AWEA - Annual Report 2024 | FinancialReports.eu

股票代碼： 1530

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亞崴機電股份有限公司

一一三年度年報

`2024 ANNUAL REPORT`

刊印日期 : 中華民國一一四年五月六日查詢本年報網址： http://mops.twse.com.tw/

一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

發言人：范國軒

職稱：財務部副理
電話：(04)24629698 轉62720
E-Mail：[email protected]

代理發言人：梁梅芳

職稱：副總經理室課長

電話：(03)5885191 轉61803

E-Mail：[email protected]

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話

總公司：新竹縣305 新埔鎮文山里關埔路水車頭段629 號電話：(03)5885191
台中分公司：台中市407 西屯區林厝里科園二路15 號
電話：(04)24629698
新竹廠：新竹縣305 新埔鎮文山里關埔路水車頭段629 號
電話：(03)5885191
中科廠：台中市407 西屯區林厝里科園二路15 號
電話：(04)24629698
嘉義分公司：嘉義縣622 大林鎮大美里19 鄰大埔美園區五路21 號電話：(05)2953699

三、辦理股票過戶機構

名稱：台新綜合證券股份有限公司股務代理部
電話：(02)25048125
地址：台北市建國北路一段96 號B1
網址：https://www.tssco.com.tw
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

會計師姓名：陳貴端、易昌運

事務所名稱：建智聯合會計師事務所

地址：台中市太原北路130 號9 樓之一
電話：(04)22966234

網址：http：//www.enwise.com.tw

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式: 不適用

六、公司網址：http：//www.awea.com

壹、致股東報告書 ....................................................................................................................................... 1 貳、公司治理報告 ....................................................................................................................................... 4 一、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ............... 4 二、公司治理運作情形 ............................................................ 14 三、簽證會計師公費資訊 .......................................................... 46 四、更換會計師資訊 .............................................................. 46 五、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 .................................................... 46 六、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .................................................... 46 七、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 .................................. 48 八、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ................................................ 49 參、募資情形 ............................................................................................................................................. 50 一、資本及股份 .................................................................. 50 二、公司債（含海外公司債）辦理情形 .............................................. 54 三、特別股辦理情形 .............................................................. 54 四、發行海外存託憑證辦理情形 .................................................... 54 五、員工認股權憑證辦理情形 ...................................................... 54 六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形 ...................................... 54 七、資金運用計劃執行情形 ........................................................ 54 肆、營運概況 ............................................................................................................................................. 55 一、業務內容 .................................................................... 55 二、市場及產銷概況 .............................................................. 65 三、最近二年度從業員工人數，平均服務年資、平均年齡及學歷分佈比率 ................ 70 四、環保支出資訊 ................................................................ 70 五、勞資關係 .................................................................... 71 六、資通安全管理 ................................................................ 73 七、重要契約 .................................................................... 74 伍、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 ................................................................................ 75

一、財務狀況 .................................................................... 75 二、財務績效 .................................................................... 76 三、現金流量 .................................................................... 77 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ........................................ 77 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ...... 78 六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項 ...................... 78 七、其他重要事項 ................................................................ 81 陸、特別記載事項 ..................................................................................................................................... 82 一、關係企業相關資料 ............................................................ 82 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由 ........ 85 三、其他必要補充說明事項 ........................................................ 85 柒、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大之事項，亦應逐項載明 ..................................................................................... 85

壹、致股東報告書

一、113 年度營業結果報告

(一) 營收方面：本公司113 年營業收入淨額為新台幣1,293,022 仟元，與112 年營業收入淨額為新台幣1,572,321 仟元相較，113 年營業收入淨額減少新台幣279,299 仟元，減少 17.76%。
(二) 損益方面：本公司113 年稅前淨利為新台幣462,170 仟元，與112 年稅前淨利為新台幣 240,987 仟元比較，113 年稅前淨利增加新台幣221,183 仟元，增加91.78%；113 年稅後淨利為新台幣452,501 仟元(每股4.68 元)與112 年稅後淨利為新台幣210,811 仟元(每股 2.18 元) 相較，113 年稅後淨利較112 年稅後淨利增加新台幣241,690 仟元，增加 114.65%。
(三) 113 年度與112 年度收支盈餘情形比較如下：

項目	113年度	112年度	增(減)金額	增(減)%
營業淨額	1,293,022	1,572,321	(279,299)	(17.76%)
營業成本	(1,108,126)	(1,331,564)	(223,438)	(16.78%)
營業毛利	184,896	240,757	(55,861)	(23.20%)
聯屬公司間已(未)實現利益	10,388	3,553	6,835	192.37%
營業淨利	(58,902)	22,476	(81,378)	(362.07%)
稅前淨利	462,170	240,987	221,183	91.78%
稅後淨利	452,501	210,811	241,690	114.65%

(合併)

(合併)
項目	113年度	112年度	增(減)金額	增(減)%
營業淨額	1,917,762	2,361,917	(444,155)	(18.80%)
營業成本	(1,639,155)	(2,002,794)	(363,639)	(18.16%)
營業毛利	278,607	359,123	(80,516)	(22.42%)
聯屬公司間已(未)實現利益	3,076	(210)	3,286	1,564.76%
營業淨利	(84,267)	33,000	(117,267)	(355.35%)
稅前淨利	457,480	235,099	222,381	94.59%
稅後淨利	446,497	190,306	256,191	134.62%
歸屬母公司	452,501	210,811	241,690	114.65%

(四）113 年度預算執行情形及財務收支如下：

依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定，本公司無須公開民國113 年度財務預測資訊，故無113 年度預算執行情形資料。

(五) 經營管理的突破：
產品發展突破

亞崴產品朝向大型化、複合化、五軸化、高速化與智能化等功能優化發展:

(1) 高速五軸天車式加工中心AG(線性馬達驅動)與RG(線性螺桿驅動)系列，滿足模具\航太業五軸化與高速化加工需求。
(2) 各式臥式/臥式五軸加工中心系列，提供量產型生產線的加工機需求。
(3) 龍門全系列機型可搭配亞崴自製高速內藏式主軸，滿足客戶模具加工業需求。
(4) MEGA5 系列高性能大型五軸加工中心，提供航太工業高速、高精度的加工需求。
(5) FCV800S 銑車複合加工中心系列，提供客戶複合化加工需求。

(6) 龍門全系列機型搭配新世代附加頭系列，全面提昇性能與功能，提供客戶更多樣選擇。
(7) 大型龍門機型搭配亞崴自製全自動萬向頭，滿足客戶各種不同角度加工需求。
(8) 大型動樑式加工中心 MVP 系列與超大型落地動柱加工中心 MCP 系列與全新動柱動樑 MVCP 機型，提供客戶超大加工範圍、超大加工行程與加工便利性需求。
(9) 全新長行程高速鋁材切削加工中心，提供超高速切削進給，滿足客戶鋁材高速切削需求。
(10) 智能資訊控制系統 AiLINC 全新商品發表，使搭配 AiLINC 的加工機，升級為智慧加工機，接軌智慧製造。

2. 生產銷售佈局突破

(1) 利基產品銷量提升，龍門機出口比例提升。
(2) 成熟市場銷售量之突破義大利、德國、北美洲、土耳其等。
(3) 開拓新市場東歐、北歐、東協及印度等。
(4) 新產品之開發及成功上市新型大型龍門機、歐規附加頭整合應用等。
(5) 提供多元化控制器之選擇，快速供貨。

3. 公司管理改善突破

(1) 建立企業文化，提升企業競爭力。
(2) 有效管控應收帳款及存貨期末餘額。
(3) 推動精實生產，有效控制成本，提升產品競爭力。
(4) 管理費用之合理運用，減少不必要之支出。
二、 114 年度營業計劃概要
一
( ) 114 年經營策略

1. 市場策略：充分利用資訊平台，建立完善行銷文件及銷售體系，協調不同區代理商在機台銷售上相互支援，降低備貨量並提升交貨速度；以集團形象配合國內外展會，進行市場推廣，減少銷售阻力。

2. 銷售策略：強化代理商及客戶之認同。

3. 管理策略：減少錯誤率，提升工作品質。

( 二 ) 114 年度營業目標
民國 114 年度預計銷售數量龍門機 95 台， C 型機 420 台。
三、產銷政策
重要的長期方向：
一
( ) 持續分散市場：分散市場有利於避免市場集中之風險，此為公司既訂之長期政策，有利於公司穩定發展。
( 二 ) 以服務提升客戶的滿意度：維修服務為維持客戶之重要環節，有好的維修與服務體系才能有重覆訂單，未來將朝快速服務與物美價廉的維修目標努力。
( 三 ) 依市場需求開發所需產品：加強對市場的互動與了解，依市場需求開發產品，提高產品的市場佔有率。
四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境影響
本公司未來之發展，受到以下不利因素影響：
一
( ) 台幣匯率波動大，影響接單及生產成本，對營運產生不利影響。
( 二 ) 國內勞動法令僵化，易造成勞資衝突，營運成本增加，不利產業發展。
五、未來公司發展策略
一
( ) 行銷策略

1. 因應新冠肺炎疫情、中美貿易戰及通貨膨脹衝擊，調整銷售市場比重與策略。

2. 展現公司產品在航太及風電綠能的優勢，做大產業的供應及佔有率。

3. 智能化搭配工業 4.0 的產品趨勢，日益明顯，將投入更多的資源發展。

4. 整合並開發各式五軸應用技術，擴大五軸機銷售市場。

5. 各類型五軸機市場活絡，積極精進各項高端五軸產品。

6. 積極擴展國際市場，整合展示、銷售、服務、維修據點。

7. 積極引進人才，產學合作，深植公司長遠發展競爭力。

8. 運用資訊工具及平台，整合展會、廣告及文宣，強化行銷通路。

( 二 ) 採購策略

1. 強化供應鏈連結縮短原物料的交貨前置期與降低備料庫存，提升交貨的速度與機動性。

2. 集團採購及議價，定期供應商評核，落實 ISO 對供應商品質、交期與價格之考核，輔導供應商提升競爭力，進而提升本公司之競爭力。

( 三 ) 產品發展方向

1. 配合國家綠能、風電、國艦國造等產業政策，開發新世代產品，為未來的競爭優勢做準備。

2. 建構完整的產品線，和程泰母公司分工，各自在專業銑床加工及車床加工技術領域發展。

3. 研發高附加價值新產品，天車式 \ 落地式動柱龍門機、落地式動柱動樑龍門機、高效率量產機、高速五軸機、臥式搪孔機等。

4. 深化高技術層級之智能化、自動化新產品開發。

5. 配合世界航空產業發展趨勢，積極推展航太加工市場產品。

6. 符合全球節能減碳，綠色製造趨勢，開發新世代產品。

( 四 ) 生產策略佈局

1. 提升自製率，強化精密加工設備及自主裝配能力，以精進產品品質。

2. 大埔美二期廠預計於 114 年度興建完工，完工後可以再提升小型立式加工機，生產能力，達到快速供貨。

3. 吳江廠二期廠房進入量產使用，關鍵精密組件由母廠支援，提升大陸地區生產量能。回顧 2024 年全球面臨嚴重的通膨、以哈戰爭與俄烏戰爭地緣政治的影響，全球工具機

市況不佳，本公司與多數業者遭遇相同的難題，客戶端因為庫存去化有限導致接單及出貨大幅萎縮。 2025 年本公司除以有效率的接單及交貨，並將老舊加工設備汰換升級，且將中古機整修校正提高其附加價值更高的機台供客戶選擇，集團持續採取批量訂單年度發包之採購模式，以量制價，降低成本提升競爭力，同時強化產品品質提高自製率，主打大型龍門及高速五軸加工機，以符合產品精品化路線，期能為本公司帶來下一次產業回升的契機。

一直以來，亞崴經營團隊本持著兢兢業業態度，時時做好全方位的準備，相信今年在貴股東的持續支持下，我們有信心克服種種不利的內、外在因素，讓公司能在不景氣的大環境中持續穩定成長，以回報貴股東對亞崴經營團隊的信任。再一次感謝各位股東的支持與肯定，最後祝大家：

身體建康，萬事如意！

亞崴機電股份有限公司總經理：楊尚儒

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董事長：總經理：會計主管：

貳、公司治理報告

一、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事資料

1.基本資料

（一）董事資料	（一）董事資料	（一）董事資料	（一）董事資料	（一）董事資料	（一）董事資料	（一）董事資料
1.基本資料							114 年3 月29 日；單位：股
職稱	國籍或註冊地	姓名	性別年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	台灣	楊德華	男 71~80 歲	112.06.07	3 年	91.05.29	9,031,403	9.35%	9,031,403	9.35%	－	－	－	－	學歷: 中興大學機械系中興大學EMBA 經歷: 程泰機械(股)公司董事長兼執行長弘聚精機(股)公司董事長嘉晉投資(股)公司董事長弘華投資(股)公司董事長華瀚租賃(股)公司董事長 B-way,Billion- way(Cayman)負責人 YAMA SEIKI USA INC.負責人宇隆科技股份有限公司董事楊文旭慈善事業基金會董事長	本公司:董事長其他公司: 程泰機械(股)公司董事長兼執行長弘聚精機(股)公司董事長嘉晉投資(股)公司董事長弘華投資(股)公司董事長華瀚租賃(股)公司董事長 B-way,Billion- way(Cayman)負責人 YAMA SEIKI USA INC.負責人精密機械研究發展中心常務董事財團法人工具機發展基金會常務董事中科產學訓協會理事長楊文旭慈善事業基金會董事長	總經理董事	楊尚儒楊慶豐	父子妹婿
董事	台灣	程泰機械 (股)公司		112.06.07	3 年	91.05.29	47,941,311	49.63%	47,962,311	49.65%	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	台灣	程泰機械 (股)公司代表人：王丞軒	男 51~60 歲	112.06.07	2 年	110.04.02	－	－	－	－	－	－	－	－	學歷: 逢甲大學資訊工程系學士經歷: 程泰機械(股)公司行銷企劃部協理亞崴機電(蘇州)有限公司法人代表上海竹崴機電有限公司法人代表弘聚投資(股)公司負責人	本公司:董事長特助其他公司: 程泰機械(股)公司聯合行銷企劃部協理亞崴機電(蘇州)有限公司法人代表上海竹崴機電有限公司法人代表弘聚投資(股)公司負責人弘利投資(股)公司負責人亿銓機械(嘉興)有限公司法人代表	－	－	－

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
															弘利投資(股)公司負責人	AXTRON INT＇L INVESTMENT CO.,LTD 負責人 AXTRON INT＇L INVESTMENT LIMITED 負責人
董事	台灣	楊丞鈞	男 51~60 歲	112.06.07	3 年	110.8.18	－	－	－	－	1,000	0.00%	－	－	學歷: 中興大學EMBA 碩士經歷: 金丞投資有限公司負責人益全機械工業(股)公司董事長	本公司:無其他公司: 金丞投資有限公司負責人博鑫投資有限公司負責人宇隆科技股份有限公司董事益全機械工業(股)公司董事長	董事長	楊德華	父子
董事	台灣	楊慶豐	男 71~80 歲	112.06.07	3 年	110.8.18	130,000	0.13%	130,000	0.13%	－	－	－	－	學歷: 中興大學會計系學士經歷: 程泰機械(股)公司副總經理	本公司:無其他公司:無	董事長	楊德華	妻舅
董事	台灣	楊尚儒	男 41~50 歲	113.06.18	3 年	113.6.18	－	－	－	－	661	0.00%	－	－	學歷: 中興大學EMBA 碩士經歷: 亞崴機電(股)公司總經理	本公司:總經理其他公司: 宗瀚投資有限公司負責人惠特科技(股)公司董事環隆科技(股)公司董事益全機械工業(股)公司監察人亿銓機械(嘉興)有限公司董事	董事長	楊德華	父子
董事	台灣	程泰機械 (股)公司代表人：莊坤南	男 71~80 歲	112.06.07	3 年	112.06.07	10,580	0.01%	10,580	0.01%	16,510	0.02%	－	－	學歷: 文山國民小學經歷: 惠特科技(股)公司董事又豪實業(股)公司董事長	本公司:無其他公司: 惠特科技(股)公司董事又豪實業(股)公司董事長	－	－	－
獨立董事	台灣	黃政勇	男 71~80 歲	112.06.07	3 年	112.06.07	－	－	－	－	－	－	－	－	學歷: 國立臺北工專工設科建築組國立臺灣工業技術學院營建工程系	本公司:無其他公司: 德昌營造(股)公司董事長王新開發建設(股)公司董事長	－	－	－

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別年齡	選`(`就`)`任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
															學士經歷`:` 德昌營造(股)公司董事長王新開發建設(股) 公司董事長達固橡膠工業(股) 公司董事長經典國際(股)公司董事長	達固橡膠工業(股)公司董事長經典國際(股)公司董事長
獨立董事	台灣	羅儷英	女 `41~50` 歲	`112.06.07`	`3`年	`112.06.07`	－	－	－	－	－	－	－	－	學歷`:` 國立高雄第一科技大學學士經歷`:` 惠特科技`(`股`)`公司經理大豐環保科技`(`股`)` 公司副理	本公司`:`無其他公司`:`無	－	－	－
獨立董事	台灣	蘇裕仁	男 `41~50` 歲	`112.06.07`	`3`年	`112.06.07`	－	－	－	－	－	－	－	－	學歷`:` `Grossmont` `College`副學士經歷`:` 大苑子開發`(`股`)`公司`MIS`工程師	本公司`:`無其他公司`:` 大苑子開發(股)公司 MIS工程師	－	－	－
獨立董事	台灣	洪錫鵬	男 `71~80` 歲	`112.06.07`	`3`年	`109.06.10`	－	－	－	－	－	－	－	－	學歷`:` 中興大學農業機械碩士經歷`:` 修平科技大學機械系講師	本公司`:`無其他公司`:`無	－	－	－

2.法人股東之主要股東

114 年3 月31 日

.法人股東之主要股東	114 年3 月31 日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
程泰機械股份有限公司	楊德華（41.21％）嘉晉投資股份有限公司（7.39％）弘利投資股份有限公司（7.16％）致遠投資股份有限公司（6.52％）郁恩投資有限公司（6.43％）宗瀚投資有限公司（6.32％）金丞投資有限公司（5.78％）弘華投資股份有限公司（2.66％）弘聚投資股份有限公司（2.65％）弘聚精機股份有限公司（2.33％）

.法人股東之主要股東

114 年3 月31 日

法人股東名稱

法人股東之主要股東

程泰機械股份有限公司

楊德華（41.21％）
嘉晉投資股份有限公司（7.39％）
弘利投資股份有限公司（7.16％）
致遠投資股份有限公司（6.52％）
郁恩投資有限公司（6.43％）
宗瀚投資有限公司（6.32％）
金丞投資有限公司（5.78％）
弘華投資股份有限公司（2.66％）
弘聚投資股份有限公司（2.65％）
弘聚精機股份有限公司（2.33％）

3.上表主要股東為法人者其主要股東(持股比例占前十名)及其持股比例

法人名稱	法人之主要股東
嘉晉投資股份有限公司	楊德華(33.32%) 楊丞鈞(22.50%) 楊尚儒(22.46%）楊舒涵(21.66%) 楊德生( 0.02%) 張春木( 0.02%) 楊慶豐( 0.02%)
弘利投資股份有限公司	楊德華(27.40%) 楊丞鈞(24.20%) 楊尚儒(24.20%) 楊舒涵(24.20%)
致遠投資股份有限公司	楊德華(46.60%) 楊丞鈞(17.25%) 楊尚儒(17.75%）楊舒涵(17.75%) 曾啟冠( 0.50%) 楊德生( 0.05%) 張春木( 0.05%) 楊慶豐( 0.05%)
郁恩投資有限公司	楊舒涵(100.00%）
宗瀚投資股份有限公司	楊尚儒(100.00%）
金丞投資股份有限公司	楊丞鈞(100.00%）
弘華投資股份有限公司	楊德華(27.40%) 楊丞鈞(24.20%) 楊尚儒(24.20%) 楊舒涵(24.20%)
弘聚投資股份有限公司	楊德華(31.34%) 楊舒涵(12.50%) 楊尚儒(12.50%) 蔣江彬( 8.33%) 蕭素婉( 8.33%) 江上花( 5.00%) 吳慶章( 5.00%) 郁恩投資有限公司(4.17%) 宗瀚投資有限公司(4.17%) 蔡枝長(3.33%) 楊丞鈞( 3.33%) 鄭振中( 1.67%) 游振傳( 0.33%)
弘聚精機股份有限公司	嘉晉投資股份有限公司(60.00%)楊德華(38.00%)楊丞鈞(0.80%)楊尚儒(0.80%)楊舒涵(0.40%)

`4.` 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

條件姓名	專業資格與經驗	獨立性情形(註)	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
楊德華	學歷`:` 國立中興大學機械系學士國立中興大學`EMBA` 經歷`:` 程泰機械`(`股`)`公司董事長兼執行長弘聚精機`(`股`)`公司董事長嘉晉投資`(`股`)`公司董事長弘華投資`(`股`)`公司董事長華瀚租賃`(`股`)`公司董事長 `B-way,Billion-way(Cayman)`負責人 `YAMA SEIKI USA INC.`負責人精密機械研究發展中心常務董事財團法人工具機發展基金會常務董事中科產學訓協會理事長宇隆科技股份有限公司董事楊文旭慈善事業基金會董事長	(8)(9)(11)(12)	無
程泰機械`(`股`)`公司代表人`:`王丞軒	學歷`:` 逢甲大學資訊工程系學士經歷`:` 弘聚投資股份有限公司董事長程泰機械`(`股`)`公司聯合行銷企劃部協理亞崴機電股份有限公司董事長特助	(3)(4)(5)(6)(7)(8) (9)(10)(11)(12)	無
程泰機械`(`股`)`公司代表人`:`莊坤南	學歷`:`文山國民小學經歷`:` 惠特科技`(`股`)`公司董事又豪實業`(`股`)`公司董事長	(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) (8)(9)(10)(11)(12)	無
楊丞鈞	學歷`:` 國立中興大學企管研究所碩士經歷`:` 金丞投資有限公司負責人益全機械工業`(`股`)`公司董事長	(5)(8)(9)(11)(12)	無
楊尚儒	學歷`:` 國立中興大學企管研究所碩士經歷`:` 亞崴機電股份有限公司總經理宗瀚投資有限公司負責人惠特科技股份有限公司董事環隆科技股份有限公司董事	(8)(9)(11)(12)	無
楊慶豐	學歷`:` 中興大學會計系學士經歷`:` 程泰機械`(`股`)`公司副總經理	(1)(2)(3)(5)(6)(7) (8)(9)(11)(12)	無
黃政勇 `(`獨立董事`)`	學歷`:` 國立臺北工專工設科建築組國立臺灣工業技術學院營建工程系學士經歷`:` 德昌營造`(`股`)`公司董事長王新開發建設`(`股`)`公司董事長達固橡膠工業`(`股`)`公司董事長經典國際`(`股`)`公司董事長	(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) (8)(9)(10)(11)(12)	無
羅儷英 `(`獨立董事`)`	學歷`:` 國立高雄第一科技大學學士經歷`:` 惠特科技`(`股`)`公司經理大豐環保科技`(`股`)`公司副理	(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) (8)(9)(10)(11)(12)	無

條件姓名	專業資格與經驗	獨立性情形(註)	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
蘇裕仁 `(`獨立董事`)`	學歷`:` `Grossmont College`副學士經歷`:` 大苑子開發`(`股`)`公司`MIS`工程師	(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) (8)(9)(10)(11)(12)	無
洪錫鵬 `(`獨立董事`)`	學歷`:` 國立中興大學農業機械研究所碩士經歷`:` 修平科技大學機械系講師	(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) (8)(9)(10)(11)(12)	無

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請填入各條代號。

(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當。
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1 % 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子。
公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互。
兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

114 年 3 月 29 日；單位：股

職稱	國籍	姓名	性別	選`(`就`)` 任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	備註
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	台灣	楊尚儒	男	`112.10.01`	－	－	`661`	`0.00%`	－	－	中興大學經營管理所碩士	亞崴機電股份有限公司總經理宗瀚投資有限公司負責人惠特科技股份有限公司董事環隆科技股份有限公司董事	－	－	－	註`1`
副總經理	台灣	楊昌熾	男	`110.04.02`	－	－	－	－	－	－	逄甲大學經營管理所	上海竹崴機電有限公司總經理亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司董事兼總經理	－	－	－
副總經理	台灣	葉瑞銘	男	`105.09.01`	－	－	－	－	－	－	淡江大學機械工程學士	亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司董事	－	－	－

