人为朱宝松、朱丽霞、钱玉英。

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 1 月 31 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 杭州宝鼎废金属回收有限公司 杭州联舟船舶机械有限公司 上海复榆新材料科技有限公司 复榆（张家港）新材料科技有限公司 上海复榆环境工程有限公司 上海复榆医药科技有限公司 启东复榆新材料科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 1 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 2 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

• 2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 3 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 4 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 5 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十三）长期股权投资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 6 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 7 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 8 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

2、 按	信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	20.00	20.00
2－3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 9 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 10 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 11 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 12 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 13 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• 2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20.00	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10.00	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	5.00	5.00	19.00
电子及其他设备	年限平均法	3-5.00	5.00	31.67-19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 14 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 15 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、	使用寿命	有限的无形资产	的使用寿命估计情	况：
	项目		预计使用寿命	依据
土地使用权		50年		土地证登记使用年限
软件		5-10年		预计可使用年限
专利技术		10年		预计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 16 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

3 、 截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 17 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

• 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出和排污权。

• 1 、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销

• 2 、 摊销年限

2、 摊销年限
项目	摊销年限	确定依据
租入固定资产改良	2年、31个月	租赁期限与下次装修期限孰短

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

• 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 18 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 19 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规 定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债 的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应 负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 20 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的 交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物后签收，公司取得 客户收货凭据时确认收入。

②国外销售收入确认原则：以货物报关出口并确认货物已装船后确认销售收 入。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补 助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相 关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生 的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据为：

根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 21 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余 的政府补助，在实际收到时予以确认。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

• 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 22 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 23 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式 进行了修订。

本公司执行上述通知的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）在资产负债表中“应收票据”和
“应收账款”合并列示为“应收票据
及应收账款”；“应付票据”和“应付
账款”合并列示为“应付票据及应付
		“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，期
账款”；“应付利息”和“应付股利”
		末余额107,148,053.46元，年初余额89,877,415.36元；
并入“其他应付款”列示。比较数据
		“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，期
相应调整。（1）在资产负债表中“应	已审批
		末余额52,309,314.79元，年初余额63,006,893.71元；
收票据”和“应收账款”合并列示为
		应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，期末余额
“应收票据及应收账款”；“应付票据”
		43,457,546.93元，年初余额23,648,795.33元。
和“应付账款”合并列示为“应付票
据及应付账款”；“应付利息”和“应
付股利”并入“其他应付款”列示。
比较数据相应调整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项
目，将原“管理费用”中的研发费用
重分类至“研发费用”单独列示；在		调减“管理费用”本期发生额13,226,610.53元，上期发生额
	已审批
利润表中财务费用项下新增“其中：		16,752,523.64元，重分类至“研发费用”。
利息费用”和“利息收入”项目。比
较数据相应调整。

2 、 重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 24 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种	和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税	在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税;自营出	16%、17%
	口外销收入按照“免、抵、退”办法核算
城市维护建设税	按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%
教育费附加	按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴	5%
房产税	按照房产原值70%或者租金收入计征	1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
宝鼎科技股份有限公司		15%
杭州联舟船舶机械有限公司		25%
杭州宝鼎废金属回收有限公司		25%
上海复榆新材料科技有限公司		25%
复榆（张家港）新材料科技有限公司		25%
上海复榆环境工程有限公司		25%
上海复榆医药科技有限公司		25%
启东复榆新材料科技有限公司		25%

( 二 ) 税收优惠

根据《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技 术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2018 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。

五、 合并财务报表项目注释 一 ( ) 货币资金

(一) 货币	资金
	项目	期末余额	年初余额
库存现金		24,060.35	61,391.81
银行存款		30,130,495.20	41,927,735.58
其他货币资金		4,550,236.37
	合计	34,704,791.92	41,989,127.39

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 25 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额		年初余额
银行承兑汇票保证金		4,550,236.37
银行存款				1,560,000.00
合计		4,550,236.37		1,560,000.00

具体明细详见本附注“十一、（一）重要承诺事项”的披露。

(二) 应收票据及应收账款
项目	期末余额	年初余额
应收票据	14,182,239.49	8,647,875.14
应收账款	92,965,813.97	81,229,540.22
合计	107,148,053.46	89,877,415.36

1 、 应收票据

（1）应收票据分类列示

	项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		13,991,024.68		5,017,624.14
商业承兑汇票		220,000.00		3,630,251.00
	合计	14,211,024.68		8,647,875.14

（2）商业承兑汇票坏账准备列式

账龄		商业承兑汇票金额	坏账准备	计提比例
1年以内		101,432.11	5,071.61		5.00
1-2年		118,567.89	23,713.58		20.00
	合计	220,000.00	28,785.19

（3）期末公司无已质押的应收票据。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		49,905,845.53
	合计	49,905,845.53

（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 26 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
	11,291,522.63	10.09	11,291,522.63	100.00		10,790,580.00	10.35	10,790,580.00	100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	99,087,247.13	88.53	6,121,433.16	6.18	92,965,813.97	90,702,515.00	87.01	9,472,974.78	10.44	81,229,540.22
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
	1,544,623.80	1.38	1,544,623.80	100.00		2,746,987.80	2.64	2,746,987.80	100.00
提坏账准备的应收账款
合计	111,923,393.56	100.00	18,957,579.59		92,965,813.97	104,240,082.80	100.00	23,010,542.58		81,229,540.22

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 27 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

		期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
靖江达凯重机有限公司	11,291,522.63	11,291,522.63	100.00	无法收回
合计	11,291,522.63	11,291,522.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		96,064,868.78	4,803,243.45	5.00
1	至2年		1,713,124.10	342,624.82	20.00
2	至3年		667,378.72	333,689.36	50.00
3	年以上		641,875.53	641,875.53	100.00
		合计	99,087,247.13	6,121,433.16

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广东巨大重型机械有限公司	616,807.80	616,807.80	100.00	无法收回
舟山港综合保税区物资交易中心有限公司	384,816.00	384,816.00	100.00	无法收回
江苏永益铸管股份有限公司	293,000.00	293,000.00	100.00	无法收回
浙江造船有限公司	250,000.00	250,000.00	100.00	无法收回
合计	1,544,623.80	1,544,623.80

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-505,463.35 元；

（3）本期实际核销的应收账款情况

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			339,471.39

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 28 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

					款项是否因关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生
青岛海西船舶柴油机有限公司	货款	238,405.00	无法收回	核准	否
合计		238,405.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
靖江达凯重机有限公司	11,291,522.63	10.09	11,291,522.63
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	6,701,196.55	5.99	335,059.83
杭州杭发发电设备有限公司	5,438,308.96	4.86	271,915.45
杭州大和热磁电子有限公司	3,629,275.17	3.24	181,463.76
ABB高压电机有限公司	4,701,315.57	4.20	235,065.78
合计	31,761,618.88	28.38	12,315,027.45

（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 ( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1	、 预付款项	按账龄列示
			期末余额		年初余额
		账龄
			账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内		2,943,379.85	87.23	1,784,647.38	87.29
1	至2年		206,312.40	6.11	128,358.22	6.28
2	至3年		101,744.49	3.02	53,903.85	2.64
3	年以上		122,730.18	3.64	77,472.06	3.79
		合计	3,374,166.92	100.00	2,044,381.51	100.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 29 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额	前五名的预付款情况
		占预付款项期末余额
预付对象	期末余额
		合计数的比例（%）
镇江同舟螺旋桨有限公司	1,666,832.69	49.40
宁波通航重工锻造有限公司	910,374.89	26.98
中国商标专利事务所有限公司浙江分公司	200,000.00	5.93
舞阳钢铁有限责任公司	107,100.02	3.17
浙江三博会展股份有限公司	57,440.00	1.70
合计	2,941,747.60	87.18

(四)	其他应收款
	项目	期末余额	年初余额
其他应收款		60,362,456.21		759,510.29
	合计	60,362,456.21		759,510.29

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 30 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

1 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

			期末余额					年初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
	72,467,720.05	100.00	12,105,263.84	16.70	60,362,456.21	1,766,446.58	100.00	1,006,936.29	57.00	759,510.29
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计	72,467,720.05	100.00	12,105,263.84		60,362,456.21	1,766,446.58	100.00	1,006,936.29		759,510.29

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 31 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		45,847,544.40	2,292,377.22	5.00
1	至2年		11,700,352.36	2,340,070.47	20.00
2	至3年		14,894,014.29	7,447,007.15	50.00
3	年以上		25,809.00	25,809.00	100.00
		合计	72,467,720.05	12,105,263.84

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-980,977.37 元；

（3）本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金		23,709.00	1,233,613.42
往来款		54,750,611.05	532,833.16
股权转让款		17,693,400.00
	合计	72,467,720.05	1,766,446.58

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款期末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				合计数的比例(%)	期末余额
复榆（张家港）新材料科			1年以内：26,745,573.81；
	往来款	37,139,757.63		51.25	3,416,115.45
技有限公司			1-2年：10,394,183.82
宝鼎万企集团有限公司	股权转让款	17,693,400.00	1年以内	24.42	884,670.00
			1年以内：1,116,073.54；
上海复榆新材料科技有
	往来款	17,311,256.37	1-2年：1,306,168.54；	23.89	7,761,544.53
限公司
			2-3年：14,889,014.29
戚根泉	往来款	40,000.00	1年以内	0.06	2,000.00
刘祖勤	往来款	14,000.00	1年以内	0.02	700.00
合计		72,198,414.00		99.64	12,065,029.98

