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Arcadyan — AGM Information 2018
Jun 22, 2018
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AGM Information
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智易科技股份有限公司
一○七年股東常會議事錄
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時 間：民國一○七年六月二十一日（星期四）上午九時
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地 點：新竹市光復路二段8 號本公司6 樓
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出 席：出席股東及代理人共 115,879,519 股（含以電子方式行使表決權股 份總數為 43,569,132 股），佔本公司實際流通在外股份總數 189,119,090 股之 61.27%，已逾法定股數。
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出席董事：陳瑞聰、曾釗鵬，計 2 人。
-
列 席：常在國際法律事務所林香君律師
安侯建業聯合會計師事務所郭冠纓會計師
- 主 席：陳瑞聰董事長 紀錄：莊淨理
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- 壹、宣布開會（大會報告出席股份總數已達法定數額） 貳、主席致詞（略）
參、報告事項
第一案、一○六年度營業狀況報告（詳附件一）。
- 第二案、審計委員會查核一○六年度決算表冊報告（會計師查核報告書及 審計委員會查核報告書詳附件二、三）。
第三案、一○六年度員工及董事酬勞分派情形報告。
說明： 1、依本公司章程第 27 條規定。
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、
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2 一○六年度分派之員工酬勞計新台幣 71,220,652 元及董事酬勞 計新台幣 6,673,239 元，均以現金發放，與帳上估列之員工酬勞 及董事酬勞並無差異。
第四案、修訂「董事會議事規範」報告。
說明： 1、擬配合法令修訂「董事會議事規範」部分條文（詳附件四）。
肆、承認事項
- 第一案 董事會 提
案由：一○六年度決算表冊，請 承認案。
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說明：1、本公司一○六年度營業報告書、財務報告，業經董事會決議通過 ，並送請審計委員會查核竣事（盈餘分配案列承認事項二）。
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2、檢附財務報告（詳附件五）、營業報告書（詳附件一），謹提請 承認。
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決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之 92.31%，本案照原案表決通過。
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| 項目 | 出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權數 | 115,879,519 | 106,965,995 | 24,002 | 0 | 8,889,522 |
| 比例 | 100% | 92.31% | 0.02% | 0% | 7.67% |
註:上述權數含電子投票行使表決權數
第二案 董事會 提 案由：一○六年度盈餘分配，請 承認案。
-
說明： 1、 一○六年度盈餘分配擬自一○六年度稅後淨利中，扣除依規定 提撥之法定盈餘公積後，分配股東股利。
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2、一○六年度盈餘擬分配之股東股利共計新台幣302,590,544元， 全部為現金股利，每股配發1.6元。
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、
-
3 現金股利之配息基準日，俟一○七年股東常會決議後，擬請股 東會授權董事會訂定之。
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4、截至 107 年 5 月 8 日止，本公司可參與權利分派之股數為 189,119,090 股，本次現金股利，嗣後如因其他因素而影響流通 在外股份數量，致使股東配息比率產生變動而需修正時，擬請 股東會授權董事會全權處理。
-
5、檢附 一○六年度盈餘分配表（詳附件六），謹提請 承認。
-
決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之 92.55%，本案照原案表決通過。
| 項目 | 出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權數 | 115,879,519 | 107,245,970 | 24,003 | 0 | 8,609,546 |
| 比例 | 100% | 92.55% | 0.02% | 0% | 7.43% |
註:上述權數含電子投票行使表決權數
伍、討論事項
第一案 董事會 提 案由：擬以資本公積發放現金，請 公決案。
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說明： 1、本公司擬依公司法第241條，以超過面額發行普通股溢價之資本公 積新台幣75,647,636元分配現金，按資本公積發放現金基準日股 東名簿記載之股東持股數，每股配發新台幣0.4元。
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2、本案俟股東常會通過後，擬請股東會授權董事會訂定資本公積發 放現金基準日。
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3、截至107年5月8日止，本公司可參與權利分派之股數為189,119,090 股，嗣後如因其他因素而影響流通在外股份數量，致使股東配發 現金比率產生變動而需修正時，擬請股東會授權董事會全權處理 ，謹提請 公決。
-
決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之 92.60%，本案照原案表決通過。
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| 項目 | 出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權數 | 115,879,519 | 107,292,971 | 25,013 | 0 | 8,561,535 |
| 比例 | 100% | 92.60% | 0.02% | 0% | 7.38% |
註:上述權數含電子投票行使表決權數
第二案 董事會 提 案由：擬發行限制員工權利新股，請 公決案。
- 說明：1、為吸引及留任公司所需專業人才、激勵員工及提升員工向心力， 以共同創造公司及股東之利益，擬提請股東會決議通過發行限制 員工權利新股，並於主管機關申報生效通知到達之日起一年內發 行。
2、發行之相關事宜說明如下：
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(1) 發行總額：普通股 4,500,000 股，每股面額新台幣 10 元，發 行總額為新台幣 45,000,000 元。
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(2) 發行價格：本次為無償發行，發行價格 0 元。
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(3) 發行條件：
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1) 既得條件：符合限制員工權利新股發行辦法（詳附件七） 所訂之服務年資與績效條件等指標者。
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2) 員工未符既得條件之處理方式：獲配之限制員工權利新股， 遇有未達既得條件者，其股份由本公司全數無償收回並予 以註銷。
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3) 發生繼承之處理方式：依據限制員工權利新股發行辦法相 關規定辦理。
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(4) 員工之資格條件：
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1) 以限制員工權利新股給與日當日已到職之本公司之全職正 式員工為限。
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2) 實際被給與員工及可獲得限制員工權利新股之數量，將參 酌員工年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功績或其 它管理參考之條件等因素，由董事長核定後提報董事會同 意，具經理人身份者並應先經薪資報酬委員會同意。
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3) 單一員工獲配或認購之股數依「發行人募集與發行有價證 券處理準則」及相關法令規定辦理。
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(5) 辦理本次限制員工權利新股之必要理由：為吸引及留任所需 專業人才、激勵員工及提升員工向心力，以共同創造公司及 股東之利益。
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(6) 可能費用化金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權 益影響事項：
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1) 目前公司流通在外股數為 189,119,090 股，預計發行限制員 工權利新股占已發行股份總數之比率為 2.4%，若以 107 年 4 月之平均收盤價 55.4 元計算，每股可能費用化之金額為
