Ark Solutions Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 17, 2021

반기보고서 4.5 (주)프로스테믹스 110111-5448520 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 08 기)

2021년 01월 01일2021년 06월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 08 월 17 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 프로스테믹스
대 표 이 사 :	박병순, 최은욱
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 압구정로14길 22
	(전 화) 02-545-2520
	(홈페이지) http://www.prostemics.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 최은욱
	(전 화) 02-545-2520

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서(2021.08.17).jpg 대표이사 등의 확인서(2021.08.17)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr※ 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 프로스테믹스를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.&cr&cr 가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----3--3-3--3-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

* 연결대상 종속회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

&cr나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 프로스테믹스'로 표기합니다. 영문으로는 'PROSTEMICS CO.LTD'로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 &cr2005년 9월 2일에 설립되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소	서울특별시 강남구 압구정로14길 22
전화번호	02 - 545 - 2520
홈페이지	http://www.prostemics.com

&cr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.&cr&cr 바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

※ 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명&cr

당사는 줄기세포 배양액 함유 기능성 화장품 판매 및 바이오 의약품 개발을 전문으로 하는 회사이며, 영위하는 목적사업은 아래과 같으며, 자세한 사항은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

목적사업

비고

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 사업경영 및 관리 자문업 14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업 15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어) 16. 의료관광 컨설팅업 17. 외국인환자 유치업 18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업 19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업 20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업 21. 마케팅 기획 및 컨설팅업&cr22. 금융투자업&cr23. 부동산 투자 및 임대업&cr24. 창업기획업&cr25. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업&cr26. 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업&cr27. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매&cr28. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업&cr29. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업&cr30. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업&cr31. 물티슈 제조 및 도소매업&cr32. 종이제품 제조 및 도소매업&cr33. 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업&cr34. 판촉물 제조 및 도소매업&cr35. 근로자 파견 또는 파견대행업 36. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 37. 위 각호에 부대되는 사업일체

보고서&cr제출일&cr현재&cr영위하는 &cr목적사업

&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장등록(코스닥)2015년 10월 01일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

[ 설립이후 회사의 주요 연혁 ]

일자	내용
2005. 09	법인 설립
2005. 10	부설연구소 설립
2005. 10	최대주주 변경 (유)제이앤더블유에스 → (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)
2006. 02	(주)아디포랩과 합병
2006. 09	AAPE, 미국화장품협회(CTFA) 원료 등록
2006. 12	부설연구소 인증
2007. 04	중국현지 자회사 설립(한산취국제무역(유), 북경)
2007. 06	AAPE 제품출시
2007. 11	벤처기업(기술평가보증기업) 인증
2008. 01	화장품 제조업 허가 취득
2008. 12	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ), 품질경영시스템(ISO-9001) 인증
2013. 06	AAPE 등 3종 중국 위생허가 취득
2015. 03	코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2015. 06	코스닥시장 상장예비심사 승인
2015. 09	케이비제3호기업인수목적 주식회사와 합병
2015. 10	코스닥시장 상장
2016. 03	AAPE 홈케어 5종 중국 위생허가 취득
2017. 05.	AAPE 멕시코, 사우디 런칭
2017. 05	중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결
2018. 05	중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정
2018. 06	마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정
2018. 09	우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상
2019.03	본점 이전 (서울 강남구 신사동)
2019.04	자회사 설립 ((주)더마베이비)
2020.10	(주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스)
2020.12	자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자

&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	주소
2005.09.02	법인설립	서울 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층
2006.09.26	본점이전	서울 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층
2013.04.27	본점이전	서울 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩)
2019.03.25	본점이전	서울 강남구 압구정로 14길 22

&cr 나. 경영진의 중요한 변동

◆click◆『경영진의 중요한 변동』 삽입 11012#*경영진의중요한변동.dsl 1_03_경영진의중요한변동 2021.03.26정기주총감사 김동주대표이사 박병순, 대표이사 최은욱사외이사 손동영, 감사 곽병진2019.03.22정기주총-사외이사 강영태-2018.03.23정기주총대표이사 박병순대표이사 최은욱, 사외이사 손동영, 감사 곽병진-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항만 기재하였습니다.&cr

다. 최대주주의 변동&cr당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱 입니다. &cr(2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.)&cr공시대상기간 동안 최대주주 변동내용은 없습니다. &cr&cr 라. 상호의 변동&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.&cr2020년 8월 3일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 3일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	8기&cr(2021년 반기말)	7기&cr(2020년말)	8기&cr(2019년말)
보통주	발행주식총수	45,756,948	45,756,948	45,676,500
액면금액	100	100	100
자본금	4,575,694,800	4,575,694,800	4,567,650,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	-	-	-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주500,000,000-500,000,000-45,756,948-45,756,948---------------------45,756,948-45,756,948-821,912-821,912-44,935,036-44,935,036-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주821,881---821,881주1)우선주------보통주821,881---821,881-우선주------보통주31---31주2)우선주------보통주821,912---821,912-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주1) 당사는 2017.08.14~2018.02.13 기간중 자기주식취득신탁을 운영하여 총 821,881주를 취득하였고 이후 계약기간 만료에 따른 해지로 당사 계좌에 현물보유 중입니다. 자세한 내용은 2018.02.19 "신탁계약해지결과보고서"를 참조하시기 바랍니다.&cr주2) 당사는 2015.10.01 합병 상장시 발생한 단주 31주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

가. 정관 변경 이력

2021년 03월 26일제7기 정기주주총회1. 사업목적 추가, 삭제&cr1. 감사 선임관련&cr1. 재무제표 등의 작성 등- 사업목적 정비&cr- 코스닥협회 표준정관 반영&cr- 개정상법 반영(문구정비)2020년 05월 06일제7기 임시주주총회1. 사업목적 추가- 사업영역 확대

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요

(1) 사업 영역&cr

가. 바이오 사업&cr 당사는 마이크로바이옴 엑소좀을 이용한 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제와 장 건강 기능식품 및 항암 치료제 개발 등의 바이오 사업을 영위중에 있습니다. 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다. &cr 당사는 면역계 질환을 비롯한 전신 건강과 관련된 체내 공존하는 마이크로바이옴을 이용한 치료제 개발을 위하여 현재 GMP 시설을 구축중에 있으며, 국내와 미국 등에 관련 특허를 등록하고 전임상을 순조롭게 진행중에 있습니다.&cr&cr 나. 줄기세포 화장품 사업

당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다. &cr 사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다. 이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 대표 브랜드로 판매하고 있습니다.&cr 당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반 미용기기를 개발하여 판매하고 있습니다. &cr&cr 다. 생활건강 사업&cr 당사는 사업다각화 및 안정적인 수익 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하여 신규사업을 추진중에 있습니다.&cr 또한, 기존의 물티슈 제품뿐만 아니라 식약처 의약외품 인증을 통한 병의원용 소독용 티슈, 클렌징 티슈, 비데용 티슈 등 다양한 기능성 제품을 신규 론칭하여, 이를 통한 수익성 확보로 향후 안정적인 재무구조 형성에 일조할 것으로 기대하고 있습니다.

&cr

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

[단위 : 천원]

구분	매출유형	품목		매출액	비율
엑소좀사업	제품	제품	수출	2,185,660	48.46%
내수	2,324,173	51.54%
합계	4,509,833	100.00%
상품	상품	수출	30,051	15.73%
내수	160,990	84.27%
합계	191,041	100.00%
기타	기타	수출	161	0.09%
내수	172,656	99.91%
합계	172,817	100.00%
생활건강사업	제품	제품	수출	-	-
내수	11,150,998	100.00%
합계	11,150,998	100.00%
합 계			수출	2,215,872	13.83%
내수	13,808,817	86.17%
합계	16,024,690	100.00%

&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/개)

품 목		2021년	2020년	2019년
AAPE&cr홈케어	뉴트리언트 페이셜 토너	83,000	83,000	83,000
컨티뉴어스 리뉴얼 세럼	180,000	180,000	180,000
컨티뉴어스 리뉴얼 크림	180,000	180,000	180,000
레드스테믹스	스칼프 인핸싱 샴푸 300ml	27,000	27,000	-
스칼프 인핸싱 샴푸 100ml	10,000	-	-

주1) 상기 주요 제품 가격은 당사 온라인 판매 홈페이지(http://www.skin2be.com)의 가격 기준으로 작성되었습니다.&cr

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등의 현황

(단위: 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고
엑소좀	원재료	원료	화장품제조	328,500	39.28%	-
용기	210,191	25.13%	-
단상자	175,543	20.99%	-
기타	122,135	14.60%	-
합 계				836,369	100.00%	-
생활건강	원재료	원료	물티슈제조	384,802	5.47%	-
부재료	원단	4,702,723	66.91%	-
기타	1,941,387	27.62%	-
합 계				7,028,912	100.00%	-

&cr 나. 주요 원재료등의 가격변동 추이&cr당사는 제품 생산에 있어서 가장 핵심이 되는 줄기세포 배양액은 용인연구소에서 직접 생산하고 있으며 그외 화장품의 원자재 및 용기는 외부로부터 구입하고 있습니다.&cr주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

품목		2021년	2020년	2019년	비고
앰플(화장품 원료)	내수	10,520	10,140	10,140	㎏당 가격
크림(화장품 원료)	내수	16,950	16,700	16,700	㎏당 가격
물티슈 원단	내수	3,291	2,704	-	㎏당 가격

다. 생산 및 설비&cr - 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr 당기말 현재 당사의 생산능력은 앰 플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다. &cr생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.&cr &cr 라. 생산실적 및 가동률

	(단위: Unit)

구 분	품 목		2021년	2020년	2019년
엑소좀	앰플	생산능력	64,800	64,800	64,800
생산실적	38,035	28,162	37,965
가동률	58.70%	43.46%	58.6%
생활건강	생활용 티슈	생산능력	20,620,301	4,318,803	-
생산실적	14,269,751	3,297,553	-
가동률	69.20%	76.35%	-

&cr 마. 생산 및 영업설비 현황

(기준일: 2021.06.30)	(단위: 원)

구분	2021년 &cr기초가액	연결범위의 변동	취득 및&cr자본적지출	처분	감가상각	환율변동	2021년 당반기말
토지	6,723,591,556	-	262,116,000	29,124,000	-	-	7,014,831,556
건물	7,031,268,695	-	470,011,480	43,762,000	(243,739,337)	13,821,052	7,315,123,890
기계장치	1,496,973,362	-	256,181,819	508,067,387	(437,348,563)	-	1,823,874,005
시설장치	2,157,088,001	-	682,560,181	5,000,000	(399,125,860)	-	2,445,522,322
차량운반구	110,648,455	-	-	-	(15,237,370)	-	95,411,085
공기구비품	242,286,828	-	9,049,273	-	(63,460,505)	126,433	188,002,029
건설중인자산	638,096,570	-	9,079,096,864	(638,096,570)	-	-	9,079,096,864
합 계	18,399,953,467	-	10,759,015,617	(52,143,183)	(1,158,911,635)	13,947,485	27,961,861,751

4. 매출 및 수주상황

&cr 가. 매출실적

[단위 : 천원]

구분	매출유형	품목		매출액	비율
엑소좀사업	제품	제품	수출	2,185,660	48.46%
내수	2,324,173	51.54%
합계	4,509,833	100.00%
상품	상품	수출	30,051	15.73%
내수	160,990	84.27%
합계	191,041	100.00%
기타	기타	수출	161	0.09%
내수	172,656	99.91%
합계	172,817	100.00%
생활건강사업	제품	제품	수출	-	-
내수	11,150,998	100.00%
합계	11,150,998	100.00%
합 계			수출	2,215,872	13.83%
내수	13,808,817	86.17%
합계	16,024,690	100.00%

&cr 나. 판매방법 및 판매전략&cr(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화&cr유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.&cr&cr(2) 신규 거래처 확보&cr당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr&cr(3) 해외 진출&cr당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를개최 해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.&cr&cr 다. 수주현황

	(단위 : 백만원)

품목	수주&cr일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
헤어 앰플 등 공급계약	2019.08.05	2019.11.30	-	1,146	-	1,146	-	-
엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약	2019.07.02	2022.06.25	-	1,964	-	1,170	-	794
합 계			-	3,110	-	2,316	-	794

&cr

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5. 위험관리 및 파생거래

&cr※ 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만)에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조(시장위험과 위험관리) 및 제4-2-9조(파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황)에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

&cr 1. 주요 계약 현황

[2021년 06월 30일 현재]	[단위 : 백만원]

거래 종류	계약&cr상대방	계약일자&cr(잔금일자)	거래대상물	거래목적	거래 금액	대금 지급방법
부동산 취득	(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)	2015.09.22&cr(2015.09.30)	경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호~704호, 716호~723호	줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대	3,701	현금지급
부동산 취득	* 분양권 양도자&cr(주)그룹한어소시에이트&cr* 분양 시행사&cr대선건설(주)	2015.10.20&cr(2016.05.13)	서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지 서울숲역 지식산업센터 포휴 306호~313호	연구소 통합 및 확장 이전	4,403	현금지급
부동산 취득	*주식회사 케이컴퍼티	2020.08.03 (2020.08.20)	에이스성수타워1 701호~704호&cr(서울특별시 성동구 성수동2가 280-15외 1필지)	GMP시설 (세포처리시설) 을 위한 부지 확보.	3,400	현금지급
부동산&cr취득	*주식회사 텍스마스타	2021.04.01&cr(2022.05.20)	충청북도 진천군 덕산읍 산수리 1028, 1028-1	생산공장의 원활한 운영	3,400	현금지급

주1) (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr주2) 당사는 줄기세포 엑소좀 추출, 배양 고도화와 치료제 연구개발 및 임상 등의 파이프 라인 강화를 위해 2020년 8월 20일 GMP시설(세포처리시설)을 위한 부지를 확보하였습니다.&cr주3) 2021년 01월 04일 당사의 진천공장 증축을 결정한 바 있으며, 이와 별도로 2021년 4월 1일 이사회를 통하여 34억 규모의 진천공장 자산양수도 계약을 체결하였습니다.&cr &cr 2. 연구 개발 활동&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요 &cr당사는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하였고, 이를 기반으로 줄기세포 배양액을 원료로 한 다양한 제품을 개발하여 이를 제품화, 사업화 하였습니다. &cr&cr조직 재생의 효능은 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들인 성장인자, 사이토카인 등의 soluble 단백질에 의한 ‘paracrine effect’ 와 나노 사이즈의 베지클인 엑소좀 (Exosome) 또는 세포외 소포 (Extracellular vesicle)에 의한 ‘cell to cell communication’의 시너지 효과임을 확인하였고, 당사는 이에 주목하여 ‘cell free therapy’ 관점에서 연구를 진행하고 있습니다

&cr이를 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물, 동물, 미생물 등 다양한 소재의 엑소좀을 기반으로 한 화장품, 의약품, 식품 등의 제품화 및 사업화를 진행 중에 있으며, 유산균 엑소좀을 이용한 염증성 장질환 치료제와 개별인정형 원료 개발을 통한 건강기능식품 사업, 줄기세포 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 탈모, 난치성 질환, 폐암 및 흑색종 치료제를 개발 중에 있습니다.