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 32 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• （6）期末无涉及政府补助的应收款项。

• （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

( 五 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	46,905,709.34		46,905,709.34	37,798,639.75		37,798,639.75
在产品	40,350,153.09	1,377,741.65	38,972,411.44	32,955,296.49	1,467,189.15	31,488,107.34
库存商品	20,095,751.53	809,051.74	19,286,699.79	41,357,036.06	5,599,048.66	35,757,987.40
委托加工物资				4,312,025.62		4,312,025.62
发出商品	887,769.23		887,769.23
合计	108,239,383.19	2,186,793.39	106,052,589.80	116,422,997.92	7,066,237.81	109,356,760.11

2 、 存货跌价准备

2、	存货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他(注)
在产品	1,467,189.15	1,235,456.22		1,324,903.72		1,377,741.65
库存商品	5,599,048.66	441,796.13		1,413,383.74	3,818,409.31	809,051.74
合计	7,066,237.81	1,677,252.35		2,738,287.46	3,818,409.31	2,186,793.39

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

( 六 ) 其他流动资产

(六) 其他流动资产
项目	期末余额		年初余额
未交增值税		21,373.23		8,195,475.08
预缴企业所得税		3,303,061.72
合计		3,324,434.95		8,195,475.08

( 七 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供	出售金融资	产情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具(注)				17,839,123.53		17,839,123.53
合计				17,839,123.53		17,839,123.53

注：系宝鼎企业合并上海复榆中涉及的返还形式的或有对价

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 33 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 八 ) 长期股权投资

(八) 长期股权投资
					本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现金		期末余额
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	期末余额
				的投资损益	收益调整	变动	股利或利润
联营企业
杭州市余杭区宝鼎小额贷
	93,972,991.26			7,004,948.82			4,250,000.00		96,727,940.08
款股份有限公司
亿昇（天津）科技有限公司	38,645,692.72			916,869.47					39,562,562.19
合计	132,618,683.98			7,921,818.29			4,250,000.00		136,290,502.27

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 34 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 九 ) 固定资产

(九) 固定	资产
1、	固定资产及固定资产清理
	项目	期末余额	年初余额
固定资产		287,214,385.45	320,586,489.40
固定资产清理
	合计	287,214,385.45	320,586,489.40

2 、 固定资产情况

2、 固定资	产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）年初余额	186,520,081.50	366,071,068.14	10,718,522.02	14,511,782.98	577,821,454.64
（2）本期增加金额	22,450,384.98	3,472,547.28	3,749,519.07	799,424.98	30,471,876.31
—购置			3,749,519.07	219,708.94	3,969,228.01
—在建工程转入	22,450,384.98	3,472,547.28		579,716.04	26,502,648.30
（3）本期减少金额	23,375,957.01	6,412,446.37	2,231,937.82	1,466,390.36	33,486,731.56
—处置或报废	1,059,968.80	4,848,062.60	2,130,282.00	430,647.28	8,468,960.68
—其他（注）	22,315,988.21	1,564,383.77	101,655.82	1,035,743.08	25,017,770.88
（4）期末余额	185,594,509.47	363,131,169.05	12,236,103.27	13,844,817.60	574,806,599.39
2．累计折旧
（1）年初余额	57,351,160.24	181,253,588.39	6,974,623.73	11,655,592.88	257,234,965.24
（2）本期增加金额	9,334,883.17	27,268,849.39	1,507,095.77	874,957.78	38,985,786.11
—计提	9,334,883.17	27,268,849.39	1,507,095.77	874,957.78	38,985,786.11
（3）本期减少金额	594,586.98	5,427,577.85	2,033,827.60	572,544.98	8,628,537.41
—处置或报废	241,250.50	4,229,484.33	2,023,767.90	264,979.90	6,759,482.63
—其他（注）	353,336.48	1,198,093.52	10,059.70	307,565.08	1,869,054.78
（4）期末余额	66,091,456.43	203,094,859.93	6,447,891.90	11,958,005.68	287,592,213.94
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 35 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

宝鼎科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
4．账面价值
（1）期末账面价值	119,503,053.04	160,036,309.12	5,788,211.37	1,886,811.92	287,214,385.45
（2）年初账面价值	129,168,921.26	184,817,479.75	3,743,898.29	2,856,190.10	320,586,489.40

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

3 、 期末无暂时闲置的固定资产。

4 、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。

5 、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• 6 、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、	在建工程及工	程物资
	项目	期末余额		年初余额
在建工程			71,293.81	92,868,761.24
工程物资
	合计		71,293.81	92,868,761.24

2 、 在建工程情况

2、 在	建工程情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	71,293.81		71,293.81	1,976,375.05		1,976,375.05
年产5000吨催化剂
				90,892,386.19		90,892,386.19
项目
合计	71,293.81		71,293.81	92,868,761.24		92,868,761.24

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 36 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

3、	重要的	在建工程项	目本期变动情	况
							工程累计				本期利息
	预算数			本期转入固定	本期其他			工程	利息资本化	其中：本期利息		资金
项目名称		年初余额	本期增加金额			期末余额	投入占预算				资本化率
	（万元）			资产金额	减少金额			进度	累计金额	资本化金额		来源
							比例(%)				(%)
待安装设备		1,976,375.05	2,281,578.85	4,186,660.09		71,293.81
年产5000吨
	14,602.87	90,892,386.19	31,517,062.99	22,315,988.21	100,093,460.97
催化剂项目
合计		92,868,761.24	33,798,641.84	26,502,648.30	100,093,460.97	71,293.81

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

4 、 期末在建工程无减值迹象，不需计提减值准备。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 37 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资	产情况
项目	土地使用权	财务软件	专利技术	合计
1．账面原值
（1）年初余额	51,040,659.04	2,856,640.05	27,664,900.00	81,562,199.09
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额	9,245,034.50		27,664,900.00	36,909,934.50
—处置
—其他	9,245,034.50		27,664,900.00	36,909,934.50
（4）期末余额	41,795,624.54	2,856,640.05		44,652,264.59
2．累计摊销
（1）年初余额	8,107,700.69	2,280,769.26	7,607,847.39	17,996,317.34
（2）本期增加金额	989,996.39	321,264.66	2,305,408.30	3,616,669.35
—计提	989,996.39	321,264.66	2,305,408.30	3,616,669.35
（3）本期减少金额	662,560.77		9,913,255.69	10,575,816.46
—处置
—其他	662,560.77		9,913,255.69	10,575,816.46
（4）期末余额	8,435,136.31	2,602,033.92		11,037,170.23
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	33,360,488.23	254,606.13		33,615,094.36
（2）年初账面价值	42,932,958.35	575,870.79	20,057,052.61	63,565,881.75

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

2 、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 38 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十二 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
上海复榆新材料科技有限公司	331,694,516.27		331,694,516.27
启东复榆新材料科技有限公司	123,965.03		123,965.03
合计	331,818,481.30		331,818,481.30

2 、 商誉减值准备

2、 商誉减值准备
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
上海复榆新材料科技有限公司	331,694,516.27		331,694,516.27
启东复榆新材料科技有限公司	123,965.03		123,965.03
合计	331,818,481.30		331,818,481.30

( 十三 ) 长期待摊费用

(十三) 长期待摊费	用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额(注)	期末余额
租入固定资产改良支出	2,014,985.06		1,067,715.78	947,269.28
合计	2,014,985.06		1,067,715.78	947,269.28

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、	未经抵销的递延所得税资产	未经抵销的递延所得税资产
	期末余额		年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	33,278,422.01	5,027,735.10	31,083,716.68	5,463,114.68
递延收益	13,690,035.03	2,053,505.25	16,613,724.99	2,492,058.75
应付利息	67,879.17	10,181.88	244,156.38	47,011.04
合计	47,036,336.21	7,091,422.23	47,941,598.05	8,002,184.47

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经	抵销的递延所得税负债	抵销的递延所得税负债
	期末余额		年初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并
			20,061,156.49	5,015,289.12
资产评估增值
可供出售债务工具			17,839,123.53	2,675,868.53
内部交易未实现利润	909,653.70	136,448.06
合计	909,653.70	136,448.06	37,900,280.02	7,691,157.65

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 39 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十五 ) 资产减值准备

(十五) 资产	减值准备
				本期减少
项目	年初余额	本期计提额				期末余额
			转回	转销	其他（注）
坏账准备	24,017,478.87	10,647,199.36		339,471.39	3,233,578.22	31,091,628.62
存货跌价准备	7,066,237.81	1,677,252.35		2,738,287.46	3,818,409.31	2,186,793.39
商誉减值准备	331,818,481.30			331,818,481.30
合计	362,902,197.98	12,324,451.71		334,896,240.15	7,051,987.53	33,278,422.01

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

( 十六 ) 其他非流动资产

	项目	期末余额	年初余额
预付设备款				1,732,000.00
	合计			1,732,000.00

( 十七 ) 短期借款

(十七) 短期	借款
1、	短期借款分类
	项目	期末余额	年初余额
抵押借款		45,000,000.00	95,000,000.00
	合计	45,000,000.00	95,000,000.00