3
55.4 元，四年合計總數為新台幣 249,300,000 元。
- 2) 以所訂既得條件及目前流通在外股數計算，每年費用對每 股稀釋約為 0.3 元，尚不致對股東權益造成重大影響。謹提 請 公決。
決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之 78.86%，本案照原案表決通過。
| 項目 | 出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權數 | 115,879,519 | 91,377,115 | 15,918,493 | 0 | 8,583,911 |
| 比例 | 100% | 78.86% | 13.74% | 0% | 7.40% |
註:上述權數含電子投票行使表決權數
第三案 董事會 提 案由：董事兼任，擬解除其競業禁止限制，請 公決案。
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說明：1、因本公司董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類似 之公司，在無損及本公司利益之前提下，爰依公司法第209條規定 ，擬解除其競業禁止限制。
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2、 檢附董事新兼任其他企業之職務明細表（詳附件八），謹提請 公 決。
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決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之 91.89%，本案照原案表決通過。
| 項目 | 出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權數 | 115,879,519 | 106,477,249 | 66,738 | 0 | 9,335,532 |
| 比例 | 100% | 91.89% | 0.05% | 0% | 8.06% |
註:上述權數含電子投票行使表決權數
陸、臨時動議：無
柒、散會：民國一○七年六月二十一日(星期四)上午九時二十七分
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附件一
智易科技股份有限公司 營業報告書
一、一 ○六年度營業結果
一 ( ) 營業計畫實施成果及預算執行情形
一○六年本公司全年合併營業收入淨額為新台幣 20,110,209千元，年減16%，營業淨利及稅後淨利分別為新台幣 918,536千元及新台幣650,310千元，每股稅後盈餘為3.21元。 (二) 財務狀況及獲利能力
本公司財務運作秉持穩健原則，根據公司營運狀況妥善規 劃長短期資金運用，一○六年度流動比率為202%，負債比率為 43%，財務結構健全。
一○六年獲利為650,310千元，資產報酬率為4.3%，股東 權益報酬率為7.2%。
(三) 研究發展狀況
-
已開發完成的產品涵蓋：整合自優化網路（SON）的4G/LTE 小型基地台，室內及戶外的LTE路由器/閘道器，802.11ac（ 單頻、雙頻及三頻）無線網路路由器、802.11ac VDSL路由 器，擴增室內無線訊號覆蓋率的中繼器（Repeater），支援 高階超高解析度（4K）、高動態範圍成像（HDR）的電視 機上盒（Android TV OTT/IP STB），GPON OLT/ONT光纖 寬頻等產品。
-
增加及強化新一代 IAD 的整合性功能，如 Zigbee/Z-wave /BLE/DECT ULE/NFC技術整合、802.11ax產品技術開發、軟 體智能修復功能、IEEE1905.1多樣式介面整合管理、智慧家 庭/物聯網閘道等新的技術。
二、一○七年度營業計畫概要
一 ( ) 經營方針
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持續擴大既有電信市場（歐洲、北美、澳洲）佔有率，積極 開發新興市場（拉丁美洲、印度、東南亞及中東）電信客戶 ；擴充現有電信客戶的產品類別，從銅線固網延伸到光纖寬 頻的產品線，並發展行動寬頻相關產品；提供客戶快速客製 化商品服務，並設計開發具競爭力的產品，以有效協助客戶 產品做市場區隔。
-
強化Android TV OTT及IP-STB的軟硬體技術升級及新產品 線擴充，聚焦新市場及新客戶的開發，以持續優化整體產品 組合及獲利。
5
-
積極開發智慧家庭（Smart Home）、物聯網（IoT）、車聯 網（IoV）等之新產品類別，落實研究可商用之衍生技術運 用，並持續跟進5G技術發展，耕耘4G LTE小型基地台市場 。
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與各個市場所在地的技術供應者充分配合，合作開發當地的 電信市場。
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與晶片廠商及局端廠商進行技術合作，確保產品技術與功能 的領先，並合作開拓市場。
(二) 預期銷售數量及其依據
隨著各國智慧行動裝置普及，加上中國三網融合、雲端應 用、物聯網及車聯網快速發展趨勢，在各地寬頻基礎建設持續 建構下，網通產品將持續保持快速成長。本公司預計一○七年 寬頻無線網路出貨量將較前一年度成長5～10%。
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(三) 重要產銷政策
-
下一階段的產品規劃，將持續開發包括：支持智慧家庭及物 聯網功能的閘道器；消費性影音產品之內建無線模組（如 DVD、Smart TV及家用音響）；ISP業者所需之高階CPE， 如支援Fixed mobile convergence的LTE Small cell與 IAD；高 階的超高解析度（4K）與高動態範圍成像（HDR）之電視 機上盒（Android TV OTT/IP STB）；下一代高速銅線（G.fast ）路由器；以及導入人工智慧（AI）演算與大數據雲端分析 的智慧CPE亦會是研究開發之主軸。
-
擴大JDM營業模式以獲取更大經濟規模優勢。
-
增加高單價、高獲利產品之銷售比重。
-
-
三、未來公司發展策略及外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影 響
一 ( ) 未來公司發展策略
以本公司過去較擅長的電信市場而言，雖然市場開發的時 間較長，但競爭者要進入的障礙也相對地較大，本公司仍將持 續專注電信市場發展，並堅持自行開發軟體，建立完整可靠之 Triple Play Enable軟體平台；此外，針對Android TV OTT及IP STB的產品線布建及市場開發，亦已成為本公司的另一發展新 主軸，技術面並將朝向完善軟體/硬體/系統整合技術兼備之方 向發展。未來仍將加強深入了解市場需求，掌握Triple play發展 趨勢並融入搭配智慧手持裝置的應用，瞄準智慧家庭、物聯網 、車聯網、人工智慧（AI）演算、雲端分析等發展方向，投入
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前瞻之5G/4G、IAD、IP STB、GPON、車載聯網應用等產品開 發，提供完整解決方案予客戶。
(二) 受外部競爭、法規環境及總體經營環境之影響
隨著網路服務的多元化與隨選視訊等多媒體應用的發展 ，全球消費者對頻寬的需求持續倍增，全球寬頻用戶數亦快速 成長。在寬頻通訊日漸普及，全球皆致力於廣布4G環境、甚至 積極投入5G研發之下，已有愈來愈多的網通設備廠商及EMS 大廠紛紛投入相關產品的開發、製造以及銷售，因而使得市場 整體及價格之競爭程度急遽增加。此外，中國市場的高速成長 ，也帶動了中國網通設備廠商的成長及競爭優勢，這些廠商無 不積極地布局，低價搶入既有市場、重金提昇研發技術，再加 上產品關鍵原物料目前仍呈現萬物齊漲、短中期內未見停歇之 勢，故預期未來與其競合的挑戰也會愈加地嚴峻。然而，本公 司仍將持續提升技術能力，精進成本競爭力，增強time to market 的優勢，並積極維護、培養與電信客戶互信互惠的合作關係， 以繼續提升市佔率。
四、結語
最後，我們對各位股東長期以來給予我們的支持，在此獻上最 誠摯的謝意。智易全體員工將秉持既有技術核心能力與競爭優勢為 基礎，持續加強研發能量及市場開發，並有效整合運用資源，為公 司的成長茁壯繼續努力，為公司及股東創造最大的利益。同時也希 望各位股東能持續給予經營團隊鼓勵與指教。謝謝大家，敬祝各位
身體健康 萬事如意
董 事 長 陳瑞聰 經 理 人 曾釗鵬 會計主管 黃仕緯
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附件二
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KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會 計 師 查 核 報 告
智易科技股份有限公司董事會 公鑒：
查核意見
智易科技股份有限公司及其子公司（智易集團）民國一○六年及一○五年十二月 三十一日之合併資產負債表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日 之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包 括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達智易集團民國一○六年及一○五年十二月 三十一日之合併財務狀況，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之 合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與智易集 團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核 證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對智易集團民國一○六年度合併財務 報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之 過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查 核報告上之關鍵查核事項如下：
一、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨；存貨評價之不確定 性請詳合併財務報告附註五；存貨之說明請詳合併財務報告附註六(六)存貨。 關鍵查核事項之說明：