나. 연구개발 담당조직&cr(1) 연구개발 조직 개요&cr당사는 줄기세포 배양액을 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물 및 미생물 (유산균) 등 다양한 소재의 엑소좀 연구를 통해 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 있습니다. 엑소좀 R&D 부문을 중심으로 기업부설연구소와 엑소좀 GMP로 구성되어 있으며, 기업부설 연구소는 다양한 소재의 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 치료제 연구개발을 진행하며, 엑소좀 GMP는 엑소좀을 이용한 상용화, 첨단재생의료법 기반 임상연구를 위한 치료제 생산을 진행예정입니다. 또한 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.&cr&cr<연구개발 조직 구성>

연구소		주요 업무
엑소좀&crR&D	기업부설연구소	줄기세포 엑소좀, 유산균 엑소좀 치료제, 흑색종, 폐암 항암제 개발
엑소좀 GMP	줄기세포 엑소좀 치료제 생산

&cr<조직도>

연구소_조직도.jpg 연구소_조직도

(2) 연구개발 인력현황&cr공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 6명 등 총 15명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr

<연구개발 인력 현황>

구 분		인 원
박사	석사	기타	합계
---	---	---	---	---	---
엑소좀&crR&D	기업부설&cr연구소	2	4	0	6
엑소좀&crGMP	0	1	5	6
합 계		2	5	5	12

&cr(3) 핵심 연구인력&cr당사의 핵심 연구인력은 최은욱 공동대표이사(CTO, 최고기술책임자) 입니다. &cr &cr <핵심 연구인력 현황>

직 위	성 명	담당업무	주요경력	주요 연구실적
공동&cr대표이사	최은욱	연구총괄	㈜뉴젝스 연구소 부소장(`01 ~ `10)&cr㈜산성앨엔에스 연구소장(`11 ~ `13)&cr㈜프로스테믹스 연구소장(`13 ~ 현재)	. 생세포 이미징을 이용한 단백질 상호작용 분석 플랫폼의 개발과 응용&cr. 바이오셀룰로오스 소재 활용기술 개발&cr. 엑소좀 개발 토대 마련&cr. 마이크로바이옴 유래 엑소좀 치료제 개발&cr. 줄기세포 엑소좀 유래 기능성 RNA 소재 발굴

&cr 다. 연구개발비용&cr당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분		2021년 반기	2020년	2019년
연구개발비용 총계		243,533	1,157,784	1,701,025
(정부보조금)		-	(76,959)	(166,456)
연구개발비용 계		243,533	1,080,825	1,534,569
비용처리	경상연구개발비(비용)	182,885	958,097	1,449,371
개발비(무형자산)	99,843	199,686	251,654
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비합계/당기매출액*100]		1.52%	5.59%	23.90%

&cr 라. 연구개발실적&cr당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.&cr

<연구개발 진행/완료 총괄표>

구 분		품목명 또는 개발코드	적응증	연구시작 연도	현재 진행단계		비 고
단계(국가)	승인일
바이오&cr신약	유산균 유래 세포외 소포체	PSI-401	염증성 장질환	2018	비임상(한국)	-	-
PSI-101	염증성 피부질환	2020	비임상(한국)	-	-
줄기세포 엑소좀	PSI-502	탈모	2019	비임상(한국)	-	-
화학 합성&cr신약	마이크로RNA	PSI-502	흑색종	2017	비임상(한국)	-	-
PSI-503-x28	폐암	-	-
PSI-65X	탈모	2018	후보물질 탐색	-	-

&cr(가) 품목 : PSI-401

1. 구 분	바이오 신약
2. 적응증	염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등)
3. 작용기전	항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐
4. 제품의특성	- 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 스테로이드제 또는 면역치료제의 부작용을 극복이 가능함. 염증 억제 및 손상된 장벽 강화 기능이 탁월한 경구형 치료제로 개발중에 있음.
5. 진행경과	- 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중, 양산공정개발 중
6. 향후계획	- 비임상시험 완료 후 한국 MFDS, 미국 FDA에 IND 신청 예정
7. 경쟁제품	- 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5-ASA, Prednisolone 등), 면역치료제 (Humira 등)
8. 관련논문등	- 논문 2건&cr - Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018)&cr - Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020)&cr&cr- 국내등록 3건: 출원번호 10-2017-0177443, 10-2018-0145374, 10-2020-0025168&cr- 미국 등록 1건: 16/420,792&cr- 국내출원 5건: 출원번호 10-2016-0158710, 10-2020-0060875, 10-2020-0147673, 10-2021-0018878, 10-2021-0018872&cr- 해외 출원 1건: PCT/KR2019/016141
9. 시장규모	- 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.)
10. 기타사항	- 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 완료. 2021년 하반기 건강기능식품 개별인정형 원료 신청 예정

&cr(나) 품목 : PSI-401

1. 구 분	바이오 신약
2. 적응증	염증성 피부질환 (주사)
3. 작용기전	항염, 항산화 효능을 바탕으로 진피 염증 또는 염증세포 억제, 피부장벽 강화
4. 제품의특성	유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 기존 국소치료제와 경구치료제의 부작용 극복이 가능함. 피부 염증 억제 및 피부 장벽 강화 기능이 탁월한 국소, 경구 치료제로 개발중에 있음
5. 진행경과	비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중
6. 향후계획	비임상 완료 후 연구자 임상 예정, 기전연구
7. 경쟁제품	- 국소 치료제: 메트로니다졸 젤, 타크로리무스 등&cr- 경구치료제: 테트라사이클린, 독시사이클린 계열 항생제
8. 관련 논문 등	특허&cr - 국내출원 1건: 출원번호 10-2021-0018872
9. 시장규모	세계 주사 치료제 시장: USD 1680 million by 2024, CAGR of 3.3% 2019-2024 (Global Info Research).
10. 기타사항	-

&cr(다) 품목 : PSI-101, PSI-65X

1. 구 분	바이오 신약 (PSI-101), 화학합성 신약 (PSI-65X)
2. 적응증	탈모
3. 작용기전	모발세포(모유두세포) 재생 촉진, 모발성장인자 증가, 모발 성장 관련 신호전달체계 활성화 (Wnt signaling)
4. 제품의특성	인체지방줄기세포 유래 엑소좀 및 엑소좀 마이크로 RNA를 이용한 탈모 치료제
5. 진행경과	비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중
6. 향후계획	비임상 완료, 양산공정 개발, 기전연구
7. 경쟁제품	FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜
8. 관련 논문 등	특허&cr - 국내출원 2건: 출원번호 10-2020-0119988, 10-2018-0143259&cr - 국내 등록 1건: 출원번호 10-2018-0148282&cr 논문&cr - Exosomes from Human Adipose?Derived Stem Cells Promote Proliferation and Migration of Skin Fibroblasts. Experimental Dermatology (2018)
9. 시장규모	- 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정&cr- 세계 엑소좀시장: 2030년까지 약 2조 6000억원, 2020-2026년 연평균 성장률(CAGR) 20% (Grand View Research, Market Insights Report)
10. 기타사항	GMP 시설 구축

&cr(라) 품목 : PSI-502, PSI-503-x28

1. 구 분	화학합성 신약
2. 적응증	1. PSI-502 : 흑색종(melanoma)
2. PSI-503-x28 : 비소세포폐암(non-small cell lung cancer)
3. 작용기전	암 줄기세포(CSC: cancer stem cell)의 줄기세포능(stemness) 억제
4. 제품의특성	- miRNA 기반 체외 유전자 치료제로서 단일 인자에 대한 차단이 아닌 흑색종과 관련된 다양한 발암 유전 인자들을 다각적으로 조절함.
- 암 줄기세포만 특이적으로 억제함.
- 유전자 수준에서 흑색종을 근본적으로 치료할 수 있는 신개념의 치료제임.
5. 진행경과	선도 물질 제제 개발 및 비임상 유효성 시험 진행중
6. 향후계획	비임상 유효성 자료 확보 및 기전 연구
7. 경쟁제품	1. PSI-502 : Plexxikon과 Genentech의 Vemurafenib 등
2. PSI-503-x28 : Zykadia의 Ceritinib 등
8. 관련논문등	- Cancer-derived exosomes as a delivery platform of CRISPR/Cas9 confer cancer cell tropism-dependent targeting. ELSEVIER (2017)
- Stemness-attenuating miR-503-3p as a paracrine factor regulates cancer stem cell growth. Stem Cell International (2018)
9. 시장규모	1. 흑색종 : 2016년 기준 흑색종 치료제의 시장규모는 42억 달러로 추산됨
2. 비소세포폐암 : 2016년 기준 비소세포폐암 치료제의 시장규모는 62억 달러로 추산됨
10. 기타사항	-

(2) 연구개발 완료실적&cr- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적&cr(가) 정부과제 수행 실적

참여&cr형태	사업명&cr(시행부처)	과 제 명	사 업 기 간	진행&cr결과
참여	지재권 연계 연구개발 전략지원&cr(한국특허전략개발원)	마이크로바이옴 유래 엑소좀 기반 염증성 장질환 &cr신약 개발의 기술 가치 제고 및 제품화 전략	2021.03.31 ~ 2021.09.15	진행중
참여	지재권 연계 연구개발 전략지원&cr(한국특허전략개발원)	유산균 엑소좀 기반 염증성장질환 신약의 지재권 및 &cr허가 전략 확보	2020.04.13 ~ 2020.09.28	완료
위탁	첨단의료기술개발&cr(보건복지부)	면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화&cr중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발	2018.10.01 ~ 2020.11.29	완료
주관	2단계 중소기업 네트워크형 사업&cr(중소벤처기업부)	유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한&cr장건강 기능성 식품 소재 개발	2018.11.30 ~ 2021.02.28	완료
주관	이공학개인기초연구(교육부)&cr(연구재단)	포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및&cr모발성장 조절기전 연구	2018.10.01 ~ 2019.10.31	완료
주관	기술혁신개발사업&cr(중소벤처기업부)	프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발	2017.06.19 ~ 2019.06.18	완료
주관	구매조건부신제품개발사업(해외수요처)&cr(중소벤처기업부)	이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발	2017.06.01 ~ 2019.05.31	완료
주관	1단계 중소기업 네트워크형 사업&cr(중소벤처기업부)	유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발	2018.05.01 ~ 2018.10.31	완료
주관	이공학개인기초연구(미래부)&cr(연구재단)	하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한&cr경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발	2016.06.01 ~ 2018.05.01	완료
주관	기술혁신개발사업&cr(중소벤처기업부)	천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발	2015.09.17 ~ 2017.09.16	완료
주관	고부가가치식품기술개발사업&cr(농림수산식품기술기획평가원)	복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선&cr식품바이오 신소재 개발	2015.10.23 ~ 2016.10.22	완료
주관	융복합기술개발사업&cr(중소벤처기업부)	아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발	2014.06.17 ~ 2016.06.16	완료
주관	부품소재산업경쟁력향상&cr(지식경제부)	지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발	2008.06.01 ~ 2011.05.31	완료
주관	기술혁신개발사업&cr(중소벤처기업부)	펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발	2007.07.01 ~ 2008.06.30	완료

&cr(나) 기타 연구 실적&cr- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화

기술 특허	* 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법
주요 연구 결과	지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다. ● 피부 재생 (주름 개선) 효과 광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다. ● 미백 효과 AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다. ● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과 AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다.

&cr- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발

기술 특허	* 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법
주요 연구 결과	AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다. AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다. 또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다.

&cr- 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발

기술 특허	줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료 출원번호 (10-2015-0087445)
주요 연구 결과	자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다.

&cr- 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴

연구 과제	저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴
기술 특허	저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 출원완료&cr출원번호(10-2014-0150540)
주요 연구 결과	플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다.

- 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발

기술 특허	동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료&cr(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901)
주요 연구 결과	세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다.

- 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발

기술 특허	세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694)
주요 연구 결과	다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다.

&cr

7. 기타 참고사항

&cr 가. 지적재산권 보유현황&cr 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 41건, 해외 등록특허 5건, 국내 특허출원 12건, 해외 출원 17건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.&cr

(1) 국내특허 등

	특허명	출원/등록번호	일자	상태	법적근거	인력	비고
1	줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법	10-0874613	2008.12.11	등록	특허법	발명자 2인
2	지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직&cr재생용 주사제 첨가제	10-0883565	2009.02.06	등록	특허법	발명자 2인
3	세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법	10-0891373	2009.03.25	등록	특허법	발명자 7인	한국/미국
4	중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	10-0899329	2009.05.19	등록	특허법	발명자 2인
5	아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물	10-0925341	2009.10.30	등록	특허법	발명자 3인
6	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	10-0955212	2010.04.21	등록	특허법	발명자 3인	한국/미국/중국/유럽
7	친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법	10-1416600	2014.07.02	등록	특허법	발명자 3인
8	성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물	10-1454840	2014.10.20	등록	특허법	발명자 3인
9	상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물	10-1592864	2016.02.02	등록	특허법	발명자 2인
10	고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치	10-1620840	2016.05.09	등록	특허법	발명자 2인
11	나노구조체 및 이의 제조방법	10-1631110	2016.06.10	등록	특허법	발명자 4인
12	면역 억제 및 항염증성 조성물	10-1686064	2016.12.07	등록	특허법	발명자 4인
13	골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물	10-1695140	2017.01.05	등록	특허법	발명자 5인
14	양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도	10-1749218	2017.06.14	등록	특허법	발명자 3인	PCT
15	피부 미용기 및 이의 용도	10-1752286	2017.06.23	등록	특허법	발명자 9인	광운대 공동
16	줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법	10-1753630	2017.06.28	등록	특허법	발명자 4인
17	지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법	10-1762833	2017.07.24	등록	특허법	발명자 5인
18	가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도	10-1773846	2017.08.28	등록	특허법	발명자 7인	광운대 공동
19	가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도	10-1773847	2017.08.28	등록	특허법	발명자 7인	광운대 공동
20	관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물	10-1784673	2017.09.28	등록	특허법	발명자 5인
21	성체 줄기세포와 분화된 세포의 혼합 배양액 및 이의 용도	10-1793899-00-00	2017-10-31	등록	특허법	발명자 4인
22	피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도	10-1806115	2017.12.01	등록	특허법	발명자 2인	PCT
23	가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도	10-1817076	2018.01.04	등록	특허법	발명자 2인	광운대 공동
24	저온 화상 모델의 제조 장치	10-1870611	2018.06.19	등록	특허법	발명자 4인
25	녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물	10-1885501	2018.07.31	등록	특허법	발명자 4인
26	녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물	10-1894229	2018.08.28	등록	특허법	발명자 4인
27	탈모의 예방 또는 치료용 조성물	10-1897451	2018.09.05	등록	특허법	발명자 7인
28	플라즈마 발생 장치	10-1915267	2018.10.30	등록	특허법	발명자 4인
29	골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물	10-1947983	2019.02.08	등록	특허법	발명자 5인
30	플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법	10-1961619	2019.03.19	등록	특허법	발명자 6인	리더스코스메틱 공동
31	발모 촉진장치	10-2002825	2019.07.17	등록	특허법	발명자 5인
32	생체 피부용 플라즈마 발생기	10-2026076	2019.09.23	등록	특허법	발명자 3인
33	케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도	10-2089938	2020.03.11	등록	특허법	발명자 3인
34	암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물	10-2110103	2020.05.07	등록	특허법	발명자 4인
35	이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법	10-2138495	2020.07.22	등록	특허법	발병자 4인	인터셀라 공동
36	올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물	10-2145176	2020.08.11	등록	특허법	발명자 3인	인터셀라 공동
37	miRNA를 포함하는 상처 치료 또는 피부 개선용 조성물	10-2189991	2020.12.07	등록	특허법	발명자 5인
38	miRNA를 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물	10-2189987	2020.12.07	등록	특허법	발명자 5인
39	식물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 조성물	10-2207364	2021.01.20	등록	특허법	발명자 4인
40	엑소좀 및 이의 다양한 용도	10-2233530	2021.03.24	등록	특허법	발명자 2인
41	케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도	10-2247772	2021.04.28	등록	특허법	발명자 4인

&cr(2) 해외특허

	특허명	출원/등록번호	일자	상태	법적근거	인력	비고
1	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	9,109,045	2015.08.18	등록	특허법	발명자 2인	미국
2	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	ZL200680051716.8	2013.01.23	등록	특허법	발명자 2인	중국
3	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	1974022	2015.12.23	등록	특허법	발명자 2인	프랑스
4	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	1974022	2015.12.23	등록	특허법	발명자 2인	영국
5	Method for ameliorating or treating a bowel disease &cr(장 질환의 개선 및 치료 방법)	16/420,792	2020.03.23	등록	특허법	발명자 5인	미국