2 、 期末无已逾期未偿还的短期借款。

( 十八 ) 应付票据及应付账款

	项目	期末余额	年初余额
应付票据		8,360,230.00
应付账款		43,949,084.79	63,006,893.71
	合计	52,309,314.79	63,006,893.71

1、	应付票据
	种类	期末余额		年初余额
银行承兑汇票			8,360,230.00
	合计		8,360,230.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 40 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 应付账款

（1）应付账款列示：

	账龄	期末余额	年初余额
1年以内		40,666,648.74	53,541,865.97
1-2年		400,053.40	2,811,871.75
2-3年		277,509.74	1,893,190.97
3年以上		2,604,872.91	4,759,965.02
	合计	43,949,084.79	63,006,893.71

（2）账龄超过一年的重要应付账款：

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
江苏苏南重工机械科技有限公司	688,796.55	未要求支付
江苏苏南特种装备集团有限责任公司	471,069.96	未要求支付
精工工业建筑系统有限公司	451,000.00	未要求支付
江阴华强特钢热电有限公司	126,297.42	未要求支付
浙江普迪恩环境设备有限公司	113,250.00	未要求支付
合计	1,850,413.93

( 十九 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

	项目	期末余额		年初余额
货款			7,081,717.86		9,863,919.11
	合计		7,081,717.86		9,863,919.11

2 、 账龄无超过一年的重要预收款项。

( 二十 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职	工薪酬列示
				本期其他减少
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
				（注）
短期薪酬	8,112,725.13	44,947,217.27	46,895,279.08	711,206.25	5,453,457.07
离职后福利-设定提存
	229,126.54	3,394,867.12	3,264,766.82	39,612.95	319,613.89
计划
合计	8,341,851.67	48,342,084.39	50,160,045.90	750,819.20	5,773,070.96

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 41 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

宝鼎科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注	宝鼎科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注
2、 短期薪酬列示
				本期其他减少
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
				（注）
（1）工资、奖金、津贴和
	6,664,931.91	38,555,910.78	40,539,152.88	681,798.87	3,999,890.94
补贴
（2）职工福利费		1,683,144.47	1,683,144.47
（3）社会保险费	172,234.31	2,765,149.78	2,643,787.53	20,594.38	273,002.18
其中：医疗保险费	143,613.47	2,350,931.08	2,244,838.40	18,261.61	231,444.54
工伤保险费	13,769.20	149,808.97	147,862.25	609.08	15,106.84
生育保险费	14,851.64	264,409.73	251,086.88	1,723.69	26,450.80
（4）住房公积金	5,087.00	1,634,222.00	1,630,496.00	8,813.00
（5）工会经费和职工教育
	1,270,471.91	308,790.24	398,698.20		1,180,563.95
经费
合计	8,112,725.13	44,947,217.27	46,895,279.08	711,206.25	5,453,457.07

3 、 设定提存计划列示

3、 设定	提存计划列示
				本期其他减少
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
				（注）
基本养老保险	221,450.57	3,281,110.22	3,155,351.77	38,616.30	308,592.72
失业保险费	7,675.97	113,756.90	109,415.05	996.65	11,021.17
合计	229,126.54	3,394,867.12	3,264,766.82	39,612.95	319,613.89

注：本期其他减少系处置子公司上海复榆

( 二十一 ) 应交税费

(二十一) 应交税费
税费项目	期末余额		年初余额
增值税		3,463,825.36	2,922,894.36
城市维护建设税		328,531.63	381,978.07
企业所得税			9,713,928.60
个人所得税		259,446.01	299,334.77
印花税		14,893.13	44,732.57
房产税		489,411.87	1,091,486.67
教育费附加		605,373.72	613,136.00
土地使用税		67,065.30	180,441.77
土地增值税		78,465.47	78,465.47
环保税		290.94
合计		5,307,303.43	15,326,398.28

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 42 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 其他应付款

(二十二) 其	他应付款
	项目	期末余额	年初余额
应付利息		67,879.17	244,156.38
其他应付款		43,389,667.76	23,404,638.95
	合计	43,457,546.93	23,648,795.33

1、	应付利息
	项目	期末余额		年初余额
短期借款应付利息			67,879.17		244,156.38
	合计		67,879.17		244,156.38

2 、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
往来款	174,226.86	1,598,638.95
保证金	160,000.00	170,000.00
亿昇（天津）科技有限公司股权转让款	40,000,000.00
股权收购款	2,808,840.90	21,389,300.00
押金	246,600.00	246,700.00
合计	43,389,667.76	23,404,638.95

（2）账龄超过一年的重要其他应付款

	项目	期末余额		未偿还或结转的原因
栾丽			719,468.98	未要求支付
陈伟			654,062.71	未要求支付
龙英才			528,157.86	未要求支付
喻融			322,763.13	未要求支付
赵毅			322,763.13	未要求支付
韩国茹			261,625.09	未要求支付
合计			2,808,840.90

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 43 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十三 ) 一年内到期的非流动负债

(二十三**) **	一年内到期的非流动	负债
	项目	期末余额	年初余额
抵押借款				2,500,000.00
	合计			2,500,000.00

( 二十四 ) 长期借款

(二十四**) **	长期借款
	项目	期末余额	年初余额
抵押借款			56,600,000.00
	合计		56,600,000.00

( 二十五 ) 递延收益

(二十五) 递延	收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	16,613,724.99		2,923,689.96	13,690,035.03	与资产相关
合计	16,613,724.99		2,923,689.96	13,690,035.03

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 44 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
			本期计入当期			与资产相关/
负债项目	年初余额	本期新增补助金额		其他变动	期末余额
			损益金额			与收益相关
年产8,000吨锻件精加工技改项目	330,180.00		330,180.00			与资产相关
年产20,000T精加工大型铸锻件募投项目	4,633,874.98		741,420.00		3,892,454.98	与资产相关
年产2,000套起重机吊钩总成建设募投项目	2,819,880.00		469,980.00		2,349,900.00	与资产相关
年产2,000套起重机吊钩总成建设机器换人项目	2,819,880.00		469,980.00		2,349,900.00	与资产相关
年产20,000T精加工大型铸锻件机器换人项目	3,125,000.00		500,000.00		2,625,000.00	与资产相关
海洋钻井平台弦管技改项目	1,050,000.00		150,000.00		900,000.00	与资产相关
海洋钻井平台弦管生产线技改项目	1,834,910.01		262,129.96		1,572,780.05	与资产相关
合计	16,613,724.99		2,923,689.96		13,690,035.03

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 45 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 股本

(二十六) 股	本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	306,232,338.00						306,232,338.00

( 二十七 ) 资本公积

(二十七) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	352,538,661.01			352,538,661.01
转增股本的资本	59,439,638.59			59,439,638.59
同一控制下企业合并的影响	-3,234,724.62			-3,234,724.62
合计	408,743,574.98			408,743,574.98

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 46 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十八 ) 其他综合收益

(二十八) 其他综合收益
			本期发生额
项目	年初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综合	减：所得税	税后归属于	税后归属于少	期末余额
		发生额	收益当期转入损益	费用	母公司	数股东
可供出售金融资产公允价值变动损益	15,163,255.00		15,163,255.00		-15,163,255.00
合计	15,163,255.00		15,163,255.00		-15,163,255.00

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 47 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十九 ) 盈余公积

(二十九) 盈余公	积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,290,062.99			26,290,062.99
合计	26,290,062.99			26,290,062.99

( 三十 ) 未分配利润

(三十) 未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-163,462,895.23	-28,404,313.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润	28,690,673.58	-135,058,581.91
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-134,772,221.65	-163,462,895.23

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

(三十一) 营业收	入和营业成本	入和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	294,466,129.17	231,724,089.67	224,844,324.03	178,882,976.27
其他业务	16,381,017.98	11,067,331.71	13,691,580.09	9,828,160.31
合计	310,847,147.15	242,791,421.38	238,535,904.12	188,711,136.58

( 三十二 ) 税金及附加

(三十二) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
土地增值税		78,465.47
城市维护建设税	1,333,232.74	1,093,259.33
教育费附加	952,309.11	965,613.89
土地使用税	228,603.12	425,322.81
房产税	887,917.24	1,921,914.73
环保税	1,385.07
印花税	99,332.26	95,688.63
合计	3,502,779.54	4,580,264.86

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 48 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三十三 ) 销售费用

(三十三) 销	售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
运输费		2,609,951.87	2,523,206.77
业务招待费		338,219.16	503,670.88
差旅费		329,515.04	443,918.96
职工薪酬		1,013,324.75	1,659,083.87
办公费		41,127.71	346,511.53
宣传费		224,560.64	156,345.00
其他		129,611.73	219,517.95
	合计	4,686,310.90	5,852,254.96

( 三十四 ) 管理费用

(三十四) 管	理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		17,056,273.37	15,794,340.53
办公费		1,586,713.26	4,166,290.04
固定资产折旧		4,505,305.06	6,854,530.85
无形资产摊销		3,616,669.35	4,357,805.84
业务招待费		1,327,111.39	1,602,866.84
差旅费		1,378,499.01	1,465,396.33
租赁费		990,876.93	1,367,650.99
其他		5,253,411.23	3,125,335.59
	合计	35,714,859.60	38,734,217.01