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於智易集團主要產品為寬頻網路接取產 品、無線區域網路產品、數位家庭多媒體應用產品、行動寬頻產品及無線影音產品， 因產品銷售價格受上游供應商供給及市場競爭變化而產生波動，導致存貨之帳面價值 可能超過其淨變現價值之風險，故存貨評價為本會計師執行財務報告查核重要的評估 事項之一。
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因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估智易集團存貨跌價或呆 滯提列政策之合理性，執行抽核程序以檢查存貨庫齡報表之正確性，並分析其各期存 貨庫齡變化情形及評估存貨之評價是否已按既訂之會計政策。執行抽核程序以檢查智 易集團所採用之銷售價格，以評估存貨淨變現價值之合理性。最後，針對存貨備抵之 揭露評估是否允當。
二、負債準備
有關負債準備之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)負債準備；負債準備評 估之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五；負債準備之說明請詳合併 財務報告 附註六(十一)負債準備。
關鍵查核事項之說明：
管理階層於評估保固準備與其金額涉及重大判斷與估計，其估計之假設包括預計 保固費用佔銷售金額之比率。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解估列保固準備之方式、使 用之方法、使用資料之來源、是否符合會計原則及是否有可能導致須修正會計估計的 情況發生，另，保固準備揭露是否允當。此外，亦針對估計保固準備之金額執行回溯 性測試，並測試估計方法，重新計算估計金額是否合理。
其他事項
智易科技股份有限公司已編製民國一○六年及一○五年度個體財務報表，並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達 之合併財務報告，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務 報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估智易集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算智易集團或停 止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
智易集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不 實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之
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基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
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對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對智易集團內部控制之有效性表示意見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
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依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使智 易集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性， 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告 中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不 適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致智易集團不再具有繼續經營之能力。
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評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是 否允當表達相關交易及事件。
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對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查 核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響 會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對智易集團民國一○六年度合併財務 報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公 開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項， 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 安 侯 建 業 聯 | 合 會 計 師 事 務 所 |
|---|---|
| 會計師： | |
| 證券主管機關 核准簽證文號 ： 金管證審字第1010004977 (88)台財證(六)第18311號 |
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| 民 國 一○七 年 三 月 十四 日 |
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台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
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會 計 師 查 核 報 告
智易科技股份有限公司董事會 公鑒：
查核意見
智易科技股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之資產負債 表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動 表及現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師 查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製，足以允當表達智易科技股份有限公司民國一○六年及一○五年十二 月三十一日之財務狀況，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之財 務績效與現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報告之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與智易科 技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對智易科技股份有限公司民國一○六 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形 成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判 斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、存貨評價
存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨；存貨評價之不確定性請 詳個體財務報告附註五；存貨之說明請詳個體財務報告附註六(六)存貨。
關鍵查核事項之說明：
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於智易科技股份有限公司主要產品為寬 頻網路接取產品、無線區域網路產品、數位家庭多媒體應用產品、行動寬頻產品及無 線影音產品等，因產品銷售價格受上游供應商供給及市場競爭變化而產生波動，導致 存貨之帳面價值可能超過其淨變現價值之風險，故存貨評價為本會計師執行個體財務 報告查核重要的評估事項之一。
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因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估智易科技股份有限公司 存貨跌價或呆滯提列政策之合理性，執行抽核程序以檢查存貨庫齡報表之正確性，並 分析其各期存貨庫齡變化情形及評估存貨之評價是否已按既訂之會計政策。執行抽核 程序以檢查智易科技股份有限公司所採用之銷售價格，以評估存貨淨變現價值之合理 性。最後，針對存貨備抵之揭露評估是否允當。
二、負債準備
有關負債準備之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)負債準備；負債準備評 估之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五；負債準備之說明請詳個體 財務報告附註六(十一)負債準備。
關鍵查核事項之說明：
管理階層於評估保固準備與其金額涉及重大判斷與估計，其估計之假設包括預計 保固費用佔銷售金額之比率。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解估列保固準備之方式、使 用之方法、使用資料之來源、是否符合會計原則及是否有可能導致須修正會計估計的 情況發生，另，保固準備揭露是否允當。此外，亦針對估計保固準備之金額執行回溯 性測試，並測試估計方法，重新計算估計金額是否合理。
管理階層與治理單位對財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之財務報 告，且維持與財務報告編製有關之必要內部控制，以確保財務報告未存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達。
於編製財務報告時，管理階層之責任包括評估智易科技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算智易 科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
智易科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不 實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未
