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Asia Plastic Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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亞洲塑膠再生資源控股有限公司及 子公司
合 併 財 務 報 告
西元二○二一及二○二○年第三季 (內 附 會 計師 核 閱 報告 )
地址 : 4th Floor, Willow House, Cricket Square, P.O. Box 2804 , Grand Cayman KY1-1112, Cayman Islands 電話 : (07)521-5560
| 壹 、 封面 | 1 | ||
|---|---|---|---|
| 貳 、 目錄 | 2 | ||
| 參 、 會計 師 | 查核 報告 |
3-4 | |
| 肆 、 | 合併 資 產負 債 表 |
5 | |
| 伍 、 | 合併 綜 合損 益 表 |
6 | |
| 陸 、 | 合併 權 益變 動 表 |
7 | |
| 柒 、 | 合併 現 金流 量 表 |
8-9 | |
| 捌 、合 併 財務 報 告附 註 | |||
| 一、 | 公 司 沿革 |
10 | |
| 二、 | 通 過 財務 報 告之 日 期及 程序 |
10 | |
| 三、 | 新 發 布及 修 訂準 則 及解 釋之 適 用 |
10-11 | |
| 四、 | 重 大 會計 政 策之 彙 總說 明 |
11-19 | |
| 五、 | 重 大 會計 判 斷、 估 計及 假設 不 確定 性 之主 要來 源 |
20 | |
| 六、 | 重 要 會計 項 目之 說 明 |
20-43 | |
| 七、 | 關 係 人交 易 | 43-45 | |
| 八、 | 抵 押 之資 產 |
45 | |
| 九、 | 重 大 或有 負 債及 未 認列 之合 約 承諾 |
45 | |
| 十、 | 重 大 之災 害 損失 |
45 | |
| 十一 、 | 重 大 之期 後 事項 |
45 | |
| 十二 、 | 其 他 |
46~47 | |
| 十三、 | 附 註揭 露 事項 |
||
| (一)重 大交 易 事項 相 關資 訊 |
47 | ||
| (二)轉 投資 事 業相 關 資訊 |
47 | ||
| (三)大 陸投 資 資訊 |
48 | ||
| (四)主 要股 東 資訊 |
48 | ||
| 十四 、 | 部 門 資訊 |
48-49 |
亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 西元2021年9月30日暨2020年12月31日及9月30日
西元2021年及2020年9月30日 僅經核閱,未依一般 公認審計準則查核
單位:新台幣仟元
| 資 產 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 1100 1136 1150 1170 1200 1310 1419 11xx |
項 目 流動資產 現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付款項 流動資產合計 |
附 註 四.(十)、六.(一)及六.(二十一) 四.(十)、六.(二)及六.(二十一) 四.(十)、六.(三)、六.(十五)、六.(二十一)及八 四.(十)、六.(三)、六.(十五)及六.(二十一) 四.(十)及六.(二十一) 四.(六)及六.(四) |
金 額 \$ 1,070,218 1,293,000 69,521 147,142 25,831 336,491 32,174 2,974,377 |
% 17 21 2 2 - 5 1 48 |
金 額 \$ 1,297,562 1,314,000 75,601 214,020 3,847 269,982 18,590 3,193,602 |
% 20 20 1 3 - 4 1 49 |
金 額 \$ 1,258,730 1,281,000 64,608 174,766 25,928 237,537 21,939 3,064,508 |
% 18 18 1 3 - 3 - 43 |
|
| 1600 1755 1760 1920 15xx |
非流動資產 不動產、廠房及設備淨額 使用權資產淨額 投資性不動產淨額 存出保證金 非流動資產合計 |
四.(七)、四.(九)、六.(六)、七、八及九 四.(九)、六.(七)及八 四.(八)、四.(九)、六.(八)及七 四.(十)及六.(二十一) |
2,293,327 774,627 95,970 1,983 3,165,907 |
37 13 2 - 52 |
2,415,261 803,117 118,871 2,015 3,339,264 |
37 12 2 - 51 |
3,118,551 888,620 122,821 1,964 4,131,956 |
43 12 2 - 57 |
|
| 1xxx | 資產總計 | \$ 6,140,284 | 100 | \$ 6,532,866 | 100 | \$ 7,196,464 | 100 | ||
| 負 債 及 權 益 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | ||||||
| 代碼 | 項 目 流動負債 |
附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % | |
| 2102 2108 2170 2219 2399 21xx |
短期借款 其他短期借款-關係人 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 |
六.(九)、六.(二十一)及八 六.(二十一)及七 六.(十)及六.(二十一) 六.(七)、六.(十一)及六.(二十一) |
\$ 38,790 267,401 189,710 80,220 22,305 598,426 |
1 4 4 1 - 10 |
\$ 188,340 159,616 232,502 80,479 14,622 675,559 |
3 2 4 1 - 10 |
\$ 162,260 134,676 166,568 70,001 14,180 547,685 |
2 2 2 1 - 7 |
|
| 2540 2570 25xx 2xxx |
非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債總計 |
六.(十二)及六.(二十一) 四.(十五)及六.(十七) |
129,300 61,321 190,621 789,047 |
2 1 3 13 |
- 62,317 62,317 737,876 |
- 1 1 11 |
- 60,752 60,752 608,437 |
- 1 1 8 |
|
| 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 31xx 3xxx |
歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 權益總計 |
六.(十四) | 2,689,547 3,031,255 708,876 619,597 (988,064) (709,974) 5,351,237 5,351,237 |
44 49 12 10 (16) (12) 87 87 |
2,689,547 3,028,767 708,876 716,985 (729,588) (11) (619,597) 5,794,990 5,794,990 |
41 46 11 11 (9) 89 89 |
2,689,547 3,027,472 708,876 716,985 227,863 (782,716) (11) 6,588,027 6,588,027 |
38 42 10 10 3 92 92 |
|
| 2-3xxx 負債及權益總計 | \$ 6,140,284 | 100 | \$ 6,532,866 | 100 | \$ 7,196,464 | 100 |
(請參閱德昌聯合會計師事務所林兆民及陳文彬會計師西元2021年11月8日核閱報告) (隨附財務報告附註係本報告之一部分,請併同參閱)
僅經核閱,未依一般 公認審計準則查核
單位:新台幣仟元,惟每股盈餘(虧損)為元
| 2021年7月1日至9月30日 | 2020年7月1日至9月30日 | 2021年1月1日至9月30日 | 2020年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 四.(十一)及六.(十五) | \$ 262,633 | 98 | \$ 250,833 | 98 | \$ 843,419 | 98 | \$ 632,762 | 98 |
| 4300 | 租賃收入 | 四.(十一)、六.(十五)及七 | 6,533 | 2 | 4,780 | 2 | 21,050 | 2 | 13,329 | 2 |
| 4000 | 營業收入淨額 | 269,166 | 100 | 255,613 | 100 | 864,469 | 100 | 646,091 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六.(四)、六.(十六)及七 | (331,475) | (123) | (307,539) | (121) | (986,166) | (114) | (790,429) | (123) |
| 5900 | 營業毛利(毛損) | (62,309) | (23) | (51,926) | (21) | (121,697) | (14) | (144,338) | (23) | |
| 營業費用 | 六.(十六) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (14,040) | (5) | (13,451) | (5) | (42,984) | (5) | (36,044) | (6) | |
| 6200 | 管理費用 | (66,603) | (25) | (54,169) | (21) | (176,846) | (20) | (171,435) | (26) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (9,079) | (3) | (9,790) | (4) | (29,482) | (3) | (27,737) | (4) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 六.(三) | (1,164) | - | (2,310) | (1) | (1,757) | - | (5,764) | (1) |
| 6000 | 營業費用合計 | (90,886) | (33) | (79,720) | (31) | (251,069) | (28) | (240,980) | (37) | |
| 6900 | 營業利益(損失) | (153,195) | (56) | (131,646) | (52) | (372,766) | (42) | (385,318) | (60) | |
| 營業外收入及支出 | 六.(十六) | |||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | (211) | - | (883) | - | (696) | - | (2,238) | - | |
| 7050 | 財務成本 | (2,423) | (1) | (1,713) | (1) | (7,369) | (1) | (6,226) | (1) | |
| 7101 | 利息收入 | 8,117 | 3 | 8,171 | 3 | 24,616 | 3 | 24,450 | 4 | |
| 7190 | 其他收入 | 168 | - | 984 | 1 | 469 | - | 13,981 | 2 | |
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 四(七) | - | - | - | - | (118) | - | - | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 5,651 | 2 | 6,559 | 3 | 16,902 | 2 | 29,967 | 5 | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | (147,544) | (54) | (125,087) | (49) | (355,864) | (40) | (355,351) | (55) | |
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 四.(十五)及六(十七) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨損) | (147,544) | (54) | (125,087) | (49) | (355,864) | (40) | (355,351) | (55) | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (147,544) | (54) | (125,087) | (49) | (355,864) | (40) | (355,351) | (55) | |
| 其他綜合損益: | ||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | |||||||||
| 8341 | 換算表達貨幣之兌換差額 | 六.(十四) | 340 | - | 125,463 | 49 | (90,377) | (10) | (65,731) | (10) |
| 8300 | 其他綜合損益淨額 | 340 \$ (147,204) |
- (54) |
125,463 \$ 376 |
49 - |
(90,377) \$ (446,241) |
(10) (50) |
(65,731) \$ (421,082) |
(10) (65) |
|
| 8500 | 本期綜合損益總額 | |||||||||
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 六.(十八) | \$ (147,544) | (54) | \$ (125,087) | (49) | \$ (355,864) | (40) | \$ (355,351) | (55) |
| 8620 | 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| \$ (147,544) | (54) | \$ (125,087) | (49) | \$ (355,864) | (40) | \$ (355,351) | (55) | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | \$ (147,204) | (54) | \$ 376 |
- | \$ (446,241) | (50) | \$ (421,082) | (65) | |
| 8710 8720 |
母公司業主 非控制權益 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| \$ (147,204) | (54) | \$ 376 |
- | \$ (446,241) | (50) | \$ (421,082) | (65) | |||
| 每股盈餘(虧損): | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | 六.(十八) | \$ | (0.55) | \$ | (0.47) | \$ | (1.32) | \$ | (1.32) |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ | (0.55) | \$ | (0.47) | \$ | (1.32) | \$ | (1.32) |
(隨附財務報告附註係本報告之一部分,請併同參閱) (請參閱德昌聯合會計師事務所林兆民及陳文彬會計師西元2021年11月8日核閱報告)
| 亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 權 益 變 動 表 |
| 西元2021及2020年1月1日至9月30日 |
僅經核閱,未依一般 公認審計準則查核
單位:新台幣仟元
| 保留盈餘 | 其他權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合 計 | 國外營運機構 財務報表 換算之兌換差額 |
權益總額 | |||||||
| 2020年1月1日餘額 | \$ 2,689,547 | \$ 3,014,618 | \$ | 708,876 | \$ | 460,100 | \$ | 840,099 | \$ 2,009,075 | \$ | (716,985) | \$ 6,996,255 | ||
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 256,885 | (256,885) | - | - | - | ||||||
| 員工認股權酬勞成本 | - | 12,854 | - | - | - | - | - | 12,854 | ||||||
| 2020年1月1日至9月30日淨利(淨損) | - | - | - | - | (355,351) | (355,351) | - | (355,351) | ||||||
| 2020年1月1日至9月30日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | (65,731) | (65,731) | ||||||
| 2020年9月30日餘額 | \$ 2,689,547 | \$ 3,027,472 | \$ | 708,876 | \$ | 716,985 | \$ | 227,863 | \$ 1,653,724 | \$ | (782,716) | \$ 6,588,027 | ||
| 2021年1月1日餘額 | \$ 2,689,547 | \$ 3,028,767 | \$ | 708,876 | \$ | 716,985 | \$ | (729,588) | \$ | 696,273 | \$ | (619,597) | \$ 5,794,990 | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (97,388) | 97,388 | - | - | - | ||||||
