Baoding Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Jan 30, 2011

宝鼎重工股份有限公司 审计报告及合并财务报表 2007年1月1日-2010年6月30日

$\sim 10^{11}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\sim$ $\sim$

$\mathcal{O}(\mathbb{R}^d)$ . The $\mathcal{O}(\mathbb{R}^d)$

宝鼎重工股份有限公司 审计报告及财务报表

(2007年1月1日至2010年6月30日止)

$\equiv$

目 录	次 页
审计报告	$1 - 2$
财务报表
资产负债表和合并资产负债表	$1 - 4$
利润表和合并利润表	$5 - 6$
现金流量表和合并现金流量表	$7 - 8$
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表	$9 - 16$
财务报表附注	$1 - 73$

立信会计师豪务所有限公司 立信会计师事务所管理有限公司成员所

地址: 上海南京东路61号4楼 邮编: 200002 电话: 86-21-63391166 传真: 86-21-63392558

BDO CHINA SHU LUN PAN Certified Public Accountants

4F.No.61 Nan Jing Dong Road Shanghai China.200002 Tel:86-21-63391166 Fax:86-21-63392558

审计报告

信会师报字 (2010) 第 25006 号

宝鼎重工股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的宝鼎重工股份有限公司(以下简称"宝鼎公 司")财务报表,包括2010年6月30日、2009年12月31日、2008 年12月31日、2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表, 2010年1-6月、2009年度、2008年度、2007年度利润表和合并利润 表, 2010年1-6月、2009年度、2008年度、2007年度的现金流量表 和合并现金流量表, 2010年1-6月、2009年度、2008年度、2007年 度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是宝鼎公司管理层的责 任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策: (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报 表的总体列报。

立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所管理有限公司成员所

地址:上海南京东路61号4楼 邮编: 200002 电话: 86-21-63391166 传真: 86-21-63392558

4F.No.61 Nan Jing Dong Road Shanghai China.200002 Tel:86-21-63391166 Fax:86-21-63392558

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 宝鼎公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制, 在所有重大方面公允反映了宝鼎公司 2010年6月 30日、2009 年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况 以及 2010年1-6月、2009年度、2008年度、2007年度的经营成果和 现金流量。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

会中 匡 诗 师册

二〇一〇年七月十四日

中国・上海

			司 资 产 负 债 表 (一)

公

会企01表

马速反

会计机构负责人:

⊛

编制单位 当鼎重工般伪有限公司						单位: 人民币元
资		行次	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动资产:
货币资金		1	35,710,581.39	32,269,400.43	12,062,502.96	14,826,642.54
交易性金融资产		2
应收票据		3	5,963,803.28	940,000.00	5,700,000.00	5,157,680.00
应收账款	$+-, (-)$	$\overline{\mathbf{4}}$	70,791,353.96	67,566,276.32	63,282,887.54	51,179,045.45
预付款项		5	6,064,716.19	3,010,330.47	42,766,152.39	5,865,889.31
应收利息		6
应收股利		$\overline{7}$
其他应收款	十一、(二)	8	162,003.50	306,621.28	6,098,733.91	3,327,825.58
存货		9	53,828,949.53	47,248,880.39	55,337,862.45	57,180,144.36
一年内到期的非流动资产		10
其他流动资产		11
流动资产合计		12	172,521,407.85	151,341,508.89	185,248,139.25	137, 537, 227. 24
非流动资产:
可供出售金融资产		13	$\overline{\phantom{a}}$
持有至到期投资		15	۰
长期应收款		16
长期股权投资	十一、(三)	17	5,734,724.62	5,734,724.62	5,234,724.62
投资性房地产		18
固定资产		19	120,596,687.27	116,532,810.81	117,106,602.04	106,381,493.99
在建工程		20	22,806,306.29	13,917,360.85	2,452,000.00	2,080,665.00
工程物资		21
固定资产清理		22
生产性生物资产		23
油气资产		24
无形资产		25	40,465,744.16	40,088,228.40	14,648,190.13	14,953,360.76
开发支出		26
商誉		27
长期待摊费用		28
递延所得税资产		29	1,189,204.15	1,444,828.42	2,517,736.36	1,021,150.60
其他非流动资产		30
非流动资产合计		31	190,792,666.49	177,717,953.10	141,959,253.15	124,436,670.35
咨立台斗			363 314 074 34	229.059.461.00	227.207.392.40	261 073 807 50

法定代表人:

报表第1页

主管会计工作负责人:多一直

$3 - 1 - 5$

编制单位: : 鼎重工股份有限公司					会企01表 单位: 人民币元
负债及所有者概念	行次	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动负债:
短期借款	61	37,000,000.00	40,000,000.00
交易性金融负债	62
应付票据	63	15,000,000.00		12,500,000.00	31,000,000.00
应付账款	64	55,741,677.32	43,920,584.54	31,993,048.41	29,078,983.03
预收款项	65	10,341,727.29	12,001,898.66	29,181,782.06	20,321,145.04
应付职工薪酬	66	5,526,790.90	4,830,694.91	4,790,237.81	2,088,862.54
应交税费	67	5,484,654.85	7,038,993.16	15,930,371.81	9,122,088.98
应付利息	68	46,642.50	64,900.00
应付股利	69
其他应付款	70	1,189,214.52	1,942,572.77	7,133,555.49	6,880,965.41
一年内到期的非流动负债	71	-
其他流动负债	72
流动负债合计	73	130,330,707.38	109,799,644.04	101,528,995.58	98,492,045.00
非流动负债:
长期借款	74
应付债券	75
长期应付款	76
专项应付款	77
预计负债	78
递延所得税负债	79
其他非流动负债	80	2,806,530.00	2,971,620.00
非流动负债合计	81	2,806,530.00	2,971,620.00
负债合计	82	133, 137, 237.38	112,771,264.04	101,528,995.58	98,492,045.00
所有者权益:
股本	83	75,000,000.00	75,000,000.00	51,800,000.00	51,800,000.00
资本公积	84	109,439,638.59	109,439,638.59	4,626,519.98	115,797.28
减:库存股	85
盈余公积	86	6,060,980.11	6,060,980.11	19,969,001.03	14,200,418.88
未分配利润	87	39,676,218.26	25,787,579.25	149,282,875.81	97,365,636.43
	88
	89
所有者权益合计	90	230,176,836.96	216,288,197.95	225,678,396.82	163,481,852.59
负债和所有者权益总计	91	363,314,074.34	329,059,461.99	327,207,392.40	261,973,897.59
法定代表人: 49.14		主管会计工作负责人: 条 建梁		会计机构负责人: 马建夜

法定代表人: 134

$\mathcal{U}$

马建良

报表第2页

海 印建

$3 - 1 - 6$

会企01表

单位: 人民币元

2007.12.31

15,561,371.48

5,157,680.00

55,017,611.14

3,148,736.31

3,335,304.06 64,500,847.78

146,721,550.77

2,080,665.00

14,953,360.76

1,390,673.82

127, 137, 589. 40

273,859,140.17

'∭W 编制单位: 宝鼎	股份有限公司		并 资 产 负 债 表 (一)
资	注釋	行次	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31
流动资产:
货币资金	五、(一)	1	37,947,778.29	33,256,107.64	12,569,407.41
交易性金融资产		2
应收票据	五、(二)	3	5,963,803.28	940,000.00	5,700,000.00
应收账款	五、(三)	4	71,079,312.75	70,238,920.22	76,221,565.02
预付款项	五、(四)	5	6,075,416.19	3,053,130.47	41,878,463.33
应收利息		6
应收股利		7
其他应收款	五、(五)	8	167,968.55	306,621.28	6,098,733.91
存货	五、(六)	9	65,090,970.25	55,398,924.78	60,554,636.87
一年内到期的非流动资产		10
其他流动资产		11
流动资产合计		12	186,325,249.31	163,193,704.39	203,022,806.54
非流动资产:
可供出售金融资产		13	۰
持有至到期投资		15
长期应收款		16
长期股权投资		17
投资性房地产		18
固定资产	五、(七)	19	122,150,074.61	118,260,870.92	119, 142, 745.57
在建工程	五、(八)	20	22,806,306.29	13,917,360.85	2,452,000.00
工程物资		21
固定资产清理		22
生产性生物资产		23
油气资产		24
无形资产	五、(九)	25	40,465,744.16	40,088,228.40	14,648,190.13
开发支出		26
商誉		27	۰
长期待摊费用		28
递延所得税资产	五、(十)	29	1,196,431.12	1,489,397.38	2,952,224.40
其他非流动资产		30
非流动资产合计		31	186,618,556.18	173, 755, 857.55	139,195,160.10

四位人

资产总计

法定代表人:

会计机构负责人: 马建反 马建良

闲

372,943,805.49

主管会计工作负责人:

海呆

印建

336,949,561.94

119,142,745.57 108,712,889.82 2,452,000.00

342,217,966.64

股份参与并资产负债表(二)

会企01表

编制单位: 宝鼎

	$\sim$
관년

单位:人民币元

负债及所有者视益	注释会	行次	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动负债:
短期借款	五、(十二)	61	37,000,000.00	40,000,000.00
交易性金融负债		62
应付票据	五、(十三)	63	15,000,000.00		12,500,000.00	31,000,000.00
应付账款	五、(十四)	64	52,775,229.39	41,077,518.05	35,602,604.05	38,533,867.08
预收款项	五、(十五)	65	10,456,606.43	13,676,438.76	38,621,463.25	20,321,145.04
应付职工薪酬	五、(十六)	66	6,682,475.17	5,591,057.89	5,863,873.01	2,686,070.17
应交税费	五、(十七)	67	6,718,743.49	8,221,627.75	16,656,194.02	9,853,551.09
应付利息	五、(十八)	68	46,642.50	64,900.00
应付股利		69
其他应付款	五、(十九)	70	1,247,603.49	2,028,334.63	7,295,435.49	6,880,965.41
一年内到期的非流动负债		71
其他流动负债		72
流动负债合计		73	129,927,300.47	110,659,877.08	116,539,569.82	109,275,598.79
非流动负债:
长期借款		74
应付债券		75
长期应付款		76
专项应付款		77
预计负债		78
递延所得税负债		79
其他非流动负债	五、(二十)	80	2,806,530.00	2,971,620.00
非流动负债合计		81	2,806,530.00	2,971,620.00
负债合计		82	132,733,830.47	113,631,497.08	116,539,569.82	109,275,598.79
所有者权益:
股本	五、(二十一)	83	75,000,000.00	75,000,000.00	51,800,000.00	51,800,000.00
资本公积	五、(二十二)	84	106,204,913.97	106,204,913.97	1,391,795.36	2,115,797.28
减: 库存股		85
盈余公积	五、(二十三)	86	6,060,980.11	6,060,980.11	19,969,001.03	14,200,418.88
未分配利润	五、(二十四)	87	52,944,080.94	36,052,170.78	152,517,600.43	96,467,325.22
归属于母公司股东权益合计		89	240,209,975.02	223,318,064.86	225,678,396.82	164,583,541.38
少数股东权益		90
所有者权益合计		91	240,209,975.02	223,318,064.86	225,678,396.82	164,583,541.38
负债和所有者权益总计		92	372,943,805.49	336.949.561.94	342.217.966.64	273.859.140.17

法定代表人:

报表第4页

主管会计工作负责人:多运

Fn

海 会计机构负责人:马速庆

马建良

$\overline{\phantom{a}}$

母公司利润表

经肌量	母	公公	₩ 润润
						会企02表
宝鼎重工股份有 编制单位:						人民币元 单位:
ÎЩ	注释号	行次	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业收	冟 $^{+}$		199,320,024.98	378,072,126.66	395,832,050.41	306,948,881.78
营业成本 壕	艮 $\acute{\downarrow}$	4	150,013,251.72	282,351,305.58	309,976,751.40	245,808,710.70
营业税金及附加		5	1,257,720.35	2,922,945.42	1,792,144.15	1,229,265.59
销售费用		$\mathbf{r}$	2,301,380.12	3,855,027.50	3,210,821.62	2,517,081.37
管理费用		$\mathbf{1}$	12,531,146.87	23,619,286.22	18,063,131.36	9,675,263.64
财务费用		14	1,260,895.04	$-121,084.65$	278,077.18	432,079.96
资产减值损失		15	$-245,095.89$	$-1,426,201.34$	6,113,153.83	$-173,653.70$
公允价值变动收益 真		$\frac{6}{2}$
投资收益		18
对联营企业和合营企业的投资收益 其中:		$\overline{1}$
营业利润		22	32,200,726.77	66,870,847.93	56,397,970.87	47,460,134.22
加:营业外收入		23	2,717,715.27	5,902,294.17	5,012,092.29	6,040,616.94
减:营业外支出		25	750,470.03	1,136,664.99	616,380.95	1,828,569.36
其中: 非流动资产处置损失		27		$-2,390,120.99$	$-53,215.31$	$-94,754.26$
利润总额 пÍ		28	34,167,972.01	71,636,477.11	60,793,682.21	51,672,181.80
减:所得税费用		29	5,279,333.00	11,026,675.98	3,107,860.68	6,377,751.82
净利润 É		$30^{\circ}$	28,888,639.01	60,609,801.13	57,685,821.53	45,294,429.98
每股收益 H.		33
一) 基本每股收益		34	0.39	0.81	0.77	0.60
二) 稀释每股收益		36	0.39	0.81	0.77	0.60
其他综合收益 长		$\overline{\mathbf{37}}$
综合收益总额 Ļ		38	28,888,639.01	60,609,801.13	57,685,821.53	45,294,429.98
2 裕堂 法定代表人:		主管会计工作负责人: 报表第5页		海泉 設定	会计机构负责人:	马迪方 马建良

经原型			表 合并利润
						会企02表
份有躔公司 宝鼎重工股 编制单位:						单位:人民币元
Ш 痕	注释号	行次	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业总收入			197,117,743.09	379,799,855.18	434,650,342.33	308,674,432.22
其中: 营业收	$(2+2)$ 볜		197,117,743.09	379,799,855.18	434,650,342.33	308,674,432.22
营业总成本			163,412,562.82	305,676,715.96	376,948,726.89	262,475,347.20
其中: 营业成本	$(\pm + \pm)$ ۱Ħ	4	145,402,612.03	275,702,463.53	345,070,339.36	248,322,687.26
营业税金及附加	$(2+\vec{x})$ ١Ĥ	5	1,579,944.09	3,521,197.50	2,184,782.15	1,306,594.94
销售费用		$\overline{\mathbf{u}}$	2,319,380.12	3,992,755.43	3,404,904.14	2,517,081.37
管理费用		$\Xi$	13,243,739.52	24,753,431.09	19,188,206.92	9,871,644.65
财务费用	$(2 + 2)$ ۱Ħ	74	1,258,856.15	$-124,886.16$	271,938.73	428,569.31
资产减值损失	$(2+1)$ нĺ	51	-391,969.09	$-2,168,245.43$	6,828,555.59	28,769.67
公允价值变动收益 点		16
投资收益		$\overline{18}$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$\overline{a}$
营业利润 $\vert \mathbf{l} \vert$		$\overline{z}$	33,705,180.27	74,123,139.22	57,701,615.44	46,199,085.02
营业外收入 真	$(2 + t)$ нĺ	23	5,346,263.43	7,521,046.77	7,905,426.13	6,040,616.94
营业外支出 噻	$\widehat{t}$ Ħ	25	791,573.48	1,173,380.48	745,288.35	1,835,354.59
其中,非流动资产处置损失		27		$-2,390,120.99$	53,215.31	$-94,754.26$
利润总额 É		$\frac{28}{2}$	38,259,870.22	80,470,805.51	64,861,753.22	50,404,347.37
所得税费用 壤	$\frac{1}{2}$ 변	29	6,367,960.06	12,831,137.47	3,042,895.86	6,008,228.60
净利润 Ħ,		30	31,891,910.16	67,639,668.04	61,818,857.36	44,396,118.77
归属于母公司所有者的净利润		51	31,891,910.16	67,639,668.04	61,818,857.36	44,396,118.77
其中:被合并方在合并前实现利润					4,133,035.83	-898,311.21
少数股东损益		32
每股收益:		33
一) 基本每股收益	(リーリ ۱Á	34	0.43	0.90	0.82	0.59
(二)稀释每股收益	$(\equiv + \equiv)$ ۱Á	36	0.43	0.90	0.82	0.59
其他综合收益 ئڊ		37
归属于母公司所有者的其他综合收益		38
归属于少数股东的其他综合收益		$\frac{39}{2}$
综合收益总额		Ş	31,891,910.16	67,639,668.04	61,818,857.36	44,396,118.77
一) 归属于母公司所有者的综合收益总额		뒤	31,891,910.16	67,639,668.04	61,818,857.36	44,396,118.77
二) 归属于少数股东的综合收益总额		42
石谷里 法定代表人: 人		主管会计工作负责人:	辜 报表第6页	鸣 微 ば 巴	会计机构负责人: 与逐	马迪良