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偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對智易科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使智 易科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則 須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該 等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致智易科技股份有限公司不再具有 繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體 財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成智 易科技股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響 會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對智易科技股份有限公司民國一○六 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非 法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師： 證券主管機關 金管證審字第1010004977 ： 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民 國 一○七 年 三 月 十四 日
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附件三
審計委員會查核報告書
茲 准
董事會造送本公司民國一○六年財務報告，業經安侯建 業聯合會計師事務所郭冠纓、顏幸福會計師查核竣事，連同 營業報告書及盈餘分配案，經本審計委員會查核，認為符合 公司法等相關法令，爰依證券交易法第十四條之四及公司法 第二百一十九條規定，報請 鑒察。
此 致
本公司一○七年股東常會
智易科技股份有限公司
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附件四
董事會議事規範修訂前後條文對照表
| 條次 | 修 訂 前 | 修 訂 後 | 修訂依據 及理由 |
|
|---|---|---|---|---|
| 七 | 下列事項應提董事會討論： 一、公司之營運計畫。 二、（略） 三、訂定或修正內部控制制度。 （以下略） 獨立董事對於證交法第十四條之三 應經董事會決議事項，應親自出席 ，或委由其他獨立董事代理出席。 獨立董事如有反對或保留意見，應 於董事會議事錄載明；如獨立董事 不能親自出席董事會表達反對或保 留意見者，除有正當理由外，應事 先出具書面意見，並載明於董事會 議事錄。 |
下列事項應提董事會討論： 一、公司之營運計畫。 二、（略） 三、訂定或修正內部控制制度，及 內部控制制度有效性之考核。 （以下略） 獨立董事~~對於證交法第十四條之三~~ ~~應經董事會決議事項，應~~有至少一 席親自出席董事會；對於第一項應 提董事會決議事項，應有全體獨立 董事出席董事會，獨立董事如無法 親自出席，應~~或委~~由其他獨立董事 代理出席。獨立董事如有反對或保 留意見，應於董事會議事錄載明； 如獨立董事不能親自出席董事會表 達反對或保留意見者，除有正當理 由外，應事先出具書面意見，並載 明於董事會議事錄。 |
配合法令 修訂 |
|
| 十九 | 本議事規範之訂定及修正應經董事 會同意，並提股東會報告。 本議事規範訂定於中華民國九十五 年七月十四日。 第一次修訂於中華民國九十六年十 一月十六日經董事會決議通過後實 施。第二次修訂於中華民國九十七 年年三月十七日經董事會決議通過 後實施。第三次修訂於中華民國一 ○一年四月二十七日經董事會決議 通過後實施。第四次修訂於中華民 國一○一年十月二十五日經董事會 決議通過後實施。 |
本議事規範之訂定及修正應經董事 會同意，並提股東會報告。 本議事規範訂定於中華民國九十五 年七月十四日。 第一次修訂於中華民國九十六年十 一月十六日經董事會決議通過後實 施。第二次修訂於中華民國九十七 年年三月十七日經董事會決議通過 後實施。第三次修訂於中華民國一 ○一年四月二十七日經董事會決議 通過後實施。第四次修訂於中華民 國一○一年十月二十五日經董事會 決議通過後實施。第五次修訂於中 華民國一○六年十一月八日。 |
增列修訂 日期 |
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附件五
智易科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表
民國一○六年及一○五年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 1170 應收票據及帳款淨額 1200 其他應收款 1310 存貨淨額 1410 預付款項 1470 其他流動資產 非流動資產： 1550 採用權益法之投資 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 1600 不動產、廠房及設備 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 資產總計 董事長：陳瑞聰 |
106.12.31 金 額 ％ $ 3,811,289 24 3,192 - 5,235,397 34 95,747 1 3,743,030 24 197,570 1 34,907 - 13,121,132 84 361,047 2 48,709 - 1,779,566 12 70,862 1 148,588 1 51,944 - 2,460,716 16 $ 15,581,848 100 |
105.12.31 金 額 ％ 2,530,846 17 61,312 - 5,578,518 37 108,953 1 3,793,392 25 233,622 1 43,553 - 12,350,196 81 619,130 4 66,547 - 1,916,931 13 91,776 1 111,527 1 61,030 - 2,866,941 19 15,217,137 100 106.12.31 負債及權益 金 額 ％ 流動負債： 2100 短期借款 $ 717,073 5 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動 20,187 - 2170 應付票據及帳款(含關係人) 3,920,643 25 2230 本期所得稅負債 133,727 1 2250 負債準備-流動 230,535 2 2200 其他應付款 827,740 5 2300 其他流動負債 645,590 4 6,495,495 42 非流動負債： 2640 淨確定福利負債-非流動 93,679 1 2570 遞延所得稅負債 66,462 - 2670 其他非流動負債 1,805 - 161,946 1 負債總計 6,657,441 43 權 益： 歸屬母公司業主之權益： 3110 普通股股本 1,891,190 12 3200 資本公積 2,656,323 17 3300 保留盈餘 4,035,172 26 3410 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 (79,288) (1) 8,503,397 54 3600 非控制權益 421,010 3 權益總計 8,924,407 57 負債及權益總計 $ 15,581,848 100 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野 |
105.12.31 | |
| 金 額 $ 3,811,289 3,192 5,235,397 95,747 3,743,030 197,570 34,907 13,121,132 361,047 48,709 1,779,566 70,862 148,588 51,944 2,460,716 $ 15,581,848 |
金 額 11,865 2,108 4,121,194 315,860 234,820 1,039,654 261,790 5,987,291 90,128 42,515 2,040 134,683 6,121,974 1,891,190 2,655,927 4,169,403 (15,242) 8,701,278 393,885 9,095,163 $ 15,217,137 |
％ | ||
| - - 27 2 2 7 2 |
||||
| 40 | ||||
| - - - |
||||
| - | ||||
| 40 | ||||
| 12 18 27 - |
||||
| 57 | ||||
| 3 | ||||
| 60 | ||||
| 100 | ||||
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智易科技股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
| 4000 營業收入： 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 5000 營業成本 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入 7101 其他收入 7225 處分投資利益 7230 外幣兌換利益(損失)淨額 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 (損失) 7370 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 7210 處分不動產、廠房及設備利益 7510 利息費用 7590 什項支出 7671 金融資產減損損失 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用 本期淨利(淨損) 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8363 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失 8370 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益 之份額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
106 年 度 金 額 ％ $ 20,011,676 100 98,533 - 20,110,209 100 17,308,220 86 2,801,989 14 498,198 2 352,325 2 1,032,930 5 1,883,453 9 918,536 5 19,920 - 11,815 - 100,959 1 764 - (297,081) (2) 64,556 - 398 - (13,132) - (1,569) - (17,838) - (131,208) (1) 787,328 4 137,018 1 650,310 3 (4,711) - (801) - (3,910) - (76,342) - - - 20 - (12,330) - (63,992) - (67,902) - $ 582,408 3 $ 607,243 3 43,067 - $ 650,310 3 $ 539,335 3 43,073 - $ 582,408 3 $ 3.21 $ 3.18 |
單位：新台幣千元 105年 度 金 額 ％ 23,808,262 100 102,217 - 23,910,479 100 20,044,635 84 3,865,844 16 693,708 3 370,714 2 1,007,239 4 2,071,661 9 1,794,183 7 7,256 - 31,527 - - - (441,024) (2) 316,756 1 59,996 - 3,008 - (8,897) - - - (64,860) - (96,238) (1) 1,697,945 6 324,943 1 1,373,002 5 (15,718) - (2,672) - (13,046) - (52,721) - (21,360) - (12) - (8,807) - (65,286) - (78,332) - 1,294,670 5 1,357,473 5 15,529 - 1,373,002 5 1,281,371 5 13,299 - 1,294,670 5 7.19 7.06 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 20,011,676 98,533 20,110,209 17,308,220 2,801,989 498,198 352,325 1,032,930 1,883,453 918,536 19,920 11,815 100,959 764 (297,081) 64,556 398 (13,132) (1,569) (17,838) (131,208) 787,328 137,018 650,310 (4,711) (801) (3,910) (76,342) - 20 (12,330) (63,992) (67,902) $ 582,408 $ 607,243 43,067 $ 650,310 $ 539,335 43,073 $ 582,408 $ |
金 額 23,808,262 102,217 23,910,479 20,044,635 3,865,844 693,708 370,714 1,007,239 2,071,661 1,794,183 7,256 31,527 - (441,024) 316,756 59,996 3,008 (8,897) - (64,860) (96,238) 1,697,945 324,943 1,373,002 (15,718) (2,672) (13,046) (52,721) (21,360) (12) (8,807) (65,286) (78,332) 1,294,670 1,357,473 15,529 1,373,002 1,281,371 13,299 1,294,670 |
|
| $ |
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董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
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智易科技股份有限公司及其子公司 合併權益變動表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益
| 民國一○五年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 採用權益法認列子公司、關聯企業股權淨值之變 動數 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 股份基礎給付交易 非控制權益增減 民國一○五年十二月三十一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股 權淨值之變動數 處分採用權益法之投資 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 非控制權益增減 民國一○六年十二月三十一日餘額 |
股 本 | 資本公積 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他權 | 益 項 目 | 益 項 目 | 歸屬於母 公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 |
員工未賺 得酬勞 |
現金流量避險 中屬有效避險 部分之避險工 具利益(損失) |
合計 | ||||||||||
| 普通股 股 本 |
法定盈餘 公 積 |
特別盈餘 公 積 |
未分配 盈 餘 |
合計 | |||||||||
| $ 1,891,438 | 2,656,430 | 509,475 | 11,441 | 2,607,114 | 3,128,030 | 26,454 | (4,578) | 21,360 | 43,236 | 7,719,134 | 387,859 | 8,106,993 | |
- - |
- - |
- - |
- - |
1,357,473 (13,046) |
1,357,473 (13,046) |
- (41,696) |
- - |
- (21,360) |
- (63,056) |
1,357,473 (76,102) |
15,529 (2,230) |
1,373,002 (78,332) |
|
| - | - | - | - | 1,344,427 |
1,344,427 |
(41,696) |
- | (21,360) |
(63,056) |
1,281,371 |
13,299 |
1,294,670 |
|
| - - - - - (248) - |
- - - 279 (81) (701) - |
57,446 - - - - - - |
- (11,441) - - - - - |
(57,446) 11,441 (302,630) - (424) - - |
- - (302,630) - (424) - - |
- - - - - - - |
- - - - - 4,578 - |
- - - - - - - |
- - - - - 4,578 - |
- - (302,630) 279 (505) 3,629 - |
- - - - - - (7,273) |
- - (302,630) 279 (505) 3,629 (7,273) |
|
| 1,891,190 - - |
2,655,927 - - |
566,921 - - |
- - - |
3,602,482 607,243 (3,910) |
4,169,403 607,243 (3,910) |
(15,242) - (63,998) |
- - - |
- - - |
(15,242) - (63,998) |
8,701,278 607,243 (67,908) |
393,885 43,067 6 |
9,095,163 650,310 (67,902) |
|
| - | - | - | - | 603,333 |
603,333 |
(63,998) |
- | - | (63,998) |
539,335 |
43,073 | 582,408 |
|
| - - - - - - - |
- - - 198 (49) 247 - |
135,747 - - - - - - |
- 15,242 - - - - - |
(135,747) (15,242) (737,564) - - - - |
- - (737,564) - - - - |
- - - - (48) - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - (48) - - |
- - (737,564) 198 (97) 247 - |
- - (6,493) - - - (9,455) |
- - (744,057) 198 (97) 247 (9,455) |
|
| $ 1,891,190 | 2,656,323 | 702,668 | 15,242 | 3,317,262 | 4,035,172 | (79,288) | - | - | (79,288) | 8,503,397 | 421,010 |
8,924,407 |
董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
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18
智易科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業之份額 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 處分採用權益法之投資利益 金融資產減損損失 其他減損損失 限制員工股票酬勞成本 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨變動 應收票據及帳款減少 存貨(增加)減少 其他應收款減少 其他流動資產(增加)減少 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款增加(減少) 其他應付款及其他流動負債增加 其 他 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 受限制資產(增加)減少 取得以成本衡量之金融資產 處分採用權益法之投資 無形資產增加 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 發放現金股利 非控制權益變動 取得非控制權益 其他非流動負債減少 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
106年 度 $ 787,328 214,766 36,937 (9,537) 13,132 (19,920) (64,556) 8,942 (398) (100,959) 17,838 1,567 1,289 99,101 76,199 352,658 50,362 14,301 44,698 538,218 (200,551) 165,734 (1,160) (35,977) 502,241 601,342 1,388,670 18,825 (12,523) (319,134) 1,075,838 9,086 - 413,257 (16,060) - (103,259) 1,005 304,029 705,208 (737,564) (6,493) (10,496) (235) (49,580) (49,844) 1,280,443 2,530,846 $ 3,811,289 |
單位：新台幣千元 105年 度 1,697,945 208,176 33,346 9,527 8,897 (7,256) (59,996) 31,299 (3,008) - 64,860 - 4,918 290,763 (73,210) 74,823 (555,002) 11,448 (15,725) (557,666) 480,009 363,280 (1,204) 842,085 284,419 575,182 2,273,127 7,223 (9,963) (166,533) 2,103,854 (15,819) (49,709) - (26,565) (223,606) (229,834) 5,430 (540,103) 11,865 (302,630) - (8,643) (252) (299,660) (45,513) 1,218,578 1,312,268 2,530,846 |
|---|---|---|
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董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
19
智易科技股份有限公司
資產負債表
民國一○六年及一○五年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款-關係人淨額 1200 其他應收款 1210 其他應收款-關係人 1310 存貨淨額 1410 預付款項 1470 其他流動資產 非流動資產： 1550 採用權益法之投資 1544 以成本衡量之金融資產-非流動 1600 不動產、廠房及設備 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 資產總計 |
106.12.31 金 額 ％ $ 2,629,945 22 3,192 - 2,550,263 21 899,227 7 74,584 1 61,802 1 1,906,837 16 19,831 - 30,474 - 8,176,155 68 2,130,589 18 48,709 - 1,482,133 12 63,463 1 99,919 1 15,394 - 3,840,207 32 $ 12,016,362 100 |
105.12.31 金 額 ％ 1,955,397 16 35,006 - 3,645,428 29 670,732 5 56,382 1 40,764 - 2,259,152 18 30,460 - 39,455 - 8,732,776 69 2,195,026 17 66,547 1 1,534,944 12 82,586 1 68,141 - 7,546 - 3,954,790 31 12,687,566 100 負債及權益 流動負債： 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動 2170 應付票據及帳款 2180 應付帳款-關係人 2230 本期所得稅負債 2250 負債準備-流動 2200 其他應付款 2300 其他流動負債 非流動負債： 2640 淨確定福利負債-非流動 2570 遞延所得稅負債及其他 負債總計 權 益： 權 益： 3100 普通股股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3410 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 權益總計 負債及權益總計 |
106.12.31 金 額 ％ $ 11,227 - 1,297,572 11 1,239,297 10 105,663 1 190,804 2 491,483 4 32,390 - 3,368,436 28 93,679 1 50,850 - 144,529 1 3,512,965 29 1,891,190 16 2,656,323 22 4,035,172 34 (79,288) (1) 8,503,397 71 $ 12,016,362 100 |
105.12.31 | 105.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 2,629,945 3,192 2,550,263 899,227 74,584 61,802 1,906,837 19,831 30,474 8,176,155 2,130,589 48,709 1,482,133 63,463 99,919 15,394 3,840,207 $ 12,016,362 |
金 額 1,955,397 35,006 3,645,428 670,732 56,382 40,764 2,259,152 30,460 39,455 8,732,776 2,195,026 66,547 1,534,944 82,586 68,141 7,546 3,954,790 12,687,566 |
金 額 $ 11,227 1,297,572 1,239,297 105,663 190,804 491,483 32,390 3,368,436 93,679 50,850 144,529 3,512,965 1,891,190 2,656,323 4,035,172 (79,288) 8,503,397 $ 12,016,362 |
金 額 747 1,282,962 1,515,688 284,639 195,803 543,025 47,392 3,870,256 90,128 25,904 116,032 3,986,288 1,891,190 2,655,927 4,169,403 (15,242) 8,701,278 12,687,566 |
％ | |
| - 10 12 2 2 4 - |
|||||
| 30 | |||||
| 1 - |
|||||
| 1 | |||||
| 31 | |||||
| 15 21 33 - |
|||||
| 69 | |||||
| 100 |
董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
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20
智易科技股份有限公司 綜合損益表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|
| 4000 營業收入： 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 5000 營業成本 營業毛利 5910 未實現銷貨損益 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入 7230 外幣兌換損失淨額 7225 處分投資利益 7375 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之 份額 7010 其他收入 7271 金融資產減損損失 7510 利息費用 7590 什項支出 7635 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 (損失) 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8363 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益 8380 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其 他綜合損益之份額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 每股盈餘 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
106年 度 金 額 ％ $ 14,838,702 100 73,241 - 14,911,943 100 12,871,362 86 2,040,581 14 820 - 2,039,761 14 296,407 2 233,366 2 793,970 5 1,323,743 9 716,018 5 9,838 - (126,474) (1) 79,037 - 241,120 2 2,161 - (17,838) - (741) - (1,592) - (188,082) (1) (2,571) - 713,447 5 106,204 1 607,243 4 (4,711) - 801 - (3,910) - (76,994) - - - 20 - 12,976 - (63,998) - (67,908) - $ 539,335 4 $ 3.21 $ 3.18 |
105年 度 | |
| 金 額 $ 14,838,702 73,241 14,911,943 12,871,362 2,040,581 820 2,039,761 296,407 233,366 793,970 1,323,743 716,018 9,838 (126,474) 79,037 241,120 2,161 (17,838) (741) (1,592) (188,082) (2,571) 713,447 106,204 607,243 (4,711) 801 (3,910) (76,994) - 20 12,976 (63,998) (67,908) $ 539,335 $ |
金 額 19,892,234 90,851 19,983,085 16,985,771 2,997,314 (10,370) 3,007,684 440,506 250,552 790,688 1,481,746 1,525,938 2,922 (246,965) - 165,635 19,659 (64,860) (15,862) (529) 249,457 109,457 1,635,395 277,922 1,357,473 (15,718) 2,672 (13,046) (49,733) (21,360) (12) 8,049 (63,056) (76,102) 1,281,371 |
％ | |
| 100 - |
|||
| 100 85 |
|||
| 15 - |
|||
| 15 | |||
| 2 1 4 |
|||
| 7 | |||
| 8 | |||
| - (1) - 1 - (1) - - 1 |
|||
| - | |||
| 8 1 |
|||
| 7 | |||
- - |
|||
| - | |||
- - - - |
|||
| - | |||
| - | |||
| 7 | |||
| 7.19 | |||
| $ | 7.06 |
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董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
21
智易科技股份有限公司 權益變動表 民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
| 民國一○五年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 採權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股權淨值之 變動數 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 股份基礎給付交易 民國一○五年十二月三十一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 採權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股權淨值之 變動數 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分採用權益法之投資 民國一○六年十二月三十一日餘額 |
普通股 股 本 |
資本公積 | 保 留 | 保 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他 權 | 益 項 | 單位：新台幣千元 目 合 計 權益總額 43,236 7,719,134 - 1,357,473 (63,056) (76,102) (63,056) 1,281,371 - - - (302,630) - - - 279 - (505) 4,578 3,629 (15,242) 8,701,278 - 607,243 (63,998) (67,908) (63,998) 539,335 - - - - - (737,564) - 198 - 247 (48) (97) (79,288) 8,503,397 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 |
員工未賺得 酬 勞 |
現金流量避險 中屬有效避險 部分之避險工 具利益(損失) |
合 計 | |||||||
| 法定盈餘 公 積 |
特別盈餘 公 積 |
未分配 盈 餘 |
合 計 | |||||||
| $ 1,891,438 | 2,656,430 | 509,475 | 11,441 | 2,607,114 | 3,128,030 | 26,454 | (4,578) | 21,360 | 43,236 | |
- - |
- - |
- - |
- - |
1,357,473 (13,046) |
1,357,473 (13,046) |
- (41,696) |
- - |
- (21,360) |
- (63,056) |
|
| - | - | - | - | 1,344,427 |
1,344,427 |
(41,696) |
- | (21,360) |
(63,056) |
|
| - - - - - (248) |
- - - 279 (81) (701) |
57,446 - - - - - |
- - (11,441) - - - |
(57,446) (302,630) 11,441 - (424) - |
- (302,630) - - (424) - |
- - - - - - |
- - - - - 4,578 |
- - - - - - |
- - - - - 4,578 |
|
1,891,190 - - |
2,655,927 - - |
566,921 - - |
- - - |
3,602,482 607,243 (3,910) |
4,169,403 607,243 (3,910) |
(15,242) - (63,998) |
- - - |
- - - |
(15,242) - (63,998) |
|
| - | - | - | - | 603,333 |
603,333 |
(63,998) |
- | - | (63,998) |
|
| - - - - - - |
- - - 198 247 (49) |
135,747 - - - - - |
- 15,242 - - - - |
(135,747) (15,242) (737,564) - - - |
- - (737,564) - - - |
- - - - - (48) |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - (48) |
|
| $ 1,891,190 | 2,656,323 |
702,668 | 15,242 | 3,317,262 | 4,035,172 | (79,288) |
- | - | (79,288) |
註：本公司民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日董監酬勞分別為 6,673 千元及 9,777 千元、員工酬勞分別為 71,221 千元及 162,947 千元，已分別於各該期間之綜合損益。
董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
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22
智易科技股份有限公司 現金流量表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 利息費用 利息收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分採用權益法之投資利益 其他減損損失 金融資產減損損失 收到權益法被投資公司現金股利 聯屬公司間未實現損失(利益) 限制員工股票酬勞成本 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨變動 應收帳款(增加)減少 應收帳款-關係人減少 存貨(增加)減少 其他應收款(含關係人)(增加)減少 預付費用(增加)減少 其他流動資產(增加)減少 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款增加(減少) 其他應付款及其他流動負債增加(減少) 其他 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 處分採用權益法之投資 無形資產增加 增加對子公司及採權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備價款 處分不動產、廠房及設備價款 其他非流動資產增加 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量： 存入保證金減少 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
單位：新台幣千元 106年 度 105年 度 $ 713,447 1,635,395 89,048 88,661 31,473 25,353 (11,705) 7,999 741 15,862 (9,838) (2,922) (241,120) (165,635) 25 (1,434) (79,037) - 1,567 - 17,838 64,860 14,150 30,000 820 (10,370) - 3,629 (186,038) 56,003 42,294 (55,073) (228,495) 204,402 1,106,870 233,465 352,315 (722,327) (39,485) 17,684 10,629 (5,271) 8,981 (8,487) 1,253,109 (335,607) (261,781) 404,495 (72,802) 40,537 (1,160) (1,202) (335,743) 443,830 917,366 108,223 731,328 164,226 1,444,775 1,799,621 10,083 2,633 (741) (15,862) (278,185) (111,218) 1,175,932 1,675,174 - (49,709) 303,088 - (12,350) (18,125) (11,657) (234,237) - 516,800 (35,003) (107,879) - 3,684 (7,848) (262) 236,230 110,272 (50) (25) (737,564) (302,630) (737,614) (302,655) 674,548 1,482,791 1,955,397 472,606 $ 2,629,945 1,955,397 |
單位：新台幣千元 106年 度 105年 度 $ 713,447 1,635,395 89,048 88,661 31,473 25,353 (11,705) 7,999 741 15,862 (9,838) (2,922) (241,120) (165,635) 25 (1,434) (79,037) - 1,567 - 17,838 64,860 14,150 30,000 820 (10,370) - 3,629 (186,038) 56,003 42,294 (55,073) (228,495) 204,402 1,106,870 233,465 352,315 (722,327) (39,485) 17,684 10,629 (5,271) 8,981 (8,487) 1,253,109 (335,607) (261,781) 404,495 (72,802) 40,537 (1,160) (1,202) (335,743) 443,830 917,366 108,223 731,328 164,226 1,444,775 1,799,621 10,083 2,633 (741) (15,862) (278,185) (111,218) 1,175,932 1,675,174 - (49,709) 303,088 - (12,350) (18,125) (11,657) (234,237) - 516,800 (35,003) (107,879) - 3,684 (7,848) (262) 236,230 110,272 (50) (25) (737,564) (302,630) (737,614) (302,655) 674,548 1,482,791 1,955,397 472,606 $ 2,629,945 1,955,397 |
|---|---|---|
| 1,635,395 88,661 25,353 7,999 15,862 (2,922) (165,635) (1,434) - - 64,860 30,000 (10,370) 3,629 |
||
56,003 |
||
| (55,073) 204,402 233,465 (722,327) 17,684 (5,271) (8,487) |
||
(335,607) |
||
404,495 40,537 (1,202) |
||
443,830 |
||
108,223 |
||
164,226 |
||
1,799,621 2,633 (15,862) (111,218) |
||
1,675,174 |
||
(49,709) - (18,125) (234,237) 516,800 (107,879) 3,684 (262) |
||
110,272 |
||
(25) (302,630) |
||
(302,655) |
||
| 1,482,791 472,606 |
||
1,955,397 |
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董事長：陳瑞聰 經理人：曾釗鵬 會計主管：林丕野
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附件六
智易科技股份有限公司 民國106年盈餘分配表
單位：新台幣元
| 單位：新台幣元 | |
|---|---|
| 項 目 | 金 額 |
| 期初未分配盈餘 | 2,713,928,103 |
| 減：106年度其他綜合損益－確定福利計畫之再衡量數 | (3,910,130) |
| 減：本年度其他權益項目借方餘額轉列特別盈餘公積 | (64,045,982) |
| 加：106年度稅後純益 | 607,242,807 |
| 可分配盈餘 | 3,253,214,798 |
| 減：法定盈餘公積 | (60,724,281) |
| 減：分配股東股利（每股現金股利1.6元） | (302,590,544) |
| 期末累積未分配盈餘 | 2,889,899,973 |
董事長： 經理人： 會計主管：
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附件七
智易科技股份有限公司 限制員工權利新股發行辦法
第一條 目的
本公司為吸引及留任所需專業人才、激勵員工及提升員工向心力， 以共同創造公司及股東之利益，依據公司法第267條及金融監督管 理委員會發佈之「發行人募集與發行有價證券處理準則」（以下 簡稱募發準則）等相關規定，訂定本公司本次限制員工權利新股 發行辦法。
第二條 發行期間
於主管機關申報生效通知到達之日起一年內，得視實際需要，一 次或分次發行，實際發行限制員工權利新股之日期由董事會授權 董事長訂定之。
第三條 獲配資格條件
-
（一） 以限制員工權利新股給與日當日已到職之本公司之全職 正式員工為限。
-
（二） 實際被給與員工及可獲得限制員工權利新股之數量，將參 酌員工年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功績或其它 管理參考之條件等因素，由董事長核定後提報董事會同意， 具經理人身份者並應先經薪資報酬委員會同意。
-
（三） 依募發準則第56條之1第1項規定發行員工認股權憑證累 計給與單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限 制員工權利新股之合計數，不得超過本公司已發行股份總數 之千分之三，且加計依募發準則第56條第1項規定發行員工 認股權憑證累計給與單一認股權人得認購股數，不得超過本 公司已發行股份總數之百分之一。
第四條 發行總額
發行總額為新台幣（以下同）45,000,000元，每股面額10元，計 普通股4,500,000股。
第五條 限制員工權利新股既得條件及股份權利內容受限情形
-
（一） 發行價格：本次為無償發行，每股發行價格0元。
-
（二） 公司依本辦法發行並給與員工之股份為普通股，其權利義 務除本辦法另有規定外，與其他流通在外普通股相同。
-
（三） 既得條件A，計3,500,000股：員工自被給與限制員工權利 新股後，於下述既得期間屆滿時仍在職、並達成公司要求之 績效者（即每一期間屆滿時，過去兩年內的績效評核中至少 兩次評核結果為B以上，惟年資不足兩年但具發展潛力之員 工得經總經理核准後不受上述績效要求之限制），可分別達
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成既得條件之股份比例如下： 屆滿二年：30% 屆滿三年：30% 屆滿四年：40%
既得條件B，計1,000,000股：本公司於本辦法經主管機關申 報生效之日起，連續兩個完整會計年度（含申報生效年度） 每股盈餘平均不低於新台幣4.0元，且被給與限制權利新股 之員工達成公司前述要求之績效者，可於第二個會計年度財 務報表經股東會承認之日100％達成既得條件；若本公司連 續兩個完整會計年度每股盈餘平均介於3.0～4.0元間，且被 給與限制權利新股之員工達成公司前述要求之績效者，員工 可既得比例為75%；若本公司連續兩個完整會計年度每股盈 餘平均低於3.0元，員工可既得比例為0%（無論是否達成公 司要求之績效）。前述每股盈餘，以經股東會承認財務報告 之稅後淨利，除以本辦法經主管機關申報生效之日實際流通 在外股數計算。
員工得同時被給與既得條件A及既得條件B之限制員工權利 新股。
-
（四） 員工離職等之處理方式：
-
員工有自願離職、解雇、資遣、退休、死亡、轉調關係企 業、留職停薪者，除本辦法另有規定外，其獲配尚未達成 既得條件之股份，本公司得向員工全部無償收回，予以註 銷。
-
因育嬰、重大傷病或其他特殊原因辦理留職停薪，經總經 理核准者，得自復職日起回復其後之權益（即自復職日起 重新起算前項之既得期間），復職後至下一次既得條件屆 滿未達一年者，既得之限制員工權利新股以復職後實際任 職期間比例計算（四捨五入至千股），其餘股份由公司無 償收回。前述重大傷病，依「全民健康保險法」相關規定 辦理。
-
員工因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，尚未既 得之限制員工權利新股，可於離職時全數既得。因受職業 災害致死亡者，尚未既得之限制員工權利新股，於員工死 亡時，視為全數既得，由其繼承人於完成法定之必要程序 並提供相關證明文件，自死亡日起一年內申請領受其應繼 承之股份。前述職業災害以勞工保險局之核定為依據。
-
（五） 員工未達既得條件之處理方式： 員工依本辦法獲配限制員工權利新股者，如有屆滿本條第
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（三）項所定既得期間惟未符績效之既得條件者，其依本辦 法獲配之股份由本公司全數無償收回，對於無償收回之限制 員工權利新股，本公司將予註銷。
-
（六） 未達既得條件前股份權利受限情形：
-
員工不得將該限制員工權利新股出售、轉讓、贈與他人、 質押或設定任何負擔，或作其他方式之處分。
-
限制員工權利新股發行後，應立即將之交付信託，且於既 得條件未成就前，不得以任何理由或方式向受託人請求返 還或交付限制員工權利新股。惟限制員工權利新股仍可參 與配股、配息及現金增資認股，因配股或增資認股所取得 之新股不屬於限制員工權利股份。員工未達既得條件前， 於本公司股東會之出席、提案、發言、表決權及其他有關 股東權益事項皆委託信託保管機構代為行使之。
-
（七） 其他約定事項： 1. 限制員工權利新股交付信託期間，員工應授權本公司全權 代理員工與股票信託機構進行（包括但不限於）信託契約 之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止，及信託財產之 交付、運用及處分指示。
-
員工倘有下列情事，公司有權就其尚未達成既得條件之限 制員工權利新股無償收回並予以註銷：（1）因故意或重大 過失違反勞動契約或公司工作規則、（2）員工違反本條第 （六）項之規定、或（3）員工終止或解除本項第1款對本 公司之授權。
第六條 簽約及保密
-
（一） 限制員工權利新股的發行總單位數、認股價格、分配原則 及被給與人名單等事項確定後，由承辦單位通知員工簽署 「限制員工權利新股受領同意書」。員工未依規定完成簽署 者，視同放棄獲配限制員工權利新股之資格。
-
（二） 員工簽署「限制員工權利新股受領同意書」後，應遵守保 密規定，不得將其內容告知他人。
-
（三） 任何經本辦法取得之限制員工權利新股及衍生權益之持 有人，均應遵守本辦法及「限制員工權利新股受領同意書」 之規定，違者依本公司之相關規定處分。
-
第七條 本辦法之修訂
-
（一） 本辦法經董事會同意，嗣後如因法令修改、主管機關審核 要求、客觀環境改變等因素而有修正之必要時，授權董事長 修訂本辦法，嗣後再提董事會追認並經董事會三分之二以上 董事之出席，及出席董事過半數之同意後始得發行。
-
（二） 本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
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附件八
智易科技股份有限公司 董事新兼任其他企業職務明細表
| 本公司 | 本公司 | 兼 任 其 他 公 司 | |
|---|---|---|---|
| 職 稱 | 姓 名 | 職 稱 | 公 司 |
| 董事長 | 陳瑞聰 | 董事長 | 瑞核生技(股)公司 |
| 董 事 | 極創電子(股)公司、重慶翊寶智慧電子裝 置有限公司 |
||
| 董 事 | 翁宗斌 | 董 事 | 弘晉投資(股)公司、麥實創業投資(股)公 司、HengHao Holdings A Co., Ltd.、 HengHao Holdings B Co., Ltd.、HengHao Trading Co., Ltd. |
| 董 事 | 陳招成 | 董 事 | 弘記投資(股)公司、至寶科技(股)公司、重 慶翊寶智慧電子裝置有限公司 |
| 董 事 | 曾釗鵬 | 董事長 | 至寶科技(股)公司、康舒通訊(股)公司 |
| 董 事 | Arcadyan Technology Australia Pty Ltd. 、智同日本株式會社 |
||
| 董 事 | 魏哲和 | 董 事 | 旺宏電子(股)公司 |
| 獨立董事 | 李英珍 | 獨立董事 | 德信科技(股)公司 |
| 獨立董事 | 楊文安 | 董事長 | 德本財務諮詢(股)公司 |
| 董事及 合夥會計師 |
立本台灣聯合會計師事務所 |
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