Aplisens S.A. — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 22, 2019

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01.2019 – 30.06.2019

str. 1

Warszawa, data publikacji 22 sierpnia 2019 roku

WPROWADZENIE

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku.

Adam Żurawski Prezes Zarządu APLISENS S.A.

Spis treści

	WPROWADZENIE 1
	Spis treści 2
	Wybrane dane finansowe 3
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4
	Informacje ogólne 4
	Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych13
	Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 14
	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 14
	Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe15
3.2.1	Wpływ MSSF 16 Leasing15
	Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15
	Zasady konsolidacji 15
3.4.1	Jednostki zależne16
3.4.2	Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi16
3.4.3	Jednostki stowarzyszone16
3.4.4 3.4.5	Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)16 Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym17
3.4.6	Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 17
	Założenia kontynuacji działalności gospodarczej 17
	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 17
	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji18
3.7.1	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 18
3.7.2	Transakcje i salda 18
	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach18
	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych,
	które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ19
	Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych19
	Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach 20
3.11.1 3.11.2	Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 20 Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości21
3.11.3	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2019 r. 22
3.11.4	Zmiana wartości szacunkowych zapasów22
3.11.5	Zmiana wartości szacunkowych należności22
3.11.6	Odroczony podatek dochodowy24
3.11.7	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 25
3.11.8	Pozostałe rezerwy 25
	Segmenty operacyjne26
3.12.1	Rozpoznane segmenty operacyjne26
3.12.1	Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych28
3.13.1	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych29 Emisja dłużny papierów wartościowych 29
3.13.2	Emisja kapitałowych papierów wartościowych 29
	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 29
	Transakcje z podmiotami powiązanymi30
	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umów pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań
	naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu32
	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku
	obrotowego32
	Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej33
	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza 34
	Rozliczenia podatkowe 34
	Zdarzenia po dacie bilansu 34

Wybrane dane finansowe

dane w tysiącach

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019		01.01.2018 - 30.06.2018
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	55 723	12 995	48 753	11 500
Koszt własny sprzedaży	36 209	8 444	30 674	7 235
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 337	2 177	8 797	2 075
Zysk (strata) brutto	9 407	2 194	9 102	2 147
Zysk (strata) netto	7 703	1 796	7 494	1 768
Liczba akcji średnioważona w sztukach	12 563 105	-	12 557 765	-
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	0,61	0,14	0,60	0,14

	01.01.2019 - 30.06.2019		01.01.2018 - 31.12.2018
BILANS
Aktywa trwałe	107 039	25 174	105 910	24 630
Aktywa obrotowe	76 396	17 967	68 547	15 941
Kapitał własny	166 149	39 075	160 601	37 349
Zobowiązania długoterminowe	1 418	333	1 489	346
Zobowiązania krótkoterminowe	15 868	3 732	12 367	2 876
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	13,23	3,11	12,87	2,99

01.01.2019 - 30.06.2019 01.01.2018 - 30.06.2018

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 866	1 834	12 158	2 868
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 785	-2 282	-6 587	-1 554
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	930	217	1 197	282

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Kurs EUR/PLN	30.06.2019	30.06.2018	31.12.2018
- dla danych bilansowych	4,2520	4,3616	4,3000
- dla danych rachunku zysków i strat	4,2880	4,2395	4,2669

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Informacje ogólne

I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:

Nazwa:	APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835
Numer statystyczny REGON:	012265485

II. CZAS TRWANIA SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01.01.2019 roku do 30.06.2019 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdanie za okres od 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz za okres od 01.01.2018 roku do 30.06.2018 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2019 R.:

Zarząd:

Prezes Zarządu - Adam Żurawski

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Brak zmian w okresie sprawozdawczym.

