Banca Profilo — Audit Report / Information 2023

Mar 27, 2024

Comunicato Stampa

Approvato nuovamente il progetto di bilancio dell'esercizio 2023

Milano, 27 marzo 2024 – Si comunica che il Consiglio di Amministrazione di Banca Profilo, riunitosi in data odierna, ha approvato nuovamente il progetto di bilancio 2023 al fine di recepire nell'informativa di bilancio, ai sensi dello IAS 10 quale evento successivo rilevante ma non modificativo, quanto riportato nel comunicato stampa emanato il 20 marzo 2024 dalla Capogruppo Arepo BP. Nel medesimo si evidenziava che Arepo BP non ha accettato l'ulteriore richiesta di proroga pervenuta da Twenty First Capital, che si sarebbe resa necessaria in quanto, alla stessa data, non risultavano avverate le condizioni sospensive del contratto di compravendita di un numero di azioni di Banca Profilo rappresentativo del 29% del capitale sociale (al netto delle azioni proprie), che pertanto è divenuto inefficace. Nello stesso comunicato stampa la Capogruppo ha informato che al momento sono in corso valutazioni sulle alternative attualmente disponibili per la valorizzazione della partecipazione detenuta nella Banca.

In tale scenario si evidenzia che Banca Profilo prosegue con continuità e intensità nella gestione delle proprie attività in ogni sua area di business in linea con gli obiettivi posti dal Piano Industriale 2024-2026. Il Consiglio di Amministrazione ha aggiornato la suddetta informativa all'interno della Relazione sulla Gestione e nella Parte A della Nota integrativa del Bilancio 2023 confermando quindi i dati economici finanziari e patrimoniali nonché la distribuzione di dividendi e riserve di utili precedenti già approvati nella seduta del 14 marzo 2024, riportati nel comunicato stampa in pari data al quale si rimanda per maggiori dettagli.

Con l'occasione, si conferma che la proposta di distribuzione di riserve di utili non rende il dividendo di carattere straordinario.

DICHIARAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Giuseppe Penna, dichiara ai sensi del comma 2 articolo 154-bis del Testo Unico della Finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.

Allegati: schemi di Stato Patrimoniale e di Conto Economico consolidati e individuali, schemi di Conto Economico consolidato e individuale riclassificati.

Il Gruppo Banca Profilo, specializzato nel Private Banking, nell'Investment Banking e nel Capital Markets è presente a Milano, Roma, Genova, Reggio Emilia, Torino, Brescia, Padova.

Per Informazioni: Banca Profilo

Investor relations Francesca Sabatini, +39 02 58408.461

Community – Consulenza nella comunicazione

Marco Rubino di Musebbi, +39 335 6509552

ALLEGATI

Stato Patrimoniale Consolidato

STATO PATRIMONIALE (Importi in migliaia di euro)

Voci dell'attivo	31/12/2023	31/12/2022
10. Cassa e disponibilità liquide	107.751	63.815
20. Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	355.051	386.519
a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	355.051	386.519
30. Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	282.134	221.175
40. Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	1.231.539	1.061.426
a) crediti verso banche	59.008	94.412
b) crediti verso clientela	1.172.531	967.014
50. Derivati di copertura	11.014	20.505
90. Attività materiali	51.022	52.430
100. Attività immateriali	8.745	6.913
di cui:
- avviamento	909	909
110. Attività fiscali	5.446	6.333
a) correnti	2.158	2.385
b) anticipate	3.288	3.948
130. Altre Attività	86.399	68.424
Totale dell'attivo	2.139.101	1.887.540

segue: STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO

(Importi in migliaia di euro)