註 1 ：基於經營理念傳承之需要，本公司董事長與總經理為一親等親屬。以過半數董事未兼任員工或經理人等方式因應。

（三）最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金。

1.董事之酬金

113 年12 月31 日

單位:新台幣仟元；%

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C 及D 等四項總額及占稅後純益之比例	A、B、C 及D 等四項總額及占稅後純益之比例	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、 D、E、F 及G 等七項總額及占稅後純益之比例	A、B、C、 D、E、F 及G 等七項總額及占稅後純益之比例	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		報酬(A)		退職退休金 (B)		董事酬勞(C)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費等 (E)		退職退休金 (F)		員工酬勞(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	楊德華	0.012	0.012	-	-	500	500	25	25	525 0.12%	525 0.12%	-	-	-	-	-	-	-	-	525 0.12%	525 0.12%	無
董事	程泰機械(股)公司	-	-	-	-	500	500	-	-	500 0.11%	500 0.11%	-	-	-	-	-	-	-	-	500 0.11%	500 0.11%	無
董事	程泰機械(股)公司代表人:王丞軒	-	-	-	-	-	-	25	25	25 0.01%	25 0.01%	240	549	-	-	-	-	-	-	265 0.06%	575 0.13%	無
董事	程泰機械(股)公司代表人:莊坤南	-	-	-	-	-	-	25	25	25 0.01%	25 0.01%	-	-	-	-	-	-	-	-	25 0.01%	25 0.01%	無
董事	楊丞鈞	-	-	-	-	250	250	25	25	275 0.06%	275 0.06%	-	-	-	-	-	-	-	-	275 0.06%	275 0.06%	無
董事	楊慶豐	-	-	-	-	250	250	25	25	275 0.06%	275 0.06%	-	-	-	-	-	-	-	-	275 0.06%	275 0.06%	無
董事	楊尚儒	-	-	-	-	250	250	15	15	265 0.06%	265 0.06%	2,761	3,148	108	108	850	-	850	-	3,984 0.88%	4,371 0.97%	無
獨立董事	羅儷英	-	-	-	-	250	250	25	25	275 0.06%	275 0.06%	-	-	-	-	-	-	-	-	275 0.06%	275 0.06%	無
獨立董事	蘇裕仁	-	-	-	-	250	250	25	25	275 0.06%	275 0.06%	-	-	-	-	-	-	-	-	275 0.06%	275 0.06%	無
獨立董事	黃政勇	-	-	-	-	250	250	25	25	275 0.06%	275 0.06%	-	-	-	-	-	-	-	-	275 0.06%	275 0.06%	無
獨立董事	洪錫鹏	-	-	-	-	250	250	25	25	275 0.06%	275 0.06%	-	-	-	-	-	-	-	-	275 0.06%	275 0.06%	無

註1:提供董事楊丞鈞汽車一部成本新台幣3,675 仟元，帳面價值1,276 仟元。(未併入113 年度薪資、獎金及特支費內)

2.總經理及經理人之酬金

113 年12 月31 日單位:新台幣仟元；%

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等(C) （註）	獎金及特支費等(C) （註）	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額及占稅後純益之比例（％）	A、B、C 及D 等四項總額及占稅後純益之比例（％）	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	楊尚儒	1,861	2,248	108	108	1,165	1,165	850	-	850	-	3,984 0.88%	4,371 0.97%	無
副總經理	葉瑞銘	2,007	2,007	118	118	270	270	390	-	390	-	2,785 0.62%	2,785 0.62%	無
副總經理	楊昌熾	1,632	3,376	95	95	350	737	250	-	250	-	2,327 0.51%	4,458 0.98%	無
協理	許宏賓	116	116	11	11	-	-	-	-	-	-	127 0.03%	127 0.03%	無

註1:113 年退職退休金皆為提列提撥數，並按舊制提列2%，新制提列6%。

3.前五位酬金最高主管之酬金

113 年12 月31 日單位:新台幣仟元；%

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等(C) （註）	獎金及特支費等(C) （註）	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額及占稅後純益之比例（％）	A、B、C 及D 等四項總額及占稅後純益之比例（％）	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	楊尚儒	1,861	2,248	108	108	1,165	1,165	850	-	850	-	3,984 0.88%	4,371 0.97%	無
副總經理	葉瑞銘	2,007	2,007	118	118	270	270	390	-	390	-	2,785 0.62%	2,785 0.62%	無
副總經理	楊昌熾	1,632	3,376	95	95	350	737	250	-	250	-	2,327 0.51%	4,458 0.98%	無

`4.` 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

	`113`年`12`月`31`日單位：新台幣仟元；`%`	`113`年`12`月`31`日單位：新台幣仟元；`%`	`113`年`12`月`31`日單位：新台幣仟元；`%`	`113`年`12`月`31`日單位：新台幣仟元；`%`	`113`年`12`月`31`日單位：新台幣仟元；`%`	`113`年`12`月`31`日單位：新台幣仟元；`%`
	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理	總經理	楊尚儒	－	`1,490`	`1,490`	`0.33%`
	副總經理	楊昌熾
	副總經理	葉瑞銘
人	：

註 1 ：經股東會決議通過分派員工酬勞金額，係依前一年度實際分派比例估計今年度擬議分派數。

5. 本公司及合併報告內所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析，並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險性之關聯性。

職稱	本公司	本公司	合併報表	合併報表
	`112`年度	`113`年度	`112`年度	`113`年度
董事	`1.59%`	`1.54%`	`1.79%`	`1.70%`
監察人	`-`	`-`	`-`	`-`
總經理及經理人	`3.57%`	`2.29%`	`4.58%`	`2.92%`

註： 113 年度資料係包含盈餘分配項目，該盈餘分配議案係經股東會決議分配，其中員工酬勞金額，係依前一年度實際配發比例估計今年度擬議配發數。

說明：

(1) 本公司章程第 20 條規定，本公司董事執行本公司職務時，不論營業盈虧，公司得支給報酬，董事長、董事之報酬，依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌國內外業界水準，授權由董事會議定之。董事除前項報酬外，董事參加董事會議另領取出席之車馬費。
(2) 本公司章程第 27 條規定『本公司年度如有獲利 ( 所謂獲利係指稅前利益，扣員工酬勞及董事酬勞前之利益 ) ，應提撥 3%~8% 為員工酬勞、提撥不高於 2% 為董事酬勞…』。
(3) 一般董事兼任員工身分，依本公司核薪標準，並參考職務者於同業市場中之薪資水平、於公司內的權責範圍以及對公司營運目標的貢獻度及考量該職務所承擔之決策風險，而給予合理之薪資
(4) 董事酬金除考量公司整體的營運績效亦參考該年度獲利率、營運效益及績效評估之結果，給予合理酬金，並隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討董事酬金制度。董事酬金均由薪酬委員會審議及董事會決議通過。
(5) 最近二年度變動分析：無。
(6) 112 及 113 年度因設置審計委員會無支付監察人酬金。

二、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形資訊

`1.` 最近年度董事會開會 `5` 次 `(A)` ，董事出席情形如下：

113 年 12 月 31 日

職稱	姓名	實際出`(`列`)` 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出`(`列`)`席率 `(%)`【Ｂ`/`Ａ】	備註
董事長	楊德華	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`續任
董事	程泰機械`(`股`)`公司代表人：王丞軒	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`續任
董事	程泰機械`(`股`)`公司代表人：莊坤南	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`新任
董事	楊丞鈞	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`續任
董事	楊慶豐	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`續任
董事	楊尚儒	`3`	－	`100.00%`	`113.6.18`新任
獨立董事	羅儷英	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`新任
獨立董事	黃政勇	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`新任
獨立董事	蘇裕仁	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`新任
獨立董事	洪錫鵬	`5`	－	`100.00%`	`112.6.7`續任
其他應記載事項：一、證交法第`14`條之`3`所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：提昇資訊透明度、強化公司治理、設立永續發展委員會。

`2.` 董事會評鑑執行情形

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	`113.1.1 ~` `113.12.31`	董事會	董事會內部自評	`1.`對公司營運之參與程度 `2.`提升董事會決策品質 `3.`董事會組成與結構 `4.`董事之選任及持續進修 `5.`內部控制
每年執行一次	`113.1.1 ~` `113.12.31`	董事會成員	董事會成員自評	`1.`公司目標與任務之掌握 `2.`董事職責認知 `3.`對公司營運之參與程度 `4.`內部關係經營與溝通 `5.`董事之專業及持續進修 `6.`內部控制
每年執行一次	`113.1.1 ~` `113.12.31`	薪酬委員會	薪酬委員會內部自評	`1.`對公司營運之參與程度 `2.`薪酬委員會職責認知 `3.`提升薪酬委員會決策品質 `4.`薪酬委員會組成及成員選任 `5.`內部控制
每年執行一次	`113.1.1 ~` `113.12.31`	審計委員會	審計委員會內部自評	`1.`對公司營運之參與程度 `2.`審計委員會職責認知 `3.`提升審計委員會決策品質 `4.`審計委員會組成及成員選任 `5.`內部控制

（二）審計委員會運作情形資訊

最近年度審計委員會開會 5 次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

113 年12 月31 日

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
獨立董事	羅儷英	5	－	100.00%	112.6.7 新任
獨立董事	黃政勇	5	－	100.00%	112.6.7 新任
獨立董事	蘇裕仁	5	－	100.00%	112.6.7 新任
獨立董事	洪錫鵬	5	－	100.00%	112.6.7 續任
其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項：本公司已設置審計委員會，適用證券交易法第 14條之5相關事項，各項議案所有獨立董事全數同意通過，相關資料請參閱本年報「審計委員會開會情形」。 (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。無此情形。三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。 1.每季至少一次將稽核報告及追蹤報告交付召集人查閱，並同時報告當月稽核結果、稽核缺失改善情形及公司財務業務狀況，召集人就稽核報告批示審閱意見。 2.內部稽核主管及會計師列席審計委員會就稽核工作及會計師查核方式、範圍及重大查核調整及其說明等報告審計委員會，會計師不定期與董事及審計委員會進行溝通與討論。除會議進行溝通外，稽核主管及會計師與獨立董事亦隨時視需要直接相互聯繫與溝通，維持良好互動關係。資料請參閱本年報「獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要」。

2. 審計委員會開會情形如下：

審計委員會	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第二屆第四次 `2024.3.5`	`1.`本公司民國`2023`年度內部控制制度聲明書案。 `2.2023`年度財務營業報告書及財務報表案。 `3.112`年度盈餘分配案。 `4.`會計主管、財務主管任命案。	審計委員會全體成員同意通過。	`1~3`案經`2024/3/5` 董事會全體出席董事同意通過。第`4`案保留下次會議討論。
第二屆第五次 `2024.5.7`	`1.`本公司會計師獨立性及適任性評估案。 `2.`會計主管、財務主管任命案。 `3.2024`年第一季合併財務報表承認案。 `4.`益全機械資金貸與案。 `5.`修訂本公司內部控制制度案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/5/7`董事會全體出席董事同意通過。
第二屆第六次 `2024.8.5`	`1.`會計主管、財務主管任命案。 `2.2024`年第二季合併財務報表承認案。 `3.`修訂本公司內部控制制度案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/8/5`董事會全體出席董事同意通過。
第二屆第七次 `2024.11.6`	`1.2024`年第三季合併財務報表承認案。 `2.`更換會計師案。 `3.`上海竹崴機電資金貸與亞崴`(`蘇州`)` 案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/11/6`董事會全體出席董事同意通過。
第二屆第八次 `2024.12.25`	`1.2025`年度內部稽核計案。 `2.2025`年度簽證會計師評估案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/12/25`董事會全體出席董事同意通過。

3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要	3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要	3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要	3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要
日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
`2024/3/5` 獨立董事與會計師溝通會議	獨立董事會計師稽核主管	財務狀況報告。重大影響財務報表之查核調整。查核結果及內控查核情形報告。其他事項。	本次會議無意見。
`2024/3/5` 審計委員會	獨立董事稽核主管	`2023`年第四季稽核計畫執行報告。討論內部控制聲明書。	本次會議無意見。
`2024/5/7` 審計委員會	獨立董事會計師稽核主管	`2024`年第一季合併財務報告核閱結果報告。 `2024`年第一季稽核計畫執行報告。	本次會議無意見。
`2024/8/5` 審計委員會	獨立董事會計師稽核主管	`2024`年第二季合併財務報告核閱結果報告。 `2024`年第二季稽核計畫執行報告。	本次會議無意見。
`2024/11/6` 審計委員會	獨立董事會計師稽核主管	`2024`年第三季合併財務報告核閱結果報告。 `2024`年第三季稽核計畫執行報告。	本次會議無意見。
`2024/12/25` 審計委員會	獨立董事稽核主管	`2025`年度內部稽核計畫討論。第三季稽核事項追蹤報告。	本次會議無意見。

3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要	3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要	3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要	3.獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形摘要
日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
`2024/3/5` 獨立董事與會計師溝通會議	獨立董事會計師稽核主管	財務狀況報告。重大影響財務報表之查核調整。查核結果及內控查核情形報告。其他事項。	本次會議無意見。
`2024/3/5` 審計委員會	獨立董事稽核主管	`2023`年第四季稽核計畫執行報告。討論內部控制聲明書。	本次會議無意見。
`2024/5/7` 審計委員會	獨立董事會計師稽核主管	`2024`年第一季合併財務報告核閱結果報告。 `2024`年第一季稽核計畫執行報告。	本次會議無意見。
`2024/8/5` 審計委員會	獨立董事會計師稽核主管	`2024`年第二季合併財務報告核閱結果報告。 `2024`年第二季稽核計畫執行報告。	本次會議無意見。
`2024/11/6` 審計委員會	獨立董事會計師稽核主管	`2024`年第三季合併財務報告核閱結果報告。 `2024`年第三季稽核計畫執行報告。	本次會議無意見。
`2024/12/25` 審計委員會	獨立董事稽核主管	`2025`年度內部稽核計畫討論。第三季稽核事項追蹤報告。	本次會議無意見。

（三）公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？			本公司董事會已訂定「公司治理實務守則」，各項作業皆依循該守則辦理，截至目前尚無重大差異情形。	與治理實務守則規定相符。
二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	   		（一）本公司設有發言人及代理發言人，作為公司對外發表意見之管道，並責成股務部門處理糾紛事宜。（二）由股務部門及券商股務代理處理。（三）已制定於公司內部控制制度中。（四）本公司訂有防範內線交易管理作業程序，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	與治理實務守則規定相符。
三、董事會之組成及職責（一）董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？	 		`(`一`)` 為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，董事會成員組成考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，依據本公司「公司治理實務守則」規定，明定董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養，具體管理目標及落實情形，請參閱本年報「董事會成員多元化落實情形」。本公司董事十席，其中一席為女性，不同性別董事未達`1/3`，為使董事會能吸納更多元的聲音，本公司規劃於本屆董事任期屆滿後，於下任董事選任時斟著執行增加女性董事席次，逐步增加女性董事達 `1/3`席次。 `(`二`)` 本公司已依法設立薪資報酬委員會、審計委員會，為有效落實永續發展願景，設立永續發展委員會，由高階管理層直接參與，確保永續戰略與企業經營方向緊密連結。藉由跨部門	與治理實務守則規定相符。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	 		合作與利害關係人的參與，在內部及外部層面同步推進各項永續發展目標，形成強而有力的協作機制，請參閱本年報「推動永續發展執行情形」。其他各類功能性委員會評估中。 `(`三`)` 本公司業於`109`年第一季董事會制訂公司董事會績效評估辦法，並每年執行評估，評估項目至少應包含五大面向：一、對本公司營運之參與程度二、提升董事會決策品質三、董事會組成與結構四、董事之選任及持續進修五、內部控制。評估方式由各董事依「董事會績效考核表」自評，議事單位彙整後將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。最近一期評估結果於`114.2.26` 提報董事會。 `112` 年度修訂辦法，明定本公司董事會績效評估之執行，應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。最近一次於`112.10.11` 委託台灣投資人關係協會，評估內容函蓋五大面向：一、董事會組成及專業發展二、董事會決策品質三、董事會運作效能四、內部控制及風險管理五、董事會參與企業社會責任程度。評估方式透過公司提供之董事會議事錄、內部現行政策、其他輔助文件及公開資訊，並結合本公司董事自評問卷與實地及線上訪評結果評估本公司`112.1.1` 至`112.12.31` 董事會績效，該評估結果報告於`113.3.5`提報董事會。 `(`四`)`本公司審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性及適任性並參考審計品質指標 `(AQIs)`，再將評估結果提報董事會。最近一次評估經	本公司會計師均能超然獨立審查公司財務業務運作狀況。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			`113.12.25` 審計委員會決議通過後，並提報`113.12.25` 董事會決議通過。評估項目： `1.`委任會計師事務所是否為本公司關係企業。 `2.`委任會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利益關係。 `3.`委任會計師及其審計小組成員目前或最近二年是否有在本公司擔任董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務。 `4.`委任會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表本公司協調與其他第三人間發生的衝突。 `5.`委任會計師及其審計小組是否有承受或感受到來自本公司之恫嚇，導致無法保持客觀性及澄清專業上之懷疑。 `6.`委任會計師及其審計小組是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目。 `7.`委任會計師是否無其他公報規定可能影響超然獨立之情形。 `8.`委任會計師是否符合中華民國會計師職業道德規範公報第`10` 號「查核與核閱之獨立性」之規定。 `9.`是否取具受任會計師所出具之「超然獨立聲明書」。評估結果： `1.`本公司未連續超過七年委任同一會計師簽證。 `2.`如期完成本公司各期財簽。 `3.`不定期提供本公司財務、稅務諮詢服務。 `4.`會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均符合相關規定。 `5.`出具「審計品質指標 `(AQIs)`」，並依標準進行評估。委任簽證會計師皆符合以上評估項目所述情事，可確認簽證會計師符合獨立性。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務`(`包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等`)`？			本公司由副總經理室、財務部兼任公司治理相關事務，並指定公司治理主管，處理包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等。	與治理實務守則規定相符。
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？			本公司設有發言人及代理發言人，作為公司對外溝通之管道，並已於公司網站建置利害關係人專區。	與治理實務守則規定相符。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？			本公司委由台新國際商業銀行股務代理部辦理股東會事務。	與治理實務守則規定相符。
七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	 		`(`一`)` 本公司已設有網站，可藉由網站查詢本公司相關財務、業務及公司治理資訊。 `(`二`)` 本公司已設置專人負責公司資訊之蒐集及揭露，以落實發言人制度。 `(`三`)` 年度、半年度財務報告、 `1`、`3` 季財務報告及各月份營運情形均於規定期間內公告並申報。	與治理實務守則規定相符。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？			`(`一`)` 本公司均本著誠信原則經營，並落實社會責任，期能為股東及員工創造最佳權益。 `(`二`)` 本公司透過公開資訊觀測站充分揭露資訊讓投資人瞭解公司營運狀況。 `(`三`)` 本公司董事均具備相關專業知識，並依規定進修研習，本公司不定期函知董事，參加相關單位舉辦之專業知識進修課程。 `(`四`)` 董事出席董事會狀況良好，並於會後交付董事會議事錄予各董事。 `(`五`)` 本公司董事皆秉持高度之自律，對有利害關係之議案皆自行迴避，期能朝公司	與治理實務守則規定相符。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
			治理方向進行。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。`(`未列入受評公司者無需填列`)` ：本公司對最近期公司治理評鑑結果進行檢討，擬朝提升資訊透明度及強化董事會運作加強，改善年報及網站資訊揭露情形；並請本公司董事依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」規範完成董事進修時數等；就自評未得分指標依難易度進行改善，以符合公司治理要求。

董事會成員多元化落實情形

為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，董事會成員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：

一、基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等，其中女性董事比率宜達董事席次三分之一。

二、專業知識與技能：專業背景 ( 如法律、會計、產業、財務、行銷或科技 ) 、專業技能及產業經歷等。

依據本公司「公司治理實務守則」第二十條規定，董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會成員應普遍具備執行職務所必需之知識、技能及素養。具體管理目標如下：

一、營運判斷能力。五、產業知識。

二、會計及財務分析能力。六、國際市場觀。

三、經營管理能力。七、領導能力。

四、危機處理能力。八、決策能力。

具體管理目標與達成情形

具體管理目標與達成情形
管理目標	達成情形
兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一。	達成
董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶或二親等以內之親屬關係。	達成
董事長與總經理不宜由同一人擔任。	達成
董事至少三分之一席次具備產業必須之知識、技能及素養。	達成
董事席次中包含一位女性。	達成
獨立董事不宜少於董事席次三分之一。	達成
獨立董事連續任期不宜逾三屆。	達成
獨立董事至少三分之一席次具備法律、財會或科技專長。	達成

個別董事背景之多元化情形

多元化項目	性別	營運判斷能力	會計及財務分析能力	經營管理能力	危機處理能力	產業知識	國際市場觀	領導決策能力
楊德華	男	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
楊丞鈞	男	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
楊尚儒	男	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
楊慶豐	男	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
莊坤南	男	`V`		`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
王丞軒	男	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
黃政勇	男	`V`	`V`	`V`	`V`		`V`	`V`
羅儷英	女	`V`	`V`	`V`	`V`		`V`	`V`
蘇裕仁	男	`V`		`V`	`V`		`V`	`V`
洪錫鵬	男	`V`	`V`		`V`	`V`	`V`	`V`

為強化公司治理，本公司於民國 112 年 6 月 7 日進行董事改選，董事會由 7 席董事 ( 含 3 席獨立董事 ) 增為 9 席董事 ( 含 4 席獨立董事 ) ，並於 113 年 6 月 18 日進行董事增選 1 席為 10 席董事 ( 含 4 席獨立董事 ) 。獨立董事席次有 4 席佔董事席次 40% ，獨立董事除洪錫鵬董事連續任期兩期外，其餘三位獨立董事均於 112 年度新任，董事間超過半數之席次，不具有配偶、二親等以內之親屬關係，董事會應能於公司事務中做出客觀獨立的判斷。董事會成員有 1 席女性，且分別具不同專業背景，如財務會計、企業管理、機械、營建工程及資訊工程等，董事會成員年齡介於 40 至 50 歲佔比 50% ，足顯示董事會成員多元化且結構健全。

（四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形 :

`1.` 薪資報酬委員會成員資料

113 年 12 月 31 日

條件身分別姓名	條件身分別姓名	專業資格與經驗	獨立性情形`(`註`)`	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
獨立董事	羅儷英	學歷`:` 國立高雄第一科技大學學士經歷`:` 惠特科技`(`股`)`公司經理大豐環保科技`(`股`)`公司副理	(1)(2)(3)(4)(5)(6) (7)(8)(9)(10)	無
獨立董事	黃政勇	學歷`:` 國立臺北工專工設科建築組國立臺灣工業技術學院營建工程系學士經歷`:` 德昌營造`(`股`)`公司董事長王新開發建設`(`股`)`公司董事長達固橡膠工業`(`股`)`公司董事長經典國際`(`股`)`公司董事長	(1)(2)(3)(4)(5)(6) (7)(8)(9)(10)	無
獨立董事	蘇裕仁	學歷`:` `Grossmont College`副學士經歷`:` 大苑子開發`(`股`)`公司`MIS`工程師	(1)(2)(3)(4)(5)(6) (7)(8)(9)(10)	無
獨立董事	洪錫鵬	學歷`:` 國立中興大學農業機械研究所碩士經歷`:` 修平科技大學機械系講師	(1)(2)(3)(4)(5)(6) (7)(8)(9)(10)	無

註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請填入各條件代號。

(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當。
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1 % 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子。
公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互。
兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

`2.` 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計四人。
(2) 本屆委員任期：一一二年六月七日至一一五年六月六日，最近年度薪資報酬委員會開會 2 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 `(`Ｂ`)`	委託出席次數	實際出席率`(%)` `(`Ｂ`/`Ａ`)(`註`1)`	備註
召集人	羅儷英	`2`	－	`100%`	`112.6.7` 新任
委員	黃政勇	`2`	－	`100%`	`112.6.7` 新任
委員	蘇裕仁	`2`	－	`100%`	`112.6.7` 新任
委員	洪錫鵬	`2`	－	`100%`	`112.6.7` 續任
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理`(`如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因`)`：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

