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APS Inc. — Annual Report 2019
Mar 30, 2020
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Annual Report
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사업보고서 3.9 APS홀딩스(주) C Z 110111-1315286 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 24 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 3 월 30 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이피에스홀딩스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정기로 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 9길 23-12 |
| (전 화) 031-776-1800 | |
| (홈페이지) http://www.apsholdings.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 방은주 |
| (전 화) 031-776-1836 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 서명_1.jpg 대표이사 서명_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 에이피에스홀딩스(주)로 표기합니다. &cr영문으로는 APS Holdings Corporation으로 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1994년 9월 15일 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을영위할 목적으로 설립된 회사로서 2001년 12월 04일 코스닥시장에 상장한 공개회사입니다. 2017년 3월에는 지주회사 부문(에이피에스홀딩스)과 장비사업 부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하였습니다.&cr
다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소: 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12&cr전 화: 031-776-1800&cr홈페이지: http://www.apsholdings.co.kr&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의해 중소기업에 해당하지 아니합니다. &cr
마. 주요사업의 내용&cr당사는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사입니다. 주요종속회사/주요자회사가 영위하는 사업은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
&cr 바. 계열회사 현황&cr
| 회사명 | 업태(사업내용) | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 에이피시스템(주) | 디스플레이, 반도체 장비 제조외 | 상장 | - |
| (주)디이엔티 | 디스플레이 장비 제조 | 상장 | - |
| 코닉오토메이션(주) | 소프트웨어 개발 및 판매외 | 비상장 | - |
| (주)넥스틴 | 반도체 장비 제조 외 | 비상장 | - |
| (주)제니스월드 | 반도체 장비부품 제조 및 정밀세정 | 비상장 | - |
| 에이피에스에이엠디(주) | 부동산 임대, 관리, 개발 | 비상장 | - |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | 전자, 전기, 기계제품의 판매외 | 비상장 | - |
| 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | 전자, 전기, 기계제품의 판매외 | 비상장 | - |
| 에이피에스정밀(주) | 반도체 장비 및 부품 가공 정밀 | 비상장 | - |
| 소주디이티설비유한공사 | 디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매 | 비상장 | - |
| VINA DE&T CO.,LTD | 디스플레이 장비 조립 및 설치, 유지보수 | 비상장 | - |
* 계열회사에 관한 기타 자세한 사항은 동 보고서의' Ⅸ.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. &cr
사. 연결대상 종속회사 개황&cr
(단위 : 백만원) 코닉오토메이션(주)2003년 10월 23일경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12소프트웨어 개발 및 판매외10,739지분율 60%해당사항 없음.에이피에스에이엠디(주)2016년 09월 21일충남 천안시 서북구&cr입장면 위례성로 1942부동산 임대, 관리, 개발66,922지분율 100%해당&cr(지배회사 자산총액 10% 이상).에이피에스정밀(주)2017년 1월 16일경기도 화성시 양감면 정문송산로 206-17 반도체 장비 및 부품 가공 정밀2,461에이피에스에이엠디(주)가&cr지분율 100% 보유해당사항 없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
아. 신용평가에 관한 사항
해당사항 없습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2001년 12월 04일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 2015년 07월 | 신규시설투자 결정 (동탄제2공장 건설공사 착공) |
| 2015년 10월 | 타법인 주식취득 (주)넥스틴 (의결권 있는 우선주 고려시 회사의 유효지분율 25.2%) |
| 2015년 10월 | (주)제니스월드 지배력 획득 |
| 2016년 09월 | 에이피에스에이엠디(주) 설립 |
| 2016년 09월 | 상환전환우선주 발행 (600억원) |
| 2016년 10월 | 회사 인적분할 결정 |
| 2016년 10월 | (종속회사) AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 설립 |
| 2017년 03월 | 상호 변경(AP시스템 -> APS홀딩스) |
| 2017년 04월 | 코스닥 증권시장 변경상장 |
| 2017년 12월 | APS HK GLOBAL LIMITED 설립 |
| 2018년 01월 | 유상증자 (675억원) |
| 2018년 12월 | 2억불 수출의 탑 수상(AP시스템(주)) |
| 2019년 09월 | APS HK GLOBAL LIMITED 청산 |
&cr 나. 본점소재지의 변동&cr
| 변경일자 | 변경전 주소 | 변경후 주소 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2012.10.18 | 경기도 화성시 동탄면&cr중리 605 | 경기도 화성시 동탄면&cr동탄산단8길 15-5 | 본점소재지의 &cr동탄2신도시 수용 |
| 2017.03.02 | 경기도 화성시 동탄면&cr동탄산단8길 15-5 | 경기도 화성시 동탄면&cr동탄산단9길 23-12 | 회사분할 |
다. 상호의 변경&cr
| 변경일자 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2004.01.08 | 주식회사 앤콤정보시스템 | 코닉시스템 주식회사 | 기업이미지 제고 및&cr영업력 강화 |
| 2009.03.20 | 코닉시스템 주식회사 | AP시스템 주식회사 | 기업이미지 제고 |
| 2012.03.19 | Asia Pacific Systems&crIncorporated | Advanced Process&crSystems Corporation | 영문상호 변경&cr(국문, 약칭동일) |
| 2017.03.02 | 에이피시스템 주식회사 | 에이피에스홀딩스&cr주식회사 | 기업분할에 따른 &cr사명변경 |
| Advanced Process &crSystems Corporation | APS Holdings &crCorporation |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 01월 06일신주인수권행사보통주198,0985007,5722016년 01월 11일전환권행사보통주2,200,0005007,2412016년 09월 30일유상증자(제3자배정)우선주3,000,00050020,0002017년 03월 01일주식분할보통주13,679,033500-2017년 03월 01일주식분할우선주1,602,388500-2018년 01월 11일유상증자(일반공모)보통주8,463,2935007,9742018년 03월 23일상환권행사우선주698,804500-2019년 10월 01일상환권행사우선주698,806500-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회무보증분리형신주인수권부사채 중&cr신주인수권 15억원 행사 |
| 제2회무보증전환사채 중&cr전환권 159.302억 행사 |
| 상환전환우선주 3,000,000주 발행&cr주식교부일로부터 1년간 보호예수중 |
| 인적분할 |
| 인적분할 |
| 현물출자 유상증자 |
| 조기상환 및 이익 소각처리 |
| 상환권 행사 및 이익 소각처리 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주54,000,0006,000,00060,000,000-37,158,1855,360,85742,519,042-16,763,9645,360,85722,124,821------1,397,6121,397,612-----16,763,9643,963,24520,727,209-20,394,221-20,394,221-2,000,369-2,000,369-18,393,852-18,393,852-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 214,673- -- 214,673-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 214,673 - -- 214,673-우선주- -----보통주548,246 270,245818,491- - -우선주------보통주833,941818,491-- 1,652,432-우선주------보통주1,382,187 1,088,736818,491- 1,652,432-우선주- - ----보통주 133,264 - -- 133,264-우선주 2 - -2 --보통주1,730,1241,088,736818,491- 2,000,369-우선주 2 - -2 --
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2016년 09월 30일20,00050027,952,240,0001,397,612--본 건 우선주의 우선배당율은 발행일로부터3년째 되는날까지는 연1.6%, 그 익일부터는연2.4%로한다.본건 우선주의 주주는 청산에 의한 잔여재산분배시 인수대금과 우선배당금중 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받습니다.발행회사는 발행일로부터 1년째되는 날의 익일에서부터 6개월째되는 날까지의 기간에는 본건 발행주식 총수의 50%에 해당하는 범위내에서 상환 청구할 권리를 가지며 발행일로부터 3년째 되는 날의 익일부터 존속기간 만료일까지는 본건 발행주식 총수의 잔여분에 대한 상환 청구 권리를 가진다.
상환되는 주식의 총 발행금액과 발행일로부터 1년째되는 날의 익일에서부터 6개월째 되는날까지의 기간에는 동 금액에 대해 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 일할 적용하여 산정한 이자금액의 합계액으로 한다. 단, 본건 우선주의 발행일로부터 상환일 사이에 기지급된 배당금이 있는 경우 이를 공제한다.
1차 : 발행일로부터 1년 ~ 1년 6개월&cr2차 : 발행일로부터 3년 ~ 존속기간 만료일--본 주식의 주주는 전환청구기간내에 언제든지 본 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.발행일로부터 1년 ~ 존속기간 만료일 전일보통주-1. 의결권 없음&cr2. 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권 있음1. 존속기간 : 7년 &cr2. 전환가격 시가하락에 따른 조정한도 :&cr 80%&cr3. 본건 주식은 주권 교부일로부터 1년간&cr 전량 의무보호예수 됩니다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
주1) 2019년 10월 11일자로 이익 소각을 모두 완료하여 제출일 현재 우선주 잔량은 없습니다.&cr
주2) 최초 발행일 시점 이후 인적분할을 실시함에 따라, 아래와 같이 분할 존속회사와 분할 신설회사로 상기 종류주식(상환전환우선주)이 분할됨.
(단위: 주)
| 구분 | 종류 | 분할 전 | 분할 존속회사&cr(에이피에스홀딩스) | 분할 신설회사&cr(에이피시스템) |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 보통주 | 25,609,961 | 11,930,928 | 13,679,033 |
| 우선주&cr(상환전환우선주) | 3,000,000 | 1,397,612 | 1,602,388 | |
| 분할비율 | - | 0.4658706% | 0.5341294% |
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,394,221-우선주--보통주2,000,369-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,393,852-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
주1) 2019년 10월 11일자로 이익 소각을 모두 완료하여 제출일 현재 우선주 잔량은 없습니다.&cr
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr(1) 정관에 기재된 배당에 관한 사항 &cr
제14조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제59조 (이익배당)
①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회 결의로 한다. 다만 제54조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr&cr제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr
제61조 (중간배당)
①회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
②제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 상법시행령에서 정하는 미실현 이익
4. 직전결산기의 정기주주총회나 이사회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금&cr6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는, 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
나. 주요배당지표
500500500-4,601848-14,145-628-5,184-14,135-14847-968-224447------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주-320320보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주) 상기 (연결)당기순이익, (별도)당기순이익은 계속영업당기순이익을 기재하였으며 (연결)주당순이익도 계속영업기본주당순손익으로 표시함.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr&cr가. 업계의 현황&cr
지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 책임경영체제 구축 등을 들 수 있습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr&cr(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr&cr(가)영업개황&cr&cr당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), 에이피에스에이엠디(주), (주)넥스틴 을 자회사, 에이피에스정밀(주), 소주디이티설비유한공사, VINA DE&T CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) 을 손자회사로 두고 있습니다.&cr&cr(나)사업부문의 구분&cr&cr당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며&cr주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 사업본부 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 |
| 소프트웨어사업부 | 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 |
| 부동산개발사업부 | 부동산 개발 및 관리 등 |
| 정밀제조사업부 | 장비 및 부품 가공정밀 등 |
① 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 총부채 | 비유동자산&cr증가 | 관계기업&cr투자지분 | 총자산 | 총부채 | 비유동자산&cr증가 | 관계기업&cr투자지분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부 | 242,094,234 | 32,124,647 | 3,929,211 | 138,020,774 | 233,535,689 | 7,373,565 | 1,676,771 | 134,625,603 |
| 소프트웨어사업부 | 10,738,964 | 10,661,789 | 624,052 | - | 15,658,484 | 10,800,184 | 122,204 | - |
| 부동산개발사업부 | 66,922,242 | 37,964,133 | (1,468,565) | - | 58,068,539 | 27,917,836 | 10,923,779 | - |
| 정밀제조사업부 | 2,460,819 | 2,316,487 | (211,483) | - | 1,665,317 | 2,283,724 | (110,524) | - |
| 소계 | 322,216,259 | 83,067,056 | 2,873,215 | 138,020,774 | 308,928,029 | 48,375,309 | 12,612,230 | 134,625,603 |
| 연결조정 | (24,508,015) | (144,554) | (98,609) | 6,762,920 | (25,724,150) | (761,034) | 44,408 | 7,490,224 |
| 계 | 297,708,244 | 82,922,502 | 2,774,606 | 144,783,694 | 283,203,879 | 47,614,275 | 12,656,638 | 142,115,827 |
&cr경영진에게 보고되는 부문별 보고 정보는 연결실체의 연결재무제표와 일치합니다.&cr&cr② 당기와 전기 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 당기 | 전기 (*1) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 영업손익 | 이자비용 | 감가상각비 및 &cr무형자산상각비&cr(*2) | 매출액 | 영업손익 | 이자비용 | 감가상각비 및 &cr무형 자산상각비&cr (*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부 | 3,396,432 | (6,417,261) | 134,385 | 922,821 | 3,239,249 | (4,470,903) | 46,962 | 378,700 |
| 소프트웨어사업부 | 13,168,705 | (4,297,297) | 216,830 | 475,515 | 18,237,191 | 522,284 | 177,207 | 173,646 |
| 부동산개발사업부 | 4,052,129 | 1,002,119 | 826,549 | 1,766,461 | 3,191,426 | 847,083 | 567,784 | 1,429,117 |
| 정밀제조사업부 | 3,066,326 | (684,737) | 68,131 | 339,567 | 3,840,172 | (513,065) | 64,926 | 243,490 |
| 소계 | 23,683,592 | (10,397,176) | 1,245,895 | 3,504,364 | 28,508,038 | (3,614,601) | 856,879 | 2,224,953 |
| 연결조정 | (532,206) | (182,711) | (23,685) | (29,878) | (91,728) | - | (36,568) | 76,743 |
| 계 | 23,151,386 | (10,579,887) | 1,222,210 | 3,474,486 | 28,416,310 | (3,614,601) | 820,311 | 2,301,696 |
&cr (*1) 전기 연결범위의 변동으로 연결재무제표 작성대상에서 제외된 판매사업부의 손익은 중단영업에 포함되어 있습니다.&cr&cr(*2) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다. &cr.
(2) 조직도&cr
조직도_1.jpg 조직도
&cr 2. 영업의 현황&cr
당사는 지주회사로 주수입원은 브랜드 사용에 대한 로열티 수익 등이며 연결기준 매출 대부분은 종속회사의 연결매출입니다. 연결기준의 주요 제품 및 매출은 아래와 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 | 3,396,432 | 14.7% |
| 소프트웨어사업부 | 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 | 13,168,705 | 56.9% |
| 부동산개발사업부 | 부동산 개발 및 관리 등 | 4,052,129 | 17.5% |
| 정밀제조사업부 | 장비 및 부품 가공정밀 등 | 3,066,326 | 13.2% |
| 소 계 | 23,683,592 | 102.3% | |
| 연결조정 | (532,206) | -2.3% | |
| 합 계 | 23,151,386 | 100.0% |
3. 파생상품 거래 현황&cr
가. 파생상품계약 체결 현황&cr
해당사항 없음&cr
나. 파생상품계약 거래 현황&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 4. 영업설비&cr&cr-유형자산 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분(원단위) | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구 및 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 267,245 | 1,270,163 | - | 2,253,987 | 279,503 | 377,786 | 9,997 | - | 4,458,681 |
| 취득 | 58,321 | 548,712 | 8,800 | 4,180,007 | 4,795,840 | ||||
| 처분 | (46,014) | (8,473) | (54,487) | ||||||
| 대체 | - | ||||||||
| 감가상각비 | (33,499) | (468,769) | (79,000) | (128,133) | (3,310) | (712,711) | |||
| 기말장부금액 | 267,245 | 1,236,664 | - | 1,785,218 | 212,810 | 789,892 | 15,487 | 4,180,007 | 8,487,323 |
주) 상기 유형자산 현황은 별도 재무제표 기준입니다.&cr&cr주요자회사 및 주요종속회사에 관한 내용은 아래 [주요자회사],[주요종속회사] 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr&cr 5. 경영상의 주요계약&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
(1) 신규 사업에 관한 사항
당사는 신규 사업으로 반도체, 디스플레이 소재 및 부품 사업을 준비 중에 있으며 그 일환으로 중소형 유기발광다이오드 (OLED : Organic Light Emitting Diodes) 증착 공정에 사용되는 섀도마스크 (파인메탈마스크·FMM)에 대한 기술 개발을 진행하며 본격적인 사업을 준비 중에 있습니다.
섀도마스크는 OLED 디스플레이 패널 제작 시 유기물질을 정확한 위치에 증착하기 위한 종이보다 얇은 메탈 소재판으로 OLED 디스플레이의 해상도와 수율을 결정짓는 핵심부품의 하나입니다. 향후 중소형 OLED 중소형 패널 시장은 중국 스마트폰 업체의 OLED 패널 탑재 증가, 폴더블 폰 출시, 국내외 5G 통신 서비스 확대 등에 따라 가파른 성장세를 기록 할 것으로 예상되며, 이에 따라 섀도마스크 수요 또한 급증할 것으로 전망됩니다. &cr당사의 섀도마스크가 양산에 성공하게 된다면 현재 소수의 일본 업체가 독점하고 있는 섀도마스크 시장의 다변화 및 국산화를 통해 국내 중소형 OLED 디스플레이 제조 공정의 안정화와 함께 당사의 새로운 수익원으로 자리매김 할 것으로 기대됩니다.
&cr(2) 당사는 현재 지주회사로 연결기준 매출 대부분은 종속회사의 연결매출입니다. 따라서 제품, 원재료, 생산 및 설비, 매출, 수주상황 등에 관한 사항은 주요 자회사의 현황을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(3) 연결범위의 변동
전기 중 연결범위의 변동으로 인하여 연결재무제표 작성 대상에서 제외되어 전기 중단영업으로 표시된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동사유 |
|---|---|
| AP SYSTEMS VIETNAM CO.,LTD | 에이피시스템(주)에 지분 100% 양도 |
| APS CHINA Corp. | 에이피시스템(주)에 지분 100% 양도 |
1) 전기 중 지분양도를 통해 연결실체의 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,072,448 |
| 재고자산 | 254,900 |
| 유형자산 및 무형자산 | 190,792 |
| 기타자산 | 742,838 |
| 자산총계 | 2,260,978 |
| 매입채무 및 기타채무 | 285,241 |
| 부채총계 | 285,241 |
| 순자산 금액 | 1,975,737 |
2) 회계처리&cr총처분대가 1,994,160천원과 장부금액 1,975,737천원의 차이인 18,423천원을 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.&cr
3) 중단영업 공시&cr연결범위의 변동으로 연결대상에서 제외된 판매사업부의 경영성과는 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 연결손익계산서는 재작성되었습니다. &cr
① 전기 중 연결범위의 변동으로 인한 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 3,790,633 |
| 매출원가 | (694,707) |
| 매출총이익 | 3,095,926 |
| 판매비와관리비 | (2,673,173) |
| 영업이익 | 422,753 |
| 기타수익 | 4,804 |
| 기타비용 | (3,186) |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 10,821 |
| 금융수익-기타 | - |
| 금융비용 | (6,921) |
| 법인세비용차감전중단영업이익 | 428,271 |
| 법인세비용 | 123,658 |
| 법인세비용차감후중단영업이익 | 304,613 |
| 중단영업처분이익 | 18,423 |
| 중단영업처분이익에 대한 법인세효과 | 4,053 |
| 중단영업당기순이익 | 318,983 |
② 전기 중 연결범위의 변동으로 인한 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 81,537 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,289,213) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 11,266 |
[주요자회사]&cr AP시스템(주) &cr
&cr
[주요종속회사]&cr에이피에스에이엠디(주)&cr&cr 1. 사업의 개요
에이피에스에이엠디(주)는 당사가 2016년 9월 100% 출자한 자회사로서 부동산 임대, 관리, 개발 사업을 영위하고 있습니다. &cr회사의 현황을 요약하면 다음과 같습니다.
(기준일 : 2019년 12월 31일)
| 회사명 | 에이피에스에이엠디 |
| 대표이사 | 황문석 |
| 설립일 | 2016.09.21 |
| 주력사업 | 부동산 임대, 관리, 개발 |
| 본사위치 | 충남 천안시 서북구 입장면 위례성로 1942 |
| 종업원 현황 | 8명 |
[매출규모]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 매출액(백만원) | 4,052 | 3,191 | 1,949 |
&cr에이피에스정밀(주)은 에이피에스에이엠디(주)가 2017년 1월 80% 출자한 연결 종속회사로서 반도체 장비 및 부품 가공정밀 사업을 영위하고 있으며, 매출규모는 아래와 같습니다.&cr
[매출규모]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 매출액(백만원) | 3,066 | 3,840 | 2,228 |
&cr 2. 주요제품, 서비스 등 &cr당사는 부동산 임대, 관리, 개발 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 3. 주요 원재료 &cr- 해당사항 없음&cr&cr 4. 생산 및 설비 &cr- 유형자산 현황(연결기준)
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | 530,693 | 1,040,339 | 58,580 | 1,629,612 |
| 취득 | - | - | - | 13,157 | 213,395 | 226,552 |
| 처분/감액 | - | - | - | (192) | (192) | |
| 감가상각 | - | - | (169,918) | (302,158) | - | (472,076) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 360,775 | 751,146 | 271,975 | 1,383,896 |
&cr- 투자부동산 현황(연결기준)
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,334,984 | 39,826,123 | - | - | - | 52,161,107 |
| 취득 | 5,370,511 | 6,834,844 | - | - | - | 12,205,355 |
| 처분/감액 | - | - | - | - | ||
| 감가상각 | (1,519,657) | - | - | - | (1,519,657) | |
| 대체 | (5,370,511) | (6,738,344) | - | - | - | (12,108,855) |
| 기말 | 12,334,984 | 38,402,966 | - | - | - | 50,737,950 |
&cr 5. 매출(연결기준)&cr
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 매출액(백만원) | 7,118 | 7,032 | 4,177 |
&cr 6. 수주상황 &cr해당사항 없음&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr보고서 제출일 현재 특이사항 없습니다.&cr&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr(가) 파생상품계약 체결 현황&cr (단위: 천원)
| 구분 | 만기일 | 계약금액 | 스왑금리 | 19년 12월평가 | 평가이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (KRW) | (손실) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금리스왑 | 2022-11-28 | 10,000,000 | 3.99% | - | - |
주) 2019년 7월 22일 조기해지함.&cr&cr- 금리스왑 계약조건
| 이자교환 | 금리조건 | 계산방법 |
|---|---|---|
| 고정금리 지급 | 3.99% | 계약금액 *고객지급금리*(실제경과일수/365) |
| 변동금리 수취 | 91일물 CD금리+1.41% | 계약금액 *고객지급금리*(실제경과일수/365) |
| 이자교환주기 | 1개월 단위 후취 |
&cr(나) 파생상품계약 거래 현황
① 금리스왑
(단위: 천원)
| 발생일 | 명목금액 | 고정금리&cr(지급) | 변동금리&cr(수취) | 지급이자 | 수취이자 | 거래이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (손실) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01-28 | 9,580,000 | 3.99% | 3.11% | 32,464 | 25,304,323 | (7,160) |
| 2019-02-28 | 9,580,000 | 3.99% | 3.11% | 32,464 | 25,304,323 | (7,160) |
| 2019-03-28 | 9,370,000 | 3.99% | 3.30% | 28,679 | 23,720,219 | (4,959) |
| 2019-04-28 | 9,370,000 | 3.99% | 3.30% | 31,752 | 26,261,671 | (5,491) |
| 2019-05-28 | 9,370,000 | 3.99% | 3.30% | 30,728 | 25,414,521 | (5,313) |
| 2019-06-28 | 9,160,000 | 3.99% | 3.25% | 31,041 | 25,284,110 | (5,756) |
&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr보고서 제출일 현재 특이사항 없습니다.&cr&cr 10. 연구개발활동&cr해당사항 없음&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr보고서 제출일 현재 특이사항 없습니다.
&cr&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약재무정보 (연결)
(단위 : 원)
| 구 분 | 제24기&cr(2019년 12월말) | 제23기&cr(2018년 12월말) | 제22기&cr(2017년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 56,460,963,192 | 54,504,524,024 | 83,530,217,742 |
| 현금및현금성자산 | 5,910,961,542 | 11,880,427,522 | 8,092,489,328 |
| 금융기관예치금 | 3,407,000,000 | 16,418,543,423 | 59,021,507,418 |
| 매출채권 | 4,622,319,080 | 7,342,416,473 | 6,607,066,833 |
| 기타수취채권 | 1,841,413,039 | 1,662,764,184 | 4,930,056,452 |
| 기타자산 | 1,140,913,964 | 2,119,819,708 | 2,775,062,746 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,065,386,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 26,181,952,387 | 13,508,091,837 | - |
| 파생금융자산 | 445,335,876 | - | 132,999,000 |
| 재고자산 | 585,929,200 | 1,344,844,987 | 905,649,965 |
| 당기법인세자산 | 216,283,250 | 227,615,890 | - |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | - | - |
| 비유동자산 | 241,247,280,352 | 228,699,355,412 | 148,252,752,864 |
| 금융기관예치금 | 3,000,000,000 | - | 213,840,000 |
| 매출채권 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 77,574,813,336 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 26,056,290,300 | 19,961,653,516 | - |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 1,650,835,637 | 3,417,260,735 | - |
| 기타수취채권 | 664,757,534 | 580,863,804 | 1,015,254,064 |
| 기타자산 | 114,314,384 | 230,958,901 | 950,906,946 |
| 유형자산 | 12,197,944,165 | 8,376,107,817 | 9,340,651,101 |
| 무형자산 | 1,292,371,377 | 1,185,668,372 | 1,019,590,008 |
| 사용권자산 | 385,867,954 | - | - |
| 투자부동산 | 50,737,950,470 | 52,161,107,347 | 37,986,056,639 |
| 관계기업투자 | 144,783,693,514 | 142,115,826,517 | 19,388,847,019 |
| 이연법인세자산 | 363,255,017 | 669,908,403 | 762,793,751 |
| 자산총계 | 297,708,243,544 | 283,203,879,436 | 231,782,970,606 |
| 유동부채 | 43,557,314,081 | 20,784,119,818 | 21,478,412,654 |
| 비유동부채 | 39,365,187,460 | 26,830,154,621 | 27,028,376,094 |
| 부채총계 | 82,922,501,541 | 47,614,274,439 | 48,506,788,748 |
| 지배기업의 소유주지분 | 214,753,989,647 | 233,766,999,057 | 181,792,158,680 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 5,965,464,000 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 보통주 주식발행초과금 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 | 39,035,491,849 |
| 우선주 주식발행초과금 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 |
| 이익잉여금 | 734,296,922,705 | 750,734,950,934 | 744,178,477,797 |
| 기타포괄손익누계액 | (13,212,022,367) | (11,979,881,177) | 4,750,239,179 |
| 기타자본구성요소 | (641,580,602,412) | (640,237,762,421) | (636,410,777,576) |
| 비지배지분 | 31,752,356 | 1,822,605,940 | 1,484,023,178 |
| 자본총계 | 214,785,742,003 | 235,589,604,997 | 183,276,181,858 |
| 부채와 자본총계 | 297,708,243,544 | 283,203,879,436 | 231,782,970,606 |
| &cr | (2019.01.01 ~&cr2019.12.31) | (2018.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.31) |
| 매출액 | 23,151,385,938 | 28,416,309,699 | 87,934,027,389 |
| 영업이익 | (10,579,887,493) | (3,614,600,651) | 256,404,943 |
| 계속사업이익 | (4,601,038,289) | 847,741,696 | (14,144,667,344) |
| 지배기업의 소유주지분 | (2,731,765,109) | 899,346,679 | (13,933,869,641) |
| 비지배지분 | (1,869,273,180) | (51,604,983) | (210,797,703) |
| 계속사업&cr기본주당순이익 | (148) | 47 | (968) |
| 계속사업&cr희석주당순이익 | (148) | 47 | (968) |
| 연결대상회사의 수 | 3 | 3 | 5 |
&cr주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 외부감사인의 감사(제 22~24기)를 받은 재무제표 입니다. &cr&cr주2) 2018회계연도부터 K-IFRS 1109호(금융상품) 및 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 기초이익잉여금에 인식되도록 소급 적용하였습니다. &cr&cr주3) 2019회계연도부터 K-IFRS 1116호(리스) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2019년1월 1일에 반영하였습니다. &cr
(1) 연결대상회사 변동내역&cr
| 사업연도 | 당기 연결에&cr포함된 회사 | 전기 대비 연결에 &cr추가된 회사 | 전기 대비 연결에서&cr제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 2015년&cr(제20기) | 코닉오토메이션(주)&cr첨신상무상해유한공사&cr(주)제니스월드 | (주)제니스월드 | - |
| 2016년&cr(제21기) | 코닉오토메이션(주)&cr첨신상무상해유한공사&cr(주)제니스월드&cr에이피에스에이엠디(주)&crAP SYSTEMS VIETNAM&crCO., LTD | 에이피에스에이엠디(주)&crAP SYSTEMS VIETNAM&crCO., LTD | - |
| 2017년&cr(제22기) | 코닉오토메이션(주)&cr첨신상무상해유한공사&cr에이피에스에이엠디(주)&crAP SYSTEMS VIETNAM&crCO., LTD&cr에이피에스정밀(주) | 에이피에스정밀(주) | (주)제니스월드 |
| 2018년&cr(제23기) | 코닉오토메이션(주)&cr에이피에스에이엠디(주)&cr에이피에스정밀(주) | - | AP SYSTEMS VIETNAM&crCO., LTD&cr첨신상무상해유한공사 |
| 2019년&cr(제24기) | 코닉오토메이션(주)&cr에이피에스에이엠디(주)&cr에이피에스정밀(주) | - | - |
* 20기중 (주)제니스월드의 지배력을 획득하여 연결대상회사로 추가하였습니다. 또한, 21기중 에이피에스에이엠디(주)와 AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD을 신규설립하였으며, 22기 중에는 에이피에스정밀(주)를 신규설립하였으며, 지배력 상실로 인해서 (주)제니스월드를 연결 대상회사에서 제외하였습니다.&cr23기 중에는 AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 와 첨신상무상해유한공사의 보유 지분 전량을 AP시스템(주)로 매각하여 연결 대상회사에서 제외하였습니다.&cr
나. 요약재무정보(별도)
(단위 : 원)
| 구 분 | 제24기&cr(2019년 12월말) | 제23기&cr(2018년 12월말) | 제22기&cr(2017년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 33,462,621,949 | 39,265,917,886 | 64,435,891,405 |
| 현금및현금성자산 | 1,626,755,231 | 6,424,347,328 | 1,931,151,768 |
| 금융기관예치금 | 2,880,000,000 | 16,418,543,423 | 55,313,946,905 |
| 매출채권 | 803,283,049 | 368,914,813 | 458,407,274 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,065,386,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 26,181,952,387 | 13,089,286,173 | - |
| 기타수취채권 | 916,748,841 | 1,292,336,554 | 4,305,735,789 |
| 기타자산 | 469,664,115 | 1,444,905,735 | 1,228,264,669 |
| 당기법인세자산 | 138,882,450 | 227,583,860 | - |
| 파생상품자산 | 445,335,876 | - | 132,999,000 |
| 재고자산 | - | - | |
| 비유동자산 | 208,631,611,785 | 194,269,771,398 | 135,124,750,397 |
| 금융기관예치금 | 3,000,000,000 | - | 213,840,000 |
| 매출채권 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 76,740,294,174 |
| 당기손익공정가치측정금융자산&cr | 26,056,290,300 | 19,867,413,994 | - |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 597,039,437 | 1,596,528,215 | - |
| 기타수취채권 | 284,519,066 | 32,798,337 | 380,151,406 |
| 기타자산 | 113,190,404 | 399,719,400 | 1,817,865,850 |
| 유형자산 | 8,487,323,286 | 4,458,681,223 | 1,926,686,368 |
| 사용권자산 | 47,487,108 | - | - |
| 무형자산 | 950,992,846 | 858,869,221 | 295,947,026 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 169,094,769,338 | 167,055,761,008 | 53,749,965,573 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 242,094,233,734 | 233,535,689,284 | 199,560,641,802 |
| 유동부채 | 7,673,192,799 | 4,404,453,836 | 4,285,818,272 |
| 비유동부채 | 24,451,453,845 | 2,969,111,449 | 13,992,936,212 |
| 부채총계 | 32,124,646,644 | 7,373,565,285 | 18,278,754,484 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 5,965,464,000 |
| 보통주 주식발행초과금 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 | 39,035,491,849 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 우선주 주식발행초과금 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 |
| 이익잉여금 | 730,060,982,068 | 744,362,823,385 | 743,529,449,884 |
| 기타자본구성요소 | (641,500,362,055) | (640,389,267,710) | (636,562,282,865) |
| 기타포괄손익누계액 | (13,840,724,644) | (13,061,123,397) | 5,040,501,019 |
| 자본총계 | 209,969,587,090 | 226,162,123,999 | 181,281,887,318 |
| 부채와 자본총계 | 242,094,233,734 | 233,535,689,284 | 199,560,641,802 |
| 종속 ·관계 ·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 3,396,431,750 | 3,239,248,897 | 3,634,411,852 |
| 영업이익 | (6,417,261,079) | (4,470,903,422) | (366,965,035) |
| 계속사업이익 | (628,175,609) | (5,183,869,244) | (14,135,413,232) |
| 계속사업&cr기본주당순이익 | (34) | (269) | (982) |
주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 외부감사인의 감사(제 22~24기)를 받은 재무제표 입니다. &cr&cr주2) 2018회계연도부터 K-IFRS 1109호(금융상품) 및 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 기초이익잉여금에 인식되도록 소급 적용하였습니다. &cr&cr주3) 2019회계연도부터 K-IFRS 1116호(리스) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2019년1월 1일에 반영하였습니다. &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_24기_00296078_에이피에스홀딩스(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 2019.12.31 현재 |
| 제 23 기 2018.12.31 현재 |
| 제 22 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 56,460,963,192 | 54,504,524,024 | 83,530,217,742 |
| 현금및현금성자산 | 5,910,961,542 | 11,880,427,522 | 8,092,489,328 |
| 금융기관예치금 | 3,407,000,000 | 16,418,543,423 | 59,021,507,418 |
| 매출채권 | 4,622,319,080 | 7,342,416,473 | 6,607,066,833 |
| 기타수취채권 | 1,841,413,039 | 1,662,764,184 | 4,930,056,452 |
| 기타유동자산 | 1,140,913,964 | 2,119,819,708 | 2,775,062,746 |
| 파생금융자산 | 445,335,876 | ||
| 유동매도가능금융자산 | 1,065,386,000 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 26,181,952,387 | 13,508,091,837 | |
| 당기법인세자산 | 216,283,250 | 227,615,890 | |
| 유동파생상품자산 | 132,999,000 | ||
| 재고자산 | 585,929,200 | 1,344,844,987 | 905,649,965 |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | ||
| 비유동자산 | 241,247,280,352 | 228,699,355,412 | 148,252,752,864 |
| 금융기관예치금 | 3,000,000,000 | 213,840,000 | |
| 장기매출채권 | |||
| 비유동매도가능금융자산 | 77,574,813,336 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 26,056,290,300 | 19,961,653,516 | |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,650,835,637 | 3,417,260,735 | |
| 기타수취채권 | 664,757,534 | 580,863,804 | 1,015,254,064 |
| 기타비유동자산 | 114,314,384 | 230,958,901 | 950,906,946 |
| 유형자산 | 12,197,944,165 | 8,376,107,817 | 9,340,651,101 |
| 사용권자산 | 385,867,954 | ||
| 무형자산 | 1,292,371,377 | 1,185,668,372 | 1,019,590,008 |
| 투자부동산 | 50,737,950,470 | 52,161,107,347 | 37,986,056,639 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 144,783,693,514 | 142,115,826,517 | 19,388,847,019 |
| 이연법인세자산 | 363,255,017 | 669,908,403 | 762,793,751 |
| 자산총계 | 297,708,243,544 | 283,203,879,436 | 231,782,970,606 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 43,557,314,081 | 20,784,119,818 | 21,478,412,654 |
| 단기매입채무 | 1,538,983,756 | 2,422,184,996 | 3,273,269,746 |
| 기타지급채무 | 6,310,735,712 | 8,169,999,301 | 9,083,058,924 |
| 유동파생상품부채 | 1,327,268,423 | 1,042,998,470 | |
| 단기차입금 | 32,279,775,234 | 7,821,713,959 | 4,783,350,553 |
| 당기법인세부채 | 83,056,419 | 2,253,070,953 | |
| 유동충당부채 | 22,500,000 | 15,100,000 | |
| 유동리스부채 | 307,958,631 | ||
| 기타유동부채 | 1,770,092,325 | 1,229,066,673 | 2,085,662,478 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | |||
| 비유동부채 | 39,365,187,460 | 26,830,154,621 | 27,028,376,094 |
| 장기차입금 | 32,888,889,565 | 21,873,334,666 | 12,779,999,998 |
| 기타지급채무 | 266,131,005 | 1,551,531,428 | 3,834,371,729 |
| 비유동파생상품부채 | 619,630,282 | 663,134,890 | 754,984,840 |
| 퇴직급여부채 | 1,703,393,418 | 1,558,512,089 | 1,350,806,525 |
| 비유동충당부채 | 7,400,000 | ||
| 비유동리스부채 | 60,400,291 | ||
| 기타비유동부채 | 174,934,547 | 71,784,494 | 61,374,407 |
| 이연법인세부채 | 3,651,808,352 | 1,104,457,054 | 8,246,838,595 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | |||
| 부채총계 | 82,922,501,541 | 47,614,274,439 | 48,506,788,748 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 214,753,989,647 | 233,766,999,057 | 181,792,158,680 |
| 자본금 | 10,895,916,500 | 10,895,916,500 | 6,664,270,000 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 5,965,464,000 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 자본잉여금 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 | 62,609,949,280 |
| 주식발행초과금 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 | 62,609,949,280 |
| 이익잉여금(결손금) | 734,296,922,705 | 750,734,950,934 | 744,178,477,797 |
| 기타포괄손익누계액 | (13,212,022,367) | (11,979,881,177) | 4,750,239,179 |
| 기타자본구성요소 | (641,580,602,412) | (640,237,762,421) | (636,410,777,576) |
| 비지배지분 | 31,752,356 | 1,822,605,940 | 1,484,023,178 |
| 자본총계 | 214,785,742,003 | 235,589,604,997 | 183,276,181,858 |
| 자본과부채총계 | 297,708,243,544 | 283,203,879,436 | 231,782,970,606 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 23,151,385,938 | 28,416,309,699 | 80,465,235,100 |
| 매출원가 | 14,685,531,512 | 15,855,201,194 | 67,343,924,893 |
| 매출총이익 | 8,465,854,426 | 12,561,108,505 | 13,121,310,207 |
| 판매비와관리비 | 18,991,682,826 | 16,366,692,777 | 13,417,994,331 |
| 대손충당금환입(비용) | (54,059,093) | 190,983,621 | |
| 영업이익(손실) | (10,579,887,493) | (3,614,600,651) | (296,684,124) |
| 기타이익 | 3,714,362,868 | 6,618,218,033 | 1,171,257,406 |
| 기타의대손충당금환입 | 27,281,466 | ||
| 기타손실 | 174,635,993 | 643,652,393 | 1,454,824,059 |
| 금융수익 | 9,088,443,771 | 4,985,609,582 | 2,843,335,998 |
| 금융원가 | 2,511,101,392 | 12,009,556,708 | 22,445,926,031 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | (1,000,370,925) | (1,506,936,422) | 1,381,985,373 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,435,907,698) | (6,170,918,559) | (18,800,855,437) |
| 법인세비용 | 3,165,130,591 | (7,018,660,255) | (4,288,438,152) |
| 계속영업이익(손실) | (4,601,038,289) | 847,741,696 | (14,512,417,285) |
| 중단영업이익(손실) | 318,982,593 | 684,633,670,299 | |
| 당기순이익(손실) | (4,601,038,289) | 1,166,724,289 | 670,121,253,014 |
| 기타포괄손익 | (1,377,816,430) | 2,261,239,576 | 4,213,386,559 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | (1,284,202,684) | 1,495,427,367 | (512,590,833) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | 269,008,452 | (220,118,691) | (338,668,421) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) | (175,399,560) | 152,061,774 | (173,922,412) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,377,811,576) | 1,563,484,284 | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) | (93,613,746) | 765,812,209 | 4,725,977,392 |
| 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) | 5,040,501,019 | ||
| 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) | 90,834,687 | (115,097,364) | |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) | (93,613,746) | 674,977,522 | (199,426,263) |
| 총포괄손익 | (5,978,854,719) | 3,427,963,865 | 674,334,639,573 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,731,765,109) | 1,218,329,272 | 669,371,778,787 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,869,273,180) | (51,604,983) | 749,474,227 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (3,956,455,489) | 3,563,671,400 | 673,599,465,264 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,022,399,230) | (135,707,535) | 735,174,309 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (148) | 47 | (994) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 17 | 47,501 | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (148) | 47 | (994) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 17 | 47,501 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 148,702,127,003 | (21,339,907,466) | 24,262,677 | 75,304,989,035 | 202,691,471,249 | 4,263,379,820 | 206,954,851,069 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | 669,371,778,787 | 669,371,778,787 | 749,474,227 | 670,121,253,014 | |||
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 4,725,976,502 | (498,290,025) | 4,227,686,477 | (14,299,918) | 4,213,386,559 |
| 주식매수선택권 | 55,619,332 | 55,619,332 | |||||
| 상환전환우선주의 전환 | 941,172,924 | 941,172,924 | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (397,853,203) | (397,853,203) | (577,192,865) | (975,046,068) | |||
| 복합금융상품 전환 | |||||||
| 전환권 대가 | (95,132,377) | (95,132,377) | |||||
| 재분류조정 | |||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | (3,938,997,965) | (3,938,997,965) | |||||
| 상환우선주 발행 | |||||||
| 유상증자 | 100,000,000 | 100,000,000 | |||||
| 지분발행 비용 | (1,730,000) | (1,730,000) | (1,730,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (144,017,741) | (144,017,741) | (144,017,741) | ||||
| 인/물적분할 | (79,426,177,723) | (614,528,999,166) | (693,955,176,889) | (693,955,176,889) | |||
| 자기주식 소각 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (79,427,907,723) | (615,070,870,110) | 4,725,976,502 | 668,873,488,762 | (20,899,312,569) | (2,779,356,642) | (23,678,669,211) |
| 2017.12.31 (기말자본) | 69,274,219,280 | (636,410,777,576) | 4,750,239,179 | 744,178,477,797 | 181,792,158,680 | 1,484,023,178 | 183,276,181,858 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 69,274,219,280 | (636,410,777,576) | 4,750,239,179 | 744,178,477,797 | 181,792,158,680 | 1,484,023,178 | 183,276,181,858 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (19,131,340,848) | 19,042,993,489 | (88,347,359) | 474,290,297 | 385,942,938 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,218,329,272 | 1,218,329,272 | (51,604,983) | 1,166,724,289 | |||
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 2,401,220,492 | (55,878,364) | 2,345,342,128 | (84,102,552) | 2,261,239,576 |
| 주식매수선택권 | |||||||
| 상환전환우선주의 전환 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 복합금융상품 전환 | |||||||
| 전환권 대가 | |||||||
| 재분류조정 | |||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | |||||||
| 상환우선주 발행 | |||||||
| 유상증자 | 66,013,685,400 | 66,013,685,400 | 66,013,685,400 | ||||
| 지분발행 비용 | (38,212,959) | (38,212,959) | (38,212,959) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | (17,475,956,105) | 0 | 0 | (17,475,956,105) | 0 | (17,475,956,105) |
| 인/물적분할 | |||||||
| 자기주식 소각 | 13,648,971,260 | (13,648,971,260) | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 65,975,472,441 | (3,826,984,845) | (16,730,120,356) | 6,556,473,137 | 51,974,840,377 | 338,582,762 | 52,313,423,139 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (640,237,762,421) | (11,979,881,177) | 750,734,950,934 | 233,766,999,057 | 1,822,605,940 | 235,589,604,997 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | 640,237,762,421 | 11,979,881,177 | 750,734,950,934 | 233,766,999,057 | 1,822,605,940 | 235,589,604,997 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (2,731,765,109) | (2,731,765,109) | (1,869,273,180) | (4,601,038,289) | |||
| 기타포괄손익 | (1,232,141,190) | 7,450,810 | (1,224,690,380) | (153,126,050) | (1,377,816,430) | ||
| 주식매수선택권 | |||||||
| 상환전환우선주의 전환 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 복합금융상품 전환 | |||||||
| 전환권 대가 | |||||||
| 재분류조정 | |||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | |||||||
| 상환우선주 발행 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 지분발행 비용 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (14,824,808,275) | (14,824,808,275) | (14,824,808,275) | ||||
| 인/물적분할 | (231,745,646) | (231,745,646) | 231,545,646 | (200,000) | |||
| 자기주식 소각 | 13,713,713,930 | (13,713,713,930) | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (1,342,839,991) | (1,232,141,190) | (16,438,028,229) | (19,013,009,410) | (1,790,853,584) | (20,803,862,994) | |
| 2019.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (641,580,602,412) | (13,212,022,367) | 734,296,922,705 | 214,753,989,647 | 31,752,356 | 214,785,742,003 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,095,940,638) | (5,361,867,353) | 14,803,785,949 |
| 영업에서 창출된 현금 | (3,870,218,544) | (3,062,713,407) | 25,459,341,190 |
| 이자수취(영업) | 523,826,327 | 1,414,193,431 | 1,330,822,694 |
| 이자지급(영업) | (1,391,024,947) | (1,283,197,546) | (2,219,517,603) |
| 배당금수취(영업) | 709,258,330 | 256,382,720 | 1,300,000 |
| 법인세납부(영업) | (67,781,804) | (2,686,532,551) | (9,768,160,332) |
| 투자활동현금흐름 | (20,800,827,182) | 15,945,666,888 | (107,263,527,226) |
| 금융기관예치금의 처분 | 23,284,341,218 | 102,055,518,132 | 23,692,618,881 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 57,130,000 | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 54,259,746,035 | 1,000,000,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,994,160,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 45,420,328 | 38,304,193 | 45,296,855 |
| 무형자산의 처분 | 400,000,000 | ||
| 대여금및수취채권의 처분 | 1,716,753,069 | 3,168,003,518 | 30,732,890,329 |
| 기타지급채무의 증가 | |||
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 | 83,165,000 | 249,988,000 | |
| 금융기관예치금의 증가 | (13,272,797,795) | (59,486,824,137) | (82,627,479,527) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (66,871,962,932) | (13,591,594,967) | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | (500,850,000) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (975,000,000) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (19,115,358,176) | ||
| 유형자산 및 투자부동산의 취득 | (17,959,853,792) | (15,346,384,282) | (20,251,378,366) |
| 무형자산의 취득 | (333,048,481) | (824,397,199) | (760,817,431) |
| 대여금및수취채권의 취득 | (1,341,470,000) | (1,284,700,000) | (32,444,384,000) |
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | (327,954,832) | (286,285,738) | (349,884,400) |
| 파생금융자산의 취득 | (1,298,813,825) | ||
| 종속기업 처분으로 인한 현금 순감소 | (1,072,447,632) | (4,618,335,566) | |
| 재무활동현금흐름 | 18,929,878,408 | (6,805,888,691) | (5,391,644,028) |
| 단기차입금의 증가 | 30,308,880,167 | 2,103,739,145 | 7,450,552,392 |
| 장기차입금의 증가 | 32,000,000,000 | 12,000,000,000 | 10,300,000,000 |
| 금융리스부채의 증가 | 123,200,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | |||
| 주식의 발행 | 100,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (4,502,220,381) | (1,000,000,000) | (4,522,293,258) |
| 장기차입금의 상환 | (22,291,109,773) | (953,333,332) | (8,774,172,670) |
| 배당금지급 | (1,341,707,520) | (1,565,325,440) | |
| 전환사채의 감소 | 0 | 0 | |
| 상환우선주 상환 | (13,713,677,930) | (13,648,971,260) | |
| 차입금의 상환 | 0 | 0 | |
| 자기주식의 취득 | (1,111,130,345) | (3,826,984,845) | (144,017,741) |
| 유상증자비용 | (5,696,000) | ||
| 신주발행비 지급 | (38,212,959) | (1,730,000) | |
| 인적분할로 인한 현금 감소 | (9,794,286,751) | ||
| 비지배지분의 취득 | (200,000) | ||
| 금융리스부채의 지급 | (418,955,810) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (5,966,889,412) | 3,777,910,844 | (97,851,385,305) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (2,576,568) | (1,238,468) | 553,351,027 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,969,465,980) | 3,776,672,376 | (97,298,034,278) |
| 재무제표의 환산으로 인한 조정 | 11,265,818 | (89,601,347) | |
| 기초현금및현금성자산 | 11,880,427,522 | 8,092,489,328 | 105,480,124,953 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,910,961,542 | 11,880,427,522 | 8,092,489,328 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 24 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 에이피에스홀딩스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr 1.1 지배기업 및 종속기업 개요&cr에이피에스홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할과 장비용 소프트웨어의 개발 및 공급, 부동산 투자 및 관리, 장비 등의 가공정밀 및 공급을 주 사업으로 하고 있습니다.&cr &cr 지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사 로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.&cr &cr 지배기업은 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 최대주주는 대표이사로, 지배기업 발행 보통주식의 29.75%의 지분을 소유하고 있습니다. &cr &cr 1.2 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 보통주 유효 지분율(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유 | 종속기업 소유 | 지배기업 소유 | 종속기업 소유 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코닉오토메이션(주) | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 60.0 | - | 60.0 | - |
| 에이피에스에이엠디(주) | 대한민국 | 12월 | 부동산 투자 및 관리 | 100.0 | - | 100.0 | - |
| APS정밀(주) (*) | 대한민국 | 12월 | 장비 및 부품 가공정밀 | - | 100.0 | - | 80.0 |
&cr (*) 에이피에스에이엠디(주)가 보유한 APS정밀(주)의 보통주 지분율이 당기 중 주주간의 주식매매계약을 통하여 100%로 변경되었습니다.&cr
(1) 전기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 제외 또는 신규 | 변동사유 |
|---|---|---|
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | 제외 | 에이피시스템(주)에 2018년 6월 14일자로 지분 100% 양도 |
| APS China Corp | 제외 | 에이피시스템(주)에 2018년 6월 14일자로 지분 100% 양도 |
&cr 1.3 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr(1) 재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 (*) | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코닉오토메이션(주) | 10,738,964 | 10,661,789 | 77,175 | 15,658,484 | 10,800,184 | 4,858,300 |
| 에이피에스에이엠디(주)와 그 종속기업 | 69,140,151 | 40,262,637 | 28,877,514 | 59,096,720 | 29,564,424 | 29,532,296 |
&cr(*) 별도재무제표 기준 정보입니다.&cr
(2) 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 (*1) | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코닉오토메이션(주) | 13,168,705 | (4,403,522) | (4,781,125) | 18,237,191 | 158,976 | (51,280) |
| 에이피에스에이엠디(주)와 그 종속기업 | 7,118,455 | (653,362) | (642,924) | 7,031,598 | (567,725) | (578,692) |
| APS China Corp (*2) | - | - | - | 2,788,063 | 181,838 | 218,768 |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD (*2) | - | - | - | 1,002,570 | 122,182 | 145,778 |
&cr (*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.&cr&cr (*2) 전기 포괄손익은 연결재무제표 작성 대상에서 제외되기 전까지의 손익이 반영되어 있습니다.&cr
2. 연결재무제표 작성 기준&cr연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr &cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr
(1) 측정기준&cr연결 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&cr ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산 &crㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 &cr ㆍ 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산&cr ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치 를 차감한 순확정급여부 채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
① 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&crㆍ 법인세&cr연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적 용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 ( 주석 23 참조 ).&cr
ㆍ 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고 기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다( 주석 6 참조 ). &cr &cr ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치&cr 매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있 습니다 ( 주석 9 참조 ) .&cr
ㆍ 영 업권의 손상검사&cr 영업권의 손 상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석 15 참조 ). &cr
ㆍ 순확정급여부 채&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 ( 주석 24 참조 ).&cr
ㆍ 장기종업원급여부채&cr 장기종업원급여부채의 현재 가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 22 참조 ).&cr
ㆍ 복구충당부채&cr 연결실체는 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 복구충당부채로 설 정하고 있으며, 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다( 주석 25 참조 ).&cr&cr ㆍ 리스기간&cr연 장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부에 대한 판 단을 하고 있습니다.( 주석 16 참조 ). &cr
② 공정가치 측정
연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 6 : 공정가치 &cr
3. 회계정책의 변경과 유의적인 회계정책&cr3.1 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. &cr2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나 , 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr
( 1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.
&cr 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. &cr
(2) 리스이용자
연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체 가 연결재무상태표 에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며, 동 사용권자산은 연결재무상태표 내에 별도로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 534,463 | 148,645 | 100,800 | 783,908 |
| 당기말 | 288,327 | 97,541 | - | 385,868 |
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표 내에 다른 부채와 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
경과 규정
연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 하되, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정합니다.&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr ㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ리스계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr
(3) 재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 선급리스료 | (21,964) |
| 측정된 사용권자산 | 683,108 |
| - 건물 | 534,463 |
| - 차량 | 148,645 |
| 부채 | |
| 리스부채의 증가 | 661,144 |
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.23% ~ 4.28%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 255,797 |
| 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | (16,361) |
| 전기말(2018년12월 31일)에 인식된 금융리스 부채 | 113,629 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (41,565) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (17,294) |
| - 연장선택권으로 인한 조정 등 | 480,567 |
| 최초적용일 현재 인식된 리스부채 | 774,773 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체의 2019년 12월 31일 현재 리스에 대하여 전환기간 연결재무상태표 및 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다. &cr&cr - 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 선급리스료 | (24,856) |
| 사용권자산 | 385,868 |
| - 건물 | 288,327 |
| - 차량 | 97,541 |
| 리스부채 | 368,359 |
| 이연법인세부채 | (1,616) |
| 이익잉여금 | (5,731) |
&cr - 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 사용권자산감가상각비 | |
| - 건물 | (316,927) |
| - 차량 | (76,643) |
| 합 계 | (393,570) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | (22,022) |
| 임차료 등(제조원가 및 판매비와 관리비에 포함) | 389,491 |
| 보증금의 현재가치할인차금 이자수익(금융수익에 포함) | 18,840 |
| 계약변경 등으로 인한 처분손익 (기타비용에 포함) | (86) |
| 법인세비용 | 1,616 |
3.2 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결 &cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
① 종속기업 &cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자기업을 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr &cr ② 사업결합&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. &cr
④ 종속기업의 처분&cr연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
⑤ 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 한편, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr &cr ⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. &cr &cr한편, 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. &cr
(2) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(3) 영업부문&cr 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.
(4) 외화환산&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통 화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr (5) 현 금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(6) 금융자산&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr &cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr
ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성&cr ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 및손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(7) 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 연결손익계산서에 인식됩니다. &cr &cr내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr
(8) 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 , 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
(9) 유형자산 &cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20 - 40년 |
| 기계장치 | 3 - 8년 |
| 차량운반구 | 3 - 5년 |
| 공기구비품 | 3 - 5년 |
| 기타의유형자산 | 5 - 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
(10) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(11) 정부보조금&cr 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식합니다.&cr
(12) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(13) 무형자산
① 영업권 &cr종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. &cr&cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
② 개발비&cr연결실체는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산(개발비)으로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에따라 상각하고 있으며, 자산손상검사를 하고 있습니다.&cr &cr ③ 회원권 &cr회원권은 순현금유 입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. &cr
④ 산업재산권&cr개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr &cr ⑤ 기타의 무형자산&cr기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(3 - 5년) 동안 정액법 으로 상각하고 있습니다.
&cr(14) 비금융자산의 손상 &cr 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr &cr (15) 매각예정자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(16) 금융부채&cr① 분류 및 측정 &cr연결실체의 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속 적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 측정합니다.&cr ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr
② 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.
(17) 복합금융상품 &cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환 또는 발행을 청구할 수 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. &cr
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr
최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.
&cr연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr &cr (18) 충당부채 &cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr (19) 당기법인세 및 이연법인세&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr&crㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&crㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr &cr 2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(20) 종업원급여&cr ① 단기종업원급여&cr연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 장기종업원급여&cr연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
③ 순확정급여부채&cr연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr ④ 주식기준보상 &cr 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr&cr종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(21) 수익인식
1) 지주사업&cr가. 수행의무의 식별&cr연결실체의 지주사업부는 종속기업 및 관계기업으로부터의 브랜드 사용권과 경영자문용역 등에 대한 대가를 주요매출로 하고 있으며 매출과정에서 별도의 수행의무 분리가 발생하지 않습니다.&cr&cr나. 거래가격의 배분&cr지주사업부의 수익은 하나의 계약에서 복수의 수행의무 식별이 발생하지 않는 유형이며, 지주사업주의 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr2) 소프트웨어개발
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
가. 수행의무의 식별
연결실체의 소프트웨어 사업부는 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발및 Network Equipment & Solution 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 개발공급 ② 라이선스 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니 다.&cr
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 고객에게 유지보수 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 용역기간 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
라. 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
마. 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
바. 라이선싱
연결실체의 제어SW사업부문은 고객과의 계약에 따라 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.&cr
3) 부동산개발
가. 수행의무의 식별
연결실체의 부동산개발사업부는 부동산임대업과 부동산매매업을 영위하고 있습니다. 부동산 임대계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용을 받지 않는 리스계약이므로 부동산 매매계약과 관련하여 수행의무를 식별하였습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
부동산 개발에 따른 수익은 계약 체결 후 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
다. 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 부동산을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
라. 유의적인 금융요소
연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 부동산을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 부동산을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
4) 정밀제조
가. 수행의무의 식별
연결실체의 정밀제조사업부는 반도체장비 및 디스플레이장비의 부품제조업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화를 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
다. 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. &cr
(22) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하 였습니다.
&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(23) 리스&cr 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 &cr ① 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
&cr연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.&cr
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
&cr② 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr
연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' &cr
4. 위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. &cr
(1) 외환위험&cr연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD , 천JPY ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | 원화환산액 | USD | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 118 | 5,331 | 193,059 | 106 | 118,020 |
| 부채 | |||||
| 차입금 | 1,192 | - | 1,379,775 | 1,623 | 1,815,049 |
&cr 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | (124,341) | 124,341 | (169,703) | 169,703 |
| 엔/원 | 5,670 | (5,670) | - | - |
(2) 이자율위험&cr연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 100,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,600,000 | 2,906,665 |
| 장기차입금 | 17,888,890 | 21,873,335 |
| 합 계 | 19,488,890 | 24,880,000 |
&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 194,889 | (194,889) | 248,800 | (248,800) |
(3) 신용위험&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격 하게 집행됩니다.&cr&cr 한편 연결실체는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 7,944,183 | 212,461,670 |
금융보증계약을 제외한 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr &cr(4) 유동성위험&cr 현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실 체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr
연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,538,984 | - | - |
| 차입금 (*1) | 33,728,925 | 18,189,654 | 17,846,588 |
| 미지급금 | 965,272 | - | - |
| 미지급비용 | 445,109 | - | - |
| 임대보증금 | 4,538,000 | - | - |
| 금융보증계약 (*2) | 7,944,183 | - | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,422,185 | - | - |
| 차입금 (*1) | 7,839,858 | 13,498,235 | 9,393,742 |
| 미지급금 | 1,511,782 | - | - |
| 미지급비용 | 662,081 | 930,152 | 324,330 |
| 임대보증금 | 4,500,000 | - | - |
| 파생상품부채(이자율스왑) | - | - | 220,954 |
| 금융리스부채 | 23,839 | 89,789 | - |
| 금융보증계약 (*2) | 205,961,670 | 6,500,000 | - |
&cr(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr&cr(*2) 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.&cr
(5) 자본위험관리 &cr지 배 기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 82,922,502 | 47,614,275 |
| 자본 (B) | 214,785,742 | 235,589,605 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 12,317,962 | 28,298,971 |
| 차입금 (D) | 65,168,665 | 29,695,049 |
| 부채비율 (A/B) (%) | 38.6% | 20.2% |
| 순차입금비율 (D-C)/B (%) | 24.6% | 0.6% |
5. 영업부문 정보 &cr 경 영 진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. &cr
당기말 현재 연결실체의 각 사업본부별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 |
| 소프트웨어사업부 | 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 |
| 부동산개발사업부 | 부동산 개발 및 관리 등 |
| 정밀제조사업부 | 장비 및 부품 가공정밀 등 |
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 총부채 | 비유동자산 증가 | 관계기업&cr투자지분 | 총자산 | 총부채 | 비유동자산 증가 | 관계기업&cr투자지분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부 | 242,094,234 | 32,124,647 | 3,929,211 | 138,020,774 | 233,535,689 | 7,373,565 | 1,676,771 | 134,625,603 |
| 소프트웨어사업부 | 10,738,964 | 10,661,789 | 624,052 | - | 15,658,484 | 10,800,184 | 122,204 | - |
| 부동산개발사업부 | 66,922,242 | 37,964,133 | (1,468,565) | - | 58,068,539 | 27,917,836 | 10,923,779 | - |
| 정밀제조사업부 | 2,460,819 | 2,316,487 | (211,483) | - | 1,665,317 | 2,283,724 | (110,524) | - |
| 소계 | 322,216,259 | 83,067,056 | 2,873,215 | 138,020,774 | 308,928,029 | 48,375,309 | 12,612,230 | 134,625,603 |
| 연결조정 | (24,508,015) | (144,554) | (98,609) | 6,762,920 | (25,724,150) | (761,034) | 44,408 | 7,490,224 |
| 합계 | 297,708,244 | 82,922,502 | 2,774,606 | 144,783,694 | 283,203,879 | 47,614,275 | 12,656,638 | 142,115,827 |
&cr경영진에게 보고되는 부문별 보고 정보는 연결실체의 연결재무제표와 일치합니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 당기 | 전기 (*1) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 영업손익 | 이자비용 | 감가상각비 및 &cr무형자산상각비&cr(*2) | 매출액 | 영업손익 | 이자비용 | 감가상각비 및 &cr무형 자산상각비&cr (*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주사업부 | 3,396,432 | (6,417,261) | 134,385 | 922,821 | 3,239,249 | (4,470,903) | 46,962 | 378,700 |
| 소프트웨어사업부 | 13,168,705 | (4,297,297) | 216,830 | 475,515 | 18,237,191 | 522,284 | 177,207 | 173,646 |
| 부동산개발사업부 | 4,052,129 | 1,002,119 | 826,549 | 1,766,461 | 3,191,426 | 847,083 | 567,784 | 1,429,117 |
| 정밀제조사업부 | 3,066,326 | (684,737) | 68,131 | 339,567 | 3,840,172 | (513,065) | 64,926 | 243,490 |
| 소계 | 23,683,592 | (10,397,176) | 1,245,895 | 3,504,364 | 28,508,038 | (3,614,601) | 856,879 | 2,224,953 |
| 연결조정 | (532,206) | (182,711) | (23,685) | (29,878) | (91,728) | - | (36,568) | 76,743 |
| 합계 | 23,151,386 | (10,579,887) | 1,222,210 | 3,474,486 | 28,416,310 | (3,614,601) | 820,311 | 2,301,696 |
&cr (*1) 전기 연결범위의 변동으로 연결재무제표 작성대상에서 제외된 판매사업부의 손익은 중단영업에 포함되어 있습니다.&cr&cr(*2) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객A | 9,360,319 | 40% | 13,721,678 | 48% |
6. 공정가치&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 금융기관예치금 | - | - | 8,180,943 | 8,180,943 |
| 파생상품자산 | 445,336 | 445,336 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 52,238,243 | 52,238,243 | 33,469,745 | 33,469,745 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,650,836 | 1,650,836 | 3,417,261 | 3,417,261 |
| 합 계 | 54,334,415 | 54,334,415 | 45,067,949 | 45,067,949 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 1,946,899 | 1,946,899 | 1,706,133 | 1,706,133 |
금융상 품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 26,181,952 | 26,056,291 | 52,238,243 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,650,836 | 1,650,836 |
| 파생상품자산 | - | - | 445,336 | 445,336 |
| 파생금융부채 | - | - | (1,946,899) | (1,946,899) |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융기관예치금 | - | 8,180,943 | - | 8,180,943 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,602,331 | 19,867,414 | 33,469,745 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,417,261 | 3,417,261 |
| 파생금융부채 | - | (220,954) | (1,485,179) | (1,706,133) |
&cr연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr (3) 당기 와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,799,496 | 27,942,802 |
| 회계정책의 변경 | - | 3,812,764 |
| 취득 (*) | 1,006,066 | 500,850 |
| 대체 (*) | (1,410,211) | (1,530,859) |
| 처분 | - | (1,000,000) |
| 이자상각 | 375,783 | 558,300 |
| 이자수취 | (60,329) | (411,687) |
| 평가손익 | 4,494,759 | (8,072,674) |
| 기말금액 | 26,205,564 | 21,799,496 |
&cr (*) 당기 중 관계기업인 (주)디이엔티의 무보증 사모 전환사채 일부에 대하여 지배기업이 양수할 수 있는 권리 ( Call Option ) 를 부여받았으며 , 주식 옵션에 대한 공정가치평가 결과가 연결손익계산서 상 금융수익으로 반영되었습니다. 옵션 대상 전환사채 중 일부를 취득 후 보통주 전환권을 행사함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주석 17, 21 참조)&cr
(4) 가치 평가기법 및 투입변수
| (단위 : 천원 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정금융자산 | 26,181,952 | 2 | 기초자산에 근거한&cr 평가기관의 평가 | - | - |
| 26,056,291 | 3 | 이항모형 및&cr할인현금흐름 | 주가변동성,&cr신용위험 조정 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 주가변동성 상승(하락)&cr- 조정할인율 하락(상승) | |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 1,650,836 | 3 | 할인현금흐름 | 기대성장률, 위험조정할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 기대 성장률 상승(하락)&cr- 조정할인율 하락(상승) |
| 파생상품자산 | 445,336 | 3 | 이항모형 | 신용등급, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 주가변동성 상승(하락)&cr- 신용등급 상승(하락) |
| 파생상품부채 | 1,946,899 | 3 | 할인현금흐름 및&cr이항모형 | 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 기대 성장률 하락(상승)&cr- 조정할인율 상승(하락)&cr- 주가변동성 하락(상승) |
| 이항모형 | 신용등급 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 신용등급 하락(상승) |
7. 범주별 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기말&cr ① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,910,962 | - | - | 5,910,962 |
| 금융기관예치금 | 6,407,000 | - | - | 6,407,000 |
| 파생금융자산 | - | 445,336 | - | 445,336 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 52,238,243 | - | 52,238,243 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,650,836 | 1,650,836 |
| 매출채권 | 4,622,319 | - | - | 4,622,319 |
| 기타수취채권 | 2,506,171 | - | - | 2,506,171 |
| 계 | 19,446,452 | 52,683,579 | 1,650,836 | 73,780,867 |
&cr② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,538,984 | - | 1,538,984 |
| 차입금 | 65,168,665 | - | 65,168,665 |
| 기타지급채무 | 6,576,867 | - | 6,576,867 |
| 파생금융부채 | - | 1,946,899 | 1,946,899 |
| 리스부채 | 368,359 | - | 368,359 |
| 계 | 73,652,875 | 1,946,899 | 75,599,774 |
2) 전기말&cr① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,880,428 | - | - | 11,880,428 |
| 금융기관예치금 | 8,237,600 | 8,180,943 | - | 16,418,543 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 33,469,745 | - | 33,469,745 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,417,261 | 3,417,261 |
| 매출채권 | 7,342,416 | - | - | 7,342,416 |
| 기타수취채권 | 2,243,628 | - | - | 2,243,628 |
| 계 | 29,704,072 | 41,650,688 | 3,417,261 | 74,772,021 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,422,185 | - | 2,422,185 |
| 차입금 | 29,695,049 | - | 29,695,049 |
| 기타지급채무 | 9,721,531 | - | 9,721,531 |
| 파생금융부채 | - | 1,706,133 | 1,706,133 |
| 계 | 41,838,765 | 1,706,133 | 43,544,898 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (54,059) | - | - | (54,059) |
| 기타대손상각비환입 | 27,281 | - | - | 27,281 |
| 외회환산이익 및 외환차익 | 61,499 | - | - | 61,499 |
| 외화환산손실 및 외환차손 | (84,614) | - | - | (84,614) |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 353,115 | - | - | 353,115 |
| 기타이자수익 | - | 425,982 | - | 425,982 |
| 이자비용 | (1,222,210) | - | - | (1,222,210) |
| 파생상품관련이익 | - | 268,780 | - | 268,780 |
| 금융보증부채관련손실 | (86,132) | - | - | (86,132) |
| 상환전환우선주조기상환손실 | (61,664) | - | - | (61,664) |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | 6,858,873 | - | 6,858,873 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (*) | - | - | (1,766,425) | (1,766,425) |
(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.&cr
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비환입 | 177,602 | - | - | 177,602 |
| 외회환산이익 및 외환차익 | 32,422 | - | - | 32,422 |
| 외화환산손실 및 외환차손 | (93,299) | - | - | (93,299) |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 621,669 | - | - | 621,669 |
| 기타이자수익 | - | 685,049 | - | 685,049 |
| 이자비용 | (820,311) | - | - | (820,311) |
| 파생상품관련손익 | - | (1,154,269) | - | (1,154,269) |
| 금융보증부채평가손실 | (101,956) | - | - | (101,956) |
| 상환전환우선주조기상환손실 | (112,518) | - | - | (112,518) |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | (6,158,908) | - | (6,158,908) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (*) | - | - | 1,470,334 | 1,470,334 |
(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.&cr
8. 사용제한 금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제한사유 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금(유 동) (*1) | 자사주 매입신탁 | 대신증권(주) | - | 1,180,943 |
| 금융기관예치금(유동) | 차입금 담보 | (주)신한은행 | 527,000 | - |
| 금융기관예치금(유동) (*2) | 투자기업 계약이행보증 담보 | (주)하나은행 | 880,000 | - |
| 금융기관예치금(비유동) | 차입금 담보 | 한국산업은행 | 3,000,000 | - |
&cr (*1) 전 기 중 지배기업의 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 대신증권(주)를 통한 자기주식 매입신탁계약 5,000백만원(1차 3,000백만원, 2차 2,000백만원)을 체결하였으며, 당기 중 보통주 270,245주를 1,111,130천원(전기 중 보통주 548,246주를 3,826,984천원)에 취득하였습니다. 본 신탁계약은 당기 중 계약기간 만료로 인하여 전체 해지되었습니다.&cr&cr(*2) 지배기업이 보유한 전환사채의 발행 기업인 ( 주)유니젯의 해외 수주건에 대한 계약이행보증서 발급을 위하여 담보로 제공된 정기예금이며, 보고기간 종료일 이후 (주)유니젯의 계약이행 완료에 따라 사용제한 해지 되었습니다. &cr
9. 매출채권 및 기타수취채권 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 5,045,509 | (423,190) | 4,622,319 | 7,711,547 | (369,131) | 7,342,416 |
| 기타수취채권 | 2,270,480 | (429,067) | 1,841,413 | 2,091,831 | (429,067) | 1,662,764 |
| 소 계 | 7,315,989 | (852,257) | 6,463,732 | 9,803,378 | (798,198) | 9,005,180 |
| 비유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 627,987 | (627,987) | - | 627,987 | (627,987) | - |
| 기타수취채권 | 1,428,794 | (764,036) | 664,758 | 1,372,181 | (791,317) | 580,864 |
| 소 계 | 2,056,781 | (1,392,023) | 664,758 | 2,000,168 | (1,419,304) | 580,864 |
| 합 계 | 9,372,770 | (2,244,280) | 7,128,490 | 11,803,546 | (2,217,502) | 9,586,044 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||||||
| 단기대여금 | 1,047,998 | (308,500) | 739,498 | 1,189,553 | (308,500) | 881,053 |
| 미수금 | 1,065,774 | (120,567) | 945,207 | 287,127 | (120,567) | 166,560 |
| 미수수익 | 24,694 | - | 24,694 | 142,940 | - | 142,940 |
| 보증금 | 132,014 | - | 132,014 | 472,211 | - | 472,211 |
| 소 계 | 2,270,480 | (429,067) | 1,841,413 | 2,091,831 | (429,067) | 1,662,764 |
| 비유동성 : | ||||||
| 장기대여금 | 746,758 | (640,769) | 105,989 | 909,556 | (653,540) | 256,016 |
| 미수금 | 290,000 | (123,267) | 166,733 | 290,000 | (137,777) | 152,223 |
| 보증금 | 392,036 | - | 392,036 | 172,625 | - | 172,625 |
| 소 계 | 1,428,794 | (764,036) | 664,758 | 1,372,181 | (791,317) | 580,864 |
| 합 계 | 3,699,274 | (1,193,103) | 2,506,171 | 3,464,012 | (1,220,384) | 2,243,628 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 997,118 | 54,059 | 1,051,177 |
| 기타수취채권 | 1,220,384 | (27,281) | 1,193,103 |
| 합 계 | 2,217,502 | 26,778 | 2,244,280 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책의 변경 | 대손상각비(환입) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,166,658 | 21,443 | (190,983) | 997,118 |
| 기타수취채권 | 1,207,003 | - | 13,381 | 1,220,384 |
| 합 계 | 2,373,661 | 21,443 | (177,602) | 2,217,502 |
(4) 당기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 0.39% | 3,926,686 | (15,473) |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 3.43% | 690,006 | (23,698) |
| 6개월 이상 9개월 이내 | - | - | - |
| 9개월 이상 1년 이내 | 23.60% | 2,882 | (680) |
| 1년 초과 | 36.52% | 67,096 | (24,500) |
| 소 계 | - | 4,686,670 | (64,351) |
| 개별법 대상 매출채권 | 986,826 | (986,826) | |
| 합 계 | - | 5,673,496 | (1,051,177) |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 0.42% | 6,015,161 | (15,731) |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 1.68% | 449,020 | (9,335) |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 4.56% | 32,270 | (1,088) |
| 9개월 이상 1년 이내 | 15.89% | 9,240 | (1,468) |
| 1년 초과 | 26.42% | 15,049 | (5,984) |
| 소 계 | - | 6,520,740 | (33,606) |
| 개별법 대상 매출채권 | 1,818,794 | (963,512) | |
| 합 계 | - | 8,339,534 | (997,118) |
(5) 매출채권 신용건전성&cr 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| A(-) 이상 | 879,573 | 818,958 |
| A(-) 미만 B(- ) 이상 | 3,742,746 | 6,035,754 |
| 합 계 | 4,622,319 | 6,854,712 |
10. 당기손익공정가치측정금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품(유동) | 26,181,952 | 13,508,091 |
| 채무상품(비유동) | 2,861,724 | 2,574,943 |
| 지분상품(비유동) (*) | 23,194,567 | 17,386,711 |
| 합 계 | 52,238,243 | 33,469,745 |
&cr(*) 관계기업인 에이피시스템(주)가 발행한 상환전환우선주로 연결실체는 801,194주를 보유하고 있으며, 전환가격은 20,000원 입니다. &cr
11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 공정가치 | 전기말 공정가치 | 당기 배당금수익 | 전기 배당금수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품((주)솔라루체) | 1,650,836 | 2,852,446 | - | - |
| 지분상품(메디사피엔스(주)) | - | 564,815 | - | - |
| 합 계 | 1,650,836 | 3,417,261 | - | - |
&cr(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 지분증권을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.&cr
12. 기타자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 선급금 | 666,281 | 606,907 |
| 선급비용 | 187,927 | 1,512,913 |
| 부가세대급금 | 286,706 | - |
| 소 계 | 1,140,914 | 2,119,820 |
| 비유동성 : | ||
| 선급금 | - | 14,699 |
| 선급비용 | 114,314 | 216,260 |
| 소 계 | 114,314 | 230,959 |
| 합 계 | 1,255,228 | 2,350,779 |
13. 파생 상품&cr (1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품 종류 | 계약내용 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 전환사채에 &cr대한 Call Option | 발행회사의 전환사채를 지배기업이 양수할 수 있는 권리를 부여함 ( 주석 21 참조 ) | 445,336 | - | - |
| 제니스월드 보통주에 &cr대한 Put Option | 투자자가 주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 부여함 ( 주석 21 참조 ) | - | 1,260,628 | 1,042,998 |
| 넥스틴 신주인수권부사채에 대한 Put Option | 투자자가 신주인수권부사채의 사채권을 지배기업에 매도할수 있는 권리를 부여함 ( 주석 21 참조 ) | - | 686,271 | 442,181 |
| 이자율스왑 | 연결실체의 기존부채에 대한 금리리스크 해소를 목적으로 한 대출금리연계 장외파생상품 | - | - | 220,954 |
&cr(2) 파생상품에 대한 손익&cr 당기 및 전기 중 연결실체가 인식한 파생상품에 대한 손익은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 옵션 | 375,781 | - | 당기손익 |
| 스왑목적 | - | (107,001) |
&cr 공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 연결손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다.
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 옵션 | (730,194) | - | 당기손익 |
| 매매목적 | - | (127,125) | |
| 스왑목적 | (220,954) | (75,996) |
14. 재고자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 475,076 | 897,921 |
| 제품 | 104,314 | 50,408 |
| 원재료 | 23,284 | 5,269 |
| 판매목적부동산 | - | 435,605 |
| 평가충당금 | (16,745) | (44,358) |
| 합 계 | 585,929 | 1,344,845 |
&cr (2) 당기 중 인 식한 재고자산평가손실환입 은 27,612천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 2,840천원입니다.&cr &cr (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,785,512 천원 (전기 : 8,884,840 천원) 입니다. &cr
15. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,148,980 | 1,339,952 | 3,168,947 | 3,799,663 | 4,537,874 | 14,995,416 |
| 감가상각누계액 | - | (103,288) | (1,022,954) | (1,671,230) | - | (2,797,472) |
| 기말 장부금액 | 2,148,980 | 1,236,664 | 2,145,993 | 2,128,433 | 4,537,874 | 12,197,944 |
&cr 2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 금융리스자산 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,148,980 | 1,339,951 | 3,168,947 | 3,159,721 | 112,000 | 58,580 | 9,988,179 |
| 감가상각누계액 | - | (69,789) | (384,267) | (1,146,815) | (11,200) | - | (1,612,071) |
| 기말 장부금액 | 2,148,980 | 1,270,162 | 2,784,680 | 2,012,906 | 100,800 | 58,580 | 8,376,108 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 금융리스자산 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 2,148,980 | 1,270,162 | 2,784,680 | 2,012,906 | 100,800 | 58,580 | 8,376,108 |
| 취득 (*1) | - | - | - | 806,458 | - | 4,479,294 | 5,285,752 |
| 처분 | - | - | - | (55,434) | - | - | (55,434) |
| 감가상각비 | - | (33,498) | (638,687) | (635,497) | - | - | (1,307,682) |
| 대체 (*2) | - | - | - | - | (100,800) | - | (100,800) |
| 기말 장부금액 | 2,148,980 | 1,236,664 | 2,145,993 | 2,128,433 | - | 4,537,874 | 12,197,944 |
&cr (*1) 종속기업 에이피에스에이엠디(주)는 당기 중 적격자산 취득을 위한 차입금에 따른 이자비용으로 8,365천원 을 자본화하였습니다.&cr&cr (*2) 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 사용권자산으로 대체하였습니다(주석 16참조).&cr
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 금융리스자산 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 2,148,980 | 1,303,661 | 693,513 | 1,637,423 | - | 3,557,074 | 9,340,651 |
| 취득 (*) | - | - | 2,346,047 | 1,072,005 | 112,000 | 58,580 | 3,588,632 |
| 처분 | - | - | - | (25,305) | - | (25,305) | |
| 감가상각비 | - | (33,499) | (254,880) | (628,886) | (11,200) | - | (928,465) |
| 대체 | - | - | - | 139,603 | - | (3,557,074) | (3,417,471) |
| 연결범위변동 | - | - | - | (181,934) | - | - | (181,934) |
| 기말 장부금액 | 2,148,980 | 1,270,162 | 2,784,680 | 2,012,906 | 100,800 | 58,580 | 8,376,108 |
&cr (*) 종속기업 에이피에스에이엠디(주)는 전기 중 적격자산 취득을 위한 차입금에 따른 이자비용으로 72,368천원 을 자본화하였습니다.&cr
(3) 유형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 453,396 | 522,581 |
| 판매비와관리비 | 854,286 | 405,884 |
| 합 계 | 1,307,682 | 928,465 |
(4) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 차입금 및 무역금융과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 통화 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 통화 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 1,503,909 | KRW | 56,000,000 | 특수관계자 차입금(*) | KRW | 22,833,200 | 한국산업은행 |
| USD | 23,000,000 | 특수관계자 수입신용장(*) | KRW | 22,694,414 | 한국산업은행 | ||
| 1,881,735 | KRW | 2,400,000 | 차입금 | KRW | 3,000,000 | 한국산업은행 | |
| 투자부동산 | 46,488,745 | KRW | 24,960,000 | 차입금 | KRW | 20,522,222 | (주)국민은행 |
| 투자부동산 &cr및 매각예정자산 | 16,358,061 | KRW | 15,000,000 | 차입금 | KRW | 12,100,000 | 한국산업은행 |
&cr (*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다. &cr
(5) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자부동산 토지 | 투자부동산 건물 및 구축물 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 12,334,984 | 39,826,123 | 52,161,107 |
| 취득 (*1) | 5,370,511 | 6,834,845 | 12,205,356 |
| 대체 (*2) | (5,370,511) | (6,738,344) | (12,108,855) |
| 감가상각비 | - | (1,519,658) | (1,519,658) |
| 기말 장부금액 | 12,334,984 | 38,402,966 | 50,737,950 |
&cr (*1) 종속기업 에이피에스에이엠디(주)는 당기 중 적격자산 취득을 위한 차입금에 따른 이자비용으로 각각 83,094천원 을 자본화하였습니다.&cr &cr (*2) 2019년 10월 22일 보유하고 있는 투자부동산 일부를 매각하는 부동산매매계약을 체결하였으며, 당기말 기준 1년 이내 매각예정임에 따라 소유권 이전 예정인 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 18 참조). &cr
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자부동산 토지 | 투자부동산 건물 및 구축물 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 12,455,914 | 25,530,143 | 37,986,057 |
| 취득 | - | 12,428,753 | 12,428,753 |
| 대체 | (120,930) | 3,069,094 | 2,948,164 |
| 감가상각비 | - | (1,201,867) | (1,201,867) |
| 기말 장부금액 | 12,334,984 | 39,826,123 | 52,161,107 |
&cr (6) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 3,160,697 | 2,608,524 |
| 투자부동산에서 발생한 비용 | (1,519,658) | (1,201,867) |
&cr (7) 연결실체는 투자부동산을 당기 및 전기 중에 취득 및 건설을 하여 공정가치의 변동이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 120,765 | 6,395 | 1,058,508 | 1,185,668 |
| 취득 | - | 3,929 | 339,335 | 343,264 |
| 무형자산상각비 (*1) | - | (946) | (233,964) | (234,910) |
| 대체 | - | 1,962 | (1,962) | - |
| 손상차손 (*2) | - | - | (1,651) | (1,651) |
| 기말 장부금액 | 120,765 | 11,340 | 1,160,266 | 1,292,371 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 605,858 | 2,379 | 411,353 | 1,019,590 |
| 취득 | - | 2,546 | 820,630 | 823,176 |
| 무형자산상각비 (*1) | - | (838) | (170,527) | (171,365) |
| 손상차손 (*3) | (485,093) | - | - | (485,093) |
| 대체 | - | 2,308 | (2,308) | - |
| 연결범위변동 | - | - | (640) | (640) |
| 기말 장부금액 | 120,765 | 6,395 | 1,058,508 | 1,185,668 |
&cr (*1) 무형자산 상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 234,910 | 171,365 |
&cr (*2) 특허출원 취소로 인하여 손상인식한 금액입니다.&cr
(*3) 연결실체는 무형자산에 대한 손상징후를 주기적으로 검토하고 있으며, 영업환경 및 기술변화에 따라 진부화 등 손상징후가 있는 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(9) 영업권은 연결실체의 영업부문 별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 연결실체는 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 사업부 | 120,765 | 120,765 |
&cr현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. &cr
경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부 | 11.77% | 0% |
&cr 전기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 인식한영업권에 대한 손상차손은 485,093천원입니다.&cr
(10) 당기와 전기 중 미래 경제적 효익이 유입될 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가통제하지 못하기 때문에 당기와 전기 중 자산으로 인식하지 아니한 경상개발비는 각각 1,726,673천원 및 1,095,327천원입니다.&cr
16. 리스
(1) 사용권자산&cr 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량 | 기계장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 (*1) | - | - | 100,800 | 100,800 |
| 회계정책의 변경 | 534,463 | 148,645 | - | 683,108 |
| 증가 | 72,657 | 29,814 | - | 102,471 |
| 감소 | (1,866) | (4,275) | (82,134) | (88,275) |
| 감가상각비 (*2) | (316,927) | (76,643) | (18,666) | (412,236) |
| 기말 장부금액 | 288,327 | 97,541 | - | 385,868 |
&cr (*1) 기업회계기준서 제1116호 적용 전 전기말 금융리스자산 잔액입니다.&cr
(*2) 당기 중 사용권자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 매출원가 | 77,926 |
| 판매비와 관리비 | 334,310 |
| 합 계 | 412,236 |
(2) 당기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 최소리스료 총액 | |
| - 1년 이내 | 316,590 |
| - 1년 초과 5년 이내 | 61,555 |
| - 5년 초과 | - |
| 합 계 | 378,145 |
| 미실현 이자비용 | 9,786 |
| 최소리스료 순액 | |
| - 1년 이내 | 307,959 |
| - 1년 초과 5년 이내 | 60,400 |
| - 5년 초과 | - |
| 합 계 | 368,359 |
(3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 22,022 |
| 단기리스료 | 22,803 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 26,646 |
&cr (4) 당기 중 단기 및 소액리스 료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 468,405 천원입니다.&cr
(5) 리스제공 운용리스계약&cr연결실체는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획과 당기와 전기 중 인식한 운용리스 수익은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 리스료 수취계획&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스료 수취계획 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1~5년 | 5년 초과 | 리스료 총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,213,100 | 361,550 | - | 3,574,650 |
| 토지 | 900 | - | - | 900 |
| 합 계 | 3,214,000 | 361,550 | - | 3,575,550 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스료 수취계획 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1~5년 | 5년 초과 | 리스료 총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,756,900 | - | - | 2,756,900 |
| 토지 | 1,080 | - | - | 1,080 |
| 합 계 | 2,757,980 | - | - | 2,757,980 |
2) 운용리스 수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 3,158,537 | 2,606,364 |
| 토지 | 2,160 | 2,160 |
| 합 계 | 3,160,697 | 2,608,524 |
&cr 17. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 설립국가 | 보통주&cr지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 대한민국 | 22.61 | 9,825,117 | 4,110,158 | 5,308,379 | 8,414,906 | 5,409,687 | 5,254,460 |
| 넥스틴 (*1) | 대한민국 | 32.91 | 3,765,899 | 514,608 | 6,014,670 | 3,765,899 | 1,221,515 | 6,721,577 |
| 제니스월드 | 대한민국 | 42.91 | 8,570,000 | 8,302,345 | 10,948,531 | 8,570,000 | 7,686,646 | 10,341,711 |
| 에이피시스템(보통주) (*2) | 대한민국 | 20.85 | 115,859,759 | 30,012,048 | 122,512,114 | 115,859,759 | 28,006,008 | 119,798,079 |
| 합 계 | 138,020,775 | 42,939,159 | 144,783,694 | 136,610,564 | 42,323,856 | 142,115,827 |
&cr (*1) 관계기업이 발행한 의결권 있는 우선주를 고려할 경우 연결실체의 유효지분율은 28.9 0%입니다.&cr &cr (*2) 관계기업이 발행한 의결권 있는 우선주를 고려할 경우 연결실체의 유효지분율은 25.00%입니다. 또한, 전기 중 에이피시스템(주)의 기명식 보통주식(1,666,500주)을 현물출자받고, 이의 대가로 에이피에스홀딩스(주)의 기명식 보통주를 신주로 발행하는 유상증자를 진행하여 연결실체 보유 에이피시스템(주)의 보통주 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당 | 관계기업손익 | 기타포괄손익 | 지분변동 (*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 5,254,460 | 1,410,211 | - | (1,824,309) | (602,988) | 1,071,005 | 5,308,379 |
| 넥스틴 | 6,721,577 | - | - | (927,082) | (37,852) | 258,027 | 6,014,670 |
| 제니스월드 | 10,341,711 | - | - | 167,241 | 439,579 | - | 10,948,531 |
| 에이피시스템(보통주) | 119,798,079 | - | (452,877) | 1,583,779 | (67,752) | 1,650,885 | 122,512,114 |
| 합 계 | 142,115,827 | 1,410,211 | (452,877) | (1,000,371) | (269,013) | 2,979,917 | 144,783,694 |
&cr (*) 당기 중 에이피시스템(주)의 상환전환우선주의 보통주 전환(380,716주), (주)디이엔티 발행 전환사채 Call option 실행 및 타 투자자의 지분전환(3,356,398주), (주)넥스틴 발행 상환전환우선주의 보통주 전환 (75,600주)으로 인하여 연결실체의 지분율이 하락하였습니다. 지분율 변동으로 인한 장부가액의 변동을 관계기업투자주식처분손익으로 인식하였습니다. &cr
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 대체 | 관계기업손익 | 기타포괄손익 | 지분변동(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 8,089,385 | (248,137) | - | (3,120,864) | 518,883 | 15,193 | 5,254,460 |
| 넥스틴 (*1) | 1,762,223 | (243,646) | 1,530,859 | (1,939,137) | (21,033) | 5,632,311 | 6,721,577 |
| 제니스월드 | 9,537,239 | - | - | 347,411 | 457,061 | - | 10,341,711 |
| 에이피시스템(보통주) | - | - | 115,859,759 | 3,205,655 | (127,872) | 860,537 | 119,798,079 |
| 합 계 | 19,388,847 | (491,783) | 117,390,618 | (1,506,935) | 827,039 | 6,508,041 | 142,115,827 |
&cr (*1) 전기 중 연결실체 보유 (주)넥스틴의 신주인수권부사채에 대한 신주인수권 행사로 인한 보통주 전환(13,334주)으로 인하여 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류되어 장부금액이 증가하였습니다. 또한 (주)넥스틴 발행 상환전환우선주의 보통주 전환(77,001주)으로 인하여 연결실체의 보통주 지분율은 전기말 기준 34.01%(기존 58.61%)로 변동되었습니다.&cr &cr(*2) 에이피시스템(주)와 (주)넥스틴이 발행한 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 연결실체의 지분율이 하락하였고, (주)디이엔티가 보유한 자기주식을 처분함에 따라 연결실체의 지분율이 하락하였습니다. 지분율 하락으로 인한 관계기업투자 장부가액의 변동을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. &cr
(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 45,733,985 | 27,902,135 | 17,831,850 | 62,435,497 | 42,350,494 | 20,085,003 |
| 넥스틴 | 18,591,240 | 17,027,648 | 1,563,592 | 19,287,746 | 15,696,205 | 3,591,541 |
| 제니스월드 | 33,492,439 | 15,819,589 | 17,672,850 | 35,880,970 | 19,518,733 | 16,362,237 |
| 에이피시스템 | 448,206,802 | 305,366,681 | 142,840,121 | 473,877,024 | 314,571,814 | 159,305,210 |
&cr2) 손익계산서
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 29,668,977 | (7,152,406) | (8,123,163) | 74,958,203 | (11,330,232) | (9,418,559) |
| 넥스틴 | 9,393,623 | (2,597,727) | (2,712,696) | 12,928,806 | (3,238,912) | (3,322,552) |
| 제니스월드 | 37,803,055 | 429,047 | 1,364,762 | 41,173,762 | 812,566 | 1,786,241 |
| 에이피시스템 | 430,207,181 | 8,765,900 | 8,442,805 | 714,241,182 | 20,226,080 | 20,165,418 |
&cr 관계기업의 재무제표는 연결실체의 회계정책과 일치를 위하여 필요한 조정을 거친 후의 재무정보입니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 순자산&cr(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산 &cr지분금액(a×b) | 영업권 등 | 미인식&cr자본변동 | 미실현손익 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 17,831,850 | 23.05% | 4,110,158 | 1,303,201 | (104,980) | - | 5,308,379 |
| 넥스틴 | 1,563,592 | 32.91% | 514,608 | 5,500,062 | - | - | 6,014,670 |
| 제니스월드 | 17,672,850 | 46.98% | 8,302,345 | 2,777,149 | (130,963) | - | 10,948,531 |
| 에이피시스템(보통주) | 142,840,121 | 21.01% | 30,012,048 | 92,586,425 | - | (86,359) | 122,512,114 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 순자산&cr(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산 &cr지분금액(a×b) | 영업권 등 | 미인식&cr자본변동 | 미실현손익 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 | 20,085,003 | 26.93% | 5,409,686 | 535,974 | (691,200) | - | 5,254,460 |
| 넥스틴 | 3,591,541 | 34.01% | 1,221,515 | 5,500,062 | - | - | 6,721,577 |
| 제니스월드 | 16,362,237 | 46.98% | 7,686,646 | 2,777,149 | (122,084) | - | 10,341,711 |
| 에이피시스템(보통주) | 129,760,985 | 21.58% | 28,006,008 | 92,586,425 | - | (794,354) | 119,798,079 |
(5) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식수(주) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이피시스템 | 3,019,175 | 101,444,280 | 122,512,114 | 65,516,098 | 119,798,079 |
| 디이엔티 | 2,789,491 | 9,344,795 | 5,308,379 | 4,616,937 | 5,254,460 |
18. 매각예정비유동자산 &cr (1) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 토지 | 5,370,511 | - | 5,370,511 |
| 투자부동산 건물 및 구축물 | 6,738,344 | - | 6,738,344 |
| 합 계 | 12,108,855 | - | 12,108,855 |
&cr연결실체는 2019년 10월 22일 보유하고 있는 투자부동산 일부를 매각하는 부동산매매계약을 체결하였으며, 당기말 기준 1년 이내 매각예정임에 따라 소유권 이전 예정인 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. &cr&cr매각예정으로 분류된 투자부동산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 13,964,000천원과 장부가액 12,108,855천원 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 순공정가치금액은 부동산매매계약서에 따른 최종매매대금입니다.&cr &cr (2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자부동산 토지 | 투자부동산 건물 및 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | 5,370,511 | 6,738,344 | 12,108,855 |
| 기말 장부금액 | 5,370,511 | 6,738,344 | 12,108,855 |
19. 기타지급채무 &cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 미지급금 | 965,272 | 1,511,782 |
| 미지급비용 | 445,109 | 662,081 |
| 금융보증계약부채 | 362,355 | 1,472,297 |
| 임대보증금 | 4,538,000 | 4,500,000 |
| 금융리스부채 | - | 23,839 |
| 소 계 | 6,310,736 | 8,169,999 |
| 비유동성 : | ||
| 미지급비용 | - | 1,254,481 |
| 금융보증계약부채 | 266,131 | 207,260 |
| 금융리스부채 | - | 89,790 |
| 소 계 | 266,131 | 1,551,531 |
| 합 계 | 6,576,867 | 9,721,530 |
20. 차입금 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 30,679,775 | 4,915,049 |
| 유동성장기차입금 | 1,600,000 | 2,906,665 |
| 소 계 | 32,279,775 | 7,821,714 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 32,888,890 | 21,873,335 |
| 합 계 | 65,168,665 | 29,695,049 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 중소기업은행 | 2.19 ~ 2.34 | 886,946 | 1,267,181 |
| (주)신한은행 | 2.31 | 492,829 | 547,868 | |
| 운영자금 | 중소기업은행 | 4.84 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)국민은행 (*2) | 3.35 | 1,000,000 | - | |
| (주)신한은행 | 2.97 | 500,000 | - | |
| 한국산업은행 (*1,2) | 2.17 ~ 2.78 | 8,000,000 | 1,100,000 | |
| 시설자금 | (주)국민은행 (*2) | 3.12 | 17,800,000 | - |
| 합 계 | 30,679,775 | 4,915,049 |
&cr(*1) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금 중 일부가 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 8 참조) .&cr &cr(*2) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 참조) .&cr
2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 (*1) | 2029.10.25 | 2.84 | 5,000,000 | - |
| 한국산업은행 (*1) | 2029.10.25 | 기준금리 + 1.47 | 10,000,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2025.04.26 | 2.67 | 7,400,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2025.07.04 | 2.38 | 1,040,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2025.07.04 | 2.11 | 1,560,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2023.06.30 | 산업금융채권(1년) 기준금리 + 1.30 | 2,100,000 | 2,400,000 | |
| (주)국민은행 (*2) | 2022.07.20 | 금융채 AAA등급 채권시장 수익률 + 1.64 | 1,722,222 | - | |
| (주)우리은행 | 2024.11.28 | 3.11 | - | 9,580,000 | |
| (주)우리은행 | 2023.02.23 | 3.54 | - | 11,000,000 | |
| (주)신한은행 | 2020.04.18 | 3.55 | - | 800,000 | |
| 운영자금 | (주)신한은행 (*2) | 2021.06.29 | CD유통수익률 91일 기준금리 + 2.30 | 666,668 | 1,000,000 |
| (주)국민은행 | 2022.09.15 | 기준금리 + 1.10 | 5,000,000 | - | |
| 장기차입금 | 34,488,890 | 24,780,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (1,600,000) | (2,906,665) | |||
| 합 계 | 32,888,890 | 21,873,335 |
&cr (*1) 당기말 현재 연결실체의 장기차입 금과 관련하여 금융기관예치금 중 일부가 담&cr보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조) .
(*2) 당기말 현재 연결실체의 장기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부가 담보 로 제공되어 있습니다( 주석 15 참조 ).&cr
21. 파생금융자 산 및 부채&cr (1) 연결실체는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생상품자산, 부채 및 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 연결실체가 (주)디이엔티와 체결한 전환사채의 사채권 매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)디이엔티 |
|---|---|
| 전환사채의 사채권&cr매수청구기간 | 2019년 12월 3일부터&cr2020년 11월 20일까지 |
| 청구권자 | APS홀딩스(주) |
| 투자자 | 케이비증권 주식회사(하이즈 하이브리드에셋 전문투자형 사모투자 신탁 1호 지위) 외 9 |
| 권면총액 | 975,000천원 |
| 전환사채의 사채권에&cr관한 사항 | (주)디이엔티의 전환사채의 사채권에 대한 매수청구시 지배기업은 원금에 &cr이자기산일로부터 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수해야함 |
&cr 2) 연결실체가 (주)제니스월드의 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)제니스월드 | |
|---|---|---|
| 주식매수청구기간 | 2019년 6월 14일부터&cr2021년 6월 14일까지 | 2021년 6월 14일부터&cr2024년 6월 14일까지 |
| 청구권자 | 중소기업은행 | 제이엑스 2호 투자조합 |
| 발행가액 | 주당 2,200원 | 주당 2,200원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 681,818주 | 659,090주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 청구권자의 주식매수청구시 지배기업은 원금에 이자기산일로부터 연복리 5.5%를 &cr적용하여 산출한 이자금액의 &cr합계금액으로 매수해야함 | 청구권자의 주식매수청구시 지배기업은 원금에 이자기산일로부터 연복리 4%를 &cr적용하여 산출한 이자금액의 &cr합계금액으로 매수해야함 |
3) 연결실체가 (주)넥스틴의 신주인수권부사채 투자자와 체결한 신주인수권부사채의사채권 매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 넥스틴 |
|---|---|
| 신주인수권부사채의 사채권&cr매수청구기간 | 2020년 11월 8일부터&cr2021년 10월 8일까지 |
| 청구권자 | 케이티비네트워크(주) 외 3 |
| 권면총액 | 3,499,650천원 |
| 신주인수권부사채의 사채권에&cr관한 사항 | 청구권자의 (주)넥스틴의 신주인수권부사채의 사채권에 대한 매수청구시 지배기업은 권면총액에 보장수익률 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 &cr매수해야함 |
4) 당기말과 전기말 현재 주식매수청구권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 파생금융자산(유동) | 445,336 | - |
| 부채 | ||
| 파생금융부채(유동) | 1,327,269 | 1,042,998 |
| 파생금융부채(비유동) | 619,630 | 442,181 |
| 합 계 | 1,946,899 | 1,485,179 |
&cr5) 공정가치평가를 통한 Call Option과 Put Option의 공정가치 평가 결과가 연결손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다. &cr&cr(2) 이자율 스왑 파생상품&cr연결실체는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 이자율스왑 등의 상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 스왑계약은 없으며, 당기 중 이자율스왑 계약으로 인하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 파생상품 | 평가손익 | 거래손익 |
| --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | - | (107,001) |
22. 기타부채 &cr 당 기 말 과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 선수금 | 125 | 84 |
| 예수금 | 29,835 | 23,715 |
| 국고보조금 | 126,000 | - |
| 부가세예수금 | 355,299 | 520,282 |
| 계약부채 | 1,258,833 | 684,986 |
| 소 계 | 1,770,092 | 1,229,067 |
| 비유동성 : | ||
| 장기종업원부채 | 174,935 | 71,784 |
| 합 계 | 1,945,027 | 1,300,851 |
23. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | - | 246,115 |
| 전기 법인세의 조정사항 | (3,941) | 87,862 |
| 소 계 | (3,941) | 333,977 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | 2,854,004 | (872,339) |
| 회계정책의 변경 | - | (327,724) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 315,068 | 152,294 |
| 결제방식의 변경 (*) | - | (6,177,158) |
| 소 계 | 3,169,072 | (7,224,927) |
| 법인세비용(수익) | 3,165,131 | (6,890,950) |
| 계속영업법인세비용(수익) | 3,165,131 | (7,018,660) |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | 127,710 |
&cr (*) 전기 중 에이피시스템 주식회사에 대한 투자주식이 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류 되었습니다. 연결실체는 관계기업투자 관련 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채의 결제방식이 변경(지주회사의 자회사에 대한익금불산입 등)됨에 따라 이연법인세부채 6,177,158천원의 감소를 인식하였습니다. &cr
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 순손익 | (1,435,908) | (5,724,226) |
| 법정세율로 계산된 법인세 | (293,900) | (1,237,330) |
| 법인세효과: | ||
| 비과세수익 / 비공제비용 | (56,487) | 255,279 |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (82,632) | |
| 전기 법인세 조정사항 | (3,941) | 87,862 |
| 결제방식의 변경 | (6,177,158) | |
| 이연법인세 적용세율차이 | (71,129) | - |
| 미인식 일시적 차이 등 | 1,951,325 | 561,425 |
| 과세이연 추정의 변경 | 1,588,782 | - |
| 기타 | 50,481 | (298,396) |
| 법인세비용(수익) | 3,165,131 | (6,890,950) |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 342,554 | (73,546) | 269,008 | (279,263) | 59,144 | (220,119) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (1,766,426) | 388,614 | (1,377,812) | 1,470,334 | 93,150 | 1,563,484 |
(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 유형자산 | 17,777 | 2,901 | - | 20,678 |
| 투자주식 | (1,706,010) | (2,947,314) | 388,614 | (4,264,710) |
| 미지급비용 | 71,385 | (22,715) | - | 48,670 |
| 퇴직급여부채 | 285,907 | 129,591 | (73,546) | 341,952 |
| 대손충당금 | 466,676 | 11,684 | - | 478,360 |
| 재고자산평가손실충당금 | 625 | (625) | - | - |
| 파생상품 | 375,349 | (45,005) | - | 330,344 |
| 기 타 | 53,742 | (297,589) | - | (243,847) |
| 합 계 | (434,549) | (3,169,072) | 315,068 | (3,288,553) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회계정책의 변경 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 결제방식변경 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||||
| 유형자산 | 4,188 | - | 13,589 | - | - | 17,777 |
| 투자주식 | (8,568,419) | (335,443) | 927,544 | 93,150 | 6,177,158 | (1,706,010) |
| 미지급비용 | 39,692 | - | 31,693 | - | - | 71,385 |
| 퇴직급여부채 | 169,680 | - | 57,083 | 59,144 | - | 285,907 |
| 대손충당금 | 491,643 | 10,561 | (35,528) | - | - | 466,676 |
| 재고자산평가손실충당금 | - | - | 625 | - | - | 625 |
| 파생상품 | 136,837 | - | 238,512 | - | - | 375,349 |
| 주식보상비용 | 1,571 | - | (1,571) | - | - | - |
| 기 타 | 240,762 | (2,842) | (184,178) | - | - | 53,742 |
| 합 계 | (7,484,046) | (327,724) | 1,047,769 | 152,294 | 6,177,158 | (434,549) |
( 5) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 1,069,809 | 3,054,769 |
| 상환전환우선주의 상환으로 인한 미지급비용의 감소 | - | 1,479,774 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 일시적차이 등 | 4,567,029 | - |
| 결손금(2028년, 2029년 소멸) | 11,994,327 | - |
| 합 계 | 17,631,165 | 4,534,543 |
&cr 24. 순확정급여부채
(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 1,250,387 | 939,382 |
| 순이자원가 | 33,759 | 34,769 |
| 소 계 | 1,284,146 | 974,151 |
| 기타 (*) | 5,563 | 340,381 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 1,289,709 | 1,314,532 |
&cr(*) 당기 및 전기 중 당기근무원가 및 순이자원가 외에 퇴직임직원에 대해 별도로 지급한 금액입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 5,460,514 | 5,023,488 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,757,121) | (3,464,976) |
| 연결재무상태표상 부채 | 1,703,393 | 1,558,512 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 5,023,488 | 3,897,807 |
| 당기근무원가 | 1,250,387 | 939,382 |
| 이자비용 | 111,291 | 102,417 |
| 퇴직급여지급액 | (650,879) | (589,096) |
| 계열회사로부터 전출입 | 99,850 | 428,664 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적 가정에 의한 변동 | 30,257 | - |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 288,397 | 62,005 |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (692,277) | 182,309 |
| 기말장부금액 | 5,460,514 | 5,023,488 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 3,464,976 | 2,547,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 77,532 | 67,648 |
| 사용자의 기여금 | 400,000 | 1,200,000 |
| 급여지급액 | (481,853) | (357,894) |
| 계열회사로부터 전출입 | 327,536 | 43,171 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (31,070) | (34,949) |
| 기말금액 | 3,757,121 | 3,464,976 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 원리금 보장형상품(정기예금 등) | 3,757,121 | 3,464,976 |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.16% ~ 2.40% | 2.30% ~ 2.56% |
| 임금상승률 | 3.59% ~ 4.00% | 2.89% ~ 4.39% |
&cr (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00 | (6.83) | 8.03 |
| 임금상승률 | 1.00 | 7.97 | (6.92) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr&cr (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 635,791천원 입니다. &cr
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.59년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~3년미만 | 3년~5년 미만 | 5년 이상 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 635,791 | 1,068,266 | 671,708 | 1,835,496 | 2,716,465 | 6,927,726 |
25. 충당부채 &cr연결실체는 보고기간 말 현재 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며 , 당기 및 전기 중 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 22,500 | - |
| 전입 | - | 22,500 |
| 기말 장부금액 | 22,500 | 22,500 |
| 유동항목 | 22,500 | 15,100 |
| 비유동항목 | - | 7,400 |
26. 납입자본 &cr (1) 당기말 현재 지배기업의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,394,221 | 698,808 | 10,197,111 | 698,806 | 100,779,318 | 23,574,457 | 110,976,429 | 24,273,263 |
| 우선주 이익소각 (*) | - | (698,808) | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 | 100,779,318 | 23,574,457 | 110,976,429 | 24,273,263 |
&cr (*) 당기 중 지 배기업은 상환전환 우선주 698,808주를 조기상환 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.&cr
상환완료 된 우선주는 모두 상환전환우선주이며, 주요 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 조건 | |
| 발행 주식 | 1,397,612주 | |
| 상환 주식 | 1,397,612주 | |
| 투자 주체 | PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%) | |
| 발행 규모 | 27,952,240천원 (주당 20천원) | |
| 의 결 권 | 무의결권부 RCPS | |
| 만기(존속기간) | 7년 | |
| 최저 배당률 | 3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6% | |
| 3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4% | ||
| 상환 | 상환 조건 | 회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능 |
| 회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능 | ||
| 보장수익율 | 발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0% | |
| 발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0% | ||
| 단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용 | ||
| 상환 금액 | 최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365) | |
| 상환 재원 | 배당 가능이익 內 | |
| 전환 | 전환 비율 | 우선주 : 보통주 = 1:1 전환 |
| Refixing | 시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도) | |
| (최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환) | ||
| 유상증자 등에 따른 전환가격 조정 | ||
| 전환 가능 기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일 | |
| 단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가&cr(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지) |
지배기업은 2016년 중 상환전환우선주를 발행하였습니다. 지배기업이 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 지배기업이 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 인식하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를 준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분을 52,103,016 천원을 자본으로 인식하였습니다. 지배기업은 분할기일에 해당 상환전환우선주를 분할비율에 따라 지배기업과 신설회사에 24,273,263천원 및 27,829,753천원을 배분하였습니다. &cr&cr 한편 지배기업은 당기와 전기 중 상환전환우선주에 대하여 조기상환청구 가능시점이도래함에 따라 전량 상환하였으며, 상환으로 인하여 취득한 자기주식 및 기존보유 자기주식에 대하여 전량 이익소각 하였습니다.&cr &cr당기 및 전기 중 상환전환우선주의 조기상환 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조기상환일 | 2019년 10월 1일 | 2018년 3월 23일 |
| 조기상환금액 | 13,713,678 | 13,648,971 |
| 조기상환으로 인한 미지급배당금 지급 | 1,341,708 | 1,565,325 |
| 상환손실 (*) | 61,664 | 112,518 |
&cr(*) 최초발행시 부채요소로 분류한 만기 시점까지의 우선주배당금이 부채의 상환대가인 관계로 상환시점 우선주배당금의 현재가치와 조기상환으로 인한 우선주배당금의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. &cr
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,930,928 | 1,397,612 | 5,965,464 | 698,806 | 39,035,492 | 23,574,457 | 45,000,956 | 24,273,263 |
| 유상증자(현물출자) (*1) | 8,463,293 | - | 4,231,647 | - | 61,743,826 | - | 65,975,473 | - |
| 우선주 이익소각 (*2) | - | (698,804) | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 20,394,221 | 698,808 | 10,197,111 | 698,806 | 100,779,318 | 23,574,457 | 110,976,429 | 24,273,263 |
&cr (*1) 전기 중 에이피시스템(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 에이피에스홀딩스(주)의 기명식 보통주를 신주로 발행하는 유상증자를 진행하였습니 다. 유상증자 관련 신주발행비용이 차감되어 있습니다.&cr&cr (*2) 전기 중 지배기업은 상환전환우선주 발행주식 698,804주를 조기상환 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.&cr
27. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 (*) | 1,242 | 1,242 |
| 미처분이익잉여금 | 735,258,800 | 750,733,709 |
| 합 계 | 735,260,042 | 750,734,951 |
&cr(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제 24 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 23 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 27일 | 처분확정일 | 2019년 3월 29일 |
| 에이피에스홀딩스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24 기 | 제 23 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분전 이익잉여금 | 730,059,740,068 | 744,361,581,385 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 744,361,581,385 | 743,528,207,884 | ||
| 회계정책의 변경으로 인한 잉여금 변동 | - | 19,844,918,699 | ||
| 우선주의 이익소각 | (13,713,713,930) | (13,648,971,260) | ||
| 보험수리적손익 | 40,048,222 | (178,704,694) | ||
| 당기순이익(손실) | (628,175,609) | (5,183,869,244) | ||
| 차기이월 미처분 이익잉여금 | 730,059,740,068 | 744,361,581,385 |
&cr 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. &cr
28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 (*1) | 44,520,199 | 44,520,199 |
| 자기주식 (*2) | (15,601,321) | (14,490,226) |
| 신주인수권대가 및 전환권대가 | 151,208 | 151,208 |
| 기타자본조정 | (2,120,984) | (1,889,239) |
| 감자차손 | (668,529,704) | (668,529,704) |
| 합 계 | (641,580,602) | (640,237,762) |
&cr (*1) 법인세효과 11,829,292천원을 반영 후 금액입니다.&cr &cr (*2) 전 기 중 지배기업의 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 대신증권(주)를 통한 자기주식 매입신탁계약 5,000백만원(1차 3,000백만원, 2차 2,000백만원)을 체결하였으며, 당기 중 보통주 270,245주를 1,111,130천원(전기 중 보통주 548,246주를 3,826,984천원)에 취득하였습니다. 본 신탁계약은 당기 중 계약만료로 인하여 전체 해지되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 381,937 | 475,550 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (13,593,959) | (12,455,431) |
| 합 계 | (13,212,022) | (11,979,881) |
29. 수익 &cr(1) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 | 경영자문수익 | 1,288,800 | 852,000 |
| 브랜드사용료수익 | 1,365,973 | 2,098,866 | |
| 상품의 판매 | 8,716,246 | 10,475,157 | |
| 제품의 판매 | 3,051,416 | 3,798,249 | |
| 기타용역의 제공 | 5,311,872 | 8,345,227 | |
| 이외 수익 | 배당수익 | 256,382 | 256,383 |
| 투자부동산 임대수익 | 3,160,697 | 2,590,428 | |
| 합 계 | 23,151,386 | 28,416,310 |
(2) 연결실체의 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지주사업 | 소프트웨어개발 | 부동산개발 | 정밀제조 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 3,396,432 | 13,003,929 | 4,052,128 | 3,066,326 | (532,205) | 22,986,610 |
| 해외 | - | 164,776 | - | - | - | 164,776 |
| 합 계 | 3,396,432 | 13,168,705 | 4,052,128 | 3,066,326 | (532,205) | 23,151,386 |
| 주요 제품과 서비스 계약 | ||||||
| 경영자문 | 1,321,200 | - | - | - | (32,400) | 1,288,800 |
| 브랜드사용료 | 1,365,973 | - | - | - | - | 1,365,973 |
| 상품 | - | 8,716,246 | - | - | - | 8,716,246 |
| 제품 | - | - | - | 3,066,326 | (14,910) | 3,051,416 |
| 서비스 및 기타용역 | - | 4,452,459 | 859,413 | - | 5,311,872 | |
| 배당 | 709,259 | - | - | (452,877) | 256,382 | |
| 임대 | - | - | 3,192,715 | (32,018) | 3,160,697 | |
| 합 계 | 3,396,432 | 13,168,705 | 4,052,128 | 3,066,326 | (532,205) | 23,151,386 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 한 시점에 이행 | 709,259 | 11,907,413 | 4,052,128 | 3,066,326 | (452,877) | 19,282,249 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,687,173 | 1,261,292 | - | - | (79,328) | 3,869,137 |
| 합 계 | 3,396,432 | 13,168,705 | 4,052,128 | 3,066,326 | (532,205) | 23,151,386 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지주사업 | 소프트웨어개발 | 부동산개발 | 정밀제조 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 3,239,249 | 18,089,061 | 3,191,426 | 3,840,172 | (91,728) | 28,268,180 |
| 해외 | - | 148,130 | - | - | - | 148,130 |
| 합 계 | 3,239,249 | 18,237,191 | 3,191,426 | 3,840,172 | (91,728) | 28,416,310 |
| 주요 제품과 서비스 계약 | ||||||
| 경영자문 | 884,000 | - | - | - | (32,000) | 852,000 |
| 브랜드사용료 | 2,098,866 | - | - | - | - | 2,098,866 |
| 상품 | - | 10,459,701 | - | 15,456 | - | 10,475,157 |
| 제품 | - | - | - | 3,824,716 | (26,467) | 3,798,249 |
| 서비스 및 기타용역 | - | 7,777,490 | 582,902 | - | (15,165) | 8,345,227 |
| 배당 | 256,383 | - | - | - | 256,383 | |
| 임대 | - | - | 2,608,524 | - | (18,096) | 2,590,428 |
| 합 계 | 3,239,249 | 18,237,191 | 3,191,426 | 3,840,172 | (91,728) | 28,416,310 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 한 시점에 이행 | 256,383 | 16,948,058 | 3,191,426 | 3,840,172 | (59,728) | 24,176,311 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,982,866 | 1,289,133 | - | - | (32,000) | 4,239,999 |
| 합 계 | 3,239,249 | 18,237,191 | 3,191,426 | 3,840,172 | (91,728) | 28,416,310 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 1,258,832 | 684,986 |
30. 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비(환입) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,579,963 | 9,398,897 |
| 퇴직급여 | 1,113,590 | 1,138,337 |
| 복리후생비 (*) | 1,350,590 | 1,442,328 |
| 여비교통비 | 410,945 | 485,914 |
| 세금과공과 | 242,630 | 73,713 |
| 접대비 | 254,500 | 221,942 |
| 유형자산감가상각비 | 854,286 | 405,884 |
| 사용권자산감가상각비 | 334,310 | - |
| 무형자산상각비 | 234,910 | 171,323 |
| 지급수수료 | 1,271,568 | 1,087,408 |
| 경상개발비 (*) | 1,726,673 | 1,095,327 |
| 주식보상비용(환입) | - | (7,143) |
| 기타 | 617,718 | 852,763 |
| 판매비와관리비 소계 | 18,991,683 | 16,366,693 |
| 대손상각비(환입) | 54,059 | (190,984) |
| 합 계 | 19,045,742 | 16,175,709 |
&cr (*) 당기 중 발생한 경상개발비 총액은 1,909,747천원이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 247,400천원입니다.&cr
31. 기타수익, 기타비용 및 기타대손상각비(환입)&cr (1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 19,565 | 13,711 |
| 유형자산처분이익 | 377 | - |
| 사용권자산처분이익 | 3,867 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 2,979,917 | 6,508,041 |
| 기타 (*) | 710,637 | 96,466 |
| 합 계 | 3,714,363 | 6,618,218 |
&cr (*) 당기 중 지배기업의 연구개발활동으로 인한 현금유입액(627,200천원)이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 기타 대손충당금환입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타 대손충당금환입 | 27,281 | - |
(3) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 82,037 | 91,885 |
| 유형자산처분손실 | 2,675 | 5,996 |
| 유형자산폐기손실 | 7,716 | 1,004 |
| 사용권자산처분손실 | 1,922 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,651 | 485,093 |
| 기부금 | 400 | 250 |
| 운휴투자부동산감가상각비 (*) | 77,090 | - |
| 기타 | 1,145 | 46,043 |
| 합 계 | 174,636 | 630,271 |
&cr(*) 당기말 기준 미운용 투자부동산에 대한 감가상각비를 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&cr (4) 당기와 전기 중 기타 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타 대손상각비 | - | 13,381 |
32. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 758,916 | (439,195) |
| 원재료비 및 상품매입액 | 7,240,822 | 9,324,035 |
| 종업원급여 | 15,257,099 | 14,232,040 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,474,486 | 2,301,696 |
| 경상개발비 | 1,726,673 | 1,095,327 |
| 임차료 | 103,948 | 607,617 |
| 지급수수료 | 1,302,552 | 1,489,975 |
| 외주가공비 | 1,937,784 | 2,808,305 |
| 기타비용 | 1,874,934 | 802,094 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 계 | 33,677,214 | 32,221,894 |
33. 금융수익 및 금융비용 &cr (1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 353,114 | 621,669 |
| 유효이자율법에 따른 금융수익 소계 | 353,114 | 621,669 |
| 기타이자수익 | 425,982 | 685,049 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 41,935 | 18,711 |
| 파생상품관련이익 | 837,500 | 83,165 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,858,873 | 695,144 |
| 금융보증수익 | 569,799 | 2,881,872 |
| 기타 | 1,241 | - |
| 기타금융수익 소계 | 8,735,330 | 4,363,941 |
| 합 계 | 9,088,444 | 4,985,610 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,222,210 | 820,311 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 2,577 | 1,414 |
| 파생상품관련손실 | 568,720 | 1,237,434 |
| 금융보증비용 | 288,527 | 2,881,872 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 6,854,052 |
| 상환전환우선주상환손실 | 61,664 | 112,518 |
| 금융보증부채평가손실 | 367,403 | 101,956 |
| 합 계 | 2,511,101 | 12,009,557 |
34. 주당손익
(1) 기본주당손익&cr연결실체의 당기와 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. &cr1) 계속영업기본주당손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업보통주당기순손익 (*1) | (2,731,765) | 870,867 |
| 가중평균유통보통주식수 (*2) | 18,473,603주 | 18,582,637주 |
| 계속영업기본주당손익(단위:원) | (148) | 47 |
&cr (*1) 조정 후 계속영업보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주지분 계속영업당기순손익 | (2,731,765) | 899,347 |
| 참가적 우선주의 귀속잔여손익 | - | (28,480) |
| 조정 후 계속영업보통주당기순손익 | (2,731,765) | 870,867 |
(*2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 유통주식수 | 18,664,097 | 10,749,050 |
| 조정: 유상증자 | - | 8,231,422 |
| 조정: 자기주식 취득 | (185,494) | (397,835) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,478,603 | 18,582,637 |
2) 중단영업기본주당손익
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 중단영업보통주당기순손익 (*1) | 308,881 |
| 가중평균유통보통주식수 (*2) | 18,582,637주 |
| 중단영업기본주당손익(단위:원) | 17 |
&cr (*1) 조정 후 중단영업보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 지배주주지분 중단영업당기순손익 | 318,983 |
| 참가적 우선주의 귀속잔여이익 | (10,102) |
| 조정 후 중단영업보통주당기순손익 | 308,881 |
(*2) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 기초 유통주식수 | 10,749,050 |
| 조정: 유상증자 | 8,231,422 |
| 조정: 자기주식 취득 | (397,835) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,582,637 |
(2) 희석주당순손익&cr 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 전기에 상환전환우선주의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. &cr
잠재적보통주가 희석효과를 가지는지 반희석효과를 가지는지는 기준이익인 지배기업에 귀속되는 계속영업손익에 대한 희석효과 유무로 판단을 합니다.&cr
잠재적보통주가 전기 지배기업에 귀속되는 계속영업손실에 대해 반희석효과를 가지므로 전기의 희석중단영업주당손익은 산출하지 않았습니다.
&cr35. 연결현금흐름표 &cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (4,601,038) | 1,166,724 |
| 현금유출없는 비용의 가산 등 | 11,503,258 | 17,297,643 |
| 이자비용 | 1,222,210 | 820,311 |
| 법인세비용 | 3,165,131 | - |
| 외화환산손실 | 2,577 | 1,241 |
| 유형자산및투자부동산감가상각비 | 2,827,340 | 2,130,332 |
| 사용권자산감가상각비 | 412,236 | - |
| 무형자산상각비 | 234,910 | 171,365 |
| 기타의대손상각비 | - | 13,381 |
| 무형자산손상차손 | 1,651 | 485,093 |
| 퇴직급여 | 1,284,146 | 974,151 |
| 대손상각비 | 54,059 | - |
| 파생상품평가손실 | 461,719 | 951,149 |
| 파생상품거래손실 | 107,001 | 286,286 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 6,854,052 |
| 상환전환우선주조기상환손실 | 61,664 | 112,518 |
| 금융보증부채평가손실 | 367,403 | 101,956 |
| 관계기업에 대한 지분법손실 | 1,000,371 | 1,506,936 |
| 유형자산처분손실 | 2,675 | 5,996 |
| 유형자산폐기손실 | 7,716 | 1,004 |
| 사용권자산처분손실 | 1,922 | - |
| 금융보증비용 | 288,527 | 2,881,872 |
| 현금유입없는 수익의 차감 등 | (12,355,027) | (18,860,841) |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 353,114 | 624,976 |
| 기타이자수익 | 425,982 | 685,049 |
| 외화환산이익 | 41,935 | 18,711 |
| 주식보상비용환입 | - | 7,143 |
| 대손충당금환입 | - | 190,984 |
| 기타대손충당금환입 | 27,281 | - |
| 법인세수익 | - | 6,890,950 |
| 배당금수익 | 256,382 | 256,383 |
| 파생상품거래이익 | - | 83,165 |
| 파생상품평가이익 | 837,500 | - |
| 유형자산처분이익 | 377 | - |
| 사용권자산처분이익 | 3,867 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,858,873 | 695,144 |
| 관계기업투자처분이익 | 2,979,917 | 6,508,041 |
| 중단사업처분이익 | - | 18,423 |
| 금융보증수익 | 569,799 | 2,881,872 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | 1,582,588 | (2,666,239) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,666,038 | (542,273) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (424,671) | 1,724,629 |
| 재고자산의 감소(증가) | 743,335 | (215,504) |
| 기타자산의 감소(증가) | (340,962) | 458,150 |
| 매입채무의 증가(감소) | (883,201) | (844,299) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (25,415) | (1,275,764) |
| 기타부채의 증가(감소) | 644,176 | (925,470) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | (169,026) | (231,202) |
| 사외적립자산의 증가 | (400,000) | (1,200,000) |
| 관계사전출입액 | (227,686) | 385,494 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,870,219) | (3,062,713) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr1) 차입금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 29,695,049 | 17,563,350 |
| 현금흐름 | ||
| 순증감액 | 35,515,550 | 12,150,406 |
| 비현금흐름 | ||
| 비현금성 손익 | (41,934) | (18,707) |
| 기말 | 65,168,665 | 29,695,049 |
&cr2) 상환전환우선주 미지급배당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,479,774 | 3,334,803 |
| 현금흐름 | ||
| 이자의 지급 | (223,618) | (447,236) |
| 조기상환으로 인한 미지급배당금 지급 | (1,341,708) | (1,565,325) |
| 비현금흐름 | ||
| 비현금성손익 | 85,552 | 157,532 |
| 기말 | - | 1,479,774 |
&cr 3) 리스부채
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 | 113,629 |
| 현금흐름 | |
| 리스부채의 지급 | (418,956) |
| 비현금흐름 | |
| 회계정책의 변경 | 661,144 |
| 기타증감 | 12,542 |
| 기말 | 368,359 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 | 1,410,211 | - |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 12,108,855 | - |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | 70,479 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (560,205) | 598,633 |
| 유형자산 및 투자부동산의 재고자산 대체 | - | 469,307 |
| 차입원가자본화 | 91,459 | 72,368 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 10,216 | 1,220 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 225,720 |
| 현물출자로 인한 납입자본의 증가 | - | 66,013,685 |
| 보증금의 유동성 대체 | - | 300,000 |
36. 우발상황 및 약정사항&cr (1) 당기말 현재 주요 약정사항 및 실행금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정 은행 | 약정 내용 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 일반 차입약정 | KRW | 630,000 | - | - | - |
| 포괄한도 | KRW | - | - | 700,000 | - | |
| 시설자금 | KRW | - | - | 21,000,000 | 20,580,000 | |
| 한국산업은행 | 일반 차입약정 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 포괄한도 | KRW | 900,000 | - | 2,400,000 | - | |
| 운전자금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |||
| 시설자금 | KRW | 50,400,000 | 27,100,000 | - | - | |
| 중소기업은행 | 수입신용장 | USD | 1,250,000 | 886,946 | 1,250,000 | 1,133,334 |
| 일반 차입약정 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| (주)신한은행 | 일반 차입약정 | KRW | 1,166,668 | 1,166,668 | 2,600,000 | 1,800,000 |
| 수입신용장 | USD | 500,000 | 492,829 | 500,000 | 489,999 | |
| (주)국민은행 | 일반 차입약정 | KRW | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - |
| 포괄한도 | KRW | - | - | 1,500,000 | - | |
| 시설자금 | KRW | 19,800,000 | 19,522,222 | - | - |
(2) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지급보증액 | 금액 | 지급보증처 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)넥스틴 | 1,200,000 | 1,000,000 | (주)하나은행 | 운전자금 |
| 2,844,183 | 2,844,183 | 기타 (*1) | 상환전환우선주 | ||
| (주)디이엔티 | 900,000 | 750,000 | (주)우리은행 | 운전자금 | |
| 2,400,000 | 2,000,000 | 한국산업은행 | 운전자금 | ||
| 600,000 | 600,000 | 기타 (*2) | 전환사채 | ||
| 합 계 | 7,944,183 | 7,194,183 |
(*1) 2015년 중 체결된 주주간협약에 따라, 지배기업과 (주)넥스틴 및 (주)넥스틴 대표이사가 주주간 협약에 따른 의무를 이행하지 않거나 위반하여 전환상환우선주 투자기관이 시정을 요구한 날로부터 30일 이내 의무를 이행하지 않거나 의무위반을 지속하는 경우, 투자기관은 투자원금에 보유일까지 연복리 10%의 비율에 의한 금액을 합산하고 기 지급된 배당금을 차감한 금액을 매수청구가격으로 하여 보유하고 있는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 (주)넥스틴 또는 지배기업과 (주)넥스틴 대표이사에게 요청할 수 있습니다. (주)넥스틴이 주식매수의무를 이행하지 않는경우, 그 불이행 부분에 대하여 지배기업 및 (주)넥스틴 대표이사는 (주)넥스틴과 연 대하여 투자기관에 대한 주식매수의무를 부담합니다.&cr&cr (*2) 지배기업은 2018년 11월 발행한 (주)디이엔티의 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,500,000천원에 대하여 (주)디이엔티가 조기상환 및 만기상환의무 불이행시 사채권자에대한 일체의 채무에 대해 사채권자를 위하여 그 지급을 보증할 의무가 있습니다. 당기말 현재 본 지급보증 대상 전환사채의 잔액은 600,000천원입니다.&cr &cr (3) 지배기업은 2017년 4월 체결된 (주)유니젯과의 주주간계약서에 따라 (주)유니젯이 지배기업으로 공급하게 될 설비의 공정가치 평가결과에 따라 1,000,000천원 상당의 대상회사의 주식을 추가로 인수하기로 하였습니다. 단, 본 계약대상 설비에 대한 공정가치평가는 지배기업의 책임 하에 대상회사와 함께 수행하며, 추가거래여부는 지배기업의 판단에 따릅니다.&cr&cr (4) 지배기업은 2018년 4월 메디사피엔스(주)와 신주인수계약을 체결하였으며, 계약 체결시 메디사피엔스(주)가 벤처캐피탈 등의 기관으로부터 투자를 유치하는 경우, 지배기업은 메디사피엔스(주)가 유치한 투자와 동일한 조건으로 300,000천원을 투자할 의 무가 있습니다.
&cr (5) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 278,977천원 (전기: 247,310천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
37. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 내역&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 에이피시스템(주) |
| (주)디이엔티 | (주)디이엔티 | |
| (주)넥스틴 | (주)넥스틴 | |
| (주)제니스월드 | (주)제니스월드 | |
| 기타 | APS CHINA CORP | APS CHINA CORP |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD |
&cr(2) 연결실체와 특수관계자간의 대한 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화, 용역의 판매 | 유형자산의 매각 | 기타수익 | 유형자산의 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 9,813,195 | 17,871 | 1,129,862 | 3,849,831 | 225,849 |
| (주)디이엔티 | 179,071 | - | 36,109 | - | - | |
| (주)넥스틴 | 36,000 | - | 16,207 | - | - | |
| (주)제니스월드 | 60,400 | - | - | - | 617,529 | |
| 합 계 | 10,088,666 | 17,871 | 1,182,178 | 3,849,831 | 843,378 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화, 용역의 판매 | 종속기업&cr투자주식의 양도 | 기타수익 | 재화,용역의 &cr매입 | 유형자산의 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 13,721,678 | 1,994,160 | - | - | 71,457 | 180,808 |
| (주)디이엔티 | 684,356 | - | - | - | - | - | |
| (주)넥스틴 | 36,000 | - | 146,174 | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 61,500 | - | - | - | - | 285,733 | |
| 기타 | APS CHINA CORP | - | - | - | 2,996 | - | - |
| 합 계 | 14,503,534 | 1,994,160 | 146,174 | 2,996 | 71,457 | 466,541 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 기타 | 대여금 | 기타 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 1,203,451 | 183,493 | - | 131,792 | 4,500,000 |
| (주)디이엔티 | 34,180 | 10,501 | - | 12,000 | 2,000 | |
| (주)넥스틴 | 9,900 | 3,071 | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 25,940 | 46,490 | - | 88,817 | - | |
| 기타 | 주임종 | - | - | 209,556 | - | - |
| 합 계 | 1,273,471 | 243,555 | 209,556 | 232,609 | 4,502,000 |
&cr 위의 표에 포함되어 있지 아니한 거래로 연결실체는 에이피시스템(주)로부터 건물을 임차하고 있으며, 당기말 현재 리스부채 76,519천원에 대하여 사용권자산 75,451천원을 인식하고 있습니다.&cr &cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 기타 | 대여금 | 기타 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 2,759,222 | 163,887 | - | 222,705 | 4,500,000 |
| (주)디이엔티 | 19,800 | 6,874 | - | - | - | |
| (주)넥스틴 | 9,900 | 407 | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 13,200 | 4,121 | - | 56,100 | - | |
| 기타 | 주임종 | - | - | 322,909 | - | - |
| 합 계 | 2,802,122 | 175,289 | 322,909 | 278,805 | 4,500,000 |
(4) 당기 말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다( 주석 15 참조 ).
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 보증처 | 내용 | 금융기관명 | 관련금액 | 담보제공자산 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 에이피시스템(주) | 차입금 외 | 한국산업은행 | 45,527,614 | 1,503,909 |
&cr (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 내용 | 금융기관명 | 지급보증액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 차입금 | 한국산업은행 | 51,600,000 | 20,000,000 |
| (주)국민은행 | 5,500,000 | 5,000,000 |
&cr (6) 당기말 현재 지배기업은 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다( 주석 36 참조 ) . &cr
( 7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)넥스틴 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| 기타 | 주임종 | 322,909 | - | (113,353) | 209,556 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)넥스틴 | 1,500,000 | 1,000,000 | (2,500,000) | - |
| 기타 | 주임종 | 548,137 | - | (225,228) | 322,909 |
(8) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 AP시스템(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr&cr(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 주식보상비용 | 677,216 | 1,037,664 |
| 퇴직급여 | 55,912 | 530,108 |
| 계 | 733,128 | 1,567,772 |
주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. &cr
38. 중단영업
(1) 전기 연결범위의 변동
전기 중 연결범위의 변동으로 인하여 연결재무제표 작성 대상에서 제외되어 전기 중단영업으로 표시된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동사유 |
|---|---|
| AP SYSTEMS VIETNAM CO.,LTD | 에이피시스템(주)에 지분 100% 양도 |
| APS CHINA Corp. | 에이피시스템(주)에 지분 100% 양도 |
1) 전기 중 지분양도를 통해 연결실체의 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,072,448 |
| 재고자산 | 254,900 |
| 유형자산 및 무형자산 | 190,792 |
| 기타자산 | 742,838 |
| 자산총계 | 2,260,978 |
| 매입채무 및 기타채무 | 285,241 |
| 부채총계 | 285,241 |
| 순자산 금액 | 1,975,737 |
2) 회계처리&cr총처분대가 1,994,160천원과 장부금액 1,975,737천원의 차이인 18,423천원을 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.&cr
3) 중단영업 공시&cr연결범위의 변동으로 연결대상에서 제외된 판매사업부의 경영성과는 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 연결손익계산서는 재작성되었습니다. &cr
① 전기 중 연결범위의 변동으로 인한 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 3,790,633 |
| 매출원가 | (694,707) |
| 매출총이익 | 3,095,926 |
| 판매비와관리비 | (2,673,173) |
| 영업이익 | 422,753 |
| 기타수익 | 4,804 |
| 기타비용 | (3,186) |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 10,821 |
| 금융수익-기타 | - |
| 금융비용 | (6,921) |
| 법인세비용차감전중단영업이익 | 428,271 |
| 법인세비용 | 123,658 |
| 법인세비용차감후중단영업이익 | 304,613 |
| 중단영업처분이익 | 18,423 |
| 중단영업처분이익에 대한 법인세효과 | 4,053 |
| 중단영업당기순이익 | 318,983 |
② 전기 중 연결범위의 변동으로 인한 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 81,537 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,289,213) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 11,266 |
39. 보고기간 후 사건
(1) 지배기업은 보고기간 종료일 이후 파인메탈마스크(FMM)의 본격적인 양산활동을위하여 2020년 1월 말 관계기업인 에이피시스템(주)의 레이저장비자산(개발비 및 특허 권)을 양수하였습니다. 이로 인하여 당사는 파인메탈마스크 사업을 총괄화하여 사업시너지 제고 및 경쟁력 강화를 통해 본격적 양산활동에 집중할 예정입니다.&cr
(2) 관계기업 채무지급보증제공
지배기업은 보고기간종료일 이후 관계기업인 (주)디이엔티의 차입금에 대해 지급보증을 제공하기로 하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)디이엔티 |
| --- | --- |
| 금융기관 | 한국산업은행 |
| 지급보증 대상 | 운전자금대출 |
| 채무금액 | 2,700,000 |
| 채무보증금액 | 3,240,000 |
| 채무보증기간 | 2021년1월 또는 본 채무상환일까지 |
(3) 관계기업인 (주)넥스틴에게 제공한 상환전환우선주에 대한 지급보증이 보고기간종료일 이후 (주)넥스틴의 기술특례상장 기술평가 통과로 인한 잔여 상환전환우선주의 보통주 전환으로 지배기업의 지급보증은 전체 해지되었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 2019.12.31 현재 |
| 제 23 기 2018.12.31 현재 |
| 제 22 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 33,462,621,949 | 39,265,917,886 | 64,435,891,405 |
| 현금및현금성자산 | 1,626,755,231 | 6,424,347,328 | 1,931,151,768 |
| 금융기관예치금 | 2,880,000,000 | 16,418,543,423 | 55,313,946,905 |
| 매출채권 | 803,283,049 | 368,914,813 | 458,407,274 |
| 유동매도가능금융자산 | 1,065,386,000 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 26,181,952,387 | 13,089,286,173 | |
| 기타수취채권 | 916,748,841 | 1,292,336,554 | 4,305,735,789 |
| 기타유동자산 | 469,664,115 | 1,444,905,735 | 1,228,264,669 |
| 유동파생상품자산 | 445,335,876 | 132,999,000 | |
| 당기법인세자산 | 138,882,450 | 227,583,860 | |
| 재고자산 | |||
| 비유동자산 | 208,631,611,785 | 194,269,771,398 | 135,124,750,397 |
| 금융기관예치금 | 3,000,000,000 | 213,840,000 | |
| 비유동매도가능금융자산 | 76,740,294,174 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 26,056,290,300 | 19,867,413,994 | |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 597,039,437 | 1,596,528,215 | |
| 기타수취채권 | 284,519,066 | 32,798,337 | 380,151,406 |
| 기타비유동자산 | 113,190,404 | 399,719,400 | 1,817,865,850 |
| 유형자산 | 8,487,323,286 | 4,458,681,223 | 1,926,686,368 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 998,479,954 | 858,869,221 | 295,947,026 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 169,094,769,338 | 167,055,761,008 | 53,749,965,573 |
| 이연법인세자산 | |||
| 자산총계 | 242,094,233,734 | 233,535,689,284 | 199,560,641,802 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 7,673,192,799 | 4,404,453,836 | 4,285,818,272 |
| 기타지급채무 | 1,292,982,462 | 3,232,726,561 | 2,388,077,295 |
| 유동파생상품부채 | 1,327,268,423 | 1,042,998,470 | |
| 단기차입금 | 5,000,000,000 | 100,000,000 | |
| 당기법인세부채 | 1,843,332,772 | ||
| 유동충당부채 | |||
| 유동리스부채 | 24,395,144 | ||
| 기타유동부채 | 28,546,770 | 28,728,805 | 54,408,205 |
| 비유동부채 | 24,451,453,845 | 2,969,111,449 | 13,992,936,212 |
| 장기차입금 | 20,000,000,000 | ||
| 비유동파생상품부채 | 619,630,282 | 442,180,778 | 754,984,840 |
| 기타지급채무 | 266,131,005 | 1,654,201,007 | 4,701,330,633 |
| 퇴직급여부채 | 168,359,386 | 97,390,571 | 272,720,371 |
| 비유동리스부채 | 7,718,725 | ||
| 기타부채 | 29,767,978 | ||
| 비유동충당부채 | |||
| 이연법인세부채 | 3,359,846,469 | 775,339,093 | 8,263,900,368 |
| 부채총계 | 32,124,646,644 | 7,373,565,285 | 18,278,754,484 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,895,916,500 | 10,895,916,500 | 6,664,270,000 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 5,965,464,000 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 주식발행초과금 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 | 62,609,949,280 |
| 이익잉여금(결손금) | 730,060,982,068 | 744,362,823,385 | 743,529,449,884 |
| 기타포괄손익누계액 | (13,840,724,644) | (13,061,123,397) | 5,040,501,019 |
| 기타자본구성요소 | (641,500,362,055) | (640,389,267,710) | (636,562,282,865) |
| 자본총계 | 209,969,587,090 | 226,162,123,999 | 181,281,887,318 |
| 자본과부채총계 | 242,094,233,734 | 233,535,689,284 | 199,560,641,802 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 3,396,431,750 | 3,239,248,897 | 3,634,411,852 |
| 영업비용 | 9,813,692,829 | 7,710,152,319 | 4,001,376,887 |
| 영업이익(손실) | (6,417,261,079) | (4,470,903,422) | (366,965,035) |
| 기타이익 | 2,645,185,838 | 306,071,830 | 2,198,798,145 |
| 기타손실 | 1,360,298,654 | 2,401,947,261 | 660,410,400 |
| 금융수익 | 8,583,978,775 | 4,927,020,258 | 2,584,775,592 |
| 금융원가 | 1,286,681,235 | 10,940,662,471 | 22,059,563,102 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,164,923,645 | (12,580,421,066) | (18,303,364,800) |
| 법인세비용 | 2,793,099,254 | (7,396,551,822) | (4,167,951,568) |
| 계속영업이익(손실) | (628,175,609) | (5,183,869,244) | (14,135,413,232) |
| 중단영업이익(손실) | 681,018,861,606 | ||
| 당기순이익(손실) | (628,175,609) | (5,183,869,244) | 666,883,448,374 |
| 기타포괄손익 | (739,553,025) | 1,564,589,589 | 4,737,541,060 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | (739,553,025) | 1,564,589,589 | (302,959,959) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | 40,048,222 | (178,704,694) | (302,959,959) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | (779,601,247) | 1,743,294,283 | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) | 0 | 0 | 5,040,501,019 |
| 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) | 0 | 0 | 5,040,501,019 |
| 총포괄손익 | (1,367,728,634) | (3,619,279,655) | 671,620,989,434 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (34) | (269) | (982) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 47,317 | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (34) | (269) | (982) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 47,317 |
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제 24 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 23 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 27일 | 처분확정일 | 2019년 3월 29일 |
| 에이피에스홀딩스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24 기 | 제 23 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분전 이익잉여금 | 730,059,740,068 | 744,361,581,385 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 744,361,581,385 | 743,528,207,884 | ||
| 회계정책의 변경으로 인한 잉여금 변동 | - | 19,844,918,699 | ||
| 우선주의 이익소각 | (13,713,713,930) | (13,648,971,260) | ||
| 보험수리적손익 | 40,048,222 | (178,704,694) | ||
| 당기순손실 | (628,175,609) | (5,183,869,244) | ||
| 차기이월 미처분 이익잉여금 | 730,059,740,068 | 744,361,581,385 |
| 자본변동표 |
| 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 148,702,127,003 | (21,889,265,958) | 76,948,961,469 | 203,761,822,514 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 666,883,448,374 | 666,883,448,374 | |||
| 기타포괄손익 | 5,040,501,019 | (302,959,959) | 4,737,541,060 | ||
| 유상증자 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (144,017,741) | (144,017,741) | |||
| 자기주식 소각 | |||||
| 지분발행 비용 | (1,730,000) | (1,730,000) | |||
| 인/물적분할 | (79,426,177,723) | (614,528,999,166) | (693,955,176,889) | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | (79,427,907,723) | (614,673,016,907) | 5,040,501,019 | 666,580,488,415 | (22,479,935,196) |
| 2017.12.31 (기말자본) | 69,274,219,280 | (636,562,282,865) | 5,040,501,019 | 743,529,449,884 | 181,281,887,318 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 69,274,219,280 | (636,562,282,865) | 5,040,501,019 | 743,529,449,884 | 181,281,887,318 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (19,844,918,699) | 19,844,918,699 | |||
| 당기순이익(손실) | (5,183,869,244) | (5,183,869,244) | |||
| 기타포괄손익 | 1,743,294,283 | (178,704,694) | 1,564,589,589 | ||
| 유상증자 | 66,013,685,400 | 66,013,685,400 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (17,475,956,105) | (17,475,956,105) | |||
| 자기주식 소각 | 13,648,971,260 | (13,648,971,260) | 0 | ||
| 지분발행 비용 | (38,212,959) | (38,212,959) | |||
| 인/물적분할 | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 65,975,472,441 | (3,826,984,845) | (18,101,624,416) | 833,373,501 | 44,880,236,681 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (640,389,267,710) | (13,061,123,397) | 744,362,823,385 | 226,162,123,999 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (640,389,267,710) | (13,061,123,397) | 744,362,823,385 | 226,162,123,999 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | (628,175,609) | (628,175,609) | |||
| 기타포괄손익 | (779,601,247) | 40,048,222 | (739,553,025) | ||
| 유상증자 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (14,824,808,275) | (14,824,808,275) | |||
| 자기주식 소각 | 13,713,713,930 | (13,713,713,930) | |||
| 지분발행 비용 | |||||
| 인/물적분할 | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (1,111,094,345) | (779,601,247) | (14,301,841,317) | (16,192,536,909) | |
| 2019.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | 641,500,362,055 | 13,840,724,644 | 730,060,982,068 | 209,969,587,090 |
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,076,768,707) | (4,029,960,514) | 2,013,123,011 |
| 영업에서 창출된 현금 | (6,062,673,549) | (3,070,228,430) | 11,749,391,186 |
| 이자수취(영업) | 420,534,970 | 1,305,326,261 | 1,203,410,279 |
| 이자지급(영업) | (232,589,868) | (451,353,686) | (1,312,184,739) |
| 배당금수취(영업) | 709,258,330 | 256,382,720 | 1,300,000 |
| 법인세납부(영업) | 88,701,410 | (2,070,087,379) | (9,628,793,715) |
| 투자활동현금흐름 | (8,424,227,595) | 27,502,650,578 | (93,674,472,084) |
| 금융기관예치금의 처분 | 23,284,341,218 | 98,511,607,619 | 23,692,618,881 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 53,301,843,014 | 1,000,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 57,130,000 | ||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 1,497,353,069 | 2,995,228,145 | 30,558,701,529 |
| 유형자산의 처분 | 52,381,991 | 18,181,819 | 28,545,455 |
| 무형자산의 처분 | 400,000,000 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,994,160,000 | ||
| 금융기관예치금의 증가 | (12,745,797,795) | (59,402,364,137) | (78,916,109,014) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (66,871,962,932) | (13,000,000,000) | |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (500,850,000) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (19,115,358,176) | ||
| 유형자산 및 투자부동산의 취득 | (5,377,429,735) | (2,228,335,938) | (3,711,149,887) |
| 무형자산의 취득 | (264,956,425) | (679,976,930) | (590,114,327) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (1,300,000,000) | (1,205,000,000) | (31,963,100,000) |
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | (226,917,400) | ||
| 파생금융자산의 취득 | (1,298,813,825) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (12,589,905,320) | ||
| 재무활동현금흐름 | 8,703,404,205 | (18,979,494,504) | (2,989,482,100) |
| 단기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 100,000,000 | 6,950,552,392 |
| 장기차입금의 증가 | 20,000,000,000 | ||
| 배당금지급 | (1,341,707,520) | (1,565,325,440) | |
| 상환우선주 상환 | (13,713,677,930) | (13,648,971,260) | |
| 전환사채의 감소 | |||
| 차입금의 상환 | (100,000,000) | ||
| 신주발행비 지급 | (38,212,959) | (1,730,000) | |
| 자기주식의 취득 | (1,111,130,345) | (3,826,984,845) | (144,017,741) |
| 인적분할로 인한 현금감소 | (9,794,286,751) | ||
| 금융리스부채의 지급 | (30,080,000) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,797,592,097) | 4,493,195,560 | (94,650,831,173) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 572,385,049 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,797,592,097) | 4,493,195,560 | (94,078,446,124) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,424,347,328 | 1,931,151,768 | 96,009,597,892 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,626,755,231 | 6,424,347,328 | 1,931,151,768 |
5. 재무제표 주석
| 제 24 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 에이피에스홀딩스 주식회사 |
1. 일반 사항
에이피에스홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1994년 9월 15일 AMOLED장비, 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.&cr&cr 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.&cr &cr 당사는 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 당 기말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 최대주주는 대표이사로, 당사 발행 보통주식의 29.75%의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 재 무제표 작성 기준&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2020년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산&crㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr &cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr &cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
① 가정과 추정의 불확실성
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&crㆍ 법인세&cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 ( 주석 20 참조 ).&cr
ㆍ 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참조 ). &cr&cr ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치&cr 매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 8 참조 ) .&cr &cr ㆍ 종속기업 및 관계기업의 손 상검사&cr 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 중요한 시장상황에 기초한 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다 ( 주석 15 참조 ). &cr
ㆍ 순확정급여부채&cr 순확정급여 부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 21 참조 ). &cr &crㆍ 장기종업원급여부채&cr장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
ㆍ 리스기간&cr연 장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부에 대한 판 단을 하고 있습니다.( 주석 14 참조 ).
&cr② 공정가치 측정
당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정 을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함 하고 있습니다. 당사는 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 5 : 공정가치 &cr
3. 회계정책의 변경과 유의적인 회계정책&cr3.1 회계정책의 변경&cr당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.
(1) 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.
&cr(2) 리스이용자
당사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
&cr당사가 재무상태표에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며, 동 사용권자 산은 재무상태표 내에 별도로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 26,327 | 17,564 | 43,891 |
| 당기말 | 38,030 | 9,457 | 47,487 |
당사는 리스부채를 재무상태표 내에 다른 부채와 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
경과 규정
당사는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 하되, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정합니다.&cr
당사는 기업회계기준 서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr ㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ리스계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr
(3) 재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 선급리스료 | (6,578) |
| 측정된 사용권자산 | 43,891 |
| - 건물 | 26,327 |
| - 차량 | 17,564 |
| 부채 | |
| 리스부채의 증가 | 37,313 |
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분 차입이자율은 3.23%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 42,434 |
| 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | (1,100) |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (2,037) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (1,984) |
| 최초적용일 현재 인식된 리스부채 | 37,313 |
② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사의 2019년 12월 31일 현재 리스에 대하여 전환기간 재무상태표 및 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr - 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 선급리스료 | (15,724) |
| 사용권자산 | 47,487 |
| - 건물 | 38,030 |
| - 차량 | 9,457 |
| 리스부채 | 32,114 |
| 이연법인세부채 | (77) |
| 이익잉여금 | (274) |
- 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 사용권자산감가상각비 | |
| - 건물 | (30,942) |
| - 차량 | (8,107) |
| 합 계 | (39,049) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | (981) |
| 임차료 등(영업비용에 포함) | 30,080 |
| 보증금의 현재가치할인차금 이자수익(금융수익에 포함) | 9,599 |
| 법인세비용 | 77 |
3.2 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 영업부문&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr
(3) 외화환산&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr(4) 현금및현금성자산&cr 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr &cr (5) 금융자산&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
2) 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.&cr ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr&cr ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성&cr ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 및손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 파생상품&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr
(7) 유형자산&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20 - 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 3 - 5년 |
| 공기구비품 | 3 - 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
(8) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(9) 정부보조금&cr 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식합니다.&cr
(10) 무형자산&cr① 개발비&cr당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산(개발비)으로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있으며, 자산손상검사를 하고 있습니다.
&cr② 회원권&cr회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr ③ 산업재산권&cr개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지 고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각이 이루어지고 있습니다. &cr
④ 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(3 - 5년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 금융부채&cr① 분류 및 측정 &cr당사의 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한
금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
② 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr (13) 복합금융상품&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환 또는 발행을 청구할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.&cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.&cr&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
(14) 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(15) 당기법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr&crㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&crㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(16) 종업원급여&cr ① 단기종업원급여&cr당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
② 장기종업원급여&cr당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 순확정급여부채&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
④ 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr
종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(17) 수익인식&cr① 수행의무의 식별&cr당사는 지주회사로 종속기업 및 관계기업으로부터의 브랜드 사용권과 경영자문용역등에 대한 대가를 주요매출로 하고 있으며 매출과정에서 별도의 수행의무 분리가 발생하지 않습니다.&cr&cr② 거래가격의 배분&cr당사의 매출은 하나의 계약에서 복수의 수행의무 식별이 발생하지 않는 유형입니다.&cr&cr③ 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr
(18) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(19) 리스 &cr 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 &cr① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
&cr당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
&cr 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.&cr
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
&cr ② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr
당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' &cr
4 . 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr(1) 외환위험
당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채는 없습니다.&cr&cr(2) 이자율위험&cr당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 100,000 |
| 장기차입금 | 15,000,000 | - |
| 합 계 | 15,000,000 | 100,000 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 및 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 150,000 | (150,000) | 1,000 | (1,000) |
&cr(3) 신용위험&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.&cr
한편 당사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | 12,080,883 | 223,788,820 |
&cr금융보증계약을 제외한 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
(4) 유동성위험
현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr
당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 605,341 | - | - |
| 미지급비용 | 189,888 | - | - |
| 차입금 (*1) | 5,632,885 | 8,550,585 | 13,860,978 |
| 금융보증계 약 (*2) | 12,080,883 | - | - |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,145,829 | - | - |
| 미지급비용 | 373,227 | 930,151 | 324,330 |
| 차입금 (*1) | 101,072 | - | - |
| 금융보증계 약 (*2) | 217,288,820 | 6,500,000 | - |
&cr(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr&cr (*2) 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.&cr
(5) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 32,124,647 | 7,373,565 |
| 자본총계(B) | 209,969,587 | 226,162,124 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 7,506,755 | 22,842,891 |
| 차입금 (D) | 25,000,000 | 100,000 |
| 부채비율(A / B) | 15.3% | 3.3% |
| 순차입금비율 (D-C)/B (*) | 8.3% | - |
&cr (*) 전기말 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.&cr
5. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr 당 기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 금융기관예치금 | - | - | 8,180,943 | 8,180,943 |
| 파생상품자산 | 445,336 | 445,336 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 52,238,243 | 52,238,243 | 32,956,700 | 32,956,700 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 597,039 | 597,039 | 1,596,528 | 1,596,528 |
| 합 계 | 53,280,618 | 53,280,618 | 42,734,171 | 42,734,171 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 1,946,899 | 1,946,899 | 1,485,179 | 1,485,179 |
&cr금융상 품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 26,181,952 | 26,056,291 | 52,238,243 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 597,039 | 597,039 |
| 파생상품자산 | - | - | 445,336 | 445,336 |
| 파생상품부채 | - | - | (1,946,899) | (1,946,899) |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융기관예치금 | - | 8,180,943 | - | 8,180,943 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,089,286 | 19,867,414 | 32,956,700 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,596,528 | 1,596,528 |
| 파생상품부채 | - | - | (1,485,179) | (1,485,179) |
&cr 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,978,763 | 27,942,802 |
| 회계정책의 변경 | - | 1,762,000 |
| 취득 (*) | 1,006,066 | 500,850 |
| 대체 (*) | (1,410,211) | (1,530,859) |
| 처분 | - | (1,000,000) |
| 이자상각 | 375,783 | 558,300 |
| 이자수취 | (60,329) | (411,687) |
| 평가손익 | 5,261,695 | (7,842,643) |
| 기말금액 | 25,151,767 | 19,978,763 |
&cr (*) 당 기 중 관계기업인 (주)디이엔티의 무보증 사모 전환사채 일부에 대하여 당사가양수할 수 있는 권리 ( Call Option ) 를 부여받았으며 , 주식 옵션에 대한 공정가치평가 결과가 손익계산서상 금융수익으로 반영되었습니다. 옵션 대상 전환사채 중 일부를 취득 후 보통주 전환권을 행사함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주석 15, 18 참조)
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정금융자산 | 26,181,952 | 2 | 기초자산에 근거한&cr 평가기관의 평가 | - | - |
| 26,056,291 | 3 | 이항모형 및&cr할인현금흐름 | 주가변동성,&cr신용위험 조정 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 주가변동성 상승(하락)&cr- 조정할인율 하락(상승) | |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 597,039 | 3 | 할인현금흐름 | 기대성장률, 위험조정할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 기대 성장률 상승(하락)&cr- 조정할인율 하락(상승) |
| 파생상품자산 | 445,336 | 3 | 이항모형 | 신용등급, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 주가변동성 상승(하락)&cr- 신용등급 상승(하락) |
| 파생상품부채 | 1,946,899 | 3 | 할인현금흐름 및&cr이항모형 | 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 기대 성장률 하락(상승)&cr- 조정할인율 상승(하락)&cr- 주가변동성 하락(상승) |
| 이항모형 | 신용등급 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 신용등급 하락(상승) |
6. 범주별 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기말&cr ① 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,626,755 | - | - | 1,626,755 |
| 금융기관예치금 | 5,880,000 | - | - | 5,880,000 |
| 파생금융자산 | - | 445,336 | - | 445,336 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 52,238,243 | - | 52,238,243 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 597,039 | 597,039 |
| 매출채권 | 803,283 | - | - | 803,283 |
| 기타수취채권 | 1,201,268 | - | - | 1,201,268 |
| 합 계 | 9,511,306 | 52,683,579 | 597,039 | 62,791,924 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 25,000,000 | - | 25,000,000 |
| 기타지급채무 | 1,559,113 | - | 1,559,113 |
| 파생금융부채 | - | 1,946,899 | 1,946,899 |
| 리스부채 | 32,114 | - | 32,114 |
| 합 계 | 26,591,227 | 1,946,899 | 28,538,126 |
2) 전기말
① 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,424,347 | - | - | 6,424,347 |
| 금융기관예치금 | 8,237,600 | 8,180,943 | - | 16,418,543 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 32,956,700 | - | 32,956,700 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,596,528 | 1,596,528 |
| 매출채권 | 368,915 | - | - | 368,915 |
| 기타수취채권 | 1,325,135 | - | - | 1,325,135 |
| 합 계 | 16,355,997 | 41,137,643 | 1,596,528 | 59,090,168 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 100,000 | - | 100,000 |
| 기타지급채무 | 4,886,928 | - | 4,886,928 |
| 파생금융부채 | - | 1,485,179 | 1,485,179 |
| 합 계 | 4,986,928 | 1,485,179 | 6,472,107 |
(2) 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 231,977 | - | - | 231,977 |
| 기타이자수익 | - | 425,982 | - | 425,982 |
| 이자비용 | (134,385) | - | - | (134,385) |
| 파생상품관련이익 | - | 375,781 | - | 375,781 |
| 금융보증부채관련손익 | 44,350 | - | - | 44,350 |
| 상환전환우선주조기상환손실 | (61,664) | - | - | (61,664) |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | 6,414,015 | - | 6,414,015 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (*) | - | - | (999,489) | (999,489) |
&cr(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 580,011 | - | - | 580,011 |
| 기타이자수익 | - | 685,049 | - | 685,049 |
| 이자비용 | (46,963) | - | - | (46,963) |
| 파생상품관련손실 | - | (730,194) | - | (730,194) |
| 금융보증부채평가손실 | (308,669) | - | - | (308,669) |
| 상환전환우선주조기상환손실 | (112,518) | - | - | (112,518) |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | (6,080,359) | - | (6,080,359) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (*) | - | - | 1,700,859 | 1,700,859 |
&cr(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.&cr
7. 사용제한금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내용 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금(유 동) (*1) | 자사주 매입신탁 | 대신증권(주) | - | 1,180,943 |
| 금융기관예치금(유동) (*2) | 투자기업 계약이행보증 담보 | (주)하나은행 | 880,000 | - |
| 금융기관예치금(비유동) | 차입금 담보 | 한국산업은행 | 3,000,000 | - |
&cr (*1) 전 기 중 당사의 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 대신증권(주)을 통한 자기주식 매입신탁계약 5,000백만원(1차 3,000백만원, 2차 2,000백만원)을 체결하였으며, 당기 중 보통주 270,245주를 1,111,130천원(전기 중 보통주 548,246주를 3,826,984천원)에 취득하였습니다. 본 신탁계약은 당기 중 계약기간 만료로 인하여 전체 해지되었습니다.&cr&cr(*2) 당사가 보유한 전환사채의 발행 기업인 (주)유니젯의 해외 수주건에 대한 계약이행보증서 발급을 위하여 담보로 제공된 정기예금이며, 보고기간종료일 이후 (주)유니젯의 계약이행 완료에 따라 사용제한이 해지 되었습니다.&cr
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 803,283 | - | 803,283 | 368,915 | - | 368,915 |
| 기타수취채권 | 916,749 | - | 916,749 | 1,292,337 | - | 1,292,337 |
| 소 계 | 1,720,032 | - | 1,720,032 | 1,661,252 | - | 1,661,252 |
| 비유동성 : | ||||||
| 기타수취채권 | 284,519 | - | 284,519 | 32,798 | - | 32,798 |
| 합 계 | 2,004,551 | - | 2,004,551 | 1,694,050 | - | 1,694,050 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 617,799 | - | 777,353 | 32,798 |
| 미수금 | 273,104 | - | 57,044 | - |
| 미수수익 | 16,089 | - | 142,940 | - |
| 보증금 | 9,757 | 284,519 | 315,000 | - |
| 합 계 | 916,749 | 284,519 | 1,292,337 | 32,798 |
&cr (3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 없으며, 당기말 현재 매출채권은 전액 종속기업및관계기업에 대한 매출채권으로 구성되어 있습니다. 당사는 매출채권 발생월로부터 한 달 이내에 매출채권을 회수하고 있으며, 이로 인해 기대신용손실모형을 적용하더라도 인식되는 대손충당금은 없습니다.&cr
(4) 매출채권의 신용건전성 &cr외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| A(-) 이상 | 718,123 | 319,415 |
| A(-) 미만 B(-) 이상 | 85,160 | 49,500 |
| 합 계 | 803,283 | 368,915 |
9. 당기손익공정가치측정금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품(유동) | 26,181,952 | 13,089,286 |
| 채무상품(비유동) | 2,861,724 | 2,480,703 |
| 지분상품(비유동) (*) | 23,194,567 | 17,386,711 |
| 합 계 | 52,238,243 | 32,956,700 |
&cr(*) 관계기업인 에이피시스템(주)가 발행한 상환전환우선주로 당사는 801,194주를 보유하고 있으며, 전환가격은 20,000원 입니다. &cr
10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 공정가치 | 전기말 공정가치 | 당기 배당금수익 | 전기 배당금수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품((주)솔라루체) | 597,039 | 1,031,713 | - | - |
| 지분상품(메디사피엔스(주)) | - | 564,815 | - | - |
| 합 계 | 597,039 | 1,596,528 | - | - |
&cr (2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 지분증권을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.&cr
11. 기타자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 선급금 | 28,249 | - |
| 선급비용 | 154,709 | 1,444,906 |
| 부가세대급금 | 286,706 | - |
| 소 계 | 469,664 | 1,444,906 |
| 비유동성 : | ||
| 선급비용 | 113,190 | 399,719 |
| 합 계 | 582,854 | 1,844,625 |
12. 파생상 품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품 종류 | 계약내용 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 디이엔티 전환사채에&cr대한 Call Option | 발행회사의 전환사채를 당사가 양수할 수 있는 권리를 부여함 ( 주석 18 참조 ) | 445,336 | - | - |
| 제니스월드 보통주에&cr대한 Put Option | 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함 ( 주석 18 참조 ) | - | 1,260,627 | 1,042,998 |
| 넥스틴 신주인수권부&cr사채에 대한 Put Option | 투자자가 신주인수권부사채의 사채권을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함 ( 주석 18 참조 ) | - | 686,271 | 442,181 |
&cr (2) 파생상품에 대한 평가손익&cr당기 및 전기 중 당사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 파생상품 종류 | 당기 | 전기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 옵션 | 375,781 | (730,194) | 당기손익 |
&cr 공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다. &cr
13. 유형자산 및 무형자산 &cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 267,245 | 1,270,163 | 2,253,987 | 667,286 | - | 4,458,681 |
| 취득 | - | - | - | 615,834 | 4,180,007 | 4,795,841 |
| 처분 | - | - | - | (54,487) | - | (54,487) |
| 감가상각비 | - | (33,499) | (468,769) | (210,444) | - | (712,712) |
| 기말 장부금액 | 267,245 | 1,236,664 | 1,785,218 | 1,018,189 | 4,180,007 | 8,487,323 |
| 취득원가 | 267,245 | 1,339,952 | 2,343,847 | 1,382,846 | 4,180,007 | 9,513,897 |
| 감가상각누계액 | - | (103,288) | (558,629) | (364,657) | - | (1,026,574) |
| 기말 장부금액 | 267,245 | 1,236,664 | 1,785,218 | 1,018,189 | 4,180,007 | 8,487,323 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 267,245 | 1,303,661 | - | 351,680 | 4,100 | 1,926,686 |
| 취득 | - | - | 2,343,847 | 467,228 | - | 2,811,075 |
| 처분 | - | - | - | (25,156) | - | (25,156) |
| 감가상각비 | - | (33,498) | (89,860) | (130,566) | - | (253,924) |
| 대체 | - | - | - | 4,100 | (4,100) | - |
| 기말 장부금액 | 267,245 | 1,270,163 | 2,253,987 | 667,286 | - | 4,458,681 |
| 취득원가 | 267,245 | 1,339,952 | 2,343,847 | 855,080 | - | 4,806,124 |
| 감가상각누계액 | - | (69,789) | (89,860) | (187,794) | - | (347,443) |
| 기말 장부금액 | 267,245 | 1,270,163 | 2,253,987 | 667,286 | - | 4,458,681 |
&cr (2) 당사의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 토지 및 건물이 특수관계자 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 통화 | 담보설정금액 | 내용 (*) | 통화 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1,503,909 | KRW | 56,000,000 | 특수관계자 차입금 | KRW | 22,833,200 | 한국산업은행 |
| USD | 23,000,000 | 특수관계자 수입신용장 | KRW | 22,694,414 | 한국산업은행 |
&cr(*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 6,395 | 852,474 | 858,869 |
| 취득 | 3,929 | 260,906 | 264,835 |
| 대체 | 1,962 | (1,962) | - |
| 손상차손 (*) | - | (1,651) | (1,651) |
| 무형자산상각비 | (946) | (170,114) | (171,060) |
| 기말 장부금액 | 11,340 | 939,653 | 950,993 |
&cr (*) 특허출원 취소로 인하여 손상인식한 금액입니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 2,379 | 293,568 | 295,947 |
| 취득 | 2,546 | 685,152 | 687,698 |
| 대체 | 2,308 | (2,308) | - |
| 무형자산상각비 | (838) | (123,938) | (124,776) |
| 기말 장부금액 | 6,395 | 852,474 | 858,869 |
&cr(5) 당사의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 미래 경제적 효익이 유입될 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 경상개발비는 각각 1,585,238천원과956,106천원 입 니다.
&cr14. 리스&cr(1) 사용권자산&cr당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | - | - |
| 회계정책의 변경 | 26,327 | 17,564 | 43,891 |
| 증가 | 42,645 | - | 42,645 |
| 감가상각비 | (30,942) | (8,107) | (39,049) |
| 기말 장부금액 | 38,030 | 9,457 | 47,487 |
&cr (2) 당사의 사용권자산감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 최소리스료 총액 | |
| - 1년 이내 | 25,020 |
| - 1년 초과 2년 이내 | 7,800 |
| 합 계 | 32,820 |
| 미실현 이자비용 | 706 |
| 최소리스료 순액 | |
| - 1년 이내 | 24,395 |
| - 1년 초과 2년 이내 | 7,719 |
| 합 계 | 32,114 |
(4) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 981 |
| 단기리스료 | 3,419 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 7,592 |
&cr(5) 당기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 41,091천원입니다.&cr &cr 15. 종속기업및관계기업투자 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보통주 &cr지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| 코닉오토메이션(주) (*1) | 60.0 | 3,499,966 | 1,073,995 | 2,430,158 |
| 에이피에스에이엠디(주) | 100.0 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 소 계 | 33,499,966 | 31,073,995 | 32,430,158 | |
| 관계기업 | ||||
| (주)디이엔티 (*1) | 22.6 | 9,825,116 | 9,825,116 | 6,429,945 |
| (주)넥스틴 (*2) | 32.9 | 3,765,899 | 3,765,899 | 3,765,899 |
| (주)제니스월드 | 42.9 | 8,570,000 | 8,570,000 | 8,570,000 |
| 에이피시스템(주) (*3) | 20.9 | 115,859,759 | 115,859,759 | 115,859,759 |
| 소 계 | 138,020,774 | 138,020,774 | 134,625,603 | |
| 합 계 | 171,520,740 | 169,094,769 | 167,055,761 |
&cr (*1) 종속기업및관계기업투자주식에 대한 현금흐름할인법을 적용한 자산손상검토 결과가 손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 반영되었습니다.&cr
(*2) 관계기업인 (주)넥스틴이 발행한 의결권 있는 우선주를 고려할 경우 당사의 유효지분율은 28.90%입니다. &cr&cr (*3) 관계기업인 에이피시스템(주)가 발행한 의결권 있는 우선주를 고려할 경우 당사의 유효지분율은 25.00%입니다.
( 2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 167,055,761 | 53,749,966 |
| 대체 (*1) | 1,410,211 | 117,390,618 |
| 처분 | - | (1,689,850) |
| 손상차손 (*2,3) | (1,356,163) | (2,394,973) |
| 손상차손환입 (*3) | 1,984,960 | - |
| 기말 장부금액 | 169,094,769 | 167,055,761 |
&cr (*1) 당기 중 관계기업인 (주)디이엔티의 무보증 사모 전환사채 중 일부를 사채권자로부터 매입하였으며, 당기손익공정가치측정금융자산으로 취득 후 보통주로 전환권을 행사함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.&cr&cr 또 한 , 전기 중 에이피시스템(주)의 기명식 보통주식(1,666,500주)을 현물출자받고, 이의 대가로 당사의 기명식 보통주를 신주로 발행하는 유상증자를 진행하였습니다. 유상증자 결과 당사 보유 에이피시스템(주)의 보통주 지분율이 20%를 초과함에 따라기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다. &cr &cr (*2) 종속기업 코닉오토메이션(주)에 대하여 손상검토를 수행하여 회수가능액과 장부금액의 차이를 당기(1,356,163천원 ) 및 전기(410,013천원) 에 손상차손으로 손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다. 동 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11.77% (전기 12.12%) 입니다. &cr &cr(*3) 관계기업 (주)디이엔티에 대하여 손상검토를 수행하여 회수가능액과 장부금액의 차이인 1,984,960천원을 전기에 손상차손으로 손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다. 당기 손상검토 결과 공정가치가 장부가액을 상회하여 전기 손상차손 전액 환입하였으며 손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다. 전기 회수가능액은 공정가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.70%입니다.&cr
16. 기타지급채무 &cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 미지급금 | 605,341 | 1,145,829 |
| 미지급비용 | 189,888 | 373,227 |
| 금융보증계약부채 | 497,753 | 1,713,671 |
| 소 계 | 1,292,982 | 3,232,727 |
| 비유동성 : | ||
| 미지급비용 | - | 1,254,482 |
| 금융보증계약부채 | 266,131 | 399,719 |
| 소 계 | 266,131 | 1,654,201 |
| 합 계 | 1,559,113 | 4,886,928 |
17. 차입금 &cr (1) 당기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 5,000,000 | 100,000 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 25,000,000 | 100,000 |
(2) 당기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 단기차입금
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 한국산업은행 (*) | 2.17 ~ 2.26 | 5,000,000 | 100,000 |
&cr (*) 당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 참조 ) .
2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 (*) | 2029-10-25 | 2.84 | 5,000,000 | - |
| 한국산업은행 (*) | 2029-10-25 | 기준금리 + 1.47 | 10,000,000 | - | |
| 운전자금 | (주)국민은행 | 2022-09-15 | 기준금리 + 1.10 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 20,000,000 | - | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | - | |||
| 합 계 | 20,000,000 | - |
&cr (*) 당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 금융기관예치금 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 참조 ) .&cr
18. 파생금융자 산 및 부채&cr 당사는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생상품자산, 부채 및 파생상품평가손익을 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당사가 (주)디이엔티와 체결한 전환사채의 사채권 매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)디이엔티 |
|---|---|
| 전환사채의 사채권&cr매수청구기간 | 2019년 12월 3일부터&cr2020년 11월 20일까지 |
| 청구권자 | APS홀딩스(주) |
| 투자자 | 케이비증권 주식회사(하이즈 하이브리드에셋 전문투자형 사모투자 신탁 1호 지위) 외 9 |
| 권면총액 | 975,000천원 |
| 전환사채의 사채권에&cr관한 사항 | (주)디이엔티의 전환사채의 사채권에 대한 매수청구시 당사는 원금에 이자기산일로부터 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수해야함 |
(2) 당사가 ( 주)제니스월드 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)제니스월드 | |
|---|---|---|
| 주식매수청구기간 | 2019년 6월 14일부터&cr2021년 6월 14일까지 | 2021년 6월 14일부터&cr2024년 6월 14일까지 |
| 청구권자 | 중소기업은행 | 제이엑스 2호 투자조합 |
| 발행가액 | 주당 2,200원 | 주당 2,200원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 681,818주 | 659,090주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 청구권자의 주식매수청구시 당사는 원금에 이자기산일로부터 연복리 5.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 &cr매수해야함 | 청구권자의 주식매수청구시 당사는 원금에 이자기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 &cr매수해야함 |
(3) 당사가 (주)넥스틴의 신주인수권부사채 투자자와 체결한 신주인수권부사채의 사채권 매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)넥스틴 |
|---|---|
| 신주인수권부사채의 사채권&cr매수청구기간 | 2020년 11월 8일부터&cr2021년 10월 8일까지 |
| 청구권자 | 케이티비네트워크(주) 외 3 |
| 권면총액 | 3,499,650천원 |
| 신주인수권부사채의 사채권에&cr관한 사항 | 청구권자의 (주)넥스틴의 신주인수권부사채의 사채권에 대한 매수청구시 당사는 권면총액에 보장수익률 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수해야함 |
(4) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 파생금융자산(유동) | 445,336 | - |
| 부채 | ||
| 파생금융부채(유동) | 1,327,268 | 1,042,998 |
| 파생금융부채(비유동) | 619,630 | 442,181 |
| 합 계 | 1,946,898 | 1,485,179 |
&cr(5) 공정가치평가를 통한 Call Option과 Put Option의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다.
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 예수금 | 2,547 | 13,276 |
| 국고보조금 | 26,000 | - |
| 부가세예수금 | - | 15,453 |
| 비유동성 : | ||
| 장기종업원부채 | 29,768 | - |
| 합 계 | 58,315 | 28,729 |
20. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 전기 법인세의 조정사항 | - | (829) |
| 소 계 | - | (829) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | 2,584,507 | (1,311,403) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 208,592 | 92,838 |
| 결제방식의 변경 (*) | - | (6,177,158) |
| 소 계 | 2,793,099 | (7,395,723) |
| 법인세비용 | 2,793,099 | (7,396,552) |
&cr (*) 전기 중 에이피시스템 주식회사에 대한 투자주식이 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류 되었습니다. 당사는 관계기업투 자 관련 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채의 결제방식이 변경(지주회사의 자회사에 대한 익금불산입 등)됨에 따라 이연법인세부채 6,177,158천원의 감소를 인식하였습니다.&cr
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | 2,164,924 | (12,580,421) |
| 법정세율로 계산된 법인세 | 412,985 | (2,496,084) |
| 법인세효과: | ||
| 비과세수익 / 비공제비용 | (156,236) | 245,170 |
| 전기 법인세 조정사항 | - | (829) |
| 결제방식의 변경 | - | (6,177,158) |
| 이연법인세 적용세율차이 | (71,129) | - |
| 미인식일시적차이 | 965,848 | 536,320 |
| 과세이연 추정의 변경 | 1,588,782 | - |
| 기타 | 52,849 | 496,029 |
| 법인세비용(수익) | 2,793,099 | (7,396,552) |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 51,344 | (11,296) | 40,048 | (229,108) | 50,403 | (178,705) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (999,489) | 219,888 | (779,601) | 1,700,859 | 42,435 | 1,743,294 |
(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 유형자산 | 4,226 | 5,137 | - | 9,363 |
| 투자주식 | (1,092,483) | (3,008,147) | 219,888 | (3,880,742) |
| 미지급비용 | 32,507 | (12,872) | - | 19,635 |
| 퇴직급여부채 | 13,365 | 27,765 | (11,296) | 29,834 |
| 파생상품 | 326,739 | 3,604 | - | 330,343 |
| 기 타 | (59,693) | 191,414 | - | 131,721 |
| 이연법인세자산(부채) | (775,339) | (2,793,099) | 208,592 | (3,359,846) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 분할로 인한 감소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | |||||
| 유형자산 | 1,552 | 2,674 | - | - | 4,226 |
| 투자주식 | (8,565,476) | 1,253,400 | 42,435 | 6,177,158 | (1,092,483) |
| 미지급비용 | 10,220 | 22,287 | - | - | 32,507 |
| 퇴직급여부채 | (19,556) | (17,482) | 50,403 | - | 13,365 |
| 파생상품 | 136,837 | 189,902 | - | - | 326,739 |
| 주식보상비용 | 1,571 | (1,571) | - | - | - |
| 기 타 | 170,952 | (230,645) | - | - | (59,693) |
| 이연법인세자산(부채) | (8,263,900) | 1,218,565 | 92,838 | 6,177,158 | (775,339) |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업및관계기업투자주식 손상 | 2,425,971 | 3,054,769 |
| 상환전환우선주의 상환으로 인한 미지급비용의 감소 | - | 1,479,774 |
| 결손금(2028년, 2029년 소멸) | 8,509,771 | 3,490,757 |
| 합 계 | 10,935,742 | 8,025,300 |
- 순확정급여부채
(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 575,645 | 324,837 |
| 순이자원가 | 2,132 | 7,426 |
| 소 계 | 577,777 | 332,263 |
| 기타 (*) | 5,563 | 340,381 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 583,340 | 672,644 |
&cr (*) 당기 및 전기 중 당기근무원가 및 순이자원가 외에 퇴직임직원에 대해 별도로 지급한 금액입니다. &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,799,777 | 2,549,482 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,631,418) | (2,452,091) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 168,359 | 97,391 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,549,482 | 1,834,880 |
| 당기근무원가 | 575,645 | 324,837 |
| 이자비용 | 51,772 | 42,456 |
| 퇴직급여지급액 | (340,798) | (303,415) |
| 계열회사로부터 전출입 | 31,566 | 433,180 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적 가정에 의한 변동 | 9,058 | - |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (22,578) | 35,235 |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (54,370) | 182,309 |
| 기말 장부금액 | 2,799,777 | 2,549,482 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,452,091 | 1,562,160 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 49,640 | 35,029 |
| 사용자의 기여금 | 400,000 | 1,000,000 |
| 급여지급액 | (416,593) | (176,704) |
| 계열회사로부터 전출입 | 162,826 | 43,171 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (16,546) | (11,565) |
| 기말 장부금액 | 2,631,418 | 2,452,091 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원리금 보장형상품(정기예금 등) | 2,631,418 | 2,452,091 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.24 | 2.30 |
| 임금상승률 | 3.59 | 4.39 |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00 | (-)4.93 | (+)5.62 |
| 임금상승률 | 1.00 | (+)5.58 | (-)4.99 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 374,591천원입니다. &cr
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.2년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~3년미만 | 3년~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 374,591 | 776,602 | 368,647 | 1,260,615 | 1,062,113 | 3,842,568 |
22. 납입자본 &cr(1) 당기말 현재 당사의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,394,221 | 698,808 | 10,197,111 | 698,806 | 100,779,318 | 23,574,457 | 110,976,429 | 24,273,263 |
| 우선주 이익소각 (*) | - | (698,808) | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 | 100,779,318 | 23,574,457 | 110,976,429 | 24,273,263 |
&cr (*) 당기 중 당사는 상환전환 우선주 698,808주를 조기상환 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.&cr
상환완료 된 우선주는 모두 상환전환우선주이며, 주요 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 조건 | |
| 발행 주식 | 1,397,612주 | |
| 상환 주식 | 1,397,612주 | |
| 투자 주체 | PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%) | |
| 발행 규모 | 27,952,240천원 (주당 20천원) | |
| 의 결 권 | 무의결권부 RCPS | |
| 만기(존속기간) | 7년 | |
| 최저 배당률 | 3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6% | |
| 3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4% | ||
| 상환 | 상환 조건 | 회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능 |
| 회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능 | ||
| 보장수익률 | 발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0% | |
| 발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0% | ||
| 단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용 | ||
| 상환 금액 | 최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365) | |
| 상환 재원 | 배당 가능이익 內 | |
| 전환 | 전환 비율 | 우선주 : 보통주 = 1:1 전환 |
| Refixing | 시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도) | |
| (최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환) | ||
| 유상증자 등에 따른 전환가격 조정 | ||
| 전환 가능 기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일 | |
| 단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지) |
&cr 당사는 2016년 중 상환전환우선주를 발행하였습니다. 당사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 당사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 인식하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를 준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분을 52,103,016 천원을 자본으로 인식하였습니다. 당사는 분할기일에 해당 상환전환우선주를 분할비율에 따라 당사와 신설회사에 24,273,263천원 및 27,829,753천원을 배분하였습니다. &cr
한편 당사는 당기와 전기 중 상환전환우선주에 대하여 당사의 조기상환청구 가능시점이 도래함에 따라 전량 상환하였으며, 상환으로 인하여 취득한 자기주식 및 기존보유 자기주식에 대하여 전량 이익소각 하였습니다.&cr &cr 당기 및 전기 중 상환전환우선주의 조기상환 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조기상환일 | 2019년 10월 1일 | 2018년 3월 23일 |
| 조기상환금액 | 13,713,678 | 13,648,971 |
| 조기상환으로 인한 미지급배당금 지급 | 1,341,708 | 1,565,325 |
| 상환손실 (*) | 61,664 | 112,518 |
&cr(*) 최초발행 시 부채요소로 분류한 만기 시점까지의 우선주배당금이 부채의 상환대가인 관계로 상환시점 우선주배당금의 현재가치와 조기상환으로 인한 우선주배당금의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,930,928 | 1,397,612 | 5,965,464 | 698,806 | 39,035,492 | 23,574,457 | 45,000,956 | 24,273,263 |
| 유상증자(현물출자) (*1) | 8,463,293 | - | 4,231,647 | - | 61,743,826 | - | 65,975,473 | - |
| 우선주 이익소각 (*2) | - | (698,804) | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 20,394,221 | 698,808 | 10,197,111 | 698,806 | 100,779,318 | 23,574,457 | 110,976,429 | 24,273,263 |
&cr (*1) 전기 중 에이피시스템(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 에이피에스홀딩스(주)의 기명식 보통주를 신주로 발행하는 유상증자를 진행하였습니 다. 유상증자 관련 신주발행비용이 차감되어 있습니다.&cr&cr (*2) 전기 중 당사는 상환전환우선주 발행주식 698,804주를 조기상환 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.&cr
23. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 (*) | 1,242 | 1,242 |
| 미처분이익잉여금 | 730,059,740 | 744,361,581 |
| 합 계 | 730,060,982 | 744,362,823 |
&cr(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제 24 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 23 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 27일 | 처분확정일 | 2019년 3월 29일 |
| 에이피에스홀딩스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24 기 | 제 23 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분전 이익잉여금 | 730,059,740,068 | 744,361,581,385 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 744,361,581,385 | 743,528,207,884 | ||
| 회계정책의 변경으로 인한 잉여금 변동 | - | 19,844,918,699 | ||
| 우선주의 이익소각 | (13,713,713,930) | (13,648,971,260) | ||
| 보험수리적손익 | 40,048,222 | (178,704,694) | ||
| 당기순손실 | (628,175,609) | (5,183,869,244) | ||
| 차기이월 미처분 이익잉여금 | 730,059,740,068 | 744,361,581,385 |
24 . 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 (*1) | 44,520,200 | 44,520,200 |
| 자기주식 (*2) | (15,601,320) | (14,490,226) |
| 기타자본조정 | (1,889,538) | (1,889,538) |
| 감자차손 | (668,529,704) | (668,529,704) |
| 합 계 | (641,500,362) | (640,389,268) |
&cr (*1) 법인세효과 11,829,292천원 반영 후 금액입니다.&cr &cr (*2) 전 기 중 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 대신증권(주)를 통한 자기주식 매입신탁계약 5,000백만원(1차 3,000백만원, 2차 2,000백만원)을 체결하였으며, 당기 중 보통주 270,245주를 1,111,130천원(전기 중 보통주 548,246주를 3,826,984천원)에 취득하였습니다. 본 신탁계약은 당기 중 계약만료로 인하여 전체 해지되었습니다.&cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (13,840,725) | (13,061,123) |
25. 영업수익 &cr(1) 당기와 전기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 (*) | 기간에 걸쳐 이행 | 경영자문매출 | 1,321,200 | 884,000 |
| 브랜드사용료매출 | 1,365,973 | 2,098,866 | ||
| 이외 수익 | 배당매출 | 709,259 | 256,383 | |
| 합 계 | 3,396,432 | 3,239,249 |
&cr (*) 당사는 용역제공에 대해 계약상 매출 취소 등을 허용하고 있지 않기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동되지 않으며, 하나의 계약에서 복수의 수행의무 식별이 발생하지 않습니다. &cr
(2) 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr 고객과의 계약에서의 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수익인식 정책 |
|---|---|
| 경영자문 | 계약기간동안 고객에게 경영자문용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. |
| 브랜드사용료 | 다음 중 나중의 사건이 일어날 때(또는 일어나는 대로) 인식합니다.&cr① 후속 판매나 사용&cr② 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행함(또는 일부 이행함) |
26. 영 업비용 &cr 당기와 전기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,696,693 | 3,900,882 |
| 퇴직급여 | 583,340 | 672,644 |
| 복리후생비 | 604,488 | 530,994 |
| 경상개발비 (*) | 1,585,238 | 956,106 |
| 여비교통비 | 170,393 | 72,734 |
| 세금과공과 | 35,935 | 27,210 |
| 접대비 | 198,598 | 170,076 |
| 유형자산감가상각비 | 712,712 | 253,924 |
| 사용권자산감가상각비 | 39,049 | - |
| 무형자산상각비 | 171,060 | 124,776 |
| 광고선전비 | 124,582 | 102,628 |
| 지급수수료 | 670,519 | 701,217 |
| 주식보상비(환입) | - | (7,143) |
| 기타 | 221,086 | 204,104 |
| 합 계 | 9,813,693 | 7,710,152 |
&cr (*) 당기 중 발생한 경상개발비 총액은 1,768,312천원이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 183,074천원입니다.&cr
27. 기타수익 및 기타비용 &cr(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업및관계기업투자손상차손환입 | 1,984,960 | - |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | 304,310 |
| 유형자산처분이익 | 377 | - |
| 기타 (*) | 659,849 | 1,762 |
| 합 계 | 2,645,186 | 306,072 |
&cr (*) 당기 중 당사의 연구개발활동으로 인한 현금유입액(627,200천원)이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 2,482 | 5,970 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,004 |
| 무형자산손상차손 | 1,651 | - |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 1,356,163 | 2,394,973 |
| 기타 | 3 | - |
| 합 계 | 1,360,299 | 2,401,947 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 유효이자율법에 따른 금융수익 및 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 231,977 | 580,011 |
| 유효이자율법에 따른 금융수익 소계 | 231,977 | 580,011 |
| 기타이자수익 | 425,982 | 685,049 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,414,015 | 667,933 |
| 파생상품평가이익 | 837,500 | - |
| 금융보증수익 | 673,263 | 2,994,027 |
| 기타 | 1,241 | - |
| 기타 금융수익 소계 | 8,352,001 | 4,347,009 |
| 합 계 | 8,583,978 | 4,927,020 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 134,385 | 46,963 |
| 파생상품평가손실 | 461,719 | 730,194 |
| 금융보증비용 | 352,885 | 2,994,027 |
| 상환전환우선주조기상환손실 | 61,664 | 112,518 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 6,748,292 |
| 금융보증부채평가손실 | 276,028 | 308,668 |
| 합 계 | 1,286,681 | 10,940,662 |
29. 주당손실
(1) 기본주당손실&cr당기와 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 기본주당손실
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손실 (*1) | (628,176) | (4,991,394) |
| 가중평균유통보통주식수 (*2) | 18,473,603주 | 18,582,637주 |
| 기본주당손실(단위: 원) | (34) | (269) |
(*1) 조정 후 보통주당기순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 손익계산서상 당기순손실 | (628,176) | (5,183,869) |
| 참가적 우선주의 귀속잔여손익 | - | 192,475 |
| 조정 후 보통주당기순손실 | (628,176) | (4,991,394) |
(*2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 유통주식수 | 18,664,097 | 10,749,050 |
| 조정: 유상증자 | - | 8,231,422 |
| 조정: 자기주식 취득 | (185,494) | (397,835) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,478,603 | 18,582,637 |
(2) 희석주당순손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 전기에 상환전환우선주의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
잠재적보통주가 희석효과를 가지는지 반희석효과를 가지는지는 기준이익인 영업손익에 대한 희석효과 유무로 판단을 합니다.&cr
잠재적보통주가 전기 지배기업에 귀속되는 계속영업손실에 대해 반희석효과를 가지므로 전기의 희석중단영업주당손익은 산출하지 않았습니다.
&cr30. 현금흐름표&cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (628,176) | (5,183,869) |
| 현금의 유출없는 비용의 가산 등 | 6,940,674 | 6,649,877 |
| 퇴직급여 | 577,777 | 332,263 |
| 감가상각비 | 712,712 | 253,924 |
| 사용권자산감가상각비 | 39,049 | - |
| 무형자산상각비 | 171,060 | 124,776 |
| 주식보상비용(환입) | - | (7,143) |
| 유형자산처분손실 | 2,482 | 5,970 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,004 |
| 무형자산손상차손 | 1,651 | - |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 1,356,163 | 2,394,973 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 6,748,292 |
| 금융보증부채평가손실 | 276,028 | 308,668 |
| 이자비용 | 134,385 | 46,963 |
| 파생상품평가손실 | 461,719 | 730,194 |
| 금융보증비용 | 352,885 | 2,994,027 |
| 법인세비용(수익) | 2,793,099 | (7,396,552) |
| 상환전환우선주조기상환손실 | 61,664 | 112,518 |
| 현금의 유입없는 수익의 차감 등 | (11,277,333) | (5,487,713) |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 231,977 | 580,011 |
| 기타이자수익 | 425,982 | 685,049 |
| 배당금수익 | 709,259 | 256,383 |
| 유형자산처분이익 | 377 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,414,015 | 667,933 |
| 종속기업및관계기업투자손상환입 | 1,984,960 | - |
| 파생상품평가이익 | 837,500 | - |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | - | 304,310 |
| 금융보증수익 | 673,263 | 2,994,027 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | (1,097,839) | 951,477 |
| 매출채권의 감소(증가) | (434,368) | 89,493 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 143,540 | 1,660,126 |
| 기타자산의 감소(증가) | (363,762) | (26,327) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (17,370) | (9,434) |
| 기타부채의 증가(감소) | 29,586 | (25,679) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | 75,795 | (126,711) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (400,000) | (1,000,000) |
| 관계사 전출입 | (131,260) | 390,009 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (6,062,674) | (3,070,228) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr1) 차입금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 100,000 | - |
| 현금흐름 | ||
| 차입 | 25,000,000 | 100,000 |
| 상환 | (100,000) | - |
| 기말 | 25,000,000 | 100,000 |
2) 상환전환우선주 미지급배당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,479,774 | 3,334,803 |
| 현금흐름 | ||
| 배당금의 지급 | (223,618) | (447,236) |
| 조기상환으로 인한 미지급배당금 지급 | (1,341,708) | (1,565,325) |
| 비현금흐름 | ||
| 비현금성손익 | 85,552 | 157,532 |
| 기말 | - | 1,479,774 |
&cr 3) 리스부채
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 현금흐름 | |
| 리스부채의 지급 | (30,080) |
| 비현금흐름 | |
| 회계정책의 변경 | 37,313 |
| 기타증감 | 24,881 |
| 기말 | 32,114 |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 | 1,410,211 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 225,720 |
| 현물출자로 인한 납입자본의 증가 | - | 66,013,685 |
| 보증금의 유동성 대체 | - | 300,000 |
| 파생상품부채의 비유동 대체 | 70,479 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | (581,589) | 582,739 |
| 무형자산 취득 미지급금 변동 | (121) | 7,721 |
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 약정 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 5,000,000 | 5,000,000 | 100,000 | 100,000 |
| 시설자금 | 38,000,000 | 15,000,000 | 1,500,000 | - | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,500,000 | - |
(2) 당기말 현재 당사는 종속기업 등의 금융기관차입금 등과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지급보증액 | 차입실행금액 | 지급보증처 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 4,136,700 | 2,886,945 | (주)기업은행 | 운전자금 외 |
| 관계기업 | (주)넥스틴 | 1,200,000 | 1,000,000 | (주)하나은행 | 운전자금 |
| 2,844,183 | 2,844,183 | 기타 (*1) | 상환전환우선주 | ||
| (주)디이엔티 | 900,000 | 750,000 | (주)우리은행 | 운전자금 | |
| 2,400,000 | 2,000,000 | 한국산업은행 | 운전자금 | ||
| 600,000 | 600,000 | 기타 (*2) | 전환사채 | ||
| 합 계 | 12,080,883 | 10,081,128 |
&cr(*1) 2015년 중 체결된 주주간협약에 따라, 당사와 (주)넥스틴 및 (주)넥스틴 대표이사가 주주간 협약에 따른 의무를 이행하지 않거나 위반하여 전환상환우선주 투자기관이 시정을 요구한 날로부터 30일 이내 의무를 이행하지 않거나 의무위반을 지속하는 경우, 투자기관은 투자원금에 보유일까지 연복리 10%의 비율에 의한 금액을 합산하고 기 지급된 배당금을 차감한 금액을 매수청구가격으로 하여 보유하고 있는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 (주)넥스틴 또는 당사와 (주)넥스틴 대표이사에게 요청할 수 있습니다. (주)넥스틴이 주식매수의무를 이행하지 않는 경우, 그 불이행 부분에 대하여 당사 및 (주)넥스틴 대표이사는 (주)넥스틴과 연대하여 투자기관에 대한 주식매수의무를 부담합니다.&cr&cr (*2) 당사는 2018년 11월 발행한 (주)디이엔티의 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,500,000천원에 대하여 (주)디이엔티가 조기상환 및 만기상환의무 불이행시 사채권자에 대한 일체의 채무에 대해 사채권자를 위하여 그 지급을 보증할 의무가 있습니 다. 당기말 현재 본 지급보증 대상 전환사채의 잔액은 600,000천원입니다.
(3) 당사는 2017년 4월 체결된 (주)유니젯과의 주주간계약서에 따라 (주)유니젯이 당사로 공급하게 될 설비의 공정가치 평가결과에 따라 1,000,000천원 상당의 대상회사의 주식을 추가로 인수하기로 하였습니다. 단, 본 계약대상 설비에 대한 공정가치평가는 당사의 책임 하에 대상회사와 함께 수행하며, 본 조의 추가거래 여부는 당사의 판단에 따릅니다.&cr
(4) 당사는 2018년 4월 메디사피엔스(주)와 신주인수계약을 체결하였으며, 계약 체결시 메디사피엔스(주)가 벤처캐피탈 등의 기관으로부터 투자를 유치하는 경우, 당사는 메디사피엔스(주)가 유치한 투자와 동일한 조건으로 300,000천원을 투자할 의 무가 있습니다.&cr &cr (5 ) 당 기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 납품하자 등과 관련하여 26,000천원 (전기말 : 26,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
32. 특수관계자 거래 &cr(1) 특수관계자 내역&cr당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 코닉오토메이션(주) |
| 에이피에스에이엠디(주) | 에이피에스에이엠디(주) | |
| APS정밀(주) | APS정밀(주) | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 에이피시스템(주) |
| (주)디이엔티 | (주)디이엔티 | |
| (주)넥스틴 | (주)넥스틴 | |
| (주)제니스월드 | (주)제니스월드 | |
| 기타 | APS CHINA CORP | APS CHINA CORP |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD |
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화,용역의 판매 및 배당수익 | 유형자산의 매각 | 기타수익 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 32,400 | 7,875 | 30,625 | 10,750 | 11,069 |
| 에이피에스에이엠디(주) | - | - | 8,481 | - | 8,946 | |
| APS정밀(주) | - | - | - | - | 254,817 | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 3,178,832 | 17,871 | 259,322 | 3,849,831 | 100,149 |
| (주)디이엔티 | 88,800 | - | 15,951 | - | - | |
| (주)넥스틴 | 36,000 | - | 16,207 | - | - | |
| (주)제니스월드 | 60,400 | - | - | - | 617,529 | |
| 합 계 | 3,396,432 | 25,746 | 330,586 | 3,860,581 | 992,510 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화,용역의 판매 및 배당수익 | 종속기업&cr투자주식의 양도 | 기타수익 | 유형자산의 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 32,000 | - | - | - | - |
| 에이피에스에이엠디(주) | - | - | - | - | 8,309 | |
| APS정밀(주) | - | - | - | - | 26,467 | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 3,031,249 | 1,994,160 | - | 71,457 | 59,393 |
| (주)디이엔티 | 83,000 | - | - | - | - | |
| (주)넥스틴 | 36,000 | - | 146,174 | - | - | |
| (주)제니스월드 | 57,000 | - | - | - | 285,733 | |
| 합 계 | 3,239,249 | 1,994,160 | 146,174 | 71,457 | 379,902 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 15,140 | 10,257 | - |
| 에이피에스에이엠디(주) | - | 330 | 552 | |
| APS정밀(주) | - | 330 | - | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 718,123 | 84,096 | 4,285 |
| (주)디이엔티 | 34,180 | 8,347 | - | |
| (주)넥스틴 | 9,900 | 3,071 | - | |
| (주)제니스월드 | 25,940 | 46,490 | 88,816 | |
| 기타 | 주임종 | - | 32,798 | - |
| 합 계 | 803,283 | 185,719 | 93,653 |
&cr 위의 표에 포함되어 있지 아니한 거래로 당사는 에이피에스에이엠디(주)로부터 건물을 임차하고 있으며, 당기말 현재 리스부채 2,059천원에 대하여 사용권자산 2,027천원을 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 6,600 | 3,663 | - |
| 에이피에스에이엠디(주) | - | - | 587 | |
| APS정밀(주) | - | - | 6,576 | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 319,415 | 41,815 | 10,531 |
| (주)디이엔티 | 19,800 | 5,310 | - | |
| (주)넥스틴 | 9,900 | 407 | - | |
| (주)제니스월드 | 13,200 | 4,121 | 56,100 | |
| 기타 | 주임종 | - | 80,151 | - |
| 합 계 | 368,915 | 135,467 | 73,794 |
&cr (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니 다( 주석 13 참조 ).
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 보증처 | 내용 | 금융기관명 | 관련금액 | 담보제공자산 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 에이피시스템(주) | 차입금 외 | 한국산업은행 | 45,527,614 | 1,503,909 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 내용 | 금융기관명 | 지급보증액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 차입금 | 한국산업은행 | 51,600,000 | 20,000,000 |
| (주)국민은행 | 5,500,000 | 5,000,000 |
&cr(6) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있 습니다( 주석 31 참조 ) .
&cr ( 7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)넥스틴 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| 기타 | 주임종 | 80,151 | - | (47,353) | 32,798 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)넥스틴 | 1,500,000 | 1,000,000 | (2,500,000) | - |
| 기타 | 주임종 | 125,379 | - | (45,228) | 80,151 |
&cr(8) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 AP시스템(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr&cr ( 9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 주식보상비용 | 390,700 | 756,151 |
| 퇴직급여 | (22,843) | 442,517 |
| 합 계 | 367,857 | 1,198,668 |
&cr주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
33. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 파인메탈마스크(FMM)의 본격적인 양산활동을 위하여 2020년 1월 말 관계기업인 에이피시스템(주)의 레이저장비자산(개발비 및 특허권)을 양수하였습니다. 이로 인하여 당사는 파인메탈마스크 사업을 총괄화하여 사업시너지 제고 및 경쟁력 강화를 통해 본격적 양산활동에 집중할 예정입니다.&cr
(2) 관계기업 채무지급보증제공
당사는 보고기간종료일 이후 관계기업인 (주)디이엔티의 차입금에 대해 지급보증을 제공하기로 하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)디이엔티 |
| --- | --- |
| 금융기관 | 한국산업은행 |
| 지급보증 대상 | 운전자금대출 |
| 채무금액 | 2,700,000 |
| 채무보증금액 | 3,240,000 |
| 채무보증기간 | 2021년1월 또는 본 채무상환일까지 |
(3) 관계기업인 (주)넥스틴에게 제공한 상환전환우선주에 대한 지급보증이 보고기간종료일 이후 (주)넥스틴의 기술특례상장 기술평가 통과로 인한 잔여 상환전환우선주의 보통주 전환으로 당사의 지급보증은 전체 해지되었습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr (1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항 없음&cr&cr (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
&cr- 인적분할 내역
회사는 2017년 1월 26일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2017년 3월 1일을 분할기일로 인적분할을 실시하였습니다. 회사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
|---|---|---|---|
| 분할존속회사 | 에이피에스홀딩스 주식회사 | 투자사업부문 | 지주회사 |
| 분할신설회사 | 에이피시스템 주식회사 | 장비제조사업부문 | 사업회사 |
① 분할의 목적
ㄱ. 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 디스플레이및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다 &cr
ㄴ. 인적분할 후 분할회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.&cr
ㄷ. 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다. &cr
ㄹ. 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.&cr
② 분할의 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2016.10.14 |
| 분할계획서 작성일 | 2016.10.14 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016.10.14 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2016.10.29 |
| 증권신고서 제출일 | 2016.12.15 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017.01.26 |
| 분할기일 | 2017.03.01 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2017.03.02 |
| 분할등기일 | 2017.03.02 |
| 기타일정&cr 주식명의개서 정지기간&cr 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr 구주권 제출 공고일&cr 구주권 제출 기간&cr 매매거래정지기간&cr 변경상장(예정일)&cr 재상장(예정일) | 2016.10.29~2016.11.04 2017.01.11 2017.01.26 2017.01.27~2017.02.27 2017.02.24 ~변경상장 전일 2017.04.07 2017.04.07 |
주1) 분할주주총회를 위한 '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할승인을 위한 주주총회일임.
주2) 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 이에 따라 일정이 변경된 경우 본 분할계획서 및 본 분할계획서에 특정일로 기재된 사항은 변경될 수 있음.
주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회에서 달리 결정하지 않아, 이사회의 결의에 따른 공고로 갈음하였음.
주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임.&cr&cr (3) 회계정책의 변경
연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. &cr2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나 , 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr
( 1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.
&cr 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. &cr
(2) 리스이용자
연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체 가 연결재무상태표 에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며, 동 사용권자산은 연결재무상태표 내에 별도로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 534,463 | 148,645 | 100,800 | 783,908 |
| 당기말 | 288,327 | 97,541 | - | 385,868 |
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표 내에 다른 부채와 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
경과 규정
연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 하되, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정합니다.&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr ㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ리스계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr
(3) 재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 선급리스료 | (21,964) |
| 측정된 사용권자산 | 683,108 |
| - 건물 | 534,463 |
| - 차량 | 148,645 |
| 부채 | |
| 리스부채의 증가 | 661,144 |
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.23% ~ 4.28%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 255,797 |
| 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | (16,361) |
| 전기말(2018년12월 31일)에 인식된 금융리스 부채 | 113,629 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (41,565) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (17,294) |
| - 연장선택권으로 인한 조정 등 | 480,567 |
| 최초적용일 현재 인식된 리스부채 | 774,773 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체의 2019년 12월 31일 현재 리스에 대하여 전환기간 연결재무상태표 및 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다. &cr&cr - 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 선급리스료 | (24,856) |
| 사용권자산 | 385,868 |
| - 건물 | 288,327 |
| - 차량 | 97,541 |
| 리스부채 | 368,359 |
| 이연법인세부채 | (1,616) |
| 이익잉여금 | (5,731) |
&cr - 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 사용권자산감가상각비 | |
| - 건물 | (316,927) |
| - 차량 | (76,643) |
| 합 계 | (393,570) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | (22,022) |
| 임차료 등(제조원가 및 판매비와 관리비에 포함) | 389,491 |
| 보증금의 현재가치할인차금 이자수익(금융수익에 포함) | 18,840 |
| 계약변경 등으로 인한 처분손익 (기타비용에 포함) | (86) |
| 법인세비용 | 1,616 |
(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr-해당사항 없음&cr&cr (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr-해당사항 없음&cr&cr 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금&cr설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금&cr설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금&cr설정률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||||||||
| 매출채권 | 5,045,509 | (423,190) | 4,622,319 | 8.39% | 7,711,547 | (369,131) | 7,342,416 | 4.79% | 7,145,738 | (538,671) | 6,607,067 | 7.41% |
| 기타수취채권 | 2,270,480 | (429,067) | 1,841,413 | 18.90% | 2,091,831 | (429,067) | 1,662,764 | 20.51% | 5,359,123 | (429,067) | 4,930,056 | 8.01% |
| 소계 | 7,315,989 | (852,257) | 6,463,732 | 11.65% | 9,803,378 | (798,198) | 9,005,180 | 8.14% | 12,504,861 | (967,738) | 11,537,123 | 7.67% |
| 비유동 | ||||||||||||
| 매출채권 | 627,987 | (627,987) | - | 100.00% | 627,987 | (627,987) | 0 | 100.00% | 627,987 | (627,987) | 0 | 100.00% |
| 기타수취채권 | 1,428,794 | (764,036) | 664,758 | 53.47% | 1,372,181 | (791,317) | 580,864 | 57.67% | 1,793,190 | (777,936) | 1,015,254 | 43.38% |
| 소계 | 2,056,781 | (1,392,023) | 664,758 | 67.68% | 2,000,168 | (1,419,304) | 580,864 | 70.96% | 2,421,177 | (1,405,923) | 1,015,254 | 58.07% |
| 계 | 9,372,770 | (2,244,280) | 7,128,490 | 23.94% | 11,803,546 | (2,217,502) | 9,586,044 | 18.79% | 14,926,038 | (2,373,661) | 12,552,377 | 15.85% |
(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 회계정책&cr변경 | 기말금액 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 인적분할로 인한 변동 | 연결범위&cr변동 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 997,118 | 54,059 | 1,051,177 | 1,166,658 | 41,403&cr(232,386) | 21,443 | 997,118 | 721,686 | 941,970 | (496,998) | - | 1,166,658 |
| 기타수취채권 | 1,220,384 | (27,281) | 1,193,103 | 1,207,003 | 13,381 | - | 1,220,384 | 280,935 | 952,357 | (2,001) | (24,288) | 1,207,003 |
| 계 | 2,217,502 | 54,059&cr(27,281) | 2,244,280 | 2,373,661 | 54,784&cr(232,386) | 21,443 | 2,217,502 | 1,002,621 | 1,894,327 | (498,999) | (24,288) | 2,373,661 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 대손충당금 인식기준을 기존의 ‘발생손실’ 모형에서 ‘기대신용손실’ 모형으로 대체하였습니다. 12개월 이내에 발생 가능한 매출채권 및 기타채권의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실과 전체 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실의 두 가지 기준으로 측정하며, 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 3,911,214 | 6,854,712 | 6,226,893 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 666,308 | 439,685 | 125,054 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 2,202 | 38,954 | 255,120 |
| 12개월 초과 | 42,595 | 9,065 | - |
| 소계 | 711,105 | 487,704 | 380,174 |
| 손상채권 | 1,051,177 | 997,118 | 1,166,658 |
| 계 | 5,673,496 | 8,339,534 | 7,773,725 |
&cr 다. 재고자산 현황&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황(연결기준)
단위 : 천원)
| 계정과목 | 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 475,076 | 897,921 | 528,117 | - |
| 제품 | 104,315 | 50,408 | 279,725 | - |
| 재공품 | 435,605 | - | - | |
| 원재료 | 23,284 | 5,269 | 139,325 | - |
| 미착품 | 0 | |||
| 평가충당금 | (16,745) | (44,357) | (41,518) | - |
| 소 계 | 585,929 | 1,344,845 | 905,650 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.20% | 0.47% | 0.39% | - |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷&cr{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.80회 | 3.52회 | 33.67회 | - |
주)제 22기의 재고자산회전율은 중단사업에 해당하는 재고자산 금액을 제외하여 산정하였습니다. &cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr상기 재고자산은 연결종속회사의 해당하며, 당사의 재고자산은 기말 현재 보유하고 있지 않습니다.
&cr 라. 수주계약 현황&cr- 해당사항 없음&cr&cr 마. 공정가치평가내역&cr&cr(1) 공정가치평가 절차
연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 공정가치 평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 금융기관예치금 | - | - | 8,180,943 | 8,180,943 |
| 파생상품자산 | 445,336 | 445,336 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 52,238,243 | 52,238,243 | 33,469,745 | 33,469,745 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,650,836 | 1,650,836 | 3,417,261 | 3,417,261 |
| 합 계 | 54,334,415 | 54,334,415 | 45,067,949 | 45,067,949 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 1,946,899 | 1,946,899 | 1,706,133 | 1,706,133 |
금융상 품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 26,181,952 | 26,056,291 | 52,238,243 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,650,836 | 1,650,836 |
| 파생상품자산 | - | - | 445,336 | 445,336 |
| 파생금융부채 | - | - | (1,946,899) | (1,946,899) |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융기관예치금 | - | 8,180,943 | - | 8,180,943 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,602,331 | 19,867,414 | 33,469,745 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,417,261 | 3,417,261 |
| 파생금융부채 | - | (220,954) | (1,485,179) | (1,706,133) |
&cr연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr (3) 당기 와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,799,496 | 27,942,802 |
| 회계정책의 변경 | - | 3,812,764 |
| 취득 (*) | 1,006,066 | 500,850 |
| 대체 (*) | (1,410,211) | (1,530,859) |
| 처분 | - | (1,000,000) |
| 이자상각 | 375,783 | 558,300 |
| 이자수취 | (60,329) | (411,687) |
| 평가손익 | 4,494,759 | (8,072,674) |
| 기말금액 | 26,205,564 | 21,799,496 |
&cr (*) 당기 중 관계기업인 (주)디이엔티의 무보증 사모 전환사채 일부에 대하여 지배기업이 양수할 수 있는 권리 ( Call Option ) 를 부여받았으며 , 주식 옵션에 대한 공정가치평가 결과가 연결손익계산서 상 금융수익으로 반영되었습니다. 옵션 대상 전환사채 중 일부를 취득 후 보통주 전환권을 행사함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주석 17, 21 참조)&cr
(4) 가치 평가기법 및 투입변수
| (단위 : 천원 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정금융자산 | 26,181,952 | 2 | 기초자산에 근거한&cr 평가기관의 평가 | - | - |
| 26,056,291 | 3 | 이항모형 및&cr할인현금흐름 | 주가변동성,&cr신용위험 조정 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 주가변동성 상승(하락)&cr- 조정할인율 하락(상승) | |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | 1,650,836 | 3 | 할인현금흐름 | 기대성장률, 위험조정할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 기대 성장률 상승(하락)&cr- 조정할인율 하락(상승) |
| 파생상품자산 | 445,336 | 3 | 이항모형 | 신용등급, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 주가변동성 상승(하락)&cr- 신용등급 상승(하락) |
| 파생상품부채 | 1,946,899 | 3 | 할인현금흐름 및&cr이항모형 | 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 기대 성장률 하락(상승)&cr- 조정할인율 상승(하락)&cr- 주가변동성 하락(상승) |
| 이항모형 | 신용등급 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr- 신용등급 하락(상승) |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
가. 예측정보에 대한 주의사항&cr회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.&cr- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향&cr- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정&cr- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화&cr- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화&cr&cr이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr 나. 개요&cr&cr당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주회사 부문(에이피에스홀딩스)과 장비사업 &cr부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하여 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하는 지주회사 입니다.&cr&cr지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.&cr&cr당사는 현재 순수지주회사 형태를 보이고 있으나 독립적인 사업을 영위하기 위하여 사업부문 편제 및 자체 연구소를 설립하여 사업 아이템의 준비 및 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임직원 수는 61명이며 자회사 관리 및 신규 투자를 담당하는 지주부문 외 사업부문, 연구소 인력으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사의 계열회사로서는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), 에이피에스에이엠디(주), (주)넥스틴 을 자회사, 에이피에스정밀(주), 소주디이티설비유한공사, VINA DE&T CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) 을 손자회사로 두고 있습니다.&cr
다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr (단위 : 원)
| 과목 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 56,460,963,192? | 54,504,524,024 |
| 비유동자산 | 241,247,280,352 | 228,699,355,412 |
| 유동부채 | 43,557,314,081 | 20,784,119,818 |
| 비유동부채 | 39,365,187,460 | 26,830,154,621 |
| 자본금 | 10,895,916,500 | 10,895,916,500 |
| 자본총계 | 214,785,742,003 | 235,589,604,997 |
| 자산총계 | 297,708,243,544 | 283,203,879,436 |
| 매출액 | 23,151,385,938 | 28,416,309,699 |
| 매출원가 | -14,685,531,512 | -15,855,201,194 |
| 매출총이익 | 8,465,854,426 | 12,561,108,505 |
| 판매비와 관리비 | -18,991,682,826 | -16,366,692,777) |
| 대손충당금환입(비용) | -54,059,093 | 190,983,621 |
| 영업이익 | -10,579,887,493 | -3,614,600,651 |
| 법인세비용차감전순이익 | -1,435,907,698 | -6,170,918,559 |
| 법인세비용 | 3,165,130,591 | -7,018,660,255 |
| 당기순이익 | -4,601,038,289 | 1,166,724,289 |
| 지배기업의 소유주지분 | -2,731,765,109 | 1,218,329,272 |
| 비지배지분 | -1,869,273,180 | -51,604,983 |
주) 당기순이익은 중단영업당기순이익이 포함된 금액입니다.&cr&cr
1) 주요 재무비율
| 구분 | 산식 | 제24기 | 제23기 | 차이 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산÷유동부채)×100 | 129.62% | 262.24% | -132.62% |
| 부채비율 | (부채총계÷자기자본)×100 | 38.61% | 20.21% | 18.40% |
| 매출액영업이익률 | (영업이익÷매출액)×100 | -45.70% | -12.72% | -32.98% |
| 매출액순이익률 | (당기순이익÷매출액)×100 | -19.87% | 4.11% | -23.98% |
| 총자산순이익률 | (당기순이익÷총자산)×100 | -1.55% | 0.41% | -1.96% |
| 자기자본순이익률 | (당기순이익÷자기자본)×100 | -2.14% | 0.50% | -2.64% |
| 구분 | 산식 | 제 24 기 (%) |
|---|---|---|
| 매출액증가율 | (당기매출액÷전기매출액)×100-1 | -18.53% |
| 영업이익증가율 | (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 | -193% |
| 당기순이익증가율 | (당기순이익÷전기순이익)×100-1 | 적자전환 |
| 총자산증가율 | (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 | 5.12% |
| 자산회전율 | 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} | 7.97% |
&cr2) 매출 및 매출원가 분석&cr
당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 실시하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문을 신설회사인 사업회사로 이전하였으며, 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하고 있습니다.
연결재무제표 기준 지주회사의 매출은 연결자회사매출, 브랜드로열티 등으로 구성되어 있으며 2019년 연결자회사매출 203억원, 브랜드로열티 34억원, 연결조정( -5억원)을 반영하여 총 232억원의 연결매출액을 시현하였습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,151 | 28,416 | -5,265 | -18.53% |
| 매출원가 | 14,685 | 15,855 | 1,170 | -7.38% |
| 매출총이익 | 8,465 | 12,561 | -4,095 | -32.60% |
| 매출원가율 | 63.43% | 55.80% | 7.64% |
&cr3) 사업부별 매출 비중&cr (단위 : 억원)
| 사업부문 | 제 24 기 |
|---|---|
| 지주회사 (브랜드로열티) |
34 |
| 자회사매출 | 203 |
| 연결조정 | -5 |
| 합 계 | 232 |
라. 유동성 및 자금조달(연결기준)&cr
(1) 유동성에 관한 사항&cr - 당기말 현재 회사(연결기준)의 유동성 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 24 기 | 제 23 기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,910 | 11,880 | -5,970 |
| 금융기관예치금 | 3,407 | 16,419 | -13,012 |
&cr(2) 자금의 조달&cr- 기말 현재 연결회사의 단기차입금은 307억원으로 전기 49억원대비 증가하였으며 장기차입금은 345억원으로 전기 248억원 대비 증가하였습니다. 이는 APS홀딩스의 시설자금 조달이 주요 원인입니다.&cr
1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 중소기업은행 | 2.19 ~ 2.34 | 886,946 | 1,267,181 |
| (주)신한은행 | 2.31 | 492,829 | 547,868 | |
| 운영자금 | 중소기업은행 | 4.84 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)국민은행 (*2) | 3.35 | 1,000,000 | - | |
| (주)신한은행 | 2.97 | 500,000 | - | |
| 한국산업은행 (*1,2) | 2.17 ~ 2.78 | 8,000,000 | 1,100,000 | |
| 시설자금 | (주)국민은행 (*2) | 3.12 | 17,800,000 | - |
| 합 계 | 30,679,775 | 4,915,049 |
&cr2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 한국산업은행 (*1) | 2029.10.25 | 2.84 | 5,000,000 | - |
| 한국산업은행 (*1) | 2029.10.25 | 기준금리 + 1.47 | 10,000,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2025.04.26 | 2.67 | 7,400,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2025.07.04 | 2.38 | 1,040,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2025.07.04 | 2.11 | 1,560,000 | - | |
| 한국산업은행 (*2) | 2023.06.30 | 산업금융채권(1년) 기준금리 + 1.30 | 2,100,000 | 2,400,000 | |
| (주)국민은행 (*2) | 2022.07.20 | 금융채 AAA등급 채권시장 수익률 + 1.64 | 1,722,222 | - | |
| (주)우리은행 | 2024.11.28 | 3.11 | - | 9,580,000 | |
| (주)우리은행 | 2023.02.23 | 3.54 | - | 11,000,000 | |
| (주)신한은행 | 2020.04.18 | 3.55 | - | 800,000 | |
| 운영자금 | (주)신한은행 (*2) | 2021.06.29 | CD유통수익률 91일 기준금리 + 2.30 | 666,668 | 1,000,000 |
| (주)국민은행 | 2022.09.15 | 기준금리 + 1.10 | 5,000,000 | - | |
| 장기차입금 | 34,488,890 | 24,780,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (1,600,000) | (2,906,665) | |||
| 합 계 | 32,888,890 | 21,873,335 |
(*) 당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(3) 자금지출
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 24기 | 제 23기 |
|---|---|---|
| 기초 현금 및 현금성자산 | 11,880,427,522 | 8,092,489,328 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | -4,095,940,638 | -5,361,867,353 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | -20,800,827,182 | 15,945,666,888 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 18,929,878,408 | -6,805,888,691 |
| 기말 현금 및 현금성 자산 | 5,910,961,542 | 11,880,427,522 |
&cr
마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
- 회계정책의 변경&cr
연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. &cr2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나 , 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr
( 1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.
&cr 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. &cr
(2) 리스이용자
연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체 가 연결재무상태표 에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며, 동 사용권자산은 연결재무상태표 내에 별도로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 534,463 | 148,645 | 100,800 | 783,908 |
| 당기말 | 288,327 | 97,541 | - | 385,868 |
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표 내에 다른 부채와 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
경과 규정
연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 하되, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정합니다.&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr ㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ리스계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr
(3) 재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 선급리스료 | (21,964) |
| 측정된 사용권자산 | 683,108 |
| - 건물 | 534,463 |
| - 차량 | 148,645 |
| 부채 | |
| 리스부채의 증가 | 661,144 |
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.23% ~ 4.28%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 255,797 |
| 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | (16,361) |
| 전기말(2018년12월 31일)에 인식된 금융리스 부채 | 113,629 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (41,565) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (17,294) |
| - 연장선택권으로 인한 조정 등 | 480,567 |
| 최초적용일 현재 인식된 리스부채 | 774,773 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체의 2019년 12월 31일 현재 리스에 대하여 전환기간 연결재무상태표 및 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다. &cr&cr - 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 선급리스료 | (24,856) |
| 사용권자산 | 385,868 |
| - 건물 | 288,327 |
| - 차량 | 97,541 |
| 리스부채 | 368,359 |
| 이연법인세부채 | (1,616) |
| 이익잉여금 | (5,731) |
&cr - 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 12월 31일 |
| --- | --- |
| 사용권자산감가상각비 | |
| - 건물 | (316,927) |
| - 차량 | (76,643) |
| 합 계 | (393,570) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | (22,022) |
| 임차료 등(제조원가 및 판매비와 관리비에 포함) | 389,491 |
| 보증금의 현재가치할인차금 이자수익(금융수익에 포함) | 18,840 |
| 계약변경 등으로 인한 처분손익 (기타비용에 포함) | (86) |
| 법인세비용 | 1,616 |
&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제24기(당기)삼정회계법인적정--제23기(전기)삼정회계법인적정--제22기(전전기)삼정회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원/시간)
제24기(당기)삼정회계법인외부감사계약(분기, 반기,내부회계, 중간,재고실사,연말)160,000 2,260제23기(전기)삼정회계법인외부감사계약(분기, 반기,내부회계, 중간,재고실사,연말)130,0001,797제22기(전전기)삼정회계법인외부감사계약(분기, 반기,내부회계, 중간,재고실사,연말)107,0002,317
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기(당기)2019.05세무조정2019년5월~2020년 3월 10,000 천원삼정회계법인제23기(전기)2018.06세무조정2018년 6월 ~ 2019년 3월9,000 천원삼정회계법인2018.07세무자문2018년 07월 ~ 2018년 11월20,000 천원삼정회계법인제22기(전전기)2017.05세무조정2017년 5월 ~ 2018년 3월7,000 천원삼정회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 4. 종속회사의 감사의견&cr - 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받음&cr
5. 회계감사인의 변경
| 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 외부감사인선임보고일 |
|---|---|---|---|
| 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | - | 2014년 04월 01일 |
| 삼일회계법인 | 삼정회계법인 | - | 2017년 04월 28일 |
&cr 6. 내부통제에 관한 사항 &cr감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr자세한 사항은 내부회계관리제도 운영보고서(사업보고서 첨부)를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 권한 내용
관계 법령 또는 정관으로 주주총회의 결의사항으로 되어 있는 사항을 제외하고는
이사의 업무 집행에 관한 사항에 관하여 의사결정을 합니다.&cr
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
당사 정관 26조에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의목적사항을총회일 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 하며 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 합니다. &cr일정 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안하는 주주는 발행주식총수의 100분의 3 이상에 해당하는 주식을 보유하여야 하며 이사에게 주주총회일의 6주전에 서면 또는 전자문서를 통하여 통지하여야 합니다.&cr&cr(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 아니합니다.
&cr(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김부식 | 법무법인 대륙아주 변호사 | 없음 | 2017.03.27 재선임 |
| 박영배 | 신한회계법인 공인회계사 | 없음 | 2017.03.27 재선임 |
주) 보고서 제출일 현재 김부식, 박영배 사외이사는 임기 만료로 사임함.&cr제 24기 정기주주총회(2020년 03월 27일 개최)를 통해 김정식 사외이사 신규 선임함&cr&cr※ 사외이사의 업무지원 조직은 별도로 구성되어 있지 않습니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr
가)이사회의 구성과 소집
①이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결정한다.
②이사회는 대표이사, 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일을 정하여 적어도 24시간 전에 이를 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
④제2항 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr
나)이사회의 결의방법
①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
②이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
③이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr
(2) 이사회의 주요활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.10 | 제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 |
| 2 | 2019.03.12 | 보고 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건&cr보고 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건&cr제 1호 의안 : 제 23기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제 2호 의안 : 제 23기 현금배당 결의의 건&cr제 3호 의안 : 전자투표 채택의 건&cr제 4호 의안 : 제 23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 3 | 2019.10.01 | 제 1호 의안 : 상환전환우선주 상환의 건 | 가결 |
| 4 | 2019.10.25 | 제 1호 의안 : 금융권 차입 결정의 건 | 가결 |
(3) 이사회에서의 이사의 주요활동내역&cr보고서 기준일로 당사는 사내이사 총 1명, 사외이사는 총 2명으로 구성되어 있었으며, 제 24기 정기주주총회(2020년 03월 27일 개최)를 끝으로 임기가 모두 만료되어&cr사내이사 2명, 사외이사 1명, 총 3명의 이사를 선임하였습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr정기로&cr(출석률: 100%) | 사외이사&cr박영배&cr(출석률: 100%) | 사외이사&cr김부식&cr(출석률: 100%) | 기타비상무이사&cr김현철&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.10 | 제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.03.12 | 보고 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건&cr보고 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건&cr제 1호 의안 : 제 23기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제 2호 의안 : 제 23기 현금배당 결의의 건&cr제 3호 의안 : 전자투표 채택의 건&cr제 4호 의안 : 제 23기 정기주주총회 소집의 건 | -&cr-&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | -&cr-&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 3 | 2019.10.01 | 제 1호 의안 : 상환전환우선주 상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 의결권 없음 |
주) 김현철 기타비상무이사는 2019년 10월 2일자로 사임하였습니다.&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr정기로&cr(출석률: 100%) | 사외이사&cr박영배&cr(출석률: 100%) | 사외이사&cr김부식&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4 | 2019.10.25 | 제 1호 의안 : 금융권 차입 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 이사회내의 위원회가 없습니다.&cr
(5) 이사회내의 위원회 활동내역
※ 해당사항 없음.
다. 이사의 독립성&cr이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다. &cr(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항에 통지)
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 담당직무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 이해관계 | 임기만료일 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정기로 | 안정적인 &cr대내외 업무 총괄 | 이사회 | 총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2020.03.26 | 연임 | 5 |
| 김부식 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2020.03.26 | 연임 | 2 | |
| 박영배 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 2020.03.26 | 연임 | 2 |
주1) 김현철 기타비상무이사는 2019년 10월 2일자로 사임하였습니다.&cr&cr주2) 이사의 세부직무사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
라. 사외이사 교육 미실시 내역
- 다년간의 직무수행으로 당기중 교육 미실시&cr- 향후 적합한 교육 검토 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 사외이사 지원 조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| IR홍보실 | 2 | 차장(2년)&cr대리(2년) | 이사회 등&cr업무 수행 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 제 14기 정기주주총회부터 신규로 상근 감사 1명을 선임하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. &cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr
(다) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 이원관 | 금융감독원 근무&cr하이투자증권 감사 | - |
※ 제 23기 주주총회를 통해 재선임 안건을 상정하였으나, 정족 의결수 부족으로 부결되었으나 상법 제 386조, 제 415조에 의거하여 기존 감사인 이원관 감사가 지속해서 감사 업무를 수행할 예정입니다. &cr&cr(라) 감사의 독립성&cr선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 활 동 내 용 |
|---|---|---|
| 1 | 2017.03.03 | 2016년 내부감사 실시 |
| 2 | 2018.03.09 | 2017년 내부감사 실시 |
| 3 | 2019.03.12 | 2018년 내부감사 실시 |
&cr(3) 이사회 참여 활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 이사회참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.10 | 제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 | 참석 | - |
| 2 | 2019.03.12 | 보고 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건&cr보고 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건&cr제 1호 의안 : 제 23기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제 2호 의안 : 제 23기 현금배당 결의의 건&cr제 3호 의안 : 전자투표 채택의 건&cr제 4호 의안 : 제 23기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | - |
| 3 | 2019.10.01 | 제 1호 의안 : 상환전환우선주 상환의 건 | 참석 | - |
| 4 | 2019.10.25 | 제 1호 의안 : 금융권 차입 결정의 건 | 참석 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
(4) 감사 교육 미실시 내역
- 다년간의 직무수행으로 당기중 교육 미실시&cr- 향후 적합한 교육 검토 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
(5) 감사 지원조직 현황
재경3차장(8년)&cr과장(2년)&cr대리(2년)내부회계관리제도 등감사
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
(6) 준법지원인에 관한 사항&cr당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않음
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 투표제의 채택여부
당사는 집중투표제와 서면투표제는 채택하고 있지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 매년 정기주주총회 소집결의 이사회에서 채택하고 있으며, 금번 정기주주총회에서도 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr
(2) 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사 사유 | 진행 경과 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
※해당사항 없음.
&cr(3) 경영권 분쟁 여부&cr※해당사항 없음.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정기로최대주주보통주6,066,96729.756,066,96729.75대표이사유석준특수관계인보통주2,8700.014,8700.02계열사 임원기타-----보통주6,069,83729.766,071,83729.77-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기로 | APS홀딩스(주)&cr(구, AP시스템)&cr대표이사 | 1994.10 ~ 현재 | AP시스템(주) 대표이사 | 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr→ 임원겸직현황 참조' |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
3. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
해당사항 없음&cr
4. 주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정기로(특수관계인 1인)6,071,83729.77%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 5. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,29299.9310,211,72049.93
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
6. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 전문투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 기타 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 법령의 준수 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 이외 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 제2항 각 호의 어느 하나의 방식 및 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제2항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우회사는상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3개월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매결산기 최종일의 익일 (1월1일~1월31일까지) | ||
| 공고방법 | 홈페이지 공고 (www.apsholdings.co.kr) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행증권대행부(서울시 영등포구 여의도동 34) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2019년 07월 | 2019년 08월 | 2019년 09월 | 2019년 10월 | 2019년 11월 | 2019년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 8,000 | 9,730 | 11,650 | 11,050 | 10,900 | 10,200 |
| 최 저 | 5,760 | 7,260 | 9,360 | 8,880 | 9,060 | 9,000 | |
| 월간거래량 | 13,204,045 | 14,054,218 | 9,438,990 | 9,608,797 | 6,870,103 | 4,299,080 |
&cr나. 해외증권시장
※해당사항 없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정기로남1963년 05월대표이사등기임원상근경영총괄
서울대학교 제어계측공학과
한국전자통신연구소
AP시스템(주) 대표이사
6,066,967-본인26년2020년 03월 26일이원관남1953년 11월감사등기임원상근내부감사
성균관대학교 경영학과
하이투자증권 상근감사
하이투자증권 고문
---4년-박영배남1963년 11월이사등기임원비상근사외이사
서울대학교 제어계측공학과
신한회계법인 공인회계사
--특수관계인&cr(계열회사&cr등기 임원)8년2020년 03월 26일김부식남1963년 11월이사등기임원비상근사외이사
서울대학교 법과대학
법무법인 우현 대표변호사
법무법인 대륙아주 변호사
--특수관계인&cr(계열회사&cr등기 임원)8년2020년 03월 26일김치우남1960년 11월이사미등기임원상근CTO
UTA 응집물질물리학 석박사
삼성디스플레이 전무
성균관대학교대학원 겸임교수&cr서울대학교 겸임교수
17,600--4년-유석준남1960년 08월이사미등기임원상근경영관리총괄서울대 대학원 재무관리 석사&cr삼성그룹 비서실&cr제일모직 전무&crAP시스템(주)4,870-특수관계인&cr(계열회사&cr등기 임원)2년-김혁남1961년 11월이사미등기임원상근연구소KAIST 기계공학과 석박사&cr삼성전자&cr세메스2,567--3년-추규정남1961년 12월이사미등기임원상근경영진단실
서울대 정치학 학사
카이스트 테크노 경영 석사
제일모직
삼성SDI
12,000--3년-박병현남1967년 06월이사미등기임원상근전략사업본부
포항공대 전자과 박사
포스코
현대기술투자
4,522--3년-권오섭남1972년 09월이사미등기임원상근기술사업총괄인하대학교 반도체공학 박사&cr삼성 SDI&cr삼성디스플레이6,793--2년-구본준남1972년 08월이사미등기임원상근경영지원실연세대학교 법학과&crAP시스템(주)--특수관계인&cr(계열회사&cr등기 임원)6년-
정재훈
남1965년 02월이사미등기임원상근기술사업총괄
경희대학교 물리학과 박사&cr삼성디스플레이㈜&crAPEVA SE
---7년-정성운남1972년 06월이사미등기임원상근경영진단
동아대학교 대학원 이학석사&crAP시스템(주)&cr한국기계연구원
---2년-방은주여1975년 02월이사미등기임원상근IR홍보실이화여자대학교 경영학과&cr(주)인터파크 IR팀&cr서울반도체(주) IR팀---2년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원변동현황&cr작성기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 임원의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 등기임원&cr선임 | 김치우 | 남 | 1960년 11월 | 이사 | 등기임원 | 상근 | CTO | 등기임원&cr선임 |
| 신규선임 | 김정식 | 남 | 1955년 10월 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 신규 선임 |
| 신규선임 | 김도훈 | 남 | 1961년 07월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 연구소 | 계열사 전입 |
| 신규선임 | 박종갑 | 남 | 1970년 07월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 연구개발실 | 계열사 전입 |
| 신규선임 | 김기수 | 남 | 1978년 01월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | FM사업전략_공정품질 | 신규 선임 |
| 퇴임 | 김혁 | 남 | 1961년 11월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 연구소 | 계열사 전출 |
다. 임원겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 선임일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기로 | 대표이사 | 코닉오토메이션(주) | 대표이사 | 2017.03.27 |
| (주)넥스틴 | 기타비상무이사 | 2018.10.26 | ||
| (주)디이엔티 | 이사 | 2017.03.23 | ||
| 유석준 | 이사 | AP시스템(주) | 이사 | 2017.03.03 |
| 한세엠케이(주) | 사외이사 | 2017.03.17 | ||
| 구본준 | 이사 | 에이피에스에이엠디(주) | 이사 | 2019.03.26 |
| 박영배 | 사외이사 | (주)퍼스트바이오테라퓨릭스 | 감사 | 2017.03.23 |
&cr 라. 직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남54---543년 2개월3,132,87758,016----전사여11---113년 323,48129,407-65---65-3,456,358--
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
마. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
101,573,545157,354-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr주2) 연간급여 총액은 당해 사업연도에 지급한 기준임(퇴사자 포함).
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사33,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 545791-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 당해 사업연도에 사임한 인원을 포함한 기준입니다.&cr주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사가 지급받은&cr소득세법상의 소득 금액입니다.&cr주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2330165-26633-----16060-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 인원수는 당해 사업연도에 사임한 인원을 포함한 기준입니다.&cr주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 1. 계열회사 현황&cr&cr(1) 기업집단의 명칭
| 구 분 | 주 요 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 기업집단의 명칭 | 에이피에스 | - |
| 계열회사수 | 11 | - |
주) 상기 계열회사의 수는 당사를 제외한 수치임.&cr&cr(2) 계열회사
| 구분 | 회사명 | 업태(사업내용) | 사업자등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 에이피시스템(주) | 디스플레이, 반도체 장비 제조외 | 204-87-00511 |
| (주)디이엔티 | 디스플레이 장비 제조 | 312-81-50095 | |
| 비상장 | 코닉오토메이션(주) | 소프트웨어 개발 및 판매외 | 305-81-65775 |
| (주)넥스틴 | 반도체 장비 제조 외 | 126-86-32036 | |
| (주)제니스월드 | 반도체 장비부품 제조 및 정밀세정 | 312-81-63528 | |
| 에이피에스에이엠디(주) | 부동산 임대, 관리, 개발 | 317-81-47504 | |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | 전자, 전기, 기계제품의 판매외 | 해외 | |
| 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | 전자, 전기, 기계제품의 판매외 | 해외 | |
| 에이피에스정밀(주) | 반도체 장비 및 부품 가공 정밀 | 457-88-00602 | |
| 소주디이티설비유한공사 | 디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매 | 해외 | |
| VINA DE&T CO.,LTD | 디스플레이 장비 조립 및 설치, 유지보수 | 해외 |
&cr 2. 계열회사간 지분현황
| (단위 : %) |
| 피출자회사&cr&cr출자회사 | 에이피시스템&cr(주) | (주)&cr디이엔티 | 코닉오토메이션(주) | (주)넥스틴 | (주)제니스&cr월드 | 에이피에스&cr에이엠디(주) | AP SYSTEMS VIETNAM &crCO., LTD | 첨신상무상해유한공사&cr(APS &crChina Corp) | 에이피에스&cr정밀(주) | 소주디이티&cr설비유한공사 | VINA DE&T&crCO.,LTD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이피에스홀딩스(주) | 20.9 | 22.6 | 60.0 | 32.9 | 42.9 | 100.0 | - | - | - | - | - |
| 에이피시스템(주) | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | - | - | - |
| (주)디이엔티 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 |
| 코닉오토메이션(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)넥스틴 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)제니스월드 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에이피에스에이엠디(주) | 100.0 | - | - | ||||||||
| AP SYSTEMS VIETNAM &crCO., LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 첨신상무상해유한공사&cr(APS China Corp) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에이피에스정밀(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소주디이티설비유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VINA DE&T CO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
주) 상기 지분율은 보통주 기준임.&cr
3. 계열회사간 겸직현황
| 회사명 | 겸직임원 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| APS홀딩스(주) | 정기로 | 대표이사 | 코닉오토메이션(주) | 대표이사 |
| (주)넥스틴 | 기타비상무이사 | |||
| (주)디이엔티 | 이사 | |||
| 유석준 | 이사 | AP시스템(주) | 이사 | |
| 구본준 | 이사 | 에이피에스에이엠디(주) | 이사 | |
| AP시스템(주) | 권영찬 | 이사 | 첨신상무상해유한공사 | 이사 |
| 정희광 | 이사 | 에이피에스에이엠디(주) | 감사 | |
| 오정호 | 이사 | 에이피에스에이엠디(주) | 이사 | |
| 에이피에스정밀(주) | 감사 | |||
| (주)디이엔티 | 황문석 | 이사 | 에이피에스에이엠디(주) | 대표이사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
4. 타법인출자 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
코닉오토메이션㈜2008년 08월 29일경영참가3,499,966 46,505 60.00%2,430,157 ---1,356,16246,50560.00%1,073,99510,738,964-4,403,522에이피전자산업2010년 07월 21일단순투자400,000 800,000 17.39%0 ---800,00017.39%-1,459,973-126,146(주)제니스월드2010년 12월 27일경영참가6,395,000 4,270,000 42.91%8,570,000 ---4,270,00042.91%8,570,00033,463,937429,047아스텔2012년 10월 19일단순투자600,000 400,000 14.62%0 ---400,00014.62%-6,431,92060,499솔라루체2013년 08월 23일단순투자1,470,000 140,000 3.89%1,031,713 ---434,674140,0003.89%597,03913,930,481-2,651,101디이엔티2014년 07월 01일경영참가8,000,000 2,355,580 26.23%6,429,945 433,9111,410,2111,984,9602,789,49122.61%9,825,11645,872,808-6,982,922넥스틴2015년 10월 26일경영참가2,235,040 77,001 34.01%3,765,899 ---770,01032.91%3,765,89918,345,596-2,625,057APS 에이엠디2016년 09월 26일경영참가30,000,000 690,000 100.00%30,000,000 ---690,000100.00%30,000,00066,922,242-1,192,691AP시스템㈜2017년 03월 01일경영참가66,150,915 3,019,175 21.58%115,859,759 ---3,019,17520.85%115,859,759419,365,6298,856,648AP시스템㈜ 우선주2017년 03월 01일경영참가17,093,254 801,194 67.79%17,386,711 --5,807,855801,194100.00%23,194,566--메디사피엔스2018년 04월 26일단순투자500,850 5,300 13.48%564,816 ---564,8165,30013.22%-675,305-516,070----1,410,2115,437,163--192,886,374--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr (1) 보증제공
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 관계 | 종류 | 개시일 | 만료일 | 통화 | 약정금액 | 보증율 | 보증 금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증 | (주)넥스틴 | 계열회사 | 운전자금 차입 보증 | 19/08/29 | 20/08/29 | KRW | 1,000,000 | 120% | 1,200,000 | (주)하나은행 |
| RCPS 계약이행 보증 | 15/10/20 | 23/01/30 | KRW | 2,844,183 | 100% | 2,844,183 | RCPS 투자자 | |||
| (주)디이엔티 | 계열회사 | 운전자금 차입 보증 | 18/10/02 | 20/10/02 | KRW | 750,000 | 120% | 900,000 | (주)우리은행 | |
| 운전자금 차입 보증 | 19/04/26 | 20/04/26 | KRW | 2,000,000 | 120% | 2,400,000 | 한국산업은행 | |||
| 전환사채 상환 보증 | 19/12/31 | 23/11/20 | KRW | 600,000 | 100% | 600,000 | 제 3회차 전환사채 투자자 | |||
| 코닉오토메이션(주) | 연결 종속회사 | 운전자금 차입 보증 | 19/06/24 | 20/06/24 | KRW | 2,000,000 | 120% | 2,400,000 | 기업은행 | |
| 무역금융(USANCE) 보증 | 19/06/24 | 20/06/24 | USD | 1,250 | 120% | 1,500 | 기업은행 |
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr※ 해당사항 없음&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr
(단위 : 천원)
| 회사명 | 관계 | 거래기간 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코닉오토메이션(주) | 계열회사 | 2019.01 ~ 2019.12 | 매출 | 브랜드로열티 및 경영자문 등 | 32,400 |
| 에이피시스템(주) | 계열회사 | 2019.01 ~ 2019.12 | 매출 | 브랜드로열티 및 경영자문, 배당금 등 | 3,178,832 |
| (주)디이엔티 | 계열회사 | 2019.01 ~ 2019.12 | 매출 | 브랜드로열티 및 경영자문 등 | 88,800 |
| (주)넥스틴 | 계열회사 | 2019.01 ~ 2019.12 | 매출 | 브랜드로열티 및 경영자문 등 | 36,000 |
| (주)제니스월드 | 계열회사 | 2019.01 ~ 2019.12 | 매출 | 브랜드로열티 및 경영자문 등 | 60,400 |
4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr
해당사항 없음&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2018.01.27 | 자기주식신탁계약체결 | 1. 금액 : 3,000,000,000원&cr2. 신탁기관 : 대신증권&cr3. 계약기간 : 2018.01.17 ~ 2019.01.16 | 계약기간 만료로 해지&cr(2019.01.21 해지 공시) |
| 2018.06.26 | 자기주식신탁계약체결 | 1. 금액 : 2,000,000,000원&cr2. 신탁기관 : 대신증권&cr3. 계약기간 : 2018.06.26 ~ 2019.06.25 | 계약기간 만료로 해지&cr(2019.06.25 해지 공시) |
주) 보고서 작성기준일 이후 발생한 공시사항은 아래와 같습니다.&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2020.02.17 | 신규 시설투자등 | 1. 금액 : 19,828,000,000원&cr2. 투자목적 : FMM Stick 생산 시설 투자를 통한 미래성장동력 강화&cr3. 투자기간 : 2020.02.17 ~ 2020.08.31 | 진행중 |
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기정기&cr주주총회&cr(2015.03.27) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr (이재규)&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제20기정기&cr주주총회&cr(2016.03.25) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 감사 선임의 건 (이원관)&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 | 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2017.01.26) | 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (김승한)&cr제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr (김현철) | 원안대로 승인 | - |
| 제21기정기&cr주주총회&cr(2017.03.27) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(정기로)&cr제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(박영배)&cr제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김부식)&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제22기정기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제2호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 의결정족수 부족&cr(부결) | - |
| 제23기정기&cr주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(우선주 현금배당 포함)&cr제2호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건(이원관)&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr의결정족수 부족(부결)&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
주) 보고서 작성 기준일 이후 개최한 주주총회 요약은 아래와 같습니다.&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제24기정기&cr주주총회&cr(2020.03.27) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(정기로)&cr제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김치우)&cr제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김정식)&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건(이원관)&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr의결정족수 부족(부결)&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
&cr
3. 우발부채 등&cr가. 중요한 소송사건 등
보고서 제출일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
다. 금융권 차입현황&cr - 제출일 현재의 금융권 차입현황은 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 >&cr 20. "차입금"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 라. 우발상황 및 약정사항&cr &cr(1) 약정상황
(단위 : 천원)
| 제공자 | 약정 내용 | 만기일 | 약정 현황 | |
|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 2029-10-25 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금 | 2029-10-25 | 38,000,000 | 15,000,000 | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | 2022-09-15 | 5,000,000 | 5,000,000 |
&cr(2) 보증현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 관계 | 종류 | 개시일 | 만료일 | 통화 | 약정금액 | 보증율 | 보증 금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증 | (주)넥스틴 | 계열회사 | 운전자금 차입 보증 | 19/08/29 | 20/08/29 | KRW | 1,000,000 | 120% | 1,200,000 | (주)하나은행 |
| RCPS 계약이행 보증 | 15/10/20 | 23/01/30 | KRW | 2,844,183 | 100% | 2,844,183 | RCPS 투자자 | |||
| (주)디이엔티 | 계열회사 | 운전자금 차입 보증 | 18/10/02 | 20/10/02 | KRW | 750,000 | 120% | 900,000 | (주)우리은행 | |
| 운전자금 차입 보증 | 19/04/26 | 20/04/26 | KRW | 2,000,000 | 120% | 2,400,000 | 한국산업은행 | |||
| 전환사채 상환 보증 | 19/12/31 | 23/11/20 | KRW | 600,000 | 100% | 600,000 | 제 3회차 전환사채 투자자 | |||
| 코닉오토메이션(주) | 연결 종속회사 | 운전자금 차입 보증 | 19/06/24 | 20/06/24 | KRW | 2,000,000 | 120% | 2,400,000 | 기업은행 | |
| 무역금융(USANCE) 보증 | 19/06/24 | 20/06/24 | USD | 1,250 | 120% | 1,500 | 기업은행 |
&cr - 보다 자세한 우발상황 및 약정사항은 ""III. 재무에 관한 사항 >&cr 3. 연결재무제표 주석 > 36. "우발상황 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr
4. 제재현황&cr※ 해당사항 없음.&cr
5. 작성기준일이후 발생한 중요사항 &cr 해당사항 없음&cr
6. 사모자금 사용내역
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 2016년 09월 29일 | 운영자금 | 60,000 | 원재료매입 | 60,000 | - |
7. 합병등의 사후정보&cr&cr 가. 인적분할 &cr회사는 2017년 1월 26일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2017년 3월 1일을 분할기일로 인적분할을 진행중입니다. 회사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
|---|---|---|---|
| 분할존속회사 | 에이피에스홀딩스 주식회사 | 투자사업부문 | 지주회사 |
| 분할신설회사 | 에이피시스템 주식회사 | 장비제조사업부문 | 사업회사 |
1. 분할의 목적
(1) 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 디스플레이및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다 &cr
(2) 인적분할 후 분할회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.&cr
(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다. &cr
(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.&cr
2. 분할의 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2016.10.14 |
| 분할계획서 작성일 | 2016.10.14 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016.10.14 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2016.10.29 |
| 증권신고서 제출일 | 2016.12.15 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017.01.26 |
| 분할기일 | 2017.03.01 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2017.03.02 |
| 분할등기일 | 2017.03.02 |
| 기타일정&cr 주식명의개서 정지기간&cr 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr 구주권 제출 공고일&cr 구주권 제출 기간&cr 매매거래정지기간&cr 변경상장(예정일)&cr 재상장(예정일) | &cr2016.10.29~2016.11.04 2017.01.11 2017.01.26 2017.01.27~2017.02.27 2017.02.24 ~변경상장 전일 2017.04.07 2017.04.07 |
주1) 분할주주총회를 위한 '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할승인을 위한 주주총회일임.
주2) 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 이에 따라 일정이 변경된 경우 본 분할계획서 및 본 분할계획서에 특정일로 기재된 사항은 변경될 수 있음.
주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회에서 달리 결정하지 않아, 이사회의 결의에 따른 공고로 갈음하였음.
주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임.&cr
※ 해당사항 없음.&cr
8. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 원) XX---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
- 단순 인적분할(분할기일 2017년 3월 1일)로 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 아니하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않음.
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음&cr