Voci del passivo e del patrimonio netto	31/12/2023	31/12/2022
10. Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	1.730.727	1.565.913
a) debiti verso banche	407.780	519.595
b) debiti verso clientela	1.322.947	1.046.318
20. Passività finanziarie di negoziazione	153.293	102.236
40. Derivati di copertura	47.336	26.725
60. Passività fiscali	2.051	2.012
a) correnti	1.254	1.522
b) differite	797	490
80. Altre passività	37.493	28.353
90. Trattamento di fine rapporto del personale	1.111	1.262
100. Fondi per rischi e oneri	1.159	487
a) impegni e garanzie rilasciate	28	21
c) altri fondi per rischi e oneri	1.131	466
120. Riserve da valutazione	(1.922)	(3.423)
150. Riserve	23.056	20.878
160. Sovrapprezzi di emissione	82	82
170. Capitale	136.994	136.994
180. Azioni proprie (-)	(4.402)	(5.108)
190. Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-)	-	-
200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)	12.123	11.129
Totale del passivo e del patrimonio netto	2.139.101	1.887.540

Conto Economico Consolidato

CONTO ECONOMICO (Importi in migliaia di euro)

Voci	2023	2022
10. Interessi attivi e proventi assimilati	68.923	43.608
di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	54.609	37.126
20. Interessi passivi e oneri assimilati	(40.017)	(2.514)
30. Margine di interesse	28.906	41.094
40. Commissioni attive	32.048	26.776
50. Commissioni passive	(3.902)	(3.791)
60. Commissioni nette	28.146	22.985
70. Dividendi e proventi simili	26.406	18.524
80. Risultato netto dell'attività di negoziazione	(14.652)	(13.207)
90. Risultato netto dell'attività di copertura	(81)	(845)
100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	6.589	224
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	2.717	654
b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	3.872	(430)
120. Margine di intermediazione	75.314	68.775
130. Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito relativo a:	(2.481)	(1.534)
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(2.200)	(1.290)
b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(281)	(244)
140. Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(132)	-
150. Risultato netto della gestione finanziaria	72.701	67.241
180. Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa	72.701	67.241
190. Spese amministrative:	(58.191)	(53.837)
a) spese per il personale	(32.047)	(29.857)
b) altre spese amministrative	(26.144)	(23.980)
200. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(741)	(2)
a) impegni e garanzie rilasciate	(6)	(2)
b) altri accantonamenti netti	(735)	-
210. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali	(1.432)	(1.445)
220. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali	(883)	(854)
230. Altri oneri/proventi di gestione	4.808	4.699
240. Costi operativi	(56.439)	(51.439)
290. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	16.262	15.802
300. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente	(4.733)	(4.673)
310. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	11.529	11.129
320. Utile (Perdita) delle attività operative cessate al netto delle imposte	594	-
330. Utile (Perdita) d'esercizio	12.123	11.129
340. Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	-	-
350. Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della capogruppo	12.123	11.129

Conto Economico Consolidato riclassificato

VOCI	2023				Variazioni
(importi in migliaia di euro)		2022	Assolute	%
Margine di interesse (1)	27.968	41.094	-13.126	-31,9
Commissioni nette (2)	29.176	23.889	5.287	22,1
Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi (3)	18.250	4.696	13.554	288,6
Altri proventi (oneri) di gestione (4)	1.227	949	278	29,3
Totale ricavi netti	76.621	70.628	5.993	8,5
Spese per il personale	(32.047)	(29.857)	-2.190	7,3
Altre spese amministrative (5)	(21.770)	(20.081)	-1.689	8,4
Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali	(2.315)	(2.299)	-16	0,7
Totale Costi Operativi	(56.132)	(52.237)	-3.895	7,5
Risultato della gestione operativa	20.489	18.391	2.098	11,4
Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri	(741)	(2)	-739	n.s.
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(2.200)	(1.290)	-910	70,5
Rettifiche/riprese di valore nette su attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(281)	(244)	-37	15,2
Utile (Perdita) dell'esercizio al lordo delle imposte	17.267	16.855	412	2,4
Imposte sul reddito dell'operatività corrente (6)	(5.060)	(5.015)	-45	0,9
Oneri riguardanti il sistema bancario (al netto delle imposte) (7)	(678)	(711)	33	-4,6
Utile (Perdita) dell'esercizio al netto delle imposte	11.529	11.129	400	3,6
Utile (Perdita) delle attività operative cessate al netto delle imposte	594	-	594	100,0
Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza della Capogruppo	12.123	11.129	994	8,9

(1) comprende le voci 10. Interessi Attivi, 20. Interessi Passivi e 140. Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni (Circ. 262 Banca d'Italia). La voce sconta 0,8 milioni di euro di interessi passivi, determinati a livello gestionale, quale remunerazione della liquidità proveniente dal canale digitale riconosciuti a Tinaba in virtù dell'accordo di partnership Tinaba/Banca Profilo e contabilmente classificati come oneri e ricompresi nella voce 230. Altri oneri/proventi di gestione.