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr※ 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만)에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5장 제1절에 의거하여 요약 재무정보 기재를 생략합니다. 다음의 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조하시기 바랍니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제8기_반기보고서_프로스테믹스_21.08.17.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 반기말 2021.06.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	19,261,347,980	29,410,853,909
현금및현금성자산	3,960,166,552	9,784,756,095
매출채권 및 기타유동채권	6,757,735,637	8,240,740,721
재고자산	3,876,660,867	4,783,334,768
기타유동금융자산	4,659,108,654	6,601,960,545
당기법인세자산	7,676,270	61,780
비유동자산	38,793,702,651	30,764,349,814
장기매출채권 및 기타비유동채권	508,617,014	640,337,010
기타비유동금융자산	1,649,780,853	1,337,025,420
관계기업에 대한 투자자산	6,663,335	5,947,328
유형자산	27,961,861,751	18,399,953,467
사용권자산	1,408,790,694	2,915,294,938
영업권	4,483,945,489	4,483,945,489
무형자산	2,664,907,961	2,842,777,356
이연법인세자산	109,135,554	139,068,806
자산총계	58,055,050,631	60,175,203,723
부채
유동부채	31,085,076,423	33,720,829,465
매입채무 및 기타유동채무	3,564,609,268	3,256,182,711
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	26,676,380,000	29,475,056,000
당기법인세부채	98,141,111	303,957,291
유동충당부채	220,043,715	220,043,715
유동성리스부채	525,902,329	465,589,748
비유동부채	3,626,357,784	4,980,990,596
장기매입채무 및 기타비유동채무	110,000,000	110,000,000
장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000
퇴직급여채무	309,288,661	160,154,009
확정급여채무의현재가치	883,858,355	1,005,436,631
사외적립자산의공정가치	(574,569,694)	(845,282,622)
장기종업원급여부채	72,656,530	61,909,364
복구충당부채	57,442,115	55,904,184
리스부채	876,970,478	2,393,023,039
부채총계	34,711,434,207	38,701,820,061
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,343,616,424	21,473,383,662
자본금	4,575,694,800	4,575,694,800
주식발행초과금	9,281,159,541	9,281,159,541
이익잉여금	11,720,372,736	10,268,768,183
기타자본구성요소	(2,233,610,653)	(2,652,238,862)
비지배지분	0	0
자본총계	23,343,616,424	21,473,383,662
자본과부채총계	58,055,050,631	60,175,203,723

연결 포괄손익계산서
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	8,631,519,550	16,024,689,553	1,793,636,025	4,211,670,336
매출원가	6,326,479,598	12,598,461,692	955,095,569	1,202,369,560
매출총이익	2,305,039,952	3,426,227,861	838,540,456	3,009,300,776
판매비와관리비	2,729,541,853	5,144,543,128	1,439,017,036	3,179,710,654
영업이익	(424,501,901)	(1,718,315,267)	(600,476,580)	(170,409,878)
기타이익	(14,698,173)	382,046,819	(134,002,098)	543,828,645
기타손실	36,534,178	40,302,189	12,594,757	140,493,553
금융수익	(830,803,296)	2,853,667,375	38,681,142	81,971,092
금융원가	35,152,057	74,871,040	20,899,141	42,757,586
관계기업의당기순속익에대한지분	1,983,632	716,007	(263,793)	(4,339,608)
법인세비용차감전순이익	(1,339,705,973)	1,402,941,705	(729,555,227)	267,799,112
법인세비용	(48,662,848)	(48,662,848)	50,826,600	50,826,600
당기순이익	(1,291,043,125)	1,451,604,553	(780,381,827)	216,972,512
기타포괄손익	307,997,798	306,675,043	185,537,921	(162,255,738)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	299,313,900	278,658,900	196,176,600	(180,203,400)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	8,683,898	28,016,143	(10,638,679)	17,947,662
총포괄손익	(983,045,327)	1,758,279,596	(594,843,906)	54,716,774
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	(29)	32	(17)	5
희석주당이익 (단위 : 원)	(78)	(24)	(17)	5

연결 자본변동표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	4,567,650,000	9,031,758,941	17,310,617,221	(2,556,282,206)	28,353,743,956		28,353,743,956
당기순이익			216,972,512		216,972,512		216,972,512
해외사업환산손익				17,947,662	17,947,662		17,947,662
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				(180,203,400)	180,203,400		(180,203,400)
총포괄손익			216,972,512	(162,255,738)	54,716,774		54,716,774
주식매수선택권				68,634,631	68,634,631		68,634,631
주식매수선택권 행사	8,044,800	249,400,600		(47,476,120)	209,969,280		209,969,280
2020.06.30 (기말자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	17,527,589,733	(2,697,379,433)	28,687,064,641		28,687,064,641
2021.01.01 (기초자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	10,268,768,183	(2,652,238,862)	21,473,383,662		21,473,383,662
당기순이익			1,451,604,553		1,451,604,553		1,451,604,553
해외사업환산손익				28,016,143	28,016,143		28,016,143
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				278,658,900	278,658,900		278,658,900
총포괄손익			1,451,604,553	306,675,043	1,758,279,596		1,758,279,596
주식매수선택권				111,953,166	111,953,166		111,953,166
주식매수선택권 행사
2021.06.30 (기말자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	11,720,372,736	(2,233,610,653)	23,343,616,424		23,343,616,424

연결 현금흐름표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	2,886,463,068	(3,117,558,508)
당기순이익	1,451,604,553	216,972,512
조정 및 운전자본 변동	1,634,549,526	(3,346,603,936)
이자지급	(73,443,291)	(41,300,903)
이자수취	87,182,950	8,186,189
법인세납부	(213,430,670)	45,187,630
투자활동현금흐름	(8,600,552,050)	(16,994,910)
단기금융상품의 감소	2,088,000,000
단기대여금의 감소	28,000,000	95,000,000
장기대여금의 감소	44,499,567
차량운반구의 처분		909,090
단기대여금의 증가		(100,000,000)
장기보증금의 증가	(876,000)
토지의 취득	(262,116,000)
건물의 취득	(470,011,480)
기계장치의 취득	(256,181,819)	(4,700,000)
시설장치의 취득	(682,560,181)	(8,204,000)
공기구비품의 취득	(9,049,273)
건설중인자산의 취득	(9,079,096,864)
개발비의 취득	(1,160,000)
재무활동현금흐름	(255,307,467)	67,094,183
주식선택권행사		209,969,280
리스부채의 상환	(255,307,467)	(142,875,097)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가	(5,969,396,449)	(3,067,459,235)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	131,285,300	253,234,959
해외사업환산손익	13,521,606	12,188,860
현금및현금성자산의순증가	(5,824,589,543)	(2,802,035,416)
기초현금및현금성자산	9,784,756,095	6,062,764,061
기말현금및현금성자산	3,960,166,552	3,260,728,645

3. 연결재무제표 주석

제 8 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 7 기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업

1. 일반사항&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr주식회사 프로스테믹스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 지배기업은 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr &cr당반기말 현재 지배기업의 자본금은 4,576백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)
(주)리더스코스메틱	8,700,000	19.01
박병순	2,317,500	5.06
(유)제이앤더블유에스	1,902,811	4.16
허미나	1,261,568	2.76
김진구	636,952	1.39
최정호	546,894	1.20
최은욱	53,638	0.12
자기주식	821,912	1.80
기타	29,515,673	64.50
합계	45,756,948	100.00

(2) 종속기업 현황&cr1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)
당반기말	전기말
---	---	---	---	---
한산취국제무역북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100	100
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	한국	화장품 도ㆍ소매	100	100
(주)인터셀라	한국	화장품 도ㆍ소매	100	100

&cr 2) 종속기업의 요약 재무정보&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
한산취국제무역북경유한책임공사	755,100,260	144,111,416	269,812,721	(14,067,397)
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	3,215,244,289	1,278,458,522	190,990,412	(469,158,234)
(주)인터셀라	389,334,023	50,369,101	79,557,273	(228,367,844)

&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr&cr (1) 회계기준의 적용&cr주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

&cr(2) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr &cr

3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr&cr 해 당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

&cr당사는 동 개정으로 인해 요약반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리

&cr(1) 자본위험 관리&cr&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
부채	34,711,434,207	38,701,820,061
자본	23,343,616,424	21,473,383,662
부채비율	148.70%	180.23%

&cr(2) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr

1) 신용위험&cr&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	3,960,166,552	9,784,756,095
매출채권및기타유동채권	6,184,366,249	7,496,344,502
기타유동금융자산	4,659,108,654	6,601,960,545
장기매출채권및기타비유동채권	508,617,014	640,337,010
기타비유동금융자산	8,228,353	52,727,920
합 계	15,320,486,822	24,576,126,072

&cr 한편, 연 결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험&cr&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계
매입채무및기타유동채무	3,231,881,269	-	-	-	3,231,881,269
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	110,000,000	-	110,000,000
장기차입금(*1)	10,480,438	31,099,562	2,247,389,808	-	2,288,969,808
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	24,000,000,000	-	-	-	24,000,000,000
리스부채(*3)	153,368,727	439,518,181	937,772,725	-	1,530,659,633
합 계	27,395,730,434	470,617,743	3,295,162,533	-	31,161,510,710

(*1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.&cr(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr&cr

- 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계
매입채무및기타유동채무	3,007,910,286	-	-	-	3,007,910,286
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	110,000,000	-	110,000,000
장기차입금(*1)	10,252,603	31,327,397	2,268,008,932	-	2,309,588,932
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	-	24,000,000,000	-	-	24,000,000,000
리스부채(*3)	147,260,727	424,802,181	1,828,118,179	826,500,000	3,226,681,087
합 계	3,165,423,616	24,456,129,578	4,206,127,111	826,500,000	32,654,180,305

(*1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.&cr(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr3) 이자율위험&cr&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr

4) 환위험&cr&cr연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr&cr(3) 공정가치 측정

&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	3,960,166,552	3,960,166,552	9,784,756,095	9,784,756,095
매출채권및기타유동채권	6,184,366,249	6,184,366,249	7,496,344,502	7,496,344,502
기타금융자산	4,659,108,654	4,659,108,654	6,601,960,545	6,601,960,545
장기매출채권및기타비유동채권	508,617,014	508,617,014	640,337,010	640,337,010
기타비유동금융자산	1,649,780,853	1,649,780,853	1,337,025,420	1,337,025,420
소 계	16,962,039,322	16,962,039,322	25,860,423,572	25,860,423,572
금융부채
매입채무및기타유동채무	3,231,881,269	3,231,881,269	3,007,910,286	3,007,910,286
유동성당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	26,676,380,000	26,676,380,000	29,475,056,000	29,475,056,000
유동성리스부채	525,902,329	525,902,329	465,589,748	465,589,748
장기매입채무및기타비유동채무	110,000,000	110,000,000	110,000,000	110,000,000
장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000
리스부채	876,970,478	876,970,478	2,393,023,039	2,393,023,039
소 계	33,621,134,076	33,621,134,076	37,651,579,073	37,651,579,073

2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr &cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	726,612,500	726,612,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	914,940,000	-	-	914,940,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	26,676,380,000	26,676,380,000

&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).&cr

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr

구 분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품	이항모형	무위혐이자율 : 1.45%&cr변동성 : 38.96%&cr할인율 : 24.40%
당기손익-공정가치측정금융부채	LSMC 모형	무위험이자율 : 1.74%&cr적용변동성 : 20.58%&cr금리변동성 : 0.45%&cr할인율 : 15.13%

&cr

5. 영업부문 정보&cr

(1) 연결실체는 줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 및 생활건강사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기			전반기
생활건강&cr사업본부	엑소좀&cr사업본부	합계	엑소좀&cr사업본부
---	---	---	---	---
매출액	11,197,000,398	4,827,689,155	16,024,689,553	4,211,670,336
매출원가	11,076,312,079	1,522,149,613	12,598,461,692	1,202,369,560
영업이익(손실)	(324,166,897)	(1,394,148,370)	(1,718,315,267)	(170,409,878)
당기순이익(손실)	(401,699,725)	1,853,304,278	1,451,604,553	216,972,512
감가상각비 및 무형자산상각비	481,512,419	1,130,147,138	1,611,659,557	892,111,418

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말			전기말
생활건강&cr사업본부	엑소좀&cr사업본부	합계	생활건강&cr사업본부	엑소좀&cr사업본부	합계
---	---	---	---	---	---	---
상품	-	194,423,095	194,423,095	-	183,826,546	183,826,546
제품	963,429,466	279,413,170	1,242,842,636	1,190,664,109	258,503,768	1,449,167,877
원재료	67,095,583	322,952,166	390,047,749	90,370,917	166,491,916	256,862,833
부재료	2,049,347,387	-	2,049,347,387	2,893,477,512	-	2,893,477,512
합계	3,079,872,436	796,788,431	3,876,660,867	4,174,512,538	608,822,230	4,783,334,768

&cr

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말			전기말
생활건강&cr사업본부	엑소좀&cr사업본부	합계	생활건강&cr사업본부	엑소좀&cr사업본부	합계
---	---	---	---	---	---	---
자산	18,349,998,084	39,705,052,547	58,055,050,631	21,922,810,886	38,252,392,837	60,175,203,723
부채	2,487,777,920	32,223,656,287	34,711,434,207	4,356,061,554	34,345,758,507	38,701,820,061
유형자산	10,829,361,189	17,132,500,562	27,961,861,751	3,496,753,034	14,903,200,433	18,399,953,467
사용권자산	158,018,524	1,250,772,170	1,408,790,694	1,481,637,289	1,433,657,649	2,915,294,938

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기

(단위: 원)

구 분	당반기
국내	일본	기타	합 계
---	---	---	---	---
제품매출	13,475,171,403	885,227,455	1,300,432,826	15,660,831,684
상품매출	160,990,412	-	30,050,900	191,041,312
기타매출	172,655,564	160,993	-	172,816,557
합계	13,808,817,379	885,388,448	1,330,483,726	16,024,689,553

&cr- 전반기

(단위: 원)

구 분	전반기
국내	일본	기타	합계
---	---	---	---	---
제품매출	877,107,528	2,053,587,966	538,711,486	3,469,406,980
상품매출	710,601,101	-	-	710,601,101
기타매출	31,662,255	-	-	31,662,255
합계	1,619,370,884	2,053,587,966	538,711,486	4,211,670,336

(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
고객1	4,056,169,108	-
고객2	3,817,618,110	-
고객3	-	997,985,000
고객4	-	658,957,500

&cr&cr6. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당반기 및 전반기 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당반기				전반기
제품	상품	기타	합계	제품	상품	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
수익인식시점
한 시점에 인식	15,660,831,684	191,041,312	159,132,437	16,011,005,433	3,469,406,980	710,601,101	14,000,000	4,194,008,081
기간에 걸쳐 인식&cr : 임대수익	-	-	13,684,120	13,684,120	-	-	17,662,255	17,662,255
합계	15,660,831,684	191,041,312	172,816,557	16,024,689,553	3,469,406,980	710,601,101	31,662,255	4,211,670,336

7. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	3,960,166,552	-	3,960,166,552
매출채권및기타유동채권	-	6,184,366,249	-	6,184,366,249
기타유동금융자산	-	4,659,108,654	-	4,659,108,654
소 계	-	14,803,641,455	-	14,803,641,455
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	595,124,929	-	595,124,929
차감: 현재가치할인차금	-	(86,507,915)	-	(86,507,915)
기타비유동금융자산	726,612,500	8,228,353	914,940,000	1,649,780,853
소 계	726,612,500	516,845,367	914,940,000	2,158,397,867
합 계	726,612,500	15,320,486,822	914,940,000	16,962,039,322

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 &cr금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	3,231,881,269	3,231,881,269
유동성당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	26,676,380,000	-	26,676,380,000
유동성리스부채	-	525,902,329	525,902,329
소 계	26,676,380,000	3,757,783,598	30,434,163,598
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	-	110,000,000	110,000,000
장기차입금	-	2,200,000,000	2,200,000,000
리스부채	-	876,970,478	876,970,478
소 계	-	3,186,970,478	3,186,970,478
합 계	26,676,380,000	6,944,754,076	33,621,134,076

