Atrem S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 26, 2016

SWGK Audyt is a member of HLB International. A worldwide network of independent accounting firms and business advisers.

Grupa Kapitałowa ATREM Spółka Akcyjna Złotniki, ul. Czołgowa 4

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU ORAZ SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

SWGK Audyt Sp. z o.o SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. 0.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł Kap. zakład.: 45.000,00 zł NIP: 7792371565

KRS: 0000350688

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU ORAZ SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Dla Akcjonariuszy ATREM Spółka Akcyjna

1. Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ATREM Spółka Akcyjna ("Grupa Kapitałowa"), w której jednostką dominującą jest ATREM Spółka Akcyjna ("Jednostka Dominująca") oraz załączonego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki ATREM Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Złotnikach, ul. Czołgowa 4.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat, skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje: skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, skrócony śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat, skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

• 1. Za zgodność tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami, odpowiada Zarząd Jednostki Dominującej. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tych sprawozdań finansowych.
• 1. Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami) oraz krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także

SWGK Audyt Sp. z o.o (SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o.

0.000190899 1.0000231500

1.000190899 1.0000231500

1.000190899 1.0000280494 1.0000231500

1.000190899 1.0000280494 1.000231500 1.000231500 1.00002378912 1.0000347986

1.000190899 1.0000260494 1.000231500 1.000231500 1.000 Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł Kap. zakład.: 45.000,00 zł NIP: 7792371565

SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000350688

wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Jednostki Dominującej oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość. Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz o skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

• 1. Dokonany przez nas przegląd, nie wykazał niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.
• 1. Nie zgłaszając zastrzeżeń zwracamy uwagę, że w lipcu 2016 roku Jednostka Dominująca otrzymała noty obciążeniowe tytułem kar umownych i odszkodowania. Zdaniem Zarządu Atrem S. A. powyższe noty zostały wystawione bezpodstawnie. Zarząd Jednostki Dominującej przedstawił szczegóły sprawy w dodatkowej nocie objaśniającej nr 53.

Hanna Humska Biegły rewident nr 1009

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przeglad w imieniu

SWGK Audyt Sp. z o.o. 60-792 Poznań, ul. Wojskowa 4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 2917

Poznań, dnia 23 sierpnia 2016 roku

SWGK Audyt Sp. z o.o ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000190899 NIP: 7831586880 Kap. zakład.: 100.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 50.000,00 zł Kap. zakład.: 5.000,00 zł

SWGK Podatki Sp. z o.o SWGK Księgowość Sp. z o.o SWGK Consulting Sp. z o.o SWGK Avatar Sp. z o.o. 60-792 Poznań KRS: 0000260494 NIP: 7792294095

60-792 Poznań KRS: 0000231500 NIP: 7792251890

ul. Wojskowa 4, ktorý ul. Wojskowa 4, ktorý ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000378912 NIP: 7792388672

ul. Chorzowska 108, 40-101 Katowice KRS: 0000347986 NIP: 6351808127 Kap. zakład.: 45.000.00 zł

SWGK IT Sp. z o.o. sp. k. ul. Wojskowa 4, 60-792 Poznań KRS: 0000350688 NIP: 7792371565