Rada Nadzorcza:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	-	Edmund Kozak
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	-	Dariusz Tenderenda
Członek Rady Nadzorczej	-	Andrzej Kobiałka
Członek Rady Nadzorczej	-	Dorota Supeł
Członek Rady Nadzorczej	-	Jarosław Karczmarczyk

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W dniu 4 czerwca 2019 r. upłynęła kadencja dotychczasowej Rady Nadzorczej APLISENS S.A. W związku z powyższym w dniu 4 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. powołało na kolejną, piątą, wspólną kadencję Radę Nadzorczą w składzie:

• Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej
• Jarosław Karczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
• Andrzej Kobiałka Członek Rady Nadzorczej

V. BIEGLI REWIDENCI:

UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:

Według stanu na dzień 30.06.2019 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski * – Prezes Zarządu	2 734 281	21,71%	2 734 281	21,71%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,02%	1 640 000	13,02%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	11,75%	1 480 000	11,75%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,04%	1 138 257	9,04%
Dorota Zubkow *	1 100 000	8,74%	1 100 000	8,74%
Andrzej Kobiałka * - Członek RN	1 090 139	8,66%	1 090 139	8,66%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień"	681 696	5,41%	681 696	5,41%
Akcje własne	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali akcjonariusze	2 728 327	21,67%	2 728 327	21,67%
Razem	12 592 700	100,00%	12 592 700	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:

• OOO APLISENS Rosja 90% udziałów 90% głosów
• SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
• GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
• TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS France 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
• APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów
• ТОО APLISENS Middle Asia Kazachstan 50% udziałów 50% głosów
• APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 51% udziałów 51% głosów
• CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% udziałów 100% głosów

Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.

Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ

IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 sierpnia 2019 r.

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

01.01 - 30.06.2019	01.01 - 30.06.2018
55 723	48 753
51 945	45 112
727	608
3 051	3 033
36 209	30 674
34 293	28 715
1 916	1 959
19 514	18 079
134	188
1 651	1 299
8 284	7 711
376	460
9 337	8 797
212	456
142	151
9 407	9 102
1 704	1 608
7 703	7 494
7 703	7 494
244	142
7 459	7 352
0,61	0,60
0,61	0,60
0,61	0,60
0,61	0,60

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01 - 30.06.2019	01.01 - 30.06.2018
Zysk (strata) netto	7 703	7 494
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	632	55
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	8 335	7 549
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	330	189
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	8 005	7 360

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski

Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe	107 039	105 910
Rzeczowe aktywa trwałe	86 039	84 637
Wartości niematerialne	10 639	10 476
Wartość firmy z konsolidacji	2 852	2 852
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	1 755	1 740
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 754	6 205
Aktywa obrotowe	76 396	68 547
Zapasy	41 668	39 422
Należności handlowe	22 369	19 165
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		165
Pozostałe należności	89	59
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	3 024
Rozliczenia międzyokresowe	759	260
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 487	9 476
AKTYWA RAZEM	183 435	174 457

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 30.06.2019 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	30.06.2019	31.12.2018
Kapitał własny	166 149	160 601
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	163 729	158 511
Kapitał zakładowy	2 519	2 519
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)		-3 298
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	11 000
Pozostałe kapitały	119 037	122 315
Różnice kursowe z przeliczenia	-2 534	-3 080
Niepodzielony wynik finansowy	3 272	2 752
Wynik finansowy bieżącego okresu	7 459	14 327
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	2 420	2 090
Zobowiązanie długoterminowe	1 418	1 489
Pozostałe zobowiązania finansowe	38	88
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 035	1 056
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	345	345
Zobowiązania krótkoterminowe	15 868	12 367
Kredyty i pożyczki		100
Pozostałe zobowiązania finansowe	96	1 033
Zobowiązania handlowe	8 518	8 952
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	87
Pozostałe zobowiązania	6 528	1 611
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	145	177
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	456	456
Pozostałe rezerwy	38	38
PASYWA RAZEM	183 435	174 457