| 員工認股權酬勞成本 | - | 2,488 | - | - | - | - | - | 2,488 | ||||||
| 2021年1月1日至9月30日淨利(淨損) | - | - | - | - | (355,864) | (355,864) | - | (355,864) | ||||||
| 2021年1月1日至9月30日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | (90,377) | (90,377) | ||||||
| 2021年9月30日餘額 | \$ 2,689,547 | \$ 3,031,255 | \$ | 708,876 | \$ | 619,597 | \$ | (988,064) | \$ | 340,409 | \$ | (709,974) | \$ 5,351,237 |
(請參閱德昌聯合會計師事務所林兆民及陳文彬會計師西元2021年11月8日核閱報告) (隨附財務報告附註係本報告之一部分,請併同參閱)
- 7 -
亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 西元2021及2020年1月1日至9月30日
僅經核閱,未依一般 公認審計準則查核
單位:新台幣仟元
| 營業活動之現金流量: 本期稅前淨利(淨損) \$ (355,864) \$ (355,351) 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 156,237 211,647 預期信用減損損失(利益) 1,757 5,764 財務成本 7,369 6,226 利息收入 (24,616) (24,450) 員工認股權酬勞成本 2,488 12,854 處分不動產、廠房及設備損失(利益) 118 - 提列存貨跌價損失(利益) 7,664 3,522 其他 - 2,650 與營業活動相關之資產/負債變動數 應收票據(增加)減少 4,906 20,797 應收帳款(增加)減少 62,100 24,342 其他應收款(增加)減少 (226) 2,352 存貨(增加)減少 (78,936) 20,886 預付款項(增加)減少 (13,967) 2,986 應付帳款增加(減少) (39,328) (105,013) 其他應付款增加(減少) 369 (17,112) 其他流動負債增加(減少) 7,942 11,455 營運產生之現金流入(流出) (261,987) (176,445) 收取之利息 2,660 2,882 支付之利息 (7,369) (6,226) 營業活動之淨現金流入(流出) (266,696) (179,789) |
項 目 | 2021年1月1日至9月30日 | 2020年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
(續下頁)
亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 西元2021及2020年1月1日至9月30日
僅經核閱,未依一般 公認審計準則查核
(接上頁) 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 2021年1月1日至9月30日 | 2020年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | \$ | (35,158) | \$ | (13,241) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | - | 157 | |||
| 存出保證金(增加)減少 | - | (43) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (35,158) | (13,127) | |||
| 籌資活動之現金流量: | |||||
| 短期借款增加 | \$ | 30,363 | \$ | 161,880 | |
| 短期借款減少 | (177,838) | (161,880) | |||
| 舉借長期借款 | 182,175 | - | |||
| 償還長期借款 | (52,050) | - | |||
| 其他短期借款-關係人增加 | 145,740 | 134,360 | |||
| 其他短期借款-關係人減少 | (34,700) | - | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 93,690 | 134,360 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (19,180) | (12,537) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (227,344) | (71,093) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,297,562 | 1,329,823 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,070,218 | \$ | 1,258,730 |
(隨附財務報告附註係本報告之一部分,請併同參閱) (請參閱德昌聯合會計師事務所林兆民及陳文彬會計師西元2021年11月8日核閱報告)
合併 財 務報 告 附註
西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
(僅 經 核閱 , 未 依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一、 公司 沿 革
亞洲 塑 膠再 生 資源 控股 有 限公 司 (Asia Plastic Recycling Holding Limited, 以下 簡 稱 為本 公 司 )西元 2010 年 1 月 8 日 設立 於英 屬 開曼 群 島,主 要 係為 申 請 登錄 臺 灣證 券 交易 所股 份 有限 公 司之 上市 股 票買 賣 所 進行 組 織架 構 重組,重組 後 本公 司 成為 三斯 達( 福建 )塑 膠 有限 公 司(福 建三 斯 達塑 膠 公司 )之 控 股公 司 。
本公 司 股票 於 西元 2011 年 8 月 17 日 起 在臺 灣 證券 交 易所 上市 掛 牌 買賣 , 股票 代 號 為 1337。
本公 司 及子 公 司之 功能 性 貨幣 均 為人 民幣。由 於本 公 司 係臺 灣 上市 公司,為增 加 財務 報告 之 比較 性 及一 致性,本合 併 財務 報告 將 人民 幣 換 算以 新 台幣 表 達。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告於 西 元 2021 年 11 月 8 日 經 董事 會 通過 後 發布 。 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 「 金 管 會 」) 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導準 則( IFRS)、 國 際會 計 準則 ( IAS)、解 釋(IFRIC) 及 解釋 公 告( SIC)( 以 下稱 「IFRSs」)
適 用金 管 會認 可並 發 布生 效 之 IFRSs 將 不致 造 成 本公 司及 子 公司 會 計政 策 之重 大變 動 。
(二 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生
效 之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
IASB 發布之生效日(註 1) |
|---|---|
| 「2018-2020 週期之年度改善」 | 2022 年 1 月 1 日(註 2) |
| IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 | 2022 年 1 月 1 日(註 3) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 產出售或投入」 | |
| IFRS 16 之修正「超過 2021 年 6 月 30 日後之新型冠狀病毒肺炎 | 2021 年 4 月 1 日(註 8) |
| 相關租金減讓」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 | 2023 年 1 月 1 日(註 6) |
| IAS 8 之修正「會計估計之定義」 | 2023 年 1 月 1 日(註 7) |
| IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使用狀態前之 | 2022 年 1 月 1 日(註 4) |
| 價款」 | |
| IAS 37 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 | 2022 年 1 月 1 日(註 5) |
- 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之 年 度 報 導 期 間 生 效 。
- 註 2: IFRS9 之 修 正 適 用 於 2 022 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 報 導 期 間 所 發 生 之 金 融 負 債 之 交 換 或 條 款 修 改 ; I A S 4 1「 農 業 」 之 修 正 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以 後 開始之年度報導期間之公允價值衡量; IFRS 1「首次採用 IFRSs」之修正係 追 溯 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 報 導 期 間 。
- 註 3: 收 購 日 在 年 度 報 導 期 間 開 始 於 2 02 2 年 1 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 適 用 此 項 修 正 。
- 註 4: 於 2021 年 1 月 1 日 (最 早 表 達 期 間 開 始 日 )以 後 始 達 管 理 階 層 預 期 運 作 方 式 之 必 要 地 點 及 狀 態 之 廠 房 、 不 動 產 及 設 備 適 用 此 項 修 正 。
- 註 5: 於 2022 年 1 月 1 日 尚 未 履 行 所 有 義 務 之 合 約 適 用 此 項 修 正 。
- 註 6: 於 2023 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 報 導 期 間 推 延 適 用 此 項 修 正 。
- 註 7: 於 2023 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 報 導 期 間 所 發 生 之 會 計 估 計 變 動 及 會 計 政 策 變 動 適 用 此 項 修 正 。
- 註 8: 承租人於 2021 年 4 月 1 日 開 始 之 年 度 報 導 期 間 開 始 適 用 修 正 內 容,累 積 影 響 數 認 列 於 年 度 報 導 期 間 期 初 。
截至 本 合併 財 務報 告通 過 發布 日 止,本公 司 及子 公 司仍 持續 評估 上 述準 則、解 釋之 修 正對 財 務狀 況與 財 務績 效 之影 響,相 關 影響 待 評估 完 成時 予以 揭 露。
- 四、 重要 會 計政 策 之彙 總說 明
- (一) 遵循 聲 明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編 製、 相 關法 令 及經 金管 會 認可 之 IAS 34「 期中 財 務報 導 」 編製 。 本合 併 財務 報 告並 未包 含 整份 年 度財 務報 告 所規 定 之所 有 IFRSs 揭露 資 訊。
(二) 編製 基 礎
除按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具 外,本 合併 財 務報 告 係依 歷史 成本 基 礎編 製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級輸 入 值:係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債於 活絡 市 場之 報 價( 未經 調 整) 。
-
- 第 2 等 級輸 入 值:係指 除 第 1 等 級之 報價 外,資產 或 負 債直 接( 亦即 價 格)或 間接(亦 即 由價 格 推導 而 得)之可 觀 察輸 入值 。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。
- (三) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流動 資 產包 括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 資產 ;
-
- 預期 於 資產 負 債表 日 後 12 個 月內 實 現 之資 產 ;及
-
- 現金 ( 但不 包 括於 資產 負 債表 日 後逾 12 個 月用 以 交換 或 清 償負 債 而受 到 限制 者) 。
流動 負 債包 括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 負債 ;
-
- 於資 產 負債 表 日後 12 個 月內 到 期清 償 之負 債 (即 使 於資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或重 新 安排 付 款協 議, 亦 屬流 動 負債 ), 以 及
-
- 不能 無 條件 將 清償 期限 遞 延至 資 產負 債表 日 後至 少 12 個月 之負 債。惟負 債 之 條款 可 能依 交 易對 方之 選 擇,以 發 行 權益 工具 而 導致 其 清償 者, 並 不影 響 分類 。
非屬 上 述流 動 資產 或流 動 負債 者,係 分類 為 非流 動 資產 或非 流動 負 債。
(四) 合併 基 礎
本合 併 財務 報 告係 包含 本 公司 及 由本 公司 所 控制 個 體( 子公 司)之財 務 報告。子公 司 之財 務 報告 已予 適 當調 整,以 使其 會 計 政 策 與 本 公 司 及 子 公 司 之 會 計 政 策 一 致 。 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個體 間 之交 易 、 帳 戶餘 額 、收 益及 費 損已 全 數予 以銷 除 。
子公 司 明細、持 股 比率 及 營業 項 目,參閱 附 註 六 (五 )、附表 四及 五 。
(五) 外 幣
編製 本 公司 及 子公 司各 個 體財 務 報告 時,以個 體 功能 性 貨幣 以外 之 貨幣(外 幣 )交 易者,依 交 易 日匯 率 換算 為 功能 性貨 幣 記 錄。
外幣 貨 幣性 項 目於 每一 資 產負 債 表日 以收 盤 匯率 換 算。因交 割貨 幣 性項 目 或換 算貨 幣 性項 目 產生 之兌 換 差額,於 發 生當 期 認 列於 損 益。
以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日之 匯 率換 算,所 產生 之 兌換 差 額列 為當 期 損益,惟屬 公允 價 值 變動 認 列於 其 他綜 合損 益 者,其產 生 之兌 換 差額 列 於其 他綜 合 損 益。
於編 製 合併 財 務報 告時,本 公 司及 子 公司 國 外營 運 機構 之資 產及 負 債以 每 一資 產負 債 表日 匯 率換 算為 新 台幣。收 益 及費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益。
(六) 存 貨
存貨 包 括原 物 料、在製 品 及製 成 品。存貨 係 以成 本 與淨 變現 價值 孰 低衡 量,比 較成 本 與淨 變 現價 值時 除 同類 別 存貨 外係 以 個 別項 目 為基 礎。淨 變現 價 值係 指 在正 常情 況 下之 估 計售 價減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額。 存 貨成 本 之計 算係 採 加權 平 均法 。
(七) 不動 產 、廠 房 及設 備
不動 產、廠 房 及設 備係 以 成本 認 列,後續 以 成本 減 除累 計折 舊及 累 計減 損 損失 後之 金 額衡 量 。
建造 中 之不 動 產、廠房 及 設備 係 以成 本減 除 累計 減 損損 失後 之金 額 認列。成 本 包括 專 業服 務 費用 及符 合 資本 化 條件 之借 款 成 本及 廠 房建 造 期間 土地 使 用權( 列入 使用 權 資產 )之攤 銷予 以 資 本化 之 金額。該等 資產 於 完工 並 達預 期使 用 狀態 時,分 類至 不 動 產、 廠 房及 設 備之 適當 類 別並 開 始提 列折 舊 。
不動 產、廠 房 及設 備係 採 直線 基 礎提 列折 舊,對 於 每一 重大 部分 單 獨提 列 折舊。本 公司 及 子公 司 至少 於 每一 年 度結 束日 對 估 計耐 用 年限、殘值 及折 舊 方法 進 行檢 視。會 計估 計 變動 之影 響 係 以推 延 方式 處 理。
不動 產、廠 房 及設 備除 列 時,淨 處分 價款 與 該資 產 帳面 金額 間之 差 額係 認 列於 損益 。
(八) 投資 性 不動 產
投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之不 動 產( 包 括因 該等 目 的 而 處 於建 造中 之 不動 產)。
自有 之 投資 性 不動 產原 始 以成 本( 包 括交 易 成本 )衡 量,後 續以 成 本減 除 累計 折舊 及 累計 減 損損 失後 之 金額 衡 量。本公 司 及 子公 司 採直 線 基礎 提列 折 舊。
建 造 中 之 投 資 性 不 動 產 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額認 列。成 本包 括 專業 服 務費 用 及符 合資 本 化條 件 之借 款成 本 及 廠房 建 造期 間 土地 使用 權(列 入 使用 權資 產 )之 攤 銷予 以資 本 化 之金 額 。該 等 資產 於達 預 期使 用 狀態 時開 始 提列 折 舊。