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	9,784,756,095	-	9,784,756,095
매출채권및기타유동채권	-	7,496,344,502	-	7,496,344,502
기타유동금융자산	-	6,601,960,545	-	6,601,960,545
소 계	-	23,883,061,142	-	23,883,061,142
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	737,915,593	-	737,915,593
차감: 현재가치할인차금	-	(97,578,583)	-	(97,578,583)
기타비유동금융자산	726,612,500	52,727,920	557,685,000	1,337,025,420
소 계	726,612,500	693,064,930	557,685,000	1,977,362,430
합 계	726,612,500	24,576,126,072	557,685,000	25,860,423,572

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 &cr금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	3,007,910,286	3,007,910,286
유동성당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	29,475,056,000	-	29,475,056,000
유동성리스부채	-	465,589,748	465,589,748
소 계	29,475,056,000	3,473,500,034	32,948,556,034
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	-	110,000,000	110,000,000
장기차입금	-	2,200,000,000	2,200,000,000
리스부채	-	2,393,023,039	2,393,023,039
소 계	-	4,703,023,039	4,703,023,039
합 계	29,475,056,000	8,176,523,073	37,651,579,073

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr-당반기

(단위: 원)

구 분	당반기
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄-&cr공정가치측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	-	54,991,375	-	-	(73,333,109)	(18,341,734)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	2,798,676,000	-	2,798,676,000
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	278,658,900	-	-	278,658,900

&cr-전반기

(단위: 원)

구 분	전반기
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	-	81,971,092	-	(41,300,903)	40,670,189
기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(180,203,400)	-	(180,203,400)

&cr&cr 8. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유
보통예금	1,587,170	1,507,774	정부보조금 용도로만 사용가능

&cr

9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

&cr- 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	설정(환입)	당반기말
매출채권	1,113,669,267	566,273,212	1,679,942,479
미수금	-	90,910	90,910
합 계	1,113,669,267	566,364,122	1,680,033,389

&cr- 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	연결범위의 변동	설정(환입)	전기말
매출채권	192,516,654	217,063,504	704,089,109	1,113,669,267

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
연체되지 않은 채권	4,631,236,175	5,848,990,937
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하	-	-
3개월 초과 6개월 이하	286,328,833	1,166,098,580
6개월 초과	1,443,897,272	703,783,848
소 계	1,730,226,105	1,869,882,428
손상채권(*2)	1,502,937,358	947,059,937
합 계	7,864,399,638	8,665,933,302

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 177,096천원 및 166,609천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 1,502,937천원 및 947,060천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다&cr &cr&cr10. 재고자산 &cr당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 78,480천원 및 (149,365)천원입니다.&cr &cr

11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	7,014,831,556	-	7,014,831,556
건물	9,489,155,345	(2,174,031,455)	7,315,123,890
기계장치	8,081,466,491	(6,257,592,486)	1,823,874,005
시설장치	5,079,024,783	(2,633,502,461)	2,445,522,322
차량운반구	291,457,442	(196,046,357)	95,411,085
공기구비품	1,031,197,911	(843,195,882)	188,002,029
의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-
건설중인자산	9,079,096,864	-	9,079,096,864
합 계	40,540,775,846	(12,578,914,095)	27,961,861,751

- 전기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	6,723,591,556	-	6,723,591,556
건물	8,959,069,000	(1,927,800,305)	7,031,268,695
기계장치	7,317,217,285	(5,820,243,923)	1,496,973,362
시설장치	4,391,464,602	(2,234,376,601)	2,157,088,001
차량운반구	291,457,442	(180,808,987)	110,648,455
공기구비품	1,021,744,436	(779,457,608)	242,286,828
의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-
건설중인자산	638,096,570	-	638,096,570
합 계	29,817,186,345	(11,417,232,878)	18,399,953,467

&cr

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	대체	감가상각비	환율변동	당반기말
토지	6,723,591,556	262,116,000	29,124,000	-	-	7,014,831,556
건물	7,031,268,695	470,011,480	43,762,000	(243,739,337)	13,821,052	7,315,123,890
기계장치	1,496,973,362	256,181,819	508,067,387	(437,348,563)	-	1,823,874,005
시설장치	2,157,088,001	682,560,181	5,000,000	(399,125,860)	-	2,445,522,322
차량운반구	110,648,455	-	-	(15,237,370)	-	95,411,085
공기구비품	242,286,828	9,049,273	-	(63,460,505)	126,433	188,002,029
건설중인자산	638,096,570	9,026,953,681	(585,953,387)	-	-	9,079,096,864
합 계	18,399,953,467	10,706,872,434	-	(1,158,911,635)	13,947,485	27,961,861,751

&cr- 전기

(단위: 원)

과 목	전기초	연결범위의 변동	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	전기말
토지	4,197,878,232	1,065,259,320	1,662,663,644	(202,209,640)	-	-	-	6,723,591,556
건물	4,798,660,109	669,082,200	1,926,010,677	-	-	(365,163,848)	2,679,557	7,031,268,695
기계장치	691,905,261	906,334,098	356,119,226	-	108,660,000	(566,045,223)	-	1,496,973,362
시설장치	2,412,828,383	336,485,357	168,504,000	-	-	(760,729,739)	-	2,157,088,001
차량운반구	27,076,417	110,325,751	2,310,910	-	-	(29,064,623)	-	110,648,455
공기구비품	371,924,922	6,601,052	-	-	-	(136,300,892)	61,746	242,286,828
건설중인자산	-	264,969,825	481,786,745	-	(108,660,000)	-	-	638,096,570
합 계	12,500,273,324	3,359,057,603	4,597,395,202	(202,209,640)	-	(1,857,304,325)	2,741,303	18,399,953,467

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 16, 28 참조).&cr

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액
화재보험 등	용인 공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주) 등	6,809,950,000
화재보험 등	진천 공장 등	한화손해보험㈜	12,798,512,000

12. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	감가상각비	재측정	당반기말
부동산	2,910,562,754	(269,662,371)	(1,232,785,717)	1,408,114,666
차량운반구	4,732,184	(4,056,156)	-	676,028
합 계	2,915,294,938	(273,718,527)	(1,232,785,717)	1,408,790,694

- 전기

(단위: 원)

과 목	전기초	연결범위의 변동	설정	해지	감가상각비	전기말
부동산	1,691,788,685	1,333,007,257	1,596,047,770	(1,305,686,231)	(404,594,727)	2,910,562,754
차량운반구	6,775,611	-	8,112,315	-	(10,155,742)	4,732,184
합 계	1,698,564,296	1,333,007,257	1,604,160,085	(1,305,686,231)	(414,750,469)	2,915,294,938

&cr(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	재측정	이자비용	지급	당반기말
리스부채	2,858,612,787	(1,200,432,514)	52,713,988	(308,021,454)	1,402,872,807
복구충당부채(*)	55,904,184	-	1,537,931	-	57,442,115

(*) 지배기업의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당반기말 현재 57,442천원을 충당부채로 인식하였습니다.&cr

- 전기

(단위: 원)

과 목	전기초	연결범위의 변동	설정	해지	이자비용	지급	전기말
리스부채	1,577,649,808	1,384,475,665	1,604,363,496	(1,334,156,201)	96,322,927	(470,042,908)	2,858,612,787
복구충당부채	52,950,745	-	-	-	2,953,439	-	55,904,184

13. 무형자산 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	2,600,000,000	(139,446,366)	-	-	2,460,553,634
상표권	179,828,953	(161,615,414)	-	-	18,213,539
특허권	191,067,868	(146,155,395)	-	(161,314)	44,751,159
소프트웨어	279,793,591	(200,251,317)	-	(20,815,167)	58,727,107
개발비	3,477,893,752	(2,992,627,756)	(366,685,816)	(51,017,658)	67,562,522
회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000
합 계	11,263,359,653	(3,640,096,248)	(402,415,816)	(71,994,139)	7,148,853,450

&cr- 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	2,600,000,000	(63,725,490)	-	-	2,536,274,510
상표권	179,828,953	(151,500,985)	-	-	28,327,968
특허권	191,067,868	(134,236,224)	-	(645,249)	56,186,395
소프트웨어	278,633,591	(175,052,898)	-	(25,618,667)	77,962,026
개발비	3,477,893,752	(2,892,784,262)	(366,685,816)	(89,497,217)	128,926,457
회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000
합 계	11,262,199,653	(3,417,299,859)	(402,415,816)	(115,761,133)	7,326,722,845

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득및대체	상각	당반기말
영업권	4,483,945,489	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	2,536,274,510	-	(75,720,876)	2,460,553,634
상표권	28,327,968	-	(10,114,429)	18,213,539
특허권	56,186,395	-	(11,435,236)	44,751,159
소프트웨어	77,962,026	1,160,000	(20,394,919)	58,727,107
개발비	128,926,457	-	(61,363,935)	67,562,522
회 원 권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	7,326,722,845	1,160,000	(179,029,395)	7,148,853,450

- 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	연결범위의 변동	취득및대체	상각	전기말
영업권	-	4,483,945,489	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	-	2,600,000,000	-	(63,725,490)	2,536,274,510
상표권	59,442,279	-	621,120	(31,735,431)	28,327,968
특허권	53,083,859	-	28,105,576	(25,003,040)	56,186,395
소프트웨어	90,148,727	-	26,120,000	(38,306,701)	77,962,026
개발비	251,654,326	-	-	(122,727,869)	128,926,457
회 원 권	15,100,000	-	-	-	15,100,000
합 계	469,429,191	7,083,945,489	54,846,696	(281,498,531)	7,326,722,845

&cr (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간
아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발	63,766,861	약 0.4년
정부보조금	(22,590,630)
천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발	54,813,319	약 1.3년
정부보조금	(28,427,028)
합 계	67,562,522

&cr(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 184,814천원 및 88,647천원입니다.

&cr

14. 관계기업에 대한 투자자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)		당반기말		전기말
당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)리딩프로스	화장품 도ㆍ소매	한국	20.00	20.00	200,000,000	6,663,335	200,000,000	5,947,328

&cr(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)리딩프로스	196,763,767	163,447,092	349,239,322	3,580,038	3,580,038

&cr- 전기말

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)리딩프로스	111,657,385	81,920,748	256,591,000	(103,030,525)	(103,030,525)

15. 기타비유동금융자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	6.87	1,000,000,000	526,612,500	526,612,500	526,612,500
아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
합 계			1,200,000,000	726,612,500	726,612,500	726,612,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-
(주)리더스코스메틱	153,000	0.83	1,355,580,000	914,940,000	914,940,000	557,685,000
합 계			1,355,691,000	914,940,000	914,940,000	557,685,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
장기대여금및수취채권	8,228,353	52,727,920

&cr

16. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당반기말	전기말
장기차입금	시설자금대출	(주)신한은행	2,200,000,000	2,200,000,000

&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 28 참조).&cr&cr&cr17. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채(*)	22,105,200,000	24,117,100,000
신주인수권부사채(*)	4,571,180,000	5,357,956,000
합 계	26,676,380,000	29,475,056,000

(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	20,000,000,000	20,000,000,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 &cr비분리형 사모 신주인수권부사채	2020.08.04	2023.02.04	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000
합 계				24,000,000,000	24,000,000,000

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전환사채(2회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식
전환가액	3,395원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다.
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식
행사가액	3,395원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다.
신주인수권행사기간	2021 .08. 04 - 2023. 01. 04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

18. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
할인율	2.87%~3.11%	2.87%~3.11%
미래임금상승률	2.00%~4.00%	2.00%~4.00%

(2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기
기초금액	1,005,436,631	804,591,213
연결범위의 변동	-	469,283,051
당기근무원가	158,338,243	439,694,187
이자원가	-	19,046,759
재측정요소	-	(275,827,342)
급여지급액	(279,916,519)	(451,351,237)
기말금액	883,858,355	1,005,436,631

(3) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기
기초금액	845,282,622	413,566,339
연결범위의 변동	-	5,633,400
이자수익	-	11,454,961
재측정요소	-	10,351,366
급여지급액	(273,077,828)	(386,984,369)
기여금 납부액	2,364,900	791,260,925
기말금액	574,569,694	845,282,622

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
당기근무원가	158,338,243	159,481,676

&cr

19. 납입자본&cr&cr(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다.&cr&cr(2) 당반기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
당기초	45,756,948	4,575,694,800	9,281,159,541
당반기말	45,756,948	4,575,694,800	9,281,159,541

&cr&cr

20. 주식기준보상&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
권리부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26	2020.05.06
최초부여인원(명)	6	23	2	1	1
최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000	150,000	120,000
잔존부여인원(명)	-	6	1	1	1
잔존부여주식수(주)	-	386,209	80,000	150,000	120,000
행사기간	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09	2022.07.26~2024.07.25	2022.06.06~2025.06.05
행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부
행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 2년 재직
행사가격	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원	4,415원

&cr(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 주)

당기초	증가	감소	행사	당반기말
736,209	-	-	-	736,209

&cr- 전기

(단위: 주)

전기초	증가	감소	행사	전기말
793,213	120,000	(96,556)	(80,448)	736,209

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
연결실체가 산정한 총보상원가		24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000
보상비용	전기까지 인식한 보상비용	24,150,066	854,888,162	145,115,170	141,654,941	83,689,645
당기 인식한 보상비용	-	-	-	48,837,227	63,115,939
당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	105,229,384	107,750,416
소 계	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

&cr(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형 등을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
무위험이자율	2.55%	2.07%	1.53%	1.34%	1.23%
예상주가변동성	32.29%	35.87%	34.89%	67.74%	68.98%
산정된 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

&cr&cr

21. 판매비와 관리비&cr&cr보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	782,917,968	1,524,001,676	481,491,292	1,153,238,991
퇴직급여	33,967,375	62,433,897	65,576,267	131,152,534
복리후생비	47,123,010	76,623,539	33,611,354	78,432,030
여비교통비	5,813,625	9,388,744	(1,652,708)	15,615,067
접대비	20,618,095	41,862,693	14,613,490	39,997,606
통신비	3,531,427	6,374,469	2,934,707	6,101,341
수도광열비	648,763	1,646,620	339,477	998,920
세금과공과금	16,703,965	32,007,025	24,149,210	48,878,160
감가상각비	401,035,284	796,777,526	354,119,548	723,910,697
보험료	4,628,211	17,356,540	1,849,711	4,930,489
차량유지비	6,055,620	11,621,735	2,726,506	8,036,756
경상연구개발비	157,629,664	184,814,229	55,908,524	88,646,715
운반비	61,431,235	129,117,957	457,000	1,067,020
교육훈련비	3,499,192	3,499,192	228,116	315,116
도서인쇄비	133,050	1,111,004	30,000	2,034,000
소모품비	16,677,637	21,240,358	(419,446)	8,710,437
지급임차료	4,625,672	8,098,418	6,314,527	19,884,341
수선비	15,517,000	15,517,000	960,000	3,315,000
지급수수료	400,123,605	1,138,821,322	113,831,048	337,969,363
광고선전비	36,087,126	110,400,268	75,706,134	157,081,268
건물관리비	24,467,630	51,689,469	16,049,608	37,990,181
수출제비용	683,340	945,060	1,333,640	1,994,770
판매수수료	-	17,503,720	48,673,841	69,921,041
무형고정자산상각	88,164,774	179,029,395	55,050,207	108,249,847
대손상각비	535,300,911	566,273,212	33,094,279	45,902,848
견본비	5,871,828	18,104,894	5,811,414	9,003,303
주식보상비용	56,285,846	111,953,166	44,081,108	68,634,631
회의비	-	6,330,000	2,148,182	7,698,182
합 계	2,729,541,853	5,144,543,128	1,439,017,036	3,179,710,654