註 1 ：薪資報酬委員之實際出席率 (%) ，以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

（五）推動永續發展執行情形：

推動項目			執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？			為實踐本公司永續發展目標，以董事會為永續發展相關議題之最高決策單位，於民國113年成立功能性委員會「永續發展委員會」，該委員會由三名董事 (含二名獨立董事)組成，委員會主席楊尚儒董事具備企業經營管理背景及帶領企業轉型能力專長，符合該委員會所需之專業能力。委員會旨在提升本公司董事會效能，實踐本公司永續發展目標，並強化永續治理，並賦予其相關職責。為強化執行力，委員會下設跨部門小組「永續發展推動小組」，該小組成員包含各相關單位最高主管，協助委員會推行各項計畫，涵蓋編組有：綠色永續小組、客戶關係小組、永續產品小組、公司治理小組及社會共融小組，辨識攸關公司營運與利害關係人所關注的永續議題，擬定對應策略與工作方針、編列各組織與永續發展相關預算、規劃並執行年度方案，同時追蹤執行成效，確保永續發展策略充份落實於公司日常營運中。小組每季召開一次季會議，每年至少一次向董事會報告，最近一次於113.12.25向董事會報告，議案內容包含： 1.制定、推動及強化公司永續發展政策。 2.督導永續資訊揭露事項。			無重大差異。
二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？			1.本揭露資料涵蓋公司於113 年1 月至113 年12 月間在主要據點之永續發展績效表現。風險評估邊界以本公司所在地臺灣為主。 2.永續發展委員會依據永續報告書之重大性原則進行分析，與內外部利害關係人溝通，並透過檢視國內外研究報告、文獻及整合各部門及子公司評估資料，據以評估具重大性之 ESG 議題，訂定有效辨識、衡量評估、監督及管控之風險管理政策及採取具體之行動方案，以降低相關風險之影響。 3. 依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策或策略如下：重大議題風險評估項目說明風險管理政策或策略環境產品研發與創新以亞崴設計準則及JIS 和ISO 規範為設計基礎，進行產品規劃設計開發。並依循亞崴生產作業指導書進行產品組裝製造。永續供應鏈管理依公司制定之ISO9001 規範內所訂之：採購管理程序、供應商管理程序、進料檢驗程序，作為永續供應鏈實施規範能源與環境管理建立並維持符合ISO14001 環境管理系統及ISO50001 能源管理系統的內部政策，定期進行內部稽核與第三方稽核，確保符合《溫室氣體減量及管理法》、《能源管理法》等相關法規。社會客戶永續關係與服務依據ISO 9001 品質管理系統制定《客戶服務管理程序》、《客戶滿意度調查程序》及《客戶抱怨處理程序》，作為提升客戶服務品質及維持客戶關係的主要滿意依據。品牌價值與行銷制定品牌發展策略草案，以品質價值與市場競爭力為核心，逐步建構品牌管理制度。涵蓋：品牌核心價值確立、品牌視覺識別標準(CIS)、綠色行銷元素導入及品牌行銷行動網領。工作環境與員工權益公司依據《勞動基準法》、《職業安全衛生法》、《消防安全法》等法規，建立完整的職業安全衛生管理制度，並透過人因性危害預防計畫、母性健康保護計畫、職場暴力預防計畫及異常工作負荷預防計畫，確保員工的職場健康與安全。			無重大差異。
			重大議題	風險評估項目說明	風險管理政策或策略
			環境	產品研發與創新	以亞崴設計準則及JIS 和ISO 規範為設計基礎，進行產品規劃設計開發。並依循亞崴生產作業指導書進行產品組裝製造。
				永續供應鏈管理	依公司制定之ISO9001 規範內所訂之：採購管理程序、供應商管理程序、進料檢驗程序，作為永續供應鏈實施規範
				能源與環境管理	建立並維持符合ISO14001 環境管理系統及ISO50001 能源管理系統的內部政策，定期進行內部稽核與第三方稽核，確保符合《溫室氣體減量及管理法》、《能源管理法》等相關法規。
			社會	客戶永續關係與服務	依據ISO 9001 品質管理系統制定《客戶服務管理程序》、《客戶滿意度調查程序》及《客戶抱怨處理程序》，作為提升客戶服務品質及維持客戶關係的主要滿意依據。
				品牌價值與行銷	制定品牌發展策略草案，以品質價值與市場競爭力為核心，逐步建構品牌管理制度。涵蓋：品牌核心價值確立、品牌視覺識別標準(CIS)、綠色行銷元素導入及品牌行銷行動網領。
				工作環境與員工權益	公司依據《勞動基準法》、《職業安全衛生法》、《消防安全法》等法規，建立完整的職業安全衛生管理制度，並透過人因性危害預防計畫、母性健康保護計畫、職場暴力預防計畫及異常工作負荷預防計畫，確保員工的職場健康與安全。

推動項目					執行情形
	是	否			摘要說明
				人才招募與職涯發展	1.遵循ISO9001 相關辦法：員工訓練程序書。 2.公司管理辦法：人員招募辦法、留任獎金管理辦法、績效考核管理辦法。
			公司治理	經營績效與財務透明	1.依據《證券發行人財務報告編製準則》及IFRS 國際財務報導準則進行財務管理，並遵循《公開發行公司建立內部控制制度處理準則》建立內控機制，確保財務透明與合規性。 2.公司透過財務報表揭露、內部稽核、公司治理實務守則及誠信經營守則，維持高標準的誠信與資訊透明度。
				公司治理與法規遵循	以《公司治理實務守則》、《諴信經營作業程序及行為指南》、《永續報告書編製及確信作業程序》等內部政策為基礎，建立健全的公司治理架構，確保公司運營的透明性、公平性與合規性。
				資訊安全	遵循ISO/IEC 27001 資訊安全管理系統（ISMS）、《資通安全管理法》，全面落實資訊安全政策，確保資訊資產的機密性、完整性與可用性。通過持續改進及風險管理，降低資訊安全風險，提升公司營運韌性。
三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（二）公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並	  		(一)本公司持續關注並遵循環保相關法規，包括但不限於《空氣污染防制法》、《水污染防治法》、《廢棄物清理法》及《溫室氣體減量及管理法》等。本公司參考ISO14001 環境管理系統	、ISO14064-1:2018 等，針對生產流程、廢水處理及溫室氣體排放逐步推動全面監控管理，確保排放數據符合國家及國際標準，持續推進低碳製造與資源循環利用政策。稽核機制：公司定期進行內部及外部環境稽核，針對廢棄物排放、溫室氣體盤查及能源使用效率進行盤查，依稽核結果進行改善措施。並取得「ISO 14001 」環境管理系統之驗證( 有效期： 114/2/13~117/2/12)。 (二)本公司透過導入ISO50001 能源管理系統與通過第三方驗證(證書有效期：新竹廠_ISO50001:2018 證書有效期限 112/12/05-115/12/04; 台中廠 _ISO50001:2018 證書有效期限112/11/28-115/11/27)，定期進行內部稽核與第三方稽核，確保符合《能源管理法》等相關法規。設定能源管理之短、中及長期目標，113 年較112 年電力節電達成目標0.5%以上，未來規畫新增1200KW 太陽能發電設施，增加綠電使用比率至總用電量的50%。 (三) 本公司以董事會為氣候議題之最高決策單位，設立永續發展委員會，由總經理擔任召集人，每年審議氣候風險管理政策與行動計劃，制定並推動公司ESG 策略，並且向董事會報告。本公司依據TCFD 架構分析氣候變遷風險與機會對營運之衝擊與貢獻，擬定氣候變遷政策作為公司因應氣候變遷之最高指導原則，並預計制定低碳減量計畫作為整體計畫推展策略方向。本公司於113 年底完成最新一次氣候風險評估，從各項氣候風險項目中我們特別關注高風險且發生機率較高的關鍵議題，包括極端氣候影響（如颱風、暴雨與高溫）、國際貿易限制（如碳稅、進口關稅與戰爭帶來的供應鏈挑戰）以及全球疫

推動項目				執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否		摘要說明
採取相關之因應措施？（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？				情等，並透過因對的管理措施與資源配置。在應對氣候變遷挑戰的過程中，本公司規劃並設定五項管理目標，涵蓋碳排放管理、可再生能源使用、供應鏈穩定性、低碳產品市佔率提升及極端天氣應變能力等面向，鑑別可行之機會並研擬因應措施。本氣候變遷風險與機會分析之詳細說明，已揭露於氣候變遷應對與揭露專章說明，揭露於本公司永續報告書。永續報告書。(https://www.awea.com) (四) 本公司113 年完成範疇一、二之盤查，資料涵蓋範圍為本公司所有廠區。最近2 年溫室氣體排放量，請參閱本年報氣候相關資訊執行情形1-1-1 溫室氣體盤查資訊。亞崴積極管理生產過程中的資源使用與廢棄物排放。以下為過去兩年的數據，資料涵蓋範圍包含台灣所有廠區。最近2年用水量年度總用水量 (公噸) 用水密集度 (公噸 /營業額新臺幣百萬元 ) 112 24,069 15.308 113 25,875 20.011 用水管理政策： 1.持續優化水資源的利用效率，推動節水技術改進與再生水使用。 2.定期檢查廠區供水管線，降低漏水風險，減少水資源浪費。 3.探索雨水收集技術，並應用於廠區景觀灌溉與清潔用途。 113 年用水量較112 年增加7.5%，主因為原採用自來水與地下水交互使用，有感台灣地下水長期超量使用，造成地層下陷、海水入侵、地下水質惡化等問題，我們廢除地下水系統，為台灣地層下陷問題盡棉薄之力。嘉義大埔美二期廠區加速營造工程進度，用水量增加10.27%。中科廠用水量減少4.36%，足見亞崴在保護及珍惜水資源的用心，未來會持續進行老舊管線汰換並探索水資源回收與循環利用技術的可行性。亞崴秉持「減量、分類、回收再利用」的原則，建立三階段廢棄物管理流程，確保工廠生產過程中產生的廢棄物能夠有效分類與處理，減少末端處置需求。最近2年廢棄物總重量，資料涵蓋範圍為母公司所有廠區：年度有害廢棄物 (公噸 ) 非有害廢棄物 (公噸 ) 總重量 (公噸 ) 廢棄物密集度 (公噸 /營業額新臺幣百萬元) 112 11.60 135.13 146.73 0.09 113 5.19 109.96 115.15 0.0891 廢棄物管理政策： 1.透過減量、分類與回收，降低廢棄物產生，並提升資源再利用率。 2.逐步淘汰難以回收的包裝材料，推廣使用環保包裝。 3.與當地回收機構合作，實現工業廢棄物的有效回收與再利用。 113 年度有害廢棄物較前一年度減量55.26%、非有害廢棄物減量18.63%。未來, 除致力降低廢棄物產生並提升資源使用效率外，亦逐步提升製程精準度與減廢技

推動項目			執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
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			術應用，減少試產與生產異常造成的材料浪費。
四、社會議題（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績	 		(一) 我們遵循聯合國《世界人權宣言》、《聯合國商業與人權指導原則》、《聯合國全球盟約》以及《國際勞工組織基本原則與工作權利宣言》等國際規範，逐步搭建多元共融、公平就業及安全健康的工作環境，依據台灣當地法令，保障全體員工同仁、客戶、供應商及利益相關者的基本人權，以確保員工獲得合宜的職場體驗。我們以職場安全與健康管理、多元共融與人才培育發展為核心，透過員工權益保障、職場平等機會、職業安全衛生三大方向，營造公平、包容且尊重多元文化的工作環境，確保所有員工皆能在無歧視、無騷擾且具職場尊嚴的環境下發展。人權管理政策及具體方案摘要如下：人權管理政策具體方案人權教育宣導舉辦人權教育宣導各類主題，強化員工對人權議題的理解。勞資關係與員工溝通透過勞資會議，積極建立暢通的溝通管道，確保員工權益獲得保障。公平就業與多元人才雇用政策透過公平雇用機制，確保所有求職者與在職員工不因性別、年齡、國籍、種族、宗教信仰、身心障礙等因素受到歧視。員工健康與友善照護定期辦理員工健康檢查，並依據不同作業環境與員工需求，提供一般健康檢查與特殊健康檢查，確保員工健康狀況符合工作需求職場健康促進與心理健康支持透過專業廠醫、職護駐廠，提供健康諮詢服務提供安全與健康的工作環境請參閱本年報「職業安全衛生政策」 113 年，亞崴舉辦3 次人權教育宣導，宣導對像為全體員工，課程內容包含：人權承諾、反歧視、反霸凌、性騷擾防治宣導、職場文化、勞動權益、職業安全衛生及資訊安全暨個人資料保護法，完訓率100%，召開4 次勞資會議，健康檢查的員工數達到300 人，覆蓋率高達99.3%，廠醫、職護駐廠，全年提供64 人次的健康諮詢服務。未來將持續關注人權保障議題、推動相關教育訓練，以提高人權保障意識，降低相關風險發生的可能性。 (二) 員工薪酬根據公司章程第 27 條，我們以公平、透明、合理為原則，制訂薪酬政策。整體薪酬獎勵策略強調以職責、績效及能力為核心，並結合市場行情，注重公平與差異化。我們致力於提供符合市場水準的目標薪資，新進員工的薪資依職位及職責設置，參考其經驗及學歷，不因年齡、性別、種族、宗教、婚姻或身心障礙等因素而有所不同。員工福利措施公司設立職工福利委員會，公司每月營業收入總額內提撥0.135%及下腳料變賣金額40%為公司同仁福利金，為同仁規劃並提供優質的各項福利，例如：員工結婚､生育之祝賀，喪事之慰問、員工急難貸款、員工或其配偶之醫療慰問、	無重大差異。

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效或成果適當反映於員工薪酬？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安				員工或員工子女教育獎學金、團體旅遊、重要節慶活動、慶生活動、社團活動及公傷補助條例等福利。113 年職工福利委員會各項活動支出為305 萬元。於休假制度上，在固定的週休二日基礎上，給予就職滿一年的同仁每年十天的特別休假 (未滿ㄧ年者依比例給予休假 )。對於同仁遇有育嬰、重大傷病、重大變故等情況，需要一段較長的時間休假時，也能申請留職停薪，以兼顧個人與家庭照顧的需要。此外我們重視員工身心健康，114 年起特別提供生日假，鼓勵同仁在特別的日子中充分休息，放鬆充電，以最佳狀態迎接工作與生活挑戰。為照顧員工退休後生活，於111 年成立「亞崴機電股份有限公司員工持股信託委員會」，適用對象為符合本公司員工持股信託管理辦法相關規定同仁自由參加，同仁由每月薪資中提撥固定金額，公司相對提撥1:1 公提金，共同存至專用信託專戶，不僅達到留才目的、更激勵員工及提昇員工向心力，共享公司營運成果，更協助同仁累積財富，規劃未來退休生活。除此之外，公司設有「專案管理與考核辦法」透過獎勵機制，鼓勵員工發揮創意，共同提升競爭力。「留任獎金管理辦法」鼓勵長期為公司貢獻之同仁績優表現及增加歸屬感，共享公司長期經營績效成果等各項津貼。職場多元化與平等確保女性與男性求職者享有同等的錄取機會，提升女性在技術與管理職位的比例。113 年，公司新聘用員工中，女性占比達 44.4%，持續提高女性在工具機產業中的參與度。積極聘僱原住民、新住民及身心障礙者，113 年度公司聘用9 名新住民及員工身心障礙人數6 人，確保公司內部人才組成符合社會多元性的需求。113 年女性員工比例為23.86%，女性管理階層占比為4.8%，持續提升女性在企業治理與決策層的代表性，實現男女擁有同工同酬的獎酬條件及平等晉升機會。經營績效反映於員工薪酬本公司章程第27 條明定公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益，扣除員工酬勞及董事酬勞前之利益)，應提撥3%~8% 為員工酬勞，114 年度起更增加員工酬勞其提撥總額中基層員工占比不低於50%，確保員工的努力能夠獲得應有的回饋，並同步照顧基層員工。我們根據員工表現與公司經營成果，依照「績效考核管理辦法」每年執行二次員工績效考核，進行年度調薪及獎金分配，113 年度公司內部晉升員工占比6%(包括職等職級晉升)，公司薪酬調整人數為15.29%，確保員工薪資保持市場競爭力。未來，我們將持續檢視薪酬結構，確保符合市場水平並持續優化，提供具吸引力的薪酬福利，並創造積極向上的企業文化，以實際獎酬回應員工對公司的貢獻。 (三) 職業安全衛生政策亞崴的安全政策與行動措施致力於符合國內外相關法規與標準，並在此基礎上持續改善。 1.職業安全與健康管理： ‧建立健全的職業安全與健康管理制度，依照ISO 45001 職業安全與健康管理體系標準進行運營，並規劃114 年導入ISO45001。 ‧每年進行安全風險評估，分析並降低工作場所潛在危害。 ‧依照不同部門特性，提供適合的安全設備及防護用品，如：安全帽、護目鏡、

推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
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全與健康教育？（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（五）針對產品與服務之顧客健康			N95 口罩、防護衣、安全鞋…等，確保員工工作時的安全性。 2.安全培訓與教育： ‧每年為所有員工提供安全操作與急救培訓，包括新進員工的入職安全教育。 ‧每年舉行安全演練，提升員工的應變能力。 ‧提供易於理解的安全手冊及操作指導，增強員工的安全意識。 3.健康檢查與照護 ‧每年一次為所有員工提供免費的健康檢查，涵蓋職業病相關項目及高風險族群的特殊健檢。 ‧在廠區內設立健康諮詢窗口，每週排定固定時間，提供專業的健康管理建議與心理支持。 4.工作環境優化 ‧持續改善廠區通風、照明與噪音控制等設施，為員工提供舒適的工作環境。 ‧在工作場所引入監測設備，實時監控空氣品質與環境溫濕度。 5.員工參與與建議機制 ‧定期每季召開職安會議，鼓勵員工提供工作環境改進建議。 ‧規劃成立職業安全與健康委員會，定期每季召開會議討論並解決員工關注的安全問題。實施成效： 1.推行零災害運動(不包含交通事故)，並發放獎金鼓勵。113 年執行部門共計28 課，工作場所職災0 件，交通事故職災3 件(占113 年底員工總人數之0.9%)。 2.職安相關派外訓練113 年度固定式起重機在職教育訓練63 名，堆高機初訓與在職教育訓練33 名，甲種職業安全衛生業務主管初訓1 名。 3.依照法規，每年固定二次作業環境監測，檢測數據皆符合法規規定。 4.每年針對特殊作業員工進行特殊健康檢查，落實員工健康促進計畫。 5.各廠區於定點設置醫藥箱以及AED 裝置，並定期巡檢補充及保養，約聘職醫與職護臨廠，定期提供員工健康相關諮詢服務。本公司113 年度無火災事件。亞崴將繼續投入更多資源，持續完善安全與健康管理體系，採用先進技術優化工作環境，並強化員工的安全與健康意識，致力於成為業界最佳安全工作場所。 (四)為確保員工具備與智能製造、數位化轉型與永續發展相匹配的專業能力，亞崴依據職級、職能與發展需求對各級主管與同仁皆規劃完整的職能訓練，包含技術與專業培訓、新人訓練、專業訓練、管理訓練及法定訓練等，協助持續強化員工的數位素養與專業技能，並積極探索數位學習機制，逐步導入靈活的培訓方式，以提升學習效率並確保員工能夠適應未來產業變革。 113 年度公司技術培訓累計時數達781 小時，123 人次。透過內部知識分享、產業趨勢講座、專業技能課程等方式，推動員工的持續學習與職能發展，課程涵蓋：專案管理、智能製造與自動化應用、ESG 與永續發展及產業趨勢與市場分析等課程。未來，進一步評估數位學習平台（LMS, Learning Management System）導入的可行性，並參考業界成功案例，擴大數位化學習資源，以建構更完整的數位學習生態系。 (五)亞崴秉持「精密製造，品質至上」的精神，透過導入ISO 9001:2015 品質管理系統與持續改善機制，確保產品的可靠性與一致性，並降低產品不良率。每年進行內部稽核與管理審查，確保品質管理機制符合最新標準。產品符合CE(歐盟安全認證)、TS(機械設備器具型式檢定)、RoHS（有害物質限

推動項目			執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
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與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	 		制）、REACH（化學物質管理）等標準。另外，針對不同市場，制定特定測試規範，確保產品安全性與市場合規性。依據ISO 9001 品質管理系統制定《客戶服務管理程序》、《客戶滿意度調查程序》及《客戶抱怨處理程序》，作為提升客戶服務品質及維持客戶關係的主要滿意依據，保障客戶權益。客戶申訴與溝通管道：[email protected] 113 年度客戶滿意度調查達 96.04%，進行兩次稽核，業務服務程序100%通過。 (六) 依公司制定之ISO9001 規範內所訂之：採購管理程序、供應商管理程序、進料檢驗程序，作為永續供應鏈實施規範。目前正評估建立供應商永續評鑑機制，未來將逐步納入環境管理、社會責任、供應鏈治理等面向，確保供應鏈的可持續發展。供應鏈管理策略主要涵蓋以下三大核心領域：核心領域內容本地化供應鏈發展提升區域經濟與供應鏈韌性，減少運輸碳排放。供應鏈風險管理確保供應鏈穩定運行，降低國際供應鏈變動影響。供應商永續評估與綠色採購逐步納入永續準則，提升環保與社會責任標準。優先採購本地供應商原料與零件，確保關鍵零組件（如控制系統、精密軸承）能夠即時交付，降低供應鏈中斷風險。導入多元採購策略，確保供應商來源分散化，減少對單一地區或供應商的依賴，提升供應鏈靈活性。與在地供應商共同開發關鍵技術與製程，提供技術支援與產學合作，強化本地供應鏈競爭力。 113 年本地採購比例98%、雙供應商採購93%、多元化採購90%。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭			本公司依照台灣證交所「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」規定編製報告書，架構參考GRI（Global Reporting Initiative,全球永續性報告協會）出版之永續性報導準則 GRI Standards 2021 進行編撰，透過國際公認的報告架構，完整揭露在經濟、環境與社會領域上利害關係人所關注的議題。並參考永續會計準則委員會（Sustainability Accounting Standards Board, SASB）針對SASB 資源轉化工業機械與物品 (Industrial Machinery & Goods)的行業揭露標準、金融穩定委員會（Financial Stability Board, FSB）發布的「氣候相關財務揭露」架構（Task Force on Climate-related Financial Disclosures,	無重大差異。

推動項目	執行情形	執行情形	執行情形
	是	否	摘要說明
報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？			TCFD），以及聯合國永續發展目標（Sustainable Development Goals, SDGs）等多項國際永續指標和倡議，確保本報告書內容的完整性和一致性。於114 年8 月公告於公司官網。
六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司永續發展實務守則已規劃完成，至截稿為止待董事會通過後發行。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：無。

`(` 六 `)` 上市上櫃公司氣候相關資訊

`1.` 氣候相關資訊執行情形

(六)上市上櫃公司氣候相關資訊
1.氣候相關資訊執行情形

項目執行情形

1.
敘明董事會與管理階層對於氣候相關風
險與機會之監督及治理。本公司董事會為風險管理的最高決策單位，負責監督並核定風險管理政策，確保公司在應對氣候變遷風險時
能夠做出明智決策。
依據董事會決議，設立隸屬於董事會轄下之「永續發展委員會」，由董事會授權具備企業永續專業知識與能力之
董事會成員三位董事組成，召集人為本公司總經理，並成立跨部之永續發展推動小組，負責規劃與監督氣候變遷
管理策略，並由永續報告書任務小組及各部門主管共同參與，確保氣候相關風險與機會的分析能夠兼顧企業營運
及實務需求。

董事會：最高決策層，負責審核並核定風險管理政策，監督年度風險管理運作，確保策略與長期目標一
致。

永續發展委員會：由三位董事會成員組成，負責制定並推動公司ESG策略，審視氣候風險管理政策與行動
計劃，並向董事會報告進展。

永續發展推動小組：由各部門主管組成，負責識別、評估風險並制定應對措施，對重大風險向董事會報
告。

稽核室：定期檢視內部控制和風險管理措施的執行情況，確保其有效運作，預防系統性風險。

`(`六`)`上市上櫃公司氣候相關資訊 `1.`氣候相關資訊執行情形
項目	執行情形
`1.` 敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。	本公司董事會為風險管理的最高決策單位，負責監督並核定風險管理政策，確保公司在應對氣候變遷風險時能夠做出明智決策。依據董事會決議，設立隸屬於董事會轄下之「永續發展委員會」，由董事會授權具備企業永續專業知識與能力之董事會成員三位董事組成，召集人為本公司總經理，並成立跨部之永續發展推動小組，負責規劃與監督氣候變遷管理策略，並由永續報告書任務小組及各部門主管共同參與，確保氣候相關風險與機會的分析能夠兼顧企業營運及實務需求。  董事會：最高決策層，負責審核並核定風險管理政策，監督年度風險管理運作，確保策略與長期目標一致。  永續發展委員會：由三位董事會成員組成，負責制定並推動公司`ESG`策略，審視氣候風險管理政策與行動計劃，並向董事會報告進展。  永續發展推動小組：由各部門主管組成，負責識別、評估風險並制定應對措施，對重大風險向董事會報告。  稽核室：定期檢視內部控制和風險管理措施的執行情況，確保其有效運作，預防系統性風險。