投資 性 不動 產 除列 時,淨處 分 價款 與 該資 產 帳面 金 額間 之差 額係 認 列於 損 益。
(九) 不動 產 、廠 房 及設 備、 使 用權 資 產及 投資 性 不動 產 之減 損
本 公 司 及 子公司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯示 不 動產、廠房 及設 備、使 用 權資 產及 投 資性 不 動產 可能 已 減 損。若有 任 一減 損 跡象 存 在,則估 計 該資 產 之可 回 收金 額。倘無 法估 計 個別 資 產之 可回 收 金額,本 公 司及 子 公司 估 計該 資產 所 屬 現金 產 生單 位 之可 回收 金 額。共用 資 產係 依 合理 一 致之 基礎 分 攤 之最 小 現金 產 生單 位群 組 。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者 。 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該資 產 或現 金產 生 單位 之 帳面 金額 調 減至 其 可回 收金 額 , 減損 損 失係 認 列於 損益 。
當減 損 損失 於 後續 迴轉 時,該 資產 或 現金 產 生單 位 之帳 面金 額調 增 至修 訂 後之 可回 收 金額,惟 增 加後 之 帳面 金 額以 不超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳面 金 額( 減 除折 舊)。減 損 損失 之 迴 轉係 認 列於 損 益。
(十) 金融 工 具
金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 及 子 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款之 一 方時 認 列於 合併 資 產負 債 表。
原始 認 列金 融 資產 與金 融 負債 時,若 金融 資 產或 金 融負 債非 屬透 過 損益 按 公允 價值 衡 量者,係 按 公允 價 值加 計 直接 可歸 屬 於 取得 或 發行 金 融資 產或 金 融負 債 之交 易成 本 衡量。直 接 可歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交易 成 本, 則 立即 認列 為 損益 。
- 金融 資 產
金融 資 產之 慣 例交 易係 採 交易 日 會計 認列 及 除列 。
(1) 衡量 種 類
本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 按 攤 銷 後成 本 衡量 之 金融 資產 。
按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產( 包 括 現金、按 攤銷 後成 本 衡量 之 金融 資產、應收 票 據及 帳款、其他 應 收款 及存 出 保證 金 )於 原始 認 列後,係以 有效 利 息法 決 定之 總帳 面 金額 減 除任 何減 損 損失 之 攤銷 後成 本 衡量,任何 外幣 兌 換損 益 則認 列於 損 益。
除下 列 兩種 情 況外,利息 收 入係 以 有效 利率 乘 以金
融資 產 總帳 面 金額 計算 :
- A.購 入 或創 始 之信 用減 損 金融 資 產,利 息收 入 係以 信 用 調整 後 有效 利 率乘 以金 融 資產 攤 銷後 成本 計 算。
- B.非屬 購 入或 創 始之 信用 減 損,但 後 續變 成信 用 減損 之 金融 資 產,應 自 信用 減損 後 之次 一 報導 期間 起 以有 效 利率 乘 以金 融 資產 攤銷 後 成本 計 算利 息收 入 。
信 用 減 損 金 融 資 產 係 指 發 行 人 或 債 務 人 已 發 生 重 大財 務 困難、違約、債務 人 很有 可 能聲 請破 產 或其 他 財 務重 整 或由 於 財務 困難 而 使金 融 資產 之活 絡 市場 消 失。 (2) 金融 資 產之 減 損
本 公 司 及 子 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 按 預 期 信 用 損失 評 估按 攤 銷後 成本 衡 量之 金 融資 產( 含 應收 帳 款) 之減 損 損失 。
應 收 帳 款 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損 失。其 他金 融 資產 係 先評 估 自原 始 認列 後 信 用 風險 是 否 顯著 增 加, 若 未顯 著增 加 ,則 按 12 個 月預 期 信用 損 失 認列 備 抵損 失,若 已顯 著 增加,則按 存續 期 間預 期 信用 損失 認 列備 抵 損失 。
預 期 信 用 損 失 係 以 發 生 違 約 之 風 險 作 為 權 重 之 加 權平 均 信用 損 失。12 個月 預 期信 用 損失 係代 表 金融 工 具 於報 導 日 後 12 個 月 內可 能 違約 事 項所 產生 之 預期 信 用 損失,存續 期 間預 期 信用 損 失則 代 表金 融工 具 於預 期 存 續期 間 所有 可 能違 約事 項 產生 之 預期 信用 損 失。
本公 司 及子 公 司為 內部 信 用風 險 管理 目的,在 不考 量所 持 有擔 保 品之 前提 下,判 定 下列 情 況代 表 金融 資 產 已發 生 違約 :
A.有 內 部或 外 部資 訊顯 示 債務 人 已不 可能 清 償債 務 。
B.逾期 超 過 90 天 ,除 非有 合 理且 可 佐證 之資 訊 顯示 延 後之 違 約基 準 更為 適當 。
所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其
帳面 金 額。
(3) 金融 資 產之 除 列
本 公 司 及 子 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合約 權 利失 效,或 已 移轉 金 融資 產 且該 資產 所 有權 之 幾 乎所 有 風險 及 報酬 已移 轉 予其 他 企業 時,始 將金 融 資產 除列 。
按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 整 體除 列時,其 帳面 金額 與 所收 取 對價 間之 差 額係 認 列於 損益 。
- 權益 工 具
本 公 司 及 子 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權益 。
本 公 司 及 子 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直接 發 行成 本 後之 金額 認 列。
再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除。購 買、出 售、發行 或 註銷 本 公司 本身 之 權益 工 具不 認列 損益 。
-
- 金融 負 債
- (1) 後續 衡 量
本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法按 攤 銷後 成 本衡 量。
(2) 金融 負 債之 除 列
除列 金 融負 債 時,其帳 面 金額 與 所支 付對 價( 包含 任何 所 移轉 之 非現 金資 產 或承 擔 之負 債)間 之差 額 認列 為損 益 。
(十 一) 收入 認 列
本公 司 及子 公 司 於 客戶 合 約辨 認 履約 義務 後,將 交易 價 格分 攤至 各 履約 義 務, 並於 滿 足各 履 約義 務時 認 列收 入 。
商 品 銷 貨 收 入 來 自 乙 烯 - 醋 酸 乙 烯 共 聚 物 ( EVA) 之 共 混 發 泡等 產 品之 銷 售,依合 約 約定,當 EVA 之 共 混發 泡 等產 品 於交 付 客戶 時,客 戶 對商 品已 有 訂定 價 格與 使用 之 權利、負有 再銷 售 之 責任 且 承擔 商 品陳 舊過 時 風險,本 公 司及 子 公司 係 於該 時點 認 列 收入 及 應收 帳 款。
(十 二) 租 賃
本公 司 及子 公 司 於 合約 成 立日 評 估合 約是 否 係屬 租 賃。
- 本公 司 及子 公 司 為 出租 人
當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與報 酬 予承 租 人,則將 其 分類 為 融資 租賃。所 有其 他 租 賃則 分類 為 營業 租 賃。
營業 租 賃下,租 賃 給 付係 按 直線 基 礎於 相關 租 賃期 間 內 認列 為 收益 。
- 本公 司 及子 公 司 為 承租 人
除 適 用 認 列 豁 免 之 低 價 值 標 的 資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 之 租賃 給 付係 按 直線 基礎 於 租賃 期 間內 認列 為 費用,其 他 租賃 皆於 租 賃開 始 日認 列使 用 權資 產 及租 賃負 債 。
使用 權 資產 係 子公 司位 於 中國 大 陸之 土地 使 用權,後 續 按成 本 減除 累 計折 舊及 累 計減 損 損失 後之 金 額衡 量。使 用權 資產 係 單獨 表 達於 合併 資 產負 債 表。
使用 權 資產 採 直線 基礎 於 租賃 期 間內 提列 折 舊。
(十 三) 退職 後 福利
子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 及 江 蘇 三 斯 達 環 保 科 技 公 司 依 當地 法 令規 定 參與 當地 政 府之 養 老金 計劃,定 期 依員 工 工資 之 一 定比 例 提撥 養 老金 存放 於 當地 政 府,係屬 確 定提 撥 退休 辦法,於 員工 提 供服 務 之期 間, 將 提撥 之 退休 金數 額 認列 為 當期 費用 。
(十 四) 員工 認 股權
員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 之 最佳 估 計數 量,於 既得 期 間內 以 直線 基礎 認 列費 用,並 同時 調 整 資本 公 積- 員 工認 股權。若其 於 給與 日立 即 既得,係於 給與 日 全 數認 列 費用 。
本 公 司 及 子 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 估 計 數 量 。 若 有 修 正 原 估 計 數 量 , 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益,使 累計 費 用反 映修 正 之估 計 數,並相 對 調整 資 本公 積- 員 工 認股 權 。
(十 五) 所 得 稅
所得 稅 費用 係 當期 所得 稅 及遞 延 所得 稅之 總 和。
- 當期 所 得稅
本 公 司 及 子 公 司 依 各 所 得 稅 申 報 轄 區 所 制 定 之 法 規 決 定當 期 所得 ( 損失 ), 據 以計 算 應付 (可 回 收) 之 所得 稅。
以前 年 度應 付 所得 稅之 調 整, 列 入當 期所 得 稅。
- 遞延 所 得稅
遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算。遞延 所 得稅 負 債一 般 係就 所 有應 課稅 暫 時性 差 異予 以認 列,而遞 延 所得 稅 資產 則 於很 有 可能 有課 稅 所得 以 供可 減除 暫時 性 差異 及 虧損 扣抵 所 產生 之 所得 稅抵 減 使用 時 認列。暫 時 性 差 異 若 係 由 其 他 資 產 及 負 債 原 始 認 列 ( 不 包 括 企 業 合 併 )所 產 生,且 交 易當 時 既不 影 響課 稅所 得 亦不 影 響會 計利 潤者 , 不認 列 為遞 延所 得 稅資 產 及負 債。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重新 檢 視,並針 對 已不 再 很有 可 能有 足夠 之 課稅 所 得以 供其 回收 所 有或 部 分資 產者,調 減帳 面 金 額。原 未 認列 為 遞 延所 得稅 資 產者,亦 於 每一 資 產負 債 表日 予以 重 新檢 視,並 在未 來很 有 可能 產 生課 稅所 得 以供 其 回收 所有 或 部分 資 產者,調 增帳 面 金額 。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當期 之 稅率 衡 量,該稅 率 係以 資 產負 債表 日 已立 法 或已 實質 性立 法 之稅 率 及稅 法為 基 礎。遞延 所 得稅 負 債及 資 產之 衡量 係 反 映 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資產 及 負債 帳 面金 額之 方 式所 產 生之 租稅 後 果。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本公 司 及子 公 司 於 採用 會 計政 策 時,對於 不 易自 其 他來 源取 得 相關 資 訊 者 , 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷、估 計 及假 設。實際 結 果可 能 與估 計有 所 不同。本 公 司及 子 公司 將 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 造 成 之 經 濟 影 響 納 入 重 大 會 計 估 計 之 考 量 管 理 階 層將 對 估計 與 基本 假設 持 續檢 視。若 估計 之 修正 僅 影響 當期,則於 修 正 當期 認 列;若 會計 估計 之 修正 同 時影 響當 期 及未 來 期間,則於 修正 當 期 及未 來 期間 認 列。
不動 產 、廠 房 及設 備暨 使 用權 資 產之 減損
係按 不 動產、廠房 及設 備 暨使 用 權資 產之 可 回收 金 額( 即該 等 資 產 之公 允 價值 減 出售 成本 )評估,市 場 狀況 變 動將 影 響該 等資 產 之可 回 收 金額,可 能導 致 本 公司 及 子公 司 須額 外認 列 減損 損 失或 迴轉 已 認列 之 減 損損 失 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一) 現金 及 約當 現 金
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 現 金 |
\$ 1,439 |
\$ 1,236 |
\$ 869 |
| 銀行活期存款 | 1,068,779 | 1,296,326 | 1,257,861 |
| \$1,070,218 | \$1,297,562 | \$1,258,730 |
(二) 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 2021年 | 2020年 |
|---|---|
| 9月30日 | |
| \$1,293,000 | \$1,281,000 |
| 2.25 2.25 |
2.25 |
| 2020年 9月30日 12月31日 \$1,314,000 |
(三) 應收 票 據及 應 收帳 款淨 額
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |||||||
| 應 | 收 | 票 | 據 | ||||||
| 因營業而發生 | \$ | 69,521 | \$ | 75,601 | \$ | 64,608 | |||
| 應 | 收 | 帳 | 款 | ||||||
| 因營業而發生-按攤銷後成本 | |||||||||
| 衡量 | |||||||||
| 總帳面金額 | \$ | 172,628 | \$ | 238,147 | \$ | 194,315 | |||
| 減:備抵損失 | ( | 25,486) | ( | 24,127) | ( | 19,549) | |||
| \$ | 147,142 | \$ | 214,020 | \$ | 174,766 |
- 應收 票 據
於 資 產 負 債 表 日 , 本 公 司 及 子 公 司 並 無 已 逾 期 但 尚 未 認 列備 抵 呆帳 之 應收 票據 。
應收 票 據之 帳 齡分 析如 下 :
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 90 天以下 |
\$ 34,465 |
\$ 45,825 |
\$ 40,499 |
| 91~180 天 |
32,772 | 29,689 | 22,828 |
| 180 天以上 |
2,284 | 87 | 1,281 |
| \$ 69,521 |
\$ 75,601 |
\$ 64,608 |
以上 係 以立 帳 日為 基準 進 行之 帳 齡分 析。
本 公 司 及 子 公 司 背 書 轉 讓 移 轉 部 分 經 銀 行 承 兌 之 應 收 票 據予 供 應商 以 支付 貨款 , 請參 閱 附註 六(二十 一)及 八。
- 應收 帳 款
本公司及子公司 對商品銷售之平均授信期間 30~ 150 天 , 為 減 輕 信 用 風 險 , 本 公 司 及 子 公 司 由 專 責 人 員 負 責 授 信 額 度 之 決 定 、 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 。 此 外 , 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應
收款項已提 列 適 當 減 損 損 失 。 據 此 , 本公司及子公司 管 理 階 層認 為 本公 司 及子 公司 之 信用 風 險已 顯著 減 少。
本 公 司 及 子 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 考 量 客 戶 過 去 違 約 紀 錄 與 現 時 財 務 狀 況 , 本公司及子公司 之信用損失進一步區分 客戶 群 ,並 以 應收 帳款 之 帳齡 天 數訂 定預 期 信用 損 失率 。
若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 面 臨 嚴 重 財 務 困 難 且 本 公 司 及 子 公 司 無 法 合 理 預 期 可 回 收 金 額 , 例 如 交 易 對 方 正 進 行 清 算 , 本公司及子公司 直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動, 因 追索 回 收之 金額 則 認列 於 損益 。
本公 司 及子 公 司 衡 量應 收 帳款 之 備抵 損 失 如 下: (1) 西元 2021 年 9 月 30 日
客戶 群 一
