Baoding Dongli Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Mar 30, 2023

证券代码：301298 证券简称：东利机械 公告编号：2023-022

保定市东利机械制造股份有限公司

关于 2022 年度计提减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提减值准备的概述

为真实反映保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称“公司”）的财 务状况、资产价值及经营情况，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公 司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至 2022 年 12 月 31 日的应收 账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等资 产进行了全面清查，对各类资产进行了充分的评估和分析，对可能发生减值损 失的资产计提减值准备。

根据《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规以及《公司 章程》等相关规定，本次计提减值无需提交公司董事会或股东大会审议。

二、本次计提减值准备的范围和总金额

公司 2022 年度对相关资产计提资产减值和信用减值准备总额为 589.09 万 元，详情如下：

单位：元

		单位：元
资产减值项目	本期发生额
应收账款坏账损失		901,913.46
其他应收款坏账损失		138,136.22
存货跌价损失		4,850,880.84
合计		5,890,930.52

三、本次计提减值准备的确认标准及计提方法

（一）应收账款坏账损失

应收账款采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失，具体组合及计量 预期信用损失的方法如下：

	项 目		确定组合的依据	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法	计量预期信用损失的方法
					参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
	应收账款——账龄组	合	账龄		测，编制应收续期预期信用	账款账龄与整个存损失率对照表，计
					算预期信用损	失
应收账款——合并范围内关联往来组合
					参考历史信用前状况以及对	损失经验，结合当未来经济状况的预
			客户类型

应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表为：

账 龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

（二）其他应收款坏账损失

其他应收款按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损 失，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——合并范围内关联往来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（三）存货跌价损失

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行 比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

四、计提减值准备对公司的影响

2022 年度计提减值准备合计 589.09 万元，减少公司 2022 年度利润总额 589.09 万元，本次计提减值准备经会计师审计确认。

公司本次减值准备计提遵守并符合《企业会计准则》和相关政策法规等相 关规定，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够公允、客观、真实的反映 截至 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司 和股东利益的情形。

特此公告。

保定市东利机械制造股份有限公司

董事会 2023 年 3 月 31 日