&cr&cr

22. 기타이익, 기타손실&cr

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	-	909,090	909,090
외환차익	6,414,306	10,004,706	7,508,656	30,232,098
외화환산이익	(25,735,649)	361,002,529	(147,975,518)	500,394,497
잡이익	4,623,170	11,039,584	5,555,674	12,292,960
합 계	(14,698,173)	382,046,819	(134,002,098)	543,828,645

&cr(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	1,178,067	1,441,802	509,750	509,750
외화환산손실	(1,083,800)	121,559	1,243,577	4,086,214
기타의대손상각비	90,910	90,910	-	-
기부금	-	-	3,852,217	125,564,193
리스해지손실	32,353,203	32,353,203	-	-
잡손실	3,995,798	6,294,715	6,989,213	10,333,396
합 계	36,534,178	40,302,189	12,594,757	140,493,553

&cr&cr

23. 비용의 성격별 분류&cr보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	351,503,731	210,194,826	(1,529,030,603)	(1,679,807,325)
상품의 매입	27,542,472	35,390,922	2,180,900,773	2,180,900,773
원재료 및 소모품 사용	4,431,338,408	8,823,398,867	63,401,177	181,916,763
급여	1,477,645,238	2,996,608,979	587,166,571	1,427,313,203
퇴직급여	83,195,467	158,338,243	79,740,838	159,481,676
복리후생비	120,288,941	240,788,186	41,728,559	98,492,500
지급임차료	62,334,237	102,506,892	94,396,708	115,028,712
지급수수료	530,696,284	1,388,631,145	120,660,256	351,616,479
감가상각비 및 무형자산상각비	791,265,738	1,611,659,557	526,013,455	1,067,097,952
광고선전비	36,087,126	110,400,268	78,219,906	159,595,040
운반비	69,109,263	149,564,925	12,844,206	27,168,126
외주가공비	11,300,000	21,080,000	26,351,105	26,351,105
판매수수료	-	17,503,720	48,673,841	69,921,041
기타비용	1,063,714,546	1,876,938,290	63,045,813	197,004,169
영업비용의 합계(*)	9,056,021,451	17,743,004,820	2,394,112,605	4,382,080,214

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr

24. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기은행예치금에 대한 이자수익	34,582,540	43,687,392	29,673,545	66,840,533
대여금에 대한 이자수익	53,275	233,315	529,126	644,758
리스보증금에 대한 이자수익	5,572,889	11,070,668	8,478,471	14,485,801
당기손익-공정가치측정금융부채&cr평가이익	(871,012,000)	2,798,676,000	-	-
합 계	(830,803,296)	2,853,667,375	38,681,142	81,971,092

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
은행차입금에 대한 이자비용	11,733,534	20,619,122	-	-
복구충당부채 이자비용	774,182	1,537,931	733,283	1,456,683
리스부채 등에 대한 이자비용	22,644,341	52,713,987	20,165,858	41,300,903
합 계	35,152,057	74,871,040	20,899,141	42,757,586

&cr&cr25. 법인세&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr

26. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.&cr

당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원)	(1,291,043,125)	1,451,604,553	(780,381,827)	216,972,512
가중평균 유통보통주식수(주)	44,935,036	44,935,036	44,903,077	44,903,077
기본주당이익(손실)(원)	(29)	32	(17)	5

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기
기초 발행보통주식수	45,756,948	45,676,500
자기주식효과	(821,912)	(821,912)
전환효과	-	48,489
가중평균유통보통주식수	44,935,036	44,903,077

(2) 희석주당순이익(손실)&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(손실)	(1,291,043,125)	1,451,604,553	(780,381,827)	216,972,512
주식선택권가정효과	-	-	-	-
전환가정효과	(1,569,282,000)	(1,569,282,000)	-	-
신주인주가정효과	(1,106,598,480)	(1,106,598,480)	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(3,966,923,605)	(1,224,275,927)	(780,381,827)	216,972,512
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	50,937,287	50,937,287	44,903,077	44,903,077
희석주당순이익(손실)	(78)	(24)	(17)	5

27. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,787,589,624	1,444,365,379
이자비용	74,871,040	42,757,586
법인세비용	-	50,826,600
감가상각비	1,432,630,162	958,848,105
무형자산상각비	179,029,395	108,249,847
퇴직급여	158,338,243	159,481,676
대손상각비	566,273,212	45,902,848
기타의대손상각비	90,910	-
재고자산평가손실	111,911,498	-
재고자산폐기손실	120,017,236	1,238,264
외화환산손실	121,559	4,086,214
주식보상비용	111,953,166	68,634,631
지분법손실	-	4,339,608
리스해지손실	32,353,203	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,417,497,479)	(733,878,416)
법인세수익	(48,662,848)	-
이자수익	(54,991,375)	(81,971,092)
외화환산이익	(361,002,529)	(500,394,497)
재고자산평가손실환입	(153,448,720)	(150,603,737)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,798,676,000)	-
유형자산처분이익	-	(909,090)
지분법이익	(716,007)	-
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,608,780,108	(4,057,090,899)
매출채권의 감소(증가)	1,237,799,532	(1,403,741,773)
미수금의 증가	(40,300,904)	(149,658,142)
선급비용의 감소	14,892,426	3,751,862
선급금의 감소(증가)	101,272,569	(355,714,663)
재고자산의 감소(증가)	835,975,503	(1,529,315,140)
장기미수금의 감소	34,666,664	120,000,000
매입채무의 감소	(381,814,311)	(86,191,221)
미지급금의 증가(감소)	(229,218,949)	(321,180,347)
선수금의 증가(감소)	64,636,474	(200,884,373)
예수금의 증가(감소)	19,819,100	(23,217,300)
미지급비용의 감소	(50,491,571)	(121,181,138)
퇴직연금운용자산의 감소	270,712,928	286,251,137
퇴직금의 지급	(279,916,519)	(286,251,137)
장기종업원급여부채의 증가	10,747,166	10,241,336
합계(I+II+III)	978,872,253	(3,346,603,936)

&cr

28. 충당부채, 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증충당부채

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
보증충당부채(유동)	220,043,715	220,043,715

&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체 는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 61백만원 을 제공받고 있습니다.

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액
(주)신한은행	시설자금대출	2,200,000,000	2,200,000,000	토지 및 건물	2,640,000,000
(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

29. 특수관계자 거래&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	-	(주)리더스코스메틱(*1)
관계기업	(주)리딩프로스	(주)리딩프로스
기타 특수관계자	(주)셀파크글로벌	(주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원	셀파크피부과의원
(주)이그니스	(주)이그니스
(주)리더스코스메틱(*1)	-
LEADERS COSMETICS SA(*2)	LEADERS COSMETICS SA(*2)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*2)	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*2)
LEADERS COSMETICS USA INC(*2)	LEADERS COSMETICS USA INC(*2)
(주)산성피앤씨(*2)	(주)산성피앤씨(*2)
-	(주)코르피아(*3)
-	LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*4)

(*1) 최대주주인 ㈜리더스코스메틱은 당반기 중 보유 중이던 지배기업의 지분 중 일부를 처분함에 따라 연결실체에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다.&cr(*2) (주)리더스코스메틱의 종속기업&cr(*3) (주)리더스코스메틱의 특수관계자&cr (*4) (주)리더스코스메틱의 종속기업이었던 LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD는 당반기 중 청산이 완료되어 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr

&cr(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기
(주)리더스코스메틱	매출 등	-	2,000,000
(주)셀파크글로벌	매출 등	15,430,064	1,310,546
매입 등	3,112,471	7,164,779
셀파크피부과의원	매출 등	28,297,087	42,723,486
주요경영진	대여금 대여	-	100,000,000
대여금 상환	-	95,000,000

&cr

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말
(주)셀파크글로벌	매출채권	16,973,070	-
미지급금	-	2,095,858
셀파크피부과의원	매출채권	2,200,000	-
장단기미수금	60,666,669	223,356,566
미지급금	293,500	-
임대보증금	110,000,000	110,000,000

&cr (4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	425,441,256	340,399,998
퇴직급여	18,770,148	34,001,536
주식보상비용	111,953,166	49,107,046
합 계	556,164,570	423,508,580

&cr 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 반기말 2021.06.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	18,840,376,774	28,087,256,616
현금및현금성자산	3,581,012,562	8,385,799,516
매출채권 및 기타유동채권	6,857,534,518	8,503,423,313
재고자산	3,735,074,220	4,621,073,242
기타유동금융자산	4,659,108,654	6,576,960,545
당기법인세자산	7,646,820	0
비유동자산	39,794,622,081	31,968,758,848
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,264,053,377	1,534,999,955
기타비유동금융자산	1,649,780,853	1,337,025,420
종속기업과관계기업에대한투자자산	3,815,568,377	3,815,568,377
유형자산	25,467,135,516	16,121,676,977
사용권자산	342,963,831	1,697,207,094
영업권	4,483,945,489	4,483,945,489
무형자산	2,662,039,084	2,839,266,730
이연법인세자산	109,135,554	139,068,806
자산총계	58,634,998,855	60,056,015,464
부채
유동부채	30,970,080,535	33,579,522,080
매입채무 및 기타유동채무	3,449,613,380	3,114,875,326
유동성리스부채	525,902,329	465,589,748
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	26,676,380,000	29,475,056,000
유동충당부채	220,043,715	220,043,715
당기법인세부채	98,141,111	303,957,291
비유동부채	3,485,199,911	4,839,832,723
장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000
퇴직급여채무	278,130,788	128,996,136
확정급여채무의현재가치	852,700,482	974,278,758
사외적립자산의공정가치	(574,569,694)	(845,282,622)
장기종업원급여부채	72,656,530	61,909,364
복구충당부채	57,442,115	55,904,184
리스부채	876,970,478	2,393,023,039
부채총계	34,455,280,446	38,419,354,803
자본
자본금	4,575,694,800	4,575,694,800
주식발행초과금	9,281,159,541	9,281,159,541
기타자본구성요소	(2,474,554,806)	(2,865,166,872)
이익잉여금	12,797,418,874	10,644,973,192
미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,797,418,874	10,644,973,192
자본총계	24,179,718,409	21,636,660,661
자본과부채총계	58,634,998,855	60,056,015,464

포괄손익계산서
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	8,354,339,849	15,524,711,570	1,737,268,082	4,174,004,577
매출원가	6,267,988,144	12,440,443,826	1,033,882,009	1,276,975,822
매출총이익	2,086,351,705	3,084,267,744	703,386,073	2,897,028,755
판매비와관리비	2,113,958,228	4,131,019,822	1,041,238,048	2,648,012,493
영업이익	(27,606,523)	(1,046,752,078)	(337,851,975)	249,016,262
기타이익	(16,565,022)	379,950,937	(134,012,846)	542,888,291
기타손실	36,504,321	37,735,111	99,151,956	221,016,260
금융수익	(816,388,296)	2,883,190,126	56,362,243	99,337,584
금융원가	35,152,057	74,871,040	20,899,141	42,757,586
법인세비용차감전순이익	(932,216,219)	2,103,782,834	(535,553,675)	627,468,291
법인세비용	(48,662,848)	(48,662,848)	50,826,600	50,826,600
당기순이익	(883,553,371)	2,152,445,682	(586,380,275)	576,641,691
기타포괄손익	299,313,900	278,658,900	196,176,600	(180,203,400)
총포괄손익	(584,239,471)	2,431,104,582	(390,203,675)	396,438,291
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	(20)	48	(13)	13
희석주당이익 (단위 : 원)	(70)	(10)	(13)	13

자본변동표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	4,567,650,000	9,031,758,941	17,720,821,332	(2,760,857,427)	28,559,372,846
당기순이익			576,641,691		576,641,691
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				(180,203,400)	(180,203,400)
총포괄손익			576,641,691	(180,203,400)	396,438,291
주식매수선택권				68,634,631	68,634,631
주식매수선택권 행사	8,044,800	249,400,600		(47,476,120)	209,969,280
2020.06.30 (기말자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	18,297,463,023	(2,919,902,316)	29,234,415,048
2021.01.01 (기초자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	10,644,973,192	(2,865,166,872)	21,636,660,661
당기순이익			2,152,445,682		2,152,445,682
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익				278,658,900	278,658,900
총포괄손익			2,152,445,682	278,658,900	2,431,104,582
주식매수선택권				111,953,166	111,953,166
주식매수선택권 행사
2021.06.30 (기말자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	12,797,418,874	(2,474,554,806)	24,179,718,409

현금흐름표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	3,452,866,316	(2,526,632,988)
당기순이익	2,152,445,682	576,641,691
조정 및 운전자본 변동	1,500,750,031	(3,132,714,087)
이자지급	(73,443,291)	(41,300,903)
이자수취	86,576,894	25,552,681
법인세납부	(213,463,000)	45,187,630
투자활동현금흐름	(8,132,772,050)	947,130,976
단기금융상품의 감소	2,088,000,000
단기대여금의 감소	3,000,000	95,000,000
장기대여금의 감소	44,499,567
차량운반구의 처분		909,090
공기구비품의 처분		99,192,621
시설장치의 처분		1,770,233,265
대여금의 증가		(100,000,000)
장기보증금의 증가	(876,000)
토지의 취득	(262,116,000)
건물의 취득	(470,011,480)
기계장치의 취득	(246,181,819)
시설장치의 취득	(199,780,181)	(8,204,000)
공기구비품의 취득	(9,049,273)
건설중인자산의 취득	(9,079,096,864)
개발비의 취득	(1,160,000)
종속기업투자주식의 취득		(910,000,000)
재무활동현금흐름	(255,307,467)	(2,432,905,817)
주식선택권행사		209,969,280
리스부채의 상환	(255,307,467)	(142,875,097)
종속기업의 추가취득		(2,500,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가	(4,935,213,201)	(4,012,407,829)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	130,426,247	256,013,482
현금및현금성자산의순증가	(4,804,786,954)	(3,756,394,347)
기초현금및현금성자산	8,385,799,516	5,553,643,943
기말현금및현금성자산	3,581,012,562	1,797,249,596

5. 재무제표 주석

제 8 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 7 기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 프로스테믹스

1. 일반사항

주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr &cr 당반기말 현재 자본금은 4,576백만원 이며, 주주현 황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)
(주)리더스코스메틱	8,700,000	19.01
박병순	2,317,500	5.06
(유)제이앤더블유에스	1,902,811	4.16
허미나	1,261,568	2.76
김진구	636,952	1.39
최정호	546,894	1.20
최은욱	53,638	0.12
자기주식	821,912	1.80
기타	29,515,673	64.50
합계	45,756,948	100.00

2. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용&cr당 사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr &cr

3. 유의적인 회계정책&cr

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr&cr 해 당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr

당사는 동 개정으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리&cr

(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
부채	34,455,280,446	38,419,354,803
자본	24,179,718,409	21,636,660,661
부채비율	142.50%	177.57%

(2) 금융위험관리&cr당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr 1) 신용위험&cr 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	3,581,012,562	8,385,799,516
매출채권및기타유동채권	6,370,481,966	7,820,084,933
기타유동금융자산	4,659,108,654	6,576,960,545
장기매출채권및기타비유동채권	1,264,053,377	1,534,999,955
기타비유동금융자산	8,228,353	52,727,920
합 계	15,882,884,912	24,370,572,869

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr 2) 유동성위험&cr 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계
매입채무및기타유동채무	3,123,043,241	-	-	-	3,123,043,241
장기차입금(*1)	10,480,438	31,099,562	2,247,389,808	-	2,288,969,808
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	24,000,000,000	-	-	-	24,000,000,000
리스부채(*3)	153,368,727	439,518,181	937,772,725	-	1,530,659,633
합 계	27,286,892,406	470,617,743	3,185,162,533	-	30,942,672,682

(*1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다. &cr(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr&cr- 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계
매입채무및기타유동채무	2,879,372,521	-	-	-	2,879,372,521
장기차입금(*1)	10,252,603	31,327,397	2,268,008,932	-	2,309,588,932
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	-	24,000,000,000	-	-	24,000,000,000
리스부채(*3)	147,260,727	424,802,181	1,828,118,179	826,500,000	3,226,681,087
합 계	3,036,885,851	24,456,129,578	4,096,127,111	826,500,000	32,415,642,540