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Agio	Akcje własne	Kapitał rezerwowy na odkup akcji własnych	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jedn. dom.	Kapitał akcjonariuszy niekontro lujących	Kapitał własny ogółem
Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2018 r
Kapitał własny na 01.01.2019 r.	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Skup akcji własnych									0		0
Umorzenie akcji									0		0
Płatność w formie akcji własnych			3 298		-1 663				1 635		1 635
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				11 000	-11 000				0		0
Podział zysku netto					9 385		-9 385		0		0
Wypłata dywidendy							-4 407		-4 407		-4 407
Wypłata na ZFSŚ z zysku							-15		-15		-15
Suma dochodów całkowitych						546		7 459	8 005	330	8 335
Kapitał własny na 30.06.2019 r.	2 519	22 976	0	11 000	119 037	-2 534	3 272	7 459	163 729	2 420	166 149
						Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2018	r.
Kapitał własny na 01.01.2018 r.	2 626	22 976	-10 827	0	114 534	-2 464	22 015	0	148 860	1 804	150 664
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Kapitał własny po korektach	2 626	22 976	-10 827	0	114 534	-2 464	22 015	0	148 860	1 804	150 664
Umorzenie akcji	-107		7 892		-7 892			0	-107		-107
Płatności w formie akcji własnych			2 935		440			0	3 375		3 375
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				5 000	-5 000				0		0
Skup akcji własnych			-3 298	-5 000	5 000			0	-3 298		-3 298
Podział zysku netto					15 233		-15 233	0	0		0
Wypłata dywidendy							-4 030	0	-4 030		-4 030
Korekty konsolidacyjne									0		0
Suma dochodów całkowitych						-616		14 327	13 711	286	13 997
Kapitał własny na 31.12.2018 r.	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	2 752	14 327	158 511	2 090	160 601

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 30.06.2019 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Agio	Akcje własne	Kapitał rezerwowy na odkup akcji własnych	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jedn. dom.	Kapitał akcjonariuszy niekontro lujących	Kapitał własny ogółem
						Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2018 r
Kapitał własny na 01.01.2018r.	2 626	22 976	-10 827	0	114 534	-2 464	22 015	0	148 860	1 804	150 664
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Kapitał własny po korektach	2 626	22 976	-10 827	0	114 534	-2 464	22 015	0	148 860	1 804	150 664
Skup akcji własnych									0		0
Umorzenie akcji									0		0
Płatność w formie akcji własnych			2 828		-1 223				1 605		1 605
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				5 000	-5 000				0		0
Podział zysku netto					15 233		-15 233		0		0
Wypłata dywidendy							-4 030		-4 030		-4 030
Korekty konsolidacyjne									0		0
Suma dochodów całkowitych						8		7 352	7 360	189	7 549
Kapitał własny na 30.06.2018r.	2 626	22 976	-7 999	5 000	123 544	-2 456	2 752	7 352	153 795	1 993	155 788

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski

Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Wyszczególnienie 01.01 - 30.06.2019 01.01 - 30.06.2018 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 407 9 102 Korekty razem -549 3 755 Amortyzacja 3 835 3 421 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 30 312 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -24 -13 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 26 -80 Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów -2 357 -4 626 Zmiana stanu należności -3 234 1 575 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 152 2 813 Zmiana stanu pozostałych aktywów -531 -60 Inne korekty z działalności operacyjnej 554 413 Gotówka z działalności operacyjnej 8 858 12 857 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -992 -698 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 866 12 158 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 16 1 692 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 31 Zbycie aktywów finansowych 1 661 Wydatki 9 801 8 279 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 866 6 738 Wydatki na aktywa finansowe 3 935 1 541 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 785 -6 587 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 1 082 1 197 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 082 1 197 Wydatki 152 0 Spłaty kredytów i pożyczek 100 Nabycie akcji własnych 52 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 930 1 197 Przepływy pieniężne netto razem -989 6 768 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -989 6 768 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu 9 476 4 833 Środki pieniężne na koniec okresu 8 487 11 601

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 czerwca 2019 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

• a) MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14,
• b) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• c) Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
• d) Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• e) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• f) Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" zmiana, ograniczenie lub rozliczenie planu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku),
• g) Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015 2017)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• h) Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe

3.2.1 Wpływ MSSF 16 Leasing

Grupa wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1 stycznia 2019 roku.

Według standardu, umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej rzeczowego aktywa trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków lub strat. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania aktywa lub okres leasingu, jeśli nie ma wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Nowy standard MSSF 16 "Leasing" zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicję leasingu.