| 1 ~ 9 0 天 | 9 1~1 2 0天 | 121~150天 | 151~180天 | 181~365天 | 365天以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 (%) |
1~2.9 | 3 | 5 | 10 | 20 | 100 | |
| 總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損 |
\$ 113,962 | \$ 15,038 | \$ 15,210 | \$ 2,718 |
\$ 3,926 |
\$ 345 |
\$ 151,199 |
| 失) 攤銷後成本 |
( 1,443) \$ 112,519 |
( 451) \$ 14,587 |
( 761) \$ 14,449 |
( 272) \$ 2,446 |
( 785) \$ 3,141 |
( 345) \$ - |
( 4,057) \$ 147,142 |
客戶 群 二
| 合 | 計 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | 100 | 100 | ||||||||
| \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 918 | \$ 21,429 | |||
| - | - | - | - | ( | 918) | ( | ( | 21,429) - |
|||||
| \$ | 1 ~ 9 0 天 - |
\$ | 9 1~1 2 0天 - |
\$ | 121~150天 | - \$ |
151~180天 - |
\$ | 181~365天 - |
\$ | 365天以上 \$ 20,511 20,511) - |
\$ |
(2) 西元 2020 年 12 月 31 日
客戶 群 一
| 1 ~ 9 0 天 | 9 1~1 2 0天 | 121~150天 | 151~180天 | 181~365天 | 365天以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 (%) |
0.5~1.5 | 3 | 5 | 10 | 20 | 100 | |
| 總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損 |
\$ 189,342 | \$ 14,195 | \$ 3,710 |
\$ 4,530 |
\$ 5,899 |
\$ 2,740 |
\$ 220,416 |
| 失) 攤銷後成本 |
( 1,412) \$ 187,930 |
( 426) \$ 13,769 |
( 185) \$ 3,525 |
( 453) \$ 4,077 |
( 1,180) \$ 4,719 |
( 2,740) \$ - |
( 6,396) \$ 214,020 |
客戶 群 二
| 1 ~ 9 0 天 | 9 1~1 2 0天 | 121~150天 | 151~180天 | 181~365天 | 365天以上 | 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 (%) |
- | - | - | - | 100 | 100 | ||||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 3,200 | \$ 14,531 | \$ 17,731 | ||
| 失) 攤銷後成本 |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
( \$ |
3,200) - |
( \$ |
14,531) - |
( \$ |
17,731) - |
(3) 西 元 2020 年 9 月 30 日
客戶 群 一
| 1 ~ 9 0 天 | 9 1~1 2 0天 | 121~150天 | 151~180天 | 181~365天 | 365天以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 (%) |
0.5~1.3 | 3 | 5 | 10 | 20 | 100 | |
| 總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損 |
\$ 152,274 | \$ 12,571 | \$ 4,210 |
\$ 4,788 |
\$ 3,790 |
\$ 2,052 |
\$ 179,685 |
| 失) 攤銷後成本 |
( 1,043) \$ 151,231 |
( 377) \$ 12,194 |
( 210) \$ 4,000 |
( 479) \$ 4,309 |
( 758) \$ 3,032 |
( 2,052) \$ - |
( 4,919) \$ 174,766 |
客戶 群 二
| 1 ~ 9 0 天 | 9 1~1 2 0天 | 121~150天 | 151~180天 | 181~365天 | 365天以上 | 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 (%) |
- | - | - | - | 100 | 100 | ||||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 1,802 | \$ 12,828 | \$ 14,630 | ||
| 失) | - | - | - | - | ( | 1,802) | ( | 12,828) | ( | 14,630) | ||||
| 攤銷後成本 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
應收 帳 款備 抵 損失 之變 動 資訊 如 下:
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 期初餘額 | \$ | 24,127 | \$ | 14,143 |
| 本期提列 | 1,757 | 5,764 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 398) | ( | 358) |
| 期末餘額 | \$ | 25,486 | \$ | 19,549 |
(四) 存 貨
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 原 物 料 |
\$ 195,395 |
\$ 155,152 |
\$ 134,673 |
| 在 製 品 |
33,851 | 32,364 | 26,545 |
| 製 成 品 |
107,245 | 82,466 | 76,319 |
| \$ 336,491 |
\$ 269,982 |
\$ 237,537 |
營業 成 本組 成 項目 如下 :
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 存貨相關之銷貨成本 | \$ 287,738 |
\$ 272,891 |
\$ 901,839 |
\$ 677,398 |
| 出租資產折舊及相關稅金 | 11,241 | 8,990 | 32,102 | 26,636 |
| 提列存貨跌價損失(利益) | 17,804 | 91 | 7,664 | 3,522 |
| 閒置產能損失(註) | 14,692 | 25,567 | 44,561 | 82,873 |
| \$ 331,475 |
\$ 307,539 |
\$ 986,166 |
\$ 790,429 |
註: 包 含因 新 型冠 狀病 毒 疫情 之 影響 ,於 停 工期 間 之相 關成 本 。
(五) 子 公 司
列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
本合 併 財務 報 告編 製主 體 分述 如 下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |||||||||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說 明 |
||||
| 本 公 司 | BVI 三斯達公司 | 100 | 100 | 100 | 1 | ||||||||
| BVI 三斯達公司 | 香港三斯達公司 | 100 | 100 | 100 | 2 | ||||||||
| 香港三斯達公司 | 福建三斯達塑膠公司 | 100 | 100 | 100 | 3 | ||||||||
| 江蘇三斯達環保科技公司 | 100 | 100 | 100 | 4 | |||||||||
| 香港三斯達貿易公司 | 100 | 100 | 100 | 5 |
- 1.三 斯 達控 股 有限 公司 ( BVI)(BVI 三斯 達 公司 ), 西 元 2009 年 12 月設 立 於英 屬 維 京群 島 ,主 要 從事 投資 業 務。
- 2.三 斯 達( 香 港) 有限 公 司( 香 港三 斯達 公 司), 西 元 2010 年 1 月設 立 於香 港 ,主 要從 事 投資 業 務。
- 3.三 斯 達 ( 福 建 ) 塑 膠 公 司 ( 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 ), 西 元 1994 年 8 月設 立 於中 華 人民 共 和國 福 建省 晉江 市 ,主 要 從事 以廢 塑 膠再 生 運用 以 產製 乙烯 - 醋酸 乙 烯共 聚物( EVA)之共 混 發泡 製 品(包含鞋底片材、箱包片材、特種片材、普通片材、橡膠發 泡材、高彈性發泡材、抗靜電發泡材及阻燃性發泡材)之製造 及銷 售 。
- 4.三 斯 達(江 蘇 )環保 科 技公 司( 江 蘇三 斯 達環 保 科技 公司 ),西 元 2011 年 1 月 設 立 於中 華 人民 共 和國 江蘇 省 句容 市,主 要從 事 以廢 塑 膠再 生 運用 以產 製 乙烯 - 醋酸 乙烯 共 聚物( EVA)之共 混
發泡 製 品之 製 造及 銷售 。 江蘇 三 斯達 環保 科 技公 司 自 西 元 2014 年 5 月 起開 始 生產 及營 業 活動 。
5.三 斯 達 ( 香 港 ) 貿 易 公 司 ( 香 港 三 斯 達 貿 易 公 司 ), 西 元 2012 年 7 月 設立 於 香港 ,主 要 從事 大 宗化 工原 物 料之 貿 易。
(六) 不動 產 、廠 房 及設 備
西 元 2021 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 未 | 完 工 程 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房 屋 及 建 築 | 機 | 器 設 備 |
運 | 輸 設 備 |
辦 | 公 設 備 |
及 待 驗 設 備 | 合 | 計 | ||
| 成 本 |
|||||||||||
| 2021 年 1 月 1 日餘額 | \$ 5,486,677 | \$ | 789,071 | \$ | 71,086 | \$ | 111,142 | \$ | 73,701 | \$ 6,531,677 | |
| 增 添 |
8,392 | 39,453 | 695 | - | ( | 12,941) | 35,599 | ||||
| 處 分 |
- | ( | 2,779) | - | - | - | ( | 2,779) | |||
| 淨兌換差額 | ( 87,738) |
( | 12,843) | ( | 1,141) | ( | 1,777) | ( | 1,097) | ( | 104,596) |
| 2021 年 9 月 30 日餘額 | \$ 5,407,331 | \$ | 812,902 | \$ | 70,640 | \$ | 109,365 | \$ | 59,663 | \$ 6,459,901 | |
| 累 計 折 舊 |
|||||||||||
| 2021 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,496,502 | \$ | 522,806 | \$ | 63,319 | \$ | 81,687 | \$ | - | \$ 2,164,314 | |
| 折舊費用 | 101,552 | 17,175 | 292 | 328 | - | 119,347 | |||||
| 處 分 |
- | ( | 2,501) | - | - | - | ( | 2,501) | |||
| 淨兌換差額 | ( 24,562) |
( | 8,448) | ( | 1,014) | ( | 1,307) | - | ( | 35,331) | |
| 2021 年 9 月 30 日餘額 | \$ 1,573,492 | \$ | 529,032 | \$ | 62,597 | \$ | 80,708 | \$ | - | \$ 2,245,829 | |
| 累 計 減 損 |
|||||||||||
| 2021 年 1 月 1 日餘額 | \$1,817,430 | \$ | 91,270 | \$ | 911 | \$ | 26,706 | \$ | 15,785 | \$ 1,952,102 | |
| 處 分 |
- | ( | 160) | - | - | - | ( | 160) | |||
| 淨兌換差額 | ( 29,047) |
( | 1,457) | ( | 14) | ( | 427) | ( | 252) | ( | 31,197) |
| 2021 年 9 月 30 日餘額 | \$ 1,788,383 | \$ | 89,653 | \$ | 897 | \$ | 26,279 | \$ | 15,533 | \$ 1,920,745 | |
| 2021 年 1 月 1 日(2020 | |||||||||||
| 年 12 月 31 日)淨額 | \$ 2,172,745 | \$ | 174,995 | \$ | 6,856 | \$ | 2,749 | \$ | 57,916 | \$ 2,415,261 | |
| 2021 年 9 月 30 日淨額 | \$ 2,045,456 | \$ | 194,217 | \$ | 7,146 | \$ | 2,378 | \$ | 44,130 | \$ 2,293,327 | |
西 元 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 未 完 工 程 |
|
|---|---|
| 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 及 待 驗 設 備 |
合 計 |
| 成 本 |
|
| 2020 年 1 月 1 日餘額 \$ 5,368,495 \$ 754,587 \$ 71,213 \$ 109,250 \$ 107,369 |
\$ 6,410,914 |
| 增 添 3,408 1,914 62 41 7,460 |
12,885 |
| 處 分 - - ( 1,519) - - |
( 1,519) |
| 淨兌換差額 ( 49,815) ( 7,012) ( 682) ( 1,013) ( 1,040) |
( 59,562) |
| 2020 年 9 月 30 日餘額 \$ 5,322,088 \$ 749,489 \$ 69,074 \$ 108,278 \$ 113,789 |
\$ 6,362,718 |
| 累 計 折 舊 |
|
| 2020 年 1 月 1 日餘額 \$ 1,299,388 \$ 458,097 \$ 63,335 \$ 76,744 \$ - |
\$ 1,897,564 |
| 折舊費用 128,320 41,801 290 3,450 - |
173,861 |
| 處 分 - - ( 1,367) - - |
( 1,367) |
| 淨兌換差額 ( 11,758) ( 4,154) ( 606) ( 703) - |
( 17,221) |
| 2020 年 9 月 30 日餘額 \$ 1,415,950 \$ 495,744 \$ 61,652 \$ 79,491 \$ - |
\$ 2,052,837 |
| 累 計 減 損 |
|
| 2020 年 1 月 1 日餘額 \$ 1,170,682 \$ - \$ - \$ 24,739 \$ 7,068 |
\$ 1,202,489 |
| 淨兌換差額 ( 10,865) - - ( 229) ( 65) |
( 11,159) |
| 2020 年 9 月 30 日餘額 \$ 1,159,817 \$ - \$ - \$ 24,510 \$ 7,003 |
\$ 1,191,330 |
| 2020 年 1 月 1 日(2019 | |
| 年 12 月 31 日)淨額 \$ 2,898,425 \$ 296,490 \$ 7,878 \$ 7,767 \$ 100,301 |
\$ 3,310,861 |
| 2020 年 9 月 30 日淨額 \$ 2,746,321 \$ 253,745 \$ 7,422 \$ 4,277 \$ 106,786 |
\$ 3,118,551 |
西 元 2020 年度 本 公 司及 子 公司 因 產生 重大 營 運損 失,評 估 資 產 價 值 已 有 減 損 之 跡 象 , 本公司及子公司 係 依 獨 立 專 家 出 具 之 資 產 估 價 報 告 為 基 礎 決 定 可 回 收 金 額 , 部 分 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額 , 是 以 子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 及 江 蘇 三 斯 達 環 保 科 技 公 司 於 西 元 2020 年 底 合 計 認 列 減 損 損 失 725,081 仟 元,列 入 合併 綜 合損 益 表之 營業 成 本及 營 業費 用項 下 。 獨立 專 家之 資 產估 價報 告 估價 方 法係 採成 本 法進 行 估價,屬於 第 3 等級 公 允價 值 衡量 。
本 公 司 及 子 公 司 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐用 年 數計 提 折舊 :
房屋及建築
| 廠房主建物 | 20 年 |
|---|---|
| 廠房地基加固 | 5 年 |
| 機器設備 | 5~10 年 |
| 運輸設備 | 5 年 |
| 辦公設備 | 5 年 |
本公 司 及子 公 司 於 西元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 進 行 下 列 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 重 大 投 資 活 動 - 取 得 不 動 產、 廠 房及 設 備現 金流 出 資訊 如 下:
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 不動產、廠房及設備增加 | \$ | 35,599 | \$ 12,885 |
| 應付設備款減少(增加) | ( | 441) | 356 |
| 支付現金 | \$ | 35,158 | \$ 13,241 |
本 公 司 及 子 公 司 設 定 抵 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備金 額 ,請 參 閱 附 註八 。
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||
| 使用權資產帳面金額 | ||||
| 土 地 |
\$ | 774,627 \$ |
803,117 | \$ 888,620 |
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 使用權資產之折舊費用 | ||||
| 土 地 |
\$ 5,221 |
\$ 5,676 |
\$15,755 | \$17,029 |
除 認 列 折 舊 費 用 外 , 本 公 司 及 子 公 司 之 使 用 權 資 產 於 西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 並未 發 生轉 租 及減 損情 形 。
使用 權 資產 係 子公 司位 於 中國 大 陸之 土地 使 用權 。
子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 原 廠 址 之 土 地 係 以 前 年 度 以 人 民 幣 81,446 仟 元 取得 。又 西 元 2011 年 9 月因 擴 充廠 房 之所 需以 人 民 幣 126,040 仟 元 向晋 江 市陳 埭 鎮江 頭回 族 村民 委 員會 取得 鄰 近 原廠址之土地使用權,並進行新廠房及生產線建造。上述土地使 用權業已取得中華人民共和國國有土地使用權證,經濟效益年限 為 50 年 ,使 用 權期 限陸 續 於 西 元 2056 年 12 月 至西 元 2064 年 6 月間 到 期。
子 公 司 江 蘇 三 斯 達 環 保 科 技 公 司 於 西 元 2010 年 以 人民幣 58,609 仟 元( 含 土 地契 稅 )向 江 蘇省 句容 經 濟開 發 區取 得建 廠 項 目用 地 約 150 畝 ( 其中 約 145 畝 已 取 得中 華 人民 共 和國 國有 土 地 使用 權 證),尚未 支 付款 約 人民 幣 830 仟元,列 入其 他 應付 款項 下。 另於 西 元 2015 年 以 人民 幣 391 仟 元( 含土 地 契稅 )向江 蘇省 句 容 市國 土 資源 局 取得 建廠 項 目用 地 約 2 畝,並 已取 得 土地 使 用權 證。 上述 土 地使 用 權之 效益 年 限 為 50 年,使用 權 期限 陸 續於 西 元 2062 年 6 月 至西 元 2065 年 8 月 到期 。
西 元 2020 年度 本 公 司及 子 公司 因 產生 重大 營 運損 失,評 估資 產價值已有減損之跡象,本公司及子公司係依獨立專 家 出 具 之 資 產估價報告為基礎決定可回收金額,部分土地使用權可回收金額 低於其帳面金額,是以子公司福建三斯達塑膠公司及江蘇三斯達 環保 科 技公 司 於 西 元 2020 年 底合 計 認 列減 損 損 失 101,857 仟元, 列入合併綜合損益表之營業成本及營業費用項下。獨立專家之資 產評估報告之估價方法係參考類似不動產採比較法進行估價,屬 於 第 3 等級 公 允價 值衡 量 。
本 公 司 及 子 公 司 設 定 抵 押 作 為 借 款 擔 保 之 土 地 使 用 權 金 額 , 請參 閱 附註 八 。
(八) 投資 性 不動 產
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||
| 成 本 |
|||||
| 2021 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 510,487 | |||
| 淨兌換差額 | ( | 8,159) | |||
| 2021 年 9 月 30 日餘額 |
\$ | 502,328 | |||
| 累計折舊 | |||||
| 2021 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 391,616 | |||
| 折舊費用 | 21,135 | ||||
| 淨兌換差額 | ( | 6,393) | |||
| 2021 年 9 月 30 日餘額 |
\$ | 406,358 | |||
| 2021 年 1 月 1 日(2020 年 12 月 31 日)淨額 |
\$ | 118,871 | |||
| 2021 年 9 月 30 日淨額 |
\$ | 95,970 |
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||
| 成 本 |
|||||
| 2020 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 502,328 | |||
| 淨兌換差額 | ( | 4,662) | |||
| 2020 年 9 月 30 日餘額 |
\$ | 497,666 | |||
| 累計折舊 2020 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 357,355 | |||
| 折舊費用 | 20,757 | ||||
| 淨兌換差額 | ( | 3,267) | |||
| 2020 年 9 月 30 日餘額 |
\$ | 374,845 | |||
| 2020 年 1 月 1 日(2019 年 12 月 31 日)淨額 |
\$ | 144,973 | |||
| 2020 年 9 月 30 日淨額 |
\$ | 122,821 |
上 項 投 資 性 不 動 產 係 出 租 廠 房 、 辦 公 室 予 關 係 人 , 租 賃 情 形 請參 閱 附註 七 。
本公 司 及子 公 司 之 投資 性 不動 產 係以 直線 基 礎 按 20 年 之 耐用 年限 計 提折 舊 。
本公 司 及子 公 司 之 投資 性 不動 產 於 西 元 2021 年 9 月 30 日暨 西元 2020 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 之公 允 價值 分 別約 為 1.7 億 元、 1.7 億元及 2.5 億元 。
西 元 2020 年 12 月 31 日 之 公允 價 值係 參 考獨 立 專家 出 具之 資 產估 價 報告 評 估 , 本公 司 評估 西 元 2021 年 9 月 30 日及西元 2020 年 12 月 31 日 公允 價值 變 動不 大 。
西 元 2020 年 9 月 30 日 之 公允 價 值係 參考 西 元 2018 年 12 月 31 日 經 獨 立 專 家 評 價 進 行 公 允 價 值 估 計 , 本 公 司 評 估 西 元 2020 年 9 月 30 日 及 2019 年 12 月 31 日公 允 價值 變 動不 大 。
(九) 短期 借 款
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |||
| 擔保借款 | \$ | \$ | \$ | ||
| 銀行借款 | 38,790 | 188,340 | 162,260 | ||
| 年利率區間(%) | 4.35 | 4.35 | 4.35 |
擔保 借 款之 擔 保情 形請 參 閱附註八。
(十) 應付 帳 款
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$ 189,710 |
\$ 232,502 |
\$ 166,568 |
(十 一) 其他 應 付款
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||||
| 應付薪資及獎金 | \$ 36,096 |
\$ | 34,006 | \$ | 28,647 | |
| 應付設備款 | 14,261 | 13,820 | 13,642 | |||
| 應付土地使用權款項 | ||||||
| (附註六(七)) | 3,578 | 3,636 | 3,545 | |||
| 其 他 |
26,285 | 29,017 | 24,167 | |||
| \$ 80,220 |
\$ | 80,479 | \$ | 70,001 |
(十 二) 長期 借 款
| 2021年9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 利率區間 到期年度 金 額 |
|||||||||
| 無擔保銀行借款 | 人民幣 | 4.55% | 2024 | \$ | 129,300 |
(十 三) 退職 後 福利 計 畫
子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公司及江蘇三斯達環保科技公司所在 地 政 府 法 令 規 定 , 應 按 地 方 標 準 工 薪 百 分 之 二 十 四 提 撥 養 老 保 險 費 繳 付 予 政 府 有 關 部 門 , 其 中 百 分 之 十 六 由 公 司 提 撥 , 百 分之八 則 由 職 工 相 對 提 撥 。 本 公 司 各 期 負 擔 之 養 老 保 險 費 請 參 閱 附 註 六 (十 六)。
- (十 四)權 益
- 1.股 本
- 普 通 股
單位 : 仟股 / 新台 幣仟 元
| 額定股數 額定股本 |
2021年 9月30日 360,000 \$3,600,000 |
2020年 12月31日 360,000 \$3,600,000 |
2020年 9月30日 360,000 \$3,600,000 |
|---|---|---|---|
| 已發行且已收足股款 之股數 已發行股本 |
268,955 \$2,689,547 |
268,955 \$2,689,547 |
268,955 \$2,689,547 |
已發 行 之普 通 股每 股面 額 為 10 元,每 股享 有 一表 決 權及 收 取股 利 之權 利 。
2.資 本 公積
各類 資 本公 積 變動 如下 :
| 股 票 |
發 | 行 | 溢 | 價 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 得 用 以 彌 補 | |||||||||
| 虧 損 、 發 放 | 員工認股權 | ||||||||
| 現 金 或 撥 充 | 僅 得 用 以 彌 | 不得作為 | |||||||
| 股 | 本 | 補 | 虧 | 損 | 任何用途 | ||||
| ( 註 |
1 ) |
( | 註 2 |
) | ( 註 | 3 ) | 合 | 計 | |
| 2021 年 1 月 1 日餘額 | \$2,959,612 | \$ | 1,534 | \$ 67,621 |
\$3,028,767 | ||||
| 員工認股權酬勞成本 | |||||||||
| (附註六(十九)) | - | - | 2,488 | 2,488 | |||||
| 2021 年 9 月 30 日餘額 | \$2,959,612 | \$ | 1,534 | \$ 70,109 |
\$3,031,255 |
| 股 | 票 | 發 | 行 | 溢 | 價 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 得 用 以 彌 補 | ||||||||||
| 虧 損 、 發 放 | 員工認股權 | |||||||||
| 現 金 或 撥 充 | 僅 得 用 以 彌 | 不得作為 | ||||||||
| 股 | 本 | 補 | 虧 | 損 | 任何用途 | |||||
| ( 註 |
1 | ) | ( | 註 2 |
) | ( 註 | 3 ) | 合 | 計 | |
| 2020 年 1 月 1 日餘額 | \$2,959,612 | \$ | 1,534 | \$ | 53,472 | \$3,014,618 | ||||
| 員工認股權酬勞成本 | ||||||||||
| (附註六(十九)) | - | - | 12,854 | 12,854 | ||||||
| 2020 年 9 月 30 日餘額 | \$2,959,612 | \$ | 1,534 | \$ | 66,326 | \$3,027,472 |
- 註 1: 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 , 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 。 包 括 本 公 司 組 織 架 構 時 , 將 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 權 益 金 額 與 本 公 司 設 立 日 為 組 織 重 整 基 準 日 所 發 行 股 本 之 差 額 、 現 金 增 資 發 行 新 股 價 格 超 過 面 額 部分 以 及發 放 員工 股票 酬 勞而 產 生。
- 註 2: 此 類 資 本 公 積 係 辦 理 現 金 增 資 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 保 留部 分 發行 股 份供 員工 認 購之 酬 勞性 員工 認 股權 。
- 註 3: 資本 公 積- 員 工認 股權 不 得作 為 任何 用途 。
- 3.保 留 盈餘 及 股利 政策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 於 提 繳 所 有 相 關 稅 捐 、 彌 補 累 積 虧 損 , 且 按 上 市 ( 櫃 ) 規 範 提 撥 法 定 盈 餘 公 積 ( 但 法 定 盈 餘 公 積 合 計 已 達 本 公 司 已 發 行 資 本 總 額 者 不 適 用 之 ) 及 特 別 盈 餘 公 積 後 , 得 經 股 東 常 會 決 議 , 以 不 低 於 剩 餘 之 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 10%依 股 東 持 股 比 例 派 付 股 息 及 紅 利 予 股 東 , 其 中 現 金 股 利 之 數 額 不 得 低 於 該 次 派 付 股 息 及 紅 利 合 計 數 之 10%。 本 公 司 亦 得 於 股 東 常 會 決 議 以 先 前 年 度 未 依 本 公 司 章 程 規 定 , 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 在 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充股 本 外, 尚 得以 現金 分 配。
本公 司 依金 管 證發 字 第 1010012865 號 函及「 採用 國 際財 務 報導 準 則(IFRSs)後,提 列 特別 盈 餘 公積 之 適用 疑 義問 答 」等 規定 提 列及 迴 轉特 別盈 餘 公積 。
本公 司 於西 元 2021 年 8 月 18 日 股 東常 會 決議 通 過西 元 2020 年 度 虧損 撥 補 案及 迴 轉特 別 盈餘 公 積 97,388 仟元。
本公 司 於西 元 2020 年 6 月 15 日 股 東常 會 決議 通 過西 元 2019 年 度 之虧 損 撥 補案 及 提列 特 別盈 餘公 積 256,885 仟 元。
4.國 外 營運 機 構財 務報 表 換算 之 兌換 差額
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 期初餘額 | (\$ | 619,597) | (\$ | 716,985) |
| 國外營運機構財務報表 | ||||
| 換算之兌換差額 | ( | 90,377) | ( | 65,731) |
| 期末餘額 | (\$ | 709,974) | (\$ | 782,716) |
西元 2021 及 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因 財 務報 告 功能 性 貨 幣 人 民 幣 對 財 務 報 告 報 導 貨 幣 新 台 幣 之 匯 率 變 動 , 分 別 由 期初 4.38 元及 4.31 元 變動 為 期 末 4.31 元 及 4.27 元 ,使 直接 認列 為 股東 權 益調 整金 額 分別 減 少 90,377 仟 元 及 65,731 仟元。
(十 五)收 入
1.合 約 餘額
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 1月1日 | |
| 應收票據及帳款 | ||||
| (附註六(三)) | \$ 216,663 |
\$ 289,621 |
\$ 239,374 |
\$ 292,879 |
2.客 戶 合約 收 入之 細分
西 元 2021 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 報 | 導 部 |
門 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 福建三斯達 | 江蘇三斯達 | 其 | 他 | 合 計 |
|
| 收 入 類 型 |
|||||
| 商品銷售收入 | \$ 512,735 | \$ 330,684 | \$ | - | \$ 843,419 |
| 租賃收入 | 21,050 | - | - | 21,050 | |
| \$ 533,785 | \$ 330,684 | \$ | - | \$ 864,469 |
西 元 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 報 | 導 部 |
門 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福建三斯達 | 江蘇三斯達 | 其 | 他 | 合 | 計 | |||
| 收 入 |
類 | 型 | ||||||
| 商品銷售收入 | \$ 401,698 | \$ 231,064 | \$ | - | \$ 632,762 | |||
| 租賃收入 | 13,329 | - | - | 13,329 | ||||
| \$ 415,027 | \$ 231,064 | \$ | - | \$ 646,091 |
(十 六)稅前 淨 損
稅前 淨 損係 包 含以 下項 目 :