$\lambda$

$3 - 1 - 10$

母公司现金流量表

会企03表 单位: 人民币元

ィー 编制单位: 车鼠车工股份有限公司					单位:人民币元
校 目	行次	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1	135,008,502.76	283,256,237.04	309,616,291.89	241,438,509.27
收到的税费返还	3	57,017.13	3,001,403.62	3,015,648.15	2,466,214.80
收到的其他与经营活动有关的现金	8	2,889,989.71	4,366,349.72	2,949,336.64	4,196,486.78
现金流入小计	9	137,955,509.60	290,623,990.38	315,581,276.68	248, 101, 210, 85
购买商品、接受劳务支付的现金	10	55,213,550.18	141,907,046.77	218,600,791.75	159,220,670.95
支付给职工以及为职工支付的现金	12	8,410,139.06	15,480,337.93	10,226,397.92	7,734,998.87
支付的各项税费	13	18,925,905.70	42,376,836.52	13,040,884.40	9,569,789.80
支付的其他与经营活动有关的现金	18	10,487,697.53	26,209,451.27	17,122,771.40	10,334,933.28
现金流出小计	20	93,037,292.47	225,973,672.49	258,990,845.47	186,860,392.90
经营活动产生的现金流量净额	21	44,918,217.13	64,650,317.89	56,590,431.21	61,240,817.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金	22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额	23		4,196,100.00	62,800.00	2,360,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	25
收到的其他与投资活动有关的现金	28
现金流入小计	29		4,196,100.00	62,800.00	2,360,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	30	22,714,754.02	20,930,316.29	55,513,454.23	35,150,405.76
投资所支付的现金	31		500,000.00	3,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	35
支付的其他与投资活动有关的现金	36
现金流出小计	37	22,714,754.02	21,430,316.29	58,983,454.23	35,150,405.76
投资活动产生的现金流量净额		-22,714,754.02	-17,234,216.29	-58,920,654.23	$-32,790,405.76$
三、第资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金	38	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金	40	22,000,000.00	40,000,000,00	10,000,000.00	6,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	43	232,819.00		6,200,000.00	3,000,000.00
现金流入小计 偿还债务所支付的现金	44	22,232,819.00	40,000,000.00	16,200,000.00	9,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金	45 46	25,000,000.00		10,000,000.00	31,000,000.00
其中:子公司支付少数股东的股利		13,436,370.00	28,743,983.95	317,092.50	554,359.50
支付的其他与筹资活动有关的现金	52	5,400,000.00	38,766,436.96		6,200,000.00
其中: 子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计	53	43,836,370.00	67,510,420.91	10,317,092.50	37,754,359.50
筹资活动产生的现金流量净额	54	-21,603,551.00	$-27,510,420.91$	5,882,907.50	-28,754,359.50
四、汇率变动对现金的影响额	55	74,087.85	68,397.78	$-116,824.06$	13,823.16
五、现金及现金等价物净增加额	56	673,999.96	19,974,078.47	3,435,860.42	$-290, 124.15$
加:期初现金及现金等价物余额	57	32,036,581.43	12,062,502.96	8,626,642.54	8,916,766.69
六、期末现金及现金等价物余额	58	32,710,581.39	32,036,581.43	12,062,502.96	8,626,642.54

法定代表人:

3142 $\triangleleft$

主管会计工作负责人:

马遇 .To 会计机构负责人:

马建良

报表第7页

$3 - 1 - 11$

			合 并 现 金 流 量 表
编制单位: 宝鼎重 膨份等物限公司						会企03表 单位: 人民币元
趣 目	注释号	行次	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1	133,404,044.29	288,170,617.88	354,261,697.67	241,458,636.67
收到的税费返还		3	2,685,565.29	4,657,155.22	5,908,981.99	2,466,214.80
收到的其他与经营活动有关的现金	五、(三十四)	8	2,895,596.61	4,399,012.29	3,077,553.06	4,200,147.43
现金流入小计		9	138,985,206.19	297,226,785.39	363,248,232.72	248,124,998.90
购买商品、接受劳务支付的现金		10	48,632,400.03	137,139,314.04	257,403,670.81	157,869,969.85
支付给职工以及为职工支付的现金		12	10,668,378.51	20,006,186.32	15, 151, 313. 92	7,997,346.45
支付的各项税费		13	22,969,627.29	48,964,264.45	16,912,971.18	9,569,789.80
支付的其他与经营活动有关的现金	五、(三十四)	18	10,528,144.82	26,479,532.41	17,335,940.09	10,362,345.91
现金流出小计		20	92,798,550.65	232,589,297.22	306,803,896.00	185,799,452.01
经营活动产生的现金流量净额		21	46,186,655.54	64, 637, 488. 17	56,444,336.72	62,325,546.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金			$\blacksquare$
取得投资收益所收到的现金		22	$\overline{\phantom{a}}$
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		23	$\blacksquare$	4,196,100.00	62,800.00	10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		25	$\overline{\phantom{a}}$
收到的其他与投资活动有关的现金		28	$\overline{\phantom{a}}$
现金流入小计		29		4,196,100.00	62,800.00	10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		30	22,732,702.74	20,937,683.81	55,595,184.23	35,150,405.76
投资所支付的现金		31	$\blacksquare$		3,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		35	$\overline{\phantom{a}}$	۰
支付的其他与投资活动有关的现金		36
现金流出小计		37	22,732,702.74	20,937,683.81	59,065,184.23	35,150,405.76
投资活动产生的现金流量净额			$-22,732,702.74$	-16,741,583.81	-59,002,384.23	-35,140,405.76
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		38		۰		2,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金		40	22,000,000.00	40,000,000.00	10,000,000.00	6,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	五、(三十四)	43	232,819.00		6,200,000.00	3,000,000.00
现金流入小计		44	22,232,819.00	40,000,000.00	16,200,000.00	11,000,000.00
偿还债务所支付的现金		45	25,000,000.00		10,000,000.00	31,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金		46	13,436,370.00	28,743,983.95	317,092.50	554,359.50
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金	五、(三十四)	52	5,400,000.00	38,766,436.96		6,200,000.00
其中: 子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计		53	43,836,370.00	67,510,420.91	10,317,092.50	37,754,359.50
筹资活动产生的现金流量净额		54	-21,603,551.00	-27,510,420.91	5,882,907.50	-26,754,359.50
四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额		55 56	74,087.85 1,924,489.65	68,397.78 20,453,881.23	$-116,824.06$ 3,208,035.93	13,823.16
加:期初现金及现金等价物余额		57	33,023,288.64	12,569,407.41	9,361,371.48	444,604.79 8,916,766.69
五、期末现金及现金等价物余额		58	34,947,778.29	33,023,288.64	12,569,407.41	9,361,371.48
法定代表人:	主管会计工作负责人:				会计机构负责人: 马退	马建良
		报表第8页

玉 第一个人 松朱

会计机构负责人: 马建食 马建良

	母公司所有者权益变动表(一)
"我们					会企04表 人民币元 单位:
			2010年1-6月
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年未	75,000,000.00	109,439,638.59	6,060,980.11	25,787,579.25	216,288,197.95
会计政策变 真
前期差错更正
本年年初余额 īí	75,000,000.00	109,439,638.59	6,060,980.11	25,787,579.25	216,288,197.95
本年增减变动金额 $\tilde{\mathfrak{u}}$				13,888,639.01	13,888,639.01
一) 净利润				28,888,639.01	28,888,639.01
二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动净额 $\div$
影响 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 $\ddot{c}$
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 3.
其他 4.
上述 (一)和 (二) 小计				28,888,639.01	28,888,639.01
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\dot{z}$
其他 3.
(四)利润分配				$-15,000,000.00$	$-15,000,000.00$
提取盈余公积 ≓
对股东的分配 3.				$-15,000,000.00$	$-15,000,000.00$
其他 4.
所有者权益内部结转 $\widetilde{\mathbb{H}}$
资本公积转增股本 $\div$
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 3.
其他 4.
本年年末余额 É	75,000,000.00	109,439,638.59	6,060,980.11	39,676,218.26	230,176,836.96
法定代表人: 16/	主管会计工作负责人: 名		$\overline{\mathbb{R}}$	海影洲桃树黄人,马迷瓜	马建良
國品 fo		报表第9页	印建

$\sim$

$\frac{1}{2}$

	母公司所有者权益变动表(二)
大学 编制单位:					会企04表 人民币元 单位:
			2009年度
皿	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末	51,800,000.00	4,626,519.98	19,969,001.03	149,282,875.81	225,678,396.82
会计政策变 真:
前期差错更正
本年年初余额 ıí	51,800,000.00	4,626,519.98	19,969,001.03	149,282,875.81	225,678,396.82
本年增减变动金额 $\overline{\mathfrak{m}}$	23,200,000.00	104,813,118.61	$-13,908,020.92$	$-123,495,296.56$	-9,390,198.87
一) 净利润				60,609,801.13	60,609,801.13
二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ż.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\ddot{3}$
其他 4.
和(二)小计 $\overline{1}$ 上述				60,609,801.13	60,609,801.13
所有者投入和减少资本 1
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 2.
其他 3.
(四)利润分配			6,060,980.11	$-76,060,980.11$	$-70,000,000.00$
提取盈余公积 $\overline{a}$			6,060,980.11	$-6,060,980.11$
对股东的分配 3.				$-70,000,000.00$	$-70,000,000.00$
其他 4.
(五) 所有者权益内部结转	23,200,000.00	104,813,118.61	$-19,969,001.03$	$-108,044,117.58$
资本公积转增股本 $\dot{ }$
盈余公积转增股本 $\ddot{2}$	19,969,001.03		$-19,969,001.03$
盈余公积弥补亏损 3.
其他 4.	3,230,998.97	104,813,118.61		$-108,044,117.58$
本年年末余额 E,	75,000,000.00	109,439,638.59	6,060,980.11	25,787,579.25	216,288,197.95
化物型 法定代表人:	主管会计工作负责人:			海美 相机构负责人: 一个道义 医建国
		报表第10页	設得

$\mathcal{L}^{(1)}$

$\hat{E}$

经鼎磨	母公司所有者权益变动表(三)
草鼎重工腹燃有限公司 编制单位					会企04表 人民币元 单位:
			2008年度
TS	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	51,800,000.00	115,797.28	14,200,418.88	97,365,636.43	163,481,852.59
会计政策变更 点
前期差错更正
本年年初余额	51,800,000.00	115,797.28	14,200,418.88	97,365,636.43	163,481,852.59
本年增减变动金额 11 III		4,510,722.70	5,768,582.15	51,917,239.38	62,196,544.23
一) 净利润				57,685,821.53	57,685,821.53
二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 2.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\dot{5}$
其他 4.
小计 和(二) 上述 (一)				57,685,821.53	57,685,821.53
所有者投入和减少资本		4,510,722.70			4,510,722.70
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 2.
其志 3.		4,510,722.70			4,510,722.70
四)利润分配			5,768,582.15	$-5,768,582.15$
提取盈余公积 $\dot{ }$			5,768,582.15	$-5,768,582.15$
对股东的分配 3.
其志 4.
五) 所有者权益内部结转
资本公积转增股本 $\dot{=}$
盈余公积转增股本 ż.
盈余公积弥补亏损 3.
其他 4.
本年年末余额 É	51,800,000.00	4,626,519,98	19,969,001.03	149,282,875.81	225,678,396.82
SALE AND RESERVE PROPERTY 法尔东人: 2275后里	主管会计工作负责人:	报表第11页	印建	海黑洲桃如黄人三乙进入国建

$\label{eq:1} \left\langle \mathbf{r},\mathbf{r}\right\rangle$ $\left\langle \mathbf{r},\mathbf{r}\right\rangle$

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

泛鼎麝	母公司所有者权益变动表(四)
呵 鼎重工股份有限公 佣 编制单位:					会企04表 人民币元 单位:
			2007年度
₩. $\mathbf{m}$ 应	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	51,800,000.00	115,797.28	9,670,975.88	56,600,649.45	118,187,422.61
会计政策变更 点
前期差错更正
本年年初余额 $\mathbf{1}$	51,800,000.00	115,797.28	9,670,975.88	56,600,649.45	118,187,422.61
本年增减变动金额 ١í			4,529,443.00	40,764,986.98	45,294,429.98
) 净利润				45,294,429.98	45,294,429.98
二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 $\ddot{\Omega}$
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 3.
其他 4.
上述 (一)和 (二) 小计				45,294,429.98	45,294,429.98
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{c}$
其他 $\dot{5}$
(四)利润分配			4,529,443.00	$-4,529,443.00$
提取盈余公积			4,529,443.00	$-4,529,443.00$
对股东的分配 3.
其他 4.
(五) 所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 ż,
盈余公积弥补亏损 $\dot{3}$
其他 4.
本年年末余额 É	51,800,000.00	115,797.28	14,200,418.88	97,365,636.43	163,481,852.59
法定代表人:	主管会计工作负责人: 》	FMA		海果都枫树的东人。马边九	马建良
不可以了。		报表第12页	設印

泛鼎磨	∢α	并所有者权益变动表(一)
						会企04表
鼎重工股份有限公 砽 编制单位:						人民币元 单位:
				2010年1-6月
b) $\mathbb{H}$ 零			归属于母公司所有者权益		少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
上年年末余额	75,000,000.00	106,204,913.97	6,060,980.11	36,052,170.78		223,318,064.86
会计政策变更 点
前期差错更正
本年年初余额 ıí	75,000,000.00	106,204,913.97	6,060,980.11	36,052,170.78		223,318,064.86
本年增减变动金额 Ιú				16,891,910.16		16,891,910.16
-) 净利润				31,891,910.16		31,891,910.16
(二)其他综合收益
上述 (一)和 (二) 小计				31,891,910.16		31,891,910.16
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{c}$
3. 其他
四)利润分配				$-15,000,000.00$		$-15,000,000.00$
提取盈余公积
对股东的分配 3.				$-15,000,000.00$		$-15,000,000.00$
4. 其他
五)所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 $\dot{5}$
其他 $\ddot{ }$
本年年末余额 EÍ.	75,000,000.00	106,204,913.97	6,060,980.11	52,944,080.94		240,209,975.02
法乐天子 人名英格兰		主管会计工作负责人: 》		眼腺	会计机构负责人: 38万	马速风
				設設
		报表第13页

报表第13页

$\sim$

$\mathcal{G}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\cdot$

实践		合并所有者权益变动表(二)
						会企04表
宝鼎重工股份有限: 编制单位:						人民币元 单位:
			2009年度
ti			归属于母公司所有者权益			所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数股东权益
上年年末余额	51,800,000.00	1,391,795.36	19,969,001.03	152,517,600.43		225,678,396.82
会计政策变更 点
前期差错更正
本年年初余额 īí	51,800,000.00	1,391,795.36	19,969,001.03	152,517,600.43		225,678,396.82
本年增减变动金额 пí	23,200,000.00	104,813,118.61	$-13,908,020.92$	$-116,465,429.65$		$-2,360,331.96$
(一) 净利润				67,639,668.04		67,639,668.04
其他综合收益 $\widehat{\mathbf{u}}$
上述 (一)和 (二) 小计				67,639,668.04		67,639,668.04
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 ż.
其他 $\dot{3}$
四)利润分配			6,060,980.11	$-76,060,980.11$		$-70,000,000.00$
提取盈余公积			6,060,980.11	$-6,060,980.11$
对股东的分配 3.				$-70,000,000.00$		$-70,000,000.00$
其他 4.
五)所有者权益内部结转	200,000.00 23,	104,813,118.61	$-19,969,001.03$	$-108,044,117.58$
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 2.	19,969,001.03		$-19,969,001.03$
盈余公积弥补亏损 ż.
其他 4.	3,230,998.97	104,813,118.61		$-108,044,117.58$
本年年末余额 ₿	75,000,000.00	106,204,913.97	6,060,980.11	36,052,170.78		223,318,064.86
法乐乐人 化乙二醇烷		主管会计工作负责人: 》		遠遠 斐	会计机构负责人: 马遇众	马建凤

报表第14页

$\bar{\alpha}$

Ì,

$\bar{\gamma}$

经鼎凝		合并所有者权益变动表(三)
						会企04表
宝鼎重工股份有 编制单位:						人民币元 单位:
			2008年度
ш			归属于母公司所有者权益		少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
上年年末余	51,800,000.00	2,115,797.28	14,200,418.88	96,467,325.22		164,583,541.38
会计政策变更 点:
前期差错更正
本年年初余额 11	800,000.00 51,	2,115,797.28	14,200,418.88	96,467,325.22		164,583,541.38
本年增减变动金额 $\tilde{\mathfrak{u}}$		$-724,001.92$	5,768,582.15	56,050,275.21		61,094,855.44
一)净利润				61,818,857.36		61,818,857.36
二)其他综合收益
小计 一)和(二) 上述				61,818,857.36		61,818,857.36
(三)所有者投入和减少资本		$-724,001.92$				$-724,001.92$
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 2.
其他 3.		$-724,001.92$				724,001.92
(四)利润分配			5,768,582.15	$-5,768,582.15$
提取盈余公积			5,768,582.15	$-5,768,582.15$
对股东的分配 3.
其他 4:
五)所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本 ż.
盈余公积弥补亏损 $\dot{5}$
其他 $\ddot{ }$
本年年末余额 É	51,800,000.00	1,391,795.36	19,969,001.03	152,517,600.43		225,678,396.82
2 裕里 法定代表人:		主管会计工作负责人: $\AA$	$\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{2}}}$	靉 博 $\widehat{\mathbb{H}}$	会计机构负责人: 马退?	马建议

报表第15页

$\lambda$

$\sim$

ł,

$\tilde{V}$

$\bar{\lambda}$

$3 - 1 - 19$

		合并所有者权益变动表(四)
						会企04表
股份 工具鼎重工 编制单位:						人民币元 单位:
4				2007年度
Ш			归属于母公司所有者权益		少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
上年年末》	51,800,000.00	115,797.28	9,670,975.88	56,600,649.45		118,187,422.61
会计政策变更 真
前期差错更正
本年年初余额 ıí	51,800,000.00	115,797.28	9,670,975.88	56,600,649.45		118,187,422.61
本年增减变动金额 $\tilde{\mathfrak{m}}$		2,000,000.00	4,529,443.00	39,866,675.77		46,396,118.77
一) 净利润				44,396,118.77		44,396,118.77
其他综合收益 $\widehat{\Box}$
上述(一)和(二)小计				44,396,118.77		44,396,118.77
(三) 所有者投入和减少资本		2,000,000.00				2,000,000.00
1.所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 2.
其他 $\ddot{3}$		2,000,000.00				2,000,000.00
四)利润分配			4,529,443.00	$-4,529,443.00$
提取盈余公积			4,529,443.00	$-4,529,443.00$
对股东的分配 3.
其他 4:
五)所有者权益内部结转
资本公积转增股本 $\dot{ }$
盈余公积转增股本 $\dot{z}$
盈余公积弥补亏损 3.
其他 $\ddot{ }$
本年年末余额 É	51,800,000.00	2,115,797.28	14,200,418.88	96,467,325.22		164,583,541.38
教室 公団 法定代表人:		主管会计工作负责人: 2		海印 美印		会计机构负责人: 与邀反国建国

$\mathbf{I}$ ł $\mathbf{I}$ ľ

$3 - 1 - 20$

报表第16页

次宝

单位: 人民币元(除另有标注外)

公司基本情况 $\rightarrow$

宝鼎重工股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是在原杭州宝鼎铸锻有 限公司基础上整体变更设立的股份有限公司, 由朱丽霞、朱宝松、吴铮、杭州圆鼎 控股有限公司、杭州圆鼎投资管理有限公司作为发起人, 注册资本为7,500 万元(每 股面值人民币 1 元)。公司于 2009 年 9 月 30 日取得杭州市工商行政管理局 330184000061391 号企业法人营业执照。

公司属于大型铸锻件行业, 经营范围: 铸钢件、铸铁件、锻造、金属加工、服装、 手套、模具生产(有效期至2011年4月27日):含下属分公司经营范围。 公司组织结构图如下:

财务报表附注第1页

$\equiv$ . 主要会计政策、会计估计和前期差错

$(-)$ 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本 准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务 报表。

$(\rightharpoonup)$ 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• $(\equiv)$ 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• $(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
• $1,$ 同一控制下企业合并
  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值 计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行 股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收 益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等, 抵减权益性证券溢价收 入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司 会计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。

财务报表附注第2页

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉: 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额, 计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方 原已确认的资产), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按照公允价值计量: 取得的被购买方或有负债, 其公允 价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表 时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲 减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少 数股东权益。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期 初数; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表 期初数; 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表: 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注第3页

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

• $U\cup$ 外币业务和外币报表折算
• $1$ , 外币业务
  • 一外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
• $2\sqrt{ }$ 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有 者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益; 部分 处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转 入处置当期损益。

$(H₁)$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

$1$ 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为: 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资 产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债);持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产; 其他金融负债等。

财务报表附注第4页

$2.5$ 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整 公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的, 按 票面利率)计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款、长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且 将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出, 计入投资损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

财务报表附注第5页

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3 -$

公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方, 则终止确认该金融资产: 如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价 确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件 $4\sqrt{ }$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一 部分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负 债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。

财务报表附注第6页

• 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 $5₁$ 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价。
• 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 $6 -$

(1) 可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各 种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减 值损失。

(2) 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• $(+)$ 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
• 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: $1$
  • (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:

单项金额重大是指应收款项余额前五名。

(2) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备, 计入当期损益。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 $2_{\sim}$ 准备的确定依据、计提方法:

(1) 信用风险特征组合的确定依据:

账龄在 3 年以上且金额不属于重大的应收款项,或属于特定对象的应收款项等 等。

(2) 根据信用风险特征组合确定的计提方法:

应收账款余额百分比法计提的比例: 100%; 其他应收款余额百分比法计提的比 例: 100%。

$3\sqrt{2}$ 账龄分析法

除己单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与之相同或相类似 的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基 础, 结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:

财务报表附注第7页

$3 - 1 - 27$

------------------------	应收账款计提比例	他应收款计提比例 ਥ
-年以内 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	5% *******	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
一至二年	20%
二至三年	50 % --------------------------------------	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

计提坏账准备的说明 $4.$

除应收账款、其他应收款以外的应收款项, 期末如果有客观证据表明应收款 项发生减值, 则将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减 值损失, 计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚 未发生的信用损失) 按原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值(扣 除预计处置费用等)。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小, 在确定相关减值损失 时,不对其预计未来现金流量进行折现。

(十一) 存货

• 存货的分类 $1.$ 存货分类为: 原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
• $2\,$ 发出存货的计价方法

原材料发出按加权平均法计价, 库存商品发出按个别计价法计价。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 $3\sqrt{2}$

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生 产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

财务报表附注第8页

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备: 但对于数量繁多、单价较低的存 货, 按照存货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原己 计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度 $4₁$

采用永续盘存制。

• $5₁$ 周转材料的摊销方法
• (1) 低值易耗品采用一次转销法;
• (2) 包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

初始投资成本确定 $1₁$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并: 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合 并, 合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

财务报表附注第9页

投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠: 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

$2\cdot$ 后续计量及损益确认

(1) 后续计量

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权 益法讲行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资 本公积(其他资本公积)。

(2) 损益确认

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下, 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处 理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不 足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计 负债, 计入当期投资损失。

财务报表附注第10页

被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上 述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收 益。

$3\overline{ }$ 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制: 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

$4.$ 减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收 回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将 差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十三) 固定资产

固定资产确认条件 $1.$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用年限超 过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产的初始计量 $2\overline{ }$

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。

财务报表附注第11页

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠:不满足上述前提的非 货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资 产的成本,不确认损益:

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价 值确定其入账价值。

$3\sim$ 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

固定资产类别	预计使用寿命 (年)	预计净残值率
房屋及建筑物		5%	4.75%
机器设备		5%	9.50%
运输设备		5%	19.00%
电子及其他设备			19.00%

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

固定资产的减值准备计提 $4,$

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可

财务报表附注第12页

收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使 该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十四) 在建工程

$1²$ 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程结转为固定资产的标准和时点 $2\sqrt{ }$

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或 者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。

$3\sqrt{2}$ 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

财务报表附注第13页

(十五) 借款费用

$1₁$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本:其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

$2\sqrt{ }$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

$3\sqrt{2}$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化金额的计算方法 $4\sigma$

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化。

财务报表附注第14页

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按年初期末简单 平均, 或按每月月末平均) 乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十六) 无形资产

$1₁$ 无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益:

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。

财务报表附注第15页

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2\sim$

Ē 项	寿命 预计使 Ħ
土地使用权	←地证登记使用年限

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

$3₁$ 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账 面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 $4₁$

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

$5₁$ 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

财务报表附注第16页

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力伸用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 长期待摊费用

$1₁$ 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

摊销年限 $2\sqrt{2}$

(1) 预付经营租入固定资产的租金, 按租赁合同规定的期限或其它合理方法 平均摊销。

(2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(十八) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

预计负债的确认标准 $1₁$

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。

$2\sqrt{ }$ 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

财务报表附注第17页

所需支出存在一个连续范围(或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间), 或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(十九)收入

$1₁$ 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

$2\sqrt{ }$ 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

(2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度 $3\sqrt{2}$ 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收 入; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本。

财务报表附注第18页

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计 入当期损益, 不确认提供劳务收入。

(二十) 政府补助

类型 $1$

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

$2_{\sim}$ 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入: 除与资产相关之外的政府补助, 确认为当期收益, 计入营业外收入。

$(\pm + -)$ 递延所得税资产和递延所得税负债

$1₁$ 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

$2\sqrt{2}$ 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

三、 税项

$(-)$ 公司主要税种和税率

******	-----------	********
增值税	17%
营业税 ********	5%	י4 ∓״
城市维护建设税	7% 199918.99.0999912.0000000000000000000000000000	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
教育费附加	5%	$\rightarrow$

财务报表附注第19页

채 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		る 注
企业所得税	33%, 25%, 15%
利建设基金	1‰	_________
房产税	$12\% \cdot 1.2\%$	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
左	3%

注 1: 根据销售额的 17%计算销项税额, 按规定扣除进项税额后缴纳; 自营出口外 销收入按照"免、抵、退"办法核算。2007年度出口退税率根据出口商品不同代码适 用 5%、13%、17%, 2008年度出口退税率根据出口商品不同代码适用 13%、14%、 17%, 2009年度和 2010年1-6月出口退税率根据出口商品不同代码适用 15%、17%。 子公司杭州联舟船舶机械有限公司(以下简称"联舟公司")根据销售额的 17%计 算销项税额, 按规定扣除进项税额后缴纳。

子公司杭州宝鼎废金属回收有限公司(以下简称"回收公司")根据销售额的17% 计算销项税额, 按规定扣除讲项税额后缴纳。

注 2: 按应税收入的 5%计缴。

注 3: 公司报告期内按应交流转税税额的 7%计缴。

注 4: 公司报告期内按应交流转税税额的 5%计缴。

注 5: 公司 2007年度按 33%的税率计缴, 2008年度按 25%的税率计缴, 2009年度 公司被认定为国家高新技术企业, 2009年度和 2010年 1-6月按 15%税率计缴。 联舟公司 2007年度按 33%的税率计缴, 2008年度、2009年度和 2010年 1-6 月按 25% 的税率计缴。

回收公司 2009年度和 2010年 1-6月按 25%的税率计缴。

注 6: 按应税收入的 1%t增数。

注 7: 按房产原值 70%的 1.2%计缴和按租金收入的 12%计缴。

注 8: 报告期内按应税收入 80%的 0.3% 计缴。

• $(\square)$ 公司报告期内享受的主要税种税收优惠:
• $1.$ 公司 2009 年度被认定为国家高新技术企业,根据国税函[2009]203 号《国家税 务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,公司2009年度企 业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
• $2,$ 根据杭州市余杭区国家税务局余国税政「20061674号《关于认定杭州宝鼎铸锻 有限公司 2006 年 10-12 月限额即征即退增值税资格的批复》,公司 2006 年 10-12 月享受每位残疾职工每月退还增值税 2,916.66 元, 公司于 2007 年 2 月 收到 2006年12月享受的增值税退税款 245,000.00元, 计入营业外收入。

财务报表附注第20页

• $3 -$ 根据杭州市余杭区国家税务局余国税政「2007]311号《关于认定杭州宝鼎铸锻 有限公司 2007年 1-6 月限额即征即退增值税资格的批复》,公司 2007年 1-6 月享受每位残疾职工每月退还增值税 2.916.66 元, 公司于 2007 年 8 月收到增 值税退税款 1, 443, 750, 00 元, 计入营业外收入。
• $4.$ 根据杭州市余杭区国家税务局余国税政[2007]492号《关于认定杭州宝鼎铸锻 有限公司 2007年 7-9月限额即征即退增值税资格的批复》, 公司 2007年 7-9 月享受每位残疾职工每月退还增值税 2,916.67 元, 公司于 2007 年 12 月收到 增值税退税款 700,000.80元, 计入营业外收入。
• 根据财政部、国家税务总局财税[2006]151 号《财政部 国家税务总局关于锻 $5₁$ 件产品增值税先征后退政策的通知》,公司从2007年10月1日-2008年12月 31日, 对锻件产品增值税享受按实际缴纳增值税额退还35%的政策, 2008年 度收到 2007年10月至 2008年9月享受的增值税退税 2,773,076,98元,计入 营业外收入: 2009年度收到 2008年 10 月至 2008年 12 月享受的增值税退税 2,442,495.49元, 计入营业外收入。

• 根据杭州市余杭地方税务局余地税政[2007]24 号《关于同意杭州西湖离合器 $6\degree$ 有限公司等50家技改企业2006年度国产设备投资抵免所得税的批复》、杭州 市余杭地方税务局余地税政[2008]15 号《关于同意杭州诺邦无纺布有限公司 等44家技改企业2007年度国产设备投资抵免所得税的批复》,并经杭州市余 杭地方税务局余地税征[2008]41 号《关于同意杭州华辰植绒有限公司等 46 家 技改企业国产设备投资抵免 2007 年度企业所得税的批复》, 公司 2007 年度技 术改造国产设备投资抵免企业所得税 8,523,956.21 元, 冲减了 2007 年度所得 税费用; 经杭州市余杭地方税务局塘栖税务分局确认公司 2008 年度技术改造 国产设备投资抵免企业所得税 10,385,658.60 元, 冲减了 2008 年度所得税费 用。

• $7\sqrt{ }$ 根据杭州市余杭区国家税务局余国税政[2008]125号《关于认定杭州联舟船舶 机械有限公司 2007 年 11-12 月限额即征即退增值税资格的批复》、余国税政 [2008]154 号《关于认定杭州联舟船舶机械有限公司 2008 年限额即征即退增 值税资格的批复》、余国税政「2009187号《关于认定杭州联舟船舶机械有限公 司 2009年限额即征即退增值税资格的批复》,联舟公司 2007年 11-12月、2008 年度、2009年度享受每位残疾职工每月退还增值税 2,916.67元, 2008年度收 到 2007年11月至 2008年11月享受的增值税退税 2,893,333.84元, 计入营 业外收入; 2009年度收到 2008年 12 月至 2009年 10 月享受的增值税退税 1,618,751.60元, 计入营业外收入; 2010年1-6月收到 2009年11-12月享受 的增值税退税 271, 250. 31 元, 计入营业外收入。

• 回收公司 2009年度被杭州市余杭区财政局、杭州市财政局、浙江省财政厅和 $8 -$ 财政部驻浙江省财政监察专员办事处认定为"新增一般增值税先征后返企业", 符合再生资源增值税退税条件,根据财政部、国家税务总局财税(2008)157 号《财政部 国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》,对符合退税条件 的纳税人 2009年销售再生资源实现的增值税, 按 70%的比例退回给纳税人, 对其 2010年销售再生资源实现的增值税, 按 50%的比例退回给纳税人。公司 2010年1-6月收到2009年度享受的增值税退税 2,357,297.85元。

2007年1月1日至2010年6月30日 宝鼎重工股份有限公司 财务报表附注

ł,

企业合并及合并财务报表
図 本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。

重要子公司情况 $\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$

方式取得的子公司
緋
迩
设立或投
诵过

	东分 子公司少数股: 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益中	司期初 担的本期亏损超过少数股东在该子公; 沙数股 眞 箕 用于冫 股东 少数!	权益	缕 后的余 所有者权益中所享有份额 躞 的金 损益 东
		是否合	#		唺
	斛 1台计 本公司		뀩 坆 我 有的表	冕	00.00%
		股 本公司合计持		比例		100.00%
		斛 赵 嗟 冧		额		ິລ
$\ddot{\phantom{a}}$			囲 秽 颧 ₫Ņ,		厩 섄 罒 庋 封 礼 刊	回收 俊) 嵌 废铁、
. . . . . .			₩ 烛 実 挝			50
			质 輧 业务		回 匾 섂 鬱	夜
		类 厑 ∢ ή.		副	44 収 竪 有	厄 $\ddot{\mathcal{A}}$
֚֬			楼 성 厄 ∛ ⊬		鹰 섂 废 嚑 州 杭州	公司 哸 有 夜 $\alpha$

厄
子公
窑
得
并取
∢ά
⇒
仚
下的
控制
回
通过

股东 从母公司所有者权益冲减子公司少数! 用土 少数股东权益!	少数股 Кα 岫	分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 东损 于冲减少数股	粗 东权 合并	所有者权益中所享有份额后的余额 期初 益的金额	嶼
本公司合计享		权比 的表决 有		K	100.00%
	本公司合计持		股比例			00.00%
	(际投资 钬		緻			200
: : : $\frac{1}{1}$		刪 橁 经营			手套、 服装、 铸铁件、 铸锻件、	维衡 ŕ 模具生产
$\vdots$		₩ 迩 注册				200
		性质 业务				铸件 大型
) ) )	类 厄 子公司		뛬		责任	厄 公
֖֖֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֡֬		楼 Ņ lja' 子公			杭州联舟船舶机有限	械有限公司

无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 $\mathfrak{z}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

ł,

$\left( \equiv \right)$ 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• $(\equiv)$ 报告期内合并范围发生变更的说明
• $1²$ 2008年12月25日,杭州宝鼎铸锻有限公司与朱宝松、朱丽霞、钱玉英签订 股权转让协议,朱宝松、朱丽霞、钱玉英分别将其持有联舟公司(2007年9 月设立)的 20%、70%、10%的股权转让给杭州宝鼎铸锻有限公司, 以 2008 年10月31日审计后的净资产按 1: 1的价格进行转让。因该股权收购属于同 一控制下的企业合并, 视同联舟公司从设立起就被公司控制, 纳入合并报表范 围。
• $2\sqrt{ }$ 2009年1月5日,公司出资50万元设立全资子公司杭州宝鼎废金属回收有限 公司, 纳入合并报表范围。
• $(\overline{yq})$ 报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
• 报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 $1₁$ 式形成控制权的经营实体

		净资产			净利润
名称	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2010年1-6月	2009年度	2008年度
杭州宝鼎废金属 回收有限公司	2,267,358.56	528,277.10		1,739,081.46	28,277.10
杭州联舟船舶机 械有限公司	13, 177, 152.22	11,974,488.14	5,234,724.62	1,202,664.08	6,739,763.52	4,133,035.83

• $2\lambda$ 报告期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体。
• (五) 报告期发生的同一控制下企业合并

被合并方	属于同一控制下企	同一控制的实	合并当期期初至	合并当期期初至合	合并当期期初至合并日的
	业合并的判断依据	际控制人	合并日的收入	并日的净利润	经营活动现金流
杭州联舟船舶机 械有限公司	同一实际控制人	朱宝松、 朱丽霞	68,802,797.28	4,133,035.83	$-146,094.49$

(六) 报告期未发生非同一控制下的企业合并。

财务报表附注第24页

(七) 报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。

• $UU$ 报告期未发生反向购买。
• $(t_L)$ 报告期未发生吸收合并。
• 合并财务报表主要项目注释 五、

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 货币资金

明细情况 $1₁$

		2010.6.30			2009.12.31
项 目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现 金
人民币			108,016.87			50,508.44
小计			108,016.87			50,508.44
银行存款
人民币			34,181,000.67			32,209,521.09
美元	18,829.56	6.7909	127,869.66	57,324.35	6.8282	391,422.13
欧元	64,187.05	8.2710	530,891.09	37,953.78	9.7971	371,836.98
小计			34,839,761.42			32,972,780.20
其他货币资金
人民币			3,000,000.00	$\cdot$		232,819.00
小计			3,000,000.00			232,819.00
计 合			37,947,778.29			33,256,107.64
其中:美元	18,829.56	6.7909	127,869.66	57,324.35	6.8282	391,422.13
欧元	64,187.05	8.2710	530,891.09	37,953.78	9.7971	371,836.98
其中受限制的货币资金明细如下:
项目			2010.6.30		2009.12.31

信用证保证金		232,819.00
票据保证金	3,000,000.00

2010年6月末其他货币资金中票据保证金在现金流量表中未作为"现金及现 $2\lambda$ 金等价物"项列示。

财务报表附注第25页

$\left(\square\right)$ 应收票据

明细情况 $1$

类 柛	2010.6.30	2009.12.31
银行承兑汇票	5,963,803.28	940,000.00
τŦ 슴	5,963,803.28	940,000.00

$2\lambda$ 2010年6月末无已质押的应收票据。

$3₁$ 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给 他方但尚未到期的票据情况

(1) 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

(2) 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

票据种类	出票日期	到期日	额
银行承兑汇票	2010-1-4 至 2010-6-28	2010-7-4 至 2010-12-28	59,202,087.00
			59,202,087.00

其中前五名明细如下表所示:

出票单位	票据号	出票日期	到期日	额 슶	备注
邯郸钢铁集团有限责任公司	01693083	2010 02:24	2010.08.24	2,000,000.00	已背书未到期
扬帆集团股份有限公司	02622906	2010.04.01	2010.10.01	2,000,000.00	已背书未到期
海信惠而浦(浙江)电器有限公司	02606747	2010.02.10	2010.08.10	2,000,000.00	已背书未到期
青岛北海船舶重工有限责任公司	01029430	2010.03.25	2010.09.25	1,651,225.00	已背书未到期
武汉船用机械有限责任公司	05700434	2010.05.28	2010.11.28	1,600,000.00	已背书未到期

• 4、2010年6月末无已贴现未到期的商业承兑汇票,已贴现未到期的银行承兑汇票 金额为 7,911,385.00元。
• 5、2010年6月末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位 票据。
• 6、2010年6月末无应收关联方票据。

7、2010年6月末未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。

财务报表附注第26页

$(\equiv)$ 应收账款

1、应收账款构成

	2010.6.30				2009.12.31
账龄	账面余额	占总额	坏账准备	坏账准备	账面余额	占总额	坏账准备	坏账准备
		比例		计提比例		比例		计提比例
1年以内	73,328,448.75	97.38%	3,666,422.44	5.00%	73,065,989.23	98.43%	3,653,299.46	5.00%
1-2年	1,636,741.36	2.17%	327,348.27	20.00%	1,008,529.56	1.36%	201,705.91	20.00%
$2 - 3$ 年	215,786.69	0.29%	107,893.34	50.00%	38,813.60	0.05%	19,406.80	50.00%
3年以上	120,532.96	0.16%	120,532.96	100.00%	115,303.96	0.16%	115,303.96	100.00%
计 合	75,301,509.76	100%	4,222,197.01		74,228,636.35	100%	3,989,716.13

		2010.6.30			2009.12.31
		占总额		坏账准		占总额		坏账准备
种 类	账面余额	比例	坏账准备	备比例	账面余额	比例	坏账准备	比例
1. 单项金额重 大的应收账款	28,005,172.41	37.19%	1,400,258.62	5%	31,227,592.62	42.07%	1,561,379.63	5%
2. 单项金额不 重大但按信用 风险特征组合 后该组合的风 险较大的应收 账款	120,532.96	0.16%	120,532.96	100%	115,303.96	0.16%	115,303.96	100%
3. 其他不重大 应收账款	47,175,804.39	62.65%	2,701,405.43	5%-50%	42,885,739.77	57.77%	2,313,032.54	5%-50%
合 计	75,301,509.76	100.00%	4,222,197.01		74,228,636.35	100.00%	3,989,716.13

2、应收账款坏账准备的变动如下:

	期初账面余		本期减少额
年度	额	本期计提额	转同	转销	期末账面余额
2010年1-6月	3,989,716.13	232,480.88			4,222,197.01
2009年度	6,083,917.90		2,031,002.63	63,199.14	3,989,716.13
2008年度	4,266,244.79	2,238,515.05		420,841.94	6,083,917.90
2007年度	4,329,356.25		63,111.46		4,266,244.79

3、2010年6月末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

财务报表附注第27页

4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

		2010.6.30		2009.12.31
风险类别	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	坏账准备计	坏账准备
		计提比例			提比例
账龄三年以上	120,532.96	100%	120,532.96	115,303.96	100%	115,303.96
计 合	120,532.96	100%	120,532.96	115,303.96	100%	115,303.96

5、2010年1-6月无实际核销的应收账款。

6、应收账款余额前五位客户

债务人排名	与公司关系	欠款金额	账龄	占应收账款 总额的比例
武汉船用机械有限责任公司	非关联方	10,747,822.43	一年以内	14.27%
平湖中州重型机械有限公司	非关联方	6,013,500.00	一年以内	7.99%
江苏金通灵风机股份有限公司	非关联方	3,766,502.45	一年以内	5.00%
太原重工股份有限公司	非关联方	3,763,604.03	一年以内	5.00%
浙江扬帆通用机械制造有限公司	非关联方	3,713,743.50	一年以内	4.93%

7、外币账款余额情况

	2010.6.30				2009.12.31
项 目	原币金额	汇价	折合人民币金额	原币金额	汇价	折合人民币金额
美 元				23,130.00	6.8282	157,936.27
欧元	158,311.36	8.2710	1,309,393.26	103,973.16	9.7971	1,018,635.45

8、2010年6月末应收账款余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单 位欠款。

9、2010年6月末应收账款余额中无关联方欠款。

(四) 预付款项

$1$ , 账龄分析

	2010.6.30		2009.12.31
龄 账	金额	占总额比例	金额	占总额比例
1年以内	5,483,836.19	90.26%	2,567,420.47	84.09%
$1-2$ 年	182,970.00	3.01%	485,710.00	15.91%
2-3年	408,610.00	6.73%
	6,075,416.19	100.00%	3,053,130.47	100.00%

$2\sqrt{ }$ 期末金额较大的预付款项

(1) 前五名欠款单位合计及比例

2010.6.30		2009.12.31
金额	比例	金 额	ト人列
5,254,698.25		2,860	7%

(2) 预付款项主要单位:

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
杭州荣盛机电有限公司	3,510,000.00	1年之内	设备款
杭州钱航市政钢构有限公司	700,000.00	1年之内	工程款
北京异辉机电有限公司	539,807.26	1年之内 15,687.26元; 1-2年 115,510.00 元; 2-3年408,610.00 元	预付工程和设 备款
舞阳钢铁有限责任公司	268, 367. 39	年之内	材料款
江苏省宏晟重工集团有限公司	236,523.60	1 年之内	材料款

$3\sim$ 2010年6月末账龄超过一年的大额预付款项

	金额	欠款时间	欠款原因
北京异辉机电有限公司	524,120.00	1-3年	提尚未开工

• $4₁$ 2010年6月末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位 欠款。
• $5₁$ 2010年6月末预付款项余额中无预付关联方款项。

$6\degree$ 2010年6月末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。

财务报表附注第29页

$3 - 1 - 49$

其他应收款 $(E)$

1、其他应收款构成

		2010.6.30				2009.12.31
账龄	账面余额	占总额比例	坏账准备	坏账准备 计提比例	账面余额	占总额比例	坏账准备	坏账准备 计提比例
年以内	160,835.23	89.45%	8.041.76	5.00%	314,970.66	97.15%	15,748.53	5.00%
$1 - 2$ 年	18,968.85	10.55%	3,793.77	20,00%	9,248.94	2.85%	1,849.79	20.00%
2-3年				50.00%				50.00%
3年以上				100.00%				100.00%
计 合	179,804.08	100.00%	11,835.53		324,219.60	100.00%	17,598.32

		2010.6.30				2009.12.31
	账面余额	占总额	坏账准备	坏账准	账面余额	占总额	坏账准备	坏账准
种类		比例		备比例		比例		备比例
1. 单项金额重大的其他应	165,706.57	92.16%	9,930.83	5%-20%	204,980.83	63.22%	10,249.04	5%
收款
2. 单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
3. 其他不重大其他应收	14,097.51	7.84%	1,904.70	5%-20%	119,238.77	36.78%	7,349.28	5%-20%
款
计 숌	179,804.08	100.00%	11,835.53		324,219.60	100.00%	17,598.32

	2、其他应收账款坏账准备的变动如下:
--	--------------------	--

	期初账面余额	本期计提额	本期减少额
度 年			转回	转销	期末账面余额
2010年1-6月	17,598.32		5,762.79		11,835.53
2009年度	321,688.64		304,090.32		17,598.32
2008年度	235,542.31	86,146.33			321,688.64
2007年度	222,931.02	12,611.29			235,542.31

报告期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 $3\sqrt{ }$ 应收款。

财务报表附注第30页

$4\sim$ 2010年6月末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

$5₁$ 无本报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在本期 又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

$6\sim$ 2010年1-6月无实际核销的其他应收款。

余额前五位的其他应收款 $7\sqrt{ }$

单项重大排名	额	计提比例	款项性质
养老保险费	100,971.87	5%	社保费
住房公积金	37,035.00	5%	公积金
杭州市余杭区人民政府财政专户	10,970.00	20%	押金
孟洁	9,000.00	5%	备用金
马建良	7,729.70	5%	备用金

$8₁$ 2010年6月末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单 位欠款。

2010年6月末其他应收款余额中无关联方欠款。 $9₁$

• (六) 存货及存货跌价准备
• 明细情况 $1,$

	2010.6.30		2009.12.31
类 别	余额	存货跌价准备	余额	存货跌价准备
原材料	28,110,919.46	716,957.18	27,686,222.00	2,283,513.44
库存商品	29,283,950.34	152,773.21	26,051,677.67	480,622.61
在产品	8,565,830.84		4,425,161.16
台计	65,960,700.64	869,730.39	58,163,060.83	2,764,136.05

$2\sqrt{ }$ 存货跌价准备

			本期减少额
目 功	本期计提额 2009.12.31	转回	转销	2010.6.30
原材料	2,283,513.44		618,535.54	948,020.72	716,957.18
库存商品	480,622.61		151.64	327,697.76	152,773.21
ìŀ π	2,764,136.05		618,687.18	1,275,718.48	869,730.39

财务报表附注第31页

3、 存货跌价准备情况

$\mathcal{L}_{\mathbf{z}}$ .

	$1.3$ $2.5$ $2.7$ $1.1$ $1.4$ $1.1$ $1.7$ $1.0$
目 项	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例
原材料	按单个存货项目的可变现净值低于	可变现净值回升	2.20%
	其成本的差额提取存货跌价准备。
	按单个存货项目的可变现净值低于	可变现净值回升	0.001%
库存商品	其成本的差额提取存货跌价准备。

(七) 固定资产

X

1、 固定资产情况

明 细	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
一、账面原值合计	161,002,719.71	10,510,649.93		171,513,369.64
其中: 房屋及建筑物	58,505,201.14			58,505,201.14
机器设备	87,384,076.09	9,810,738.63		97,194,814.72
运输设备	7,172,744.00	665,540.00		7,838,284.00
电子及其他设备	7,940,698.48	34,371.30		7,975,069.78
二、累计折旧合计	42,741,848.79	6,621,446.24		49, 363, 295.03
其中: 房屋及建筑物	7,603,023.80	1,392,196.58		8,995,220.38
机器设备	25,272,384.46	4,238,741.42		29,511,125.88
运输设备	4,143,506.76	518,735.17		4,662,241.93
电子及其他设备	5,722,933.77	471,773.07		6,194,706.84
三、固定资产账面净值合计	118,260,870.92	3,889,203.69		122,150,074.61
其中: 房屋及建筑物	50,902,177.34	$-1,392,196.58$		49,509,980.76
机器设备	62,111,691.63	5,571,997.21		67,683,688.84
运输设备	3,029,237.24	146,804.83		3,176,042.07
电子及其他设备	2,217,764.71	-437,401.77		1,780,362.94
四、减值准备合计
其中: 房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
固定资产账面价值合计 五、	118,260,870.92	3,889,203.69		122,150,074.61
其中: 房屋及建筑物	50,902,177.34	$-1,392,196.58$		49,509,980.76

财务报表附注第32页

明 细	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
机器设备	62,111,691.63	5,571,997.21		67,683,688.84
运输设备	3,029,237.24	146,804.83		3,176,042.07
电子及其他设备	2,217,764.71	$-437,401.77$		1,780,362.94

其中: (1) 2010年1-6月折旧额为 6.621.446.24 元。

(2) 2010年1-6月在建工程转入固定资产的金额 9,023,559.14元。

$2\sqrt{ }$ 2010年6月末无暂时闲置的固定资产。

$3₁$ 2010年6月末无通过融资租赁租入的固定资产。

$4.$ 2010年6月末无通过经营租赁租出的固定资产。

$5₁$ 2010年6月末无持有待售的固定资产。

2010年6月无未办妥产权证书的固定资产情况 $6\degree$

• 2010 年 6 月末已抵押固定资产原值为 102,205,931.27 元, 净值为 $7\sqrt{ }$ 65, 142, 272. 21 元, 详见附注八 (二)。
• $UU$ 在建工程

明细情况 $1$ ,

		2010.6.30			2009.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
行政办公楼工程	21,325,777.70		21,325,777.70	9,760,870.00		9,760,870.00
设备改造				3,211,593.33		3,211,593.33
车间维修工程				100,000.00		100,000.00
设备安装	990,528.59		990,528.59	844,897.52		844,897.52
新建食堂工程	490,000.00		490,000.00
计 合	22,806,306.29		22,806,306.29	13,917,360.85		13,917,360.85

财务报表附注第33页

2、 在建工程项目变动情况

			本期减少			其中: 资本
工程项目名称	2009.12.31	本期增加	转入固定资产	其他减少	2010.6.30	化利息金额	资金来源
行政办公楼工程	9,760,870.00	11,564,907.70			21,325,777.70		自筹资金
车间维修工程	100,000.00	674,627.00		774,627.00			自筹资金
设备改造	3,211,593.33	5,811,965.81	9,023,559.14				自筹资金
设备安装	844,897.52	145,631.07			990,528.59		自筹资金
新建食堂工程		490,000.00			490,000.00		自筹资金
计 合	13,917,360.85	18,687,131.58	9,023,559.14	774,627.00	22,806,306.29

3、2010年1-6月无资本化利息。

(九) 无形资产

1、无形资产情况
目 项	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
账面原值合计	40,998,824.54	796,800.00		41,795,624.54
土地使用权	40,998,824.54	796,800.00		41,795,624.54
累计摊销合计	910,596.14	419,284.24		1,329,880.38
土地使用权	910,596.14	419,284.24		1,329,880.38
无形资产账面净值合计 Ξ.	40,088,228.40	377,515.76		40,465,744.16
土地使用权	40,088,228.40	377,515.76		40,465,744.16
减值准备合计 四、
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	40,088,228.40	377,515.76		40,465,744.16
土地使用权	40,088,228.40	377,515.76		40,465,744.16

Í

• $2\sqrt{ }$ 2010年6月末无未办妥产权证书的无形资产。
• $3\sqrt{ }$ 2010年6月末已抵押原值为 3,368,000.97元, 净值为 3,132,240.91元, 详 见附注八(二)。

财务报表附注第34页

(十) 递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

	2010年6月末可	2010年6月末递	2009年末可抵	2009年末递延
项 目	抵扣暂时性差异	延所得税资产	扣暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	5,103,762.93	768,455.24	6,771,450.50	1, 033, 919.38
应计利息	46,642.50	6,996.38	64,900.00	9,735.00
递延收益	2,806,530.00	420,979.50	2,971,620.00	445,743.00
合 计	7,956,935.43	1,196,431.12	9,807,970.50	1,489,397.38

(十一) 资产减值准备

$\bar{\mathbf{r}}$

			本期计提额	本期减少额
度 年	项目	期初账面余额		转 回	转销	期末账面余额
	1、坏账准备	4,007,314.45	232,480.88	5,762.79		4,234,032.54
2010年1-6月	2、存货跌价准备	2,764,136.05		618,687.18	1,275,718.48	869,730.39
	合计	6,771,450.50	232,480.88	624,449.97	1,275,718.48	5,103,762.93
	1、坏账准备	6,405,606.54		2,335,092.95	63,199.14	4,007,314.45
2009年度	2、存货跌价准备	4,583,164.05	331,742.38	164,894.86	1,985,875.52	2,764,136.05
	合计	10,988,770.59	331,742.38	2,499,987.81	2,049,074.66	6,771,450.50
	1、坏账准备	4.501.787.10	2,324,661.38		420,841.94	6,405,606.54
2008年度	2、存货跌价准备	79,269.84	4.503.894.21			4,583,164.05
	合计	4.581.056.94	6,828,555.59		420,841.94	10,988,770.59
	1、坏账准备	4,552,287.27	12,611.29	63,111.46		4,501,787.10
2007年度	2、存货跌价准备		79,269.84			79,269.84
	合计	4,552,287.27	91,881.13	63,111.46		4,581,056.94

(十二) 短期借款

$1,$ 短期借款

借款类别	2010.6.30	2009.12.31
抵押借款	37,000,000.00	40,000,000.00
∕≓	37,000,000.00	40,000,000.00

• 4

2、 2010年6月末无已到期未偿还的短期借款。

$\mathcal{A}$

财务报表附注第35页

(十三) 应付票据

$1₁$ 明细情况

种	2010.6.30	2009.12.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
银行承兑汇票 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	15,000,000.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	---------------------------
∼ m	15,000,000.00

2、 2010年6月末应付票据余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股 东票据金额。

2010年6月末应付票据中无欠关联方票据金额。 $3\sim$

(十四) 应付账款

1、 明细情况

	2010.6.30		2009.12.31
账龄	金额	占总额比例	金额	占总额比例
1年以内	47,795,594.74	90.56%	37,584,576.16	91.50%
1-2年	3,386,991.22	6.42%	1,087,692.96	2.65%
2-3年	195, 127.30	0.37%	218,436.57	0.53%
3年以上	1,397,516.13	2.65%	$-2,186,812.36$	5.32%
	52,775,229.39	100.00%	41,077,518.05	100.00%

2、2010年6月末应付账款余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东 单位款项。

3、2010年6月末应付账款余额中无关联方欠款。

4、2010年6月末应付账款余额中账龄超过1年的大额应付账款:

.	额 金	备
上海正升锻造有限公司 and all TRISIN a world by colour work Wikipedia a discussion of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the cont --------	94.75 . _________	$-1$ CARD AND RESIDENTS AND ARRANGEMENTS

财务报表附注第36页

(十五) 预收款项

1、 明细情况

	2010.6.30		2009.12.31
账龄	金额	占总额比例	金额	占总额比例
年以内	9,193,691.80	87.92%	12,201,638.91	89.22%
$1-2$ 年	1,145,574.63	10.96%	1,474,799.85	10.78%
2-3年	117,340.00	1.12%
	10,456,606.43	100.00%	13,676,438.76	100.00%

2、 外币账款余额情况

		2010.6.30			2009.12.31
目 项	原币金额	汇价	折合人民币金额	原币金额	汇价	折合人民币金额
美元	4,392.00	6.7909	29,825.63	4,397.00	6.8282	30,023.60

$3₁$ 2010年6月末预收款项余额中无预收本公司5%以上(含5%)表决权股份的股 东单位款项。

2010年6月末余额中无预收关联方款项。 $4₁$

$5₁$ 2010年6月末预收款项余额中无账龄超过一年的大额预收款项。

	(十六) 应付职工薪酬
--	-------------

项 E	2009.12.31	本期增加	本期支付	2010.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,772,178.03	9,677,217.64	8,942,053.50	4,507,342.17
二、职工福利费		294,662.24	294,662.24
三、社会保险费	173,456.64	941,644.09	938,011.77	177,088.96
四、住房公积金		507,847.00	465,716.00	42,131.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费	1,645,423.22	338,424.82	27,935.00	1,955,913.04
七、其他
计 습	5,591,057.89	11,759,795.79	10,668,378.51	6,682,475.17

财务报表附注第37页

(十七) 应交税费

ーー ヘーリーント
种 税	2010.6.30	2009.12.31	执行的法定税率
增值税	2,028,546.61	1,482,059.69	详见附注三(一)
营业税	20,289.05	40,399.92	详见附注三(一)
城建税	191,160.16	141,637.58	详见附注三 (一)
企业所得税	3,126,028.49	5,298,481.45	详见附注三(一)
个人所得税	30,255.63	4,119.33	5%-45%
印花税	12,285.64	11,239.87	详见附注三(一)
房产税	482,832.74	402,348.23	详见附注三 (一)
教育费附加	506,694.06	453,011.77	详见附注三(一)
水利基金	52,389.91	45,596.84	详见附注三 (一)
土地使用税	268,261.20	342,733.07
计 合	6,718,743.49	8,221,627.75

(十八) 应付利息

目 Im ____	2010.6.30 .	2009.12.31
短期借款应付利息 BALLARDAKATI I SERIKA SAARAAR ---------------------------------------	46,642.50	64.900.00
合	46,642.50	64,900.00

• (十九) 其他应付款
• 1、 明细情况

	2010.6.30		2009.12.31
账龄	金额	占总额比例	金额	占总额比例
1 年以内	481,339.55	38.58%	661,871.01	32.63%
1-2年	311,703.54	24.98%	993,969.17	49.00%
2-3年	451,115.95	36.16%	350,000.00	17.26%
3年以上	3,444.45	0.28%	22,494.45	1.11%
台	1,247,603.49	100.00%	2,028,334.63	100.00%

• 2010年6月末其他应付款余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的 $2,$ 股东单位款项。
• $3\sqrt{ }$ 2010年6月末其他应付款余额中无其他关联方欠款。

财务报表附注第38页

2010年6月末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 4.
单位名称	金	性质
南通申港船舶重工有限公司	300,000.00	应退定金
杭州伟荣货运代理部	100,000.00	货运代理押金
上海契合国际贸易有限公司	100,000.00	应退定金

2010年6月末金额较大的其他应付款 $5\sim$

单位名称	额 金	性质或内容
南通申港船舶重工有限公司	300,000.00	应退定金
杭州伟荣货运代理部	100,000.00	货运代理押金
上海契合国际贸易有限公司	100,000.00	应退定金

(二十) 其他非流动负债

明细项目	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
递延收益:
年产 8000 吨锻件金加工技改项目	2,971,620.00		165,090.00	2,806,530.00
τŀ 宣	2,971,620.00		165,090.00	2,806,530.00

注: 根据杭州市余杭区经济发展局余经发【2009】108号《关于下达 2009年上半 年度余杭区工业生产性项目财政资助资金的通知》,公司于2009年12月收到 政府补助 3,301,800.00 元, 计入递延收益; 本期摊销 165,090.00 元, 计入营业外 收入。

(二十一)股本

明细情况

细 明	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
朱丽霞	43,500,000.00	43,500,000.00	36,260,000.00	36,260,000.00
朱宝松	15,000,000.00	15,000,000.00	10,360,000.00	10,360,000.00
钱玉英			5,180,000.00	5,180,000.00
吴铮	1,500,000.00	1,500,000.00
杭州圆鼎控股有限公司	7,500,000.00	7,500,000.00
杭州圆鼎投资管理有限公司	7,500,000.00	7,500,000.00
合 计	75,000,000.00	75,000,000.00	51,800,000.00	51,800,000.00

财务报表附注第39页

$2\cdot$ 变动情况

公司前身杭州宝鼎铸锻有限公司系由朱宝松、朱丽霞、钱玉英和余杭市塘栖镇 资产经营公司共同出资组建的有限责任公司, 注册资本为108万元, 其中余杭 市塘栖镇资产经营公司出资30万元,占注册资本27.8%;朱宝松出资48万元, 占注册资本 44.4%: 钱玉英出资 15 万元, 占注册资本 13.9%; 朱丽霞出资 15 万元, 占注册资本13.9%。公司于1999年3月25日登记注册, 取得余杭市工 商行政管理局核发的注册号为 3301841013794 的企业法人营业执照。

2002年4月, 根据公司股东会决议, 杭州余杭塘栖镇资产经营公司(原余杭 市塘栖镇资产经营公司变更) 将其所持公司 27.8%的股权转让给自然人朱宝 松; 同时公司增资 450 万元, 其中: 朱丽霞增资 385 万元, 朱宝松增资 22 万 元,钱玉英增资 43 万元。

2005年1月, 根据公司股东会决议, 公司增资 722 万元, 其中: 朱丽霞增资 496 万元, 朱宝松增资 156 万元, 钱玉英增资 70 万元。

2005年8月, 根据公司股东会决议, 公司增资 1300 万元, 其中: 朱丽霞增资 910 万元, 朱宝松增资 260 万元, 钱玉英增资 130 万元。

2006年8月, 根据公司股东会决议, 公司增资 2600 万元, 其中: 朱丽霞增资 1820 万元, 朱宝松增资 520 万元, 钱玉英增资 260 万元。

2009年6月, 根据公司股东会决议钱玉英将其所持公司 10%的股权转让给杭 州圆鼎投资管理有限公司; 朱丽霞将其所持公司 12%的股权分别转让给杭州圆 鼎控股有限公司10%、吴铮2%。

2009年9月,公司在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立, 按2009 年 6月 30日经审计后的净资产 184, 439, 638. 59 元为基准, 按每股 1 元折合股 份总额共计 75,000,000 股, 净资产大于股本部分 109, 439, 638. 59 元计入资本 公积,由朱丽霞、朱宝松、吴铮、杭州圆鼎控股有限公司、杭州圆鼎投资管理 有限公司作为发起人, 每股面值人民币 1 元, 共计股本人民币 75,000,000.00 元, 已经立信会计师事务所验证, 并出具信会师报字(2009)第24283 号验资报 告。

$\sim$

(二十二) 资本公积

$\bar{1}$

项 目	2006.12.31		本期增加		本期减少	2007.12.31
1、资本溢价(股本溢价)
(1) 投资者投入的资本
(2) 转增股本的资本
(3) 同一控制下企业合并的影响	115,797.28	注1	2,000,000.00	注2		2,115,797.28
计 小	115,797.28		2,000,000.00			2,115,797.28
2、其他资本公积
(1) 被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
(2) 可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
(3)其 他
计 小
计 合	115,797.28		2,000,000.00			2,115,797.28

项 目	2007.12.31	本期增加		本期减少		2008.12.31
1、资本溢价(股本溢价)
(1) 投资者投入的资本
(2) 转增股本的资本
(3) 同一控制下企业合并的影响	2,115,797.28	4,510,722.70	注3	5,234,724.62	注4	1,391,795.36
ìŀ 小	2,115,797.28	4,510,722.70		5,234,724.62		1,391,795.36
2、其他资本公积
(1) 被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
(2)可供出售金融资产公允价值变动
产生的利得或损失
(3)其 他
计 小
슴 计	2,115,797.28	4,510,722.70		5,234,724.62		1,391,795.36

$\ddot{\phantom{a}}$

$\mathcal{C}$

财务报表附注第41页

项 目	2008.12.31	本期增加		本期减少		2009.12.31
1、资本溢价(股本溢价)
(1) 投资者投入的资本
(2) 转增股本的资本		109,439,638.59	注5			109,439,638.59
(3) 同一控制下企业合并的	1,391,795.36			4,626,519.98	注 5	$-3,234,724.62$
影响
计 小	1,391,795.36	109,439,638.59		4,626,519.98		106,204,913.97
2、其他资本公积
(1) 被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动
(2) 可供出售金融资产公允
价值变动产生的利得或损失
(3)其 他
计 小
计 合	1,391,795.36	109,439,638.59		4,626,519.98		106,204,913.97

项 目	2009.12.31	本期増加	本期减少	2010. 6.30
1、资本溢价(股本溢价)
(1) 投资者投入的资本
(2) 转增股本的资本	109,439,638.59			109,439,638.59
(3) 同一控制下企业合并的 影响	$-3,234,724.62$		٠	$-3,234,724.62$
计 小	106,204,913.97			106,204,913.97
2、其他资本公积
(1) 被投资单位除净损益外 所有者权益其他变动
(2) 可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失
(3)其 他
计 小
计 습	106,204,913.97			106,204,913.97

注 1: 系 1999年公司收购塘栖铸造厂股权并将其吸收合并时支付对价与被合并方合 并日净资产差额计入资本公积(股本溢价)。

财务报表附注第42页

注 2: 系编制合并当期比较报表时, 因合并而增加的净资产在比较报表中调整资本 公积(股本溢价),同时将联舟公司在合并前实现的留存收益自资本公积转入留存收益 所致。

注 3: 系 2008年12月31日公司同一控制下合并联舟公司时支付对价与被合并方合 并日净资产差额计入资本公积(股本溢价)所致。

注 4: 系 2008年12月31日公司编制合并报表时, 将联舟公司在合并前实现的留存 收益自资本公积转入留存收益,同时将比较报表形成的200万元资本公积转回。 注 5: 详见附注五(二十一)。

(二十三)盈余公积

明细情况
功	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.12.31
法定盈余公积	9,670,975.88	4,529,443.00 注 1		14,200,418.88
승 计	9,670,975.88	4,529,443.00		14,200,418.88

功 Ħ	2007.12.31	本期增加	太期减小	2008.12.31
法定盈余公积	14,200,418.88	5,768,582.15 注2		19,969,001.03
合计	14,200,418.88	5,768,582.15		19,969,001.03

项	2008.12.31	本期增加	本期减少	2009.12.31
法定盈余公积	19,969,001.03		6,060,980.11 注 3 19,969,001.03 注 4 6,060,980.11
合计	19,969,001.03	6,060,980.11	19,969,001.03	6,060,980.11

E 项	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
法定盈余公积	6,060,980.11			6,060,980.11
슴 计	6,060,980.11			6,060,980.11

$2\sqrt{ }$ 变动原因说明

注 1: 详见附注五(二十四) 2(1);

注 2: 详见附注五 (二十四) 2 (2);

注 3: 详见附注五(二十四) 2(3);

注 4: 详见附注五 (二十一)。

财务报表附注第43页

(二十四)未分配利润

明细情况 $1₁$

项 目	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
年初未分配利润	36,052,170.78	152,517,600.43	96,467,325.22	56,600,649.45
加: 会计政策变更
前期差错更正
调整后年初未分配利润	36,052,170.78	152,517,600.43	96,467,325.22	56,600,649.45
本年净利润 加:	31,891,910.16	67,639,668.04	61,818,857.36	44, 396, 118.77
加:其他
可供分配的利润	67,9 44,080.94	220, 157, 268.47	158,286,182.58	100,996,768.22
提取法定盈余公积 减:		6,060,980.11	5,768,582.15	4,529,443.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利	15,000,000.00	70,000,000.00
转作股本的普通股股利		108,044,117.58
其他
其他转入 加:
盈余公积弥补亏损 加:
期末未分配利润	52,944,080.94	36,052,170.78	152,517,600.43	96,467,325.22

$2\overline{ }$ 相关利润分配情况

(1) 根据 2008年1月 25日的股东会决议, 2007年度按实现净利润提取 10% 的法定盈余公积, 剩余利润暂不分配。

(2) 根据 2009年6月15日的股东会决议, 2008年度按实现净利润提取 10% 的法定盈余公积, 对公司 2008年末未分配利润进行分配, 各股东按出资比例 分配现金红利 7,000 万元, 剩余未分配利润结转以后年度分配。

(3) 根据 2010年2月7日公司 2010年第一次临时股东大会决议, 按照 2009 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积, 对公司 2009年末未分配利润进行 分配, 各股东按出资比例分配现金红利 1,500 万元。