Z punktu widzenia Spółki główną zmianą jest wymóg rozpoznania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania finansowego zarówno w przypadku umów spełniających kryteria leasingu finansowego, jak i operacyjnego. Według oceny Spółki powyższa zmiana nie wpłynie istotnie na wzrost wartości aktywów i zobowiązań.

W wyniku przeprowadzonej analizy umów leasingowych, Zarząd Spółki dominującej ustalił, że zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na prezentowane dotychczas przez Grupę wyniki finansowe i nie było potrzeby korygowania bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2018 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2018 rok.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

Zasady konsolidacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę OOO "APLISENS" (Rosja), SOOO "APLISENS" (Białoruś), APLISENS SRL (Rumunia) oraz CZAH Pomiar Sp. z o.o.

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

3.4.1 Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

3.4.2 Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

3.4.3 Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

3.4.4 Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.

Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).

Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

3.4.5 Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%

W związku z nabyciem 100% udziałów w spółce CZAH Pomiar Sp. z o.o. we wrześniu 2018 roku, spółka ta została objęta konsolidacją od momentu jej nabycia.

3.4.6 Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nieobjęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 30.06.2019 roku i 31 grudnia 2018 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)	Podstawa nieobjęcia Spółki konsolidacją
TOV APLISENS-TER (Ukraina)	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
TOV-APLISENS (Ukraina)	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS GmbH (Niemcy)	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS France (Francja)	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	50%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja)	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

Udziałów w spółkach nieobjętych konsolidacją wyceniane są według ceny nabycia. Brak danych spółek nieobjętych konsolidacją nie powoduje zniekształceń w sprawozdaniu skonsolidowanym

Założenia kontynuacji działalności gospodarczej

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

Cykliczność sprzedaży Grupy APLISENS powoduje, że kwartałem o najwyższej wartości sprzedaży jest z reguły III kwartał danego roku. Najniższe przychody w ciągu roku odnotowywane były w dotychczasowej historii niemal zawsze w I kwartale danego roku. W pozostałych dwóch kwartałach Grupa uzyskuje z reguły sprzedaż niższą niż w III kwartale i znacznie wyższą niż w kwartale pierwszym danego roku.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

3.7.1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

3.7.2 Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2018 roku testu na utratę wartości spółki APLISENS S.A. Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez spółkę w latach 2019-2023. Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2019 r. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2019 r. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane na dzień bilansowy za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.4 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.- 30.06.2019 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2019.

Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych

Brak korekt poprzednich okresów w danym okresie raportowym.

Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach

3.11.1 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	8 637	57 663	42 854	4 162	5 603	9 242	128 161
Zwiększenia, z tytułu:	0	94	2 333	274	122	3 688	6 510
- nabycia środków trwałych		94	2 333	274	122	3 688	6 510
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	2	67	0	2 822	2 891
- zbycia				67			67
- likwidacji			2	0			2
- przeniesienie do środków trwałych						2 822	2 822
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2019	8 637	57 757	45 185	4 369	5 725	10 108	131 780
Umorzenie na dzień 01.01.2019	13	10 377	26 567	2 738	3 629	0	43 324
Zwiększenia, z tytułu:	0	786	1 654	288	172	0	2 900
- amortyzacji		786	1 654	288	172		2 900
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	2	67	0	0	69
- likwidacji			2				2
- sprzedaży				67			67
Umorzenie na dzień 30.06.2019	13	11 163	28 219	2 959	3 801	0	46 155
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2019	0	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania	100	619	-263	-31	-12	0	414
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	8 724	47 213	16 703	1 379	1 912	10 108	86 039

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 30.06.2019 r. Nie występują.