1.利 息 收入
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 銀行存款 | \$ | 839 | \$ | 983 | \$ | 2,656 | \$ | 2,884 |
| 按攤銷後成本衡量之金 | ||||||||
| 融資產 | 7,278 | 7,188 | 21,960 | 21,566 | ||||
| \$ | 8,117 | \$ | 8,171 | \$ | 24,616 | \$ | 24,450 |
2.其 他 收入
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | ||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||
| 補助收入 | \$ - |
\$ | 852 | \$ | - | \$ | 13,782 |
| 其 他 |
168 | 132 | 469 | 199 | |||
| \$ 168 |
\$ | 984 | \$ | 469 | \$ | 13,981 |
補 助 收 入 係 由 江 蘇 省 句 容 經 濟 開 發 區 開 發 建 設 總 公 司 對 子 公 司 江 蘇 三 斯 達 環 保 科 技 公 司 提 供 地 區 經 濟 發 展 貢 獻 所 給 予之 獎 勵補 助 。
3.其 他 利益 及 損失
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 淨外幣兌換利益(損失) (\$ | 4 ) | (\$ 14) |
(\$ 15) |
(\$ 6 ) |
| 處分不動產、廠房及設 | ||||
| 備利益 | - | - | - | 5 |
| 其 他 |
( 207) |
( 869) |
( 681) |
( 2,237) |
| (\$ 211) |
(\$ 883) |
(\$ 696) |
(\$ 2,238) |
|
4.財 務 成本
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 2,423 |
\$ 1,713 |
\$ 7,369 |
\$ 6,226 |
5.折 舊 及攤 銷
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 39,765 | \$ | 57,265 | \$ | 119,347 | \$ | 173,861 |
| 使用權資產 | 5,221 | 5,676 | 15,755 | 17,029 | ||||
| 投資性不動產 | 7,005 | 6,919 | 21,135 | 20,757 | ||||
| \$ | 51,991 | \$ | 69,860 | \$ | 156,237 | \$ | 211,647 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | \$ | 32,857 | \$ | 45,821 | \$ | 98,931 | \$ | 138,095 |
| 營業費用 | 19.134 | 24,039 | 57,306 | 73,552 | ||||
| \$ | 51,991 | \$ | 69,860 | \$ | 156,237 | \$ | 211,647 |
6.員 工 福利 費 用
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 67,922 |
\$ 55,216 |
\$ 207,710 |
\$ 155,304 |
| 退職後福利 | ||||
| (附註六(十三)) | ||||
| 確定提撥計畫 | 3,389 | 160 | 8,357 | 1,216 |
| 71,311 | 55,376 | 216,067 | 156,520 | |
| 股份基礎給付 | ||||
| (附註六(十九)) | 456 | 1,296 | 2,488 | 12,854 |
| \$ 71,767 |
\$ 56,672 |
\$ 218,555 |
\$ 169,374 |
|
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 46,714 |
\$ 32,214 |
\$ 139,800 |
\$ 82,305 |
| 營業費用 | 25,053 | 24,458 | 78,755 | 87,069 |
| \$ 71,767 |
\$ 56,672 |
\$ 218,555 |
\$ 169,374 |
本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益分 別 以不 低 於 2%及不 高 於 1%提 撥 員 工酬 勞 及董 事 酬勞 。本 公司 西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 為 稅前 淨 損, 是以 未 估列 員 工酬 勞及 董 事酬 勞 。
有關 本 公司 董 事會 決議 之 員工 酬 勞及 董事 酬 勞資 訊,請 至 台灣 證 券交 易 所「 公開 資 訊觀 測 站」 查詢 。
7.外 幣 兌換 利 益( 損失 )
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 外幣兌換利益總額 | (\$ | 1 ) | \$\$ | 38,837 3,042 | \$\$ | 38,837666 | \$ | 4,444 |
| 外幣兌換損失總額 | ( | 3 ) | ( | 3,056) | ( | 681) | ( | 4,450) |
| 淨兌換利益(損失) | (\$ | 4 ) | (\$ | 14) | (\$ | 15) | (\$ | 6 ) |
(十 七)所 得 稅
本公 司 、子 公 司 BVI 三 斯達 公 司及 香 港三 斯 達公 司 分別 依當 地 法 律 規 定 , 免 納 營 利 事 業 所 得 稅 。 另 子 公 司 香 港 三 斯 達 公 司 預 估 獲 配 大 陸 子 公 司 盈 餘 匯 出 之 股 利 收 入 , 依 中 華 人 民 共 和 國 相 關 規定 適 用 10%扣繳 稅 率, 並 認列 相 關遞 延所 得 稅負 債 。
子 公 司 香 港 三 斯 達 貿 易 公 司 因 未 在 香 港 有 營 業 活 動 , 依 香 港 法令 規 定並 無 應納 之稅 額 。
子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 及 江 蘇 三 斯 達 環 保 科 技 公 司 依 「中 華 人民 共 和國 企業 所 得稅 法 」規 定適 用 之法 定 稅率 為 25%。
(十 八)每股 虧 損
本 公 司 用 以 計 算 每 股 虧 損 之 虧 損 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下:
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 本期淨損 | (\$ 147,544) |
(\$ 125,087) |
(\$ 355,864) |
(\$ 355,351) |
單位:仟股
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 普通股加權平均股數 | 268,955 | 268,955 | 268,955 | 268,955 |
由於 西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 產 生淨 損,是 以不 予 列入 具 有 稀 釋作 用 之潛 在 普通 股。
若 本 公 司 及 子 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 , 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 。 於 次 年 度 決 議 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時 , 亦繼 續 考量 該等 潛 在普 通 股之 稀釋 作 用。
(十 九)股份 基 礎給 付協 議
本公 司 於西 元 2018 年 4 月 給 與員 工 認 股權 20,000 單位 , 每 一單 位 可認 購 普通 股 1 仟股 。 給與 對 象包 含 本公 司 及子 公司 符 合 特定 條 件之 員 工。認股 權 之存 續 期間 均 為 10 年,憑 證持 有人 於 發 行屆 滿 2 年 之日 起 ,可 行 使被 給 與之 一定 比 例之 認 股權 。認 股 權 行使 價 格為 發 行當 日本 公 司普 通 股收 盤價 格 11.2 元,認 股權 發 行 後 , 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 , 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公式 予 以調 整 。
員工 認 股權 之 相關 資訊 如 下:
| 加 | 權 | 平 | 均 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 工 |
認 股 |
權 | 單 | 位 | ( | 仟 | ) | 行使價格(元) | |||
| 累積給與 | 20,000 | \$ | 11.2 | ||||||||
| 期末流通在外 | 20,000 | 11.2 | |||||||||
| 期末可執行 | 17,896 | ||||||||||
| 累積給與之認股權加權平均 | |||||||||||
| 公允價值(元) | \$ | 3.65 |
西元 2021 及 2020 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 與西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日認 列 之酬 勞 成 本分 別 為 456 仟 元 、1,296 仟元 、2,488 仟元 及 12,854 仟元 。
(二 十)資本 風 險管 理
本 公 司 及 子 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下 , 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化 , 以 使 股 東 報 酬 極大 化 。
本 公 司 及 子 公 司 資 本 結 構 係 由 本 公 司 及 子 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借款 減 除現 金 )及 歸屬 於 本公 司 業主 之權 益( 即股 本、資 本 公 積 、 保留 盈 餘及 其 他權 益項 目 )組 成 。
本公 司 及子 公 司 不 須遵 守 其他 外 部資 本規 定 。
(二 十一 )金 融 工具
1.公 允 價值 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
本 公 司 及 子 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產及 金 融負 債 之帳 面金 額 趨近 其 公允 價值 。
2.金 融 工具 之 種類
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |||||||
| 金 | 融 按攤銷後成本衡量(註 |
資 1) |
產 | \$2,607,695 | \$2,907,045 | \$2,806,996 | |||
| 金 | 融 按攤銷後成本衡量(註 |
負 2) |
債 | 705,421 | 660,937 | 533,505 | |||
| 註 1: |
餘 額 係 包 含 現 金 、 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 、 應 收 | ||||||||
| 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 等 按 攤 銷 後 成 本 | |||||||||
| 衡量 之 金融 資 產。 |
註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 長 期 借 款等 按 攤銷 後 成本 衡量 之 金融 負 債。
3.財 務 風險 管 理目 的與 政 策
本 公 司 及 子 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 現 金 、 應 收 票 據 及 帳 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 借款。 本 公 司 及 子 公 司 之 財 務 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 及 子 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風險。該 等 風險 包 括市 場 風險(包 含 匯率 風 險及 利 率風 險)、信 用風 險 及流 動 性風 險。
財務 部 定期 對 本公 司及 子 公司 之 管理 階層 提 出報 告 。
(1) 市場 風 險
本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 及 子 公 司 承 擔 之 主要 財 務風 險 為外 幣匯 率 變動 風 險( 參閱 下 述 A)以 及利 率 變動 風 險( 參 閱下 述 B)。
A 匯率 風 險
本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價之 貨 幣性 資 產與 貨幣 性 負債 帳 面金 額( 包 含合 併 財務 報 告 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ), 參 閱附 註 十二 (二 )。
敏感 度 分析
本公 司 及子 公 司主 要受 到 美金 匯 率波 動之 影 響。
當人 民 幣( 功 能性 貨幣 )對美 金 之匯 率增 加 及減 少 1%時,本公 司 及子 公司 之 敏感 度 分析。敏 感 度分 析 僅包 括流 通 在外 之 外幣 貨幣 性 項目,並將 其期 末 之換 算 以匯 率變 動 1%予以 調 整。敏感 度 分析 之 範圍 包括 銀 行存 款 。
當人 民 幣相 對 於美 金升 值 /貶 值 1%時,本 公司 及 子 公司 西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之 稅前 淨損 將 分別 增 加 2 仟元 及 2 仟 元 。
B 利率 風 險
本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融資 產 及金 融 負債 帳面 金 額如 下 :
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 金融資產 | \$ 1,068,779 |
\$ 1,296,326 |
\$ 1,257,861 |
| 金融負債 | 168,090 | 188,340 | 162,260 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之利 率 暴險 而 決定。對 於 浮動 利 率資 產及 負 債,其 分析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 資 產 及 負 債 金 額 於報 導 期間 皆 流通 在外 。
若年 利 率增 加 /減 少 1%,在所 有 其他 變數 維 持不 變 之情 況 下, 本 公司 及子 公 司 西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅前 淨 損將 分 別減 少 2,252 仟元 及 8,217 仟元 , 主因 為本 公 司及 子 公司 變動 利 率之 銀 行存 款與 借 款之 暴 險。
(2) 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 本 公 司 及 子 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要係 來 自於 合 併資 產負 債 表所 認 列之 金融 資 產帳 面 金額 。
本 公 司 及 子 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易 , 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 。 本 公 司 及 子 公 司 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等 , 並 將 總 交 易 金 額 分 散 至 各 信 用 評 等 合 格 之 客 戶 , 並 定 期 複 核 及 核准 交 易對 方 信用 額度 之 限額 以 控制 信用 暴 險。
應 收 帳 款 之 對 象 涵 蓋 客 戶 群 廣 泛 , 故 信 用 風 險 之 集 中 度不高, 本 公 司 及 子 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀況 進 行評 估 。
(3) 流動 性 風險
本 公 司 及 子 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 。 本 公 司 及 子 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款之 遵 循。
銀行借款對 本公司及子公司 而言係為重要流動性來 源 。 本 公 司 及 子 公 司 未 動 用 之 銀 行 融 資 額 度 , 參 閱 下 列 B 融資 額 度之 說 明。
A 非衍 生 性金 融 負債 之流 動 性及 利 率風 險表
非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 本 公 司 及 子公 司 最早 可 能被 要求 還 款之 日 期,並以 金 融負 債 未折 現現 金 流量 ( 包含 本金 及 估計 利 息) 編製 。
本 公 司 及 子 公 司 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約定 之 還款 日 編製 。
以浮 動 利率 支 付之 利息 現 金流 量,其 未折 現 之利 息 金額 係 依據 資 產負 債表 日 之利 率 估算 而得 。