剩余滚存利润的归属情况详见附注十(二)。 $3₁$

财务报表附注第44页

2007年度 345,070,339.36 422,487,820.29 12,162,522.04 2008年度 275,702,463.53 364,9 73,507.77 14,826,347.41 2009年度 145,402,612.03 194,790,102.20 2,327,640.89 2010年1-6月 Щ 其他业务收入 主营业务收入 项 营业成本		(二十五)营业收入、营业成本
					298,931,653.24
					9,742,778.98
					248,322,687.26
分行业列示主营业务				2008年度	2007年度
2009年度 2010年1-6月	行业乡糕

$\overline{\phantom{a}}$

宝鼎重工股份有限公司
2007 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日
财务报表附注

		2010年1-6月		2009年度	2008年度		2007年度
行业名称	主营业务收)	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
山 上	194,790,102.20	143,223,146.19	364,973,507.77	261,557,790.89	422,487,820.29	333,510,580.04	298,931,653.24	238,980,656.78
右	194,790,102.20	43.223.146.19	364,973,507.77	261,557,790.89	422,487,820.29	333,510,580.04	298,931,653.24	238,980,656.78

财务报表附注第45页

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\bar{z}$

宝鼎重工股份有限公司 2007年1月1 财务报表附注	日至2010年6月30日							۱,
2,	分产品类别列示主营业务
		2010年1-6月			2009年度	2008年度		2007年度
Ш 尽	主营业务收入		主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
船舶配套大型铸锻件		140,554,623.79	97,892,857.67	245,525,873.38	161,734,396.53	291,734,233.64	218,138,220.03	151,964,405.19	110,647,299.57
电力配套大型铸锻件		17,247,201.85	15,010,423.04	43,359,727.77	36,966,493.01	37,894,297.21	33,943,259.34	36,366,905.30	33,238,610.53
工程机械配套大型铸锻件		30,246,077.52	25,083,608.72	63,904,772.16	53,607,526.46	68,577,329.11	61,856,939.08	93,848,019.30	81,941,537.97
石化配套大型铸锻件		6,742,199.04	5,236,256.76	12, 183, 134.46	9,249,374.89	24,281,960.33	19,572,161.59	16,752,323.45	13,153,208.71
台		194,790,102.20	G 143,223,146.1	364,973,507.77	261,557,790.89	422,487,820.29	333,510,580.04	298,931,653.24	238,980,656.78
က်	分地区列示主营业务
		2010年1-6月		2009年度			2008年度	2007年度
Ш 宸	主营业务收入		主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东地区	162,096,358.61		121,482,615.36	299,068,913.28	220,893,598.21	339,812,915.10	276,273,218.81	245,124,040.79	202, 146, 178.20
华北地区	5,692,320.78		3,455,076.56	8,440,541.00	4,592,092.40	8,438,941.81	6,092,195.44	13,719,743.00	10,961,868.24
东北地区	2,386,153.19		1,487,434.76	1,593,120.92	1,210,351.23	1,300,200.82	821,412.15	1,374,944.44	1,009,757.95
华南地区	4,723,337.06		3,545,617.08	5,416,536.13	3,953,557.15	4,835,628.63	3,839,159.75	68,546.15	66,515.52
华中地区	17,030,139.44		11,867,336.52	27,609,815.49	17,887,662.51	36,142,093.80	27,153,190.96	18,216,350.77	13,226,725.65
西北地区				119,658.12	82,065.26	62,393.16	44,154.25
西南地区	379,905.98		268,401.54	3,672,373.82	2,736,027.79	7,456,950.66	4,816,994.79	6,205,139.15	4,770,605.46

÷,

财务报表附注第46页

Ŷ, $\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

6,799,005.76 238,980,656.78

14,222,888.94 298,931,653.24

14,470,253.89 333,510,580.04

24,438,696.31 422,487,820.29

10,202,436.34 261,557,790.89

19,052,549.01 364,973,507.77

1,116,664.37 143,223,146.19

194,790,102.20 2,481,887.14

$\pm$

$\sqrt{a}$

国外

	占公司全部主营业	务收入的比例	5.67%	4.85%	4.21%	3.85%	3.31%	21.89%
	2007年度销售金额		16.946.576.41	14,507,457.76	12,572,554.73	11,522,460.67	9,896,626.26	65,445,675.83
	占公司全部主营业	务收入的比例	5.25%	4.60%	3.47%	3.29%	3.11%	19.72%
		2008年度销售金额	22,172,966.03	19,419,708.52	14,682,338.82	13,889,320.81	13, 142, 052. 21	83,306,386.39
	占公司全部主营	业务收入的比例	6.16%	4.89%	3.62%	3.60%	2.22%	20.49%
		2009年度销售金额	22,488,888.72	17,849,990.84	13,207,864.53	13,148,710.60	8,099,743.70	74,795,198.39
	占公司全部主营业务	收入的比例	7.00%	5.19%	4.88%	4.44%	4.02%	25.53%
公司向前五名客户的主营业务收入情况		2010年1-6月销售金额	13,625,630.39	10,112,422.22	9,499,047.86	8,643,429.49	7,825,854.70	49,706,384.66
4		Ķ 共	第一名	第二名	第三名	第四名	第五名	台

$\overline{\mathcal{L}}$

÷,

宝鼎重工股份有限公司
2007 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日
财务报表附注

ř

$\ddot{\phantom{a}}$ .

财务报表附注第47页

$\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

(二十六)营业税金及附加

目 项	计税标准	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业税	详见附注三 (一)	5,330.70	13,480.87	13,161.40	11,257.65
城建税	详见附注三(一)	918,524.49	2,045,801.40	1,266,778.78	755,980.04
教育费附加	详见附注三 (一)	656,088.90	1,461,915.23	904,841.97	539,357.25
计 合		1,579,944.09	3,521,197.50	2,184,782.15	1,306,594.94

(二十七)财务费用

财务费用	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
利息支出	818,112.50	88,500.00	317,092.50	554,359.50
票据贴现支出	173,005.01			27,819.00
减: 利息收入	77,362.49	403,803.37	391,403.29	202,726.88
汇兑损失	328,170.65	161,181.96	301,106.60	1,436.80
金融机构手续费	16,930.48	29,235.25	45,142.92	47,680.89
计 台	1,258,856.15	$-124,886.16$	271,938.73	428,569.31

(二十八) 资产减值损失

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007 年度
坏账损失	226,718.09	$-2,335,092.95$	2,324,661.38	$-50,500.17$
2、存货跌价损失	$-618,687.18$	166,847.52	4,503,894.21	79,269.84
台	-391,969.09	$-2,168,245.43$	6,828,555.59	28,769.67

(二十九) 营业外收入

$\mathcal{A}$

项 目	2010年1-6月		2009年度	2008年度	2007年度
1、非流动资产处置利得合计			2,486,146.14	53,215.31	277,866.14
其中: 固定资产处置利得				53,215.31	277,866.14
无形资产处置利得			2,486,146.14
2、政府补助	1,945,090.00	注1	760,180.00	2,185,800.00	3,374,000.00
3、罚款及赔偿利得			137,475.68
4、增值税退税	2,628,548.16		4,061,247.09	5,666,410.82	2,388,750.80
他 5、其	772,625.27	注2	75,997.86
计 슴	5,346,263.43		7,521,046.77	7,905,426.13	6,040,616.94

注 1: 其中本期新收到政府补助 1,780,000.00 元, 递延收益本期摊销 165,090.00 元。 注 2: 系收到杭州市余杭地方税务局代扣代缴个人所得税手续费 772,625.27 元。

÷.

财务报表附注第48页

(三十) 营业外支出

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
(1) 非流动资产处置损失合计		96,025.15		183, 111.88
其中: 固定资产处置损失		96,025.15		183, 111.88
无形资产处置损失
(2) 水利建设基金	240, 423. 48	122,604.74	190,872.51	236,270.11
(3) 公益性捐赠支出	550,000.00	33 5,000.00	410,000.00	1,310,000.00
(4) 赔偿支出
(5) 非公益性捐赠支出		600,000.00	128,000.00	105,500.00
他 (6)其	1,150.00	19,750.59	16,415.84	472.60
计 슴	791,573.48	1, 173, 380. 48	745,288.35	1,835,354.59

(三十一) 所得税费用

项	目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
当期所得税费用		6,074,993.80	11,368,310.45	4,604,446.44	5,971,248.81
	递延所得税费用	292,966.26	1,462,827.02	$-1,561,550.58$	36,979.79
合	计	6,367,960.06	12,831,137.47	3,042,895.86	6,008,228.60

(三十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益=P0÷S $S = S0 + S1 + Si \times Mi + MO - Si \times Mi + MO-Sk$

其中: P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润; S为发行在外的普通股加权平均数; S0 为期初股份总数; S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数; Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数; Si 为报告期因回购等减少股份数; Sk 为报告期缩股数; M0 报告期 月份数; Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数; Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中, P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至 稀释每股收益达到最小值。

财务报表附注第49页

(三十三) 政府补助

E 项	2010年1-6月	2009 年度	2008 年度	2007年度
1. 收到的与资产相关的政府补助		3,301,800.00
2. 收到的与收益相关的政府补助	1,780,000.00	430,000.00	2,185,800.00	3,374,000.00
台	1,780,000.00	3,731,800.00	2,185,800.00	3,374,000.00

公司申报期间取得的政府补助种类及金额如下:

2010年1-6月收到政府补助1.780.000.00元,其中: $1₁$

(1) 根据杭州市余杭区财政局余财企【2010】190号《关于转拨 2009年度杭 州市节能先进企业奖励资金的通知》, 公司于 2010 年 6 月收到政府补助 40,000.00 元, 计入营业外收入。

(2) 根据杭州市余杭区财政局余财企【2010】189号《关于转拨 2009年度杭 州市优秀高新技术产业园等各类财政奖励资金的通知》,公司于 2010 年 6 月收到政府补助 20,000.00 元, 计入营业外收入。

(3) 根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局余经发【2010】38 号《关于下达 2009年度节能工作先讲单位奖励资金的通知》, 公司于 2010 年4月收到政府补助 20,000.00 元, 计入营业外收入。

(4)根据中共杭州市余杭区塘栖政委文件塘镇委【2010】21号《关于表彰 2009 年度经济战线先进单位的决定》, 公司于 2010年4月收到政府补助 80,000.00 元, 计入营业外收入。

(5)根据杭州市余杭区财政局和杭州市余杭区经济发展局文件余经发【2010】 12号《关于转拨2009年第二批杭州市适度发展新型重化工专项资金的通知》, 公司于 2010年2月收到政府补助 620,000.00元, 计入营业外收入。

(6) 根据杭州市余杭区金融工作领导小组办公室、杭州市余杭区财政局余金 融办【2010】12号《关于下达企业上市奖励(补助)资金的通知》,公司于 2010年6月收到政府补助 1,000,000.00元, 计入营业外收入。

2009年度收到政府补助 3,731,800.00元, 其中: $2\sim$

(1)根据杭州市余杭区财政局余杭区经济发展局余经能源【2009】1号 《关 于下达 2008年余杭区工业循环经济与清洁生产审核验收企业财政奖励资金的 通知》,公司收到政府补助 60,000.00 元, 计入营业外收入。

(2) 根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局余财企【2009】102 号《关于转拨 2008年度省节能及工业循环经济财政专项资金的通知》, 公司 于 2009年5月收到政府补助 360,000.00元, 计入营业外收入。

财务报表附注第50页

(3) 根据中共杭州市余杭区塘栖镇委文件塘镇委【2009】9号《关于表彰2008 年度经济战线先进单位的决定》, 公司于 2009年3月收到政府补助 10,000.00 元, 计入营业外收入。

(4) 根据杭州市余杭区经济发展局余经发【2009】108号《关于下达 2009年 上半年度余杭区工业生产性项目财政资助资金的通知》, 公司于 2009 年 12 月收到政府补助 3,301,800.00 元, 计入营业外收入 330,180.00 元, 2010 年 1-6 月计入营业外收入 165,090.00 元。

$3 -$ 2008 收到政府补助 2, 185, 800. 00 元, 其中:

(1) 根据杭州市余杭区财政局余财企【2008】87号《关于转拨 2007 年度省 建设先进制造业基地财政专项资金的通知》,公司于2008年6月收到政府补助 560,000.00 元, 计入营业外收入。

(2) 根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局余经能源【2008】6 号《关于下达2007年度余杭区工业循环经济建设项目财政资助资金的通知》, 公司于 2008年2月收到政府补助 369,600,00元, 计入营业外收入。

(3) 根据杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局余科【2007】137 号《关于下达余杭区第二批科技企业研发中心补助资金的通知》,公司于2008 年 1 月收到政府补助 20,000.00 元, 计入营业外收入。

(4) 根据杭州市余杭区经济、发展局和杭州市余杭区财政局余经投【2008】 10号《关于下达2007年度余杭区工业生产性项目(含结转)财政资助资金的 通知》,公司于2008年2月收到政府补助716,200,00元, 计入营业外收入。

(5) 根据中共杭州市余杭区塘栖镇委塘镇委【2008】8号《关于表彰2007年 度经济战线先进单位的决定》,公司于 2008 年 3 月收到政府补助 30,000.00 元, 计入营业外收入。

(6) 根据杭州市人民政府杭政函【2008】109号《杭州市人民政府关于表彰 2007年度杭州市节能先进企业节能工作先进单位和先进个人的通报》,公司于 2008年5月收到政府补助40,000,00元, 计入营业外收入。

(7) 根据杭州市人民政府办公厅杭政办函【2008】153 号《杭州市人民政府 办公厅关于表彰 2007 年度杭州市工业投资与技术改造工作先进集体先进个人 和优质服务单位的通报》, 公司于 2008 年 5 月收到政府补助 20,000.00 元, 计 入营业外收入。

(8) 根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局余财企【2008】101 号《关于下达工业企业"再造工程"奖励资金的通知》,公司于2008年7月收 到政府补助 300,000.00元, 计入营业外收入。

财务报表附注第 51页

(9) 根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局余财企【2008】122 号《关于转拨2008年杭州市工业循环经济发展专项资金的通知》,公司于2008 年 7 月收到政府补助 70,000.00 元, 计入营业外收入。

(10) 根据杭州市余杭经济发展局、杭州市余杭区财政局余经发【2008】30 号《关于对全区 2007年度示范企业予以奖励的通知》,公司于 2008年7月收 到政府补助 60,000.00元, 计入营业外收入。

2007年度收到财政补助 3,374,000.00元,其中: $4,$

(1) 根据杭州市余杭区发展和改革局、杭州市余杭区财政局余发改【2006】 155 号《关于下达 2006 年杭州市海洋经济发展引导资金奖励项目配套资金的 通知》, 公司于 2007年1月收到政府补助 150,000.00元, 计入营业外收入。

(2) 根据杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局余科【2007】18号 《关于奖励省市级高薪技术企业的通知》, 公司于 2007 年 2 月收到政府补助 100,000.00元, 计入营业外收入。

(3) 根据中共杭州市余杭区塘栖镇委塘镇委【2007】11 号《关于表彰 2006 年度经济战线先进单位的决定》, 公司于 2007年3月收到政府补助 20,000.00 元, 计入营业外收入。

(4) 根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局余经运行【2007】2 号《关于对 2006年度百家示范企业予以奖励的通知》, 公司于 2007年3月收 到政府补助 20,000.00 元, 计入营业外收入。

(5)根据杭州市人民政府杭政函【2007】78号《杭州市人民政府关于表彰2007 年杭州市劳动模范和模范集体的决定》,公司于 2007 年 5 月收到政府补助 5,000.00 元, 计入营业外收入。

(6) 根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局文件余财企【2007】 6号《关于转拨2006年度省节能、工业节水财政专项补助资金的通知》,公司 于 2007年1月收到政府补助 600,000.00元, 计入营业外收入。

(7) 根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局余经能源【2006】 61号《关于下达2006年余杭区工业循环经济建设项目财政资助资金的通知》, 公司于 2007 年 3 月收到政府补助 500,000.00 元,计入营业外收入。

(8) 根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局余经投【2007】21 号《关于下达2006年下半年区工业生产性项目财政资助资金的通知》,公司于 2007年4月24收到政府补助716,200.00元, 计入营业外收入。

(9)根据杭州市财政局和杭州市经济委员会杭财企一【2007】491 号《关于 下达 2007年2区5县(市)第一批杭州市工业循环经济建设项目财政资助资 金的通知》,公司于2007年7月收到政府补助35,000.00元,计入营业外收入。

财务报表附注第52页

(10) 根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局余经能源【2007】 35号《关于下达 2007年上半年余杭区工业循环经济建设项目财政资助资金的 通知》,公司于2007年8月收到政府补助197,200,00元, 计入营业外收入。 (11) 根据杭州市余杭区对外贸易经济合作局、杭州市余杭区财政局余外经贸 【2007】83号《关于拨付 2006年度外贸扶持资金的通知》, 公司于 2007年8 月收到600.00元, 计入营业外收入。

(12) 根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一【2007】914号《关于 下达 2007年第三批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》,公司 于 2007年10月收到政府补助 790,000.00元, 计入营业外收入。