項目	執行情形	執行情形	執行情形	執行情形	執行情形
`2.` 敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務`(`短期、中期、長期`)`。	本公司積極研擬解決方案，期望能降低氣候變遷帶來的營運與財務衝擊，提升組織氣候韌性。依氣候變遷風險與機會評估，定義短期為`1~3`年內、中期為`3~5`年內、長期為`5`年以上，並依據`TCFD`架構分析氣候變遷風險與機會對營運之衝擊與貢獻。鑑別在氣候風險下可能衍生的政策、法規、市場與科技的轉變、商譽及實體風險等面向分別進行風險與機會分析，評估範圍包含自身營運及價値鏈上下游（如關鍵供應商及客戶）。透過相關部門參與氣候變遷風險與機會評估工作，針對前三大風險發展調適與減緩之因應對策，整體評估結果及相關因應措施呈報企業永續報告書任務小組同意。本公司所辨認之可合理預期將影響個體展望之氣候相關風險與機會，以及可能影響之時間區間如下表：風險`/`機會類型風險`/`機會描述可能影響之時間區間短期 `1-3` 年中期 `3-5` 年長期 `5` 年以上實體風險極端天氣事件的嚴重性：颱風、洪水等極端天氣事件之嚴重程度提升。 ◎ ◎ ◎ 轉型風險各國逐步強化碳排放法規，如台灣的《氣候變遷因應法》將導入更嚴格的碳費機制，可能增加企業合規成本。環保法規與排放標準升級，政府可能要求企業提高能源使用效率、減少污染排放，否則將面臨罰款或營運限制。 ◎ ◎ 客戶改變對產品之選擇標準，全球機械製造業正加速轉型，若未及時導入低碳技術，可能喪失市場競爭力。傳統燃油或高能耗機械正逐步被電動、節能設備取代，若未能快速適應，將導致市場份額下降。 ◎ ◎ ◎ 銀行與投資機構逐步將`ESG`（環境、社會、治理）評等納入貸款與投資評估，若亞崴機電在碳排放、環境管理方面表現未達標，可能影響融資成本或投資吸引力。 ◎ ◎ 智慧化、低碳機械成市場主流，工業`4.0`推動智能製造，若未能研發 `AI`監控、節能機械設備，可能被市場淘汰。 ◎ ◎ ◎ 機會推動低碳綠色生產：面臨國際淨零碳排趨勢，產業需朝低碳化、智慧化轉型。本集團透過政府提供轉型補助機會，與供應商共同推動低碳綠色生產，強化公司及供應鏈節能減碳技術，預期可降低長期營運成本。 ◎ ◎ 使用再生能源：在臺灣能源轉型路徑中，預期能源部門將逐步降低對化石能源`(`煤炭與天然氣`)`依賴，並且增加再生能源供給，以促使能源與電力供給結構轉向低碳無碳化。本集團訂定「`2050` 淨零排放路徑圖」，透過掌握再生能源使用機會，預期可降低長期能源成本。 ◎ ◎ ◎ 開發低碳產品或服務：全球大廠對其供應鏈設定環境標準與規範日趨嚴格，期望能以最友善地球的方式開發綠色低碳產品或服務，並要求提供相關認證資料。本集團預期透過分析產品碳足跡，持續精進低碳產品或服務之研發設計，並透過申請相關環境宣告之第三方認證，以掌握產品銷售機會。 ◎ ◎ 提升企業聲譽及品牌知名度：氣候變遷議題的受全球高度關注，相關法規監管措施力道亦逐步提高，利害關係人對公司的期待亦會增加。本集團已參與國際永續倡議包括`CDP` 碳揭露專案，並奠定良好基礎，日後亦將持續精進，爭取國內外永續評比獎項，如國家永續公民獎、台灣企業永續獎。本集團努力滿足這些期待，將會對其聲譽和品牌價值產生正面影響。 ◎ ◎
			可能影響之時間區間
	風險`/`機會
		風險`/`機會描述	短期	中期	長期
	類型
			`1-3` 年	`3-5` 年	`5` 年以上


	實體風險	極端天氣事件的嚴重性：颱風、洪水等極端天氣事件之嚴重程度提升。	◎	◎	◎

		各國逐步強化碳排放法規，如台灣的《氣候變遷因應法》將導入更嚴格
		的碳費機制，可能增加企業合規成本。環保法規與排放標準升級，政府
				◎	◎
		可能要求企業提高能源使用效率、減少污染排放，否則將面臨罰款或營

		運限制。
		客戶改變對產品之選擇標準，全球機械製造業正加速轉型，若未及時導
		入低碳技術，可能喪失市場競爭力。傳統燃油或高能耗機械正逐步被	◎	◎	◎
	轉型風險	電動、節能設備取代，若未能快速適應，將導致市場份額下降。

		銀行與投資機構逐步將`ESG`（環境、社會、治理）評等納入貸款與投
		資評估，若亞崴機電在碳排放、環境管理方面表現未達標，可能影響		◎	◎
		融資成本或投資吸引力。
		智慧化、低碳機械成市場主流，工業`4.0`推動智能製造，若未能研發
			◎	◎	◎
		`AI`監控、節能機械設備，可能被市場淘汰。

		推動低碳綠色生產：面臨國際淨零碳排趨勢，產業需朝低碳化、智慧化
		轉型。本集團透過政府提供轉型補助機會，與供應商共同推動低碳綠色		◎	◎
		生產，強化公司及供應鏈節能減碳技術，預期可降低長期營運成本。
		使用再生能源：在臺灣能源轉型路徑中，預期能源部門將逐步降低對化
		石能源`(`煤炭與天然氣`)`依賴，並且增加再生能源供給，以促使能源與電
			◎	◎	◎
		力供給結構轉向低碳無碳化。本集團訂定「`2050` 淨零排放路徑圖」，透

		過掌握再生能源使用機會，預期可降低長期能源成本。
		開發低碳產品或服務：全球大廠對其供應鏈設定環境標準與規範日趨嚴
	機會	格，期望能以最友善地球的方式開發綠色低碳產品或服務，並要求提供
		相關認證資料。本集團預期透過分析產品碳足跡，持續精進低碳產品或		◎	◎
		服務之研發設計，並透過申請相關環境宣告之第三方認證，以掌握產品
		銷售機會。
		提升企業聲譽及品牌知名度：氣候變遷議題的受全球高度關注，相關法
		規監管措施力道亦逐步提高，利害關係人對公司的期待亦會增加。本集
		團已參與國際永續倡議包括`CDP` 碳揭露專案，並奠定良好基礎，日後亦
				◎	◎
		將持續精進，爭取國內外永續評比獎項，如國家永續公民獎、台灣企業

		永續獎。本集團努力滿足這些期待，將會對其聲譽和品牌價值產生正面
		影響。

項目	執行情形	執行情形	執行情形
	預期影響公司展望之氣候相關風險與機會之時間區間：期程時間段策略短期 1-3 年作為TCFD 揭露的第一年，亞崴機電優先聚焦於基礎氣候風險管理，透過數據蒐集、內部能力建構與營運優化，建立企業因應氣候變遷的基礎能力。中期 3-5 年在短期基礎建構後，將進一步深化氣候風險管理，並加強供應鏈與能源管理，以應對低碳轉型帶來的市場挑戰與機會。長期 5 年以上長期策略著重於提升企業氣候韌性、發展低碳轉型的技術，並投資氣候韌性基礎設施，強化抗災能力，降低極端氣候對營運的潛在衝擊，確保企業在未來全球淨零趨勢下維持競爭力。
	期程	時間段	策略
	短期	1-3 年	作為TCFD 揭露的第一年，亞崴機電優先聚焦於基礎氣候風險管理，透過數據蒐集、內部能力建構與營運優化，建立企業因應氣候變遷的基礎能力。
	中期	3-5 年	在短期基礎建構後，將進一步深化氣候風險管理，並加強供應鏈與能源管理，以應對低碳轉型帶來的市場挑戰與機會。
	長期	5 年以上	長期策略著重於提升企業氣候韌性、發展低碳轉型的技術，並投資氣候韌性基礎設施，強化抗災能力，降低極端氣候對營運的潛在衝擊，確保企業在未來全球淨零趨勢下維持競爭力。
3. 敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。	在全球經濟與氣候變遷日益複雜的環境下，健全的風險管理是企業維持穩定營運與長期可持續發展的關鍵。我們首次透過初步的風險識別、評估與應對策略，確保業務在面對不確定性時仍能保持競爭力與韌性。結合內部專業團隊與外部資源，透過動態討論分析與應變機制，針對可能對營運、財務與供應鏈造成重大影響的風險，採取積極管理與調適策略，以降低衝擊並把握潛在機會。極端氣候事件對財務之影響：本年度我們特別關注高風險且發生機率較高的關鍵議題，包括極端氣候影響（如颱風、暴雨與高溫）、國際貿易限制（如碳稅、進口關稅與戰爭帶來的供應鏈挑戰）以及全球疫情等，並透過因對的管理措施與資源配置，確保企業能快速回應並降低風險影響。轉型行動對財務之影響：在不斷變化的市場環境中，我們不僅關注氣候相關風險管理，還積極尋求並把握各種潛在的市場與技術機會。透過分析識別與利用這些機會，公司能夠在強化競爭優勢的同時，推動可持續發展，並確保在低碳經濟與智能製造的轉型潮流中保持領先地位。這些機會可能來自於技術創新、市場需求變化、政策支持、供應鏈優化等多個方面，為公司帶來業務增長潛力與財務收益。具體而言，透過推動低碳技術研發、擴展綠色產品線、導入智能製造系統，公司不僅能夠滿足日益增長的永續發展市場需求，也能提升品牌價值，吸引國際市場與ESG 投資資本。此外，隨著全球再生能源應用與產品環保法規趨嚴，公司也正積極調整供應鏈策略，確保能夠迅速適應政策與市場變遷，並透過提升能源效率與碳管理能力，降低長期運營成本，提高財務穩定性。
4. 敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。	面對市場變化與環境挑戰，亞崴機電依據TCFD 框架，建立風險與機會鑑別流程，以評估氣候變遷對業務的影響，並適時調整應對策略，以確保企業運營穩定。透過本年度首次執行的管理機制，公司能夠初步辨識可能影響營運的氣候風險與市場機會，並據此制定應對計畫，以降低潛在衝擊並提升競爭力。本流程涵蓋以下五個步驟，確保風險管理與機會開發能夠有序推進，並在企業策略決策中發揮實質作用。 1. 主題辨識：永續委員針對可能影響我們業務的氣候相關風險和機會進行識別。 2. 訪談/工作坊：收集永續委員對識別出風險和機會的看法和建議。 3. 分析與優先排序：進一步分析風險和機會，並進行優先排序。 4. 納入決策與行動：將風險和機會的識別結果納入公司永續報告書中，並持續追蹤和更新。 5. 持續監測與動態調整：定期審查風險和機會的變化情況，定期向董事會和其他利益相關者報告風險管理進展。

	項目	執行情形
`5.`	若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。	本公司無使用情境分析評估氣候變遷風險及其主要財務影響。
`6.`	若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。	本公司未有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，將持續關注與氣候相關風險，適時擬定轉型計畫。
`7.`	若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。	本公司未執行內部碳定價，將持續評估國內外碳定價之規則與機制。
`8.`	若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。	本公司已依據氣候變遷相關風險與機會，規劃並設定五項管理目標，涵蓋碳排放管理、可再生能源使用、供應鏈穩定性、低碳產品市佔率提升及極端天氣應變能力等面向。各項目標均設定具體期程與對應指標，並納入年度管理機制中進行追蹤與改善。目標涵蓋之活動範疇、排放類別、期程及目前進展如下： `1.`碳排放管理：涵蓋公司營運過程中的直接排放（範疇一）與用電所產生之間接排放（範疇二），設定於`2025` 年減碳`5%`、`2030`年減碳`20%`之階段性目標。現階段持續透過節能專案（如`LED`照明更換、空壓系統優化）推動排放強度降低，並強化數據盤查及管理能力。本公司目前尚未使用碳權抵換或再生能源憑證（`RECs`）作為目標達成工具，未來將視國內碳費制度及`SBT`要求進一步評估相關機制導入之可行性。 `2.`可再生能源使用：涵蓋廠區用電結構之改善，聚焦於範疇二排放來源。公司設定於`2028`年將可再生能源使用比例提升至`50%`。目前已完成太陽能購電契約（`PPA`）可行性評估，預計`2026`年試行採購。 `3.`供應鏈穩定性：面對氣候變遷對供應鏈可能造成之中斷風險，公司設定年度中斷次數控制於`2`次以內為目標，並持續推動關鍵供應商氣候風險辨識與問卷調查。`2024`年度已完成首批供應商問卷發送與彙整，作為後續管理依據。 `4.`低碳產品市占率提升：為因應綠色轉型趨勢與市場需求變化，公司積極推動低碳產品之設計與開發，設定於 `2025`年達成市佔率成長`15%`、`2030`年成長`30%`。截至目前已完成一項低碳加工設備設計專利登錄，並持續投入研發資源。 `5.`極端天氣應變能力：因應極端氣候事件導致營運中斷之潛在風險，公司設定於`2025`年將生產恢復時間控制在 `48`小時內，`2030`年進一步縮短至`24`小時。`2024`年度已完成兩次模擬斷電情境應變演練，以測試系統備援與緊急應變流程之有效性。
`9.`	溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫 (另填於1-1 及1- 2 )。	請詳以下說明。

`1-1.` 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

`- - 1 1 1.` 溫室氣體盤查資訊

敘明溫室氣體最近兩年度之排放量 `(` 公噸 `CO2e)` 、密集度 `(` 公噸 `CO2e/` 百萬元 `)` 及資料涵蓋範圍。

依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應揭露之資料涵蓋範圍：

1. 母公司個體應自民國 ( 下同 )114 年開始盤查。

2. 合併財務報告子公司應自 115 年開始盤查。

－本公司依照國際標準組織（ ISO ）發布之 ISO14064 1 溫室氣體盤查標準建立溫室氣體盤查機制。自 111 年起，每年定期盤查本公司個體之溫室氣體排放量，完整掌握溫室氣體使用及排放狀況，並驗證減量行動之成效。合併財務報告子公司之溫室氣體盤查及揭露，將依上市櫃公司永續發展路徑圖之規定執行

盤查揭露。

彙總本公司之溫室氣體排放量，資料涵蓋範圍為母公司所有廠區，說明如下：

年度項目`(`單位`)` 本公司範疇一範疇二總計	`112`年度	`112`年度	`113`年度	`113`年度
	排放量（噸`CO2e`）	密集度（噸`CO2e/`營業額新臺幣百萬元）	排放量（噸`CO2e`）	密集度（噸`CO2e/`營業額新臺幣百萬元）
範疇一	`375.5539`		`374.3657`
範疇二	`1,762.7995`		`1,641.8433`
	`2,138.3534`	`1.3600`	`2,016.2090`	`1.5593`

本公司 113 年度範疇一及範疇二之溫室氣體排放量合計 2,016.2090 噸 CO2e ，主要來自範疇二的電力排放，占前開排放量的 81.43% 。

註 1 ：直接排放量 ( 範疇一，即直接來自於公司所擁有或控制之排放源 ) 、能源間接排放量 ( 範疇二，即來自於輸入電力、熱或蒸氣而造成間接之溫室氣體排放 ) 及，，，。其他間接排放量 ( 範疇三即由公司活動產生之排放非屬能源間接排放而係來自於其他公司所擁有或控制之排放源 )

註 2 ：直接排放量及能源間接排放量資料涵蓋範圍，應依本準則第 10 條第 2 項規定之令所定時程辦理，其他間接排放量資訊得自願揭露。

註 3 ：溫室氣體盤查標準：溫室氣體盤查議定書（ Greenhouse Gas Protocol, GHG Protocol ）或國際標準組織（ International Organization for Standardization, ISO ）發布之 ISO 14064-1 。

註 4 ：溫室氣體排放量之密集度得以每單位產品 / 服務或營業額計算，惟至少應敘明以營業額（新臺幣百萬元）計算之數據。

- 1 1 2.溫室氣體確信資訊

，、、。敘明截至年報刊印日之最近兩年度確信情形說明包括確信範圍確信機構確信準則及確信意見依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應執行確信之涵蓋範圍：

母公司個體應自民國(下同)117 年開始執行確信。
合併財務報告子公司應自118 年開始執行確信。

本公司最近兩年度未執行溫室氣體確信，將依上市櫃公司永續發展路徑圖之規定時程執行確信。

註1：應依本準則第10 條第2 項規定之令所定時程辦理，若公司未及於年報刊印日取得完整溫室氣體確信意見，應註明「完整確信資訊將於永續報告書揭露」，若公司未編製永續報告書者，則應註明「完整確信資訊將揭露於公開資訊觀測站」，並於次一年度年報揭露完整之確信資訊。註2：確信機構應符合臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心訂定之永續報告書確信機構相關規定。註3：揭露內容可參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站最佳實務參考範例。

`1-2.` 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

、、。
敘明溫室氣體減量基準年及其數據減量目標策略及具體行動計畫與減量目標達成情形本公司為因應全球永續趨勢，擬將碳減量計畫融入營運策略之中，包含：  溫室氣體盤查：定期進行溫室氣體排放盤查，並掌握排放趨勢。  節能設備更新：持續汰換高耗能設備，採用節能設計，並規劃太陽能建置工程。  資源管理：強化節電、節水及資源回收等環境管理措施。  設置能源監視系統：用電數據資訊化，持續收集資訊，訂定改善用電計畫。
溫室氣體減量目標：本公司尚未完成合併財務報告子公司溫室氣體盤查，母公司暫以前一年度碳排量訂定每年碳排量減少 5% 。待合併財務報告子公司溫室氣體盤查完成後，依上市櫃公司永續發展路徑圖規定以不晚於 115 年為基準年，制定合併公司減量目標。
執行情形： 113 年度溫室氣體排放量 2,016.2090 噸 CO2e 較 112 年度溫室氣體排放量 2,138.3534 噸 CO2e ，下降幅度達 5.71% ，因 113 年營收較 112 年下滑，景氣關係導致整體活動數據下降，故減量幅度較高。

註 1 ：應依本準則第 10 條第 2 項規定之令所定時程辦理。

註 2 ：基準年應為以合併財務報告邊界完成盤查之年度，例如依本準則第 10 條第 2 項規定之令，資本額 100 億元以上之公司應於 114 年完成 113 年度合併財務報告之盤查，故基準年為 113 年，倘公司已提前完成合併財務報告之盤查，得以該較早年度為基準年，另基準年之數據得以單一年度或數年度平均值計算之。註 3 ：揭露內容可參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站最佳實務參考範例。

（七）公司履行誠信經營情形及採行措施：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	  		本公司訂有經董事會通過之「公司誠信經營守則」及「公司誠信經營作業程序及行為指南」，規範所有員工在執行公司業務時必須廉能公正及遵守政府法令及規定。董事會成員與管理階層亦秉持誠信的做事原則為公司創業來經營理念。本公司已訂定「公司誠信經營作業程序及行為指南」，明訂公司之誠信經營政策，並公告員工週知。其內容涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為防範措施。本公司已訂定「公司誠信經營作業程序及行為指南」，明訂公司防範不誠信行為之指南、懲戒及申訴制度，並於本公司「工作規則」中規範員工應謹守職業道德規範，並定有相關獎懲制度。由內部稽核單位不定期稽查，尚無發現員工、往來客戶、供應商有違反之情事。	無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期`(`至少一年一次`)`向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	    		依本公司相關管理作業程序之規定，在執行公司業務時必須廉能公正並遵循相關法令規定。若發現業務往來或合作對象有不誠信行為者，應立即停止與其商業往來，並將其列為拒絕往來對象，以落實公司之誠信經營政策。董事會成員與管理階層亦秉持誠信作為公司之經營原則。本公司尚未設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位。然本公司由總管理處作為推動企業誠信經營兼職單位，本公司「公司誠信經營作業程序及行為指南」管理辦法，做為集團各企業與組織誠信經營遵循之政策，明訂反貪污及賄賂、保密機制、反壟斷及不公平競爭行為、內線交易禁止及監督舉報等不誠信行為之禁止與防範措施，且本辦法暨守則之訂定、修正或廢止應經由董事會同意，並至少一年一次向董事會報告其執行情形。若有任何決策或交易與董事、經理人有利益衝突的可能情形時，該等人員不得參與決策或表決。於「公司誠信經營守則」已訂有落實誠信經營之規範與制度並建立有效的會計制度、內部控制制度。並由內部稽核單位不定期查核。本公司透過新人訓練及員工訓練，對員工宣導並使員工清楚了解誠信經營理念與規範。並簽署員工誠信承諾書、董事與高階經理人簽署誠信經營聲明書。	無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	  		本公司定有「檢舉制度處理準則」，設有專用之`e-mail`提供便利且直接反映管理階層之陳述管道。明定由總經理指定專案負責人或誠信經營小組為調查單位，檢舉案件之受理及調查過程，有利益衝突之人，應予迴避。於官網詳述檢舉人應提供之資訊及檢舉制度之完整處理流程，及其處理方式及後續檢討改善措施，並不定期向董事會報告。本公司「檢舉制度處理準則」明定檢舉人保護政策，對檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識別其身分之資訊，不得因檢舉案件而對檢舉人予以解僱、解任、降調、減薪、損害其依法令、契約或習慣上所應享有之權益、或其他不利處分。	無重大差異。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？			本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露「公司誠信經營守則」，並於公司網站揭露執行報告。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：無。

（八）公司如訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司訂有「公司治理守則」，可至本公司網站查詢 http ： //www.awea.com 。
（九）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，其查詢方式：本公司均申報於公開資訊網站，以供投資人瞭解公司最新狀況。

（十）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

1. 內部控制制度聲明書

2. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

（十一）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十二）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

股東會`/`董事會	日期	重要決議事項
股東會	`113.06.18`	`1.112`年度營業報告書及財務報表案。 `2.112`年度盈餘分配案。 `3.`董事增選案。 `4.`解除新任董事競業行為限制案。
董事會	`113.08.05`	`1.`本公司發言人、會計主管、財務主管任命案。 `2.113`年第二季合併財務報表承認案。 `3. YAMA SEIKI USA,INC.`交易額度案。 `4.`訂定本公司「個人資料保護管理辦法」案。 `5.`修訂本公司內部控制制度案。 `6.`銀行額度案。
董事會	`113.11.06`	`1.113`年第三季合併報表承認案。 `2.`更換會計師案。 `3.`訂定本公司「永續發展委員會組織規程」案。 `4.`設置永續發展委員會及委任委員會委員案。 `5.`訂定本公司「誠信經營作業程序及行為指南」案。 `6.`訂定本公司「永續報告書編製及確信之作業程序」案。 `7.`上海竹崴機電資金貸與亞崴`(`蘇州`)`案。 `8.`銀行額度案。
董事會	`113.12.25`	`1.`薪酬委員會決議事項討論。 `2.`永續發展委員會決議事項討論。 `3.114`年度內部稽核計畫案。 `4.114`年度預算案。 `5.114`年度簽證會計師獨立性及適任性評估案。 `6.`銀行額度案。
董事會	`114.02.26`	`1.113`年度員工酬勞及董事酬勞分配案。 `2.113`年度營業報告書及財務報表案。 `3.`薪酬委員會決議事項討論。 `4.113`年度盈餘分配案。 `5.`修定本公司「公司章程」案。 `6.114`年股東常會開會時間、地點及召集事由案。 `7.`本公司`114`年股東常會受理股東書面提案相關事宜案。 `8.113`年度內部控制制度聲明書案。 `9.`新增基層員工範圍定義案。 `10.`益全機械資金貸與案。 `11.`銀行額度案。

（十三）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情事。

三、簽證會計師公費資訊

	金額單位：新臺幣仟元	金額單位：新臺幣仟元	金額單位：新臺幣仟元	金額單位：新臺幣仟元	金額單位：新臺幣仟元	金額單位：新臺幣仟元
會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費	合計	備註
建智聯合會計師事務所	陳貴端	113.01.01~113.12.31	1,750	5	1,755	非審計公費服務內容: 變更登記服務費
	易昌運	113.01.01~113.12.31

四、更換會計師資訊

無此情形。

五、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者

無此情形。

六、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
1.董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形：

單位：股

						單位：股	單位：股
職稱	姓名	112 年度		113 年度		當年度截止至 114年3月29 日止
		持有股數增( 減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	楊德華(註1)	－	－	－	－	－	－
董事	程泰機械(股)公司代表人:王丞軒(註1)	50,000	－	－	－	－	－
董事	程泰機械(股)公司代表人:莊坤南(註2)	50,000	－	－	－	－	－
獨立董事	黃政勇(註2)	－	－	－	－	－	－
獨立董事	羅儷英(註2)	－	－	－	－	－	－
獨立董事	蘇裕仁(註2)	－	－	－	－	－	－
獨立董事	洪錫鵬(註1)	－	－	－	－	－	－
董事	楊丞鈞(註1)	－	－	－	－	－	－
董事	楊慶豐(註1)	－	－	－	－	－	－
董事	楊尚儒(註5)	－	－	－	－	－	－
大股東	程泰機械(股)公司	50,000	－	－	－	－	－
總經理	楊尚儒(註3)	－	－	－	－	－	－
副總經理	楊昌熾	－	－	－	－	－	－

職稱	姓名	`112`年度	`112`年度	`113`年度	`113`年度	當年度截止至 `114` 年`3` 月`29`日止	當年度截止至 `114` 年`3` 月`29`日止
		持有股數增`(` 減`)`數	質押股數增`(`減`)`數	持有股數增`(`減`)`數	質押股數增`(`減`)`數	持有股數增`(`減`)`數	質押股數增`(`減`)`數
副總經理	葉瑞銘	－	－	－	－	－	－
財務部主管	許宏賓`(`註`4)`	－	－	－	－	不適用	不適用
會計主管	許宏賓`(`註`4)`	－	－	－	－	不適用	不適用

註 1 ： 112 年 6 月 7 日續任。

註 2 ： 112 年 6 月 7 日就任。

註 3 ： 112 年 10 月 1 日就任。
註 4 ： 113 年 3 月 6 日解任。
註 5: 113 年 6 月 18 日就任。

2. 董事、監察人、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人之資訊：無此情事。

3. 董事、監察人、經理人及大股東股權質押之相對人為關係人之資訊：無此情事。

七、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

114 年 3 月 29 日

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱	關係
程泰機械股份有限公司	`47,962,311`	`49.65%`	－	－	－	－	楊德華	公司董事長
楊德華	`9,031,403`	`9.35%`	－	－	－	－	程泰機械股份有限公司弘華投資股份有限公司嘉晉投資股份有限公司弘聚精機股份有限公司	公司董事長
嘉晉投資股份有限公司	`6,256,388`	`6.48%`	－	－	－	－	楊德華	公司董事長
弘聚投資股份有限公司	`1,486,818`	`1.54%`	－	－	－	－	無	無
致遠投資股份有限公司	`1,481,316`	`1.53%`	－	－	－	－	無	無
金丞投資有限公司	`1,039,000`	`1.08%`	－	－	－	－	楊德華	負責人為二親等內之親屬
弘華投資股份有限公司	`828,250`	`0.86%`	－	－	－	－	楊德華	公司董事長
郁恩投資有限公司	`786,728`	`0.81%`	－	－	－	－	楊德華	負責人為二親等內之親屬
弘聚精機股份有限公司	`751,312`	`0.78%`	－	－	－	－	楊德華	公司董事長
宗瀚投資有限公司	`552,000`	`0.57%`	－	－	－	－	楊德華	負責人為二親等內之親屬

八、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

數，並合併計算綜合持股比例	數，並合併計算綜合持股比例	數，並合併計算綜合持股比例	數，並合併計算綜合持股比例	數，並合併計算綜合持股比例	數，並合併計算綜合持股比例	數，並合併計算綜合持股比例
114 年3 月31 日單位：股;%
轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
B-WAY(CAYMAN)CO,LTD(註1)	10,665,029	100%	－	－	10,665,029	100%
BILLION-WAY(CAYMAN)CO,LTD(註1)	－	－	12,829,840	100%	12,829,840	100%
上海竹崴機電有限公司(註3)	－	－	－	100%	－	100%
亞崴機電(蘇州)有限公司(註3)	－	－	－	100%	－	100%
AUTECH EUROPE	50	5%	－	－	50	5%
益全機械工業(股)公司	5,914,800	60%	3,943,200	40%	9,858,000	100%
YAMA SEIKI,USA,INC.	584,192	28.58%	1,460,000	71.42%	2,044,192	100%
AXTRON INT'L INVESTMENT CO.,LTD. (註1)	－	－	50,000	100%	50,000	100%
AXTRON INT'L INVESTMENT LIMITED (註2)	－	－	10,000	100%	10,000	100%
亿銓機械(嘉興)有限公司(註3)	－	－	－	100%	－	100%
華瀚租賃股份有限公司	1,500,000	30%	3,500,000	70%	5,000,000	100%

註1：境外公司，每股為美金1 元。

註2：境外公司，每股為港幣1 元。

註3：大陸公司不計股數。

參、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

單位：股 / 元

						單位：股`/`元	單位：股`/`元	單位：股`/`元
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
`97.07`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`82,901,175`	`829,011,750`	盈餘轉增資`39,178,250`元員工紅利轉增資`6,268,500`元	無	註`1`
`97.12`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`82,370,866`	`823,708,660`	合併百崴股份，減資庫藏股`5,303,090`元	無	註`2`
`98.07`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`90,607,952`	`906,079,520`	盈餘轉增資`82,370,860`元	無	註`3`
`100.08`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`94,952,449`	`949,524,490`	盈餘轉增資`43,444,970`元	無	註`4`
`101.11`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`94,952,449`	`949,524,490`	合併金崴股份	無	註`5`
`102.11`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`91,994,449`	`919,944,490`	註銷庫藏股`29,580,000`元	無	註`6`
`105.09`	`10`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`96,594,171`	`965,941,710`	盈餘轉增資`45,997,220`元	無	註`7`

註 1 ：業經行政院金融監督管理委員會 97 年 7 月 7 日金管證一字第 0970033790 號函核准增資。
註 2 ：業經經濟部 97 年 12 月 23 日經授商字第 09701323420 號函核准減資。
註 3 ：業經行政院金融監督管理委員會 98 年 7 月 7 日金管證發字第 0980033595 號函核准增資。
註 4 ：業經行政院金融監督管理委員會 100 年 6 月 29 日金管證發字第 1000030026 號函核准增資。

註 5 ：業經授商字第 10101223870 號變更登記。

註 6 ：業經授商字第 10201241980 號變更登記。
註 7 ：業經授商字第 10501224890 號變更登記。

核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	備註
流通在外股份			未發行股份	合計
己上市	未上市	合計
`96,594,171`	`-`	`96,594,171`	`3,405,829`	`100,000,000`	屬上市股票

（二）主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、股數額及比例。

股數額及比例。
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
`1.`程泰機械股份有限公司	`47,962,311`	`49.65%`
`2.`楊德華	`9,031,403`	`9.35%`
`3.`嘉晉投資股份有限公司	`6,256,388`	`6.48%`
`4.`弘聚投資股份有限公司	`1,486,818`	`1.54%`
`5.`致遠投資股份有限公司	`1,481,316`	`1.53%`
`6.`金丞投資有限公司	`1,039,000`	`1.08%`
`7.`弘華投資股份有限公司	`828,250`	`0.86%`
`8.`郁恩投資有限公司	`786,728`	`0.81%`
`9.`弘聚精機股份有限公司	`751,312`	`0.78%`
`10.`宗瀚投資有限公司	`552,000`	`0.57%`

（三）公司股利政策及執行狀況 ( 待一一四年度股東會同意 )

1. 股利政策：

本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積及依法提列特別盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘並保留部分餘額以作企業成長所需資金後，由董事會擬定盈餘分配議案提請股東會決議分配之。

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值成長階段，為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要，每年發放之現金股利不得低於現金及股票股利合計數之百分之十。

`2.` 執行狀況：

本次股東會擬議股利分配情形：

(A) 本公司董事會決議擬議之 113 年度盈餘分派議案，分配方式如下：
a. 提撥法定盈餘公積新台幣 45,372,185 元。
b. 分配股東股利新台幣 144,891,257 元，每股配發現金 1.5 元。
c. 保留未分配盈餘新台幣 1,705,165,038 元。
d. 嗣後如因可轉讓公司債轉換，買回本公司股份或將庫藏股轉換、轉讓及註銷致影響流通在外股份數量，每股分配率因此變動者，授權董事長調整。
以上分配案符合公司章程股利政策規定每年發放之現金股利不得低於現金及股票股利合計數之百分之十。

亞崴機電股份有限公司

113 年度盈餘分配表

	單位：新台幣元金額備註小計合計 $1,441,706,626 452,500,720 1,324,528 (103,394) (45,372,185) 註1 1,850,056,295 (144,891,257) $1,705,165,038 會計主管：	單位：新台幣元金額備註小計合計 $1,441,706,626 452,500,720 1,324,528 (103,394) (45,372,185) 註1 1,850,056,295 (144,891,257) $1,705,165,038 會計主管：	單位：新台幣元金額備註小計合計 $1,441,706,626 452,500,720 1,324,528 (103,394) (45,372,185) 註1 1,850,056,295 (144,891,257) $1,705,165,038 會計主管：
項目	金額		備註
	小計	合計
期初餘額調整：加：113 年度稅後淨利加：年度稅後其他綜合損益-確定福利精算損益減：透過其他綜合損益評價之金融資產之未實現評價損益減：提列法定盈餘公積可供分配盈餘分配項目：股東紅利---現金(1.5 元/股) 期末未分配盈餘	452,500,720 1,324,528 (103,394) (45,372,185) (144,891,257)	$1,441,706,626 1,850,056,295 $1,705,165,038	註1
董事長：經理人：

註1：依公司章程之規定由稅後淨利提列10%為法定盈餘公積。
$ 453,721,854 * 10% = $ 45,372,185
註2：
(1) 股東股利：每股配發現金股利1.5 元；俟股東常會通過後，授權董事長另訂定除息基準日辦理發放。
(2) 現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸零款合計數，由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整，至符合現金股利分配總額。
(3) 嗣後如因本公司股本變動，影響流通在外股份數量，致股東配息率因此發生變動時，擬請股東常會授權董事長全權處理。

（四）本次股東會擬議之無償配股對本公司營業績效及每股盈餘之影響：

單位：新台幣仟元

項目	年度	年度	`114`年度 `(`預估`)`
期初實收資本額			`965,942`
本年度配股配息情形	每股現金股利（元）`-`註`1`		`1.5`
	資本公積轉增資每股配股數		－
營業績效變化情形	營業利益		不適用（註`2`）
	營業利益較去年同期增（減）比率
	稅後純益
	稅後純益較去年同期增（減）比率
	每股盈餘（元）
	每股盈餘較去年同期增（減）比率
	年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配放現金股利	擬制每股盈餘	不適用（註`2`）
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘
		擬制年平均投資報酬率

註 1 ：俟 114 年度股東常會決議。
註 2 ：依『公開發行公司公開財務預測資訊處理準則』規定，本公司無須公開 114 年度財務預測資訊。

（五）員工、董事及監察人酬勞：

1. 本公司年度如有獲利 ( 所謂獲利係指稅前利益，扣除員工酬勞及董監事酬勞前利益 ) ，應提撥 3%~8% 為員工酬勞、提撥不高於 2% 為董事及監察人酬勞，本公司對符合一定條件之從屬公司之員工，得受上述員工股票紅利之分配，其條件及方式由董事會訂定之。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本公司依公司法及本公司章程規定應分派之員工及董監酬勞，按會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於編製期中及年度財務報表時先行估計，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

`2.` 董事會通過分派酬勞情形：

(1)113 年度擬分配員工酬勞新台幣 16,000 仟元，董事酬勞新台幣 2,750 仟元，均以現金發放。
(2) 擬議配發員工股票酬勞股數及其占盈餘轉增資之比例： 113 年員工酬勞全數以現金發放。
(3) 考慮擬議配發員工酬勞及董事酬勞後之設算每股盈餘：不適用。

3. 上年度盈餘用已配發員工、董事及監察人酬勞之情形： 112 年度盈餘分配按原董事會通過之決議配發，其中員工現金酬勞新台幣 16,000 仟元，董事及監察人酬勞新台幣 2,750 仟元，以現金發放，配發無差異。

（六）公司買回本公司股份情形：

無此情形。

二、公司債（含海外公司債）辦理情形

無此情形。

三、特別股辦理情形

無此情形。

四、發行海外存託憑證辦理情形

無此情形。

五、員工認股權憑證辦理情形
- 無此情形。
六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形無此情形。
七、資金運用計劃執行情形
( 一 ) 計畫內容 : 無。
( 二 ) 執行情形 : 無。
( 三 ) 未支用資金用途 : 無。

肆、營運概況

一、業務內容

（一）業務範圍 `:`

1. 所營業務之主要內容

本公司主要營業項目為電腦數值控制（ CNC ）工具機之開發設計、生產、製造及銷售業務，茲就本公司之公司變更登記表所列營業項目列示如下：
‧CB01010 機械設備製造業。
‧CC01110 電腦及其週邊設備製造業。
‧I501010 產品設計業。
‧F113010 機械批發業。
‧F213080 機械器具零售業。
‧ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2. 所營業務之主要內容其營業比重本公司主要產品之營業比重如下：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
主要產品項目	`2024` 年度		`2023` 年度
	金額	`%`	金額	`%`
龍門型立式綜合加工中心機	`926,085`	`48.29`	`1,152,294`	`48.79`
`C`型立式綜合加工中心機	`877,829`	`45.77`	`1,088,905`	`46.10`
其他`(`註`)`	`113,848`	`5.94`	`120,718`	`5.11`
合計	`1,917,762`	`100.00`	`2,361,917`	`100.00`

註：其他包括機台維修、零組件及外購商品之買賣。

以開發設計、生產、製造及銷售電腦數值控制 (CNC) 工具機為重心，營業比重皆在 95% 以上。

`3.` 公司目前之商品項目

本公司主要產品為電腦數值控制（ CNC ）工具機，係屬產業機械中之金屬切削機械製造業，是各種基礎加工與精密加工不可或缺的機械設備，產品應用層面擴及航太工業、國防工業、汽車工業、一般機械、金屬品加工業及電子產業等，本公司工具機產品可分為龍門型立式綜合加工中心機及 C 型立式綜合加工中心機兩大類，若以機台區別可分為：

‧ 立式加工中心機。
‧ 龍門型立式加工中心機。
‧ 龍門型五面加工中心機。
‧ 龍門型高速加工中心機。
‧ 臥式加工中心機。
‧ 臥式高速加工中心機。
‧ 臥式搪銑加工中心機。
‧ 五軸加工中心機。
‧ 自動化設備。

`4.` 計劃開發之新商品

電腦數值控制（ CNC ）工具機為政府近年積極推動新興工業之一，尤其是附加價值較高之精密 CNC 車床、加工中心機更是重點發展項目；本公司創立初期以中、大型精密加工中心機為發展核心，以滿足大型機械零件加工業者及模具加工業者之需求為

主，近年來也開發中小型 CNC 立式加工中心機系列產品，滿足在中小型物件加工及模具之市場需求，未來本公司除了持續提昇原有中、大型龍門型加工中心機系列產品、中小型 CNC 立式加工中心機系列產品競爭力外，亦全力發展各型 CNC 臥式搪銑加工中心機、 CNC 五軸加工中心機，計劃開發之新產品如下：

‧ 天車型高速五軸加工中心機。

‧ 臥式全動柱式高速五軸機。
‧ 銑車複合五軸加工中心機。
‧ 臥斜交式全自動萬向頭開發。
‧VP6 高速龍門航太結構專用加工中心機。
‧EH5 高速臥式五軸加工中心機開發。 ‧A+/AF 系列模組化設計開發。
‧AE 系列全新綜合加工中心機系列設計開發。 ‧AHM800 臥式加工中心機開發。 ‧Z800 齒輪主軸頭開發。
‧AC 全自動萬向頭開發。
‧SP4 高速龍門鋁材加工機開發。 ‧BS- Φ 130 搪孔軸開發。
‧16K 內藏式主軸開發。

‧ 動柱動樑加工中心機開發。

‧AU-680 高剛性動柱五軸機設計開發。
‧VP-xx16 龍門型綜合加工機 ( 可入櫃 ) 開發。
‧X-A2 二軸頭設計開發。

•工具機智慧節能排屑系統開發。

‧ 智能資訊 APP 外網功能開發。

•智能資訊診斷功能開發。

‧AF-1600 Ⅱ立式綜合加工機開發。
‧AF-1000 Ⅱ立式綜合加工機開發。
‧FCV-620 Ⅱ經濟型動柱五軸機設計開發。

•五軸標準工作台暨銑車工作台設計開發。

‧C 型 #40 及小 #50 齒輪主軸轉速提昇設計開發。

•五軸機托盤倉儲系統開發。

（二）產業概況：

`1.` 工具機產業現況與發展：

1 產業之現況

依據海關出口統計資料， 2024 年 1~12 月台灣工具機總出口值達 22 億 1,789 萬美元，較上年同期減少 14.8% ，其中切削工具機為 18 億 3,449 萬美元，較上年同期減少 16.8% 。而成型工具機出口額為 3 億 8,339 萬美元，較上年同期減少 3.7%

依出口國家排名， 2024 年 1~12 月中國大陸排名第 1 位，出口值 6 億 2,204 萬美元，占總出口 28.0% ，較上年同期減少 12.2% 。美國第 2 位，金額為 3 億 4,130 萬美元，占出口 15.4% ，較上年同期減少 9.7% 。土耳其居第 3 位，金額 1 億 9,228 萬美元，占 8.7% ，較上年同期減少 33.6% 。印度居第 4 位，金額 1 億 4,586 萬美元，占 6.6% ，較上年同期成長 20.8% 。越南居第 5 位，金額 8,956 萬美元，占 4.0% ，較上年。同期成長 25.5%

其他餘依序是：泰國占 3.6% ，成長 17.9% 。荷蘭占 2.6% ，減少 31.1% 。德國占 2.6% ，減少 26.9% 。日本占 2.4% ，減少 21.5% 。南韓占 2.2% ，成長 21.4% ，有關 2024 年 1~12 月之出口國家排名如下表所示：

2024 年台灣工具機出口主要國家統計分析表

單位：美金仟元； %

排名	出口國家	`2023` 年	`2023` 年	`2024` 年	`2024` 年	變動率`%`
		出口值	`%`	出口值	`%`
`1`	中國大陸	`708,658`	`27.2`	`622,045`	`28.0`	`-12.2`
`2`	美國	`377,815`	`14.5`	`341,308`	`15.4`	`-9.7`
`3`	土耳其	`289,783`	`11.1`	`192,286`	`8.7`	`-33.6`
`4`	印度	`120,703`	`4.6`	`145,864`	`6.6`	`20.8`
`5`	越南	`71,363`	`2.8`	`89,568`	`4.0`	`25.5`
`6`	泰國	`67,473`	`2.6`	`79,517`	`3.6`	`17.9`
`7`	荷蘭	`84,342`	`3.3`	`58,135`	`2.6`	`-31.1`
`8`	德國	`78,256`	`3.0`	`57,243`	`2.6`	`-26.9`
`9`	日本	`66,553`	`2.6`	`52,267`	`2.4`	`-21.5`
`10`	南韓	`40,100`	`1.5`	`48,665`	`2.2`	`21.4`
其他		`696,797`	`26.8`	`530,993`	`23.9`	`-23.8`
合計		`2,601,843`	`100.0`	`2,217,891`	`100.0`	`-14.8`

資料來源：海關進出口統計月報、財團法人工具機發展基金會

依切削工具機機種別分析，放電加工、雷射加工等非傳統工具機等減少 5.4% ，綜合加工機減少 24.5% ，車床類減少 18.1% ，鉆床、搪床、銑床、攻牙機械類等減少 2.1% ，磨床類減少 1.1% 。刨、鋸、拉製、齒輪機械類減少 17.0% 。在成型工具機部份，鍛壓、沖剪機械類與上年相比減少 2.3% ，其他成型工具機減少 9.0% 。有關 2024 年 1~12 月之出口統計分析如下表所示：

`2024` 年台灣工具機出口統計分析表

單位：美金仟元； %

產品名稱	`2023` 年	`2023` 年	`2024` 年	`2024` 年	變動率`%`
	出口值	`%`	出口值	`%`
放電加工、雷射加工等非傳統工具機	`167,102`	`6.4`	`158,086`	`7.1`	`-5.4`
綜合加工機	`871,738`	`33.5`	`658,208`	`29.7`	`-24.5`
車床類	`651,548`	`25.1`	`533,627`	`24.0`	`-18.1`
鉆、搪、銑、攻牙機械類	`160,414`	`6.2`	`157,078`	`7.1`	`-2.1`
磨床類	`217,046`	`8.3`	`214,630`	`9.7`	`-1.1`
刨、鋸、拉製、齒輪機械類	`135,993`	`5.2`	`112,865`	`5.1`	`-17.0`
切削工具機小計	`2,203,841`	`84.7`	`1,834,494`	`82.7`	`-16.8`
鍛壓、沖剪機械類	`317,022`	`12.2`	`309,699`	`14.0`	`-2.3`
其他成型工具機類	`80,980`	`3.1`	`73,698`	`3.3`	`-9.0`
成型工具機小計	`398,002`	`15.3`	`383,397`	`17.3`	`-3.7`
工具機合計	`2,601,843`	`100.0`	`2,217,891`	`100.0`	`-14.8`

資料來源：海關進出口統計月報、財團法人工具機發展基金會

`2.` 產業中下游的關聯性：

工具機產業之上、中、下游關係極為密切，生產所需之原材料包括數值控制器、滾珠螺桿、鑄件、五金零件等零組件，通常藉由協力廠商配合零件加工製造，以專業分工方式整合機械之生產製造，經過組裝即為工具機。工具機，又稱「工具母機」是製造機械之機器，也是各種基礎加工與精密加工不可或缺之機器設備。工具機產業在工業發展中實居關鍵性地位，其與國防工業、汽車工業、航太工業等尤有密切之關係。

由於工具機產業之加工過程較為複雜，所需零組件數量眾多，台灣工具機業已發展出關鍵零組件向外國採購，一般零件由協力廠商供貨加工，中心廠負責組裝、檢測等工作，以專業分工方式整合機器之製造，茲就工具機產業上、中、下游之關聯性列示如下：

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`3.` 產品的各種發展趨勢：

技術發展趨勢

國內工具機的技術發展持續朝向高速、高精度、高複合化發展，重點在改善零組件製程、提高生產效率及降低成本方面著手，因此精度化、高速化、開放式控制器、複合化及系統化便成為工具機業者共同追求的目標。在高速化、精度化方面，發展高速進給系統及高速主軸，以提高加工速度，有利於生產效率提昇；而在提高生產效率的同時，也要提高加工面的表面粗細度，因此也需兼顧高精度化能力；在開放式控制器方面，由於電腦及資訊處理的快速發展，控制器將使工具機的功能更加智慧化，以提高機器的性能，降低生產人力的需求及成本；在複合化方面，為節省使用空間、降低成本及應對工件少量多樣且複雜的需求，將朝向多功能複合機，減少機器佔地空間，並因減少工件搬移次數，提高加工精度；在系統化方面，將朝向加工彈性、製程自動化、監控智慧化與介面標準化發展。

產品發展趨勢

目前全球電腦數值控制（ CNC ）工具機市場有二大發展趨勢，一是標準規格的機種，藉大量生產、低成本之策略攻佔低價位市場；另一是藉技術層次生產高精密度及高品質之工具機種，以性能價格比佔有高附加價值市場；高附加價值機種未來將朝向

高速化、多功能化、環保安全性、品質穩定性及產品可靠性發展，工具機業者莫不積極改善生產流程，並發展高速主軸轉速、高加工速度切削及高精密度之產品，以提升競爭力。

`4.` 產品競爭情形

本公司目前之產品包含有龍門機產品與 C 型機小型機機種，其產品之競爭情形，茲分述如下：

在龍門機產品方面，此類產品製程複雜，且因規格隨客戶要求而有所不同，故無法大量生產，係屬少量多樣之產品；目前全世界生產類似產品之公司有德國 WALDRICH SIEGEN 及日本 SNK 、 OKUMA 、 TOSHIBA 、 MITSUBISHI 等，由於其產品單價高，與國內工具機業者形成不同價位之市場區隔。

在 C 型機產品方面，因市場需求量大，國內外生產同類型產品之廠商眾多，此類產品於功能與性質之差異不同，有不同之市場區隔，主要區別可分為專用機與泛用機，目前本公司之 C 型機產品屬泛用機型之中階產品，主要競爭來自韓國、義大利等之同業，由於我國之人工相較於韓國與義大利等國低廉，此類產品之競爭力相較於它國同等級廠商之競爭力較優。然因受匯率波動之影響，當台幣或競爭對手之匯率有巨幅之變動時，其中的競爭力也會跟著消長。

在五軸機方面，市場需求日增，國內外競爭者大量投入研究生產，本公司亦投入大中小各型五軸機的開發，目前全世界生產類似產品之公司中小型有德國 Hermle 、 DMG&MORI ，大型的有日本 SNK 、 OKUMA 、 TOSHIBA 、 MITSUBISHI 等，由於其產品單價高，與國內有不同價位之市場區隔；而國內競爭者產品尚未成熟，市場競爭應有相當機會。

（三）技術及研發概況：

1. 所營業務之技術層次

本公司自創立以來即專注於工具機之研發生產製造，主要技術來源係由公司長期培養人才，建立技術，傳承經驗，進行產品研究自行開發而來，主要研發幹部均具備產品之開發能力，同時亦與上游零組件供應商維持緊密之合作關係；由於工具機之設計與製造需要長期經驗之累積及規劃能力，本公司尚與國內機械專門研究機構工研院及精密機械研究發展中心技術合作，致力於產品之研發與改良。

藉由多年來投入產品研發所累積之豐富經驗，本公司業已建構完整之研發體系，均能開發客戶應用需求之產品製程能力，以滿足客戶對產品品質之需求，並以領先同業之生產技術維持市場競爭力。

2. 研究發展情形

本公司近年來主要研發重心為提升生產效率及改善製程能力，進而開發高階產品；未來研發方向除持續降低生產成本外，將積極朝向航太、 3C 產業、輕金屬加工業及精密模具加工業之領域發展，近期計劃研發之產品項目如下：

中小型臥式搪銑加工中心機

以中小型 CNC 臥式三軸加工中心機為主體，搭載可旋轉之高荷重分度工作台，及自製搪孔主軸，以應對精密機械加工用途；並開發工作台交換機構，減少停機等待，提升工作效率。

大型臥式搪銑加工中心機

主要市場為大型輪機零件加工業、大型機械精密零件、大型管閥零件及風力發電零件製造業等，產品特性為超高荷重工作台、超大工作行程、超大之主軸輸出扭力以及可依客戶需求搭配之三軸行程模組設計。

大型天車式五軸加工中心機

針對市場產品大型化的潮流，將改良超大型天車式龍門機產品，提升更高的加工效率及更好的加工品質，將大型天車式龍門加上兩旋轉軸主軸頭，提升產品之加工性能，將大型工件翻轉之次數降至最低。

小型高速 CNC 立式加工中心機

以小型 CNC 立式三軸加工中心機為主體，做結構最佳化及性能最適化設計，以滿足 3C 產業零件加工需求，做高效率、高精度、低成本之生產。

○ 5 智能化軟體開發因應客戶嚴格之加工要求，包括尺寸、形狀、表面光度及縮短加工時間，本公司將持續研發最適用之加工參數、補償功能、防撞模擬軟體及機台狀態監測功能，以滿足不同產業群，以提升客戶對產品的滿意度，增強產品競爭力。

大型機具高精度光學式安裝較正系統開發

針對加工大型物件市場產品需求，將開發超大行程加工中心機產品，為滿足此需求，並提升產品精度及價值，精進精密組裝技術，參與由虎尾科大主導之產學合作計畫”大型機具高精度光學式安裝校正系統開發”。

大型動柱動樑龍門五面加工中心機開發

應對加工大型物件市場產品需求，將開發超大型動柱動樑式龍門五面加工中心機產品，以滿足大型化、高扭力、高剛性之加工需求。

龍門型磨擦攪拌熔接機開發

結合與英國 TWI( 焊接研究所 ) 所進行之新技術轉移”摩擦攪拌熔接技術”，應用於現有之龍門加工中心機架構，有助於切入造船、航太及汽車界焊接熔接市場，目前國內並無廠商進行此類型功能機台開發，優先切入市場，取得藍海市場先機，增加產品線，提昇公司競爭力。

本公司對產品研發工作極為重視，不定期編組專案研發小組，研發人員負責新產品之開發、生產製程改善及技術指導等。

`3.` 最近年度投入之研發費用

本公司最近年度研發費用佔營業收入比例如下：

單位：新台幣仟元

年度項目	`2023`年度	`2024`年度	`2025`年第一季
研究發展費用	`53,729`	`92,583`	`20,123`
營業收入	`2,361,917`	`1,917,762`	`552,359`
佔營收比例	`2.27%`	`4.83%`	`3.64%`

註： 114 年第一季資料經會計師核閱

本公司為因應市場需求並提升產品競爭力，相當重視產品之研發工作， 2023 及 2024 年度投入之研發經費分別為 53,729 仟元、 92,583 仟元，佔營業收入比例分別為、 2.27% 4.83% ，研發費用主要用於開發新產品、原有產品功能改良、測試新產品及零組件開發。公司並持續延攬優秀研發人才、增添研發設備及相關應用軟體；展望未來，研發費用金額可望與營收規模的成長呈現穩定成長。

`4.` 開發成功之技術或產品

本公司研發成果係以二十餘年累積之生產技術，配合客戶實際需求不斷改良，以提高產品效能，並取得市場競爭優勢，茲將本公司最近年度研發成果列述如下：

年度	開發成功之技術或產品
`97`年度	`1.`完成最佳切削參數「`I Console`」之開發，提升操控介面的方便性。 `2.BL2018-S/14`開發。 `3.`新五面主軸頭開發。 `4.AF-1250`開發。 `5.A+1800/2100/2500`開發。 `6.FMV-45U` 開發。
`98`年度	`1.MVP-5032`動樑機型開發。 `2.`超大型天車式龍門機開發：`LG-10070, LG-20070`。 `3.AF`全系列線軌機立式加工機開發。 `4.BL`高荷重旋轉工作台開發、`Z`軸一米四齒輪式主軸開發、`LP`五面化加工機開發、`Y` 軸螺桿防振機構開發、`APC` 單元開發案等。
`99`年度	`1.LV-6030`天車式複合材質五軸加工機型開發。 `2.`中小型龍門五面加工機系列開發：`LP-2515/3016/4016/5016`。 `3.`大型龍門五軸加工機`MEGA 5P`全系列機型開發。 `4.8000rpm` 高扭力油霧內藏式主軸開發。
`100`年度	`1.AF510`小型高速`CNC`立式加工中心機。 `2.MB1512`中型臥式搪銑加工中心機。 `3.`大型天車式五軸加工機`MEGA 5G`全系列機型開發。
`101`年度	`1.HTP`高剛性龍門加工中心機。 `2.`龍門型摩擦攪拌焊接機。 `3.`中型`LP`龍門型綜合加工中心機。
`102`年度	`1.`新`AC`自動萬向頭開發。 `2.`新式定柱龍門加工中心機。 `3.HD`龍門型加工機。 `4.FCV-620`立式五軸加工機。 `5.AH630`臥式加工中心機。
`103`年度	`1.`臥頭中心出水功能開發。 `2.`龍門`X`軸螺帽旋轉進給系統開發。 `3.MVP-8040`動樑機型開發。 `4.EMENA`換頭主軸系統開發。 `5.AH500`臥式加工中心機。 `6.MEGA5 P2520`高速龍門五軸加工機開發。 `7.FMV99`改良優化。 `8.C`型機外型美學鈑金。 `9.C`型機高速齒輪式主軸。 `10.MB2012`中型臥式搪銑加工中心機。 `11.FV960`立式五軸加工機開發。
`104`年度	`1.MEGA5G`進給系統改型案。 `2.AF510#30`同動換刀系統開發。 `3.`凸輪專用加工機開發`(`自動化系統元件專用加工機`)`。 `4.FCV800`天車式主軸加工機優化開發。 `5.MEGAxx20`系列龍門型五軸加工機開發。

年度	開發成功之技術或產品
	`6.SP`機型側掛式刀庫開發更符合經濟型市場需求。 `7.760`長鼻端齒輪式主軸開發。 `8.`齒輪式主軸增加氣幕功能。 `9.SP`機型低水箱改善。 `10.HD`高剛性龍門機鈑金外觀美學優化開發。 `11.`新`VP`龍門型加工機全面優化開發`(`含外觀美學優化設計`)`。 `12.AH`系列排屑系統優化開發。 `13.FCV620`動柱型五軸加工機優化開發。
`105`年度	`1.`天車型高速五軸加工中心機。 `2.`臥式全動柱式高速五軸機。 `3.AC`全自動萬向頭。 `4.`五軸頭。 `5.`大型動柱動樑龍門五面加工中心機。 `6.`銑車複合五軸加工中心機。
`106`年度	`1.`超大型落地式動柱加工機型開發。 `2.`高轉速內藏式主軸開發。 `3.`長鼻端內藏式主軸開發。 `4.`高剛性`90`度臥頭開發。 `5.`高轉速中心出水延長頭開發。 `6.` `AT510`小型高速`CNC`立式加工中心機刀庫刀數提升案。 `7.` `FCV620-H`動柱型五軸加工機汽車模具專用機開發。 `8.`自製五軸頭`A5` `+M`規格開發。 `9.`大型`C` 型機搭配軌道加工專用自動化系統開發。
`107`年度	`1.`立式斜交自動萬向頭開發。 `2.`歐系`12,000RPM`內藏式主軸開發。 `3.RG`天車型五軸加工中心開發。 `4.`新世代手動臥頭與萬向頭開發。 `5.`平面輪磨附加頭開發。 `6.`新世代`A+/AF`立式綜合加工機開發。 `7.AHM-800`臥式綜合加工機。 `8.AE-1000`立式零件加工機開發。 `9.VP6012`龍門行高速鋁結構件加工中心機開發。 `10.EH5-500`臥式五軸加工機開發。
`108`年度	`1.FCV-800II`新世代五軸機開發。 `2.`φ110 搪孔主軸頭模組`(MB)`開發。 `3.`加工部快速換模`(`提升效率`)`模組開發。 `4.AC`全自動萬向頭開發。 `5.SP4`高速龍門鋁材加工機開發。 `6.BS-`Φ`130`搪孔軸開發。 `7.16K`內藏式主軸開發。
`109`年度	`1.`動柱動樑加工中心機開發。 `2.`智能資訊控制系統產品開發與發表。 `3.`智能資訊控制系統之生產管理功能開發。

年度	開發成功之技術或產品
	`4.AD-550/500`雙主軸`C`型機開發。 `5.`φ`110`搪孔主軸頭模組開發`(AHM`規格`)`。 `6.CF-1060`高效率`/`剛性立式加工機開發。 `7.NA+`齒輪式主軸`(`小`)`優化案`(#50-6K`提升至`8K)`。 `8.LH-119`齒輪式主軸開發`(`協助益全`)`。 `9.`適應性切削功能開發。 `10.`無線手搖輪功能開發。 `11.MEGA5P`、`RG5`五軸機開發。
`110`年度	`1.`一分度`AC`全自動萬向頭優化開發。 `2.4,500RPM`臥頭優化開發。 `3.LB/EP`定柱龍門加工機整合。 `4.`刀具庫管理機能開發。 `5.`刀具監視機能開發。 `6.`機台診斷機能開發。
`111`年度	`1.VP`機型`12KB`內藏主軸開發。 `2.`自製刀庫電氣化設計。 `3.Z800`硬軌短傳齒輪主軸開發。 `4.AU-680`高剛性動柱五軸機開發。 `5.VP-xx16`龍門加工機`(`可入櫃`)`開發。 `6.AHM-800-APC`臥式交換工作台開發。 `7.X-A2`二軸頭設計開發。 `8.`智慧主軸熱變位深度學習補償技術開發。 `9.`智慧攻牙深度學習自動調變技術開發。 `10.`智能資訊控制系統平台開發（`FANUC`控制器）。
`112`年度	`1.`智能數位通訊盒。 `2.`智能資訊`APP`。 `3.Z800`線軌直結主軸箱開發。 `4.`立臥刀庫刀臂改善。 `5.`五軸機托盤倉儲系統開發。
`113`年度	`1.`刀具負載監視功能開發。 `2.AC`全自動萬向頭`AC`一分度控制優化。 `3.`智能資訊控制系統對話式功能開發。 `4.LP`機型主件整合精簡案。 `5.AC`自動萬向頭穩定性改善`-C`軸下段本體硬化。 `6.MEGA5P`機型刀庫改型案。 `7.RG`機型全密閉改型案。

（四）長、短期業務發展計劃：

本公司自設立以來，積極擴充高精密與自動化之生產設備，以期能提升生產效率、擴大產能並提高技術層次，朝向高附加價值之產品發展，創造經營之效益，茲就

本公司短期及長期發展計劃說明如下：

1. 短期業務計劃

行銷策略

‧ 強化客戶服務品質系統

建立公司與客戶雙向溝通之管道，加強行銷人員及客訴人員之訓練，提昇良好之客戶服務品質，並提供產品售後相關服務，優先處理客戶反應訊息，以客戶滿意度為努力方向，鞏固與客戶長期之合作關係。

‧ 爭取高附加價值產品之訂單，提昇競爭優勢

除長期合作客戶外，加強開發國內潛在客戶以拓展業務空間，積極爭取高附加價值產品之訂單，藉由提高中高價位工具機之產品比重，與同業作市場區隔，強化競爭優勢。

‧ 分散客源，調整產品結構及通路

鞏固並擴大客戶來源，與現有客戶維持良好之合作關係，亦針對市場需求及產業發展趨勢，調整產品結構，積極開發多元化銷售通路，以生產彈性及產品品質爭取國內外客戶訂單，並分散訂單來源以降低產業景氣變化之營運風險。 生產策略

‧ 工具機種量產化及模組化因應市場縮短交期之需求，加強工具機種量產化及模組化，以滿足客戶多功能應用之需求，提高生產彈性，而零組件共用化可減少備料之存貨風險。 ‧ 提升大陸廠之組裝層次提升本公司大陸廠之組裝層次，培養當地機電人才，並開發自有產品，以強化產品成本競爭力，並滿足大陸客戶當地交貨需求。 產品發展方向

‧ 完整產品線之供貨能力除大型精密工具機開發外，為因應客戶需求與市場全方位需要，亦朝向中小型 CNC 立式加工中心機之發展，具備完整產品線之供貨能力，滿足客戶一次購足之需求。

‧ 強化高速工具機及應用軟體之整合針對市場高速化之潮流，將研發改良中小型高速機產品，改進產品加工效能，包括尺寸、形狀、表面光度，縮短加工時間；並發展最適用之參數軟體，以最佳化參數滿足不同產業群，提升小規格機種之競爭力。

營運規模及財務配合

‧ 落實管理制度，提高行政效率有效規劃公司管理制度，並落實企業資訊電腦化運作，以健全資訊整合、分析及客戶服務工作，並推動績效管理制度，提高行政效率。 ‧ 強化財務管理，妥善運用資金

2. 長期業務計劃

行銷策略

‧ 拓展海外市場，提升國際知名度

積極擴展國際市場，以優良商譽吸引國外客戶訂單；並藉由大陸設廠佈局新興市場開發，提高海外市場銷售比例，以建立全球行銷網路，達成市場分散目標。 ‧ 跨部門整合資源，確保競爭優勢

透過完善之客戶服務機制，並整合跨單位資源，提高生產製程彈性及機動性，提升公司專業形象，以獲取客戶的信賴，進而擴展公司之業績與獲利，確保競爭優勢。 生產策略

‧ 強化生產效率，提昇產品品質

配合國內外客戶產品需求，擬定生產計劃，規劃新產品開發進度，加速商品化時程，確保達到營收目標，並有效利用生產產能，提升總體生產效率。

‧ 因應市場供需，調整生產結構

本公司未來將根據市場供需變化及景氣循環，調整生產結構，使生產彈性達到最佳化，並與上下游廠商組成策略聯盟，強化分工體系，提升獲利能力。

產品發展方向

‧ 提高關鍵性零件之自製能力

本公司將持續培養電控系統人才，並結合國內技術研究機構共同開發工具機關鍵性零件，如精密軸承等，以減少對國外供應商之依賴。 營運規模及財務配合

‧ 秉持永續經營理念，擴展營運規模

本公司秉持永續經營之理念，積極培育研發人才，結合產學、雙軌化建教生培訓，建立公司長期發展所需人才，厚植研發實力，以提升全球之競爭力，並結合長期行銷策略與生產政策目標，提升生產自動化及產品品質，擴大營運規模與營業項目，以增加市場之佔有率。

二、市場及產銷概況

（一）市場分析

`1.` 主要商品之銷售地區

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度區域	`2024`年度		`2023`年度
	金額	`%`	金額	`%`
臺灣	`299,703`	`15.63`	`279,683`	`11.84`
中國大陸	`818,465`	`42.68`	`1,045,941`	`44.28`
亞洲	`132,598`	`6.91`	`172,662`	`7.31`
美國	`307,345`	`16.03`	`300,399`	`12.72`
土耳其	`93,840`	`4.89`	`217,565`	`9.21`
義大利	`15,295`	`0.80`	`174,453`	`7.39`
其他國家	`250,516`	`13.06`	`171,214`	`7.25`
合計	`1,917,762`	`100.00`	`2,361,917`	`100.00`

`2.` 市場佔有率

因工具機產品種類繁多，且在功能、規格及用途上差異性頗大，因此無法客觀統計分析完全相同之產品，本集團主要產品係屬產業機械中之金屬切削工具機製造修配業， 2024 年度銷值為新台幣 1,917,762 仟元。

`3.` 市場未來之供需狀況與成長性

市場未來之供給

工具機使用性遍及於各行各業中，除傳統汽機車、家電產業外，資訊產業及航太工業等高科技業零組件之製造生產，亦有賴於工具機生產，故產業應用範圍極為廣泛。伴隨全球智慧化及無人工廠的發展，未來工具機業發展的趨勢將朝向高階及複合化發展。本公司除持續利用成本優勢搶攻既有市場外，亦擬透過國內資訊電子技術支援及與國內學術單位合作，逐步整合周邊自動化元件，達成工具機產品的智能化與整廠輸出的一貫化工廠設計需求。

市場未來之需求

工具機終端應用產業包羅萬象，除了主要應用於汽機車與精密機械零件加工外，尚包括半導體、平面顯示器等電子產業，以及綠能產業中的風力發電、太陽能光電、 LED 等市場。

受到全球經濟展望不佳、工具機市場消費疲軟衝擊， 2024 年台灣工具機出口金額僅 22.18 億美元，年減 14.8 ％，其中金屬切削工具機出口金額 18.34 億美元，年減 16.8 ％。台灣工具機暨零組件公會理事長陳伯佳認為，日本與中國大陸近來都相繼祭出獎勵機械設備汰舊換新的相關措施來刺激內需市場消費，建議政府應比照其做法，鼓勵國內大型企業擴大採用國產設備，並結合公會推動的「節能標章評鑑」計畫，以提升設備性能與節能效率，全面邁向綠色製造。

市場未來之成長性

迎接川普 2.0 充滿不確定性，根據台灣工具機暨零組件公會調查，台灣工具機產業對於 2025 年景氣展望呈現樂觀與謹慎並存的趨勢，而零組件廠則相對工具機樂觀，有 87% 零組件廠對於 2025 年營收成長抱持信，整體而言， 2025 年台灣工具機產值與出口有機會成長 5~10% 。 2024 年台灣工具機產值與出口分別年減 14.8% 、 15.4% ，不過 2024 年 Q4 市場情況逐漸回穩，未來前景也開始逐步明朗。

2050 年碳中和議題持續發酵，產業需投資新設備，以因應現今碳中和議題；相信工具機市場，未來將有機會迎來新一波成長契機。

`4.` 競爭利基

公司專注本業經營、形象深受肯定

本公司成立迄今三十餘年，自有品牌「 AWEA 」信譽及形象甚佳，多年來堅守高品質政策並致力提升客戶滿意度，分於 1996 年及 1998 年通過國際品質管理保證系統 ISO 9001 認證及環境管理系統 ISO 14001 認證，產品亦符合歐盟 CE 安全規範，本公司對於產品品質及技術水準要求嚴格，不斷開發新產品，產品線完整，於工具機市場中佔有相當之競爭優勢。

經營團隊專業經驗豐富

本公司目前經營團隊成員專注工具機本業多年，主要幹部對產業環境變化、產品發展趨勢、生產製造及行銷業務等各方面經驗豐富，而本公司近年來營收及獲利呈現逐年成長，顯見經營團隊專業素質及營運績效相當卓越。

研發能力堅強，產品技術層次高

本公司除積極從事製程技術之研究開發外，亦與工研院機械所及精密機械研究發展中心合作，以取得技術移轉及最新產品資訊，使本公司在生產技術開發上具競爭優勢；在既有的基礎上推陳出新，歷年來研發成果豐碩，並獲得各級政府機構及專業公會肯定，與多項認證獎項及專利，顯示本公司產品品質及技術能力已達國際水準。 產品彈性化生產，定位區隔策略得宜

為配合客製化產品及縮短交期需求，本公司不斷提高產品附加價值，並透過外包體系及模組化生產技術建立，以降低生產成本，縮短交期；另本公司以完整的產品系列組合，堅強之產品開發能力，將產品定位在高附加價值之中高級工具機市場，並憑藉本身價格優勢，在長期日本、德國掌控之中高級工具機市場取得一席之地，同時避免同業之價格競爭。

拓展海內外銷售據點，提供完善售後服務

本公司與具銷售及維修能力之經銷商合作，提供經銷商後勤、技術支援，提升其行銷及服務能力，俾更能拓展海內外銷售市場，提供即時性之售後服務，建立良好品牌形象。

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

有利因素
‧ 產業前景持續發展，台灣競爭力仍強

機械產業屬政府規劃高附加價值、高科技之十大新興工業，而近年大陸及東南亞等地區蓬勃發展之電子資訊及汽機車工業，為機械業提供了極佳之機電整合資源及沖壓設備市場；中美貿易戰後，台灣替代部分美國向中國採買的貨品需求，台商回台擴廠，擴大台灣市場的工具機需求。

‧ 多管道之自有品牌行銷通路，行銷據點廣泛

本公司以自有品牌「 AWEA 」產品行銷全球，以美洲、亞洲及歐洲為主要銷售地區，未來歐美地區經濟景氣持續上升，應有更佳之業績表現；同時亞洲新興市場中國大陸與印度帶動對工具機高度需求，亦是本公司未來利基市場及成長動力；此外，本公司透過直銷、經銷、代理等行銷通路，分散市場達成業務推廣策略，均有助於銷售業績之穩定成長。

‧ 優良之產品品質，深獲市場肯定

本公司自創立以來，對於品質檢測及技術提昇方面不遺餘力，不但取得國際品質管理保證系統 ISO 9001 認證及環境管理系統 ISO 14001 認證，產品亦符合歐盟 CE 法規，生產製程及產品品質已達國際水準，並獲得「優良自創品牌獎」、「優良產品設計獎」、「中小企業創新研究獎」、「台灣精品獎」、「國家產品形象獎」、「國家磐石獎」及「產業科技獎」等多項記錄，對於本公司自有品牌「 AWEA 」之產品形象及國際競爭力均有正面助益，深受客戶信賴。

‧ 獨特的製程創新能力

本公司不斷進行新產品之開發，採客製化、多樣少量生產，並藉由優秀資深之工程師持續改善製程，提升製造能力，如簡易迅速之製程變更、彈性之製程管理、即時之生產支援等，將製程創新技術立即迅速應用在生產線改良，確保交貨快速和品質穩定。