(2) comprende le Voci 40. Commissioni attive e 50. Commissioni passive degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia). Nella voce "Commissioni attive" figura, secondo un'ottica gestionale, la quota parte della redditività del prodotto che remunera l'attività di collocamento svolta dalla Banca per l'emissione dei propri Certificates, ricompresa contabilmente nella voce 80 "Risultato netto dell'attività finanziaria" per un importo pari a 12 migliaia di euro. La voce sconta le commissioni passive per emissioni carte di credito (per 1 milione di euro per il 2023 e 0,9 milioni di euro per il 2022) riclassificate gestionalmente nella voce "altre spese amministrative".

(3) comprende le Voci 70. Dividendi e proventi simili, 80. Risultato netto dell'attività di negoziazione, 90. Risultato netto dell'attività di copertura, 100. Utili e perdite da cessione e riacquisto e 110. Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia). La voce sconta la quota parte della redditività del prodotto che remunera l'attività di collocamento svolta dalla Banca per l'emissione dei propri Certificates per un importo pari a 12 migliaia di euro, riclassificata gestionalmente nelle "Commissioni nette".

(4) coincide con la Voce 230. Altri oneri/proventi di gestione (Circ. 262 Banca d'Italia) compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela (per 4,7 milioni di euro), dello sbilancio di proventi e oneri rivenienti dall'accordo di partnership Tinaba/Banca Profilo (oneri netti per 0,3 milioni di euro) riclassificato gestionalmente nella voce "Altre spese amministrative" e degli interessi passivi riconosciuti a Tinaba sulla raccolta effettuata dalla partecipata (oneri netti per 0,8 milioni di euro).

(5) comprende la voce 190 b) Altre spese amministrative esposta al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela (per 4,7 milioni di euro) e degli Oneri lordi riguardanti il sistema bancario (per 1,0 milioni di euro), quest'ultimi riclassificati gestionalmente nella voce "Oneri riguardanti il sistema bancario al netto delle imposte". Nella presente voce è ricompreso altresì lo sbilancio di proventi e oneri rivenienti dall'accordo di partnership Tinaba/Banca Profilo (oneri netti per 0,3 milioni di euro) provenienti dalla voce gestionale "Altri proventi (oneri) di gestione".

(6) coincide con la Voce 300. "Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente" degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia), al netto dell'effetto fiscale sugli Oneri riguardanti il sistema bancario (per 0,3 milioni di euro) riclassificato gestionalmente nella voce "Oneri riguardanti il sistema bancario (al netto delle imposte)".

(7) comprende gli oneri finalizzati al mantenimento della stabilità del sistema bancario (per 1,0 milioni di euro) contabilmente classificati nella voce 190 b).Altre spese amministrative ed esposti al netto dell'effetto fiscale (per 0,3 milioni di euro) contabilizzato contabilmente nella voce 300. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente.

Stato Patrimoniale Individuale

(Importi in migliaia di euro)

	Voci dell'attivo	31/12/2023	31/12/2022
10.	Cassa e disponibilità liquide	107.750	63.812
20.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	355.051	386.519
	a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	355.051	386.519
30.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	282.134	221.175
40.	Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	1.251.984	1.082.520
	a) crediti verso banche	59.008	94.412
	b) crediti verso clientela	1.192.976	988.108
50.	Derivati di copertura	11.014	20.505
70.	Partecipazioni	25.395	25.395
80.	Attività materiali	7.876	9.804
90.	Attività immateriali	8.745	6.913
	di cui:
	- avviamento	909	909
	100. Attività fiscali	5.313	6.313
	a) correnti	2.035	2.264
	b) anticipate	3.278	4.049
	120. Altre attività	83.590	66.596
	Totale dell'attivo	2.138.852	1.889.552

segue: STATO PATRIMONIALE INDIVIDUALE

	(Importi in migliaia di euro)

	Voci del passivo e del patrimonio netto	31/12/2023	31/12/2022
10.	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	1.734.299	1.571.054
	a) debiti verso banche	407.780	519.595
	b) debiti verso clientela	1.326.519	1.051.459
20.	Passività finanziarie di negoziazione	153.293	102.236
40.	Derivati di copertura	47.336	26.725
60.	Passività fiscali	1.942	1.978
	a) correnti	1.145	1.488
	b) differite	797	490
80.	Altre passività	36.285	27.467
90.	Trattamento di fine rapporto del personale	1.029	1.194
	100. Fondi per rischi e oneri	1.159	487
	a) impegni e garanzie rilasciate	28	21
	c) altri fondi per rischi e oneri	1.131	466
	110. Riserve da valutazione	(1.914)	(3.418)
	140. Riserve	20.909	19.252
	150. Sovrapprezzi di emissione	82	82
	160. Capitale	136.994	136.994
	170. Azioni proprie (-)	(4.402)	(5.108)
	180. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)	11.840	10.609
	Totale del passivo e del patrimonio netto	2.138.852	1.889.552

Conto Economico Individuale

(Importi in migliaia di euro)

Voci	2023	2022
10. Interessi attivi e proventi assimilati	69.898	44.024
di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	55.584	37.542
20. Interessi passivi e oneri assimilati	(40.057)	(2.572)
30. Margine di interesse	29.841	41.452
40. Commissioni attive	30.789	25.509
50. Commissioni passive	(3.901)	(3.790)
60. Commissioni nette	26.888	21.719
70. Dividendi e proventi simili	27.126	19.107
80. Risultato netto dell'attività di negoziazione	(14.652)	(13.208)
90. Risultato netto dell'attività di copertura	(81)	(844)
100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	6.589	224
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	2.717	654
b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	3.872	(430)
120. Margine di intermediazione	75.711	68.450
130. Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di:	(2.450)	(1.591)
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(2.169)	(1.347)
b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(281)	(244)
140. Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(132)	-
150. Risultato netto della gestione finanziaria	73.129	66.859
160. Spese amministrative:	(56.925)	(52.738)
a) spese per il personale	(31.384)	(29.244)
b) altre spese amministrative	(25.541)	(23.494)
170. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(741)	(2)
a) impegni e garanzie rilasciate	(6)	(2)
b) altri accantonamenti netti	(735)	-
180. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali	(3.204)	(3.049)
190. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali	(883)	(854)
200. Altri oneri/proventi di gestione	4.715	4.663
210. Costi operativi	(57.038)	(51.980)
220. Utili (Perdite) delle partecipazioni	594	-
260. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	16.685	14.879
270. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente	(4.845)	(4.270)
280. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	11.840	10.609
300. Utile (Perdita) d'esercizio	11.840	10.609

Conto Economico Individuale riclassificato

VOCI		Variazioni
(importi in migliaia di euro)	2023	2022	Assolute	%
Margine di interesse (1)	28.903	41.452	-12.549	-30,3
Commissioni nette (2)	27.917	22.623	5.294	23,4
Risultato netto dell'attività finanziaria e dividendi (3)	18.970	5.280	13.690	259,3
Altri proventi (oneri) di gestione (4)	1.135	913	222	24,3
Totale ricavi netti	76.925	70.268	6.657	9,5
Spese per il personale	(31.384)	(29.244)	-2.140	7,3
Altre spese amministrative (5)	(21.167)	(19.595)	-1.572	8,0
Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali	(4.087)	(3.904)	-183	4,7
Totale Costi Operativi	(56.638)	(52.743)	-3.895	7,4
Risultato della gestione operativa	20.287	17.525	2.762	15,8
Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri	(741)	(2)	-739	n.s.
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(2.169)	(1.347)	-822	61,0
Rettifiche/riprese di valore nette su attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(281)	(244)	-37	15,2
Utile/ (Perdita) da cessione partecipazioni	594	0	594	100,0
Utile / (Perdita) d'esercizio al lordo delle imposte	17.690	15.932	1.758	11,0
Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (6)	(5.172)	(4.612)	-560	12,1
Oneri riguardanti il sistema bancario (al netto delle imposte) (7)	(678)	(711)	33	-4,6
Utile d'esercizio al netto delle imposte	11.840	10.609	1.231	11,6