( 三十五 ) 研发费用

(三十五) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	6,101,571.59	7,559,143.94
直接材料	5,158,414.61	5,107,954.73
检测费	491,779.02	1,924,078.70
燃料动力	630,417.17	448,890.26
与研发活动有关的其他费用	458,639.84	1,249,805.33
折旧	385,788.30	462,650.68
合计	13,226,610.53	16,752,523.64

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 49 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 财务费用

(三十六) 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	4,780,106.80	8,396,272.46
票据贴现支出	18,300.00	83,006.32
减：利息收入	658,969.74	938,063.80
汇兑损益	317,779.23	127,534.78
金融机构手续费	38,117.86	28,475.99
合计	4,495,334.15	7,697,225.75

( 三十七 ) 资产减值损失

(三十七) 资	产减值损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		-1,457,655.53	11,793,443.56
存货跌价损失		1,677,252.35	5,818,670.13
商誉减值损失			231,518,481.06
	合计	219,596.82	249,130,594.75

( 三十八 ) 其他收益

(三十八) 其他收益
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
收到的与收益相关的政府补助	1,262,160.04	1,103,883.50	与收益相关
与资产相关的政府补助摊销	2,923,689.96		与资产相关
合计	4,185,850.00	1,103,883.50

• （ 1 ）本年度收到的与收益相关的政府补助 1,262,160.04 元，其中： ①根据国家税务总局发布的国家税务总局公告【2015】43 号文件《国家税务总局关 于发布<税收减免管理>的公告》，公司于 2018 年 8 月收到房产税退税 946,722.25 元， 计入其他收益。

• ②根据财政部及国家税务总局联合发布的财税【2014】28 号文件《关于军品增值税 政策的通知》和国防科工局发布的科工财审【2014】1532 号文件《关于印发<军品 免征增值税实施办法>的通知》，公司于 2018 年 3 月、2018 年 4 月分别收到军品退 税 60,513.35 元、58,127.35 元，共计 118,640.70 元，计入其他收益。

• ③根据财政部、国家税务总局及中国人民银行联合发布的财行【2005】365 号文件 《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，公司于 2018 年 1 月收到 个税手续费返还 51,117.09 元，计入其他收益。

④根据杭州市余杭区人民政府《关于加快推进残疾人全面小康进程的实施意见》的 通知（余政发【2016】86 号）精神，子公司杭州联舟船舶机械有限公司于 2018 年 12 月收到残疾人就业补贴 126,480.00 元，计入其他收益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 50 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

⑤根据杭州市人力资源和社会保障局及杭州市财政局联合发布的杭人社发【2016】 25 号《关于印发市区促进就业创业补助和社保补贴办法的通知》，子公司杭州宝鼎 废金属回收有限公司于 2018 年 1 月、2018 年 9 月分别收到社保补贴 9,600.00 元、 9,600.00 元，共计 19,200.00 元，计入其他收益。

（ 2 ）本年度与资产相关的政府补助摊销转入 2,923,689.96 元，其中：

①根据杭州市余杭区经济发展局发布的余经发【2009】108 号《关于下达 2009 年上 半年度余杭区工业生产性项目财政资助资金的通知》，公司于 2009 年 12 月收到关于 “年产 8,000 吨锻件金加工技改项目”的政府补助 3,301,800.00 元，计入递延收益， 以前年度摊销 2,971,620.00 元，2018 年摊销 330,180.00 元，计入其他收益。

②根据中共杭州市余杭区委发布的区委【2012】39 号《中共杭州市余杭区委杭州市 余杭区人民政府关于加快打造产业余杭的若干政策意见》，公司于 2012 年 12 月、2015 年 2 月分别收到关于“年产 20,000T 精加工大型铸锻件募投项目”政府补助 2,500,000.00 元、4,914,200.00 元，共 7,414,200.00 元计入递延收益，该补助对应的 工程项目于 2014 年 3 月份转入固定资产，以前年度摊销 2,780,325.02 元，2018 年摊 销 741,420.00 元，计入其他收益。

③根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局发布的余经信【2014】 17 号《关于下达余杭区 2012 年工业生产性项目（含 2011 年结转）财政资助资金的 通知》，公司于 2013 年 12 月、2014 年 3 月、2015 年 4 月分别收到关于“年产 2,000 套起重机吊钩总成建设募投项目”政府补助 4,000,000.00 元、28,400.00 元、671,400.00 元，共 4,699,800.00 元计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2013 年 12 月份转 入固定资产，以前年度摊销 1,879,920.00 元，2018 年摊销 469,980.00 元，计入其他 收益。

④根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市财政局发布的杭财企【2013】1550 号《关 于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助资金的通知》，公司于 2014 年 1 月收到关于“年产 2,000 套起重机吊钩总成建设机器换人项目”政府补助 4,699,800.00 元计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2013 年 12 月份转入固定资 产，以前年度摊销 1,879,920.00 元，2018 年摊销 469,980.00 元，计入其他收益。 ⑤根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市财政局发布的杭财企【2014】1024 号《关 于下达 2014 年工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》，公司于 2014 年 12 月收到关于“年产 20,000T 精加工大型铸锻件机器换人项目”政府补助 5,000,000.00 元，计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2014 年 3 月份转入固定 资产，以前年度摊销 1,875,000.00 元，2018 年摊销 500,000.00 元，计入其他收益。 ⑥根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅发布的浙发改海经【2013】1299 号

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 51 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

《浙江省发改委、浙江省财政厅关于下达 2013 年度海洋经济发展示范区建设项目资 金补助计划的通知》，公司于 2014 年 6 月收到“海洋钻井平台弦管项目”政府补助 1,500,000.00 元，计入递延收益，该补助对应的工程项目 2014 年 12 月份转入固定资 产，以前年度摊销 450,000.00 元，2018 年摊销 150,000.00 元，计入其他收益。 ⑦根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局的余经信【2016】12 号 《关于下达 2013-2014 年度第二批“机器换人”项目财政资助的通知》，公司与 2016 年 02 月收到关于“海洋钻井平台弦管生产线技改项目”的政府补助 2,621,300.00 元， 计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2014 年 12 月转入固定资产，以前年度摊 销 786,389.99 元，2018 年摊销 262,129.96 元，计入其他收益。

( 三十九 ) 投资收益

(三十九) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	7,921,818.29	6,572,613.10
处置长期股权投资产生的投资收益（注）	-8,654,462.83
理财产品产生的投资收益		29,589.03
业绩承诺补偿款	17,964,492.96	105,010,700.00
合计	17,231,848.42	111,612,902.13

注： 详见本附注“六、（三）处置子公司”

( 四十 ) 资产处置收益

(四十) 资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	189,468.51	-64,500.00	189,468.51
无形资产处置收益		783,240.29
合计	189,468.51	718,740.29	189,468.51

( 四十一 ) 营业外收入

(四十一) 营业外收	入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	1,611,200.00	3,836,343.56	1,611,200.00
政府奖励	61,500.00	7,690,640.93	61,500.00
赔款收入	683,681.48	20,000,000.00	683,681.48
其他	5,753.02	33,834.71	5,753.02
合计	2,362,134.50	31,560,819.20	2,362,134.50

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 52 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

计入营业外收入的政府补助

计入营业外收入的政府补助
			与资产相关/
补助项目	本期发生金额	上期发生金额
			与收益相关
杨浦区关于促进产业发展		162,300.00	与收益相关
塘栖镇彩钢房（棚）整治补助		35,953.60	与收益相关
工业经济先进单位补助		100,000.00	与收益相关
区人力和社会保障局大师工作室资助		50,000.00	与收益相关
2017年第一批杭州市重大科技创新项目（工业）补助		485,000.00	与收益相关
2017年第四批余杭区企业利用资本市场财政扶持资金		79,400.00	与收益相关
余杭区财政局开放型经济发展专项资金	100,000.00		与收益相关
2018年度市重大科技创新项目补助	1,281,200.00		与收益相关
2017年度技术创新财政补助	200,000.00		与收益相关
财政局清洁生产审核奖励	30,000.00		与收益相关
年产8,000吨锻件精加工技改项目		330,180.00	与资产相关
年产20,000T精加工大型铸锻件项目		741,420.00	与资产相关
年产2,000套起重机吊钩总成建设项目		469,980.00	与资产相关
年产2,000套起重机吊钩总成建设项目		469,980.00	与资产相关
年产20,000T精加工大型铸锻件项目		500,000.00	与资产相关
海洋钻井平台弦管技改项目		150,000.00	与资产相关
海洋钻井平台弦管生产线技改项目		262,129.96	与资产相关
合计	1,611,200.00	3,836,343.56

本年度收到的与收益相关的政府补助 1,611,200.00 元，其中： ①根据杭州市余杭区商务局及杭州市余杭区财政局联合发布的余商务【2018】107 号文件《关于下达 2017 年度余杭区开放型经济发展专项资金的通知》，公司于 2018 年 11 月收到政府补助 100,000.00 元，计入营业外收入。

②根据杭州市余杭区人民政府办公室发布的余政办【2013】359 号文件《余杭区区 级以上财政扶持项目申报和管理办法》，公司于 2018 年 12 月收到政府补助

1,281,200.00 元，计入营业外收入。

③根据杭州市余杭区经济和信息化局及杭州市余杭区财政局联合发布的余经信

【2018】155 号文件《关于下达 2017 年度余杭区技术创新财政扶持项目资金的通知》， 公司于 2018 年 12 月收到政府补助 200,000.00 元，计入营业外收入。

④根据杭州市余杭区经济和信息化局及杭州市余杭区财政局联合发布的余经信

【2018】126 号文件《关于下达 2017 年度余杭区清洁生产审核奖励资金的通知》， 公司于 2018 年 11 月收到政府补助 30,000.00 元，计入营业外收入。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 53 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 四十二 ) 营业外支出

(四十二) 营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产毁损报废损失	546,257.02	981.50	546,257.02
公益性捐赠	50,000.00	60,000.00	50,000.00
罚款及滞纳金	1,000.00	276,700.55	1,000.00
违约金	235,457.75		235,457.75
其他	50,566.86	3,485.07	50,566.86
合计	883,281.63	341,167.12	883,281.63

( 四十三 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额		上期发生额
当期所得税费用		201,298.99	9,881,011.37
递延所得税费用		407,912.24	-3,069,578.41
合计		609,211.23	6,811,432.96

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	29,296,254.03
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	4,394,438.10
子公司适用不同税率的影响	-1,948,750.40
调整以前期间所得税的影响	201,298.99
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	208,563.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响（“-”）	-4,124,597.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,117,626.21
税法规定的额外可扣除费用（“-”）	-2,239,367.82
所得税费用	609,211.23

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 54 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 四十四 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经	营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到冻结的银行存款	1,560,000.00
政府补助及奖励	1,818,380.00	8,760,455.77
利息收入	658,969.74	938,063.80
收回暂付款及收到暂收款	3,802,247.50	1,710,559.63
赔款收入	683,681.48
其他	5,753.02	33,834.71
合计	8,529,031.74	11,442,913.91

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经	营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
运输费	2,612,107.36	2,523,206.77
业务招待费	1,665,330.55	2,106,537.72
差旅费	1,708,014.05	1,909,315.29
办公费	1,627,840.97	4,512,801.57
研发费用支出	1,146,224.46	3,048,496.76
技术服务费	1,746,394.08
支付暂收款及支付暂付款	669,544.99	665,628.63
租赁费		1,367,650.99
冻结的银行存款		1,560,000.00
其他	4,484,757.04	3,056,538.95
合计	15,660,213.50	20,750,176.68

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动有关的	现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到亿昇（天津）科技有限公司股权转让款	40,000,000.00
收到与投资活动相关的其他往来款	6,934,572.78
合计	46,934,572.78

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 55 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资活动有	关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付与投资活动相关的其他往来款	2,081,608.73
支付的与投资活动相关的保证金	603,024.47
合计	2,684,633.20

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他与筹资活动	有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
非公开发行股份未认购违约金		20,000,000.00
合计		20,000,000.00

( 四十五 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	28,687,042.80	-135,078,568.39
加：资产减值准备	219,596.82	249,130,594.75
固定资产折旧	38,985,786.11	39,596,395.65
无形资产摊销	3,616,669.35	4,357,805.84
长期待摊费用摊销	1,067,715.78	1,354,194.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-189,468.51	-718,740.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	546,257.02	981.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,097,886.03	8,523,807.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-17,231,848.42	-111,612,902.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	983,330.09	-2,357,060.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-575,417.85	-712,517.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,457,415.28	-5,731,532.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-20,591,669.77	5,006,786.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-707,739.64	34,873,541.23
其他（注）	-2,923,689.96	-24,483,689.96
经营活动产生的现金流量净额	33,527,034.57	62,149,094.76

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 56 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	30,154,555.55	40,429,127.39
减：现金的期初余额	40,429,127.39	32,547,152.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,274,571.84	7,881,974.46

注：上表其他系与收到政府补助与本期实际摊销差异形成，明细如下：

其他具体事项	本期发生额	上期发生额
减：本期收到的非公开发行违约金		20,000,000.00
减：本期被冻结的银行存款		1,560,000.00
减：资产相关政府补助摊销	2,923,689.96	2,923,689.96
合计	-2,923,689.96	-24,483,689.96

2 、 本期收到的处置子公司的现金净额

2、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		18,415,600.00
其中：上海复榆新材料科技有限公司		18,415,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		782,021.52
其中：上海复榆新材料科技有限公司		782,021.52
处置子公司收到的现金净额		17,633,578.48

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现金	30,154,555.55	40,429,127.39
其中：库存现金	24,060.35	61,391.81
可随时用于支付的银行存款	30,130,495.20	40,367,735.58
可随时用于支付的其他货币资金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 57 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	30,154,555.55	40,429,127.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 四十六 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(四十六**) **	所有权或使用权受	到限制的资产
	项目	期末账面价值		受限原因
货币资金		4,550,236.37	票据保证金
固定资产		117,212,852.15	抵押借款
无形资产		33,360,488.23	抵押借款
	合计	155,123,576.75

受限原因详见附注十一、（一）

( 四十七 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货	币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金				312,172.63
其中：美元	44,470.32		6.8632	305,208.70
欧元	887.43		7.8473	6,963.93
应收账款				2,183,848.79
其中：美元	9,083.00		6.8632	62,338.45
欧元	270,349.08		7.8473	2,121,510.34

• 2 、 公司无境外经营实体

• 六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 本期无非同一控制下企业合并

• ( 二 ) 本期无同一控制下企业合并

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 58 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三 ) 处置子公司

(三) 处置	子公司
						处置价款与处					丧失控制
												与原子公司
						置投资对应的				按照公允价	权之日剩
							丧失控制	丧失控制	丧失控制权			股权投资相
					丧失控制权	合并财务报表				值重新计量	余股权公
		股权处置	股权处置	丧失控制权			权之日剩	权之日剩	之日剩余股			关的其他综
子公司名称	股权处置价款				时点的确定	层面享有该子				剩余股权产	允价值的
		比例（%）	方式	的时点			余股权的	余股权的	权的公允			合收益转入
					依据	公司净资产份				生的利得或	确定方法
							比例	账面价值	价值			投资损益的
						额的差额（注1、				损失	及主要
												金额
						注2）					假设
上海复榆新材料				2018年10月
	36,109,000.00	100.00	出售			-8,654,462.83
科技有限公司				31日

• 注 1 ： 2018 年 8 月，公司拟将所持全资子公司上海复榆 100%股权转让给宝鼎万企集团有限公司，转让价格根据银信资产评估有限公司出 具的《上海复榆新材料科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（银信评报字（2018）沪第 1312 号）的评估结果价值人民 币 3,610.90 万元，并经双方协商确定，本次上海复榆的股权转让价格为人民币 3,610.90 万元。

自评估基准日（2018 年 8 月 31 日）起至上海复榆公司股权交割之日（股权过户手续完成之日 2018 年 10 月 31 日）为过渡期。过渡期内 上海复榆公司产生的损益由宝鼎万企集团有限公司承担。2018 年 10 月 31 日，公司合并财务报表层面享有上海复榆净资产份额为 34,474,336.17 元，与处置价款 36,109,000.00 元之间的差额 1,634,663.83 元确认为投资收益。

• 注 2 ： 股权处置日，公司其他应收上海复榆 59,967,780.19 元，根据账龄计提坏账准备 12,104,854.89 元，并确认递延所得税资产 1,815,728.23 元，将上述计提的坏账准备和确认的递延所得税资产计入当期投资收益。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 59 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团	的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
						同一控制下
杭州联舟船舶机械有限公司	余杭塘栖镇	余杭塘栖镇	大型铸件	100.00
						企业合并
杭州宝鼎废金属回收有限公司	余杭塘栖镇	余杭塘栖镇	废金属回收	100.00		设立

2 、 无重要的非全资子公司

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的联营企业

1、 重要的联营	企业
				持股比例(%)		对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质			企业投资的会计
				直接	间接
						处理方法
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份
	余杭塘栖镇	余杭塘栖镇	小额贷款	42.50		权益法
有限公司
亿昇（天津）科技有限公司	天津市	天津市	磁悬浮风机	34.00		权益法

2 、 重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额	年初余额/上期发生额
项目	杭州市余杭区宝鼎小额	亿昇（天津）科技	杭州市余杭区宝鼎	亿昇（天津）科技
	贷款股份有限公司	有限公司	小额贷款股份有限公司	有限公司
流动资产	222,856,793.51	203,715,723.41	220,143,310.35	126,646,937.63
其中：现金和现金等价物	25,752,675.40	14,973,179.44	52,132,039.82	6,351,292.31
非流动资产	8,962,091.60	40,291,858.42	9,359,817.02	45,431,783.14
资产合计	231,818,885.11	244,007,581.83	229,503,127.37	172,078,720.77
流动负债	4,447,828.68	128,039,675.22	8,614,303.46	58,617,489.02
非流动负债		438,749.85		628,749.90
负债合计	4,447,828.68	128,478,425.07	8,614,303.46	59,246,238.92
少数股东权益
归属于母公司股东权益	227,371,056.43	115,529,156.76	220,888,823.91	112,832,481.85