‧ 中心廠與協力廠高度垂直分工

台灣工具機業具有完整之衛星體系，除少數關鍵零組件由國外廠商供應外，其它零組件大部分均能自行生產；本公司機械零件由鑄造加工、零組件生產等均由長期配合之協力廠配合供貨，生產過程效率高且深具彈性。

不利因素與因應對策

‧ 航運塞港問題、能源價格上揚，造成海運費較一般時期上漲數倍。因應對策：

本公司為因應此一趨勢，積極投入機台的設計改良，透過可入櫃化的設計，降低機台運輸成本，提升產品競爭力。

‧ 國內勞工工資上揚、生產成本提高

國內技術人才培養不易且有經驗之勞工市場不足，另近年政府逐步調整福利政策、全民健保、提高基本工資，造成營運成本逐步增加。因應對策：

積極加強員工之教育技術訓練，以及加強整體工作環境，降低員工流動率；另提升生產效能，增加投資自動化設備及外包作業，減少對人力之直接需求，提高員工工作效率並降低生產成本。

‧ 部分原料仰賴國外大廠

目前國內工具機關鍵性零組件如數值控制器、精密軸承等技術仍掌握在日本、德國等廠商，由於該項零組件占成本比重較高，對於產業日後發展及國際競爭力將較為

不利。因應對策：

本公司對於關鍵性零組件以擴大產能、採取批量採購方式來降低生產成本，同時採分散供貨來源保持多家供應廠商往來，以降低貨源過度集中及價格波動之風險。 ‧ 國內銷售市場小，產品競爭激烈

相較於歐美各國，我國工具機業，內銷市場相對較小，加上同業間產品同質性高，競爭激烈，形成國內分期付款銷貨之特殊現象，對本公司營運造成不利之影響。因應對策：

本公司為避免競爭激烈之國內交易條件，近年落實產品區隔政策，避免同業低價產品削價競爭，並積極拓展海外市場，廣設銷售服務據點，強化代理商之行銷維修能力，建立彼此密切合作關係，藉以擴大海外市場營運規模，分散銷售過度集中國內之風險；此外，藉由自行研發或參與研究機構技術合作計劃，開發高精密、自動化、高性能之產品，以提升產品附加價值，創造市場區隔。

（二）主要產品之重要用途及產製過程 :

`1.` 重要用途

本公司主要從事電腦數值控制（ CNC ）工具機之開發設計、生產、製造及買賣等業務，係屬產業機械中之金屬切削機械製造業；工具機產業具有技術密集、附加價值高、產業關聯大等特性，尤其與機械工業、國防工業、汽車工業、航太工業更是息息相關，產品廣泛應用於精密零組件加工、汽車鈑金衝壓模具、塑膠模具與航太零件加工等；本公司主要產品重要用途如下：

主要產品	重要用途
龍門立式加工中心機	工具機及產業機械、汽機車模具、塑膠模具、石化業、電廠鍋爐零件及航太軍工零件，家電業等之零件加工及模具加工
龍門五面體加工中心機	上述產業大型精密零件多面加工
龍門定柱型加工中心機	工具機及產業機械、汽機車模具、塑膠模具、石化業、電廠鍋爐零件及航太軍工零件，家電業等之零件加工及模具加工
龍門動柱型加工中心機	大型汽機車模具，石化業
龍門五軸加工中心機	航太零件，複雜曲面零件加工
動柱臥式搪銑加工中心機	中大型精密軸孔加工，中大型零件加工
`C`型立式加工中心機	適用於輕金屬加工業、中小模具業、汽車零件及`3C`產業

`2.` 產品製造過程

零組件機械加工進料品質生產計劃鑄造／原料外購件採購檢驗塗裝機械組裝電控組裝機電調整成品品質客戶處檢驗包裝 / 裝運安裝 . 驗收售後服務

（三）主要原料之供應狀況

本公司產品主要原料為控制器、鑄件及線性滑軌，控制器近年來大部份向國內廠商進貨，會因廠牌及配備軟體功能不同產生價格差異，然本公司與進貨廠商配合良好，今年價格雖尚有調漲；供應商仍願意給予專案價格，不至於波動太大，鑄件與線性滑軌供應商均為長期合作往來之廠商，進貨價格會受國際原料價格變化及規格不同而略有波動，整體而言，本公司主要原料有多家國內外供應源可充份取得，且與供應商都為長期配合，故價格與品質均能維持合理穩定狀況。預期 2025 年整體原物料之供應，尚屬穩定。

（四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及進（銷）貨金額與比例，並說明其增減變動原因。

1. 最近二年度銷貨總額佔 10 ﹪以上之主要客戶：

單位 : 新台幣仟元

									單位`:`新台幣仟元	單位`:`新台幣仟元	單位`:`新台幣仟元	單位`:`新台幣仟元
	`2023`年度				`2024`年度				`2025`年第一季
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率`(%)`	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率`(%)`	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率 `(%)`	與發行人之關係
`1`	`G`客戶	`421,868`	`17.86`	無	`A`客戶	`305,977`	`15.95`	關聯企業	`R`客戶	`98,540`	`17.84`	無
`2`	`A`客戶	`299,505`	`12.68`	關聯企業	`G`客戶	`210,333`	`10.97`	無	`A`客戶	`98,355`	`17.81`	關聯企業
	其他	`1,640,544`	`69.46`		其他	`1,401,452`	`73.08`		其他	`355,464`	`64.35`
	銷貨淨額	`2,361,917`	`100.00`		銷貨淨額	`1,917,762`	`100.00`		銷貨淨額	`552,359`	`100.00`

增減變動說明：

因受惠於 IT 半導體產業及能源產業需求增加、國際間製造基地的轉移效應， G 、 A 客戶集中於 2023 年出貨，然受到美國貨幣政策緊縮、貿易疲軟、以及全球地緣政策緊張局勢的拖累，公司整體銷貨額不盡理想，亦拉高該客戶之佔比。

`2.` 最近二年度進貨淨額佔 `10` ﹪以上之主要廠商：

單位 : 新台幣仟元

									單位`:`新台幣仟元	單位`:`新台幣仟元	單位`:`新台幣仟元	單位`:`新台幣仟元
	`2023`年度				`2024`年度				`2025`年第一季
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率`(%)`	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率`(%)`	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率 `(%)`	與發行人之關係
`1`	發那科	`79,507`	`5.38`	無	發那科	`74,813`	`5.86`	無	發那科	`17,855`	`5.70`	無
	其他	`1,398,964`	`94.62`		其他	`1,202,574`	`94.14`		其他	`295,498`	`94.30`
	進貨淨額	`1,478,471`	`100.00`		進貨淨額	`1,277,387`	`100.00`		進貨淨額	`313,353`	`100.00`

增減變動說明：

控制器為本公司主要採購原料，為工具機達到各種精密及複雜加工功能所必備的零組件之一，故功能及可靠穩定之品質一向為客戶所重視，由於發那科為國際知名大廠，產品品質穩定，在全球已擁有完善之行銷及售後服務系統，維修及操作訓練相當迅速方便，故發那科之控制器常為本公司銷貨客戶所指定採用之配備。

三、最近二年度從業員工人數，平均服務年資、平均年齡及學歷分佈比率

最近二年度從業員工之資料

	年度	`2023` 年度	`2024` 年度	`2025` 年`3` 月`31`日止
員工人數	直接人工	`185`	`137`	`144`
	間接人工	`341`	`324`	`323`
	合計	`526`	`461`	`467`
平均年歲		`38.5`	`40.3`	`40.5`
平均服務年資		`8` 年`9`月	`10` 年`6`月	`10` 年`4`月
學歷分佈比率	博士	`0.00%`	`0.22%`	`0.21%`
	碩士	`6.84%`	`8.03%`	`8.57%`
	大專	`61.22%`	`59.22%`	`58.24%`
	高中	`26.62%`	`27.11%`	`28.05%`
	高中以下	`5.32%`	`5.42%`	`4.93%`

四、環保支出資訊

（一）依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：

本公司產品製造過程中並不會造成污染，無須申領污染設施設置許可證、污染排放許可證及繳納污染防治費或設立環保專責單位人員；另一般生活廢棄物則委由合格的清運業者清運，機台出機前，測試運轉產生的切削油採循環利用，無法再利用時，則委由回收業者回收回。本公司最近二年度並無因污染環境而遭損失之情事。

（二）有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益 :

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元
設備名稱	數量	取得日期	投資成本	未折減餘額	用途及預計可能產生效益
塗裝水幕式噴房設備	一組	`93.11.25`	`3,980`	`0`	維護作業環境空氣品質，降低空氣污染

（三）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：無此情事。
（四）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失，處分之總額，並揭露其未來因應對策及可能之支出：

本公司產品製造過程中並不會造成污染，另本公司向來重視污染防治工作，投入經費設置污染防治設備，並加強員工環保教育訓練，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，並無因環境污染而遭受重大損失或賠償之情事。

（五）目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：

本公司之生產活動主要在設計與裝配，中間之加工製程多已委外，故自成立以來

並無重大環境污染問題以致對公司盈餘、競爭地位及資本支出造成影響；近年社會環保意識逐漸重視，政府對各項污染排放標準也日趨嚴格，本公司基於對環保工作之重視與努力，投入人力與資金擴充及維護防治污染設備外，並委託專業廢棄物處理廠商處理一般生活廢棄物；預計未來兩年本公司並無重大環保資本支出。

五、勞資關係

（一）列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

`1.` 員工福利措施 `:`

本公司相當重視人性化管理，為使員工有一舒適優渥的工作空間，除不斷積極從事工作環境改善外並推行各項福利措施，以適當保障全體員工之工作及生活上之健康及安全，並籍由員工自行組織之職工福利委員會之運作，使同仁能共襄盛舉，熱烈參與，以期達到調整身心之目的。

(1) 全體員工皆參加勞保、健保與團保，並配合政府法令規定為員工眷屬投保健康保險。
(2) 定期舉辦員工國內外旅遊、慶生會及各種團體康樂活動，透過全體員工與眷屬之參與，以凝聚同仁對公司之向心力。
(3) 針對員工有關婚喪喜慶等事項給予補助，使公司同仁能倍感公司關懷之情。
(4) 協助員工於遭遇緊急意外事故時，能獲得部份之貸款協助。
(5) 提供員工子女教育獎學金。

本公司透過各項福利措施及福利委員會所舉辦之各項活動，讓同仁於工作休閒得以兼顧，使生活充實美滿，本公司所提供之福利措施如下：

員工福利	公司提供	福委會提供
年終獎金	`V`	`-`
績效獎金	`V`	`-`
員工分紅	`V`	`-`
留任獎金	`V`	`-`
免費午餐`/`加班餐	`V`	`-`
模範勞工	`V`	`-`
團體意外保險	`V`	`-`
員工持股信託	`V`	`-`
每年健康檢查	`V`	`-`
專職廠護及職醫定期駐廠提供專業諮詢	`V`	`-`
員工制服	`V`	`-`
春節賀禮	`-`	`V`
端午節賀禮	`-`	`V`
中秋節賀禮	`-`	`V`
勞動節賀禮	`-`	`V`
結婚賀禮	`-`	`V`
分娩賀禮	`-`	`V`
員工生日禮金	`-`	`V`
退休賀禮	`-`	`V`

員工福利	員工福利	公司提供	福委會提供
國內外旅遊		`-`	`V`
子女教育獎助學金		`-`	`V`
社團補助		`-`	`V`
醫療慰問		`-`	`V`
奠儀花圈	員工本人	`V`	`V`
	配偶	`V`	`V`
	子女	`V`	`V`
	`(`養`)`父母	`V`	`V`
	祖父母	`V`	`V`
尾牙活動		`V`	`V`
急難貸款		`-`	`V`
特約商店優惠		`-`	`V`

`2.` 員工進修訓練 `:`

為協助新進同仁早日進入工作狀況，藉由職前訓練安排課程，輔助新進同仁了解公司產業定位及公司未來發展。另不定舉辦專業課程，使員工得以隨時接受專業技能新資訊，增進自身的能力。

針對員工在職訓練，由各部門視實際需要於本公司內部安排適當之教育訓練課程，或依各職能專業課程所需，參加訓練機構舉辦之課程，以提升員工專業素養。

3. 退休制度與其實施情形 :

本公司依勞基法規定設立勞工退休金監督委員會，每月按薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金存放於中央信託局專戶，退休金給付制度依勞基法規定辦理。

勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制，實施後員工得選擇適用勞基法之退休金相關規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司按月提繳員工薪資 6% 之勞工退休金至員工個人退休金帳戶。

本公司依勞工退休金條例及本公司優惠退休管理辦法適用規定如下 :

1. 自請退休：

勞工有下列情形之一得自請退休：（選擇適用勞工退休金條例者，依同條例規定辦理）

(1) 工作十五年以上年滿五十五歲者。
(2) 工作二十五年以上者。
(3) 工作十年以上年滿六十歲者。
(4) 服務年資滿二十四年以上者。

`2.` 強制退休：

員工非有下列情形之一者，本公司不得強制其退休：

(1) 年滿六十五歲者。 (2) 心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。前項第一款所規定之年齡，對於擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作者，本公司得報請中央主管機關核准調整。但不得少於五十五歲。

`3.` 退休金給與標準：

(1) 適用勞動基準法前、後之工作年資及依勞工退休金條例選擇繼續適用「勞動

基準法」退休金規定或保留適用勞工退休金條例前之工作年資，其退休金給與標準依勞動基準法第八十四條之二及第五十五條計給。

(2) 具有前項之工作年資且依第三十五條第一項第二款規定強制退休之員工，其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者，依勞動基準法第五十五條第一項第二款規定加給百分之十。
(3) 適用勞工退休金條例退休金規定之員工，本公司按月提繳其工資 6% 之金額至勞工個人之退休金專戶。

4. 退休金給付 :

本公司應給付員工之退休金，自員工退休之日起三十日內給付之。

`4.` 勞資間之協議情形 `:`

本公司勞資關係和諧，一切規定措施，均依相關法令辦理，實施情形良好並每月定期舉行職工福利委員會議及每季定期召開勞資會議，故無任何爭議及糾紛發生。

（二）最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失、目前及未來可能發生之估計金額及因應措施 :

公司向來注重員工之福利，並遵循勞資相關法令，最近年度及截至年報刊印日止並無因勞資糾紛遭受損失之情形。在可預見之未來亦無可能發生勞資糾紛遭受損失。

六、資通安全管理

（一）資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源：
資通安全風險管理架構
本公司於總管理處成立資安中心，設置資安主管及資安專責人員，負責規劃及訂定
資通安全管理政策，執行推動政策，落實及追蹤檢討，缺失立即及定期改善，確保政策確實執行，相關執行成果定期呈報公司高層會議，降低營運風險。

資訊中心透過每年管理審查會議，審核資安風險分析結果及公司採取對應的防護措施與方策，確保資訊安全管理體系持續運作的適用性、適切性及有效性。定期向董事會彙報資安管理成效及資安策略方向，定期檢討修正。最近一期於 113 年 11 月 6 日向董事會報告。

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2. 資通安全政策：

(1) 訂定資通安全管理辦法，落實執行。
(2) 帳號分權管理，避免特權帳號外洩。
(3) 內 / 外網網路政策區分，存取範圍有所限制。

(4) 員工電腦行為如實記錄，防止不法情事發生。
(5) 資訊機房與個人電腦資料定期備份，防止資料遺失。
(6) 定期教育訓練，提升資安意識。
(7) 個人簽署資通安全切結書，落實遵守規定。
(8) 加入科學園區資安資訊分享與分析中心 (SP-ISAC) ，掌握可能的資安威脅與弱點資訊，以利管理和及早因應。

3. 具體管理方案及資源：

為達資安政策與目標，建立全面性的資安防護，推行的管理事項及具體管理方案如下：

(1) 採用新世代防火牆，內 / 外網採取分級制，人員僅能存取一般服務，特殊服務需申請權限，並將記錄留存。
(2) 郵件伺服器加裝垃圾郵件閘道器，及選購社交工程防護、防詐騙、防毒模組，過濾有害郵件。
(3) 導入端點安全防護系統，落實外接設備管控，記錄使用者上網、檔案存取行為，資訊設備資產盤點。
(4) 機房端使用一般防毒及進階 MDR 防駭軟體，並委由廠商 24 小時監控及防護。
(5) 獨立備份區域，搭配備份軟 / 硬體，將資訊機房及個人電腦資料定期備份，僅有備份服務能存取該區域，降低駭客風險。
(6) 帳號分權管理，一般人僅有最小權限，如需特殊權限須經申請核准備查，特權帳號定期變更密碼，密碼強度拉到最高，降低風險。
(7) 定期教育訓練，提升人員資安意識。
(8) 加入資安情資分享組織，取得資安預警情資、資安威脅與弱點資訊。
投入資通安全管理之資源
資訊安全已為公司營運重要議題，對應資安管理事項及投入之資源方案如下：
(1) 專責人力：設有專職之企業組織「資安中心」，資安主管 1 名、資安人員 2 名，負責公司資訊安全規劃、技術導入與相關的稽核事項，以維護及持續強化資訊安全。完成上市櫃公司資安專責人力申報作業。
(2) 客戶滿意：無重大資安事件，無違反客戶資料遺失之投訴案件。
(3) 簽署資通安全切結書：所有員工及新進員工皆完成簽署資通安全切結書。
(4) 資安公告：本年度發佈 5 份資安中心公告，傳達資安防護相關規定與注意事項。
(5) 針對資安相關議題，透過公告進行說明、教學、宣導及測驗，提升員工資安意識，檔案資安應用，總閱讀 868 人次，有效測驗份數 166 份，平均分數 75.42 分； Email 資安問題，總閱讀 765 人次，有效測驗份數 175 份，平均分數 78.97 分。
（二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無。

七、重要契約

契約
契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃合約	中部科學工業園區管理局	`113.01.01`~ `132.12.31`	承租亞崴中科分公司用地	無
工程承攬	三民營造股份有限公司	`112.08.01~` 至完工	亞崴大埔美廠建廠	無

伍、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一、財務狀況

財務狀況	財務狀況	財務狀況
			單位：新台幣仟元
年度項目	113年	112年	差異		說明
			金額	`%`
流動資產	`3,947,304`	`3,802,854`	`144,450`	`3.80%`
採權益法之投資	`145,031`	`116,713`	`28,318`	`24.26%`	註1
不動產、廠房及設備	`1,833,974`	`1,741,772`	`92,202`	`5.29%`
無形資產	`16,776`	`12,656`	`4,120`	`32.55%`	註2
其他資產	`450,173`	`287,896`	`162,277`	`56.37%`	註3
資產總額	`6,393,258`	`5,961,891`	`431,367`	`7.24%`
流動負債	`2,365,299`	`2,438,770`	`(73,471)`	`-3.01%`
非流動負債	`302,606`	`135,528`	`167,078`	`123.28%`	註4
負債總額	`2,667,905`	`2,574,298`	`93,607`	`3.64%`
歸屬於母公司業主之權益	`3,635,337`	`3,293,852`	`341,485`	`10.37%`
股本	`965,942`	`965,942`	`0`	`0.00%`
資本公積	`95,516`	`95,516`	`0`	`0.00%`
保留盈餘	`2,576,623`	`2,267,791`	`308,832`	`13.62%`
其他權益	`(2,744)`	`(35,397)`	`32,653`	`-92.25%`	註5
非控制權益	`90,016`	`93,741`	`(3,725)`	`-3.97%`
權益總額	`3,725,353`	`3,387,593`	`337,760`	`9.97%`

註 1. 採權益法之投資增加，係因增加認列關聯企業之投資收益及增加對華瀚租賃股份限公司之持股比例所致。
註 2. 無形資產增加，係因增購 SAP 軟體版本升級及子公司增購多項電腦軟體所致。
註 3. 其他資產增加，係因向中科管理局租賃土地、廠房、辦公室之租約到期重新起算所產生之使用權資產增加所致。
註 4. 非流動負債增加，係因向中科管理局租賃土地、廠房、辦公室之租約到期重新起算所產生之非流動租賃負債增加所致。
註 5. 其他權益增加，係因國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加所致。

二、財務績效

（一）經營結果比較分析表

單位：新台幣仟元

年度項目	113年度	112年度	增(減)金額	變動比例(%)	說明
營業收入	`1,917,762`	`2,361,917`	`(444,155)`	`-18.80%`	註1
營業成本	`(1,639,155)`	`(2,002,794)`	`363,639`	`-18.16%`
營業毛利	`278,607`	`359,123`	`(80,516)`	`-22.42%`	註1
聯屬公司間已`(`未`)` 實現利益	`3,076`	`(210)`	`3,286`	`-1564.76%`	註1
已實現營業毛利	`281,683`	`358,913`	`(77,230)`	`-21.52%`	註1
營業費用	`(365,950)`	`(325,913)`	`(40,037)`	`12.28%`
營業利益	`(84,267)`	`33,000`	`(117,267)`	`-355.35%`	註1
營業外收入及支出	`541,747`	`202,099`	`339,648`	`168.06%`	註2
本期稅前淨利	`457,480`	`235,099`	`222,381`	`94.59%`	註2
所得稅費用	`(10,983)`	`(44,793)`	`33,810`	`-75.48%`	註1
本期淨利	`446,497`	`190,306`	`256,191`	`134.62%`	註2
其他綜合損益	`36,154`	`(16,357)`	`52,511`	`-321.03%`	註2
本期綜合損益總額	`482,651`	`173,949`	`308,702`	`177.47%`	註2

增減比例變動分析說明：

註 1. 營業收入、營業毛利、營業利益、所得稅費用減少，係因受到美國貨幣政策緊縮、貿易疲軟、全球地緣政策緊張局勢拖累、國內外景氣不佳，導致營收下降所致。
註 2. 營業外收入及支出、稅前淨利、本期淨利、其他綜合損益及本期綜合損益總額增加，係因匯率變動產生兌換利益、透過損益按公允價值衡量之金融評價利益所致。
（二）預期銷售數量與其依據：大埔美二期廠動工興建及吳江廠二期廠房進入量產，預計銷售數量可迎來可期待的成長。
（三）對公司未來財務業務可能影響及因應計畫：靜待通膨數據的回落與製造業資本支出需求重回擴張，期能為工具機產業帶來回升的契機。預期今年在財務、業務方面都可有可期待的成長性，故並無訂定因應計畫之必要。

三、現金流量

（一）最近年度 (2024 年度 ) 現金流量變動之分析說明：

年初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年來自投資活動淨現金流量	全年來自籌資活動淨現金流量	匯率變動對現金及約當現金之影響	現金餘絀數額	現金餘絀額之因應措施	現金餘絀額之因應措施
						投資計劃	理財計劃
`866,173`	`140,464`	`(64,276)`	`(147,365)`	`14,778`	`809,774`	－	－

（二）流動性不足之改善計畫：不適用。
（三）未來一年度現金流動性分析：

單位：新台幣仟元

年初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流入量	全年現金流出量	現金剩餘（不足）數額	現金餘絀額之因應措施	現金餘絀額之因應措施
				投資計劃	理財計劃
`809,774`	`501,097`	`601,588`	`709,283`	－	－

1. 未來一年度現金流量變動情形分析：

(1) 營業活動：預計未來本公司營運持穩，帳款收回天數不變。
(2) 投資活動：預計支付嘉義大埔美分公司二期建廠工程等。
(3) 籌融資活動：主要係為維持公司正常營運之理財活動，除償還借款及預估現金股利發放外，無重大變動。

2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

（一）重大資本支出之運用情形及資金來源：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計劃項目	實際或預計之資金來源	實際或預期完工日期	113及114年度所需資金總額	113年度實際及114年度預定資金運用情形
				113年度	114年度
大埔美廠二期工程(亞崴)	自有資金	114年	354,300	181,300	173,000

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫無。
六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項
（一）利率、匯率變動、通貨膨漲情形對公司損益之影響及未來因應措施：
- a 、利率：

本公司定期評估銀行借款利率與市場上利率比較，隨時與銀行保持密切聯繫，以取得較優惠的利率，故利率變動對本公司並未產生重大影響。

`b` 、匯率：

本公司除將隨時蒐集匯變動資訊，掌握匯率走勢，判斷匯率變動情形，以適時採取避險性操作或機動調整外匯存款部份，並與銀行保持良好互動關係，對匯率之變動適時採取適當之因應措施，以規避匯率風險。

c 、通貨膨脹：

本公司將持續注意通貨膨脹情形，以適當調整產品售價及原物料庫存量。

（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
a 、本公司財務政策以穩健保守為原則，並無從事高風險、高槓桿投資。

`b` 、本公司最近年度及截至年報刊印日止，從事資金貸與他人情況如下 `:`

民國一一三年十二月三十一日單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

編號 (註1)	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高餘額（註3）	期末餘額（註4）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額（註2）	資金貸與總限額（註2）
													名稱	價值
0	亞崴機電股份有限公司	益全機械工業股份有限公司	其他應收款-關係人	是	140,000	70,000	70,000	`2.175%`	有短期融通資金之必要	`695`	營業週轉	`-`	本票	`70,000`	`363,534`	`1,454,135`
1	上海竹崴機電有限公司	亞崴機電(蘇州)有限公司	其他應收款-關係人	是	`109,150` `(CNY` `25,000)`	`44,620` `(CNY` `10,000)`	`44,530`	`3.35%`	有短期融通資金之必要	`-`	營業週轉	`-`	`-`	`-`	`162,275`	`162,275`
1	上海竹崴機電有限公司	亿銓機械(嘉興)有限公司	其他應收款-關係人	是	`21,765` `(CNY` `5,000)`	`-`	`-`	`3.45%`	有短期融通資金之必要	`-`	營業週轉	`-`	`-`	`-`	`162,275`	`162,275`

民國一一四年三月三十ㄧ日單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

編號 (註1)	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高餘額（註3）	期末餘額（註4）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額（註2）	資金貸與總限額（註2）
													名稱	價值
0	亞崴機電股份有限公司	益全機械工業股份有限公司	其他應收款-關係人	是	140,000	140,000	70,000	2.175%	有短期融通資金之必要	`-`	營業週轉	`-`	本票	140,000	332,607	1,330,426
1	上海竹崴機電有限公司	亞崴機電(蘇州)有限公司	其他應收款-關係人	是	44,620 (CNY10,000)	44,620 (CNY10,000)	45,480	3.35%	有短期融通資金之必要	`-`	營業週轉	`-`	`-`	`-`	167,030	167,030

註 1 ：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0 。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：對個別資金貸與對象之限額以不超過當期淨值 10% 為限，資金貸與總限額以不超過當期淨值 40% 為限。
註 3 ：當年度資金貸與他人之最高餘額，係依民國 114 年 3 月 31 日止，本公司向證期局公告申報之匯率換算。

註 4 ：係依董事會決議通過之資金貸與額度，係依民國 114 年 3 月 31 日止，本公司向證期局公告申報之匯率換算。

c 、本公司最近年度及截至年報刊印日止，從事背書保證情況如下 :

民國一一三年十二月三十ㄧ日為他人背書保證：無。

民國一一四年三月三十ㄧ日為他人背書保證：無。

d 、本公司從事衍生性商品交易之操作僅以外匯之避險為主 , 故市場風險並不重大。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用。

 - `a` 、本公司近期計畫研發之方向如下 `:`

    - 尋找及發展藍海市場的產品。

    - 研發高附加價值性能及技術。

    - 開發低成本 `/` 好製造的量產型產品，維持現有市場競爭力。

    - 進行模組化 `/` 堆疊式的設計，以提升生產效率及降低生產成本。

 - `b` 、預計投入的研發費用：

    - 本公司 `113` 年度已投入新台幣 `92,583` 仟元之研發費用占營收之 `4.83` ％，未來本公 司預計將以相當比率之研究經費開發新產品及研發新技術，以擴展市場競爭優勢。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
- 截至目前為止因應主管機關對相關處理準則之修訂及推展公司治理制度等已積極配合辦理並遵循，且國內外重要政策及法律變動對公司財務業務尚無重大影響，未來本公司管理階層將隨時取得相關資訊，並即時研擬必要因應措施以符合公司營運需要。
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
由於本公司隨時注意科技及產業之發展演變，以即時滿足客戶需求，面對大陸、東歐及其他第三世界國家之市場競爭與威脅，不斷提升生產技術和品質、研發新機種，以避免落入削價競爭行列，並積極提高高附加價值複合機的開發，截至目前為止科技改變及產業變化對公司財務業務並無重大影響。
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司之經營理念為誠實、迅速、徹底，截至目前為止本公司尚無因企業形象改變而對公司產生重大影響之情事。
( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：本公司進貨廠商及銷貨客戶皆採分散政策，並無進貨或銷貨集中風險。
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情事。
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情事。
( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無此情事。
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無此情事。

七、其他重要事項

無。

陸、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業合併營業報告書
1.關係企業組織圖（截至114 年3 月31 日止）

==> picture [488 x 242] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股100% 持股100% 持股100%
上海竹崴機
電有限公司
B‐Way Billion‐Way
(Cayman) (Cayman)
Co.,Ltd. Co.,Ltd.
亞崴機電(蘇
州)有限公司
亞崴機電股
持股100%
份有限公司
AXTRON INT’L AXTRON INT’L
益全機械工亿銓機械(嘉
INVESTMENT INVESTMENT
業(股)公司興)有限公司
Co.,Ltd LIMITED
持股60% 持股100% 持股100% 持股100%
----- End of picture text -----

2.關係企業基本資料

日期：114 年3 月31 日

單位：新台幣仟元；美金仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
B-WAY(Cayman)Co.,Ltd.	90.01.11	英屬開曼群島	NTD332,212	國際投資及國際貿易業
Billion-way(Cayman) Co.,Ltd.	90.01.11	英屬開曼群島	NTD425,379	國際投資及國際貿易業
上海竹崴機電有限公司	90.02.14	上海市青浦工業園區崧澤大道7801 號	USD2,500	機械器具銷售業、機械器具安裝業、企業經營管理顧問業、國際貿易業
亞崴機電(蘇州) 有限公司	96.09.04	吳江經濟技術開發區東太湖大道4888 號	USD11,400	機械器具製造及銷售業、機械器具安裝業、國際貿易業
益全機械工業股份有限公司	61.11.03	臺中市西屯區工業區五路13 號之1 二樓	NTD98,580	機械設備製造業、產品設計業、機械批發業、機械器具零售業
AXTRON INT'L INVESTMENT CO.,LTD.	101.11.22	Trust Company Complex,Ajeltake Road,Ajeltake The registered address is Island,Majuro,Marsha ll Islands MH96960	NTD1,580	國際投資及國際貿易業

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
`AXTRON INT'L` `INVESTMENT LIMITED`	`102.03.25`	`7/F.,Chuang's` `Enterprises Building,` `382 Lockhart Road,` `Wanchai,Hong Kong`	`NTD41`	國際投資及國際貿易業
亿銓機械`(`嘉興`)` 有限公司	`89.11.27`	浙江省嘉興市中山西路秀洲工業園區`3198`號	`USD2,510`	機械器具製造及銷售業、機械器具安裝業、國際貿易業
華瀚租賃股份有限公司	`104.10.13`	臺中市西屯區工業區五路`13`號`1`樓	`NTD50,000`	租賃業

3. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

4. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

(1) 工具機業。

(2) 電子業機械設備。

(3) 國際貿易業。

5. 關係企業董事、監察人及總經理資料

114 年 3 月 31 日單位：股、﹪

			`114`年`3`月`31`日單位：股、﹪	`114`年`3`月`31`日單位：股、﹪
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
`B-WAY(Cayman)`Co.,Ltd.	負責人	楊德華	`10,665,029`	`100`﹪
`Billion-way(Cayman)` Co.,Ltd.	負責人	楊德華	`12,829,840`	`100`﹪
上海竹崴機電有限公司	法人代表兼董事	王丞軒	－	`100`﹪
上海竹崴機電有限公司	總經理	官大幃	－	`100`﹪
上海竹崴機電有限公司	監察人	許宏賓	－	`100`﹪
亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司	法人代表兼董事	王丞軒	－	`100`﹪
亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司	總經理	官大幃	－	`100`﹪
亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司	董事	楊昌熾	－	`100`﹪
亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司	董事	曾啟冠	－	`100`﹪
亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司	董事	葉瑞銘	－	`100`﹪
亞崴機電`(`蘇州`)`有限公司	監察人	許宏賓	－	`100`﹪
益全機械工業`(`股`)`公司	負責人	程泰機械`(`股`)`公司代表人`:` 楊丞鈞	`3,943,200`	`40`﹪
益全機械工業`(`股`)`公司	董事	程泰機械`(`股`)`公司代表人`:` 楊德華
益全機械工業`(`股`)`公司	董事	程泰機械`(`股`)`公司代表人`:`楊舒涵

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
益全機械工業`(`股`)`公司	監察人	亞崴機電`(`股`)`公司代表人`:`楊尚儒	`5,914,800`	`60%`
`AXTRON INT'L INVESTMENT` `CO.,LTD`	負責人	王丞軒	－	`100`﹪
`AXTRON INT'L INVESTMENT` `LIMITED`	負責人	王丞軒	－	`100`﹪
亿銓機械`(`嘉興`)`有限公司	法人代表	王丞軒	－	`100`﹪
亿銓機械`(`嘉興`)`有限公司	董事	曾啟冠	－	`100`﹪
亿銓機械`(`嘉興`)`有限公司	董事	楊尚儒	－	`100`﹪
亿銓機械`(`嘉興`)`有限公司	董事	翁淑珍	－	`100`﹪
亿銓機械`(`嘉興`)`有限公司	監察人	楊昌熾	－	`100`﹪
華瀚租賃股份有限公司	負責人	楊德華	`2,000,000`	`40`﹪

6. 各關係企業營運概況

113 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業損益	本期損益（稅後）	每股盈餘 `(`元`)(`稅後`)`
`B-WAY` `(Cayman)`Co.,Ltd.	`334,213`	`745,818`	`0`	`745,818`	`0`	`(247)`	`11,633`	`0.04`
`Billion-way` `(Cayman)`Co.,Ltd.	`406,355`	`742,619`	`0`	`742,619`	`0`	`(247)`	`11,672`	`0.03`
上海竹崴機電有限公司	`83,058`	`164,762`	`2,487`	`162,275`	`0`	`(2,955)`	`6,197`	註
亞崴機電`(`蘇州`)` 有限公司	`354,478`	`883,036`	`315,457`	`567,579`	`704,804`	`9,225`	`4,147`	註
益全機械工業股份有限公司	`98,580`	`303,584`	`78,543`	`225,041`	`12,115`	`(4,525)`	`(15,009)`	`(1.52)`
`AXTRON INT'L` `INVESTMENT` `CO.,LTD.`	`1,580`	`197,881`	`0`	`197,881`	`0`	`0`	`(14,404)`	`(9.12)`
`AXTRON INT'L` `INVESTMENT` `LIMITED`	`41`	`197,880`	`0`	`197,880`	`0`	`0`	`(14,404)`	註
亿銓機械`(`嘉興`)` 有限公司	`82,781`	`276,974`	`79,094`	`197,880`	`143,370`	`(19,373)`	`(14,404)`	註
華瀚租賃股份有限公司	`50,000`	`65,574`	`5,521`	`60,053`	`3,542`	`1,590`	`(2,049)`	`-0.4`

註：上海竹崴機電 / 亞崴機電 ( 蘇州 ) 之幣值單位為人民幣仟元。大陸公司不予計算每股盈餘匯率換算 : 人民幣 (RMB)1 元 = 新台幣 (NTD)4.453 元。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由
無此情事。
三、其他必要補充說明事項
無。
柒、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大之事項，亦應逐項載明無此情事。

亞崴機電股份有限公司

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董事長：楊德華

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審計委員會	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第二屆第四次 `2024.3.5`	`1.`本公司民國`2023`年度內部控制制度聲明書案。 `2.2023`年度財務營業報告書及財務報表案。 `3.112`年度盈餘分配案。 `4.`會計主管、財務主管任命案。	審計委員會全體成員同意通過。	`1~3`案經`2024/3/5` 董事會全體出席董事同意通過。第`4`案保留下次會議討論。
第二屆第五次 `2024.5.7`	`1.`本公司會計師獨立性及適任性評估案。 `2.`會計主管、財務主管任命案。 `3.2024`年第一季合併財務報表承認案。 `4.`益全機械資金貸與案。 `5.`修訂本公司內部控制制度案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/5/7`董事會全體出席董事同意通過。
第二屆第六次 `2024.8.5`	`1.`會計主管、財務主管任命案。 `2.2024`年第二季合併財務報表承認案。 `3.`修訂本公司內部控制制度案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/8/5`董事會全體出席董事同意通過。
第二屆第七次 `2024.11.6`	`1.2024`年第三季合併財務報表承認案。 `2.`更換會計師案。 `3.`上海竹崴機電資金貸與亞崴`(`蘇州`)` 案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/11/6`董事會全體出席董事同意通過。
第二屆第八次 `2024.12.25`	`1.2025`年度內部稽核計案。 `2.2025`年度簽證會計師評估案。	審計委員會全體成員同意通過。	經`2024/12/25`董事會全體出席董事同意通過。

推動項目			執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？			為實踐本公司永續發展目標，以董事會為永續發展相關議題之最高決策單位，於民國113年成立功能性委員會「永續發展委員會」，該委員會由三名董事 (含二名獨立董事)組成，委員會主席楊尚儒董事具備企業經營管理背景及帶領企業轉型能力專長，符合該委員會所需之專業能力。委員會旨在提升本公司董事會效能，實踐本公司永續發展目標，並強化永續治理，並賦予其相關職責。為強化執行力，委員會下設跨部門小組「永續發展推動小組」，該小組成員包含各相關單位最高主管，協助委員會推行各項計畫，涵蓋編組有：綠色永續小組、客戶關係小組、永續產品小組、公司治理小組及社會共融小組，辨識攸關公司營運與利害關係人所關注的永續議題，擬定對應策略與工作方針、編列各組織與永續發展相關預算、規劃並執行年度方案，同時追蹤執行成效，確保永續發展策略充份落實於公司日常營運中。小組每季召開一次季會議，每年至少一次向董事會報告，最近一次於113.12.25向董事會報告，議案內容包含： 1.制定、推動及強化公司永續發展政策。 2.督導永續資訊揭露事項。			無重大差異。
二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？			1.本揭露資料涵蓋公司於113 年1 月至113 年12 月間在主要據點之永續發展績效表現。風險評估邊界以本公司所在地臺灣為主。 2.永續發展委員會依據永續報告書之重大性原則進行分析，與內外部利害關係人溝通，並透過檢視國內外研究報告、文獻及整合各部門及子公司評估資料，據以評估具重大性之 ESG 議題，訂定有效辨識、衡量評估、監督及管控之風險管理政策及採取具體之行動方案，以降低相關風險之影響。 3. 依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策或策略如下：重大議題風險評估項目說明風險管理政策或策略環境產品研發與創新以亞崴設計準則及JIS 和ISO 規範為設計基礎，進行產品規劃設計開發。並依循亞崴生產作業指導書進行產品組裝製造。永續供應鏈管理依公司制定之ISO9001 規範內所訂之：採購管理程序、供應商管理程序、進料檢驗程序，作為永續供應鏈實施規範能源與環境管理建立並維持符合ISO14001 環境管理系統及ISO50001 能源管理系統的內部政策，定期進行內部稽核與第三方稽核，確保符合《溫室氣體減量及管理法》、《能源管理法》等相關法規。社會客戶永續關係與服務依據ISO 9001 品質管理系統制定《客戶服務管理程序》、《客戶滿意度調查程序》及《客戶抱怨處理程序》，作為提升客戶服務品質及維持客戶關係的主要滿意依據。品牌價值與行銷制定品牌發展策略草案，以品質價值與市場競爭力為核心，逐步建構品牌管理制度。涵蓋：品牌核心價值確立、品牌視覺識別標準(CIS)、綠色行銷元素導入及品牌行銷行動網領。工作環境與員工權益公司依據《勞動基準法》、《職業安全衛生法》、《消防安全法》等法規，建立完整的職業安全衛生管理制度，並透過人因性危害預防計畫、母性健康保護計畫、職場暴力預防計畫及異常工作負荷預防計畫，確保員工的職場健康與安全。			無重大差異。
			重大議題	風險評估項目說明	風險管理政策或策略
			環境	產品研發與創新	以亞崴設計準則及JIS 和ISO 規範為設計基礎，進行產品規劃設計開發。並依循亞崴生產作業指導書進行產品組裝製造。
				永續供應鏈管理	依公司制定之ISO9001 規範內所訂之：採購管理程序、供應商管理程序、進料檢驗程序，作為永續供應鏈實施規範
				能源與環境管理	建立並維持符合ISO14001 環境管理系統及ISO50001 能源管理系統的內部政策，定期進行內部稽核與第三方稽核，確保符合《溫室氣體減量及管理法》、《能源管理法》等相關法規。
			社會	客戶永續關係與服務	依據ISO 9001 品質管理系統制定《客戶服務管理程序》、《客戶滿意度調查程序》及《客戶抱怨處理程序》，作為提升客戶服務品質及維持客戶關係的主要滿意依據。
				品牌價值與行銷	制定品牌發展策略草案，以品質價值與市場競爭力為核心，逐步建構品牌管理制度。涵蓋：品牌核心價值確立、品牌視覺識別標準(CIS)、綠色行銷元素導入及品牌行銷行動網領。
				工作環境與員工權益	公司依據《勞動基準法》、《職業安全衛生法》、《消防安全法》等法規，建立完整的職業安全衛生管理制度，並透過人因性危害預防計畫、母性健康保護計畫、職場暴力預防計畫及異常工作負荷預防計畫，確保員工的職場健康與安全。

推動項目					執行情形
	是	否			摘要說明
				人才招募與職涯發展	1.遵循ISO9001 相關辦法：員工訓練程序書。 2.公司管理辦法：人員招募辦法、留任獎金管理辦法、績效考核管理辦法。
			公司治理	經營績效與財務透明	1.依據《證券發行人財務報告編製準則》及IFRS 國際財務報導準則進行財務管理，並遵循《公開發行公司建立內部控制制度處理準則》建立內控機制，確保財務透明與合規性。 2.公司透過財務報表揭露、內部稽核、公司治理實務守則及誠信經營守則，維持高標準的誠信與資訊透明度。
				公司治理與法規遵循	以《公司治理實務守則》、《諴信經營作業程序及行為指南》、《永續報告書編製及確信作業程序》等內部政策為基礎，建立健全的公司治理架構，確保公司運營的透明性、公平性與合規性。
				資訊安全	遵循ISO/IEC 27001 資訊安全管理系統（ISMS）、《資通安全管理法》，全面落實資訊安全政策，確保資訊資產的機密性、完整性與可用性。通過持續改進及風險管理，降低資訊安全風險，提升公司營運韌性。
三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（二）公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並	  		(一)本公司持續關注並遵循環保相關法規，包括但不限於《空氣污染防制法》、《水污染防治法》、《廢棄物清理法》及《溫室氣體減量及管理法》等。本公司參考ISO14001 環境管理系統	、ISO14064-1:2018 等，針對生產流程、廢水處理及溫室氣體排放逐步推動全面監控管理，確保排放數據符合國家及國際標準，持續推進低碳製造與資源循環利用政策。稽核機制：公司定期進行內部及外部環境稽核，針對廢棄物排放、溫室氣體盤查及能源使用效率進行盤查，依稽核結果進行改善措施。並取得「ISO 14001 」環境管理系統之驗證( 有效期： 114/2/13~117/2/12)。 (二)本公司透過導入ISO50001 能源管理系統與通過第三方驗證(證書有效期：新竹廠_ISO50001:2018 證書有效期限 112/12/05-115/12/04; 台中廠 _ISO50001:2018 證書有效期限112/11/28-115/11/27)，定期進行內部稽核與第三方稽核，確保符合《能源管理法》等相關法規。設定能源管理之短、中及長期目標，113 年較112 年電力節電達成目標0.5%以上，未來規畫新增1200KW 太陽能發電設施，增加綠電使用比率至總用電量的50%。 (三) 本公司以董事會為氣候議題之最高決策單位，設立永續發展委員會，由總經理擔任召集人，每年審議氣候風險管理政策與行動計劃，制定並推動公司ESG 策略，並且向董事會報告。本公司依據TCFD 架構分析氣候變遷風險與機會對營運之衝擊與貢獻，擬定氣候變遷政策作為公司因應氣候變遷之最高指導原則，並預計制定低碳減量計畫作為整體計畫推展策略方向。本公司於113 年底完成最新一次氣候風險評估，從各項氣候風險項目中我們特別關注高風險且發生機率較高的關鍵議題，包括極端氣候影響（如颱風、暴雨與高溫）、國際貿易限制（如碳稅、進口關稅與戰爭帶來的供應鏈挑戰）以及全球疫

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AWEA — Annual Report 2024

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亞崴機電股份有限公司

一一三年度年報

2024 ANNUAL REPORT

一、 發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話

三、辦理股票過戶機構

目 錄

壹、致股東報告書

(合併)

(四）113 年度預算執行情形及財務收支如下：

貳、公司治理報告

一、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）董事資料

1.基本資料

3.上表主要股東為法人者其主要股東(持股比例占前十名)及其持股比例

4. 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（三）最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金。

1.董事之酬金

113 年12 月31 日

2.總經理及經理人之酬金

3.前五位酬金最高主管之酬金

4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

二、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形資訊

1. 最近年度董事會開會 5 次 (A) ，董事出席情形如下：

2. 董事會評鑑執行情形

（二）審計委員會運作情形資訊

2. 審計委員會開會情形如下：

（三）公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

董事會成員多元化落實情形

具體管理目標與達成情形

個別董事背景之多元化情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

（五）推動永續發展執行情形：

( 六 ) 上市上櫃公司氣候相關資訊

1. 氣候相關資訊執行情形

1-1. 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

- - 1 1 1. 溫室氣體盤查資訊

敘明溫室氣體最近兩年度之排放量 ( 公噸 CO2e) 、密集度 ( 公噸 CO2e/ 百萬元 ) 及資料涵蓋範圍。

1-2. 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

（七）公司履行誠信經營情形及採行措施：

三、簽證會計師公費資訊

四、更換會計師資訊

七、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

參、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

2. 執行狀況：

亞崴機電股份有限公司

113 年度盈餘分配表

（五）員工、董事及監察人酬勞：

2. 董事會通過分派酬勞情形：

肆、營運概況

一、業務內容

（一）業務範圍 :

3. 公司目前之商品項目

4. 計劃開發之新商品

1. 工具機產業現況與發展：

2024 年台灣工具機出口統計分析表

2. 產業中下游的關聯性：

3. 產品的各種發展趨勢：

技術發展趨勢

4. 產品競爭情形

3. 最近年度投入之研發費用

4. 開發成功之技術或產品

（四）長、短期業務發展計劃：

二、市場及產銷概況

（一）市場分析

1. 主要商品之銷售地區

2. 市場佔有率

3. 市場未來之供需狀況與成長性

市場未來之需求

4. 競爭利基

1. 重要用途

2. 產品製造過程

AWEA Annual Report 2024

`2024 ANNUAL REPORT`

一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

目錄

`4.` 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

`4.` 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

`1.` 最近年度董事會開會 `5` 次 `(A)` ，董事出席情形如下：

`2.` 董事會評鑑執行情形

`1.` 薪資報酬委員會成員資料

`2.` 薪資報酬委員會運作情形資訊

`(` 六 `)` 上市上櫃公司氣候相關資訊

`1.` 氣候相關資訊執行情形

`1-1.` 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

`- - 1 1 1.` 溫室氣體盤查資訊

敘明溫室氣體最近兩年度之排放量 `(` 公噸 `CO2e)` 、密集度 `(` 公噸 `CO2e/` 百萬元 `)` 及資料涵蓋範圍。

`1-2.` 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

`2.` 執行狀況：

`2.` 董事會通過分派酬勞情形：

（一）業務範圍 `:`

`3.` 公司目前之商品項目

`4.` 計劃開發之新商品

`1.` 工具機產業現況與發展：

`2024` 年台灣工具機出口統計分析表

`2.` 產業中下游的關聯性：

`3.` 產品的各種發展趨勢：

`4.` 產品競爭情形

`3.` 最近年度投入之研發費用

`4.` 開發成功之技術或產品

`1.` 主要商品之銷售地區

`2.` 市場佔有率

`3.` 市場未來之供需狀況與成長性

`4.` 競爭利基

`1.` 重要用途

`2.` 產品製造過程

`2.` 最近二年度進貨淨額佔 `10` ﹪以上之主要廠商：

`1.` 員工福利措施 `:`

`2.` 員工進修訓練 `:`

`2.` 強制退休：

`3.` 退休金給與標準：

`4.` 勞資間之協議情形 `:`

`b` 、匯率：

`b` 、本公司最近年度及截至年報刊印日止，從事資金貸與他人情況如下 `:`