(1) comprende le voci 10. Interessi Attivi, 20. Interessi Passivi e 140. Utili/perdite da modifiche contrattuali senza

cancellazioni (Circ. 262 Banca d'Italia). La voce sconta 0,8 milioni di euro di interessi passivi, determinati a livello

gestionale, quale remunerazione della liquidità proveniente dal canale digitale riconosciuti a Tinaba in virtù dell'accordo di partnership Tinaba/Banca Profilo e contabilmente classificati come oneri e ricompresi nella voce 200. Altri oneri/proventi di gestione.

(2) comprende le Voci 40. Commissioni attive e 50. Commissioni passive degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia). Nella voce "Commissioni attive" figura, secondo un'ottica gestionale, la quota parte della redditività del prodotto che remunera l'attività di collocamento svolta dalla Banca per l'emissione dei propri Certificates, ricompresa contabilmente nella voce 80 "Risultato netto dell'attività finanziaria" per un importo pari a 12 migliaia di euro. La voce sconta le commissioni passive per emissioni carte di credito (per 1,0 milioni di euro per il 2023 e 0,9 milioni di euro per il 2022) riclassificate gestionalmente nella voce "altre spese amministrative".

(3) comprende le Voci 70. Dividendi e proventi simili, 80. Risultato netto dell'attività di negoziazione, 90. Risultato netto dell'attività di copertura, 100. Utili e perdite da cessione e riacquisto e 110. Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia). La voce sconta la quota parte della redditività del prodotto che remunera l'attività di collocamento svolta dalla Banca per l'emissione dei propri Certificates per un importo pari a 12 migliaia di euro, riclassificata gestionalmente nelle "Commissioni nette".

(4) coincide con la Voce 200. Altri oneri/proventi di gestione (Circ. 262 Banca d'Italia) compresa tra i Costi operativi degli schemi obbligatori di bilancio annuale al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela (per 4,7 milioni di euro), dello sbilancio di proventi e oneri rivenienti dall'accordo di partnership Tinaba/Banca Profilo (oneri netti per 0,3 milioni di euro) riclassificato gestionalmente nella voce "Altre spese amministrative" e degli interessi passivi riconosciuti a Tinaba sulla raccolta effettuata dalla partecipata (oneri netti per 0,8 milioni di euro).

(5) comprende la voce 160 b) Altre spese amministrative esposta al netto del recupero dei bolli a carico della Clientela (per 4,7 milioni di euro) e degli Oneri lordi riguardanti il sistema bancario (per 1,0 milioni di euro), quest'ultimi riclassificati gestionalmente nella voce "Oneri riguardanti il sistema bancario al netto delle imposte". Nella presente voce è ricompreso altresì lo sbilancio di proventi e oneri rivenienti dall'accordo di partnership Tinaba/Banca Profilo (oneri netti per 0,3 milioni di euro) provenienti dalla voce gestionale "Altri proventi (oneri) di gestione".

(6) coincide con la Voce 270. "Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente" degli schemi obbligatori di bilancio annuale (Circ. 262 Banca d'Italia), al netto dell'effetto fiscale sugli Oneri riguardanti il sistema bancario (per 0,3 milioni di euro) riclassificato gestionalmente nella voce "Oneri riguardanti il sistema bancario (al netto delle imposte)".

(7) comprende gli oneri finalizzati al mantenimento della stabilità del sistema bancario (per 1,0 milioni di euro) contabilmente classificati nella voce 160 b). Altre spese amministrative ed esposti al netto dell'effetto fiscale (per 0,3 milioni di euro) contabilizzato contabilmente nella voce 270. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente.