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Banca Profilo — Interim / Quarterly Report 2015
May 14, 2015
4097_10-k-afs_2015-05-14_f5304f12-bc9f-43a8-aa5a-565bf1cc38ed.pdf
Interim / Quarterly Report
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RESOCONTO INTERMEDIO SULLA GESTIONE CONSOLIDATA AL 31 MARZO 2015
Banca Profilo S.p.A.
Iscrizione al Registro delle Imprese di Milano e Partita IVA 09108700155 Capitale sociale i.v. di Euro 136.994.027,9 Aderente al Fondo di Tutela dei Depositi Iscritta all'Albo delle Banche e appartenente al Gruppo bancario Banca Profilo Società soggetta alla Direzione e Coordinamento di Arepo BP S.p.A. ai sensi degli articoli 2497 e seguenti CC
| RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE4 | |
|---|---|
| Struttura del Gruppo Bancario e Area di Consolidamento5 | |
| Cariche Sociali ed Organigramma della Banca 6 |
|
| Cariche sociali | 6 |
| Organigramma vigente al 31 marzo 2015 | 7 |
| Organizzazione Territoriale8 | |
| Dati di Sintesi ed Indicatori9 | |
| Scenario Macroeconomico di Riferimento e Commento ai Mercati 11 |
|
| Criteri di Redazione 13 |
|
| Andamento della gestione in sintesi 15 |
|
| Conto Economico Consolidato Riclassificato 17 |
|
| Conto Economico Consolidato Riclassificato per trimestre | 18 |
| Commento ai Dati Patrimoniali Consolidati | 19 |
| Commento ai Risultati Economici Consolidati 22 |
|
| Risultati per Settori di Attività | 25 |
| Risultati delle Società del Gruppo 27 |
|
| Principali Rischi ed incertezze | 29 |
| Altre Informazioni di mercato | 32 |
| Informazioni rilevanti | 32 |
| PROSPETTI CONTABILI 34 |
|
| Stato Patrimoniale Consolidato | 35 |
| Conto Economico Consolidato 37 |
|
| Stato Patrimoniale Consolidato Riclassificato | 38 |
| Conto Economico Consolidato Riclassificato 39 |
|
| Stato Patrimoniale individuale | 40 |
| Conto Economico individuale 42 |
|
| Stato Patrimoniale individuale riclassificato | 43 |
| Conto Economico individuale riclassificato 44 |
|
| ATTESTAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO AI SENSI DELL'ART. 154-BIS C. 2 | |
| DEL D.LGS 58/98 (TUF) 45 |
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Struttura del Gruppo Bancario e Area di Consolidamento
Il Gruppo bancario Banca Profilo è costituito, a partire dal 6 Luglio 2009, dalla Capogruppo Arepo BP S.p.A., società finanziaria di partecipazioni che non esercita attività nei confronti del pubblico, e dalle Società controllate ai sensi dell'art. 2359 del codice civile.
Tutte le società controllate fanno parte del Gruppo bancario Banca Profilo.
Banca Profilo redige il Resoconto Intermedio al 31 marzo 2015 ai sensi dell'articolo 154-ter, comma 5 del D.lgs. 58/98 (T.U.F.) e in base ai principi contabili IAS/IFRS includendo le Società Controllate come indicato nello schema grafico, tutte consolidate con il metodo integrale.
Rispetto alla precedente situazione al 31 dicembre 2014 non si segnalano modifiche del perimetro di consolidamento.
La Capogruppo Arepo BP non fa parte del perimetro di consolidamento del presente Resoconto Intermedio.
Cariche Sociali ed Organigramma della Banca
Cariche sociali
Consiglio di Amministrazione
Giorgio Di Giorgio* Francesca Giannone Giacomo Garbuglia Giovanni Maggi* Francesca Giannone Umberto Paolucci* Carlo Puri Negri Francesco Perrini* Umberto Paolucci* Paola Profeta* Paola Antonia Profeta* Carlo Puri Negri Renzo Torchiani Serenella Rossano*
Guido Bastianini Presidente Guido Bastianini Gennaro Mariconda* Vice Presidente Giacomo Garbuglia Fabio Candeli Amministratore Delegato Fabio Candeli Sabrina Bruno* Consiglieri Giorgio di Giorgio*
Al 31 marzo 2015 Al 7 maggio 2015*
* Consiglieri Indipendenti
Collegio Sindacale
Edoardo D'Andrea Presidente Edoardo D'Andrea Carmine De Robbio Sindaci Effettivi Nicola Stabile Francesco Perrini Sonia Ferrero Beatrice Gallì Sindaci Supplenti Beatrice Gallì Laura Guazzoni Nicola Miglietta
Direzione Generale
Nicolò Angileri Direttore Generale
Dirigente Preposto alla Redazione dei Documenti Contabili Societari
Giovanna Panzeri
Società di Revisione
PricewaterhouseCoopers S.p.A.
*In data 24 aprile 2015 l'assemblea di Banca Profilo ha nominato il nuovo Consiglio di amministrazione e il collegio sindacale che rimarranno in carica fino all'Assemblea di approvazione del bilancio del 31 dicembre 2017. In data 7 maggio 2015 il Consiglio di Amministrazione di Banca Profilo ha nominato Vice Presidente il Dott. Giacomo Garbuglia e confermato Amministratore Delegato il Dott. Fabio Candeli.
Organigramma vigente al 31 marzo 2015
Organizzazione Territoriale
BANCA PROFILO
Filiale di Milano Via Cerva, 28 20122 Milano Tel.: 02 58408.1 Fax.: 02 58301590
Filiale di Genova
Salita Santa Caterina, 4 16123 Genova Tel.: 010 53137.1 Fax.: 010 584018
Filiale di Pistoia
Piazza Spirito Santo, 1 51100 Pistoia Tel.: 0573 5001.1 Fax.: 0573 503902
CONTROLLATE ESTERE
Banque Profil de Géstion S.a.
11, Cours de Rive CH1204- Genève Tel: 0041 22 818 31 31 Fax: 0041 22 818 31 00
Filiale di Brescia
Palazzo Poncarali Via Gabriele Rosa, 34 25100 Brescia Tel.: 030 296611.1 Fax.: 030 2966320
Filiale di Reggio Emilia
Palazzo Sacrati Via Emilia San Pietro, 27 42100 Reggio Emilia Tel.: 0522 44141.1 Fax.: 0522 580055
Filiale di Torino
Via Davide Bertolotti, 2 10121 Torino Tel.: 011 551641.1 Fax.: 011 5516404
Filiale di Roma
Via Gregoriana, 40 00187 Roma Tel.: 06 69016.1 Fax.: 06 69202354
Dati di Sintesi ed Indicatori
| PRINCIPALI DATI CONSOLIDATI | ||||
|---|---|---|---|---|
| Variazione YoY | ||||
| Assoluta | % | |||
| DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (Euro '000) | 03 2015 | 03 2014 | ||
| Margine d'interesse | 3.315 | 4.172 | -856 | -20,5 |
| Totale ricavi netti | 15.772 | 16.475 | -703 | -4,3 |
| Risultato della gestione operativa | 4.938 | 5.412 | -474 | -8,8 |
| Risultato ante imposte | 4.936 | 4.709 | 227 | 4,8 |
| Risultato netto | 3.132 | 2.665 | 467 | 17,5 |
| DATI PATRIMONIALI RICLASSIFICATI (Euro '000) | 03 2015 | 03 2014 | ||
| Crediti verso clientela | 396.564 | 512.910 | -116.346 | -22,7 |
| Attività finanziarie | 1.385.017 | 1.428.394 | -43.377 | -3,0 |
| Totale Attivo | 2.141.102 | 2.376.077 | -234.975 | -9,9 |
| Raccolta Diretta | 838.972 | 714.983 | 123.989 | 17,3 |
| Raccolta Indiretta | 3.309.727 | 2.768.162 | 541.565 | 19,6 |
| - di cui risparmio gestito | 899.811 | 833.641 | 66.170 | 7,9 |
| - di cui risparmio amministrato | 1.906.684 | 1.562.709 | 343.975 | 22,0 |
| - di cui attività estera | 503.232 | 371.812 | 131.421 | 35,3 |
| Raccolta complessiva | 4.148.699 | 3.483.145 | 665.554 | 19,1 |
| Raccolta Fiduciaria netta | 947.544 | 912.249 | 35.294 | 3,9 |
| Raccolta complessiva con Fiduciaria | 5.096.243 | 4.395.394 | 700.849 | 15,9 |
| Patrimonio netto di Gruppo | 162.078 | 155.461 | 6.617 | 4,3 |
| ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI PATRIMONIALI | 03 2015 | 03 2014 | ||
| Totale Fondi Propri (Euro '000) | 161.748 | 162.933 | (1.185) | -0,7 |
| Attività di rischio ponderate (Euro '000) | 580.250 | 651.688 | (71.438) | -11,0 |
| CET 1 capital ratio% | 27,9% | 25,0% | 2,9 | |
| Total capital ratio% | 27,9% | 25,0% | 2,9 | |
| STRUTTURA OPERATIVA | 03 2015 | 03 2014 | ||
| Numero dipendenti e collaboratori | 205 | 207 | -2 | -1,0 |
| - di cui Private Banker | 47 | 44 | 3 | 6,8 |
| Numero filiali | 7 | 7 | 0 | 0 |
PRINCIPALI INDICATORI CONSOLIDATI
Variazione YoY
| INDICATORI DI REDDITIVITA' (%) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta |
|---|---|---|---|
| Margine interesse/Ricavi netti | 21,0 | 25,3 | -4,3 |
| Commissioni nette/Ricavi netti | 35,4 | 34,5 | 0,9 |
| Cost/Income | 68,7 | 67,2 | 1,5 |
| R.O.A.E. | 2,0 | 7,1 | -5,1 |
| R.O.A. | 0,2 | 0,5 | 0,1 |
| INDICATORI DI STATO PATRIMONIALE (%) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta |
| Raccolta Diretta/Crediti verso clientela | 211,6 | 139,4 | 72,2 |
| Crediti verso clientela/Totale Attivo | 18,5 | 21,6 | -3,1 |
| Attività finanziarie/Totale Attivo | 64,7 | 60,1 | 4,6 |
| Patrimonio netto/Crediti verso clientela | 40,9 | 30,3 | 10,6 |
| INFORMAZIONI SUL TITOLO BANCA PROFILO (Euro) | 03 2015 | 03 2014 | % |
| Utile per azione (EPS) - su numero medio azioni | 0,018 | 0,015 | 20,0 |
| Patrimonio netto per azione | 0,24 | 0,23 | 4,3 |
| Quotazione del titolo Banca Profilo a fine periodo | 0,38 | 0,46 | -17,6 |
| Quotazione del titolo Banca Profilo nel periodo | |||
| - media | 0,37 | 0,34 | 9,6 |
| - minima | 0,31 | 0,20 | 54,1 |
| - massima | 0,41 | 0,47 | -11,8 |
| Azioni emesse a fine periodo (numero) | 677.476.620 | 677.089.120 | 0,1 |
Nota: i dati relativi all'utile per azione ed al patrimonio netto per azione sono consolidati; il dato relativo all'utile per azione è annualizzato
Relazione sulla Gestione Consolidata
Scenario Macroeconomico di Riferimento e Commento ai Mercati
Evoluzione Macroeconomica e Finanziaria
Nel corso del primo trimestre 2015 è proseguita la ripresa economica nei paesi avanzati mentre continua a deteriorarsi la situazione in quelli emergenti. Le prospettive per l'anno rimangono moderatamente positive. Rimangono tuttavia i rischi al ribasso connessi al contesto geopolitico, con riferimento alla situazione della Grecia e ai conflitti in Ucraina e in Medio Oriente. L'incertezza geopolitica non si è al momento riflessa sulle condizioni dei mercati finanziari internazionali.
L'economia americana ha chiuso il 2014 con una crescita del PIL del 2,4%. La stima del PIL del primo trimestre mostra un significativo rallentamento nel tasso di crescita trimestrale annualizzato dell'economia, a 0,2%, a causa dell'impatto delle condizioni meteo avverse e della forza del dollaro. La crescita economica favorisce il miglioramento del mercato del lavoro, con il tasso di disoccupazione al 5,5% in marzo 2015 rispetto al 6,6% del marzo 2014, segnando così un nuovo minimo post-recessione. Le prospettive sui prezzi al consumo rimangono deboli, con il tasso di inflazione negativo dello 0,1% in marzo, in decisa discesa rispetto a 1,5% dell'anno precedente.
L'economia dell'area euro mostra un'espansione del PIL dello 0,9% nel 2014 dopo la flessione dello 0,4% nel 2013. I primi dati disponibili indicano una crescita dell'attività economica anche nel primo trimestre del 2015. Per quanto riguarda il mercato del lavoro, prosegue la lenta e marginale discesa del tasso di disoccupazione, a 11,3% in marzo 2015 da 11,7% di marzo 2014. Rimane in negativo il tasso di inflazione che tocca il minimo a -0,6% in gennaio per poi chiudere a -0,1% in marzo. In Italia, si intensificano i segnali congiunturali favorevoli, anche se il riavvio del ciclo economico deve ancora consolidarsi. Il PIL mostra una flessione dello 0,4% nel 2014 mentre i dati mostrano l'espansione dei consumi delle famiglie e l'accelerazione delle esportazioni nell'ultimo trimestre del 2014, pur a fronte di una stazionarietà del PIL. Il tasso di disoccupazione sale al 13,0% in marzo 2015 dal 12,5% di marzo 2014.