(*1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다. &cr(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr

3) 이자율위험&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하&cr여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr4) 환위험&cr당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr &cr

(3) 공정가치 측정

&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	3,581,012,562	3,581,012,562	8,385,799,516	8,385,799,516
매출채권및기타유동채권	6,370,481,966	6,370,481,966	7,820,084,933	7,820,084,933
기타금융자산	4,659,108,654	4,659,108,654	6,576,960,545	6,576,960,545
장기매출채권및기타비유동채권	1,264,053,377	1,264,053,377	1,534,999,955	1,534,999,955
기타비유동금융자산	1,649,780,853	1,649,780,853	1,337,025,420	1,337,025,420
소 계	17,524,437,412	17,524,437,412	25,654,870,369	25,654,870,369
금융부채
매입채무및기타유동채무	3,123,043,241	3,123,043,241	2,879,372,521	2,879,372,521
유동성당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	26,676,380,000	26,676,380,000	29,475,056,000	29,475,056,000
유동성리스부채	525,902,329	525,902,329	465,589,748	465,589,748
장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000
리스부채	876,970,478	876,970,478	2,393,023,039	2,393,023,039
소 계	33,402,296,048	33,402,296,048	37,413,041,308	37,413,041,308

2) 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	726,612,500	726,612,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	914,940,000	-	-	914,940,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	26,676,380,000	26,676,380,000

&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다( 주석 17 참조).&cr

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr

구 분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품	이항모형	무위혐이자율 : 1.45%&cr변동성 : 38.96%&cr할인율 : 24.40%
당기손익-공정가치측정금융부채	LSMC 모형	무위험이자율 : 1.74%&cr적용변동성 : 20.58%&cr금리변동성 : 0.45%&cr할인율 : 15.13%

5. 영업부문 정보&cr

(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 엑소좀사업부문, 생활건강사업부문으로 구성됩니다.&cr&cr(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr&cr

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당반기 및 전반기 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당반기				전반기
제품	상품	기타	합계	제품	상품	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
수익인식시점
한 시점에 인식	15,394,920,513	30,050,900	54,102,437	15,479,073,850	3,452,170,923	701,371,399	-	4,153,542,322
기간에 걸쳐 인식&cr : 임대수익	-	-	45,637,720	45,637,720	-	-	20,462,255	20,462,255
합계	15,394,920,513	30,050,900	99,740,157	15,524,711,570	3,452,170,923	701,371,399	20,462,255	4,174,004,577

7. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	3,581,012,562	-	3,581,012,562
매출채권및기타유동채권	-	6,370,481,966	-	6,370,481,966
기타유동금융자산	-	4,659,108,654	-	4,659,108,654
소 계	-	14,610,603,182	-	14,610,603,182
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	1,350,561,292	-	1,350,561,292
차감: 현재가치할인차금	-	(86,507,915)	-	(86,507,915)
기타비유동금융자산	726,612,500	8,228,353	914,940,000	1,649,780,853
소 계	726,612,500	1,272,281,730	914,940,000	2,913,834,230
합 계	726,612,500	15,882,884,912	914,940,000	17,524,437,412

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정&cr금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	3,123,043,241	3,123,043,241
유동성당기손익-공정가치측정금융부채	26,676,380,000	-	26,676,380,000
유동성리스부채	-	525,902,329	525,902,329
소 계	26,676,380,000	3,648,945,570	30,325,325,570
비유동부채
장기차입금	-	2,200,000,000	2,200,000,000
리스부채	-	876,970,478	876,970,478
소 계	-	3,076,970,478	3,076,970,478
합 계	26,676,380,000	6,725,916,048	33,402,296,048

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	8,385,799,516	-	8,385,799,516
매출채권및기타유동채권	-	7,820,084,933	-	7,820,084,933
기타유동금융자산	-	6,576,960,545	-	6,576,960,545
소 계	-	22,782,844,994	-	22,782,844,994
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	1,632,578,538	-	1,632,578,538
차감: 현재가치할인차금	-	(97,578,583)	-	(97,578,583)
기타비유동금융자산	726,612,500	52,727,920	557,685,000	1,337,025,420
소 계	726,612,500	1,587,727,875	557,685,000	2,872,025,375
합 계	726,612,500	24,370,572,869	557,685,000	25,654,870,369

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정&cr금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	2,879,372,521	2,879,372,521
유동성당기손익-공정가치측정금융부채	29,475,056,000	-	29,475,056,000
유동성리스부채	-	465,589,748	465,589,748
소 계	29,475,056,000	3,344,962,269	32,820,018,269
비유동부채
장기차입금	-	2,200,000,000	2,200,000,000
리스부채	-	2,393,023,039	2,393,023,039
소 계	-	4,593,023,039	4,593,023,039
합 계	29,475,056,000	7,937,985,308	37,413,041,308

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기

(단위: 원)

구 분	당반기
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄-&cr공정가치측정&cr금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	-	84,514,126	-	-	(73,333,109)	11,181,017
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	2,798,676,000	-	2,798,676,000
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	278,658,900	-	-	278,658,900

&cr- 전반기

(단위: 원)

구 분	전반기
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	-	99,337,584	-	(41,300,903)	58,036,681
기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(180,203,400)	-	(180,203,400)

&cr&cr8. 사용이 제한된 금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유
보통예금	1,587,170	1,507,774	정부보조금 용도로만 사용가능

9. 매출채권및기타유동채권&cr

(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

&cr- 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	설정(환입)	당반기말
매출채권	1,139,912,547	616,779,532	1,756,692,079
미수금	-	90,910	90,910
합 계	1,139,912,547	616,870,442	1,756,782,989

&cr- 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	합병으로 인한 증가	설정(환입)	전기말
매출채권	192,516,654	205,828,040	741,567,853	1,139,912,547

&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
연체되지 않은 채권	4,795,113,492	5,983,618,835
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하	-	-
3개월 초과 6개월 이하	286,328,833	1,197,454,000
6개월 초과	1,471,695,272	831,864,708
소 계	1,758,024,105	2,029,318,708
손상채권(*2)	1,574,127,358	947,059,937
합 계	8,127,264,955	8,959,997,480

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말과 전기말 현 재 182,656천원 및 192,853천원의 대손충당금 을 설정하고 있습니다.&cr (*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 1,574,127천원 및 947,060천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr&cr10. 재고자산&cr 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 78,480천원 및 (149,365)천원입니다.&cr &cr

11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	7,014,831,556	-	7,014,831,556
건물	9,127,208,483	(2,112,204,244)	7,015,004,239
기계장치	7,428,545,498	(5,804,109,619)	1,624,435,879
시설장치	2,409,081,219	(1,859,624,996)	549,456,223
차량운반구	291,457,442	(196,046,357)	95,411,085
공기구비품	806,859,029	(717,959,359)	88,899,670
의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-
건설중인자산	9,079,096,864	-	9,079,096,864
합 계	36,631,625,545	(11,164,490,029)	25,467,135,516

- 전기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	6,723,591,556	-	6,723,591,556
건물	8,613,435,003	(1,877,258,324)	6,736,176,679
기계장치	6,674,296,292	(5,404,113,621)	1,270,182,671
시설장치	2,204,301,038	(1,684,994,495)	519,306,543
차량운반구	291,457,442	(180,808,987)	110,648,455
공기구비품	797,809,756	(674,135,253)	123,674,503
의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-
건설중인자산	638,096,570	-	638,096,570
합 계	26,417,533,111	(10,295,856,134)	16,121,676,977

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	대체	감가상각비	당반기말
토지	6,723,591,556	262,116,000	29,124,000	-	7,014,831,556
건물	6,736,176,679	470,011,480	43,762,000	(234,945,920)	7,015,004,239
기계장치	1,270,182,671	246,181,819	508,067,387	(399,995,998)	1,624,435,879
시설장치	519,306,543	199,780,181	5,000,000	(174,630,501)	549,456,223
차량운반구	110,648,455	-	-	(15,237,370)	95,411,085
공기구비품	123,674,503	9,049,273	-	(43,824,106)	88,899,670
건설중인자산	638,096,570	9,026,953,681	(585,953,387)	-	9,079,096,864
합 계	16,121,676,977	10,214,092,434	-	(868,633,895)	25,467,135,516

&cr- 전기

(단위: 원)

과 목	전기초	합병으로 인한 증가	취득및자본적지출	처분	감가상각비	전기말
토지	4,197,878,232	863,049,680	1,662,663,644	-	-	6,723,591,556
건물	4,488,851,191	660,478,856	1,926,010,677	-	(339,164,045)	6,736,176,679
기계장치	691,905,261	1,122,578,378	3,000,000	(82,286,171)	(465,014,797)	1,270,182,671
시설장치	2,412,828,383	336,841,129	8,204,000	(1,770,233,265)	(468,333,704)	519,306,543
차량운반구	27,076,417	105,157,912	2,310,910	-	(23,896,784)	110,648,455
공기구비품	334,959,825	6,232,558	-	(109,800,810)	(107,717,070)	123,674,503
건설중인자산	-	156,309,825	481,786,745	-	-	638,096,570
합 계	12,153,499,309	3,250,648,338	4,083,975,976	(1,962,320,246)	(1,404,126,400)	16,121,676,977

&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,28 참조).&cr

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액
화재보험 등	용인 공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주) 등	6,809,950,000
화재보험 등	진천 공장 등	한화손해보험㈜	12,798,512,000

12. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	감가상각비	재측정	당반기말
부동산	1,692,474,910	(117,401,390)	(1,232,785,717)	342,287,803
차량운반구	4,732,184	(4,056,156)	-	676,028
합 계	1,697,207,094	(121,457,546)	(1,232,785,717)	342,963,831

- 전기

(단위: 원)

과 목	전기초	합병으로 인한&cr증가	설정	해지	감가상각비	재측정	전기말
부동산	1,691,788,685	1,290,196,341	1,533,985,340	(2,752,165,547)	(133,392,340)	62,062,431	1,692,474,910
차량운반구	6,775,611	-	8,112,315	-	(10,155,742)	-	4,732,184
합 계	1,698,564,296	1,290,196,341	1,542,097,655	(2,752,165,547)	(143,548,082)	62,062,431	1,697,207,094

(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	재측정	이자비용	지급	당반기말
리스부채	2,858,612,787	(1,200,432,514)	52,713,988	(308,021,454)	1,402,872,807
복구충당부채(*)	55,904,184	-	1,537,931	-	57,442,115

(*) 당사의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당반기말 현재 57,442천원을 충당부채로 인식하였습니다.&cr

- 전기

(단위: 원)

과 목	전기초	합병으로 인한&cr증가	설정	해지	이자비용	지급	전기말
리스부채	1,577,649,808	1,352,075,162	1,604,363,496	(1,334,156,201)	90,723,430	(432,042,908)	2,858,612,787
복구충당부채	52,950,745	-	-	-	2,953,439	-	55,904,184

13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	2,600,000,000	(139,446,366)	-	-	2,460,553,634
상표권	179,828,953	(161,615,414)	-	-	18,213,539
특허권	187,770,368	(143,022,772)	-	(161,314)	44,586,282
소프트웨어	276,673,591	(199,835,317)	-	(20,815,167)	56,023,107
개발비	3,477,893,752	(2,992,627,756)	(366,685,816)	(51,017,658)	67,562,522
회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000
합 계	11,256,942,153	(3,636,547,625)	(402,415,816)	(71,994,139)	7,145,984,573

&cr- 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	2,600,000,000	(63,725,490)	-	-	2,536,274,510
상표권	179,828,953	(151,500,985)	-	-	28,327,968
특허권	187,770,368	(131,433,350)	-	(645,249)	55,691,769
소프트웨어	275,513,591	(174,948,898)	-	(25,618,667)	74,946,026
개발비	3,477,893,752	(2,892,784,262)	(366,685,816)	(89,497,217)	128,926,457
회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000
합 계	11,255,782,153	(3,414,392,985)	(402,415,816)	(115,761,133)	7,323,212,219

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득및대체	상각	당반기말
영업권	4,483,945,489	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	2,536,274,510	-	(75,720,876)	2,460,553,634
상표권	28,327,968	-	(10,114,429)	18,213,539
특허권	55,691,769	-	(11,105,487)	44,586,282
소프트웨어	74,946,026	1,160,000	(20,082,919)	56,023,107
개발비	128,926,457	-	(61,363,935)	67,562,522
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	7,323,212,219	1,160,000	(178,387,646)	7,145,984,573

- 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	합병으로 인한 증가	취득및대체	처분	상각	전기말
영업권	-	4,483,945,489	-	-	-	4,483,945,489
고객관계자산	-	2,574,509,804	-	-	(38,235,294)	2,536,274,510
상표권	59,442,279	-	621,120	-	(31,735,431)	28,327,968
특허권	53,083,859	-	28,105,576	(769,417)	(24,728,249)	55,691,769
소프트웨어	90,148,727	23,000,000	-	-	(38,202,701)	74,946,026
개발비	251,654,326	-	-	-	(122,727,869)	128,926,457
회원권	15,100,000	-	-	-	-	15,100,000
합 계	469,429,191	7,081,455,293	28,726,696	(769,417)	(255,629,544)	7,323,212,219

&cr (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간
아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발	63,766,861	약 0.4년
정부보조금	(22,590,630)
천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발	54,813,319	약 1.3년
정부보조금	(28,427,028)
합 계	67,562,522

&cr (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 180,696천원 및 85,350천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명		지 역	결산월	업 종
종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
(주)인터셀라	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
관계기업	(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명		유효 지분율(%)		당반기말		전기말
당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	100	100	2,150,209,000	773,228,933	2,150,209,000	773,228,933
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	100	100	3,700,000,000	2,461,620,744	3,700,000,000	2,461,620,744
(주)인터셀라	100	100	910,000,000	574,771,373	910,000,000	574,771,373
소 계			6,760,209,000	3,809,621,050	6,760,209,000	3,809,621,050
관계기업	(주)리딩프로스	20	20	200,000,000	5,947,327	200,000,000	5,947,327
합 계				6,960,209,000	3,815,568,377	6,960,209,000	3,815,568,377

&cr

15. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말					전기말
보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	6.87	1,000,000,000	526,612,500	526,612,500	526,612,500
아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
합 계			1,200,000,000	726,612,500	726,612,500	726,612,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말					전기말
보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-
(주)리더스코스메틱	153,000	0.83	1,355,580,000	914,940,000	914,940,000	557,685,000
합 계			1,355,691,000	914,940,000	914,940,000	557,685,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
장기대여금및수취채권	8,228,353	52,727,920

&cr&cr

16. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당반기말	전기말
장기차입금	시설자금대출	(주)신한은행	2,200,000,000	2,200,000,000

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 28 참 조).&cr&cr

17. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채(*)	22,105,200,000	24,117,100,000
신주인수권부사채(*)	4,571,180,000	5,357,956,000
합 계	26,676,380,000	29,475,056,000

(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.&cr&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	20,000,000,000	20,000,000,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 &cr비분리형 사모 신주인수권부사채	2020.08.04	2023.02.04	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000
합 계				24,000,000,000	24,000,000,000

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전환사채(2회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식
전환가액	3,395원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다.
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식
행사가액	3,395원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다.
신주인수권행사기간	2021 .08. 04 - 2023. 01. 04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

1. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
할인율	2.87%	2.87%
미래임금상승률	2.00%	2.00%

&cr (2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기
기초금액	974,278,758	804,591,213
합병으로 인한 증가	-	453,115,771
당기근무원가	152,837,391	356,559,256
이자원가	-	19,046,759
재측정요소	-	(275,827,342)
급여지급액	(274,415,667)	(383,206,899)
기말금액	852,700,482	974,278,758