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 60 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额	年初余额/上期发生额
项目	杭州市余杭区宝鼎小额	亿昇（天津）科技	杭州市余杭区宝鼎	亿昇（天津）科技
	贷款股份有限公司	有限公司	小额贷款股份有限公司	有限公司
按持股比例计算的净资产
	96,727,940.08	39,562,562.19	93,972,991.26	38,645,692.72
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账
	96,727,940.08	39,562,562.19	93,972,991.26	38,645,692.72
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入	23,181,150.52	152,279,156.23	20,966,107.03	102,287,673.95
财务费用	-6,548.52	1,275,269.53	13,824.97	197,263.68
所得税费用	4,303,217.84	-562,650.91	6,602,011.20	-356,797.29
净利润	16,482,232.52	2,696,674.91	17,678,477.49	1,137,753.84
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	16,482,232.52	2,696,674.91	17,678,477.49	1,137,753.84
本期收到的来自合营企业
	4,250,000.00		3,000,000.00
的股利

3 、 联营企业未发生超额亏损

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 61 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是浮动利 率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的 利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险， 也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现 了这些风险之间的合理平衡。

于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 450,000.00 元（2017 年 12 月 31 日：950,000.00 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可 能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额			年初余额
项目
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	305,208.70	6,963.93	312,172.63	535,285.32	54,799.76	590,085.08
应收账款	62,338.45	2,121,510.34	2,183,848.79	3,920,075.02	480,322.46	4,400,397.48
合计	367,547.15	2,128,474.27	2,496,021.42	4,455,360.34	535,122.22	4,990,482.56

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 62 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 497,353.47 元（2017 年 12 月 31 日： 915,915.48 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的 合理范围。

( 三 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			期末余额
项目
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	45,000,000.00				45,000,000.00
应付票据及应付账款	52,309,314.79				52,309,314.79
其他应付款	43,457,546.93				43,457,546.93
合计	140,766,861.72				140,766,861.72

			年初余额
项目
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	95,000,000.00				95,000,000.00
应付票据及应付账款	63,006,893.71				63,006,893.71
其他应付款	23,648,795.33				23,648,795.33
合计	181,655,689.04				181,655,689.04

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人情况

实际控制人名称	关联关联	对本公司的持股比例（%）	对本公司的表决权比例（%）
朱丽霞	控股股东	32.17	32.17
钱玉英	控股股东	14.30	14.30
朱宝松	控股股东	11.31	11.31

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 63 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
杭州圆鼎投资管理有限公司	公司参股股东
宝鼎万企集团有限公司	公司参股股东
宋亮	朱丽霞关系密切的家庭成员
	2018 年11 月前为公司全资子公司，11 月开始为公司同一实
上海复榆新材料科技有限公司
	际控制人控制的企业
	2018 年11 月前为公司全资子公司，11 月开始为公司同一实
复榆（张家港）新材料科技有限公司
	际控制人控制的企业

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销

2 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

				担保是否已经
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日		备注
				履行完毕
宝鼎万企集团有限公司	100,000,000.00	2016/6/8	2019/6/7	否	注1
杭州市圆鼎投资管理有限公司	100,000,000.00	2016/6/8	2019/6/7	否	注2
朱宝松	100,000,000.00	2016/6/8	2019/6/7	否	注3
朱丽霞	100,000,000.00	2016/6/8	2019/6/7	否	注4
杭州圆鼎投资管理有限公司	180,000,000.00	2016/11/17	2019/11/16	否	注5
宝鼎万企集团有限公司	180,000,000.00	2016/11/17	2019/11/16	否	注6
朱宝松	53,000,000.00	2017/8/3	2020/6/12	否	注7
朱丽霞	53,000,000.00	2017/8/3	2020/6/12	否	注8
朱宝松、钱玉英	34,000,000.00	2018/12/18	2020/12/17	否	注9
朱丽霞、宋亮	34,000,000.00	2018/12/18	2020/12/17	否	注10

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 64 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

宝鼎科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注
				担保是否已经
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日		备注
				履行完毕
宝鼎万企集团有限公司	216,000,000.00	2017/5/23	2020/5/23	否	注11
杭州圆鼎投资管理有限公司	216,000,000.00	2017/5/23	2020/5/23	否	注12
朱丽霞	378,195,000.00	2017/5/12	2018/5/12	否	注13

注 1：2016 年 06 月 08 日，宝鼎万企集团有限公司与杭州银行股份有限公司 余杭支行签订了主债权金额为 100,000,000.00 元的编号为 021C1102016001341 号的《保证合同》，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 2：2016 年 06 月 08 日，杭州市圆鼎投资管理有限公司与杭州银行股份有 限公司余杭支行签订了主债权金额为 100,000,000.00 元的编号为

021C1102016001342 号的《保证合同》，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保 下的借款余额为 0.00 元。

注 3：2016 年 06 月 08 日，朱宝松与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了 融资金额为 100,000,000.00 元的《融资担保书》，截止 2018 年 12 月 31 日，该 合同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 4：2016 年 06 月 08 日，朱丽霞与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了 融资金额为 100,000,000.00 元的《融资担保书》，截止 2018 年 12 月 31 日，该 合同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 5：2016 年 11 月 17 日，杭州圆鼎投资管理有限公司与中信银行股份有限公 司杭州余杭支行签订了最高额为 180,000,000.00 元的编号为 2016 信银杭余最 保字第 811088070277-1 号的《最高额保证合同》，截止 2018 年 12 月 31 日， 该合同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 6：2016 年 11 月 17 日，宝鼎万企集团有限公司与中信银行股份有限公司杭 州余杭支行签订了最高额为 180,000,000.00 元的编号为 2016 信银杭余最保字 第 811088070277-2 号的《最高额保证合同》，截止 2018 年 12 月 31 日，该合 同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 7：2017 年 06 月 13 日，朱宝松与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了 融资金额为 53,000,000.00 元的《融资担保书》，截止 2018 年 12 月 31 日，该 合同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 8：2017 年 06 月 13 日，朱丽霞与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了 融资金额为 53,000,000.00 元的《融资担保书》，截止 2018 年 12 月 31 日，该 合同担保下的借款余额为 0.00 元。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 65 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

注 9：2018 年 12 月 18 日，朱宝松、钱玉英与中国银行股份有限公司杭州市 余杭支行签订了最高额为 34,000,000.00 元的编号为余杭 2018 人个保 1072 的 《最高额保证合同》，分别为公司在该行的 20,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 20 日至 2019 年 4 月 18 日）和 30,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 23 日）的短期借款和为公司在该行开立的 6,000,000.00 元人 民币银行承兑汇票提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的短期 借款余额为 45,000,000.00 元。

注 10：2018 年 12 月 18 日，朱丽霞、宋亮与中国银行股份有限公司杭州市余 杭支行签订了最高额为 34,000,000.00 元的编号为余杭 2018 人个保 1073 的《最 高额保证合同》，分别为公司在该行的 20,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 20 日至 2019 年 4 月 18 日）和 30,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 23 日）的短期借款和为公司在该行开立的 6,000,000.00 元人民币 银行承兑汇票提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的短期借款 余额为 45,000,000.00 元。

注 11：2017 年 05 月 23 日，宝鼎万企集团有限公司与中信银行股份有限公司 杭州余杭支行签订了最高额为 216,000,000 元的编号为 2017 信银杭余最保字 811088094611-1 号的《最高额保证合同》，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同 担保下的借款余额为 0.00 元。

注 12：2017 年 05 月 23 日，杭州圆鼎投资管理有限公司与中信银行股份有限 公司杭州余杭支行签订了最高额为 216,000,000.00 元的编号为 2017 信银杭余 最保字 811088094611-2 号的《最高额保证合同》，截止 2018 年 12 月 31 日， 该合同担保下的借款余额为 0.00 元。

注 13：2017 年 05 月 12 日，朱丽霞与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签 订了最高额为 378,195,000.00 元的编号为 2017 信银杭余最权质字第

811088094611 号的《最高额权利质押合同》，截止 2018 年 12 月 31 日，该合 同担保下的借款余额为 0.00 元。

本公司作为担保方：

				担保是否已经
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日		备注
				履行完毕
复榆（张家港）新材料科技有限公司	60,000,000.00	2016/7/13	2022/1/12	否	注16

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 66 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

关联担保情况说明：

注 16：2016 年 07 月 13 日，宝鼎科技股份有限公司与江苏银行股份有限公司 张家港支行签订了最高额为 60,000,000.00 元的编号为 BZ032116000180 号的 《最高额担保合同》为复榆（张家港）新材料科技有限公司以下长期借款提 供担保：

①为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 14,000,000.00 元（期限为 2016 年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 30 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 10,000,000.00 元。

②为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 2,000,000.00 元（期限为 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 1,000,000.00 元。

③为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 15,000,000.00 元（期限为 2017

年 1 月 13 日至 2020 年 1 月 12 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 11,250,000.00 元。

④为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 5,000,000.00 元（期限为 2017 年 4 月 14 日至 2019 年 10 月 30 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 3,000,000.00 元。

⑤为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 3,000,000.00 元（期限为 2017 年 5 月 5 日至 2019 年 5 月 4 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日， 该合同担保下的借款余额为 1,000,000.00 元。

⑥为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 4,600,000.00 元（期限为 2017 年 6 月 2 日至 2019 年 9 月 1 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日， 该合同担保下的借款余额为 2,600,000.00 元。