In questo scenario si accentua la divergenza negli orientamenti di politica monetaria tra gli Stati Uniti e l'area euro. La Federal Reserve prepara il terreno per la normalizzazione della politica monetaria, processo che appare più graduale di quanto anticipato a fine 2014, a seguito del rallentamento dell'economia americana a inizio anno e per effetto della debolezza dell'inflazione. Nell'area euro, la Banca Centrale Europea lancia il programma di acquisto titoli a marzo 2015, volto a scongiurare i rischi di un prolungato periodo di bassa inflazione. Il programma prevede l'acquisto complessivo di titoli per 60 miliardi al mese almeno fino a settembre 2016 e comunque fino a quanto non si verifichi un aggiustamento duraturo nell'inflazione coerente con l'obiettivo di stabilità dei prezzi.
L'andamento dei principali mercati finanziari ha avuto nel comparto azionario performance positive. L'indice italiano FTSE MIB segna un'ottima performance, in crescita del 21,1% nel periodo. L'indice azionario europeo ha visto l'indice EuroStoxx 50 in risalita nel periodo del 17,7% mentre l'indice azionario americano S&P 500 ha riportato una crescita dello 0,46%. In Giappone il Nikkei, sale del 10,3%.
Sul versante obbligazionario governativo il rendimento dei titoli americani a 10 anni a fine marzo è sceso a 1,9% dal 2,1% di fine dicembre, con un picco di 2,25% a inizio marzo. Il rendimento del Bund tedesco è sceso allo 0,18% a fine trimestre contro lo 0,54% di inizio anno, mentre il BTP italiano è passato da 1,86% di inizio anno al 1,24% di fine trimestre.
Sul versante valutario, l'euro ha subito una svalutazione sul dollaro USA, passando da un cambio di 1,20 di fine 2014 ad un cambio di 1,07 di fine marzo, toccando il minimo di 1,05 a metà marzo.
Infine, il prezzo del petrolio Brent, pur leggermente risalito dai minimi toccati a metà gennaio (46,6 dollari al barile), rimane sui minimi di periodo chiudendo il trimestre a 55 dollari al barile.
Evoluzione nel settore del Risparmio Gestito
Per quanto riguarda il risparmio gestito1 , a fine marzo 2015 la raccolta totale risulta positiva per circa 23 miliardi di Euro. Da inizio anno, l'industria del risparmio gestito nel suo complesso ha raccolto flussi per complessivi 52 miliardi di Euro. E' proseguito il disinvestimento dai fondi monetari e di liquidità a
1 Fonte dati riportati nel paragrafo: Assogestioni
fronte di rendimenti che si sono portati sui minimi dopo che il Quantitative Easing della BCE è diventato effettivo. Il comparto obbligazionario in generale, comunque, è riuscito ancora una volta a chiudere un trimestre positivo, con ritorno di interesse sulle asset class a rischio più alto come gli emergenti. Una percezione del rischio sempre inferiore e la ricerca di "decorrelazioni" ha inoltre favorito un crescente interesse per strumenti bilanciati multiasset, che hanno sostenuto soprattutto la raccolta dei gestori Esteri.
A fine marzo 2015 si sono registrati flussi positivi pari a circa 23 miliardi di Euro (i fondi di diritto estero guidano la raccolta con 11,6 miliardi di Euro, i prodotti di diritto italiano seguono con 3,9 miliardi di Euro. Le gestioni di portafoglio riportano sottoscrizioni per 7,0 miliardi di Euro). In tale ambito le asset class di maggiore rilievo sono rappresentate da: i) i fondi obbligazionari che a fine marzo hanno masse per 333 miliardi di Euro (44% del totale) con flussi netti positivi da inizio anno pari a circa 10,5 miliardi di Euro; ii) i fondi flessibili e bilanciati, con un patrimonio complessivo in gestione di 174,4 miliardi di Euro (23% del totale) con flussi netti positivi da inizio anno pari a 15,8 miliardi di Euro; iii) i fondi azionari che, con una raccolta positiva da inizio anno di 5 miliardi di Euro, si sono attestati a quota 164 miliardi di Euro di patrimonio (21,7% del totale); iiii) i fondi liquidità che hanno registrato deflussi pari a 0,9 miliardi di Euro con un patrimonio di 26,2 miliardi (3,5% del totale) ed infine i fondi hedge che hanno subito riscatti per 251 milioni di Euro, attestandosi a 5,7 miliardi di Euro di patrimonio (il 0,8% del totale).
Evoluzione nel settore del Private Banking
Per quanto riguarda il settore del Private Banking, i principali dati diffusi2 nel corso del primo trimestre dell'anno confermano il trend positivo degli asset under management di competenza delle strutture focalizzate3 sul segmento di mercato, che si attestano a dicembre 2014 a 503 miliardi di euro rispetto ai 497 miliardi di settembre 2014 (+1,2%) e i 472 miliardi di dicembre 2013 (+6,6%). La penetrazione delle strutture focalizzate rispetto al valore della ricchezza private totale, stimata a fine dicembre 2014 in 985 miliardi di Euro4 , risulta pertanto pari al 51% (era il 41% del 2007), il valore più elevato da quando viene fatta la rilevazione; la quota di mercato delle strutture generaliste, benché al minimo storico, rimane comunque molto significativa e continua a rappresentare la principale opportunità di sviluppo per gli istituti focalizzati.
In termini di composizione della raccolta delle strutture focalizzate, a fine dicembre 2014 risultano in crescita rispetto all'anno precedente sia la raccolta gestita (dal 35% al 38%) sia la raccolta indiretta assicurativa (dal 9% all'11%), a discapito della raccolta indiretta amministrata (dal 37% al 34%) e della raccolta diretta (dal 19% al 17%). Confermata infine la maggiore incidenza – rispetto ai valori medi – della raccolta diretta nei portafogli dei clienti delle divisioni private delle grandi banche commerciali e della raccolta indiretta gestita nei portafogli dei clienti delle banche private specializzate.
2 Ufficio Studi AIPB, "Mercato Servito dal Private Banking in Italia al 31 dicembre 2014", marzo 2015. 3 Istituti aderenti all'Associazione Italiana Private Banking (AIPB). 4 Prometeia, "Stima del mercato potenziale private al 2014", novembre 2014.
Criteri di Redazione
Il Resoconto Intermedio della gestione consolidata al 31 marzo 2015 è predisposto ai sensi dell'articolo 154-ter, comma 5 del D.lgs. 58/98 (T.U.F.), introdotto dal D.lgs. 195/2007, in attuazione della Direttiva Transparency (Direttiva 2004/109/CE).
La situazione patrimoniale consolidata è riportata nel corpo del resoconto sintetizzando le principali voci dell'attivo e del passivo ed è confrontata con i medesimi dati al 31 dicembre 2014.
La situazione economica consolidata è riportata nel corpo della relazione in forma riclassificata sintetica con l'evidenziazione dei margini reddituali intermedi sino all'utile netto. I dati economici relativi ai primi tre mesi dell'esercizio in corso (1° gennaio 2015 – 31 marzo 2015) sono confrontati con quelli relativi al corrispondente periodo dell'esercizio precedente (1° gennaio 2014 – 31 marzo 2014).
Le eventuali riclassifiche e aggregazioni effettuate rispetto agli schemi obbligatori di bilancio annuale previsti dalla Circolare Banca d'Italia n. 262 del 22 dicembre 2005 e successivi aggiornamenti, sono indicate in calce allo Stato Patrimoniale ed al Conto Economico consolidati riclassificati.
La situazione patrimoniale ed economica consolidata al 31 marzo 2015 presentata nel Resoconto è stata predisposta secondo i principi contabili internazionali IAS/IFRS emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB) ed omologati dalla Commissione Europea come stabilito dal Regolamento Comunitario n. 1606 del 19 luglio 2002 in vigore al 31 marzo 2015. Rispetto ai criteri utilizzati in sede di bilancio di esercizio consolidato al 31 dicembre 2014 si segnala che a partire dal 1 gennaio 2015 sono entrati in vigore i seguenti regolamenti:
- Regolamento n. 634 del 13 giugno 2014 – IFRIC 21
L'interpretazione fornisce le disposizioni per la contabilizzazione dei tributi non rientranti nell'applicazione dello IAS 12 e in accordo con lo IAS 37.
- Regolamento n. 1361 del 18 dicembre 2014 – IFRS 3,13 e IAS 40
Con il presente Regolamento è stato omologato il ciclo dei miglioramenti 2011-2013 con il quale vengono forniti una serie di chiarimenti metodologici, volti anche ad eliminare possibili incongruenze.
L'entrata in vigore dei citati regolamenti non ha prodotto nessun impatto per il Gruppo.
Nel Resoconto Intermedio trimestrale è stato seguito il metodo del discrete approach in base al quale ogni trimestre riflette le componenti economiche di pertinenza del periodo nel rispetto del principio della competenza temporale.
L'area di consolidamento è determinata facendo riferimento al principio contabile IFRS 10 e non è variata rispetto al bilancio consolidato del 31 dicembre 2014. Le società incluse nel perimetro di consolidamento, sono state tutte consolidate con il metodo integrale e sono, oltre alla Banca: i) Banque Profil de Gestion S.a., partecipata al 60,4%, ii) le società Profilo Real Estate S.r.l. e Arepo Fiduciaria S.r.l. partecipate al 100%.
In relazione alle modifiche allo IAS 39 emanate dallo IASB nel mese di ottobre 2008, in sede di rendicontazione trimestrale al 30 settembre 2008 la Banca si era avvalsa della facoltà di riclassificazione concessa dallo IASB a fronte delle eccezionali condizioni di mercato, trasferendo dal portafoglio di negoziazione al portafoglio crediti e finanziamenti titoli obbligazionari di emittenti non governativi, così passando dalla valutazione al fair value degli stessi ad una valutazione al costo ammortizzato al netto di eventuali perdite di valore.
Le riclassifiche avevano interessato titoli obbligazionari per un controvalore di 244 milioni di Euro, pari al fair value alla data di riferimento del trasferimento (1° luglio 2008). Nel corso dei successivi esercizi gran parte dei titoli è stata ceduta; ad oggi il controvalore dei titoli in portafoglio è pari a 4,8 milioni di Euro.
Sono allegati al presente Resoconto, a titolo informativo, i prospetti contabili individuali di Stato Patrimoniale e di Conto Economico riclassificati di Banca Profilo con i necessari confronti.
Sono inoltre allegati gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico, sia consolidati sia di Banca Profilo, redatti secondo le regole stabilite per i bilanci annuali come da Circolare Banca d'Italia n. 262 del 22 Dicembre 2005 e successivi aggiornamenti.
Il presente documento non è oggetto di controllo contabile da parte della Società di Revisione.
Andamento della gestione in sintesi
In un primo trimestre che conferma le moderate aspettative di ripresa economica nell'area Euro, con una situazione italiana che stenta ancora a consolidare importanti segnali di ripresa, Banca Profilo e le sue controllate registrano al 31 marzo 2015 un utile netto pari a 3,1 milioni di Euro, in crescita del 17,5% rispetto ai 2,7 milioni di Euro del 31 marzo 2014. Il risultato della gestione operativa pari a 4,9 milioni di Euro è in riduzione dell' 8,8% rispetto allo stesso dato del 31 marzo 2014.
La raccolta complessiva dalla clientela inclusa la raccolta fiduciaria netta è pari a 5.096,2 milioni di Euro al 31 marzo 2015, in crescita del 15,9% rispetto ai 4.395,4 milioni di Euro del 31 marzo 2014. La raccolta totale amministrata e gestita (inclusiva della raccolta diretta) al 31 marzo 2015 è pari a 4.148,7 milioni di Euro, in aumento del 19,1% rispetto ai 12 mesi precedenti. Salgono sia la raccolta diretta che passa dai 715,0 milioni di euro del 31 marzo 2014 agli 839,0 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (+17,3%) sia la raccolta indiretta che passa dai 2.768,2 milioni di Euro del 31 marzo 2014 ai 3.309,7 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (+19,6%).
Per quanto riguarda la raccolta diretta, la raccolta sull'Italia si incrementa di 111,3 milioni di Euro (+17,6%), passando dai 631,6 milioni di Euro del 31 marzo 2014 ai 742,9 milioni di Euro del 31 marzo 2015, mentre la raccolta estera si incrementa di 12,7 milioni di Euro (+15,2) passando dagli 83,4 milioni di Euro al 31 marzo 2014 ai 96,1 milioni di Euro del 31 marzo 2015. All'interno della raccolta indiretta salgono tutte le componenti: (i) il risparmio gestito passa dagli 833,6 milioni di Euro del 31 marzo 2014 agli 899,8 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (+7,9%);(ii) il risparmio amministrato aumenta la raccolta per 344,0 milioni di Euro (+22,0%), passando dai 1.562,7 milioni di Euro del 31 marzo 2014 agli 1.906,7 milioni di Euro del 31 marzo 2015 e infine (iii) l'attività estera passa dai 371,8 milioni di Euro al 31 marzo 2014 ai 503,2 milioni di Euro del 31 marzo 2015.
| PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI CONSOLIDATI | ||||
|---|---|---|---|---|
| Variazione YoY | ||||
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta | % |
| Raccolta Diretta | 838.972 | 714.983 | 123.988 | 17,3 |
| - di cui Italia | 742.892 | 631.567 | 111.325 | 17,6 |
| - di cui attività estera | 96.079 | 83.416 | 12.663 | 15,2 |
| Raccolta Indiretta | 3.309.727 | 2.768.161 | 541.566 | 19,6 |
| - di cui risparmio gestito | 899.811 | 833.641 | 66.170 | 7,9 |
| - di cui risparmio amministrato | 1.906.684 | 1.562.709 | 343.974 | 22,0 |
| - di cui attività estera | 503.232 | 371.812 | 131.422 | 35,3 |
| Totale Raccolta Diretta e Indiretta | 4.148.699 | 3.483.145 | 665.554 | 19,1 |
| Raccolta Fiduciaria netta | 947.544 | 912.249 | 35.294 | 3,9 |
| Raccolta Complessiva Clientela | 5.096.243 | 4.395.394 | 700.849 | 15,9 |
| Per memoria - Raccolta Fiduciaria totale | 1.208.960 | 1.165.650 | 43.310 | 3,7 |
| Crediti verso clientela | 396.563 | 512.910 | -116.347 | -22,7 |
| - di cui impieghi vivi alla clientela Italia | 294.137 | 428.056 | -133.919 | -31,3 |
| - di cui impieghi vivi alla clientela attività estera | 39.787 | 40.897 | -1.110 | -2,7 |
| - di cui altri crediti alla clientela | 62.640 | 43.957 | 18.683 | 42,5 |
Il totale dei ricavi netti consolidati è pari a 15,8 milioni di Euro, in diminuzione di 0,7 milioni di Euro anno su anno (-4,3%), rispetto ad un primo trimestre 2014 caratterizzato da risultati particolarmente positivi in tutte le aree di business; i ricavi risultano superiori del 11,9% rispetto alla media dei ricavi trimestrali del 2014. Il margine di interesse registra un decremento di 0,9 milioni di Euro (-20,5%) anno su anno, dovuto principalmente alla riduzione del contributo del portafoglio titoli nell'attuale scenario dei tassi ed all'impatto sulla controllata estera dei tassi negativi imposti dalla Banca Nazionale Svizzera. Rispetto all'ultimo trimestre 2014, il margine di interesse risulta in crescita del 19,2% principalmente grazie ad una riduzione del costo della raccolta per Banca Profilo.
Le commissioni nette, pari a 5,6 milioni di Euro, sono in linea con il dato del 31 marzo 2014 (-1,7%). Rispetto allo stesso periodo dello scorso esercizio sono diminuite le commissioni di collocamento mentre è maggiore il contributo delle commissioni di gestione e consulenza avanzata.
Il risultato dell'attività finanziaria e dividendi, pari a 6,6 milioni di Euro, è in leggera crescita (+2,2%) rispetto ai 6,5 milioni di Euro del 31 marzo 2014, confermando le ottime performance dell'area
finanza di Banca Profilo. All'interno dell'aggregato aumenta il contributo del realizzo di plusvalenze del portafoglio available for sale mentre diminuisce il contributo del portafoglio di trading.
Il saldo degli altri proventi e oneri di gestione pari a 0,2 milioni di Euro è in linea con il dato del 31 marzo 2014.
I costi operativi registrano una riduzione anno su anno di 0,2 milioni di Euro (-2,1%), passando dagli 11,1 milioni di Euro del 31 marzo 2014 ai 10,8 milioni di Euro del 31 marzo 2015. La variazione è dovuta all'effetto combinato di: (i) una riduzione delle spese del personale per 0,5 milioni di Euro (-7,0%) dovuta principalmente all'assenza, rispetto allo scorso anno, del costo per alcune uscite incentivate in Banca Profilo; (ii) un incremento delle altre spese amministrative per 0,2 milioni di Euro (+5,9%) per spese di consulenza su progetti di sviluppo. Le rettifiche di valore su immobilizzazioni, pari a 0,4 milioni di Euro, si confermano in linea con quelle dello stesso periodo dello scorso esercizio. Sull'aggregato pesa il generale impatto negativo del cambio Euro/Franco sui costi della controllata estera.
Il risultato della gestione operativa è pari a 4,9 milioni di Euro, in diminuzione di 0,5 milioni di Euro rispetto ai 5,4 milioni di Euro del 31 marzo 2014 (-8,8%) ma in aumento dell' 79,6% rispetto alla media trimestrale del 2014.
Il totale degli accantonamenti e delle rettifiche è pari al 31 marzo 2015 a 2 migliaia di Euro, contro gli 0,7 milioni di Euro del 31 marzo 2014 che erano a fronte di passati contenziosi.
Il bilancio consolidato di Banca Profilo chiude al 31 marzo 2015 con un utile pre tasse di 4,9 milioni di Euro, in aumento del 4,8% rispetto ai 4,7 milioni di Euro del corrispondente periodo dell'anno precedente. Le imposte del periodo sono pari a 2,0 milioni di Euro, per un tax rate del 40,4%.
Banca Profilo e le sue controllate chiudono il periodo con un risultato netto di esercizio di 3,1 milioni di Euro, in crescita di 0,5 milioni di Euro rispetto ai 2,7 milioni di Euro del 31 marzo 2014 (+17,5%).
I Fondi Propri consolidati di Banca Profilo, alla data del 31 marzo 2015, sono pari a 161,7 milioni di Euro, con un CET 1 Capital Ratio del 27,9%, in crescita di 1,8 punti percentuali rispetto a fine 2014, anche in considerazione dell'effetto cambio sul consolidamento della controllata BPdG.
Conto Economico Consolidato Riclassificato
| (Importi in migliaia di Euro) | ||||
|---|---|---|---|---|
| VOCI | 03 2015 | 03 2014 | Variazioni | |
| Assolute | % | |||
| Margine di interesse | 3.315 | 4.172 | -856 | -20,5 |
| Commissioni nette | 5.583 | 5.679 | -96 | -1,7 |
| Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi (1) | 6.644 | 6.500 | 145 | 2,2 |
| Altri proventi(oneri) di gestione (2) | 229 | 125 | 104 | 83,0 |
| Totale ricavi netti | 15.772 | 16.475 | -703 | -4,3 |
| Spese per il personale | (6.188) | (6.651) | 463 | -7,0 |
| Altre spese amministrative (3) | (4.217) | (3.980) | -237 | 5,9 |
| Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali |
(429) | (432) | 3 | -0,8 |
| Totale costi operativi | (10.834) | (11.063) | 230 | -2,1 |
| Risultato della gestione operativa | 4.938 | 5.412 | -474 | -8,8 |
| Accantonamenti netti per rischi e oneri (4) | 0 | (541) | 541 | -100,0 |
| Rettifiche/riprese nette di valore su crediti | (2) | (162) | 160 | -98,5 |
| Utile (perdita) di esercizio al lordo delle imposte | 4.936 | 4.709 | 227 | 4,8 |
| Imposte sul reddito dell'operatività corrente | (1.993) | (2.052) | 59 | -2,9 |
| Utile (perdita) di esercizio al netto delle imposte | 2.943 | 2.657 | 286 | 10,8 |
| Utile/perdita di esercizio di pertinenza di terzi | 189 | 8 | 181 | n.s |
| Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della capogruppo |
3.132 | 2.665 | 467 | 17,5 |
(1) comprende le Voci 70.Dividendi e proventi simili, 80.Risultato netto dell'attività di negoziazione, 90.Risultato netto dell'attività di copertura e 100. Utili e perdite da cessione e riacquisto degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia).
(2) coincide con la Voce 220. Altri oneri/proventi di gestione compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia) al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(3) La voce Altre spese amministrative è esposta al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(4) coincide con la Voce 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia).
Conto Economico Consolidato Riclassificato per trimestre
| (Importi in migliaia di Euro) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Voci | 03 2015 | 12 2014 | 09 2014 | 06 2014 | 03 2014 |
| Margine di interesse | 3.315 | 2.782 | 2.905 | 3.523 | 4.172 |
| Commissioni nette | 5.583 | 6.358 | 4.446 | 5.066 | 5.679 |
| Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi (1) | 6.644 | 3.162 | 5.794 | 6.378 | 6.500 |
| Altri proventi (oneri) di gestione (2) | 229 | 157 | 50 | (744) | 125 |
| Totale ricavi netti | 15.772 | 12.459 | 13.196 | 14.223 | 16.475 |
| Spese per il personale | (6.188) | (8.805) | (5.912) | (6.622) | (6.651) |
| Altre spese amministrative (3) | (4.217) | (3.335) | (4.171) | (3.994) | (3.980) |
| Rettifiche di valore nette su attività immateriali e materiali | (429) | (493) | (504) | (459) | (432) |
| Totale Costi operativi | (10.834) | (12.632) | (10.587) | (11.075) | (11.063) |
| Risultato della gestione operativa | 4.938 | (173) | 2.608 | 3.149 | 5.412 |
| Accantonamenti netti per rischi e oneri (4) | 0 | (55) | 22 | (166) | (541) |
| Rettifiche/riprese di valore nette su crediti | |||||
| (2) | (286) | (252) | (433) | (162) | |
| Rettifiche/riprese di valore nette su altre attività finanziarie e su partecipazioni (5) |
0 | (673) | (876) | (72) | - |
| Utile del periodo al lordo delle imposte | 4.936 | (1.186) | 1.502 | 2.477 | 4.709 |
| Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente | (1.993) | (267) | (581) | (833) | (2.052) |
| Utile del periodo al netto delle imposte | 2.943 | (1.454) | 922 | 1.645 | 2.657 |
| Utile / perdita del periodo di pertinenza di terzi | 189 | (52) | 8 | (250) | 8 |
(1) Comprende le Voci 70.Dividendi e proventi simili, 80.Risultato netto dell'attività di negoziazione, 90.Risultato netto dell'attività di copertura e 100. Utili e perdite da cessione e riacquisto degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia).
(2) Coincide con la Voce 220. Altri oneri/proventi di gestione compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia) al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(3) La voce Altre spese amministrative è esposta al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(4) Coincide con la Voce 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia)
(5) comprende la Voce 130 b).Rettifiche/riprese di valore nette su attività finanziarie disponibili per la vendita, la Voce 130 c).Rettifiche/riprese di valore nette su altre attività finanziarie e la Voce 240. Utili/perdite delle partecipazioni degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia).
Commento ai Dati Patrimoniali Consolidati
L'andamento patrimoniale della Banca e delle sue controllate nel corso dei primi tre mesi del 2015 è di seguito illustrato facendo riferimento ai principali aggregati che, elencati nella tabella sottostante, sono confrontati con quelli di fine 2014.
| PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI CONSOLIDATI | 31/03/2015 | 31/12/2014 | Variazioni | |
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | Assolute | % | ||
| Attività finanziarie | 1.385.017 | 1.146.829 | 238.188 | 20,8 |
| Crediti verso banche | 248.696 | 218.255 | 30.441 | 13,9 |
| Crediti verso clientela | 396.564 | 430.226 | -33.662 | -7,8 |
| Totale Attivo | 2.141.102 | 1.908.150 | 232.951 | 12,2 |
| Passività finanziarie | 350.993 | 339.484 | 11.508 | 3,4 |
| Raccolta da clientela | 838.972 | 727.899 | 111.073 | 15,3 |
| Debiti verso banche | 689.135 | 600.708 | 88.427 | 14,7 |
| Patrimonio netto di Gruppo | 162.078 | 151.305 | 10.772 | 7,1 |
L'attivo consolidato si attesta a 2.141,1 milioni di Euro, in aumento del 12,2% rispetto ai 1.908,1 milioni di Euro del 31 dicembre 2014. In particolare aumentano gli impieghi in attività finanziarie che passano dai 1.146,8 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 ai 1.385,0 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (+20,8%). I crediti verso banche aumentano del 13,9% passando dai 218,3 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 ai 248,7 milioni di Euro del 31 marzo 2015. Diminuiscono i crediti verso clientela per 33,7 milioni di Euro (-7,8%) passando dai 430,2 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 ai 396,6 milioni di Euro del 31 marzo 2015. Il passivo registra la crescita della raccolta verso la clientela per 111,1 milioni di Euro (+15,3%), che passa dai 727,9 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 agli 839,0 milioni di Euro del 31 marzo 2013. Crescono le passività finanziarie per 11,5 milioni di Euro (+3,4%) passando dai 339,5 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 ai 351,0 milioni di Euro del 31 marzo 2015. Si incrementano di 88,0 milioni di Euro (+14,7%) i debiti verso banche che passano dai 600,7 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 ai 689,1 milioni di Euro del 31 marzo 2015.
Attività
| Descrizione | 31/03/2015 | 31/12/2014 | Variazioni | |
|---|---|---|---|---|
| Assolute | % | |||
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 881.253 | 714.419 | 166.834 | 23,4 |
| Attività finanziarie per la negoziazione - Altre attività per cassa | 595.028 | 481.636 | 113.392 | 23,5 |
| Attività finanziarie per la negoziazione - Derivati finanziari e su crediti | 286.224 | 232.783 | 53.441 | 23,0 |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 436.699 | 391.728 | 44.971 | 11,5 |
| Attività finanziarie per la vendita - Partecipazioni | 1.689 | 1.576 | 113 | 7,2 |
| Attività finanziarie per la vendita - Altre attività finanziarie | 435.010 | 390.152 | 44.858 | 11,5 |
| Attività finanziarie detenute sino alla scadenza | 67.065 | 40.682 | 26.383 | 64,9 |
| Attività finanziarie detenute sino alla scadenza - Altre attività finanziarie |
67.065 | 40.682 | 26.383 | 64,9 |
| Totale | 1.385.017 | 1.146.829 | 238.189 | 20,8 |
Le Attività finanziarie detenute per la negoziazione registrano un aumento del 23,4% passando dai 714,4 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 agli 881,3 milioni di Euro del 31 marzo 2015. All'interno dell'aggregato aumentano sia i titoli di debito e di capitale destinati all'attività di negoziazione passando da 481,6 milioni di Euro al 31 dicembre 2014 ai 595,0 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (+23,6%), sia gli strumenti finanziari derivati detenuti con finalità di negoziazione che passano da 232,8 milioni di Euro del dicembre 2014 ai 286,2 milioni di Euro del 31 marzo 2015. A fronte della posta attiva dei derivati
detenuti con finalità di negoziazione sono registrate passività finanziarie di negoziazione su derivati per 308,1 milioni di Euro. L'operatività in derivati è effettuata principalmente da Banca Profilo per l'attività di equity market making e per la copertura dei diversi fattori di rischio dei titoli obbligazionari presenti in portafoglio (rischi di inflazione, tasso, cambio).
Le Attività finanziarie disponibili per la vendita al 31 marzo 2015 ammontano a 436,7 milioni di Euro, in aumento di 45,0 milioni di Euro rispetto ai 391,7 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 (+11,5%).
Le Attività finanziarie detenute sino alla scadenza si incrementano nel periodo per 26,4 milioni di Euro. L'incremento è dovuto all'acquisto di un titolo di stato italiano da parte di Banca Profilo.
L'aggregato crediti verso banche è pari a 248,7 milioni di Euro, in aumento di 30,4 milioni di Euro (+13,9%) rispetto ai 218,3 milioni di Euro del 31 dicembre 2014.
| CREDITI VERSO BANCHE | Variazioni | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31/03/2015 | 31/12/2014 | Assolute | % | |
| Conti correnti | 66.258 | 74.766 | - 8.508 | -11,4 | |
| Depositi vincolati | 131.505 | 125.136 | 6.368 | 5,1 | |
| Pronti contro termine attivi | 46.372 | 13.808 | 32.565 | n.s | |
| Altri titoli di debito | 4.561 | 4.545 | 16 | 0,4 | |
| Crediti verso banche | 248.696 | 218.255 | 30.441 | 13,9 |
I crediti verso Banche comprendono: i) conti correnti e depositi liberi pari a 66,3 milioni di Euro; ii) depositi vincolati, pari a 131,6 milioni di Euro, dei quali l'ammontare più rilevante è dovuto ai depositi costituiti da Banca Profilo a garanzia dell'operatività in derivati, in base agli accordi statuiti con controparti istituzionali; iii) pronti contro termine pari a 46,4 milioni di Euro; iv) altri titoli di debito pari a 4,6 milioni di Euro. I titoli di debito sono costituiti dai titoli obbligazionari riclassificati il 1° luglio 2008 dalla voce "Attività Finanziarie detenute per la Negoziazione" alla voce "Crediti e Finanziamenti" in relazione alla modifica allo IAS 39.
L'aggregato crediti verso clientela si attesta a 396,6 milioni di Euro al 31 marzo 2015, in diminuzione di 33,7 milioni di Euro (-7,8%) rispetto al 31 dicembre 2014. Tale riduzione è da attribuirsi principalmente alla riduzione dell'operatività in pronti contro termine sul mercato telematico effettuata con la cassa di compensazione e garanzia.
| CREDITI VERSO CLIENTELA | 31/03/2015 31/12/2014 |
Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | Assolute | % | |||
| Conti correnti | 143.217 | 145.087 | - 1.869 | -1,3 | |
| Mutui | 17.767 | 17.085 | 682 | 4,0 | |
| Altri crediti e finanziamenti | 172.879 | 218.820 | - 45.941 | -21,0 | |
| Impieghi vivi alla clientela | 333.863 | 380.992 | (47.129) | (12,4) | |
| Altre operazioni - Depositi a garanzia operatività in derivati | 61.587 | 48.057 | 13.530 | 28,2 | |
| Attività deteriorate | 1.114 | 1.177 | - 62 | -5,3 | |
| Altri impieghi alla clientela | 62.701 | 49.234 | 13.467 | 27,4 | |
| Crediti verso clientela | 396.564 | 430.226 | -33.662 | -7,8 |
Le Partecipazioni in società controllate al 31 marzo 2015 sono state consolidate con il metodo integrale. I principali dati relativi alle società consolidate sono di seguito elencati.
| Tipo di | Rapporto di partecipazione | Migliaia euro | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Denominazioni | Sede | Totale attivo |
Patrimonio netto (1) |
Utile/Perdita del periodo |
rapporto (2) |
Impresa Partecipante |
Quota % |
| A. Imprese consolidate integralmente | |||||||
| 1. Profilo Real Estate S.r.l. | Milano | 54.739 | 25.250 | 154 | 1 | Banca Profilo S.p.A. | 100,00 |
| 2. Banque Profil de Gestion S.a. | Ginevra | 165.464 | 57.315 | (476) | 1 | Banca Profilo S.p.A. | 60,41 |
| 3. Arepo Fiduciaria S.r.l. | Milano | 1.999 | 1.028 | 43 | 1 | Banca Profilo S.p.A. | 100,00 |
Legenda
( 1 ) Comprensivo del risultato del periodo.
( 2 ) Tipo di rapporto
1 = maggioranza dei diritti di voto nell'assemblea ordinaria
L'aggregato attività fiscali ammonta al 31 marzo 2015 a 16,2 milioni di Euro. L'importo è prevalentemente dovuto dalle attività fiscali anticipate che ammontano a 10,4 milioni di Euro di cui 7,7 milioni di Euro sono dovute alle perdite fiscali pregresse.
Passività
I debiti verso banche si attestano al 31 marzo 2015 a 689,1 milioni di Euro in aumento di 88,4 milioni di Euro rispetto a 600,7 milioni di Euro al 31 dicembre 2014. La variazione è dovuta principalmente all'effetto congiunto dell'aumento dei pronti contro termine e alla riduzione nel periodo dei finanziamenti posti in essere con la Banca Centrale Europea da parte di Banca Profilo.
La raccolta da clientela al 31 marzo 2015 è pari a 839,0 milioni di Euro in aumento di 111,1 milioni di Euro (+15,3%) rispetto ai 727,9 milioni di Euro riferiti al 31 dicembre 2014. L'incremento è dovuto all'aumento della voce "pronti contro termine e altri finanziamenti" passata dai 262,6 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 ai 345,3 milioni di Euro del 31 marzo 2015 e dall'aumento del saldo dei conti correnti verso la clientela per 24,5 milioni di Euro (+5,3%), che si attestano così al 31 marzo 2015 a 486,3 milioni di Euro.
| RACCOLTA DA CLIENTELA | 31/03/2015 | 31/12/2014 | Variazioni | |
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | Assolute | % | ||
| Conti correnti | 486.326 | 461.785 | 24.541 | 5,3 |
| Depositi vincolati | 7.297 | 3.539 | 3.758 | n.s. |
| Pronti contro termine ed altri finanziamenti | 345.349 | 262.575 | 82.774 | 31,5 |
| Debiti verso clientela | 838.972 | 727.899 | 111.072 | 15,3 |
| Raccolta da clientela | 838.972 | 727.899 | 111.072 | 15,3 |
Le passività finanziarie di negoziazione al 31 marzo 2015 ammontano a 351,0 milioni di Euro, in aumento di 11,5 milioni di Euro rispetto ai 339,5 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 (+3,4%). L'aggregato è da ricondursi quasi integralmente a Banca Profilo.
I derivati di copertura passano dai 33,4 milioni di Euro al 31 dicembre 2014 ai 45,9 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (37,3%). I derivati di copertura si riferiscono unicamente alla controllante Banca Profilo.
Le passività fiscali al 31 marzo 2015 sono pari a 4,7 milioni di Euro.
Il patrimonio netto consolidato di gruppo al 31 marzo 2015, comprendente l'utile del periodo pari a 3,1 milioni di euro, ammonta a 162,1 milioni di Euro.
La composizione del patrimonio netto è riassunta nella seguente tabella:
| PATRIMONIO NETTO | Variazioni | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31/03/2015 | 31/12/2014 | Assolute | % | |
| Capitale | 136.879 | 136.875 | 4 | 0,0 | |
| Sovrapprezzi di emissione | 35 | - | 35 | - | |
| Riserve | 25.588 | 16.700 | 8.888 | 53 | |
| Riserve da valutazione | 1.633 | (1.511) | 3.143 | n.s. | |
| Azioni proprie | (5.189) | (4.243) | - 946 | 22,3 | |
| Utile (perdita ) di esercizio | 3.132 | 3.484 | - 351 | -10,1 | |
| Patrimonio netto di Gruppo | 162.078 | 151.305 | 10.772 | 7,1 | |
| Patrimonio di pertinenza di terzi | 22.691 | 19.841 | 2.851 | 14,4 | |
| Patrimonio netto | 184.769 | 171.146 | 13.623 | 8,0 |
Nell'ambito del piano di stock option di Banca Profilo, nel mese di marzo 2015, sono state esercitate 125.000 stock option con contestuale emissione di altrettante azioni ordinarie. Per effetto di tale esercizio il capitale sociale versato e sottoscritto di Banca Profilo S.p.A. è, alla data del 31 marzo 2015, pari a 136.879.356 Euro. Si segnala che nel mese di aprile 2015, sono state esercitate ulteriori 521.236 stock option con contestuale emissione di altrettante azioni ordinarie. Per effetto di tale esercizio il capitale sociale versato e sottoscritto di Banca Profilo S.p.A. è, alla data del 30 aprile 2015, pari a 136.994.027,9 Euro.
Si precisa che la Capogruppo del Gruppo bancario Banca Profilo è Arepo BP S.p.A. ed è la Società tenuta a produrre all'Organo di Vigilanza le segnalazioni su base consolidata dei Fondi Propri e dei coefficienti prudenziali secondo le vigenti regole in materia.
Arepo BP, in qualità di capogruppo, in relazione al Provvedimento pubblicato da Banca d'Italia in data 18 maggio 2010 concernente i filtri prudenziali inerenti le riserve da valutazione relative ai titoli di debito detenuti nel portafoglio "Attività finanziarie disponibili per la vendita" (Available for sale – AFS), limitatamente ai titoli emessi da Amministrazioni centrali di Paesi appartenenti all'Unione Europea, ha deciso di esercitare l'opzione per il criterio "sub a)" per l'applicazione dei filtri prudenziali nel calcolo dei Fondi Propri.
In coerenza con quanto sopra, in data 28 gennaio 2014, il Consiglio di Amministrazione di Arepo BP, ha deliberato di riconfermare l'adozione dell'opzione di non includere in alcun elemento dei fondi propri, profitti o perdite non realizzati relativi alle esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria "Attività finanziarie disponibili per la vendita" (Available for sale – AFS) dello IAS 39 approvato dalla UE.
Commento ai Risultati Economici Consolidati
L'andamento economico di Banca Profilo e delle sue controllate nei primi tre mesi del 2015 è di seguito illustrato facendo riferimento ad alcuni aggregati che sono confrontati con quelli riferiti allo stesso periodo del precedente esercizio.
Margine di interesse
Il margine di interesse al 31 marzo 2015 è pari a 3,3 milioni di Euro rispetto ai 4,2 milioni di Euro del corrispondente periodo del passato esercizio (-20,5%). Il decremento di 0,9 milioni di Euro (-20,5%) anno su anno, nonostante la riduzione del costo della raccolta di Banca Profilo, è dovuto principalmente alla riduzione del contributo del portafoglio titoli nell'attuale scenario dei tassi ed all'impatto sulla controllata estera dei tassi negativi imposti dalla Banca Nazionale Svizzera.
| MARGINE DI INTERESSE | Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assolute | % |
| Interessi attivi e proventi assimilati | 4.505 | 6.013 | - 1.508 | -25,1 |
| Interessi passivi e oneri assimilati | (1.190) | (1.841) | 652 | -35,4 |
| Margine di interesse | 3.315 | 4.172 | -856 | -20,5 |
Altri Ricavi Netti
Gli altri ricavi netti del periodo sono pari a 11,4 milioni di Euro, in diminuzione di 0,9 milioni di Euro (-7,3%) rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente. Nella tabella seguente viene dettagliata la composizione dell'aggregato.
| ALTRI RICAVI NETTI | Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assolute | % |
| Commissioni attive | 6.504 | 6.694 | - 190 | -2,8 |
| Commissioni passive | (922) | (1.015) | 94 | -9,2 |
| Commissioni nette | 5.583 | 5.679 | -96 | -1,7 |
| Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi | 6.644 | 6.500 | 145 | 2,2 |
| Altri proventi (oneri) di gestione | 229 | 125 | 103 | 82,6 |
| Totale Altri Ricavi Netti | 12.457 | 12.304 | 153 | 1,2 |
Le commissioni nette sono diminuite di 0,1 milioni di Euro (-1,7%) confermando sostanzialmente il dato del 31 marzo 2104. Rispetto allo stesso periodo dello scorso esercizio si sono ridotte le commissioni di collocamento mentre si è incrementato il contributo alla voce delle commissioni di gestione e consulenza avanzata.
Il risultato dell'attività finanziaria e dividendi, pari a 6,6 milioni di Euro, in leggera crescita (+2,2%) rispetto ai 6,5 milioni di Euro del 31 marzo 2014, conferma le ottime performance dell'area finanza di Banca Profilo. All'interno dell'aggregato aumenta il contributo del realizzo di plusvalenze del portafoglio available for sale mentre diminuisce il contributo del portafoglio di trading.
Il saldo degli altri proventi e oneri di gestione si mantiene sostanzialmente in linea passando dai 0,1 milioni di Euro del 31 marzo 2014 ai 0,2 milioni di Euro del 31 marzo 2015.
Costi operativi
L'aggregato costi operativi registra una riduzione anno su anno dell'2,1% passando dagli 11,1 milioni di Euro al 31 marzo 2014 ai 10,8 milioni di Euro del 31 marzo 2015.
| COSTI OPERATIVI E RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA | Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assolute | % |
| Spese per il personale | (6.188) | (6.651) | 463 | -7,0 |
| Altre spese amministrative | (4.217) | (3.980) | - 237 | 5,9 |
| Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali | (429) | (432) | 3 | -0,8 |
| Costi operativi | (10.834) | (11.063) | 230 | -2,1 |
| Risultato della gestione operativa | 4.938 | 5.412 | -474 | -8,8 |
La diminuzione di 0,2 milioni di Euro è dovuta all'effetto combinato di: (i) una riduzione delle spese del personale per 0,5 milioni di Euro (-7,0%) dovuta principalmente all'assenza, rispetto allo scorso anno, del costo per alcune uscite incentivate in Banca Profilo; (ii) un incremento delle altre spese amministrative per 0,2 milioni di Euro (+5,9%) per spese di consulenza su progetti di sviluppo. Le rettifiche di valore su immobilizzazioni, si confermano in linea con quelle dello stesso periodo dello scorso esercizio. Sull'aggregato pesa il generale impatto negativo del cambio Euro/Franco sui costi della controllata estera.
Il risultato della gestione operativa è pari a 4,9 milioni di Euro, in diminuzione di 0,5 milioni di Euro rispetto ai 5,4 milioni di Euro del 31 marzo 2014 (-8,7%).
Accantonamenti e rettifiche
Il totale degli accantonamenti e delle rettifiche e pari al 31 marzo 2015 a 2 migliaia di Euro, contro gli 0,7 milioni di Euro del 31 marzo 2014 che erano a fronte di passati contenziosi.
| UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO AL LORDO DELLE IMPOSTE | Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assolute | % |
| Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri | 0 | (541) | 541 | -100,0 |
| Rettifiche/riprese di valore nette su crediti | (2) | (162) | 160 | -98,5 |
| Totale accantonamenti e rettifiche | (2) | (703) | 701 | n.s. |
| Risultato corrente al lordo delle imposte | 4.936 | 4.709 | 227 | 4,8 |
L'utile al lordo delle imposte al 31 marzo 2015 è pari a 4,9 milioni di Euro, in aumento del 4,8% rispetto ai 4,7 milioni di Euro dello stesso periodo del passato esercizio.
Utile di esercizio consolidato
Il primo trimestre del 2015 si chiude con un utile netto di 3,1 milioni di Euro, in aumento di 0,5 milioni di Euro rispetto ai 2,7 milioni di Euro del 31 marzo 2014 (+17,5%). Le imposte del periodo sono pari a 2,0 milioni di Euro, equivalenti ad un tax rate del 40,4%.
| UTILE DELL'ESERCIZIO | Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assolute | % |
| Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente | (1.993) | (2.052) | 59 | -2,9 |
| Utile/perdita del periodo di pertinenza di terzi | 189 | 8 | 181 | n.s. |
| Utile netto del periodo di pertinenza della capogruppo | 3.132 | 2.665 | 467 | 17,5 |
Risultati per Settori di Attività
La rappresentazione per settori di attività è stata scelta quale informativa primaria, sulla base di quanto richiesto dalle disposizioni dell'IFRS 8, in quanto riflette le responsabilità per l'assunzione delle decisioni operative, sulla base della struttura organizzativa di Gruppo.
I settori di attività definiti sono:
- Private Banking, relativo all'attività dell'Area Private Banking con la clientela privata e istituzionale italiana amministrata e gestita, alle attività di Investment Banking ed alle attività della controllata Arepo Fiduciaria;
- Finanza, relativo alla gestione e sviluppo delle attività di negoziazione in contro proprio e conto terzi di strumenti finanziari e servizi connessi all'emissione e al collocamento degli stessi;
- Attività Estera, include le attività sul mercato estero in cui il Gruppo è attualmente presente (Svizzera), in tale settore ricade l'attività della controllata Banque Profil de Géstion S.a.;
- Corporate Center, relativo alle attività di presidio delle funzioni di indirizzo, coordinamento e controllo dell'intero Gruppo; in tale settore ricadono i costi di struttura, le elisioni infragruppo e le attività della controllata Profilo Real Estate.
| Dati economici | Private Banking | Finanza | Attivita' Estera | Corporate Center | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di Euro) | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | |
| Margine Interesse | 652 | 556 | 2.669 | 3.217 | 140 | 498 | (147) | (98) | |
| Altri ricavi netti | 4.462 | 4.386 | 5.993 | 6.452 | 1.608 | 1.561 | 393 | (96) | |
| Totale ricavi netti | 5.114 | 4.942 | 8.663 | 9.669 | 1.748 | 2.059 | 246 | (194) | |
| Totale Costi Operativi | (3.806) | (3.757) | (1.911) | (1.990) | (2.222) | (2.037) | (2.893) | (3.281) | |
| Risultato della gestione operativa | 1.308 | 1.185 | 6.752 | 7.680 | (474) | 22 | (2.647) | (3.475) | |
| Risultato Ante Imposte | 1.308 | 1.025 | 6.752 | 7.680 | (476) | (20) | (2.647) | (3.975) |
| Dati patrimoniali * | Private Banking | Finanza | Attivita' Estera | Corporate Center | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di Euro) | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 |
| Impieghi | 226.187 | 221.798 | 130.589 | 250.214 | 39.787 | 40.897 | ||
| Raccolta diretta | 393.710 | 351.016 | 349.182 | 280.550 | 96.079 | 83.416 | ||
| Raccolta indiretta | 2.806.495 | 2.396.350 | 503.232 | 371.812 |
*Alcuni dati del 2014 sono stati riclassificati per una migliore comparazione con quelli del 2015
Private Banking
Il Private Banking ha chiuso i primi tre mesi del 2015 con ricavi netti per 5,1 milioni di Euro, in aumento rispetto ai 4,9 milioni di Euro del 31 marzo 2014 (+3,5%).
I costi operativi sono pari a 3,8 milioni di Euro, in linea con i valori dello stesso periodo dello scorso esercizio. L'area chiude con un risultato della gestione operativa di 1,3 milioni di Euro contro gli 1,2 milioni di Euro dello stesso periodo dell'esercizio precedente (+10,4%).
Le masse complessive del Private Banking sono pari a 3,2 miliardi di Euro, in aumento del 16,5% anno su anno con flussi di raccolta netta nei primi tre mesi positivi per 59,7 milioni di Euro.
La raccolta fiduciaria, effettuata tramite la controllata Arepo Fiduciaria, registra un incremento di 43,3 milioni di Euro (+3,7%), attestandosi al 31 marzo 2015 a 1.209,0 milioni di Euro.
| RACCOLTA COMPLESSIVA | ||||
|---|---|---|---|---|
| PRIVATE BANKING | Variazione YoY | |||
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta | % |
| Raccolta diretta | 393.710 | 351.016 | 42.693 | 12,2 |
| Raccolta Indiretta | 2.806.495 | 2.396.350 | 410.145 | 17,1 |
| - di cui risparmio gestito | 899.811 | 833.641 | 66.170 | 7,9 |
| - di cui risparmio amministrato | 1.906.684 | 1.562.709 | 343.974 | 22,0 |
| Raccolta Totale | 3.200.205 | 2.747.366 | 452.839 | 16,5 |
| Flussi Netti di Raccolta | 59.693 | 62.940 | -3.247 | n.s. |
| Raccolta Fiduciaria | 1.208.960 | 1.165.650 | 43.310 | 3,7 |
| IMPIEGHI NETTI VERSO CLIENTELA | ||||
|---|---|---|---|---|
| PRIVATE BANKING | Variazione YoY | |||
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta | % |
| Conti correnti a breve termine | 141.632 | 124.552 | 17.078 | 13,7 |
| Mutui | 13.645 | 13.259 | 386 | 2,9 |
| Altri crediti e finanziamenti | 69.688 | 81.392 | -11.705 | -14,4 |
| Totale Impieghi vivi alla clientela | 224.964 | 219.204 | 5.761 | 2,6 |
| Altri impieghi alla clientela | 1.223 | 2.595 | -1.371 | -52,9 |
| Totale Impieghi | 226.187 | 221.798 | 4.390 | 2,0 |
Gli impieghi verso la clientela crescono di 5,8 milioni di Euro rispetto allo stesso periodo dello scorso esercizio (+2,6%), attestandosi a 225,0 milioni di Euro.
Finanza
I ricavi netti del primo trimestre dell'esercizio ammontano a 8,7 milioni di Euro, contro i 9,7 milioni del corrispondente periodo dello scorso esercizio (-10,4%), ma in aumento del 17,53% rispetto alla media trimestrale del 2014.
I costi operativi si riducono leggermente passando dai 2,0 milioni di Euro del 31 marzo 2014 agli 1,9 milioni di Euro del 31 marzo 2015 (-4,0%). Il risultato della gestione operativa dell'Area Finanza è positivo per 6,8 milioni di Euro, contro i 7,7 milioni di Euro del primo trimestre del 2014 (-12,1%).
Attività Estera
L'attività estera è svolta tramite la controllata svizzera Banque Profile de Gèstion.
Il settore ha chiuso al 31 marzo 2015 con ricavi netti per 1,7 milioni di Euro contro i 2,1 milioni di Euro dello stesso periodo del 2014 (-15,1%); tale riduzione è legata ai tassi negativi imposti dalla Banca Centrale svizzera e recepisce solo marginalmente il beneficio dell'apprezzamento del cambio, essendo gran parte degli attivi e delle masse in raccolta denominati in Euro e in USD.
I costi operativi, sono pari a 2,2 milioni di Euro, contro i 2,1 milioni del 31 marzo 2014; tale crescita è interamente da ricondursi all'effetto cambio ( in valuta locale, i costi sono in calo del 4,3%).
La raccolta totale aumenta anno su anno di 144,1 milioni di Euro (+31,7%), sia per effetto mercato, sia per raccolta netta ed effetto cambio.
| RACCOLTA COMPLESSIVA ATTIVITA' ESTERA |
Variazione YoY | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta | % |
| Raccolta diretta | 96.079 | 83.416 | 12.663 | 15,2 |
| Raccolta Indiretta | 503.232 | 371.812 | 131.422 | 35,3 |
| Raccolta Totale | 599.312 | 455.228 | 144.084 | 31,7 |
Gli impieghi verso la clientela registrano una diminuzione anno su anno per 1,1 milioni di Euro (-2,7%).
| IMPIEGHI NETTI VERSO CLIENTELA ATTIVITA' ESTERA |
Variazione YoY | |||
|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | Assoluta | % |
| Conti correnti a breve termine | 1.586 | 2.573 | -988 | -38,4 |
| Mutui | 4.122 | 3.994 | 128 | 3,2 |
| Altri crediti | 34.079 | 34.330 | -251 | -0,7 |
| Totale Impieghi vivi alla clientela | 39.787 | 40.897 | -1.110 | -2,7 |
Il risultato della gestione operativa al 31 marzo 2015 é negativo per 0,5 milioni di Euro contro un risultato positivo per 22 migliaia di Euro al 31 marzo 2014.
Corporate Center
Il Corporate Center chiude i primi tre mesi dell'anno con un risultato della gestione operativa negativo di 2,6 milioni di Euro contro i 3,5 milioni di Euro di risultato negativo dei primi tre mesi del 2014.
Risultati delle Società del Gruppo
| PRINCIPALI DATI DECONOMICI DELLE CONTROLLATE | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banca Profilo BPdG Arepo Fiduciaria |
Profilo RE | ||||||||
| (migliaia di euro) | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | 03 2015 | 03 2014 | |
| Margine Interesse | 3.288 | 3.809 | 140 | 498 | 0 | 0 | (113) | (135) | |
| Altri ricavi netti | 10.586 | 10.508 | 1.608 | 1.562 | 277 | 249 | 490 | 488 | |
| Totale ricavi netti | 13.874 | 14.317 | 1.748 | 2.060 | 277 | 249 | 377 | 353 | |
| Totale Costi Operativi | (8.660) | (9.139) | (2.222) | (2.035) | (216) | (161) | (228) | (217) | |
| Risultato della gestione operativa | 5.215 | 5.178 | (474) | 24 | 61 | 87 | 149 | 135 | |
| Risultato Netto | 3.231 | 2.513 | (476) | (20) | 43 | 60 | 154 | 121 |
Banca Profilo S.p.A.
La Banca chiude i primi tre mesi dell'esercizio 2015 con un risultato netto di 3,2 milioni di Euro, in aumento rispetto ai 2,5 milioni del 31 marzo 2014 (+28,6%).
Il margine di interesse, pari a 3,3 milioni di Euro, registra un decremento di 0,5 milioni di Euro (- 13,7%) anno su anno. Tale decremento è dovuto alle riduzione del contributo del portafoglio titoli nell'attuale scenario dei tassi. Rispetto all'ultimo trimestre 2014, il margine di interesse risulta in crescita del 28,2% principalmente grazie ad una riduzione del costo della raccolta.
Il totale degli altri ricavi netti, pari a 10,6 milioni di Euro si confermano sostanzialmente stabili rispetto ai 10,5 milioni dello stesso periodo dello scorso esercizio. All'interno dell'aggregato aumenta il contributo del realizzo di plusvalenze del portafoglio available for sale mentre diminuisce il contributo del portafoglio di trading.
Il totale costi operativi al 31 marzo 2015 ammonta a 8,7 milioni di Euro, in diminuzione di 0,5 milioni di Euro (-5,3%) rispetto ai 9,1 milioni di Euro dei primi tre mesi del 2014. La variazione è dovuta all'effetto combinato di: (i) una riduzione delle spese del personale per 0,6 milioni di Euro (-11,1%) dovuta principalmente all'assenza, rispetto allo scorso anno, del costo per alcune uscite incentivate; (ii) un incremento delle altre spese amministrative per 0,1 milioni di Euro (+3,4%) per spese di consulenza su progetti di sviluppo. Le rettifiche di valore su immobilizzazioni, pari a 0,2 milioni di Euro, si confermano in linea con quelle dello stesso periodo dello scorso esercizio.
Il risultato della gestione operativa si conferma stabile rispetto allo stesso periodo dello scorso esercizio (+0,7%).
Banca Profilo chiude il primo trimestre del 2015 con un utile netto di 3,2 milioni di Euro, in aumento di 0,7 milioni di Euro rispetto ai 2,5 milioni di Euro del 31 marzo 2014 (+28,6%). Le imposte del periodo sono pari a 2,0 milioni di Euro, equivalenti ad un tax rate del 38,0%.
Lo Stato Patrimoniale della Banca al 31 marzo 2015 evidenzia un Totale dell'Attivo pari a 1.998,7 milioni di Euro contro i 1.780,4 milioni di Euro del 31 dicembre 2014 (+12,3%). Il Patrimonio Netto pari a 151,5 milioni di Euro contro i 145,3 milioni di Euro di fine 2014 (+4,3%).
Banque Profil de Géstion S.A. (BPdG)
Banque Profil de Géstion è una banca svizzera con sede a Ginevra quotata alla Borsa di Zurigo, partecipata al 60,4% da Banca Profilo.
La Banca è focalizzata sull'attività di Private Banking ed è specializzata in servizi ed attività di intermediazione ed amministrazione di patrimoni in favore di clientela di fascia elevata.
La Banca chiude i primi tre mesi dell'anno 2015 con un risultato negativo di 476,5 migliaia di Euro, calcolato in base ai principi IAS, a fronte di una perdita di 20,4 migliaia di Euro relativo al medesimo periodo del 2014.
Profilo Real Estate S.r.l.
Profilo Real Estate è controllata al 100% da Banca Profilo ed è soggetta alla direzione ed al coordinamento della capogruppo Arepo BP ai sensi dell'articolo 2497 e seguenti del codice civile.
La società chiude al 31 marzo 2015 con un risultato positivo di 153,5 migliaia di Euro rispetto ad un utile di 120,8 migliaia dello stesso periodo dell'esercizio precedente.
Arepo Fiduciaria S.r.l.
Arepo Fiduciaria S.r.l. è controllata al 100% da Banca Profilo ed è soggetta alla direzione ed al coordinamento della capogruppo Arepo BP ai sensi dell'articolo 2497 e seguenti del codice civile.
La società offre servizi fiduciari alla clientela sia della Banca sia di terzi ed ha masse in amministrazione fiduciaria pari a 1.209,0 milioni di Euro.
La società chiude al 31 marzo 2015 con un risultato positivo di 43,4 migliaia di Euro rispetto alle 60,0 migliaia di Euro del 31 marzo 2014.
Principali Rischi ed incertezze
Rischio di Credito
All'interno del Gruppo, le due società che assumono rischi di credito sono Banca Profilo e Banque Profil de Gestion (BPdG): l'operatività di Banca Profilo è focalizzata nei settori Finanza e Private Banking, quella di BPdG nel Private Banking.
Sia in Banca Profilo che in BPdG, l'attività creditizia è essenzialmente strumentale all'attività di Private Banking: i finanziamenti sono concessi in prevalenza a clienti private e sono normalmente garantiti da titoli in gestione o in amministrazione depositati presso la Banca o da ipoteche su immobili.
L'attività di intermediazione in contratti derivati over the counter, tipica dell'Area Finanza di Banca Profilo, genera un rischio di controparte nei confronti degli intermediari e/o dei clienti istituzionali con i quali tali contratti sono conclusi: la politica della Banca è quella di ridurre al minimo tale rischio, concludendo accordi di collateralizzazione con le controparti e richiedendo adeguate garanzie ai clienti istituzionali.
In particolare, gli accordi di collateralizzazione garantiscono circa il 99% dell'esposizione lorda al rischio di controparte della Banca.
Rischio di Mercato
I rischi di mercato a livello di Gruppo sono concentrati su Banca Profilo: il contributo del portafoglio AFS di BPdG è poco significativo a livello consolidato.
Al 31 marzo 2015, il VaR (1g, 99%) relativo al totale dei rischi di mercato di Gruppo (inclusi quelli dei portafogli Held to Maturity, Loans & Receivables e Available for Sale) è pari a 3,6 milioni di euro, contro un valore di circa 4 milioni al 31 marzo 2014 e di circa 3 milioni di euro di fine 2014: la componente di VaR relativa al solo portafoglio Held for Trading è pari a circa 0,4 milioni di euro.
Rispetto al primo trimestre dello scorso anno, il dato di VaR ha beneficiato della ridotta volatilità dei fattori di mercato e, in particolare, degli spread creditizi sui titoli governativi italiani. L'aumento del VaR rispetto alla fine dello scorso anno è dovuto essenzialmente all'incremento del portafoglio titoli registrato nel corso del primo trimestre del 2015.
Rischio di tasso d'interesse
Nell'ambito dell'attività di negoziazione, il rischio di tasso di interesse è generato dall'operatività dell'Area Finanza di Banca Profilo.
Le esposizioni più rilevanti sono sulla curva Euro.
Il monitoraggio del rischio di tasso d'interesse avviene in termini di sensitivity, cioè di sensibilità del profit & loss del portafoglio a movimenti di 1 basis point delle curve dei tassi. Al 31 marzo 2015, i portafogli di proprietà di Banca Profilo mostravano una sensitivity negativa di circa 29.000 euro e quello AFS di BPdG negativa di circa 15.200 euro.
Esclusi i portafogli titoli HTM, L&R e AFS (la cui sensitivity è inclusa nel dato di cui sopra), il rischio di tasso d'interesse relativo al portafoglio bancario è estremamente ridotto: la struttura patrimoniale di Banca Profilo e di BPdG è caratterizzata da poste attive e passive prevalentemente a vista o a tasso variabile.
Dal lato degli impieghi, i prestiti alla clientela sono pressoché interamente a tasso variabile.
Dal lato della raccolta, quella dalla clientela è prevalentemente a vista. L'unica forma di raccolta a tasso fisso è rappresentata dai pronti contro termine e dai depositi interbancari a finanziamento del portafoglio titoli, che complessivamente presentano una duration media di circa due mesi. I finanziamenti presso la BCE, che hanno una duration media di circa un mese, sono invece indicizzati al tasso di riferimento BCE.
In virtù della peculiare composizione del suo attivo e passivo patrimoniale, il Gruppo non ha in essere operazioni di copertura generica sul rischio di tasso d'interesse del portafoglio bancario. Esistono invece
derivati di copertura specifica del rischio di tasso dei titoli a tasso fisso o indicizzati all'inflazione presenti all'interno del portafoglio Available for Sale di Banca Profilo.
Rischio emittente
Il rischio emittente all'interno del Gruppo è concentrato sui portafoglio di proprietà di Banca Profilo e, in misura minore, sui portafogli Loans & Receivables e Held to Maturity della stessa Banca.
L'Area Finanza della Banca, infatti, gestisce un portafoglio di titoli obbligazionari e di credit default swap su emittenti nazionali e internazionali, esponendosi al rischio di default degli stessi emittenti e/o a variazioni sfavorevoli dello spread creditizio associato agli stessi.
Il monitoraggio del rischio emittente avviene in termini di spread sensitivity, cioè di sensibilità del profit & loss del portafoglio a movimenti di 1 basis point degli spread creditizi associati agli emittenti in posizione. Al 31 marzo 2015, i portafogli di proprietà di Banca Profilo (inclusi i portafogli Held to Maturity, Loans & Receivables e Available for Sale) mostravano una spread sensitivity negativa di 300.000 euro, per 16.000 euro relativa a emittenti non governativi e per 284.000 euro relativa a emittenti governativi o sovranazionali: il 97% dell'esposizione è relativa a emittenti investment grade.
Anche BPdG ha un portafoglio Available for Sale che, alla data di riferimento, mostrava una spread sensitivity negativa di circa 15.800 euro, pressoché interamente relativa a emittenti governativi.
Rischio azionario
Il rischio azionario all'interno del Gruppo è generato unicamente dall'attività del comparto Equity di Banca Profilo. L'operatività di trading è caratterizzata principalmente da operazioni di arbitraggio, che prevedono l'assunzione di posizioni di segno opposto su due titoli oppure su azioni e derivati, implicando rischi direzionali contenuti. Il desk svolge inoltre attività di market making in opzioni quotate sul mercato italiano, con copertura del rischio "delta".
Al 31 marzo 2015, la posizione azionaria netta complessiva del portafoglio di negoziazione era positiva per circa 3,7 milioni di euro (includendo l'apporto delle posizioni in derivati).
Rischio di cambio
Il rischio cambio all'interno del Gruppo è prevalentemente concentrato su Banca Profilo e la sua gestione compete alla Tesoreria, che opera all'interno dell'Area Finanza.
La Tesoreria provvede alle esigenze di copertura del rischio di cambio della clientela e degli altri desk di negoziazione della Banca.
Al 31 marzo 2015, la posizione netta in cambi della Banca era positiva per 1,1 milioni di euro, determinata dalla compensazione tra la somma delle posizioni lunghe su alcune divise (+1,5 milioni) e la somma delle posizioni corte su altre (-0,4 milioni).
Alla fine del trimestre, non risultavano in essere operazioni di copertura del rischio di cambio.
Rischio di Liquidità
Il rischio di liquidità è rappresentato dalla possibilità che una banca non riesca a far fronte ai propri impegni di pagamento a scadenza, a causa dell'incapacità di reperire nuove fonti di raccolta o di vendere attività sul mercato.
All'interno del Gruppo, il rischio di liquidità è generato prevalentemente dall'Area Finanza di Banca Profilo e, in particolare, dall'attività di investimento in titoli del portafoglio di proprietà: il portafoglio titoli di proprietà, infatti, eccede l'ammontare di capitale disponibile e di raccolta netta dalla clientela private e deve essere pertanto in larga parte finanziato sul mercato interbancario (tramite pronti contro termine o tramite depositi).
Il rischio di liquidità è dato dalla possibilità che, alla loro scadenza, non si possano rinnovare le operazioni di finanziamento e che, in alternativa, non si riescano a vendere i titoli sul mercato (se non a prezzi particolarmente penalizzanti). Inoltre, dato che gran parte delle operazioni di finanziamento sul mercato sono collateralizzate (cioè assistite dai titoli dati in garanzia), un deprezzamento dei titoli del portafoglio di proprietà si tradurrebbe in una riduzione della capacità di rifinanziamento della Banca.
A presidio del rischio di liquidità, la Banca dispone di una Policy di Liquidità e di un Contingency Liquidity Plan: il primo documento fissa i limiti per la gestione del rischio di liquidità, il secondo prevede una serie di indicatori di allarme per la pronta individuazione di una crisi di liquidità di tipo specifico e/o sistemico, elencando le azioni da intraprendere e gli organi autorizzati a operare in una situazione di crisi.
A mitigazione del rischio di liquidità, Banca Profilo ha adottato una serie di misure, tra le quali si segnalano in particolare: 1) il mantenimento di un'adeguata riserva di liquidità rappresentata da titoli eligible per la BCE, non impegnati in operazioni di finanziamento o come collaterale; 2) l'accesso diretto al finanziamento presso la BCE; 3) la sottoscrizione e la gestione di accordi di collateralizzazione riferiti specificamente a operazioni di repo (GMRA), grazie ai quali è possibile allargare il numero di controparti nelle operazioni della specie, riducendo il rischio di concentrazione per controparte della raccolta; 4) l'attivazione di diversi canali di raccolta (ad es, triparty repo, Mercato Repo-MTS), nell'ottica di una sempre maggiore diversificazione dei mercati di approvvigionamento della liquidità.
Alla fine del primo trimestre, il Gruppo presentava un saldo netto di liquidità a un mese positivo per circa 239 milioni di euro, calcolato come differenza tra i flussi di cassa netti attesi nel periodo e la riserva di liquidità rappresentata dai titoli eligible per la BCE non impegnati in operazioni di finanziamento.
Rischio Operativo
Per rischio operativo si intende il rischio di subire perdite finanziarie a causa di inadeguati processi interni o a loro fallimenti, a errori umani, a carenze nei sistemi tecnologici oppure causate da eventi esterni.
Con riferimento al rischio operativo, all'interno di Banca Profilo:
- sono stati mappati i fattori di rischio e gli eventi di perdita per tutti i più rilevanti processi commerciali, produttivi e amministrativi, con documentazione delle attività aziendali, valutazione dei rischi e dei relativi controlli a mitigazione;
- vengono condotti periodici test di efficacia dei controlli effettuati;
- sulla base di un processo di autovalutazione dell'esposizione ai rischi da parte delle unità organizzative, sono stati identificati i rischi più significativi per impatto potenziale e frequenza;
- le perdite operative vengono registrate in un apposito database, per sostanziare nel tempo le autovalutazioni con un riscontro oggettivo di tipo contabile.
Nel corso del primo trimestre del 2015, non si sono manifestati eventi di rischio operativo che hanno comportato perdite significative per la Banca.
Per la quantificazione dei rischi operativi ai fini dei requisiti patrimoniali, il Gruppo si avvale del metodo base.
Altre Informazioni di mercato
Dichiarazione ai sensi della Nota della Banca d'Italia n. 671818 del 18 Giugno 2008 in materia di informativa al mercato
In coerenza con quanto raccomandato dal Financial Stability Forum nel rapporto emanato il 7 aprile 2008 e con quanto richiesto dalla Banca d'Italia nella comunicazione n. 671618 del 18.06.2008 in materia di informativa al mercato, si dichiara che, al 31 marzo 2015 né la Banca né le società da questa controllate hanno in essere alcuna esposizione in strumenti finanziari considerati ad alto rischio o che implicano un rischio maggiore di quanto in precedenza comunemente ritenuto, inclusi i Collateralized Debt Obligations (CDO), i titoli garantiti da ipoteca su immobili (RMBS), i titoli garantiti da ipoteca commerciale (CMBS), veicoli del tipo Special Purpose ed altri strumenti di finanza a leva (leveraged finance).
Informazioni rilevanti
Attestazione, ai sensi dell'art. 2.6.2 del Regolamento di Borsa Italiana, in ordine all'adeguamento alle condizioni di cui all'art. 36 del Regolamento Mercati
Banca Profilo, in qualità di società quotata controllante una società avente sede in uno Stato non appartenente all'Unione Europea – Banque Profil de Géstion S.A. – che riveste significativa rilevanza ai sensi dell'articolo 36 del Regolamento Mercati Consob, ha istituito una specifica procedura che assicura il rispetto delle previsioni di cui alla citata disciplina in materia di presidi di controllo e di flussi informativi tra la società controllata non comunitaria e la società quotata italiana.
Attività di Direzione e Coordinamento
Banca Profilo è soggetta all'attività di direzione e coordinamento della capogruppo Arepo BP S.p.A. ai sensi dell'art. 2497 e seguenti del c.c. Il Regolamento Operazioni con Parti Correlate è pubblicato sul sito internet della Banca alla sezione Corporate Governance.
Il coordinamento e controllo sulla Banca sono esercitati sulla base del regolamento del Gruppo bancario Banca Profilo emanato da Arepo BP e recepito da tutte le società controllate.
L'informativa sull'attività posta in essere da Banca Profilo nei primi tre mesi del 2015 con Parti Correlate, direttamente o per il tramite di società controllate, tiene conto della normativa e della procedura interna in materia di operazioni con parti correlate e connessi obblighi informativi, vigenti alla data di riferimento.
Fermo il rispetto del principio di cui all'articolo 2391 del c.c. in tema di interesse dell'amministratore, trova applicazione il dettato dell'articolo 136 del D.lgs 385/93 (Testo Unico Bancario o TUB), relativamente alle obbligazioni degli esponenti bancari. Le operazioni infragruppo sono poste in essere sulla base di valutazioni di reciproca convenienza e la definizione delle condizioni da applicare avviene nel rispetto dei criteri di correttezza sostanziale, con l'obiettivo di creare valore per l'intero Gruppo.
Altre informazioni ed eventi successivi alla data di chiusura del periodo.
Facendo seguito alle precedenti informative in ordine alle due contestazioni ricevute ai sensi dell'art.187 septies D. Lgs. 58/98 per presunta manipolazione del mercato e ai sensi degli articoli 190 e 195 del D. Lgs. 58/98 per carenza nei presidi di rilevazione e segnalazione delle operazioni sospette di abusi di mercato, si forniscono di seguito alcuni aggiornamenti.
Si ricorda che, con sentenza n. 1596 del 2015, depositata il 26 marzo 2015, il Consiglio di Stato – pur accertando, in accoglimento del ricorso di Banca Profilo, l'illegittimità del regolamento n. 15086/2005 per violazione dell'articolo 187-septies, secondo comma, del T.U.F. – ha accolto l'appello incidentale condizionato promosso da Consob e, in riforma della sentenza appellata, ha dichiarato inammissibile il ricorso di primo grado della Banca e degli altri Ricorrenti per mancanza di interesse. Il Consiglio di Stato nel dichiarare inammissibile il ricorso di Banca Profilo ha escluso "che la pretesa al c.d. 'giusto procedimento' sia una presta giuridicamente rilevante e autonomamente azionabile in giudizio a prescindere e ancor prima dell'emanazione del provvedimento sanzionatorio".
In relazione a ciò, nei primi giorni del mese di aprile sono stati depositati (i) ricorso per Cassazione per l'annullamento con rinvio della Sentenza n. 1596/15 resa dal Consiglio di Stato e (ii) domanda cautelare dinanzi al Consiglio di Stato per la sospensione della citata sentenza del Consiglio di Stato e del procedimento sanzionatorio della Consob.
In data 9 aprile il Consiglio di Stato ha negato la concessione di misure cautelari monocratiche, fissando, per la discussione dell'istanza cautelare promossa dalla Banca e dagli altri soggetti interessati, la Camera di Consiglio del 28 aprile 2015, rinviata poi al 26 maggio 2015.
Anche a seguito della citata sentenza del Consiglio di Stato del marzo 2015, Consob, in data 22 aprile 2015 ha pubblicato sul proprio sito Internet un documento di consultazione relativo ad una proposta di modifica del Regolamento n. 18750 del 19 dicembre 2013 sul procedimento sanzionatorio. Le modifiche prevedono la facoltà, per i destinatari di lettere di contestazione degli addebiti che, nel corso del procedimento, abbiano presentato deduzioni, di richiedere la trasmissione della Relazione nella quale l'Ufficio Sanzioni Amministrative formula alla Commissione proposta motivata di applicazione di sanzioni o di archiviazione.
Successivamente con lettere in data, rispettivamente, 23 aprile 2015 (procedimento per presunto abuso di mercato) e 27 aprile 2015 (procedimento per presunti omessi controlli), Consob ha comunicato a Banca Profilo ed alle persone fisiche interessate dai procedimenti, che la Commissione ha disposto che nelle more dell'entrata in vigore delle modifiche regolamentari in consultazione – avuto riguardo a quei procedimenti per i quali risulta già conclusa la fase istruttoria, la Relazione finale dell'Ufficio Sanzioni Amministrative sia trasmessa ai soggetti che hanno presentato proprie deduzioni difensive nell'ambito di detta fase.
In considerazione di ciò, Consob ha trasmesso alla Banca ed ai soggetti coinvolti le relazioni con cui l'Ufficio Sanzioni Amministrative ha formulato alla Commissione proposte di sanzione in merito ai due procedimenti. La Banca intende rispondere nei 45 giorni di tempo previsti per presentare controdeduzioni scritte.
PROSPETTI CONTABILI
Stato Patrimoniale Consolidato
| (importi in migliaia di Euro) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Voci dell'attivo | 31/03/2015 | 31/12/2014 | ||
| 10 Cassa e disponibilita' liquide |
21.583 | 18.539 | ||
| 20 Attività finanziarie detenute per la negoziazione |
881.253 | 714.419 | ||
| 40 Attività finanziarie disponibili per la vendita |
436.699 | 391.728 | ||
| 50 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza |
67.065 | 40.682 | ||
| 60 Crediti verso banche |
248.696 | 218.255 | ||
| 70 Crediti verso clientela |
396.564 | 430.226 | ||
| 120 Attività materiali |
53.175 | 53.411 | ||
| 130 Attività immateriali |
4.126 | 4.088 | ||
| di cui: | ||||
| - avviamento | 3.047 | 3.047 | ||
| 140 Attività fiscali |
16.183 | 17.467 | ||
| a) correnti | 5.789 | 5.042 | ||
| b) anticipate | 10.394 | 12.425 | ||
| di cui alla L. 214/2011 | 1.803 | 1.853 | ||
| 160 Altre attività |
15.759 | 19.335 | ||
| Totale dell'attivo | 2.141.102 | 1.908.150 |
| (importi in migliaia di Euro) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Voci del passivo e del patrimonio netto | 31/03/2015 | 31/12/2014 | |||
| 10 Debiti verso banche: |
689.135 | 600.708 | |||
| 20 Debiti verso clientela |
838.972 | 727.899 | |||
| 40 Passività finanziarie di negoziazione |
350.993 | 339.484 | |||
| 60 Derivati di copertura |
45.884 | 33.414 | |||
| 80 Passività fiscali |
4.637 | 3.367 | |||
| a) correnti | 2.034 | 1.639 | |||
| b) differite | 2.603 | 1.728 | |||
| 100 Altre passività |
19.153 | 22.045 | |||
| 110 Trattamento di fine rapporto del personale |
2.170 | 2.143 | |||
| 120 Fondi per rischi ed oneri: |
5.389 | 7.944 | |||
| a) quiescenza e obblighi simili | 3.179 | 2.766 | |||
| b) altri fondi | 2.210 | 5.178 | |||
| 140 Riserve da valutazione |
1.633 | (1.511) | |||
| 170 Riserve |
25.588 | 16.700 | |||
| 180 Sovrapprezzi di emissione |
35 | - | |||
| 190 Capitale |
136.879 | 136.875 | |||
| 200 Azioni proprie (-) |
(5.189) | (4.243) | |||
| 210 Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-) |
22.691 | 19.841 | |||
| 220 Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) |
3.132 | 3.484 | |||
| Totale del passivo e del patrimonio netto | 2.141.102 | 1.908.150 | |||
Conto Economico Consolidato
| (importi in migliaia di Euro) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Voci | 03 2015 | 03 2014 | |||
| 10 | Interessi attivi e proventi assimilati | 4.505 | 6.013 | ||
| 20 | Interessi passivi e oneri assimilati: | (1.190) | (1.841) | ||
| 30 | Margine di interesse | 3.315 | 4.172 | ||
| 40 | Commissioni attive | 6.504 | 6.694 | ||
| 50 | Commissioni passive | (922) | (1.015) | ||
| 60 | Commissioni nette | 5.583 | 5.679 | ||
| 70 | Dividendi e proventi simili | 17 | 2 | ||
| 80 | Risultato netto dell'attività di negoziazione | 3.417 | 4.410 | ||
| 90 | Risultato netto dell'attività di copertura | (76) | (85) | ||
| 100 | Utili (Perdite) da cessione o riacquisto di: | 3.286 | 2.173 | ||
| a) crediti | - | 254 | |||
| b) attività finanziarie disponibili per la vendita | 3.286 | 1.919 | |||
| 120 | Margine di intermediazione | 15.543 | 16.350 | ||
| (2) | (162) | ||||
| 130 | Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: | (2) | (162) | ||
| a) crediti | |||||
| 140 | Risultato netto della gestione finanziaria | 15.540 | 16.188 | ||
| 170 | Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa | 15.540 | 16.188 | ||
| 180 | Spese amministrative: | (10.855) | (10.955) | ||
| a) spese per il personale | (6.188) | (6.651) | |||
| b) altre spese amministrative | (4.667) | (4.304) | |||
| 190 | Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | - | (541) | ||
| 200 | Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali | (317) | (313) | ||
| 210 | Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali | (112) | (119) | ||
| 220 | Altri oneri/proventi di gestione | 680 | 449 | ||
| 230 | Costi operativi | (10.604) | (11.479) | ||
| 280 | Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 4.936 | 4.709 | ||
| 290 | Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente | (1.993) | (2.052) | ||
| 300 | Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte | 2.943 | 2.657 | ||
| 320 | Utile (Perdita) d'esercizio | 2.943 | 2.657 | ||
| 330 | Utile/Perdita d'esercizio di pertinenza di terzi | 189 | 8 | ||
| 340 | Utile/Perdita d'esercizio di pertinenza della capogruppo | 3.132 | 2.665 |
Stato Patrimoniale Consolidato Riclassificato
| ATTIVO | (Importi in migliaia di Euro) Variazioni |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31/03/2015 | 31/12/2014 | Assolute | % | |
| Cassa e disponibilita' liquide | 21.583 | 18.539 | 3.044 | 16,4 |
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 881.253 | 714.419 | 166.833 | 23,4 |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 436.699 | 391.728 | 44.971 | 11,5 |
| Attività finanziarie detenute sino alla scadenza | 67.065 | 40.682 | 26.383 | 64,9 |
| Crediti verso banche | 248.696 | 218.255 | 30.441 | 13,9 |
| Crediti verso la clientela | 396.564 | 430.226 | -33.662 | -7,8 |
| Attività materiali | 53.175 | 53.411 | -236 | -0,4 |
| Attività immateriali | 4.126 | 4.088 | 38 | 0,9 |
| Attività fiscali | 16.183 | 17.467 | -1.284 | -7,4 |
| Altre attività | 15.759 | 19.335 | -3.577 | -18,5 |
| Totale dell'attivo | 2.141.102 | 1.908.150 | 232.952 | 12,2 |
| PASSIVO | 31/03/2015 31/12/2014 |
Variazioni | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Assolute | % | ||||
| Debiti verso banche | 689.135 | 600.708 | 88.427 | 14,7 | |
| Raccolta da clientela (1) | 838.972 | 727.899 | 111.073 | 15,3 | |
| Passività finanziarie di negoziazione | 350.993 | 339.484 | 11.508 | 3,4 | |
| Derivati di copertura | 45.884 | 33.414 | 12.471 | 37,3 | |
| Passività fiscali | 4.637 | 3.367 | 1.270 | 37,7 | |
| Altre passività | 19.153 | 22.045 | -2.891 | -13,1 | |
| Trattamento di fine rapporto del personale | 2.170 | 2.143 | 27 | 1,3 | |
| Fondi per rischi ed oneri | 5.389 | 7.944 | -2.555 | -32,2 | |
| Totale passività | 1.956.333 | 1.737.004 | 219.329 | 12,6 | |
| Capitale | 136.879 | 136.875 | 4 | 0,0 | |
| Sovrapprezzi di emissione | 35 | - | 35 | n.s | |
| Riserve | 25.588 | 16.700 | 8.888 | 53,2 | |
| Riserve da valutazione | 1.633 | (1.511) | 3.143 | -208,1 | |
| Azioni proprie | (5.189) | (4.243) | -946 | 22,3 | |
| Patrimonio di pertinenza di terzi | 22.691 | 19.841 | 2.851 | 14,4 | |
| Utile (perdita ) di esercizio | 3.132 | 3.484 | -351 | -10,1 | |
| Patrimonio netto | 184.769 | 171.146 | 13.623 | 8,0 | |
| Totale del passivo | 2.141.102 | 1.908.150 | 232.952 | 12,2 |
(1) Comprende le Voci 20. Debiti vs clientela e 30.Titoli in circolazione degli schemi obbligatori di bilancio (circ.262 Banca d'Italia).
Conto Economico Consolidato Riclassificato
| (Importi in migliaia di Euro) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VOCI | 03 2015 | 03 2014 | Variazioni | |||
| Assolute | % | |||||
| Margine di interesse | 3.315 | 4.172 | -856 | -20,5 | ||
| Commissioni nette | 5.583 | 5.679 | -96 | -1,7 | ||
| Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi (1) | 6.644 | 6.500 | 145 | 2,2 | ||
| Altri proventi(oneri) di gestione (2) | 229 | 125 | 104 | 83,0 | ||
| Totale ricavi netti | 15.772 | 16.475 | -703 | -4,3 | ||
| Spese per il personale | (6.188) | (6.651) | 463 | -7,0 | ||
| Altre spese amministrative (3) | (4.217) | (3.980) | -237 | 5,9 | ||
| Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali |
(429) | (432) | 3 | -0,8 | ||
| Totale costi operativi | (10.834) | (11.063) | 230 | -2,1 | ||
| Risultato della gestione operativa | 4.938 | 5.412 | -474 | -8,8 | ||
| Accantonamenti netti per rischi e oneri (4) | 0 | (541) | 541 | -100,0 | ||
| Rettifiche/riprese nette di valore su crediti | (2) | (162) | 160 | -98,5 | ||
| Utile (perdita) di esercizio al lordo delle imposte | 4.936 | 4.709 | 227 | 4,8 | ||
| Imposte sul reddito dell'operatività corrente | (1.993) | (2.052) | 59 | -2,9 | ||
| Utile (perdita) di esercizio al netto delle imposte | 2.943 | 2.657 | 286 | 10,8 | ||
| Utile/perdita di esercizio di pertinenza di terzi | 189 | 8 | 181 | n.s | ||
| Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della capogruppo |
3.132 | 2.665 | 467 | 17,5 |
(1) comprende le Voci 70.Dividendi e proventi simili, 80.Risultato netto dell'attività di negoziazione, 90.Risultato netto dell'attività di copertura e 100. Utili e perdite da cessione e riacquisto degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia).
(2) coincide con la Voce 220. Altri oneri/proventi di gestione compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia) al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(3) La voce Altre spese amministrative è esposta al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(4) coincide con la Voce 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia).
Stato Patrimoniale individuale
| Voci dell'attivo | 31/03/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| 10 Cassa e disponibilita' liquide |
218.845 | 147.211 | |
| 20 Attività finanziarie detenute per la negoziazione |
879.977.501 | 714.449.413 | |
| 40 Attività finanziarie disponibili per la vendita |
392.452.504 | 347.712.116 | |
| 50 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza |
67.063.765 | 40.681.438 | |
| 60 Crediti verso banche |
192.677.956 | 168.435.587 | |
| 70 Crediti verso clientela |
385.953.283 | 421.951.895 | |
| 100 Partecipazioni | 51.448.034 | 51.448.034 | |
| 110 Attività materiali | 689.006 | 718.627 | |
| 120 Attività immateriali | 2.761.228 | 2.723.046 | |
| di cui: | |||
| - avviamento | 1.682.243 | 1.682.243 | |
| 130 Attività fiscali | 12.397.345 | 13.862.322 | |
| a) correnti | 2.791.309 | 2.225.223 | |
| b) anticipate | 9.606.036 | 11.637.099 | |
| di cui alla L. 214/2011 | 1.798.781 | 1.849.048 | |
| 150 Altre attività | 13.102.772 | 18.280.368 | |
| Totale dell'attivo | 1.998.742.239 | 1.780.410.056 |
| Voci del passivo e del patrimonio netto | 31/03/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| 10 | Debiti verso banche | 686.131.352 | 598.657.483 |
| 20 | Debiti verso clientela | 743.213.427 | 639.478.358 |
| 40 | Passività finanziarie di negoziazione | 350.039.615 | 339.754.708 |
| 60 | Derivati di copertura | 45.884.431 | 33.413.911 |
| 80 | Passività fiscali a) correnti b) differite |
2.725.566 1.888.771 836.795 |
1.692.324 1.501.708 190.616 |
| 100 Altre passività | 15.861.016 | 18.785.949 | |
| 110 Trattamento di fine rapporto del personale | 2.146.047 | 2.121.911 | |
| 120 Fondi per rischi ed oneri: b) altri fondi |
1.246.001 1.246.001 |
1.246.001 1.246.001 |
|
| 130 Riserve da valutazione | 800.745 | (2.123.451) | |
| 160 Riserve | 15.737.889 | 12.367.904 | |
| 170 Sovrapprezzi di emissione | 34.798 | - | |
| 180 Capitale | 136.879.356 | 136.875.429 | |
| 190 Azioni proprie (-) | (5.188.943) | (4.242.878) | |
| 200 Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) | 3.230.939 | 2.382.408 | |
| Totale del passivo e del patrimonio netto | 1.998.742.239 | 1.780.410.056 |
Conto Economico individuale
| Voci | 03 2015 | 03 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10 Interessi attivi e proventi assimilati |
4.437.770 | 5.666.189 | ||
| 20 Interessi passivi e oneri assimilati |
(1.149.539) | (1.857.162) | ||
| 30 Margine di interesse |
3.288.231 | 3.809.027 | ||
| 40 Commissioni attive |
5.176.640 | 5.404.401 | ||
| 50 Commissioni passive |
(450.404) | (490.758) | ||
| 60 Commissioni nette |
4.726.237 | 4.913.643 | ||
| 70 Dividendi e proventi simili |
17.207 | 1.684 | ||
| 80 Risultato netto dell'attività di negoziazione |
2.434.076 | 3.373.087 | ||
| 90 Risultato netto dell'attività di copertura |
(75.989) | (85.007) | ||
| 100 Utile/perdita da cessione o riacquisto di: | 3.294.268 | 2.173.116 | ||
| a) crediti | - | 253.940 | ||
| b) attività finanziarie disponibili per la vendita | 3.294.268 | 1.919.177 | ||
| 120 Margine di intermediazione | 13.684.030 | 14.185.551 | ||
| 130 Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: | 0 | (160.000) | ||
| a) crediti | 0 | (160.000) | ||
| 140 Risultato netto della gestione finanziaria | 13.684.030 | 14.025.551 | ||
| 150 Spese amministrative: | (8.940.177) | (9.298.228) | ||
| a) spese per il personale | (4.819.770) | (5.423.903) | ||
| b) altre spese amministrative | (4.120.407) | (3.874.326) | ||
| 160 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | 0 | (500.000) | ||
| 170 Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali | (58.365) | (46.113) | ||
| 180 Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali | (111.573) | (119.105) | ||
| 190 Altri oneri/proventi di gestione | 640.791 | 455.444 | ||
| 200 Costi operativi | (8.469.324) | (9.508.003) | ||
| 250 Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte |
5.214.706 | 4.517.547 | ||
| 260 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente | (1.983.767) | (2.004.706) | ||
| 270 Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte |
3.230.939 | 2.512.841 | ||
| 290 Utile(Perdita) d'esercizio | 3.230.939 | 2.512.841 |
Stato Patrimoniale individuale riclassificato
| (Importi in migliaia di Euro) | ||||
|---|---|---|---|---|
| ATTIVO | 03 2015 | 12 2014 | Variazioni | |
| Assolute | % | |||
| Cassa e disponibilita' liquide | 219 | 147 | 72 | 48,7 |
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 879.978 | 714.449 | 165.528 | 23,2 |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 392.453 | 347.712 | 44.740 | 12,9 |
| Attività finanziarie detenute sino alla scadenza | 67.064 | 40.681 | 26.382 | 64,9 |
| Crediti verso banche | 192.678 | 168.436 | 24.242 | 14,4 |
| Crediti verso la clientela | 385.953 | 421.952 | -35.999 | -8,5 |
| Partecipazioni | 51.448 | 51.448 | 0 | 0,0 |
| Attività materiali | 689 | 719 | -30 | -4,1 |
| Attività immateriali | 2.761 | 2.723 | 38 | 1,4 |
| Attività fiscali | 12.397 | 13.862 | -1.465 | -10,6 |
| Altre attività | 13.103 | 18.280 | -5.178 | -28,3 |
| Totale dell'attivo | 1.998.742 | 1.780.410 | 218.332 | 12,3 |
| PASSIVO | 03 2015 | 12 2014 | Variazioni | |
|---|---|---|---|---|
| Assolute | % | |||
| Debiti verso banche | 686.131 | 598.657 | 87.474 | 14,6 |
| Raccolta da clientela (1) | 743.213 | 639.478 | 103.735 | 16,2 |
| Passività finanziarie di negoziazione | 350.040 | 339.755 | 10.285 | 3,0 |
| Derivati di copertura | 45.884 | 33.414 | 12.471 | 37,3 |
| Passività fiscali | 2.726 | 1.692 | 1.033 | 61,1 |
| Altre passività | 15.861 | 18.786 | -2.925 | -15,6 |
| Trattamento di fine rapporto del personale | 2.146 | 2.122 | 24 | 1,1 |
| Fondi per rischi ed oneri | 1.246 | 1.246 | 0 | 0,0 |
| Totale passività | 1.847.247 | 1.635.151 | 212.097 | 13,0 |
| Capitale | 136.879 | 136.875 | 4 | 0,0 |
| Sovrapprezzi di emissione | 35 | - | 35 | n.s. |
| Riserve | 15.738 | 12.368 | 3.370 | 27,2 |
| Azioni proprie (-) | (5.189) | (4.243) | -946 | 22,3 |
| Riserve di valutazione | 801 | (2.123) | 2.924 | -137,7 |
| Utile di esercizio | 3.231 | 2.382 | 849 | 35,6 |
| Patrimonio netto | 151.495 | 145.259 | 6.235 | 4,3 |
| Totale del passivo | 1.998.742 | 1.780.410 | 218.332 | 12,3 |
(1) Comprende le Voci 20. Debiti vs clientela e 30.Titoli in circolazione degli schemi obbligatori di bilancio (circ.262 Banca d'Italia).
Conto Economico individuale riclassificato
| Variazioni | ||||
|---|---|---|---|---|
| VOCI DEL CONTO ECONOMICO | 03 2015 | 03 2014 | Assolute | % |
| Margine di interesse | 3.288 | 3.809 | -521 | -13,7 |
| Commissioni nette | 4.726 | 4.914 | -187 | -3,8 |
| Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi (1) | 5.670 | 5.463 | 207 | 3,8 |
| Altri proventi(oneri) di gestione (2) | 190 | 131 | 58 | 44,4 |
| Totale ricavi netti | 13.874 | 14.317 | -443 | -3,1 |
| Spese per il personale | (4.820) | (5.424) | 604 | -11,1 |
| Altre spese amministrative (3) | (3.669) | (3.550) | -119 | 3,4 |
| Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali | (170) | (165) | -5 | 2,9 |
| Totale Costi Operativi | (8.659) | (9.139) | 480 | -5,3 |
| Risultato della gestione operativa | 5.215 | 5.178 | 37 | 0,7 |
| Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri (4) | 0 | (500) | 500 | -100,0 |
| Rettifiche/riprese nette di valore su crediti | 0 | (160) | 160 | -100,0 |
| Utile di esercizio al lordo delle imposte | 5.215 | 4.518 | 697 | 15,4 |
| Imposte sul reddito dell'operatività corrente | (1.984) | (2.005) | 21 | -1,0 |
| Utile di esercizio al netto delle imposte | 3.231 | 2.513 | 718 | 28,6 |
(1) Comprende le Voci 70.Dividendi e proventi simili, 80.Risultato netto dell'attività di negoziazione, 90.Risultato netto dell'attività di copertura e 100. Utili e perdite da cessione e riacquisto degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia).
(2) Coincide con la Voce 190. Altri oneri/proventi di gestione compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ.262 Banca d'Italia) al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(3) La voce Altre spese amministrative è esposta al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela.
(4) Coincide con la Voce 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia).
ATTESTAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO AI SENSI DELL'ART. 154-BIS C. 2 DEL D.LGS 58/98 (TUF)
Attestazione del dirigente preposto ai sensi dell'art. 154-bis, comma 2 del d.lgs 58/98 (TUF)
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Giovanna Panzeri, dichiara – ai sensi del comma 2 dell'articolo 154-bis del TUF – che l'informativa contabile contenuta nel presente Resoconto Intermedio sulla Gestione Consolidata di Banca Profilo S.p.A. al 31 marzo 2015 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Il Dirigente f.to Giovanna Panzeri