Baoding Dongli Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Mar 30, 2023

保定市东利机械制造股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项审计说明

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—3 页

三、资质证书复印件…………………………………………………第4—7 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2023〕7-97 号

保定市东利机械制造股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称东利机 械公司）2022 年度财务报表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我 们审计了后附的东利机械公司管理层编制的2022 年度《非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供东利机械公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为东利机械公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解东利机械公司2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

东利机械公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会 公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1 号 ——业务办理（2023 年2 月修订）》（深证上〔2023〕135 号）的规定编制汇总表， 并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对东利机械公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，东利机械公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告 〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1 号—— 业务办理（2023 年2 月修订）》（深证上〔2023〕135 号）的规定，如实反映了东 利机械公司2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二三年三月二十九日

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2022年度

编制单位：保定市东利机械制造股份有限公司

单位：人民币万元

非经营性资金 占用	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联 关系	上市公司核 算的会计 科目	2022年期 初占用资 金余额	2022年度占 用累计发 生金额 （不含利息 ）	2022年度 占用资金 的利息 （如有）	2022年度 偿还累计 发生金额	2022年期 末占用资 金余额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企 业
小 计
前控股股东、实际 控制人及其附属 企业
小 计
其他关联方及其 附属企业
小 计
总 计
其它关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关联 关系	上市公司核 算的会计 科目	2022年期 初往来资 金余额	2022年度往 来累计发 生金额 （不含利息 ）	2022年度 往来资金 的利息 （如有）	2022年度 偿还累计 发生金额	2022年期 末往来资 金余额	往来形成 原因	往来性质（经营 性往来、 非经营 性往来 ）
控股股东、实际控 制人及其附属企 业
上市公司的子公 司及其附属 企业	Dongli Deutschland GmbH	全资子公司	其他应收款	21.78	118.22			140.00	内部往来	非经营性往来
	山东阿诺达汽车零件制造有限公司	全资子公司	其他应收款	10,000.00			10,000.00		内部往来	非经营性往来
	Dongli Deutschland GmbH	全资子公司	应收账款	3,464.54	5,116.50		4,918.11	3,662.93	销售商品	经营性往来
	DONG LI USA INC	全资子公司	应收账款	120.98	47.66		168.64		销售商品	经营性往来
	山东阿诺达汽车零件制造有限公司	全资子公司	应收账款						销售商品	经营性往来

					576.62		576.62
	山东阿诺达汽车零件制造有限公司	全资子公司	应收账款		13.57		13.57		租赁设备	经营性往来
	山东阿诺达汽车零件制造有限公司	全资子公司	预付款项	5,648.81	7,321.90		10,492.98	2,477.73	采购商品	经营性往来
	山东阿诺达汽车零件制造有限公司	全资子公司	预付款项		55.44		55.44		租赁设备	经营性往来
	山东阿诺达汽车零件制造有限公司	全资子公司	预付款项		219.84		219.84		接受劳务	经营性往来
其他关联方及其 附属企业
总 计				19,256.11	13,469.75		26,445.20	6,280.66

法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：