| 3 個 |
月 內 |
3個月至1年 | 1 至 5 |
年 內 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 年 9 月 30 日 |
|||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ | 207,702 | \$ 329,629 |
\$ | - |
| 浮動利率工具 | 18,335 | 23,821 | 133,662 | ||
| \$ | 226,037 | \$ 353,450 |
\$ | 133,662 | |
| 2020 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 |
|||||
| 無附息負債 | \$ | 259,441 | \$ 213,156 |
\$ | - |
| 浮動利率工具 | 1,805 | 190,311 | - | ||
| \$ | 261,246 | \$ 403,467 |
\$ | - |
| 3 | 個 | 月 | 內 | 3個月至1年 | 1 | 至 | 5 | 年 | 內 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 年 9 月 30 日 |
|||||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 無附息負債 | \$ | 173,375 | \$ | 197,870 | \$ | - | |||||
| 浮動利率工具 | 57,291 | 110,431 | - | ||||||||
| \$ | 230,666 | \$ | 308,301 | \$ | - |
上述 非 衍生 金 融負 債之 浮 動利 率 工具 金額,將因 浮
動利 率 與資 產 負債 表日 所 估計 之 利率 不同 而 改變 。
B 融資 額 度
| 單位 : 人民 幣 仟元 |
|||
|---|---|---|---|
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 已動用金額 | \$ 39,000 |
\$ 43,000 |
\$ 38,000 |
| 未動用金額 | 120,480 | 57,381 | 62,381 |
| \$159,480 | \$100,381 | \$100,381 |
(4) 金融 資 產移 轉 資訊
A 未除 列 之已 移 轉應 收票 據
本 公 司 及 子 公 司 將 部 分 大 陸 地 區 之 應 收 銀 行 承 兌 匯票 背 書轉 讓 予供 應商 以 支付 貨 款,若應 收 商業 承 兌匯 票到 期 時無 法 收回,受 讓 人有 權 要求 本公 司 及子 公 司 支 付未 結 清餘 額。是 以,本 公司 及 子公 司並 未 移轉 該 應收 商業 承 兌匯 票 之重 大 風 險 及報 酬,本 公司 及 子公 司 持續 認列 所 有應 收 商業 承兌 匯 票。
截至 西 元 2021 年 9 月 30 日 暨 2020 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日 止, 未除 列 之已 移 轉應 收商 業 承兌 匯 票之 帳面 金 額分 別 為 68,218 仟 元 、66,097 仟 元 及 60,295 仟元 。
B 已除 列 之已 移 轉應 收票 據
本 公 司 及 子 公 司 將 部 分 大 陸 地 區 之 應 收 銀 行 承 兌 匯票 背 書轉 讓 予供 應商 以 支付 應 付帳 款,由 於該 等 票據 之幾 乎 所有 風 險及 報酬 已 移轉,本公 司及 子 公司 除 列所 移轉 之 應收 銀 行承 兌匯 票 及相 應 之應 付帳 款。惟 若 該等 已除 列 銀行 承 兌匯 票到 期 時未 能 兌現,供 應 商仍 有 權要 求本 公 司及 子 公司 清償,故本 公 司及 子公 司 仍持 續 參與 該等 票 據。
本 公 司 及 子 公 司 持 續 參 與 已 除 列 銀 行 承 兌 匯 票 之 最 大 損 失 暴 險 金 額 為 已 移 轉 而 尚 未 到 期 之 銀 行 承 兌 匯 票面 額 ,西 元 2021 年 9 月 30 日 暨 2020 年 12 月 31 日 及 2020 年 9 月 30 日分 別 為 6,292 仟 元、13,399 仟 元及 11,930 仟 元,該等 票據 將 於資 產 負債 表日 後 6 個 月 內到 期。考 量已 除 列銀 行承 兌 匯票 之 信用 風險,本公 司 及子 公司 評 估其 持 續參 與之 公 允價 值 並不 重大 。
於西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ,本 公 司 及 子 公 司 於 移 轉 應 收 銀 行 承 兌 匯 票 時 並 未 認 列 任 何損 益,持 續 參與 該等 票 據於 本 期 及 累積 均 未認 列 任何 損益 。
七、 關係 人 交易
本 公 司 及 子 公 司 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予以 銷 除, 故 未揭 露於 本 附註 。 與其 他關 係 人間 之 交易 如下 :
(一) 關係 人 名稱 及 其關 係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 及 | 子 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金發達(福建)鞋塑有限公司 | 其他關係人(負責人為本公司董事長之二 | ||||||||||||||
| 親等親屬) | |||||||||||||||
| 福建萬凱鞋業有限公司 | 其他關係人(該公司董事長係子公司福建 | ||||||||||||||
| 三斯達塑膠之監察人) | |||||||||||||||
| 丁 金 |
造 | 本公司之董事長 | |||||||||||||
| 丁 志 |
猛 | 本公司之總經理 | |||||||||||||
| 丁 志 |
偉 | 子公司福建三斯達塑膠之董事 | |||||||||||||
| 丁 金 |
締 | 子公司福建三斯達塑膠之監察人 |
(二)營 業租 賃
1.子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 與 金 發 達 ( 福 建 ) 鞋 塑 有 限 公 司 簽 訂 廠 房 及 辦 公 室 出 租 合 約 暨 土 地 及 廠 房 承 租 合 約 , 租 期 至 西 元 2021 年 12 月 底 止 ,租 金 按租 用 面積 並 依 雙 方協 議 計算 , 西 元 2021 及 2020 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 與西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 租金 收 入分 別 為 3,985 仟元、3,937 仟 元、 12,026 仟元及 11,811 仟元 , 列入 租 賃 收入 項 下。 西 元 2021 及 2020 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 與 西元 2021 及 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 租金 支 出 分別 為 3,985 仟元、3,937 仟元 、12,026 仟 元 及 11,811 仟 元 , 列入 營 業成 本 項下 。
2.子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 與 福 建 萬 凱 鞋 業 有 限 公 司 簽 訂 廠 房 出租 合 約,租 期至西元 2022 年 8 月 底 止,租金 按 租用 面 積並 依 雙方 協 議計 算,西 元 2021 及 2020 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 西 元 2021 及 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 租金 收 入分 別 為 0 仟元、 610 仟 元、 311 仟 元 及 610 仟元 , 列入 租賃 收 入項 下 。
(三) 其 他
子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 提 供 住 所 ( 帳 列 不 動 產 、 廠 房 及 設備 ) 予董 事 及監 察人 使 用, 2021 年 9 月 30 日 暨 2020 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日 帳 面價 值 分別 為 2,620 仟 元、2,897 仟元及 2,941 仟元 。
(四)向 關係 人 借款
| 2021年 9月30日 |
2020年 12月31日 |
2020年 9月30日 |
|
|---|---|---|---|
| 其他短期借款-關係人 | |||
| 丁 金 造 |
\$ 267,401 |
\$ 159,616 |
\$ 134,676 |
子公 司 江蘇 三 斯達 環保 科 技於 西 元 2020 年 3 月 起 陸續 向 丁 金 造借 款 ,約 定 借款 期間 至 西 元 2022 年 3 月 15 日止 , 未 計息 及 無 提供 擔 保品 。
(五)對 主要 管 理階 層之 獎 酬
西元 2021 及 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對 董 事及 其 他主 要 管理 階 層之 薪 酬總 額如 下 :
| 2021年 | 2020年 | 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月1日至 | 7月1日至 | 1月1日至 | 1月1日至 | |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 5,042 |
\$ 3,255 |
\$ 11,473 |
\$ 10,076 |
| 股份基礎給付 | 383 | 1,088 | 2,090 | 10,797 |
| \$ 5,425 |
\$ 4,343 |
\$ 13,563 |
\$ 20,873 |
八、 抵押 之 資產
本 公 司 及 子 公 司 提 供 下 列 資 產 作 為 融 資 及 支 付 供 應 商 貨 款 等 擔 保 品:
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 應收票據 | \$ 68,218 |
\$ 66,097 |
\$ 60,295 |
| 不動產、廠房及設備-房屋及建築 | 273,571 | 291,527 | 323,523 |
| 使用權資產-土地使用權 | 163,824 | 169,643 | 216,477 |
| \$ 505,613 |
\$ 527,267 |
\$ 600,295 |
九、 重大 未 認列 之 合約 承諾 事 項
本公 司 及子 公 司 未 認列 之 合約 承 諾如 下:
| 2021年 | 2020年 | 2020年 | |
|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 998 |
\$ 1,014 |
\$ 14,915 |
- 十、 重大 之 災害 損 失 : 無
- 十一 、 重大 之 期後 事 項 :
- (一 )本 公 司 及 子 公 司 為 進 行 集 團 內 組 織 架 構 重 組 , 透 過 本 公 司 之 子 公 司香 港 三斯 達 公司 於西 元 2021 年 10 月 25 日,投 資 設 立 福建 三 斯 達再 生 資源 有 限公 司,註 冊 資 本額 為 人民 幣 10,000 仟 元。於西 元 2021 年 10 月 29 日 董事 會 決議 通 過, 子公 司 香港 三 斯達 公司 出 售 子公 司 江蘇 三 斯達 環保 科 技 100%股 權 予子 公 司福 建 三斯 達再 生 資 源有 限 公司 , 其交 易總 金 額為 人 民 幣 72,593 仟元 。
十二 、 其他
(一 )本 公 司 及 子 公 司 受 到 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 全 球 大 流 行 之 影 響 , 子 公 司 福 建 三 斯 達 塑 膠 公 司 及 江 蘇 三 斯 達 環 保 科 技 公 司 延 後 復 工 及 接 單受 影 響,致 西 元 2020 年 度合 併 營業 收 入大 幅 下降。隨 疫情 趨緩, 本公 司 及子 公 司 營 運已 逐 漸恢 復 正常 。
本公司及子公司 已 按 資 產 負 債 表 日 可 得 資 訊 , 將 疫 情 造 成 之 經濟影響納入重大會計估計之考量,請參閱 附 註 五 及 附 註 六 (四 ) 之說 明 。
(二)具 重大 影 響之 外幣 金 融資 產 及負 債資 訊
以下資訊係按 本 公 司 及 子 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率。本 公司 及 子公 司 具重 大 影響 之 外幣 金融 資 產及 負 債資 訊如 下: 單位 : 美金 仟 元/ 新台
幣仟 元 /匯 率 元
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 年 9 月 30 日 貨幣性項目之金融資產 |
|||||||||
| 美 金 |
\$ | 6 | 6.49 | (美金:人民幣) | \$ | 176 | |||
| 2020 年 12 月 31 日 貨幣性項目之金融資產 美 金 |
8 | 6.52 | (美金:人民幣) | 239 | |||||
| 2020 年 9 月 30 日 貨幣性項目之金融資產 美 金 |
8 | 6.81 | (美金:人民幣) | 244 | |||||
| 本公司及子公司 | 主 要 承 擔 美 金 之 外 幣 匯 率 風 險 。 以 下 資 訊 係 |
按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等 功能性貨幣換 算 至 表 達 貨 幣 之 匯 率 。 具 重 大 影 響 之 外 幣 兌 換 損 益 (包 含 已實 現 及未 實現 ) 如下 :
淨 兌 換 利 益
功 能 性 貨 幣 功能性貨幣兌換表達貨幣 (損失) 2021 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 人 民 幣 4.31 (人民幣:新台幣) (\$ 15) 本公 司 及子 公 司 主 要承 擔 美金 之 外幣 匯率 風 險 於 2020 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 外 幣兌 換 損益 ( 包含 已實 現 及未 實 現) 金額 並 不 重大 。
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一) 重大 交 易事 項 及 (二 )轉 投資 事 業相 關 資 訊
-
- 資金 貸 與他 人 : 附 表一 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期末 持 有有 價 證券 情形 ( 不包 含 投資 子公 司): 無。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 台 幣 3 億元 或 實收 資 本額 百 分之 二 十以 上: 無 。
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億元 或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億元 或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。
-
- 與關 係 人進、銷 貨 之金 額 達新 台 幣 1 億元 或 實收 資 本額 百分 之 二十 以 上: 無 。
-
- 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 附 表二 。
-
- 從事 衍 生商 品 交易 :無 。
-
- 其他:母 子 公司 間 及各 子 公司 間 之業 務關 係 及重 要 交易 往來 情 形及 金 額: 附 表三 。
-
- 被投 資 公司 資 訊: 附表 四 。
(三) 大陸 投 資資 訊
-
- 大陸 被 投資 公 司名 稱、主 要 營業 項 目、實收 資 本額、投 資方 式、 資金 匯 出入 情 形、持股 比 例、本期 損 益及 認 列之 投 資損 益、期 末投 資 帳面 價 值、已 匯回 投 資損 益 及赴 大陸 地 區投 資 限額:附 表五 。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重 大交 易 事項 , 暨其 價格 、 付款 條 件及 未實 現 損益 :
- (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比: 無 。
- (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比: 無 。
- (3) 財產 交 易金 額 及其 所產 生 之損 益 數額 :無 。
- (4) 票據 背 書保 證 或提 供擔 保 品之 期 末餘 額及 其 目的 : 無。
- (5) 資金 融 通之 最 高餘 額、期末 餘 額、利 率區 間 及當 期 利息 總 額: 附 表一 。
(6) 其他 對 當期 損 益或 財務 狀 況有 重 大影 響之 交 易事 項 :無 。 (四) 主要 股 東資 訊
股權 比 例 達 5%以 上 之股 東 名稱 、 持股 數額 及 比例 : 附表 六 。
十四 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重 於 每 一 交 付 或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 。 本 公 司 及 子 公 司 應 報 導 部 門如 下 :
- 福建 三 斯達 塑 膠公 司(福 建 三 斯達 )-主 要 從事 以 廢塑 膠再 生 運用 以 產 製 乙 烯 - 醋 酸 乙 烯 共 聚 物 ( EVA) 之 共 混 發 泡 製 品 之 製 造 及 銷 售。
- 江蘇 三 斯達 環 保科 技公 司( 江 蘇三 斯 達 )- 主 要 從事 以 廢塑 膠 再生 運 用 以 產 製 乙 烯 - 醋 酸 乙 烯 共 聚 物 ( EVA) 之 共 混 發 泡 製 品 之 製 造 及銷 售 。
• 其他 部 門: 亞 洲塑 膠再 生 資源 控 股有 限公 司 、 BVI 三斯 達公 司 、香 港三 斯 達公 司 及香 港三 斯 達貿 易 公司 :所 營 事業 詳 附註 六(五)。 本公 司 及子 公 司 之 收入 與 營運 結 果依 應報 導 部門 分 析如 下:
| 福 建 三 斯 達 | 江 蘇 三 斯 達 | 其 | 他 | 調 整 及 沖 銷 | 合 | 併 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | |||||||
| 來自母公司及合併子公司以 | |||||||
| 外客戶之收入 | \$ 533,785 |
\$ 330,684 |
\$ | - | \$ - |
\$ | 864,469 |
| 來自母公司及合併子公司之 | |||||||
| 收入 | - | - | - | - | - | ||
| 收入合計 | \$ 533,785 |
\$ 330,684 |
\$ | - | \$ - |
\$ | 864,469 |
| 部門損失 | (\$ 285,217) |
(\$ 72,321) |
(\$ | 15,228) | \$ - |
(\$ | 372,766) |
| 其他收入 | 25,085 | ||||||
| 其他利益及損失 | ( | 814) | |||||
| 財務成本 | ( | 7,369) | |||||
| 稅前淨損 所 得 稅 |
( | 355,864) - |
|||||
| 稅後淨損 | (\$ | 355,864) | |||||
| 資產總額 | \$5,954,944 | \$1,102,804 | \$ | 804,121 | (\$1,721,585) | \$6,140,284 | |
| 福 建 三 斯 達 | 江 蘇 三 斯 達 | 其 | 他 | 調 整 及 沖 銷 | 合 | 併 | |
| 2020 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | |||||||
| 來自母公司及合併子公司以 | |||||||
| 外客戶之收入 | \$ 415,027 |
\$ 231,064 |
\$ | - | \$ - |
\$ | 646,091 |
| 來自母公司及合併子公司之 | |||||||
| 收入 | 747 | - | - | ( 747) |
- | ||
| 收入 | 747 | - | - | ( 747) |
- |
|---|---|---|---|---|---|
| 收入合計 | \$ 415,774 |
\$ 231,064 |
\$ - |
(\$ 747) |
\$ 646,091 |
| 部門損失 | (\$ 292,863) |
(\$ 69,853) |
(\$ 22,602) |
\$ - |
(\$ 385,318) |
| 利息收入 | 24,450 | ||||
| 其他收入 | 13,981 | ||||
| 其他利益及損失 | ( 2,238) |
||||
| 財務成本 | ( 6,226) |
||||
| 稅前淨損 | ( 355,351) |
||||
| 所 得 稅 | - | ||||
| 稅後淨損 | (\$ 355,351) |
||||
| 資產總額 | \$6,927,164 | \$1,173,320 | \$ 851,290 |
(\$1,755,310) | \$7,196,464 |
部 門 損 失 係 指 各 個 部 門 所 產 生 之 虧 損 , 不 包 含 利 息 收 入 、 財 務 成 本 、 外 幣 兌 換 損 益 以 及 所 得 稅 費 用 。 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策者 , 用以 分 配資 源予 部 門及 評 量其 績效 。
資金 貸 與他 人
西 元 2021 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 一 單位 : 新台 幣 仟元
(除 另 予註 明 者外 )
| 有短期融通 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 實 際 動 支 金 額 | 利率區間 | 資 金 |
資金必要 | 提列備抵 | 擔 | 保 品 |
對個別對象資金 | 資金貸與 | ||||||||||
| 編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸與對象 往 來 科 目 是否為關係人 本 期 最 高 餘 額 期 末 額 度 餘 額 | ( 註 3 ) | (%) | 貸與性質 | 業 務 往 來 金 額 之 |
原 因 |
呆帳金額 | 名 | 稱 價 值 |
貸與限額(註1) | 最高限額(註2) | 備 註 |
|||||||
| 1 | 三斯達(香港)有限 | 三斯達(江蘇)環 | 其他應收款- | 是 | \$ 657,000 \$ |
646,500 \$ | 188,649 | - | 有短期融通資 | \$ | - 營業週轉及購 | \$ | - | 無 | \$ | - \$ 2,513,509 \$ |
2,513,509 | |
| 公司 | 保科技有限公司 | 關係人 | 金之必要 | 買設備 | ||||||||||||||
| 2 | 三斯達(香港)有限 | 本 公 司 | 其他應收款- | 是 | 1,314,000 | 1,293,000 | 744,355 | - | 有短期融通資 | - 營業週轉 | - | 無 | - \$ 2,513,509 \$ |
2,513,509 | ||||
| 公司 | 關係人 | 金之必要 | ||||||||||||||||
| 3 | 三斯達(福建)塑膠 | 三斯達(香港)貿 | 其他應收款- | 是 | 109,500 | 107,750 | - | - | 有短期融通資 | - 營業週轉 | - | 無 | - | 2,097,362 | 2,097,362 | |||
| 有限公司 | 易有限公司 | 關係人 | 金之必要 | |||||||||||||||
| 4 | 三斯達(福建)塑膠 | 本 公 司 | 其他應收款- | 是 | 219,000 | 215,500 | - | - | 有短期融通資 | - 營業週轉 | - | 無 | - | 2,097,362 | 2,097,362 | |||
| 有限公司 | 關係人 | 金之必要 | ||||||||||||||||
| 5 | 三斯達(福建)塑膠 | 三斯達(香港)有 | 其他應收款- | 是 | 1,314,000 | 1,293,000 | 744,046 | - | 有短期融通資 | - 營業週轉 | - | 無 | - | 2,097,362 | 2,097,362 | |||
| 有限公司 | 限公司 | 關係人 | 金之必要 |
註 1: 對個 別 對象 資 金貸 與限 額 為不 超 過貸 出資 金 公司 淨 值之 百分 之 四十 。
註 2: 資金 貸 與總 限 額為 貸出 資 金公 司 淨值 之百 分 之四 十 。
註 3: 於編 製 合併 報 表時 業已 沖 銷。
應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本 額百 分 之二 十以 上
西 元 2021 年 9 月 30 日
附表 二 單位 : 新台 幣 仟元
(除 另 予註 明 者外 )
| 應收關係人款項 | 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 | 應收關係人款項 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 | 交 | 易 | 對 | 象 | 名 | 稱 | 關 | 係 | 餘額(註 | 4 | ) | 週轉率 | 金 | 額 | 處理方式 | 期 後 收 回 金 額 | 提列備抵呆帳金額 | |||||
| 三斯達(香港)有限公司 | 本 公 |
司 | 子公司對母公司 | \$ | 757,530 (註 1) |
- \$ |
- | - | \$ | - | \$ | - | ||||||||||
| 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 子公司對子公司 | 613,211 (註 2) |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 三斯達(江蘇)環保科技有限公司 | 子公司對子公司 | 188,649 (註 3) |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 三斯達(香港)有限公司 | 子公司對子公司 | 744,078 (註 1) |
- | - | - | - | - |
註 1: 係資 金 貸與 款 項及 代墊 款 。
註 2: 係應 收 股利 。
註 3: 係資 金 貸與 款 項。
註 4: 於編 製 合併 報 表時 業已 沖 銷。
母子 公 司間 業 務關 係及 重 要交 易 往來 情形
西 元 2021 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 三 單位 : 新台 幣 仟元
(除 另 予註 明 者外 )
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔 合 併 總 | ||||||||||||||||||||||
| 營收或總資產 | ||||||||||||||||||||||
| 編 | 號 交 |
易 | 人 | 名 | 稱 交 |
易 | 往 | 來 | 對 | 象 | 與 交 易 人 之 關 係 | 項 | 目 | 金 | 額 | 交 | 易 | 條 | 件 | 之 比 率 % | ||
| 1 | 三斯達(香港)有限公司 | 本公司 | 子公司對母公司 | 其他應收款 | \$ | 757,530 | 依雙方約定,係資金貸與及代墊款 | 12.00 | ||||||||||||||
| 1 | 三斯達(香港)有限公司 | 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 子公司對子公司 | 其他應收款 | 613,211 | 係應收股利 | 10.00 | |||||||||||||||
| 1 | 三斯達(香港)有限公司 | 三斯達(江蘇)環保科技有限公司 | 子公司對子公司 | 其他應收款 | 188,649 | 依雙方約定,係資金貸與 | 3.00 | |||||||||||||||
| 2 | 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 本公司 | 子公司對母公司 | 其他應收款 | 103,231 | 依雙方約定,係代墊款 | 2.00 | |||||||||||||||
| 2 | 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 三斯達(香港)有限公司 | 子公司對子公司 | 其他應收款 | 744,078 | 依雙方約定,係資金貸與 | 12.00 | |||||||||||||||
| 2 | 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 三斯達(香港)貿易有限公司 | 子公司對子公司 | 其他應收款 | 57,529 | 依雙方約定,係代墊款 | 1.00 | |||||||||||||||
| 2 | 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 三斯達(江蘇)環保科技有限公司 | 子公司對子公司 | 應收帳款 | 12,422 | 未與非關係人有同一類資產交易 | - | |||||||||||||||
| 3 | 三斯達(江蘇)環保科技有限公司 | 三斯達(福建)塑膠有限公司 | 子公司對子公司 | 應收帳款 | 2,465 | 未與非關係人有同一類資產交易 | - | |||||||||||||||
| 4 | 三斯達(香港)貿易有限公司 | 本公司 | 子公司對母公司 | 其他應收款 | 72,584 | 依雙方約定,係代墊款 | 1.00 | |||||||||||||||
被投 資 公司 相 關資 訊
西 元 2021 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 四 單位 : 新台 幣 仟元
(除 另 予註 明 者外 )
| 期 末 |
持 有 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 始 投 資 金 額 ( 註 1 ) | 比 率 |
被 投 資 公 司 | 本 期 認 列 之 | ||||
| 投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 |
稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 |
目 本 期 期 末 本 |
期 期 初 股 |
數 (%) 帳 | 面 金 額 |
本期利益(損失) | 投資利益(損失) 備 註 |
| 本公司 三斯達控股有限公司 |
B.V.I 國際投資業務 |
\$ - |
\$ - |
1 100.00 |
\$ 6,283,573 (\$ |
341,779 ) (\$ | 341,779 ) 註 2 及 6 |
| 三斯達控股有限公司 三斯達(香港)有限公司 |
香港 國際投資業務 |
- | - | 1 100.00 |
6,283,773 ( | 341,779 ) (\$ | 341,779 ) 註 3 及 6 |
| 三斯達(香港)有限公司 三斯達(香港)貿易有限公司 |
香港 大宗化工原物料之貿易 |
126,283 | 128,334 | 1 100.00 |
15,367 ( | 1,162 ) ( | 1,162 ) 註 4 及 6 |
- 註 1: 本公 司 發行 120,000 仟 股( 每 股面 額 為新 台 幣 10 元 )按 每股 港 幣 0.675 元 作價 取 得三 斯 達( 福建 ) 塑膠 有 限公 司 100%之股 權 ,並 為申 請 登錄 臺 灣證 券交 易 所股 份 有限 公 司之 上 市股 票買 賣 進行 組 織架 構重 組 ,重 組 後, 本公 司 透過 三 斯達 控股 有 限公 司 及三 斯達 香 港有 限 公司 間持 有 三斯 達 (福 建) 塑 膠有 限 公 司 100%股權 。
- 註 2: 原始 投 資金 額 本期 期末 及 本期 期 初皆 為美 金 1 元 。
- 註 3: 原始 投 資金 額 本期 期末 及 本期 期 初皆 為港 幣 1 元 。
- 註 4: 原始 投 資金 額 本期 期末 及 本期 期 初皆 為人 民 幣 29,300 仟 元。
- 註 5: 大陸 被 投資 公 司相 關資 訊 請參 閱 附表 五。
- 註 6: 於編 製 合併 報 表時 業已 沖 銷。
大陸 投 資資 訊
西 元 2021 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 五 單位 : 新台 幣 仟元
(除 另 予註 明 者外 )
| 本公司 直接或 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初 | 本期期末 | 間接投資 | |||||||
| 自台灣匯出 | 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 自台灣匯出 |
被 投 資 公 司 之持股 |
本 期 認 列 |
期末投資 截至本期期末止 |
|||||
| 大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投資方式 | 累 積 投 資 金 額 | 匯 | 出 收 回 累 積 投 資 金 額 |
本 期 損 失 比例% |
投 資 損 失 |
帳面價值 已匯回投資收益 備 |
註 | ||
| 三斯達(福建)塑膠有限公 | EVA 發泡材相關產品之產製 | \$ 716,000 透過第三地區投 |
\$ | - \$ | - \$ - \$ |
- (\$ 260,626) 100.00 (\$ |
260,626) | \$ 5,243,405 \$ - 註 1 |
|
| 司 | 及銷售 | 資設立公司再 | |||||||
| 投資大陸公司 | |||||||||
| 三斯達(江蘇)環保科技有 | EVA 發泡材相關產品之產製 | 1,392,500 透過第三地區投 | - | - | - | - ( 79,982) 100.00 ( |
79,982) | 270,513 - 註 2 |
|
| 限公司 | 及銷售 | 資設立公司再 | |||||||
| 投資大陸公司 |
| 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 | 本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
註 1: 實收 資 本額 為 港 幣 200,000 仟 元。
註 2: 實收 資 本額 為 美 金 50,000 仟元 。
主要 股 東資 訊
西 元 2021 年 9 月 30 日
附表 六 單位 : 新台 幣 仟元
| 份 |
|---|
| 持股比例(%) |
| 14.45 |
| 5.94 |
- 註 1: 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日,計 算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及 特別 股 合計 達 5%以 上資 料 。本 公 司合 併財 務 報告 所 記載 股本 與 實 際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差 異。
- 註 2: 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之 委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理 持股超過 10%之內 部 人股 權 申 報,其 持股 包 括本 人持 股 加計 其 交付 信託 且 對 信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參 閱公 開 資訊 觀 測站 。