⑦为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 13,000,000.00 元（期限为 2017 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日）的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 7,000,000.00 元。

3 、 关联方资金拆借

3、 关联方资金拆借
	2018.10.31拆出	2018年11、12月	2018.12.31拆出
关联方
	金额	归还金额	金额
复榆（张家港）新材料科技有限公司	35,250,000.00		35,250,000.00
上海复榆新材料科技有限公司	22,054,010.00	6,000,000.00	16,054,010.00

注： 2018 年 10 月，公司处置上海复榆新材料科技有限公司，从上海复榆公 司处置之日起，不再将其纳入合并报表范围。2018 年 11 月起发生关联方借款 作为资金拆借披露。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 67 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2018 年 11 月和 12 月，对复榆（张家港）新材料科技有限公司计提 298,795.16 含税利息，对上海复榆新材料科技有限公司计提 184,438.65 含税利息。

4、	关联方资产转让、债务重组情况	关联方资产转让、债务重组情况
关联方		关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宝鼎万企集团有限公司		转让子公司	36,109,000.00

5、	关键管理人员薪酬
	项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		3,397,574.20	3,475,382.18

( 六 ) 关联方应收应付款项 1 、 本期无关联方应付款项

2 、 应收项目

2、	应收项目
		期末余额			年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备
其他应收款
	复榆（张家港）新材料科技有限公司	37,139,757.63	3,416,115.45
	宝鼎万企集团有限公司	17,693,400.00	884,670.00
	上海复榆新材料科技有限公司	17,311,256.37	7,761,544.53

十、 政府补助 一 ( ) 与资产相关的政府补助

(一)	与资产相关的政	府补助
				计入当期损益或冲减相关成本
			资产负债表			计入当期损益或冲减相关
	种类	金额		费用损失的金额
			列报项目			成本费用损失的项目
				本期发生额	上期发生额
年产8,000	吨锻件精加工技改
		330,180.00	递延收益	330,180.00	330,180.00	其他收益
项目
年产20,000T精加工大型铸锻
		741,420.00	递延收益	741,420.00	741,420.00	其他收益
件项目
年产2,000	套起重机吊钩总成
		469,980.00	递延收益	469,980.00	469,980.00	其他收益
建设项目
年产2,000	套起重机吊钩总成	469,980.00	递延收益	469,980.00	469,980.00	其他收益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 68 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

			计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或冲减相关成本
		资产负债表			计入当期损益或冲减相关
种类	金额		费用损失的金额
		列报项目			成本费用损失的项目
			本期发生额	上期发生额
建设项目
年产20,000T精加工大型铸锻
	500,000.00	递延收益	500,000.00	500,000.00	其他收益
件项目
海洋钻井平台弦管技改项目	150,000.00	递延收益	150,000.00	150,000.00	其他收益
海洋钻井平台弦管生产线技改
	262,129.96	递延收益	262,129.96	262,129.96	其他收益
项目
合计	2,923,689.96		2,923,689.96	2,923,689.96

( 二 ) 与收益相关的政府补助

(二) 与收益相关的政府补	助
		计入当期损益或冲减相关成本
				计入当期损益或冲减相关成本
种类	金额	费用损失的金额
				费用损失的项目
		本期发生额	上期发生额
余杭区财政局开放型经济发展专项资金	100,000.00	100,000.00		营业外收入
2018年度市重大科技创新项目补助	1,281,200.00	1,281,200.00		营业外收入
2017年度技术创新财政补助	200,000.00	200,000.00		营业外收入
财政局清洁生产审核奖励	30,000.00	30,000.00		营业外收入
个税手续费返还	51,117.09	51,117.09		其他收益
社保补贴	19,200.00	19,200.00		其他收益
军品退税	118,640.70	118,640.70		其他收益
房产税退税	1,893,444.51	946,722.25	946,722.26	其他收益
残疾人就业补贴	270,240.00	126,480.00	143,760.00	其他收益
水利建设基金退税	13,401.24		13,401.24	其他收益
杨浦区关于促进产业发展	162,300.00		162,300.00	营业外收入
塘栖镇彩钢房（棚）整治补助	35,953.60		35,953.60	营业外收入
工业经济先进单位补助	100,000.00		100,000.00	营业外收入
区人力和社会保障局大师工作室资助	50,000.00		50,000.00	营业外收入
2017年第一批杭州市重大科技创新项目
	485,000.00		485,000.00	营业外收入
（工业）补助
2017年第四批余杭区企业利用资本市场
	79,400.00		79,400.00	营业外收入
财政扶持资金
合计	4,889,897.14	2,873,360.04	2,016,537.10

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 69 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

（1）2016 年 7 月 25 日，公司与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了最高 额为 92,010,000.00 元的编号为 021C1102016001343 的《最高额抵押合同》，以 截止 2018 年 12 月 31 日公司所有的原值为 72,777,681.35 元，净值为 39,150,046.06 元的房屋建筑物，原值为 11,070,823.57 元，净值为 8,413,825.94 元的土地使用权为公司在该行的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该 合同担保下的借款余额为 0.00 元。

（2）2018 年 12 月 18 日，公司与中国银行股份有限公司杭州余杭支行签订了 最高额为 102,590,000.00 元的编号为余杭 2018 人抵 1061 号的《最高额抵押合 同》，替换编号为余杭 2015 人抵 1509 的已到期《最高额抵押合同》，新抵押 合同以截止 2018 年 12 月 31 日公司所有的原值为 98,594,208.54 元，净值为 75,267,471.55 元的房屋建筑物，原值为 27,356,800.00 元，净值为 22,386,981.54 元的土地使用权分别为公司在该行的 20,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 20 日至 2019 年 4 月 18 日）和 30,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 23 日）的短期借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同 担保下的短期借款余额为 45,000,000.00 元。

（3）2017 年 5 月 10 日，公司与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订了 最高额为 47,130,000.00 元的编号为 2017 信银杭余最抵字 811088094269 号的 《最高额抵押合同》，以截止 2018 年 12 月 31 日公司所有的原值为 10,395,329.79 元，净值为 2,795,334.54 元的房屋建筑物，原值为 3,368,000.97 元，净值为 2,559,680.75 元的土地使用权为公司在该行的借款提供担保，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 0.00 元。

（4）截至 2018 年 12 月 31 日，公司与中国银行股份有限公司杭州余杭支行 签订了最高额为 102,590,000.00 元，编号为余杭 2018 人抵 1061 号的《最高额 抵押合同》，以公司所有的原值为 98,594,208.54 元，净值为 75,267,471.55 元 的房屋建筑物，原值为 27,356,800.00 元，净值为 22,386,981.54 元的土地使用 权作为抵押。另以 1,800,000.00 元作为银行承兑汇票保证金，为公司在中国银 行股份有限公司杭州余杭支行开立的 6,000,000.00 元人民币银行承兑汇票提 供担保及保证。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 70 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（5）截至 2018 年 12 月 31 日，公司与浙商银行股份有限公司余杭支行签订 了最高额为 50,000,000.00 元，编号为（33100000）浙商资产池质字（2018） 第 12076 号的《资产池质押担保合同》，另以 2,750,236.37 元存放于浙商银行 股份有限公司余杭支行作为银行承兑汇票保证金，共同为公司在浙商银行股 份有限公司余杭支行开立的 2,360,230.00 元人民币银行承兑汇票提供担保及 保证。

2 、 无其他承诺事项

( 二 ) 或有事项

1 、 对外担保情况

截止 2018 年 12 月 31 日，本公司为关联方复榆（张家港）新材料科技有限公 司实际提供的未到期担保总额为 3,585.00 万元。详见本附注“九、（五）关联 交易情况 2、关联担保情况”

2 、 无其他或有事项

十二、 资产负债表日后事项 一 ( ) 无重要的非调整事项

( 二 ) 无利润分配情况

( 三 ) 无销售退回情况

( 四 ) 无划分为持有待售的资产和处置组情况

十三、 其他重要事项

一 ( ) 无前期会计差错更正

( 二 ) 无债务重组

( 三 ) 无资产置换

( 四 ) 无年金计划

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 71 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 五 ) 终止经营

1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

1、 归属于母公司所有者的持续	经营净利润和终止经营净利润
项目	本期发生额	上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润	45,398,423.31	111,954,841.69
归属于母公司所有者的终止经营净利润	-16,707,749.73	-247,013,423.60

2 、 终止经营净利润

2、 终止经营净利润
项目	本期发生额	上期发生额
终止经营的损益：
收入（A）	12,866,915.77	3,993,707.21
成本费用（B）	20,933,111.45	20,957,845.14
利润总额(C=A-B)	-8,066,195.68	-16,964,137.93
所得税费用（收益）(D)	-9,278.00	-1,449,208.91
净利润(E=C-D)	-8,056,917.68	-15,514,929.02
资产减值损失（转回）（F）		231,518,481.06
终止经营处置损益：
处置损益总额(G)	-8,654,462.83
所得税费用（收益）(H)
处置净损益(I=G-H)	-8,654,462.83
合计（J=E-F+I）	-16,711,380.51	-247,033,410.08
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润	-16,707,749.73	-247,013,423.60
其中：归属于少数股东所有者的终止经营净利润	-3,630.78	-19,986.48

3 、 终止经营现金流量

3、 终止经营现金流量
项目	本期发生额	上期发生额
经营活动现金流量净额	-2,395,630.17	15,435,337.81
投资活动现金流量净额	-28,159,207.58	-71,114,367.27
筹资活动现金流量净额	252,803.22	78,528,373.89

( 六 ) 分部信息

不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 72 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

合营企业 - 亿昇（天津）科技有限公司股权拟对外转让

2018 年 7 月 17 日，公司召开三届二十四次董事会，审议通过《关于拟出售参股公 司股权的议案》，公司拟向天津飞旋科技有限公司（以下简称“天津飞旋”）转让所 持有的亿昇（天津）科技有限公司（以下简称“亿昇（天津）”)34%的股权，转让 价款为 7,000 万元，交易完成后公司将不再持有亿昇（天津）股权。 根据亿昇（天津）公司章程的规定，此次股权转让需获得茂名石化实华股份有限公 司（以下简称“茂化实华”）的同意。截止 2018 年 12 月末，公司已收到天津飞旋科 技有限公司的股权转让款 4,000 万元，公司正在与茂化实华及天津飞旋方面协商解 决此次股权转让事宜。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据及应收账款

(一) 应	收票据及应收账款
	项目	期末余额	年初余额
应收票据		14,182,239.49	8,647,875.14
应收账款		91,853,764.41	81,229,540.21
	合计	106,036,003.90	89,877,415.35

1 、 应收票据

（1）应收票据分类列示

	项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		13,991,024.68		5,017,624.14
商业承兑汇票		220,000.00		3,630,251.00
	合计	14,211,024.68		8,647,875.14

（2）商业承兑汇票坏账准备列式

账龄		商业承兑汇票金额	坏账准备	计提比例
1年以内		101,432.11	5,071.61		5.00
1-2年		118,567.89	23,713.58		20.00
	合计	220,000.00	28,785.19

（3）期末公司无已质押的应收票据

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 73 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		49,905,845.53
	合计	49,905,845.53

• （5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 74 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
	11,291,522.63	10.20	11,291,522.63	100.00		10,790,580.00	10.66	10,790,580.00	100.00
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
	97,909,528.63	88.41	6,055,764.22	6.19	91,853,764.41	89,493,075.00	88.44	8,263,534.79	9.23	81,229,540.21
账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
	1,544,623.80	1.39	1,544,623.80	100.00		909,807.80	0.90	909,807.80	100.00
收账款
合计	110,745,675.06	100.00	18,891,910.65		91,853,764.41	101,193,462.80	100.00	19,963,922.59		81,229,540.21

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 75 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

		期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
靖江达凯重机有限公司	11,291,522.63	11,291,522.63	100.00	无法收回
合计	11,291,522.63	11,291,522.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		94,894,290.28	4,744,714.51	5.00
1	至2年		1,713,124.10	342,624.82	20.00
2	至3年		667,378.72	333,689.36	50.00
3	年以上		634,735.53	634,735.53	100.00
		合计	97,909,528.63	6,055,764.22

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广东巨大重型机械有限公司	616,807.80	616,807.80	100.00	无法收回
舟山港综合保税区物资交易中心
	384,816.00	384,816.00	100.00	无法收回
有限公司
江苏永益铸管股份有限公司	293,000.00	293,000.00	100.00	无法收回
浙江造船有限公司	250,000.00	250,000.00	100.00	无法收回
合计	1,544,623.80	1,544,623.80

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额-732,540.55 元

（3）本期实际核销的应收账款情况

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			339,471.39

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 76 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况

				履行的核销	款项是否因关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因
				程序	交易产生
青岛海西船舶柴油机有限公司	货款	238,405.00	无法收回	核准	否
合计		238,405.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
靖江达凯重机有限公司	11,291,522.63	10.20	11,291,522.63
杭州杭发发电设备有限公司	6,701,196.55	6.05	335,059.83
江南造船(集团)有限责任公司	5,438,308.96	4.91	271,915.45
青岛海西船舶柴油机有限公司	3,629,275.17	3.28	181,463.76
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	4,717,437.18	4.26	235,871.86
合计	31,777,740.49	28.70	12,315,833.53

（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 二 ) 其他应收款

(二) 其	他应收款
	项目	期末余额	年初余额
其他应收款		60,317,223.74	29,182,927.20
	合计	60,317,223.74	29,182,927.20

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 77 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

1 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
	72,420,106.92	100.00	12,102,883.18	16.71	60,317,223.74	35,133,596.89	100.00	5,950,669.69	16.94	29,182,927.20
收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
应收款
合计	72,420,106.92	100.00	12,102,883.18		60,317,223.74	35,133,596.89	100.00	5,950,669.69		29,182,927.20

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 78 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		45,799,931.27	2,289,996.56	5.00
1	至2年		11,700,352.36	2,340,070.47	20.00
2	至3年		14,894,014.29	7,447,007.15	50.00
3	年以上		25,809.00	25,809.00	100.00
		合计	72,420,106.92	12,102,883.18

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,152,213.49 元

（3）本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金		23,709.00	1,054,409.00
往来款		54,702,997.92	34,079,187.89
股权转让款		17,693,400.00
	合计	72,420,106.92	35,133,596.89

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

				占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				合计数的比例(%)	期末余额
复榆（张家港）新材料			1年以内：26,745,573.81；
	往来款	37,139,757.63		51.28	3,416,115.45
科技有限公司			1-2年：10,394,183.82
宝鼎万企集团有限公司	股权转让款	17,693,400.00	1年以内	24.43	884,670.00
			1年以内：1,116,073.54；1-2
上海复榆新材料科技
	往来款	17,311,256.37	年：1,306,168.54；2-3年：	23.90	7,761,544.53
有限公司
			14,889,014.29
戚根泉	往来款	40,000.00	1年以内	0.06	2,000.00
刘祖勤	往来款	14,000.00	1年以内	0.02	700.00
合计		72,198,414.00		99.69	12,065,029.98

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 79 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股	权投资
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,734,724.62		5,734,724.62	405,460,335.62	357,773,405.78	47,686,929.84
对联营、合营企业
	136,290,502.27		136,290,502.27	132,618,683.98		132,618,683.98
投资
合计	142,025,226.89		142,025,226.89	538,079,019.60	357,773,405.78	180,305,613.82

1 、 对子公司投资

1、 对子	公司投资
					本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					减值准备	期末余额
杭州联舟船舶机械有限
	5,234,724.62			5,234,724.62
公司
杭州宝鼎废金属回收有
	500,000.00			500,000.00
限公司
上海复榆新材料科技有
	41,952,205.22		41,952,205.22
限公司
合计	47,686,929.84		41,952,205.22	5,734,724.62

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 80 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 对联营企业投资

2、 对联	营企业投资
				本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认的	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		期末余额
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	期末余额
				投资损益	益调整	变动	股利或利润
杭州市余杭区宝鼎小额
	93,972,991.26			7,004,948.82			4,250,000.00		96,727,940.08
贷款股份有限公司
亿昇（天津）科技有限
	38,645,692.72			916,869.47					39,562,562.19
公司
合计	132,618,683.98			7,921,818.29			4,250,000.00		136,290,502.27

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 81 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营业收入	和营业成本	和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	281,599,213.40	227,625,508.77	216,171,129.35	173,982,038.27
其他业务	17,889,646.23	13,544,727.47	15,759,047.79	11,919,511.54
合计	299,488,859.63	241,170,236.24	231,930,177.14	185,901,549.81

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	7,921,818.29	6,572,613.10
处置长期股权投资产生的投资收益	-5,843,205.22
理财产品产生的投资收益		29,589.03
业绩承诺补偿款	17,964,492.96	105,010,700.00
合计	20,043,106.03	111,612,902.13

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-9,011,251.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	1,092,402.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	4,766,147.75
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 82 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易	17,964,492.96
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	352,409.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计	15,164,201.51

对非经常性损益项目的其他说明：

1 、 非流动资产处置损益

1、 非流动资产处置损益
项目	金额
加：资产处置收益		189,468.51
加：处置长期股权投资利得		-8,654,462.83
减：非流动资产毁损报废损失		546,257.02
合计		-9,011,251.34

2 、 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

2、 越权审	批或无正式批准文	件的税收返还、减免
项目	金额	依据
		国家税务总局【2015】43号文件《国家税务总局关于发布<
房产税	946,722.25
		税收减免管理>的公告》
残疾人就业补贴	126,480.00	杭州市余杭区人民政府《关于加快推进残疾人全面小康进程
		的实施意见》的通知（余政发【2016】86号）
		杭州市人力资源和社会保障局及杭州市财政局联合发布的
促进就业补贴	19,200.00	杭人社发【2016】25号《关于印发市区促进就业创业补助和
		社保补贴办法的通知》
合计	1,092,402.25

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 83 页

宝鼎科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• 3 、 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外）详见本附注五（三十八）、 ( 四十一 ) 。

4 、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

4、 除	上述各项之外的其他营业外	收入和支出
	项目	本期金额
其他营业外收入			689,434.50
其他营业外支出			337,024.61
	合计		352,409.89

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.78	0.09	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.26	0.04	0.04
的净利润

宝鼎科技股份有限公司 （加盖公章）

二〇一九年一月三十一日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 84 页