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기
기초금액	845,282,622	413,566,339
합병으로 인한 증가	-	6,826,200
이자수익	-	11,454,961
재측정요소	-	10,351,366
급여지급액	(273,077,828)	(386,984,369)
기여금 납부액	2,364,900	790,068,125
기말금액	574,569,694	845,282,622

&cr (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.&cr

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
당기근무원가	152,837,391	159,481,676

&cr

19. 납입자본&cr&cr(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다. &cr&cr(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
당기초	45,756,948	4,575,694,800	9,281,159,541
당기말	45,756,948	4,575,694,800	9,281,159,541

20. 주식기준보상&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
권리부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26	2020.05.06
최초부여인원(명)	6	23	2	1	1
최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000	150,000	120,000
잔존부여인원(명)	-	6	1	1	1
잔존부여주식수(주)	-	386,209	80,000	150,000	120,000
행사기간	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09	2022.07.26~2024.07.25	2022.06.06~2025.06.05
행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부
행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 2년 재직
행사가격	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원	4,415원

&cr(2) 당반기 및 전기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당반기

(단위: 주)

당기초	증가	감소	행사	당반기말
736,209	-	-	-	736,209

&cr- 전기

(단위: 주)

전기초	증가	감소	행사	전기말
793,213	120,000	(96,556)	(80,448)	736,209

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
당사가 산정한 총보상원가		24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000
보상비용	전기까지 인식한 보상비용	24,150,066	854,888,162	145,115,170	141,654,941	83,689,645
당기 인식한 보상비용	-	-	-	48,837,227	63,115,939
당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	105,229,384	107,750,416
소 계	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

&cr(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
무위험이자율	2.55%	2.07%	1.53%	1.34%	1.23%
예상주가변동성	32.29%	35.87%	34.89%	67.74%	68.98%
산정된 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

&cr

21. 판매비와 관리비&cr&cr보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	607,156,287	1,160,102,521	316,124,550	922,244,219
퇴직급여	28,466,523	56,933,045	65,576,267	131,152,534
복리후생비	40,014,140	59,745,899	29,775,013	68,794,118
여비교통비	4,296,932	5,389,664	(2,707,705)	4,297,972
접대비	15,937,747	33,407,317	13,538,709	37,905,169
통신비	1,333,741	2,774,918	1,549,932	3,303,792
수도광열비	69,246	148,703	-	-
세금과공과금	14,833,565	24,965,205	20,663,110	43,212,320
감가상각비	179,088,583	354,238,805	199,323,564	562,626,835
보험료	(2,577,802)	4,492,302	394,794	1,795,793
차량유지비	6,055,620	11,621,735	2,726,506	8,036,756
경상연구개발비	153,594,236	180,695,651	52,611,524	85,349,715
운반비	64,068,649	129,117,957	457,000	1,067,020
교육훈련비	2,761,738	2,761,738	210,560	297,560
도서인쇄비	53,050	851,004	-	2,004,000
소모품비	6,219,338	3,472,298	(1,953,075)	5,257,580
지급임차료	3,920,454	6,634,726	2,365,831	5,749,560
수선비	15,517,000	15,517,000	960,000	3,095,000
지급수수료	327,659,670	1,000,379,810	74,983,145	276,203,021
광고선전비	31,159,854	101,227,541	62,728,722	143,749,293
건물관리비	21,318,860	44,962,349	16,049,608	37,990,181
수출제비용	683,340	945,060	1,333,640	1,994,770
판매수수료	-	17,184,230	48,673,841	69,921,041
무형고정자산상각	87,843,900	178,387,646	55,050,207	108,249,847
대손상각비	448,197,711	616,779,532	34,573,015	47,381,584
주식보상비용	56,285,846	111,953,166	44,081,108	68,634,631
회의비	-	6,330,000	2,148,182	7,698,182
합 계	2,113,958,228	4,131,019,822	1,041,238,048	2,648,012,493

&cr

22. 기타이익, 기타손실&cr

(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	-	909,090	909,090
외화환산이익	(26,629,621)	360,021,917	(147,975,518)	500,394,497
외환차익	6,145,763	9,736,163	7,503,018	29,366,366
잡이익	3,918,836	10,192,857	5,550,564	12,218,338
합 계	(16,565,022)	379,950,937	(134,012,846)	542,888,291

&cr(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타의대손상각비	90,910	90,910	-	-
기부금	-	-	3,852,217	125,564,193
외환환산손실	(3,800)	-	1,275,373	1,307,691
외환차손	752,205	945,635	509,750	509,750
리스해지손실	32,353,203	32,353,203	92,929,757	92,929,757
잡손실	3,311,803	4,345,363	584,859	704,869
합 계	36,504,321	37,735,111	99,151,956	221,016,260

&cr&cr

23. 비용의 성격별 분류&cr보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	290,483,849	175,053,813	(1,532,596,734)	(1,683,854,468)
상품의 매입	19,500,000	31,250,000	2,183,414,545	2,183,414,545
원재료 및 소모품 사용	4,420,880,109	8,805,630,807	61,867,548	178,463,906
급여	1,301,883,557	2,632,709,824	421,799,829	1,196,318,431
퇴직급여	77,694,615	152,837,391	79,740,838	159,481,676
복리후생비	113,180,071	223,910,546	37,892,218	88,854,588
지급임차료	61,629,019	101,043,200	9,448,012	19,893,931
지급수수료	453,705,076	1,245,662,360	81,812,353	289,850,137
감가상각비 및 무형자산상각비	568,998,163	1,168,479,087	371,217,471	905,814,090
광고선전비	31,159,854	101,227,541	62,728,722	143,749,293
운반비	67,711,249	145,529,497	12,844,206	27,168,126
외주가공비	11,300,000	21,080,000	26,351,105	26,351,105
판매수수료	-	17,184,230	48,673,841	69,921,041
기타비용	963,820,810	1,749,865,352	209,926,103	319,561,914
영업비용의 합계(*)	8,381,946,372	16,571,463,648	2,075,120,057	3,924,988,315

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr

24. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기은행예치금에 대한 이자수익	34,380,479	43,081,336	29,230,551	66,082,930
대여금에 대한 이자수익	53,275	233,315	529,126	644,758
리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익	20,189,950	41,199,475	26,602,566	32,609,896
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(871,012,000)	2,798,676,000	-	-
합 계	(816,388,296)	2,883,190,126	56,362,243	99,337,584

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
은행차입금에 대한 이자비용	11,733,534	20,619,122	-	-
복구충당부채 이자비용	774,182	1,537,931	733,283	1,456,683
리스부채 등에 대한 이자비용	22,644,341	52,713,987	20,165,858	41,300,903
합 계	35,152,057	74,871,040	20,899,141	42,757,586

&cr&cr25. 법인세&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr &cr

26. 주당순이익&cr

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr

당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(손실)(원)	(883,553,371)	2,152,445,682	(586,380,275)	576,641,691
가중평균 유통보통주식수(주)	44,935,036	44,935,036	44,903,077	44,903,077
기본주당이익(손실)(원)	(20)	48	(13)	13

&cr 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기
기초 발행보통주식수	45,756,948	45,676,500
자기주식 효과	(821,912)	(821,912)
전환 효과	-	48,489
가중평균유통보통주식수	44,935,036	44,903,077

(2) 희석주당순이익(손실)&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(손실)	(883,553,371)	2,152,445,682	(586,380,275)	576,641,691
주식선택권가정효과	-	-	-	-
전환가정효과	(1,569,282,000)	(1,569,282,000)	-	-
신주인주가정효과	(1,106,598,480)	(1,106,598,480)	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(3,559,433,851)	(523,434,798)	(586,380,275)	576,641,691
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	50,937,287	50,937,287	44,903,077	44,903,077
희석주당순이익(손실)	(70)	(10)	(13)	13

27. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,389,293,063	1,370,371,879
이자비용	74,871,040	42,757,586
법인세비용	-	50,826,600
감가상각비	990,091,441	797,564,243
무형자산상각비	178,387,646	108,249,847
퇴직급여	152,837,391	159,481,676
대손상각비	616,779,532	47,381,584
기타의대손상각비	90,910	-
재고자산평가손실	111,911,498	-
재고자산폐기손실	120,017,236	1,238,264
외화환산손실	-	1,307,691
주식보상비용	111,953,166	68,634,631
리스해지손실	32,353,203	92,929,757
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,445,323,611)	(751,244,908)
법인세수익	(48,662,848)	-
이자수익	(84,514,126)	(99,337,584)
외화환산이익	(360,021,917)	(500,394,497)
재고자산평가손실환입	(153,448,720)	(150,603,737)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,798,676,000)	-
유형자산처분이익	-	(909,090)
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,901,103,306	(3,751,841,058)
매출채권의 감소(증가)	1,254,965,532	(1,566,712,004)
미수금의 감소(증가)	(240,549,116)	129,713,264
선급비용의 감소	14,892,426	3,751,862
선급금의 감소(증가)	181,393,402	(281,016,349)
재고자산의 감소(증가)	807,519,008	(1,534,488,995)
장기미수금의 감소	34,666,664	10,000,000
금융리스채권의 감소	162,000,000	62,875,905
매입채무의 증가(감소)	(210,833,581)	880,000
미지급금의 증가(감소)	(150,997,807)	(314,896,414)
미지급비용의 감소	(50,064,983)	(45,734,900)
선수금의 증가(감소)	64,636,474	(196,884,373)
예수금의 증가(감소)	26,430,860	(29,570,390)
퇴직연금운용자산의 감소	270,712,928	286,251,137
퇴직금의 지급	(274,415,667)	(286,251,137)
장기종업원급여부채의 증가	10,747,166	10,241,336
합계(I+II+III)	845,072,758	(3,132,714,087)

&cr

28. 충당부채, 우발상황 및 약정사항

&cr(1) 지급보증충당부채

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
보증충당부채(유동)	220,043,715	220,043,715

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 61 백만원 을 제공받고 있습니다.

&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액
(주)신한은행	시설자금대출	2,200,000,000	2,200,000,000	토지 및 건물	2,640,000,000
(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

29. 특수관계자 거래&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	-	(주)리더스코스메틱(*1)
종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	한산취국제무역북경유한책임공사
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)
(주)인터셀라	(주)인터셀라
관계기업	(주)리딩프로스	(주)리딩프로스
기타 특수관계자	(주)셀파크글로벌	(주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원	셀파크피부과의원
(주)이그니스	(주)이그니스
(주)리더스코스메틱(*1)	-
LEADERS COSMETICS SA(*2)	LEADERS COSMETICS SA(*2)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*2)	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*2)
LEADERS COSMETICS USA INC(*2)	LEADERS COSMETICS USA INC(*2)
(주)산성피앤씨(*2)	(주)산성피앤씨(*2)
-	(주)코르피아(*3)
-	LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*4)

(*1) 최대주주인 ㈜리더스코스메틱은 당반기 중 보유 중이던 당사의 지분 중 일부를 처분함에 따라 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(*2) (주)리더스코스메틱의 종속기업&cr(*3) (주)리더스코스메틱의 특수관계자&cr (*4) (주)리더스코스메틱의 종속기업이었던 LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD는 당반기 중 청산이 완료되어 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기
(주)리더스코스메틱	매출 등	-	2,000,000
한산취국제무역북경유한책임공사	매출 등	-	152,283,600
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	매출 등	3,901,550	21,437,867
금융리스채권의 회수	162,000,000	162,000,000
유형자산매각	-	1,869,425,886
(주)인터셀라	매출 등	31,953,600	2,000,000
매입 등	4,527,273	-
(주)셀파크글로벌	매출 등	15,430,064	1,310,546
매입 등	-	6,600,000
셀파크피부과의원	매출 등	2,458,444	32,723,486
주요 경영진	자금 대여	-	100,000,000
자금 상환	-	95,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말
한산취국제무역북경유한책임공사	매출채권(*)	98,988,000	163,852,800
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)	매출채권	-	749,000
미수금	29,700,000	56,700,000
금융리스채권	1,030,461,933	1,162,333,126
(주)인터셀라	미수금	6,897,154	-
(주)셀파크글로벌	매출채권	16,973,070	-
미지급금	-	215,250
셀파크피부과의원	매출채권	2,200,000	-
장단기미수금	60,666,669	94,552,611

(*) 당반기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 76,750천원 이 설정되어 있습니다.&cr&cr (4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	425,441,256	340,399,998
퇴직급여	18,770,148	34,001,536
주식보상비용	111,953,166	49,107,046
합 계	556,164,570	423,508,580

&cr 주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항&cr당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익금 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액&cr

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

1001001001,452-7,265-3,1832,152-407-2,91232-162-71---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제8기 반기말	제7기말	제6기말
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

사모 &cr전환사채22020.08.042025.08.0420,000보통주2021.08.04&cr~ 2025.07.041003,39520,0005,891,016-20,000-1003,39520,0005,891,016-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

주1) 상기 제2회차 전환사채는 2020년 11월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 통해 3,597원으로 전환가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수가 5,560,189주로 증가하였습니다.&cr주2) 상기 제2회차 전환사채는 2021년 5월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 통해 3,395원으로 전환가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수가 5,891,106주로 증가하였습니다. &cr

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

사모&cr신주인수권부사채32020.08.042023.02.044,000보통주2021.08.04&cr~ 2025.07.041003,3954,0001,178,203-4,000-1003,3954,0001,178,203-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환&cr사채 | 미행사&cr신주&cr인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

주1) 상기 제3회차 신주인수권부사채는 2020년 11월 4일 시가하락에 따른 행사가액 조정을 통해 3,597원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수가 1,112,037주로 증가하였습니다.&cr주2) 상기 제3회차 신주인수권부사채는 2021년 5월 4일 시가하락에 따른 행사가액 조정을 통해 3,395원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수가 1,178,203주로 증가하였습니다.&cr

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021.06.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)프로스테믹스회사채사모2020.08.0420,0000-2025.08.04미상환한양증권(주)프로스테믹스회사채사모2020.08.044,0000-2023.02.04미상환한양증권24,0000---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2021.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2021.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2021.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------24,000--24,000----24,000---

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2021.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2021.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

가. 사모자금의 사용내역

2021.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채12014.06.30합병1,780합병 완료1,780-유상증자-2014.04.30운영자금2,500운영자금2,500-

전환사채

22020.08.04타법인 증권 취득&crR&D비용,운영자금20,000타법인 증권 취득 완료17,000운영자금 예치

신주인수권부사채

32020.08.04R&D비용,운영자금4,000운영자금2,000운영자금 예치

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.&cr주2) 상기 3회차 신주인수권부사채는 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.&cr주3) 주식회사 프로스테믹스는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.&cr주4) 상기 자금은 케이비제3호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2014년 06월 25일 설립된 회사의 사모자금입니다. &cr주5) 상기 유상증자는 합병 상장 이전에 주식회사 프로스테믹스에서 발행한 제3자배정 유상증자로서 비상장 시기에 발행한 사모자금입니다. &cr주6) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였습니다. &cr

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr※ 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만)에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5장 제5절에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다. 자세한 내용은 연결 및 별도 재무제표 주석사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6장(이사의 경영진단 및 분석의견)에 의거하여, 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제 8 기(당기)삼정회계법인-해당사항 없음-제 7 기(전기)리안회계법인적정해당사항 없음-제 6 기(전전기)리안회계법인적정해당사항 없음-

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제 8 기(당기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표 검토215백만원1,66050백만원550제 7 기(전기)리안회계법인별도 및 연결재무제표 검토,&cr합병검토82백만원820132백만원1,322제 6 기(전전기)리안회계법인별도 및 연결재무제표 검토,82백만원1,10682백만원1,047

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제8기(당기)----------제7기(전기)----------제6기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021.07.29- 회사측 : 감사, 이사회, 재무담당이사&cr- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의분, 반기검토 및 회계적인 유의성 및 적정성&cr감사계획 보고 등에 대한 설명 및 일정 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

5. 조정협의회 주요 협의내용&cr- 해당사항 없음&cr&cr 6. 회계감사인의 변경&cr - 기존 외부회계감사인이였던 삼일회계법인과의 계약이 2018 사업연도를 끝으로 종료된 후, 2019년 02월 08일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 회계법인리안을 2019 사업연도부터 2021 사업연도까지의 외부회계감사인으로 선정하였으나, 2020년 10월 14일 금융감독원으로부터 감사인지정을 통보받아 2021 사업연도부터 2023 사업연도까지의 외부회계감사인이 삼정회계법인으로 최종 지정되었습니다.&cr &cr

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과&cr- 해당사항 없습니다.&cr

나. 내부회계관리제도에 관한 사항&cr- 당사는 2020년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2021년 02월 26일 이사회에 보고하였습니다. &cr이에 대한 당사의 외부감사인 리안 회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.&cr&cr 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가&cr- 해당사항 없습니다.&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 사내이사 (2명), 사외이사 (1명), 감사 (1명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr제39조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제40조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제41조(이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

다. 중요의결사항 등

개최일자	의안내용	가결&cr여부	사내이사 참석여부		사외이사 참석여부		비고
박병순&cr(참석율:100%)	최은욱&cr(참석율:100%)	강영태&cr(참석율:100%)	김동주&cr(참석율:100%)
---	---	---	---	---	---	---	---
2020.02.11	보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건&cr안건 : 제6기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함)	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.03.09	1. 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.03.26	1. 임시주주총회 소집 결의의 건&cr2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.04.01	1. 본점 일부 전대차 계약의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.04.21	1, 임시주주총회 세부안건 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.04.21	1. 신설 법인 설립의 건&cr2. 더마베이비 증자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.08.06	1. 타법인지분취득	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.08.10	1. (주)오티케이씨앤티와의 합병계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.09.07	1. 사업자 단위 과세 적용사업자 신청의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.09.10	1. 합병승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.09.10	1. 합병 경과보고 및 공고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.12.18	1. 더마베이비 증자 및 사명변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2021.01.04	1. 진천공장 증축 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2021.02.02	1. 제7기 내부결산이사회	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2020.02.09	1. 진천공장 증축 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2021.02.26	1. 내부회계관리제도운영실태 보고의 건&cr2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2021.03.10	1. 주주총회 소집결의 &cr2. 전자투표제도 시행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2021.04.01	1. 진천공장 자산양수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

- 해당사항 없음

&cr

마. 이사의 독립성&cr회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

&cr- 구성현황

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
경영위원회	상근이사 2명&cr사외이사 1명&cr감사 1명	공동대표이사 박병순 (등기/상근)&cr공동대표이사 최은욱(등기/상근)&cr사외이사 강영태(등기)&cr감사 김동주(등기)	효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최	2015.12.28 신설

&cr

바. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

31-1-

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 &cr별도교육 미실시

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의&cr이해관계	결격요건 여부
김동주	서울대학교 전산학 학사&cr서울중앙지검 검사 외&cr고려대학교 정보보호대학원&cr금융위원회 법률자문관&cr김앤장 법률사무소 변호사&cr기획재정부 자체규제심의위원회 위원&cr한국거래소 시장감시위원회 위원&cr법무법인 에이원 변호사	해당사항 없음	결격 없음

다. 감사의 독립성&cr당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.

규 정

내 용

제48조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr 라. 감사의 주요활동내역

개최 일자	의안제목	가결여부	감사참석여부	비고
2020.02.11	보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건&cr안건 : 제6기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함)	가결	참석	-
2020.03.09	1. 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건	가결	참석	-
2020.03.26	1. 임시주주총회 소집 결의의 건&cr2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건	가결	참석	-
2020.04.01	1. 본점 일부 전대차 계약의 건	가결	참석	-
2020.04.21	1, 임시주주총회 세부안건 확정의 건	가결	참석	-
2020.04.21	1. 신설 법인 설립의 건&cr2. 더마베이비 증자의 건	가결	참석	-
2020.08.06	1. 타법인지분취득	가결	참석	-
2020.08.10	1. (주)오티케이씨앤티와의 합병계약 체결의 건	가결	참석	-
2020.09.07	1. 사업자 단위 과세 적용사업자 신청의 건	가결	참석	-
2020.09.10	1. 합병승인의 건	가결	참석	-
2020.09.10	1. 합병 경과보고 및 공고의 건	가결	참석	-
2020.12.18	1. 더마베이비 증자 및 사명변경의 건	가결	참석	-
2021.01.04	1. 진천공장 증축 결정의 건	가결	찬성	-
2021.02.02	1. 제7기 내부결산이사회	가결	찬성	-
2020.02.09	1. 진천공장 증축 변경의 건	가결	찬성	-
2021.02.26	1. 내부회계관리제도운영실태 보고의 건&cr2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	-
2021.03.10	1. 주주총회 소집결의 &cr2. 전자투표제도 시행의 건	가결	찬성	-
2021.04.01	1. 진천공장 자산양수의 건	가결	찬성	-

&cr

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 후보 추천시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

바. 감사 지원조직 현황

회계팀3차장(1개월)&cr과장(8년)&cr대리(3개월)회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 준법지원인에 관한 사항&cr- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr&cr 아. 준법지원인 지원조직 현황&cr- 해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021.06.30

(기준일 :	)

배제도입미도입미실시실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 제7기 정기 주주총회 소집결의시 당해년도에 한하여 전자투표제도를 도입한 사실이 있습니다.

나. 의결권 현황

2021.06.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주45,756,948-우선주--보통주821,912자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주44,935,036-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

&cr다. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁

당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다.

&cr

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)최대주주보통주11,200,00024.488,700,00019.01-(유)제이앤더블유에스특수관계인보통주1,902,8114.161,902,8114.16-박병순대표이사보통주2,317,5005.062,317,5005.06-허미나특수관계인보통주1,261,5682.761,261,5682.76-최은욱대표이사보통주53,6380.1253,6380.12-김진구특수관계인보통주636,9521.39636,9521.39-김세연특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김다인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김해인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김정숙특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-손동영특수관계인보통주20,0000.0400-우선주0000-보통주17,465,46938.1614,945,46932.67-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 상기표의 소유주식수는 2020년 12월 말일 기준입니다. 당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱이며, 2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.&cr주2) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 시간외 매매를 통하여 250만주를 매도(블록딜)하여 소유 주식수가 8,700,000주로 변경되었습니다.&cr주3) 손동영 사외이사가 임기만료에 따라 2021년 3월 특관자에서 제외되었습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

주식회사&cr리더스코스메틱

-김진구14.28--김진구14.28김진상9.72--김진상9.72김진석5.33--김진석5.33

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

주식회사 리더스코스메틱146,58778,13168,45693,719-11,68317,056

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2021년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2014.06.25(주)에스티벤처스300,00057.69공모전(발기주주)-2014.09.30엘에스자산운용(주)954,8139.08공모후-2014.12.12(주)머스트투자자문747,7957.11공모후-2015.02.05(주)에스티벤처스300,0002.85공모후-2015.09.17(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)11,200,00024.48합병신주 교부&cr(주1)-2021.01.07(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)8,700,00019.01

지분 변동(매도)

(주3)

-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었으며, 2020년 12월말일 기준 리더스코스메틱의 당사 소유주식수는 11,200,000주입니다.&cr주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.&cr

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)리더스코스메틱8,700,00019.01박병순2,317,5005.06--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
공동 대표이사
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2021년 06월 30일(단위 : 천주)

(기준일 :	)

22,00522,01899.9426,92345,75758.84-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주1) 상기 주주수는 2020.12.31기준 주주 상세표에 따른 보유 주식수입니다.&cr주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

&cr(3) 주식사무

구 분	내 용
결산기	12월 31일
정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
공고게재	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.
주주의 특전	없음
&cr정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

&cr(4) 주가 및 주식거래 실적&cr※ 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 기업공시서식 작성기준 제8장에 의거, 본 항목의 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

박병순남1969.11공동&cr대표&cr이사사내이사상근총괄

. 서울대 의과대학 의학과 취우등 졸업&cr. 서울대학교 병원 피부과 전문의&cr. 서울대/성균관대 외래 부교수&cr. 리더스피부과 네트워크 공동 창립자&cr. 프로스테믹스 대표이사&cr. 現 셀파크글로벌 대표이사&cr. 現 셀파크 피부과 원장&cr. World Journal of Stem Cell 편집위원&cr. World Journal of Dermatology 편집위원&cr. 대한줄기세포조직재생학괴 재무이사&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사

2,317,500--3년 3개월2024.03.26최은욱남1970.08공동&cr대표&cr이사사내이사상근총괄. 서강대학교 이학학사, 석사 (생명과학 전공)&cr. 서울대학교 공학박사 (바이오엔지니어링 전공)&cr. (주)뉴젝스 연구소 부소장&cr. 콜마파마(주) (舊 비알엔사이언스) 수석연구원&cr. 산성앨엔에스 연구소장&cr. 프로스테믹스 연구소장&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사53,638--

7년 9개월

2024.03.26강영태남1965.09사외&cr이사사외이사비상근사외이사

. 아주대학교 전자공학과 졸

. 금강기획 마케팅팀

. KAVO㈜ 부사장

. 스피드홀딩스 사장&cr. 現 (주)큐엠씨코리아 부사장

---5년 3개월2022.03.24김동주남1971.02감사감사비상근감사

. 서울대학교 전산학 졸

. 서울중앙지검 검사

. 금융위원회 법률자문관

. 김앤장 법률사무소 변호사&cr. 기획재정부 자체규제심의위원회 위원&cr. 한국거래소 시장감시위원회 위원&cr. (현) 법무법인 에이원 변호사

---4개월2024.03.26김광호남1957.11사장미등기상근생활건강사업부&cr부문장. 충남대학교 대학원(박사과정) 경영학과&cr. 에이제이(주) 대표이사&cr. NTI 베트남 법인장&cr. 조인 농업법인회사 사장&cr. 킴벙리클라크 아시아 지역 제조부문 총괄 부사장&cr. 유한킴벌리 동북아시아 LEAN/6시그마 리더&cr. 유한킴벌리 대전공장장---6개월-김동우남1975.11전무미등기상근엑소좀사업부&cr부문장. 단국대학교 일반대학원(석사과정) 행정학과&cr. (주)한국싱클레어 메디칼/미용성형사업본부 본부장&cr. (주)엠디씨글로벌 메디칼/미용성형사업본부 본부장&cr. (주)씨앤엠컨티넬탈 메디칼/미용성영사업본부 본부장&cr. (주)대웅제약 디엔씨 미용성형사업부 매니저---2년 3개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

나. 직원 등 현황

2021년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

엑소좀사업부남20---202년 4개월779,83938,992----엑소좀사업부여10---102년 3개월151,69115,169-생활건강사업부남29---292년 8개월661,23522,801-생활건강사업부여24---241년 8개월349,12914,547-83---832년 3개월1,941,89423,396-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

2 143,350 71,675-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사(사외이사포함)31,000,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4367,36891,842-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2355,368177,684-16,0006,000-----16,0006,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음&cr

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

- 해당사항 없음&cr

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음&cr

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

- 해당사항 없음&cr

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

&cr3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(가) 주식매수선택권의 세부내역

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분
권리부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26	2020.05.06
최초부여인원(명)	6	23	2	1	1
최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000	150,000	120,000
잔존부여인원(명)	-	6	1	1	1
잔존부여주식수(주)	-	386,209	80,000	150,000	120,000
행사기간	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09	2022.07.26~2024.07.25	2022.06.06~2025.06.05
행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부
행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 2년 재직
행사가격	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원	4,415원

주1) 2015년 09월 17일(합병등기일 기준) 합병이 완료되어 합병계약서에 의거 합병비율 1:2.6819048 에 따라 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.&cr주2) 2021년 06월 30일 기준 종가는 3,885원입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)프로스테믹스-44

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

* 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------111,000--473527-11200--200-221,200--473727

| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

* 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 대주주등에 대한 신용공여등

- 해당사항 없음.&cr

(2) 대주주와의 자산양수도&cr2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터 부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.

거래 상대방	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액(백만원)
(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)&cr(최대주주)	자산양수도&cr(부동산)	2015.09.22	경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1&cr701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, &cr721호, 722호, 723호	줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대	3,701

주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.&cr주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 본 보고서 제출일 현재 최대주주입니다.&cr&cr (3) 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음.&cr &cr (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말	비고
유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	-	(주)리더스코스메틱	(*1)
관계기업	(주)리딩프로스	(주)리딩프로스
기타 특수관계자	(주)셀파크글로벌	(주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원	셀파크피부과의원
(주)이그니스	(주)이그니스
-	(주)코르피아(*2)	(*2)
-	LEADERS COSMETICS SA(*3)	(*3)
-	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*3)	(*3)
-	LEADERS COSMETICS USA INC(*3)	(*3)
-	LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	(*3)
-	(주)산성피앤씨(*3)	(*3)

(*1) 최대주주인 ㈜리더스코스메틱은 당반기 중 보유 중이던 연결실체 의 지분 중 일부를 처분함에 따라 연결실체 는 ㈜리더스코스메틱의 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr(*2) 리더스코스메틱의 특수관계자&cr(*3) 리더스코스메틱의 종속기업

&cr2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기
(주)리더스코스메틱	매출 등	-	2,000,000
(주)셀파크글로벌	매출 등	15,430,064	1,310,546
매입 등	3,112,471	7,164,779
셀파크피부과의원	매출 등	28,297,087	42,723,486
주요경영진	대여금 대여	-	100,000,000
대여금 상환	-	95,000,000

&cr3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말
(주)셀파크글로벌	매출채권	16,973,070	-
미지급금	-	2,095,858
셀파크피부과의원	매출채권	2,200,000	-
장단기미수금	60,666,669	223,356,566
미지급금	293,500	-
임대보증금	110,000,000	110,000,000

&cr 4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	425,441,256	340,399,998
퇴직급여	18,770,148	34,001,536
주식보상비용	111,953,166	49,107,046
합 계	556,164,570	423,508,580

&cr 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2019.07.02	단일판매ㆍ공급계약체결	엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약	계약기간 : 19.07.02 ~ 22.06.25

&cr 나. 주주총회 의사록 (최근3년)

개최일자	의안내용	가결여부
2018.03.23&cr정기주주총회	제1호 의안: 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-1호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-2호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-3호 의안: 이사 재선임의 건(사외이사 1명)&cr제5호 의안: 감사 재선임의 건(감사 1명)&cr제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결
2019.03.22&cr정기주주총회	제1호 의안: 제5기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 사외이사 강영태 재선임의 건&cr제4호 의안: 감사 정찬식 신규 선임의 건&cr제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr부결&cr가결&cr가결
2020.03.24&cr정기주주총회	제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함) &cr제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 &cr제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결
2020.05.06&cr임시주주총회	제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결&cr가결
2021.03.26&cr정기주주총회	제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건&cr제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건&cr제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건&cr제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결

&cr 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr 가. 중요한 소송사건&cr- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.06.30 )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr 다. 채무보증 현황&cr- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr 가. 제재 현황&cr- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음&cr

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원)

한산취국제무역

북경유한책임공사

2007.04중국 북경시 조양구 왕징원 609 807호화장품 도소매 외796

의결권 과반수

(100%) 소유

미해당(주)프로엑소2019.04서울특별시 강남구 압구정로화장품 도소매 외3,876

의결권 과반수

(100%) 소유

미해당(주)인터셀라2020.04서울특별시 성동구 왕십리로 58연구개발613

의결권 과반수

(100%) 소유

미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

* 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----4

한산취국제무역

북경 유한책임공사

91110105799952036P(주)프로엑소110111-7051602(주)인터셀라134511-0453164(주)리딩프로스110111-6506450

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

* 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.06.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주)이그니스비상장2017.08.21일반투자1,00012,50014.301,000---47312,5006.8752713,227-718아르케바이오스타제1호비상장2020.07.27일반투자20020,00017.39200---20,00017.39200--32,500-1,200---47332,50024.2672713,227-718

| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

* 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음