(13) 根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一【2007】1142 号《关 于下达 2007年2区5县(市)第三批杭州市工业循环经济建设项目财政资助 资金的通知》,公司于 2007年12月收到政府补助 90,000.00元, 计入营业外 收入。

(14) 根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局杭发改海经【2007】325 号、杭财企一【2007】1186号《关于下达 2007年杭州市海洋经济发展引导资 金奖励项目(第二批)的通知》,公司于 2007年 12月收到政府补助 150,000.00 元, 计入营业外收入。

(三十四)现金流量表附注

E 项	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
क़	2,89 5,596.61	4,399,012.29	3,077,553.06	4,200,147.43
暂收款与收回暂付款 其中:	265, 608.85	26,466.66	500,349.77	623,420.55
财政补助资金	1,780,000.00	3,731,800.00	2,185,800.00	3,374,000.00
利息收入	77,362.49	403,803.37	391,403.29	202,726.88
代扣代缴个税手续费	772,625.27

收到的其他与经营活动有关的现金 $1.$

支付的其他与经营活动有关的现金 $2\sqrt{2}$

目 项	2010年1-6月	2009 年度	2008年度	2007年度
计	10,528,144.82	26,479,532.41	17,335,940.09	10,362,345.91
其中: 支付往来款、代垫款	905, 608.09	6,383,637.77	274,247.48	473,788.80
运杂费	1,623,187.88	3,432,946.73	3,136,541.94	2,094,883.65
业务招待费	1,610,488.20	1,798,476.66	1,216,948.37	765,930.79
检测费	3,424,563.43	9,647,700.66	7,963,910.32	3,126,937.42
差旅费	568,658.90	850,262.92	629,439.24	783,189.91
办公费	437,639.78	859,708.51	373,913.21	735,180.69

财务报表附注第53页

$3₁$ 收到的其他与筹资活动有关的现金

	---------------------------------------
目 项	2010年1-6月	2009 年度	2008年度	2007年度
台	232,819.00		6,200,000.00	3,000,000.00
信用证保证金	232,819.00
票据保证金			6,200,000.00	3,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金 $4₁$

目 项	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
计 合	5,400,000.00	38,766,436.96		6,200,000.00
信用证保证金		232,819.00
票据保证金	3,000,000.00			6,200,000.00
支付股利、净资产折股及股权
转让代扣代缴个人所得税	2,400,000.00	38,533,617.96

(三十五)现金流量表补充资料

1,	现金流量表补充资料

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	31,891,910.16	67,639,668.04	61,818,857.36	44,396,118.77
加: 资产减值准备	$-1,667,687.57$	-4,154,120.95	6,828,555.59	28,769.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	6,621,446.24	13,072,344.31	11,754,998.84	9,930,402.45
无形资产摊销	419,284.24	338,507.87	305,170.63	305,170.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)		$-2,390,120.99$	$-53,215.31$	$-94,754.26$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	1,146,283.15	249,681.96	618,199.10	555,796.30
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	292,966.26	1,462,827.02	$-1,561,550.58$	36,979.79
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-7,797,639.81$	6,974,740.09	$-557,683.30$	$-31,799,434.42$

财务报表附注第 54 页

$\mathbb{R}^n$

项 E	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-6,066,574.13$	19,707,787.64	-26,314,038.76	3,101,584.06
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	21,346,667.00	$-38,263,826.82$	3,605,043.15	35,864,913.90
其 他
经营活动产生的现金流量净额	46,186,655.54	64, 637, 488. 17	56,444,336.72	62,325,546.89
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	34,947,778.29	33,023,288.64	12,569,407.41	9,361,371.48
减: 现金的年初余额	33,023,288.64	12,569,407.41	9,361,371.48	8,916,766.69
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	1,924,489.65	20,453,881.23	3,208,035.93	444,604.79

$\overline{\phantom{a}}$

项 Ħ	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
一、现 金	34,947,778.29	33,023,288.64	12,569,407.41	9,361,371.48
其中: 库存现金	108,016.87	50,508.44	37,982.29	124,178.91
可随时用于支付的银行存款	34,839,761.42	32,972,780.20	12,531,425.12	9,237,192.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	34,947,778.29	33,023,288.64	12,569,407.41	9,361,371.48

2、现金和现金等价物的构成:

财务报表附注第55页

六、 关联方关系及其交易

(一) 关联方情况

1、 控制本公司的关联方情况

名 称	与本公司的关系
朱宝松	实际控制人, 任本公司董事长兼总经理
朱丽霞	实际控制人, 任本公司副董事长兼副总经理

2、 本公司的子公司情况

子公司名 称	子公司 类型	企业类型	注册地	法定代 表人	业务性质	注册资本	持股比例 (9/6)	表决权比 例(%)	组合资机构 代码
联舟公司	全资子 公司	有限责任 公司	余杭塘 栖镇	朱丽霞	大型铸件	200 万元	100.0 d	100.00	66800541-8/
回收公司	全资子 公司	有限责任 公司	余杭塘 栖镇	朱丽霞	废金属回收	50 万元	100.00	100.00	68292631-X/

3、 本企业的合营和联营企业情况

无

4、本企业的其他关联方情况

称	与本公司的关系
钱玉英	与实际控制人关系密切的家庭成员
杭州余杭力达机械有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业, 09年3月已注销
杭州余杭宝鼎废钢回收经营部	实际控制人控制的企业, 09年12月已注销
杭州圆鼎控股有限公司	公司参股股东, 同一控制人控制的企业
杭州汽轮铸锻有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员施加重大影响的企业
杭州凯鑫铸钢有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

$(\rightharpoonup)$ 关联方交易

• 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及 $1.$ 母子公司交易已作抵销。
• 2、 关联交易定价原则: 协商定价

$3,$ 销售产品

	2010年1-6月			2009年度		2008年度		2007年度
关联方	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交易	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交
	(万元)	易比例(%)	(万元)	比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)
杭州凯鑫铸
钢有限公司	46.05	0.23	180.99	0.48			22.30	0.07

4、 采购商品

		2010年1-6月		2009 年度	2008年度		2007年度
关联方	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交易	金额	占年度同类交
	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	比例(%)	(万元)	易比例(%)
杭州余杭力达机
械有限公司					7.21	0.02	92.31	0.35
杭州余杭宝鼎废
钢回收经营部			289.57	1.07	3,658.95	11.43	3,747.72	14.15
杭州凯鑫铸钢有
限公司	99.56	0.70	371.11	1.37
杭州汽轮铸锻有
限公司			275.72	1.02

销售固定资产 $5₁$

	2010年1-6月			2009年度(注)		2008年度		2007年度
关联方	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交	金額	占年度同类交易比
	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	例(%)
杭州圆鼎控
股有限公司			92.85	100

销售无形资产 $6\cdot$

	2010年1-6月		2009年度(注)			2008年度		2007年度
关联方	金额	占年度同类交易	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交易比例	金额	占年度同类交易
	(万元)	比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	( %)	(万元)	比例(%)
杭州圆鼎控
股有限公司			326.76	100

财务报表附注第57页

注: 2009年4月公司与杭州圆鼎控股有限公司签订资产转让协议, 将原值为 819, 706.85 元、净值为 781, 453.86 元的土地使用权和原值为 2, 156, 262.96 元、净值为 657, 895. 42 元固定资产出售给杭州圆鼎控股有限公司, 转让价格 以评估价值为准,为4,196,100.00元。

出租固定资产 $7\sim$

		2010年1-6月		2009年度(注)		2008年度		2007年度
关联方	金额	占年度同类交易	金额	占年度同类交易	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交
	(万元)	比例(%)	(万元)	比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)
杭州余杭力达
机械有限公司							5.00	31.25
杭州余杭宝鼎废
钢回收经营部			1.42	25.18			1.00	6.25
杭州圆鼎控股
有限公司			1.72	30.50

租入固定资产 $8₁$

	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2010年1-6月	2009年度(注)			2008年度		2007年度
关联方	金额	占年度同类交易	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交	金额	占年度同类交
	(万元)	比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)	(万元)	易比例(%)
杭州圆鼎控
股有限公司			2.68	55.56

		$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 2010年1-6月		2009年度		2008年度		2007年度
项目及企业名称	金额	占所属科目余额	金额	占所属科目余额	金额	占所属科目余额	金额	占所属科目余额
	(万元)	的比重(%)	(万元)	的比重(%)	(万元)	的比重(%)	(万元)	的比重(%)
应收账款
杭州凯鑫铸钢有				$\sim$
限公司			61.95	0.83			26.09	0.44
应付账款							$\sim$
杭州余杭宝鼎废
钢回收经营部					19.67	0.55	583.30	15.14
杭州余杭力达机
械有限公司							43.66	1.13
杭州汽轮铸锻有			72.59	1.77
限公司
杭州凯鑫铸钢有			204.39	4.98
限公司
其他应收款
朱丽霞					192.22	29.94 s.
朱宝松					54.92	8.55
钱玉英					27.46	4.28

$9₁$ 关联方往来款项余额

10、 关联担保情况:

2010年6月末本公司无为关联方提供担保情况。 2010年6月末无关联方为本公司提供担保情况。

11、 其他关联交易

(1) 关键管理人员报酬

2010年 1-6 月关键管理人员报酬为 128.68 万元, 2009 年度关键管理人员报酬 为 230.39 万元, 2008 年度关键管理人员报酬为 124.73 万元, 2007 年度关键 管理人员报酬为 86.38万元。

(2) 其他重大交易事项

2008年12月25日, 杭州宝鼎铸锻有限公司与朱宝松、朱丽霞、钱玉英签订 股权转让协议, 朱宝松、朱丽霞、钱玉英分别将其持有杭州联舟船舶机械有限 公司的 20%、70%、10%的股权转让给杭州宝鼎铸锻有限公司,股权转让的价 格以 2008年10月31日审计后的净资产按 1: 1的价格进行转让。

财务报表附注第59页

$+$ 或有事项

• $(-)$ 截止 2010年6月30日,公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
• $\left(\square\right)$ 截止 2010年6月30日,公司无为其他单位提供债务担保情况。
• 八、 承诺事项
• $(-)$ 重大财务承诺事项 无重大财务承诺事项。
• $(\rightharpoonup)$ 抵押资产情况
• 1、公司于 2009年12月15日与中国建设银行股份有限公司杭州余杭支行签订编号 为 2009 (1230) 125 的《最高额抵押合同》, 以原值为 93, 227, 174. 48 元、净值 为 59, 293, 891. 38 元的固定资产为公司借款及银行存兑汇票提供抵押担保。截 止 2010年6月30日, 由该合同提供担保的银行借款及银行存兑汇票各 1.500 万元。
• 2、公司于 2010年3月31日与中国工商银行股份有限公司杭州余杭支行签订了编 号为 12020831-2010 年余杭(抵)字 0012 号的《最高额抵押合同》, 以原值为 8,978,756.79元、净值为 5,848,380.83元的房屋建筑物及原值为 3,368,000.97 元、净值为 3.132.240.91 元的无形资产为公司借款提供担保。截止 2010 年 6 月 30日, 该合同提供担保的银行借款为 2,200万元。

资产负债表日后事项 九、

• $(-)$ 无资产负债表日后公司利润分配方案
• $(\square)$ 无其他资产负债表日后重大事项。
• $+$ 其他重要事项

根据 2010年2月21日召开的 2009年度股东大会会议决议, 公司首次公开发行股 票前形成的滚存利润, 由发行后的新老股东共享。 根据 2010年2月21日召开的 2009年度股东大会会议决议, 公司拟向中国证券监督 管理委员会申请首次公开发行人民币普通股(A股)股票 2,500 万股。

财务报表附注第60页

十一、母公司财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

$\sim$

$\mathbf{r}$

(一) 应收账款

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

1、应收账款构成

		2010.6.30				2009.12.31
龄 账	账面余额	占总额	坏账准备	坏账准备	账面余额	占总额	坏账准备	坏账准备
		比例		计提比例		比例		计提比例
1年以内	73,097,004.47	97.48%	3,654,850.22	5.00%	70,439,962.89	98.68%	3,521,998.14	5.00%
$1 - 2$ 年	1,551,632.96	2.07%	310,326.59	20,00%	786,130.96	1.10%	157,226.19	20.00%
2-3年	215,786.69	0.29%	107,893.35	50.00%	38,813.60	0.06%	19,406.80	50,00%
3年以上	120,532.96	0.16%	120,532.96	100.00%	115,303.96	0.16%	115,303.96	100.00%
合 计	74,984,957.08	100.00%	4,193,603.12		71,380,211.41	100.00%	3,813,935.09

÷,

		2010.6.30					2009.12.31
		占总额		坏账准		占总额		坏账准备
种类	账面余额	比例	坏账准备	备比例	账面余额	比例	坏账准备	比例
1. 单项金额重 大的应收账款	28,005,172.41	37.35%	1,400,258.62	5%	31,078,501.42	43.54%	1,553,925.07	5%
2. 单项金额不
重大但按信用
风险特征组合								100%
后该组合的风	120,532.96	0.16%	120,532.96	100%	115,303.96	0.16%	115,303.96
险较大的应收
账款
3. 其他不重 大应收账款	46,859,251.71	62.49%	2,672,811.54	5%-50%	40,186,406.03	56.30%	2,144,706.06	5%-50%
计 숌	74.984.957.08	100.00%	4.193.603.12		71,380,211.41	100.00%	3,813,935.09

2、应收账款坏账准备的变动如下:

	期初账面余		本期减少额		期末账面余
年度	额	本期计提额	转同	转销	额
2010年1-6月	3,813,935.09	379,668.03			4,193,603.12
2009年度	5,166,092.77		1,288,958.54	63,199.14	3,813,935.09
2008年度	4,064,215.02	1,522,719.69		420,841.94	5,166,092.77
2007年度	4,329,356.25		265, 141.23		4,064,215.02

3、2010年6月末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:

		2010.6.30			2009.12.31
风险类别	账面余额	坏账准备计 提比例	坏账准备	账面余额	坏账准备 计提比例	坏账准备
账龄三年以上	120,532.96	100%	120,532.96	115,303.96	100%	115,303.96
ìt 合	120,532.96	100%	120,532.96	115,303.96	100%	115,303.96

5、2010年1-6月无实际核销的应收账款。

6、应收账款余额前五位客户

债务人排名	与本公司 关系	欠款金额	账 齢	占应收账款总 额的比例
武汉船用机械有限责任公司	非关联方	10,747,822.43	一年以内	14.34%
平湖中州重型机械有限公司	非关联方	6,013,500.00	一年以内	8.02%
江苏金通灵风机股份有限公司	非关联方	3,766,502.45	一年以内	5.02%
太原重工股份有限公司	非关联方	3,763,604.03	一年以内	5.02%
浙江扬帆通用机械制造有限公司	非关联方	3,713,743.50	一年以内	4.95%

7、外币账款余额情况

			2010.6.30			2009.12.31
项	目	原币金额	汇价	折合人民币金额	原币金额	汇价	折合人民币金额
	兀				23,130.00	6.8282	157,936.27
	TG	158,311.36	8.2710	1,309,393.26 103,973.16		9.7971	1,018,635.45

财务报表附注第62页

• 8、2010年6月末应收账款余额中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的 股东单位欠款。
• 9、2010年6月末应收账款余额中无关联方欠款。

$\sim$ $\sim$

$(\rightharpoonup)$ 其他应收款

$\overline{a}$

其他应收款构成 $1$ ,

		2010.6.30				2009.12.31
龄 账	账面余额	占总额比 例	坏账准备	坏账准备 计提比例	账面余额	占总额比 例	坏账准备	坏账准备 计提比例
1年以内	89.07% 7,727.81 154,556.23	5.00%	314,970.66	97.15%	15,748,53	5.00%
$1 - 2$ 年	18,968.85	10.93%	3,793.77	20.00%	9,248.94	2.85%	1,849.79	20.00%
2-3年				50.00%				50.00%
3年以上	100.00%
计 合	173,525.08	100.00%	11,521.58	5%-20%	324,219.60	100.00%	17,598.32	5%-20%

		2010.630				2009.12.31
		占总额比		坏账准备		占总额		坏账准备
种类	账面余额	例	坏账准备	比例	账面余额	比例	坏账准备	比例
1. 单项金额重大 的应收账款	159,427.57	91.88%	9,616.88	5%-20%	204,980.83	63.22%	10,249.04	5%
2. 单项金额不重
大但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大的
应收账款
3. 其他不重大 应收账款	14,097.51	8.12%	1,904.70	5%-20%	119,238.77	36.78%	7,349.28	5%-20%
计 合	173,525.08	100.00%	11,521.58	5%-20%	324,219.60	100.00%	17,598.32	5%-20%

• 本期减少额 年 度 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2010年1-6月 6,076.74 17,598.32 11,521.58 2009年度 304,090.32 17,598.32 321,688.64 2008年度 235,148.71 86,539.93 321,688.64 2007年度 222,931.02 12,217.69 235,148.71
• $2\sqrt{ }$ 其他应收账款坏账准备的变动如下:

2010年6月末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。 $3\sqrt{ }$

$4,$ 2010年6月末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

• 2010年6月末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分 $5₁$ 收回的其他应收款。
• $6\sqrt{2}$ 2010年1-6月无实际核销的其他应收款。

债务人排名	与本公司关 系	欠款金额	计提比例	占其他应收款总 额的比例
养老保险费	非关联方	100,971.87	5%	58.19%
住房公积金	非关联方	30,756.00	5%	17.72%
杭州市余杭区人民政府财政专户	非关联方	10,970.00	20%	6.32%
孟洁	非关联方	9,000.00	5%	5.19%
马建良	非关联方	7,729.70	5%	4.46%

余额前五位的其他应收款 $7\sqrt{ }$

• 2010年6月末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单 $8\degree$ 位欠款。
• 2010年6月末其他应收款余额中无关联方欠款。 $9₁$

	本期	现金红利
	本期计	提减值	准备
		准备 減值
	在被投资单位持股	比例与表决权比例	不一致的说明	无		无
	在被投资单	位表决权比	例(%)	100%		100%
	在被投资单	位持股比例	(%)	100%		100%
		期末余额		5,234,724.62		500,000.00		5,734,724.62	5,734,724.62
		增减变动
		期初余额		5,234,724.62		500,000.00		$\mathcal{S}$ 5,734,724.	62 5,734,724.
		初始投资成本		5,234,724.62		500,000.00		5,734,724.62	5,734,724.62
		核算方法		成本法		成本法
长期股权投资 $\widehat{\mathbb{I}}$		被投资单位		杭州联舟船舶机	械有限公司	杭州宝鼎废金属	回收有限公司	成本法小计	ħ ∜¤

$\hat{\mathcal{A}}$

宝鼎重工股份有限公司
2007 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日
财务报表附注

y.

无按成本法核算的其他长期股权投资。

$\overline{1}$

$\overline{a}$

无长期股权投资减值准备。 $\overline{2}$

$\overline{1}$

财务报表附注第65页

校臣计
营业收入及营业成本
Щ 项		呎 2010年1-6		2009年度	2008年度			2007年度
主营业务收入			194,408,905.62	357,163,294.73		381,411,888.21		295,653,867.74
其他业务收入			4,911,119.36	20,908,831.93		14,420,162.20		11,295,014.04
营业成本			150,013,251.72	282,351,305.58		309,976,751.40		245,808,710.70
分行业列示主营业务 $\vec{r}$
		2010年1-6月		2009年度	2008年度		2007年度
行业名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
山 上	194,408,905.62	145,315,485.94	357,163,294.73	262,891,637.20	381,411,888.21	296,023,114.17	295,653,867.74	234,921,821.48
# ∢α	194,408,905.62	145,315,485.94	357,163,294.73	262,891,637.20	381,411,888.21	296,023,114.17	295,653,867.74	234,921,821.48
按产品类别列示主营业务 ς,
Ш 宸	2010年1-6月			2009年度	2008年度		2007年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
船舶配套大型铸锻件	140, 173, 427 .21	99,608,144.71	239, 198, 142. 13	164, 146, 447.34	265,601,825.92	195,898,875.14	149,522,698.38	107,982,662.28
电力配套大型铸锻件	17,247,201.85	15,066,314.63	42,518,704.03	36,984,486.22	36,330,973.96	32,315,848.57	36,266,472.20	33,124,308.48
工程机械配套大型铸锻件	30,246,077.52	25,385,135.33	63,264,037.57	52,392,990.12	56,200,860.94	48,948,927.09	93,112,373.71	80,857,802.48
石化配套大型铸锻件	6,742,199.04	5,255,891.27	12,182,411.00	9,367,713.52	23,278,227.39	18,859,463.37	16,752,323.45	12,957,048.24

$\bar{\mathcal{A}}$

财务报表附注第66页

Ÿ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

234,921,821.48

295,653,867.74

296,023,114.17

381,411,888.21

262,891,637.20

357,163,294.73

145,315,485.94

194,408,905.62

$\frac{1}{4}$

2007年1月1日至2010年6月30日 宝鼎重工股份有限公司 财务报表附注

$\bar{\bar{z}}$

$\cdot$

$\qquad \qquad \textcircled{H)}$

$3 - 1 - 86$

宝鼎重工股份有限公司
2007 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日
财务报表附注

$\frac{1}{2}$

Ŷ.

按地区列示主营业务 $\ddot{3}$

5	--------------------------------------
	2010年1-6月		2009年度		2008年度		2007年度
Ш 尽	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东地区	161,715,162.03	123,574,955.11	291,258,700.24	222, 227, 444.52	298,736,983.02	238,785,752.94	241,846,255.29	198,087,342.90
华北地区	5,692,320.78	3,455,076.56	8,440,541.00	4,592,092.40	8,438,941.81	6,092,195.44	13,719,743.00	10,961,868.24
东北地区	2,386,153.19	1,487,434.76	1,593,120.92	1,210,351.23	1,300,200.82	821,412.15	1,374,944.44	,009,757.95
华南地区	4,723,337.06	3,545,617.08	5,416,536.13	3,953,557.15	4,835,628.63	3,839,159.75	68,546.15	66,515.52
华中地区	17,030,139.44	11,867,336.52	27,609,815.49	17,887,662.51	36,142,093.80	27,153,190.96	18,216,350.77	13,226,725.65
西北地区			119,658.12	82,065.26	62,393.16	44,154.25
西南地区	379,905.98	268,401.54	3,672,373.82	2,736,027.79	7,456,950.66	4,816,994.79	6,205,139.15	4,770,605.46
太国	2,481,887.14	1,116,664.37	19,052,549.01	10,202,436.34	24,438,696.31	14,470,253.89	14,222,888.94	6,799,005.76
$\pm$ 40	194,408,905.62	145,315,485.94	357,163,294.73	262,891,637.20	381,411,888.21	296,023,114.17	295,653,867.74	234,921,821.48

ミル在指揮女女女子都主教学家 写真

	公司回当社名体厂因出血当多改人症名
排名	2010年1-6月销售金额	占公司全部主营业务收入的	售金額 2009年度销	占公司全部主营业务收入	2008年度销售金额	占公司全部主营业务收入	2007年度销售金额	占公司全部主营业务收入的
		比例		的比例		的比例		比例
第一名	13,625,630.39	7.01%	22,488,888.72	6.30%	22,172,966.03	5.81%	16,946,576.41	5.73%
第二名	10,112,422.22	5.20%	19,990.84 17,84	5.00%	19,419,708.52	5.09%	14,507,457.76	4.91%
第三名	9,499,047.86	4.89%	13,207,864.53	3.70%	14,682,338.82	3.85%	12,572,554.73	4.25%
第四名	8,643,429.49	4.45%	48,710.60 $\Xi$	3.68%	13,889,320.81	3.64%	11,522,460.67	3.90%
第五名	7,825,854.70	4,03%	8,099,743.70	2.27%	13, 142, 052.21	3.45%	9,896,626.26	3.35%
古命	49,706,384.66	25.58%	74,795,198.39	20.95%	83,306,386.39	$21.84\%$	65,445,675.83	22.14%

财务报表附注第67页

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\alpha$ , $\alpha$

(五) 现金流量表补充资料

$\omega$

ò,

$\overline{\phantom{a}}$

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	28,888,639.01	60,609,801.13	57,685,821.53	45,294,429.98
加: 资产减值准备	$-1,520,814.37$	$-3,412,076.86$	6,113,153.83	$-173,653.70$
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	6,428,824.75	12,692,893.37	11,378,016.54	9,911,798.28
无形资产摊销	419,284.24	338,507.87	305,170.63	305,170.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"一"号填列)		$-2,390,120.99$	$-53,215.31$	$-94,754.26$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	1,146,283.15	249,681.96	618,199.10	555,796.30
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	255,624.27	1,072,907.94	$-1,496,585.76$	406,503.01
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-4,685,663.48$	9,908,010.06	$-2,661,612.30$	$-24,478,731.00$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-8,624,267.39$	9,630,199.03	$-18,335,467.63$	554,898.50
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	22,610,306.95	-24,049,485.62	3,036,950.58	28,959,360.21
其 他
经营活动产生的现金流量净额	44,918,217.13	64,650,317.89	56,590,431.21	61,240,817.95
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
·年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	32,710,581.39	32,036,581.43	12,062,502.96	8,626,642.54
减: 现金的年初余额	32,036,581.43	12,062,502.96	8,626,642.54	8,916,766.69
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	673,999.96	19,974,078.47	3,435,860.42	$-290,124.15$

$\ddot{\phantom{a}}$

十二、 补充资料

÷,

(一) 非经常性损益表

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007 年度
(一) 非流动性资产处置损益;		2,390,120.99	53,215.31	94,754.26
(二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发 性的税收返还、减免;	2,700,030.92	3,081,818.13	3,015,648.15	77,464.00
(三) 计入当期损益的政府补助, 但与公司正 常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外;	1,945,090.00	760,180.00	2,185,800.00	3,374,000.00
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费;
(五) 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益;
(六) 非货币性资产交换损益;
(七) 委托他人投资或管理资产的损益;
(八)因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备;
(九) 债务重组损益;
(十)企业重组费用,如安置职工的支出、整
合费用等:
(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益:
(十二)同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益;			4,133,035.83	-898,311.21
(十三)与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益;
(十四)除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益;
(十五)单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回;

财务报表附注第69页

$\sim$ $^{-2}$

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
(十六) 对外委托贷款取得的损益;
(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益;
(十八) 根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响;
(十九)受托经营取得的托管费收入;
(二十)除上述各项之外的其他营业外收入和	221,475.27	$-741,277.05$	-493,800.00	$-1,415,972.6$
支出:				0
(二十一)其他符合非经常性损益定义的损益	618,687.18	164,894.86
项目(注);
(二十二)少数股东损益的影响数;
(二十三) 所得税的影响数;	-941,128.21	$-554,001.23$	$-532,896.62$	360,617.97
计 合	4,544,155.16	5,101,735.70	8,361,002.67	1,592,552.42

注: 系存货跌价准备转回。

$(\rightharpoonup)$	净资产收益率与每股收益

$\bar{\tau}$

2010年1-6月	加权平均净资	每股收益
	产收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.91	0.43	በ 43
扣除非经常性损益后归属于公司普通	11.93	0.36	0 36
股股东的净利润

$\mathbb{R}^2$

$\mathcal{A}$ $\boldsymbol{f}$

$\bar{\mathcal{A}}$

2009年度	加权平均净资	每股收益
	产收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	30.13	0.90	0.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	27.86	0.83	0.83

2008年度	加权平均净资	每股收益
	产收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	31.62	0.82	0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	27.80	0.71	0.71

财务报表附注第70页

	加权平均净资产	每股收益
2007年度	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	31.51	0.59	0.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	30.39	0.57	0.57

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、 2010年1-6月金额变动异常的报表项目

报表项目	2010.6.30	2009.12.31	变动比率	变动原因
应收票据	5,963,803.28	940,000.00	534.45%	主要系 2010年 1-6 月客户以票据结算方式增加所致。
预付款项	6,075,416.19	3,053,130.47	98.99%	主要系 2010年1-6月预付荣盛机电设备款所致。
其他应收款	167,968.55	306,621.28	$-45.22%$	主要系 2010年1-6月收回徐荣高暂借款所致。
在建工程	22,806,306.29	13,917,360.85	63.87%	主要系 2010年1-6月行政办公楼工程大幅增加所致。
应付票据	15,000,000,00			主要系 2010年1-6月对供应商以票据结算方式增加所致。
其他应付款	1,247,603.49	2,028,334.63	$-38.49%$	主要系 2010年1-6月支付 2009年末应付审计费所致。

2009年度金额异常或比较期间变动异常的报表项目 $2,$

报表项目	2009.12.31 (或 2009年度)	2008.12.31 (或 2008年度)	变动比率	变动原因
货币资金	33,256,107.64	12,569,407.41	164.58%	主要系公司 2009 年 12 月末向银行借款 4,000 万 元补充流动资金所致。
应收票据	940,000.00	5,700,000.00	$-83.51%$	票据背书结算增加所致。
预付款项	3,053,130.47	41,878,463.33	$-92.71%$	主要系收回 2008 年预付的土地款所致。
其他应收款	306,621.28	6,098,733.91	$-94.97%$	系 2009 年收回塘栖工业园区多收的土地款以及 扣回多付的联舟股权转让款所致。
在建工程	13,917,360.85	2,452,000.00	467.59%	系 2009 年行政办公楼工程开工及对机器设备进 行改良所致。
无形资产	40,088,228.40	14,648,190.13	173.67%	系 2009年新购入土地使用权所致。
递延所得税资产	1,489,397.38	2,952,224.40	$-49.55%$	系 2009年资产减值准备转回或转销所致。
短期借款	40,000,000.00			系公司从资金筹划考虑在 2009年 12 月份新增借 款所致。
应付票据		12,500,000.00	$-100.00\%$	系 2009 年公司采用票据背书结算增加导致开立 票据减少所致。
预收款项	13,676,438.76	38,621,463.25	$-64.59%$	公司适当调整销售政策所致。

财务报表附注第71页

宝鼎重工股份有限公司

2007年1月1日至2010年6月30日 财务报表附注

报表项目	2009.12.31 (或 2009年度)	2008.12.31 (或 2008年度)	变动比率	变动原因
其他应付款	2,028,334.63	7,295,435.49	$-72.20%$	系 2009年度将 1994年8月-2002年4月福利企 业税收优惠金额退还镇政府所致。
应交税费	8,221,627.75	16,656,194.02	$-50.64%$	系公司支付 2008 年结存企业所得税、2009 年企 业所得税税率降低以及 12 月份采购增加引起增 值税进项税额增加所致。
其他非流动负债	2,971,620,00			系 2009年收到与资产相关的政府补助所致。
营业税金及附加	3,521, 197.50	2,184,782.15	61.17%	主要系 2009年增值税应纳税税额增加所致。
财务费用	$-124,886.16$	271,938.73	$-145.92%$	系 2009 年度借款计息天数减少导致借款利息下 降以及汇兑损失减少所致。
资产减值损失	$-2,168,245.43$	6,828,555.59	$-131.75%$	系 2009 年收回账龄较长的应收账款相应转回坏 账准备以及上年存在减值的存货减少所致。
所得税费用	12,831,137.47	3,042,895.86	321.68%	主要系 2008 年国产设备抵免企业所得税所致。

2008年度金额异常或比较期间变动异常的报表项目 $3\sqrt{ }$

报表项目	2008.12.31 (或2008年度)	2007.12.31 (或2007年度)	变动比率	变动原因
应收账款	76,221,565.02	55,017,611.14	38.54%	主要系 2008年销售大幅增加所致。
预付款项	41,878,463.33	3,148,736.31	1230.01%	主要系 2008 年预付的土地款所致
其他应收款	6,098,733.91	3,335,304.06	82.85%	主要系 2008 年联舟原股东应退回多收的 股权转让款所致
递延所得税资产	2,952,224.40	1,390,673.82	112.29%	系 2008年资产减值准备增加所致。
应付票据	12,500,000.00	31,000,000.00	$-59.68%$	系 2008年公司采用票据背书结算增加所 致。
预收款项	38,621,463.25	20,321,145.04	90.06%	系销售大幅增加所致。
应付职工薪酬	5,863,873.01	2,686,070.17	118.31%	系 2008 年末公司计提的年终奖大幅增加 所致。
应交税费	16,656,194.02	9,853,551.09	69.04%	主要系公司根据调整后应纳税所得额补 提 2008 年企业所得税以及 2008 年末应 交增值税增加所致。
营业收入	434,650,342.33	308,674,432.22	40.81%	主要系 2008 年度下游行业增长迅速导致 公司销售大幅增加所致。
营业成本	345,070,339.36	248,322,687.26	38.96%	主要系销售增长所致。

财务报表附注第72页

$\mathcal{L}$

$\bar{\mathbf{a}}$

$\vec{r}$

$\sim$

$\bar{\mathcal{A}}$

$\sim 10$

报表项目	2008.12.31 (或 2008年度)	2007.12.31 (或2007年度)	变动比率	变动原因
营业税金及附加	2,184,782.15	1,306,594.94	67.21%	主要系 2008年增值税应纳税税额增加所 致。
销售费用	3,404,904.14	2,517,081.37	35.27%	主要系销售增长所致。
管理费用	19,188,206.92	9,871,644.65	94.38%	主要系销售增长导致检测费大幅增加以 及公司研发支出投入增加所致
财务费用	271,938.73	428,569.31	$-36.55%$	系 2008年度借款利息减少所致
资产减值损失	6,828,555.59	28,769.67	23635.26 $\frac{0}{0}$	系 2008 年对年末废弃产品计提存货跌价 准备以及应收账款余额增加导致坏账准 备计提增加所致。
营业外收入	7,905,426.13	6,040,616.94	30.87%	主要系 2008年度增值税退税增加所致。
营业外支出	745,288.35	1,835,354.59	$-59.39%$	主要系 2008年捐赠支出减少所致。
所得税费用	3,042,895.86	6,008,228.60	$-49.35%$	主要系 2008 年度国产设备抵免企业所得 税金额以及2008年末递延所得税资产较 2007 年末大幅增加冲减所得税费用所 致。 Mě

财务报表附注第73页