3.11.2 Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Wartość firmy	Inne	prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	9 950	942	1 524	1 645	798	2 626	17 485
Zwiększenia, z tytułu:	0	11	21	0	0	1 070	1 102
- nabycia		11	21				32
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie						1 070	1 070
Zmniejszenia, z tytułu:	0	21	0	0	0	0	21
- zbycia	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0	21	0	0	0	0	21
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2019	9 950	932	1 545	1 645	798	3 696	18 566
Umorzenie na dzień 01.01.2019	4 302	752	1 379	0	499	0	6 932
Zwiększenia, z tytułu:	825	8	42	0	60	0	935
- amortyzacji	825	8	42		60		935
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji		21					21
- sprzedaży							0
Umorzenie na dzień 30.06.2019	5 127	760	1 421	0	559	0	7 867
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019							0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2019							0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania					-60		-60
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	4 823	172	124	1 645	179	3 696	10 639

¹Wytworzone we własnym zakresie

WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.	294	294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.	1 351	1 351
Wartość firmy (netto)	1 645	1 645

Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.

W roku 2019 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

3.11.3 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2019 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10		10	51%	51%
TOV-APLISENS (Ukraina)	87	87	0	100%	100%
APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241		1 241	100%	100%
APLISENS France (Francja)	358	358	0	100%	100%
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118		118	75,03%	75,03%
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	122		122	50%	50%
Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	147		147	51%	51%

3.11.4 Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Materiały na potrzeby produkcji	15 734	16 540	14 900
Półprodukty i produkty w toku	17 020	16 480	17 098
Produkty gotowe	8 336	5 787	4 931
Towary	1 330	1 367	1 622
Zapasy brutto	42 420	40 174	38 551
Odpis aktualizujący stan zapasów	752	752	431
Zapasy netto	41 668	39 422	38 120

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2019 roku	435	272	18	27	752
Zwiększenia w tym:	0	0	0	0	0
- utworzenie odpisów aktualizujących					0
- przemieszczenia					0
- inne					0
Zmniejszenia w tym:	0	0	0	0	0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących					0
- wykorzystanie odpisów					0
- przemieszczenia					0
Stan na dzień 30.06.2019 roku	435	272	18	27	752

3.11.5 Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Należności krótkoterminowe	22 458	19 224
Należności handlowe, w tym:	22 369	19 165
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	1 948	1 201
- od pozostałych jednostek	20 421	17 964
Pozostałe należności	89	59
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)*	342	585
Należności krótkoterminowe brutto	22 800	19 809

*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

Wyszczególnienie	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2019 r.	341	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
- dokonanie odpisów na należności
Zmniejszenia w tym:	341	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	341
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2019 r.	0	0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2019 r.	124	120
Zwiększenia, w tym:	98	0
- dokonanie odpisów na należności	98
Zmniejszenia w tym:	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2019 r.	222	120
Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2019 r.	222	120

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2019 r.

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowanie w dniach
			< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
należności brutto	1 948	1 786	147	15
odpisy aktualizujące	0
należności netto	1 948	1 786	147	15	0	0	0
Jednostki pozostałe
należności brutto	20 643	18 422	1 631	75	117	44	354
odpisy aktualizujące	222						222
należności netto	20 421	18 422	1 631	75	117	44	132
Ogółem
należności brutto	22 591	20 208	1 778	90	117	44	354
odpisy aktualizujące	222						222
należności netto	22 369	20 208	1 778	90	117	44	132

Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2019 r. roku od jednego z głównych odbiorców (M-System) wynosiła 7 170 tys. PLN co stanowi 32,1% wartości należności handlowych netto na ten dzień.

3.11.6 Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2018	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2019
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	399			399
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	400			400
Pozostałe rezerwy	38			38
Ujemne różnice kursowe	5	40	2	43
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358			358
Odpisy aktualizujące zapasy	753		2	751
Odpisy aktualizujące należności	586	98	342	342
Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT	2 340	280		2 620
Suma ujemnych różnic przejściowych	4 879	418	346	4 951
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	927	79	66	940
Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE	5 268		472	4 796
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja	10	8		18
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	6 205	87	538	5 754

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.

W 2014 roku Spółka APLISENS S.A. zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka poniosła nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowiła podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 30.06.2019:

POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM	wartość nominalna w CIT	Wartość zdyskontowana
Pomoc publiczna przyznana	-----	8 097
wykorzystanie pomocy:	2 891	2 311
- za rok 2014	17	15
- za rok 2015	607	502
- za rok 2016	819	659
- za rok 2017	955	752
- za rok 2018	1 185	901
- za I półrocze 2019	626	472
Wartość pomocy do wykorzystania	-----	4 796
- odpis aktualizujący	0%	0
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 30.06.2019	-----	4 796

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2018	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2019
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	567		13	554
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	997			997
Wycena aktywów finansowych	0	24	9	15
Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP	0			0
Dodatnie różnice kursowe	46	32	13	65
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar	3 883		134	3 749
Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o.	66		1	65
Suma dodatnich różnic przejściowych	5 559	56	170	5 445
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 056	11	32	1 035

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 754	6 205
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	1 035	1 056
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	4 719	5 149

3.11.7 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	401	401
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	400	400
Razem, w tym:	801	801
- długoterminowe	345	345
- krótkoterminowe	456	456

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2019	401		400
Utworzenie rezerwy
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy
Stan na 30.06.2019, w tym:	401	0	400	0
- długoterminowe	345
- krótkoterminowe	56		400

3.11.8 Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
rezerwa na badanie sprawozdania	38	38
Razem, w tym:	38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe	38	38

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa restrukturyzacyjna	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2019			38	38
Utworzone w ciągu roku obrotowego
Wykorzystane
Rozwiązane
Korekta z tytułu różnic kursowych
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 30.06.2019, w tym:			38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe			38	38

Segmenty operacyjne

3.12.1 Rozpoznane segmenty operacyjne

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot

Jednostka (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.

Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.

Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nieprzyporządkowane do danego segmentu.

Jednostka łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:

• a) rodzaju produktów i usług,
• b) rodzaju procesów produkcyjnych,
• c) rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
• d) metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

Progi ilościowe

Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:

• 1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
• 2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
  • połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
  • połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
• 3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.

Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.

Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.

Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Zasady ujawniania informacji

Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:

• 1) ogólne informacje,
• 2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
• 3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów,

Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.

Spółka przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie spółki wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:

• Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki;
• Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki.

W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o..

Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o..

3.12.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

		Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.06.2019	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	49 936	5 787				55 723
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty	Koszty sprzedaży zewnętrznej	32 247	3 962				36 209
segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		17 689	1 825	0	0	0	19 514
Przychody finansowe				212			212
Koszty finansowe				142			142
Przychody nieprzypisane				134			134
Koszty nieprzypisane				10 311			10 311
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 689	1 825	-10 107	0	0	9 407
Podatek dochodowy				1 704			1 704
Zysk (strata) netto		17 689	1 825	-11 811	0	0	7 703
Zysk (strata) mniejszości				244			244
	Zysk (strata) netto jednostki dominującej	17 689	1 825	-12 055	0	0	7 459

		Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.06.2018	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	43 346	5 407				48 753
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty	Koszty sprzedaży zewnętrznej	26 788	3 886				30 674
segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		16 558	1 521				18 079
Przychody finansowe				456			456
Koszty finansowe				151			151
Przychody nieprzypisane				188			188
Koszty nieprzypisane				9 470			9 470
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 558	1 521	-8 977			9 102
Podatek dochodowy				1 608			1 608
Zysk (strata) netto		16 558	1 521	-10 585			7 494
Zysk (strata) mniejszości				142			142
	Zysk (strata) netto jednostki dominującej	16 558	1 521	-10 727			7 352

Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

3.13.1 Emisja dłużny papierów wartościowych

Nie występuje.

3.13.2 Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Liczba akcji	12 592 700	12 592 700
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy (w PLN)	2 518 540,00	2 518 540,00

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Kapitał na początek okresu	2 519	2 626
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
Płatność w formie akcji własnych	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	107
Umorzenie akcji	0	107
Kapitał na koniec okresu	2 519	2 519

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 20a zysk netto Spółki za rok 2018 rok w kwocie 13 304 231,18 zł postanowiło przeznaczyć:

• w kwocie 8 896 786,18 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• w kwocie 4 407 445,00 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,35 zł na jedną akcję.

Dzień dywidendy ustalono na 05 lipca 2019 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 19 lipca 2019 r.

Rok obrotowy zakończony:		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
	Data wypłaty	Wielkość (PLN)	Wartość na 1 akcje w PLN	Data wypłaty	Wielkość (PLN)	Wartość na 1 akcje w PLN
30.06.2019	-	-	-	-	-	-
31.12.2018	19 lipca 2019	4 407 445	0,35	-	-	-

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami zależnymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Należności od podmiotów powiązanych			w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
APLISENS S.A.	3 890	3 415	2 209	1 406	2 044	162	55	0
Jednostki zależne:
APLISENS GmbH (Niemcy)	291
OOO APLISENS (Rosja)
SOOO APLISENS (Białoruś)
TOV APLISENS-TER (Ukraina)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
APLISENS SRL (Rumunia)	182	96	58	11	30
TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan)	38	30
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja)
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	48			16

Podmiot powiązany	powiązanych	Zakupy od podmiotów		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
APLISENS S.A.	559	126	58	27	30	0	0	0
Jednostki zależne:
APLISENS GmbH (Niemcy)	2 692	2 492	1 363	989	1 454		55
OOO APLISENS (Rosja)
SOOO APLISENS (Białoruś)
TOV APLISENS-TER (Ukraina)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	373	447	313	189	347	129
APLISENS SRL (Rumunia)	523	476	261	204	243
TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan)
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja)	275		272	23		33
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	27			1

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
APLISENS S.A.	7 861	7 358	7 170	5 169	5 000	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM Sp. z o.o.
M-SYSTEM Mateusz Brzostek

Podmiot powiązany	powiązanych	Zakupy od podmiotów		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
APLISENS S.A.	0	0	0	0	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.	7 577	7 358	6 956	5 169	5 000
M-SYSTEM Mateusz Brzostek	284		214

Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:

• sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH z Niemiec, APLISENS CZ s.r.o. z Czech, APLISENS SRL z Rumunii, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd z Turcji, CZAH Pomiar Sp. z o.o.
• zakupu od APLISENS GmbH z Niemiec, TOO APLISENS MIDDLE ASIA z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii oraz od CZAH POMIAR Sp. z o.o.

Ze spółkami OOO APLISENS Rosja, SOOO APLISENS (Białoruś) , TOV APLISENS-TER Ukraina , GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku 2019. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Poza wynagrodzeniem nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umów pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu

Nie wystąpiły.

Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	30.06.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	57	105

Na dzień 30 czerwca 2019 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

• gwarancję bankową z dnia 1 sierpnia 2014 roku, z kolejnymi aneksami, na kwotę 37,8 tys. zł, z terminem do 30 sierpnia 2019 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu
• gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR ( tj. 19 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2020 roku.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania APLISENS S.A. jest beneficjantem:

• gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł.
• gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 706 tys. zł

Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej

Poniżej zaprezentowano klasyfikację aktywów i zobowiązań finansowych na 30.06.2019r.

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne narażenie	Kategoria instrumentów
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018	na ryzyko kredytowe	finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 458	19 224	22 458	19 224	22 458	Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	3 024	0	3 024	0	3024	Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu)
­ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	3 024	0	3 024	0	3 001
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 487	9 476	8 487	9 476	8 487	Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	0	100	0	100	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
­ kredyt w rachunku bieżącym		100	0	100
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	134	1 121	134	1 121	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
­ zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	134	186	134	186
­ zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów		935		935
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	15 046	10 563	15 046	10 563	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych
	MSSF 9
Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	22 458			22 458
Wartość brutto	22 800			22 800
Odpisy aktualizujące	342			342
Środki pieniężne	8 487			8 487
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		3 024		3 024
AKTYWA FINANSOWE	30 945	3 024	0	33 969
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15 046			15 046
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	15 046	0	0	15 046

Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza

W ciągu półrocza nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze.

Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Zdarzenia po dacie bilansu

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.

Warszawa, dnia 21 sierpnia 2019 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie