AI assistant
Aplisens S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Aug 22, 2017
5503_rns_2017-08-22_2e2945c9-4f84-4569-9f22-508689fabb67.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS
ZA OKRES 01.01.2017 – 30.06.2017
Warszawa, 22 sierpnia 2017 roku
Wprowadzenie
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz. 133 zm.: Dz. U. z 2016 r. poz. 860), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APLISENS oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz. 133). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30.06.2017 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 17/IV-09/2017 z dnia 30 marca 2017 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
………………………… Adam Żurawski Prezes Zarządu
Spis treści
| Wprowadzenie 1 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spis treści 2 | ||||||||||||
| 1 | Wybrane dane finansowe3 | |||||||||||
| 2 | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | |||||||||||
| 2.1 | Informacje ogólne 4 | |||||||||||
| 2.2 | Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 6 | |||||||||||
| 2.3 | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | |||||||||||
| 2.4 | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | |||||||||||
| 2.5 | Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 10 | |||||||||||
| 2.6 | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 | |||||||||||
| 3 | Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego13 |
|||||||||||
| 3.1 | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 13 | |||||||||||
| 3.2 | Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16 | |||||||||||
| 3.3 | Zasady konsolidacji 17 | |||||||||||
| Jednostki zależne17 | ||||||||||||
| Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi 17 | ||||||||||||
| Jednostki stowarzyszone 18 Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)18 |
||||||||||||
| Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym18 | ||||||||||||
| Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym18 | ||||||||||||
| 3.4 | Założenia kontynuacji działalności gospodarczej 19 | |||||||||||
| 3.5 | Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 19 | |||||||||||
| 3.6 | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 19 | |||||||||||
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 19 Transakcje i salda 19 |
||||||||||||
| 3.7 | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 19 | |||||||||||
| 3.8 | Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 20 |
|||||||||||
| 3.9 | Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych 20 | |||||||||||
| 3.10 Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach 21 | ||||||||||||
| Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 21 | ||||||||||||
| Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 22 | ||||||||||||
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nieobjęte konsolidacją na 30.06.2017 r23 Zmiana wartości szacunkowych zapasów 23 |
||||||||||||
| Zmiana wartości szacunkowych należności24 | ||||||||||||
| Odroczony podatek dochodowy 25 | ||||||||||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne26 Pozostałe rezerwy27 |
||||||||||||
| 3.11 Segmenty operacyjne 27 | ||||||||||||
| Rozpoznane segmenty operacyjne 27 | ||||||||||||
| Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01. – 30.06.2017 r29 | ||||||||||||
| 3.12 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 30 | ||||||||||||
| Emisja dłużny papierów wartościowych30 | ||||||||||||
| Emisja kapitałowych papierów wartościowych30 | ||||||||||||
| 3.13 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 30 | ||||||||||||
| 3.14 Transakcje z podmiotami powiązanymi 31 | ||||||||||||
| 3.15 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu 32 |
||||||||||||
| Udzielone pożyczki 32 Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2017 r., w tym dla Zarządu 32 |
||||||||||||
| 3.16 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 32 |
||||||||||||
| 3.17 Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej 32 | ||||||||||||
| 3.18 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej dokonane w ciągu półrocza 33 | ||||||||||||
| 3.19 Rozliczenia podatkowe 33 | ||||||||||||
| 3.20 Zdarzenia po dacie bilansu 33 |
1 Wybrane dane finansowe
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
44 747 | 10 535 | 45 982 | 10 497 | |
| Koszt własny sprzedaży | 29 013 | 6 831 | 29 529 | 6 741 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
7 585 | 1 786 | 8 801 | 2 009 | |
| Zysk (strata) brutto | 7 373 | 1 736 | 9 669 | 2 207 | |
| Zysk (strata) netto | 6 336 | 1 492 | 8 212 | 1 875 | |
| Średnioważona liczba akcji w sztukach (z wyłączeniem akcji własnych) |
12 934 286 | 12 934 286 | 13 160 337 | 13 160 337 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,49 | 0,12 | 0,62 | 0,14 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 86 602 | 20 490 | 86 095 | 19 461 |
| Aktywa obrotowe | 72 865 | 17 240 | 69 469 | 15 703 |
| Kapitał własny | 143 731 | 34 007 | 144 853 | 32 743 |
| Zobowiązania długoterminowe | 620 | 147 | 673 | 152 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 116 | 3 576 | 10 039 | 2 269 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 11,11 | 2,63 | 11,01 | 2,49 |
| 01.01.2017 - 30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |||||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 513 | 1 533 | 9 303 | 2 124 | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-8 319 | -1 959 | -7 439 | -1 698 | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 078 | -725 | 698 | 159 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,2265 | 4,4255 | 4,4240 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,2474 | 4,3805 | 4,3757 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2.1 Informacje ogólne
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 |
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAOWEJ:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01.01.2017 roku do 30.06.2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdanie za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz za okres od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2017 R.:
Zarząd:
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Funkcję Prezesa Zarządu Spółki od dnia 1 lutego 1997 r. pełni Pan Adam Żurawski. Pan Adam Żurawski został powołany przez Radę Nadzorczą Spółki w I połowie 2017 roku do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu APLISENS S.A. na czwartą 3-letnią kadencję. Rada Nadzorcza ustaliła, iż Zarząd Spółki czwartej kadencji będzie działał w składzie jednoosobowym.
Rada Nadzorcza:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Bożena Hoja |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
V. BIEGLI REWIDENCI:
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:
Według stanu na dzień 30 czerwca 2017 akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym % |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski* | 2 575 822 | 515 164 | 19,6% | 2 575 822 | 19,6% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 296 000 | 11,3% | 1 480 000 | 11,3% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 328 000 | 12,5% | 1 640 000 | 12,5% |
| Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 220 000 | 8,4% | 1 100 000 | 8,4% |
| Andrzej Kobiałka* | 1 090 139 | 218 028 | 8,3% | 1 090 139 | 8,3% |
| Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 227 651 | 8,7% | 1 138 257 | 8,7% |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 163 143 | 6,2% | 815 714 | 6,2% |
| Akcje własne | 218 040 | 43 608 | 1,7% | 218 040 | 1,7% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 071 898 | 614 380 | 23,4% | 3 071 898 | 23,4% |
| Razem | 13 129 870 | 2 625 974 | 100,0% | 13 129 870 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:
- ➢ OOO APLISENS (Rosja) 90% udziałów 90% głosów
- ➢ SOOO APLISENS (Białoruś) 60% udziałów 60% głosów
- ➢ TOV APLISENS-TER (Ukraina) 51% udziałów 51% głosów
- ➢ TOV-APLISENS (Ukraina) 100% udziałów 100% głosów
- ➢ APLISENS GmbH (Niemcy) 100% udziałów 100% głosów
- ➢ APLISENS France (Francja) 100% udziałów- 100% głosów
- ➢ APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 75,03% udziałów 75,03% głosów
- ➢ APLISENS SRL (Rumunia) 51% udziałów 51% głosów
- ➢ ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 50% udziałów 50% głosów
VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22 sierpnia 2017 roku.
2.2 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 44 747 | 45 982 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 41 802 | 42 269 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 569 | 569 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 376 | 3 144 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 29 013 | 29 529 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 27 393 | 27 460 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 620 | 2 069 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 15 734 | 16 453 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 169 | 462 |
| Koszty sprzedaży | 987 | 925 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 971 | 6 552 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 360 | 637 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 585 | 8 801 |
| Przychody finansowe | 188 | 868 |
| Koszty finansowe | 400 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 373 | 9 669 |
| Podatek dochodowy | 1 037 | 1 457 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 336 | 8 212 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 6 336 | 8 212 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 32 | 145 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 6 304 | 8 067 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,49 | 0,62 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,49 | 0,62 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,49 | 0,62 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,49 | 0,62 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
2.3 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 6 336 | 8 212 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -761 | 941 |
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | 5 575 | 9 153 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
-90 | 227 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
5 665 | 8 926 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
…………………………………….… Adam Żurawski Prezes Zarządu
2.4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 86 602 | 86 095 | 82 666 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 73 547 | 73 507 | 71 148 |
| Wartości niematerialne | 9 510 | 9 173 | 8 906 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | 1 543 | 1 421 | 772 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 639 | 667 | 664 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 363 | 1 327 | 1 176 |
| Pozostałe aktywa trwałe | |||
| Aktywa obrotowe | 72 865 | 69 470 | 70 728 |
| Zapasy | 33 968 | 32 949 | 31 648 |
| Należności handlowe | 17 974 | 14 985 | 17 824 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 162 | 1 154 | 328 |
| Pozostałe należności | 240 | 164 | 1 125 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | 8 155 | 4 322 | 4 896 |
| Pozostałe aktywa finansowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 601 | 247 | 597 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 765 | 15 649 | 14 310 |
| AKTYWA RAZEM | 159 467 | 155 565 | 153 394 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
…………………………………….… Adam Żurawski Prezes Zarządu
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2017 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 143 731 | 144 853 | 138 872 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jedn. dominującej | 142 372 | 143 335 | 137 675 |
| Kapitał zakładowy | 2 626 | 2 641 | 2 641 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
22 976 | 22 976 | 22 976 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 8 000 | 11 000 | 11 000 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -2 827 | -2 300 | -122 |
| Pozostałe kapitały | 105 300 | 94 987 | 93 790 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | -2 142 | -1 503 | -2 153 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 2 135 | 1 434 | 1 476 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 6 304 | 14 100 | 8 067 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 359 | 1 518 | 1 197 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 620 | 673 | 679 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 402 | 455 | 489 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 3 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 218 | 218 | 187 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 116 | 10 039 | 13 843 |
| Zobowiązania handlowe | 9 249 | 8 108 | 8 435 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 412 | 1 515 | 4 974 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 79 | 40 | 78 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 338 | 338 | 318 |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | 38 |
| PASYWA RAZEM | 159 467 | 155 565 | 153 394 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017r.
…………………………………….… Adam Żurawski Prezes Zarządu
2.5 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nomin. |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jedn. Dom. |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolują cych |
Razem kapitał własny |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2017 r. | ||||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01 | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 987 | -1 503 | 15 534 | 143 335 | 1 518 | 144 853 | ||
| Zmiany zasad rachunkowości | ||||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstaw. | -130 | -130 | -14 | -144 | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 987 | -1 503 | 15 404 | 143 205 | 1 504 | 144 709 | ||
| Skup akcji własnych | -4 281 | -4 281 | 4 281 | -4 281 | -4 281 | |||||||
| Umorzenie akcji | -15 | 948 | -933 | |||||||||
| Płatność w formie akcji własnych |
2 806 | -1 204 | 1 602 | 1 602 | ||||||||
| Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych |
1 281 | -1 281 | ||||||||||
| Podział zysku netto | 9 450 | -9 450 | ||||||||||
| Wypłata dywidendy | -3 874 | -3 874 | -3 874 | |||||||||
| Korekty konsolidacyjne | 55 | 55 | -55 | |||||||||
| Suma dochodów całkowitych | -639 | 6 304 | 5 665 | -90 | 5 575 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06 | 2 626 | 22 976 | -2 827 | 8 000 | 105 300 | -2 142 | 2 135 | 6 304 | 142 372 | 1 359 | 143 731 | |
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 | r. | |||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01 | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 943 | -3 012 | 15 225 | 130 446 | 970 | 131 416 | ||
| Zmiany zasad rachunkowości | ||||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstaw. | ||||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 943 | -3 012 | 15 225 | 130 446 | 970 | 131 416 | ||
| Płatności w formie akcji własnych | 3 142 | -211 | 2 931 | 2 931 | ||||||||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
7 063 | -7 063 | ||||||||||
| Skup akcji własnych | -2 178 | -2 178 | -2 178 | |||||||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 360 | -42 | -42 | ||||||||
| Wypłata dywidendy | -3 431 | -3 431 | -3 431 | |||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 1 509 | 14 100 | 15 609 | 548 | 16 157 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12 | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 987 | -1 503 | 1 434 | 14 100 | 143 335 | 1 518 | 144 853 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2017 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nomin. |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jedn. Dom. |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolują cych |
Razem kapitał własny |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2016 r. |
||||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01 | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 943 | -3 012 | 15 225 | 130 446 | 970 | 131 416 | ||
| Zmiany zasad rachunkowości | ||||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstaw. | ||||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 943 | -3 012 | 15 225 | 130 446 | 970 | 131 416 | ||
| Umorzenie akcji | ||||||||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 3 142 | -1 408 | 1 734 | 1 734 | ||||||||
| Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych |
7 063 | -7 063 | ||||||||||
| Skup akcji własnych | ||||||||||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 318 | ||||||||||
| Przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy |
-3 431 | -3 431 | -3 431 | |||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 859 | 8 067 | 8 926 | 227 | 9 153 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06 | 2 641 | 22 976 | -122 | 11 000 |
93 790 |
-2 153 | 1 476 | 8 067 | 137 675 | 1 197 | 138 872 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
…………………………………….… Adam Żurawski Prezes Zarządu
2.6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 373 | 9 669 |
| Korekty razem | -63 | 588 |
| Amortyzacja | 3 357 | 2 970 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -584 | -356 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
| Zmiana stanu rezerw | ||
| Zmiana stanu zapasów | -1 019 | -957 |
| Zmiana stanu należności | -3 065 | -4 377 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 164 | 3 256 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -315 | -425 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 399 | 477 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 7 310 | 10 257 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -797 | -954 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 513 | 9 303 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 297 | 2 790 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 22 | 4 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 275 | 2 786 |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | 8 616 | 10 229 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 485 | 5 093 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 131 | 5 136 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-8 319 | -7 439 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 203 | 1 239 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
1 203 | 1 239 |
| Kredyty i pożyczki | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 4 281 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 4 281 | |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki Inne wydatki finansowe |
||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 078 | 1 239 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-4 884 | 3 103 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-4 884 | 3 103 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
15 649 | 11 207 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 10 765 | 14 310 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
………………………………. ………………………………. Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy
Adam Żurawski Agnieszka Machnikowska-Żółtek
3 Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 czerwca 2017 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2016.
Grupa Kapitałowa skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2017 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
d) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
e) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
f) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
- (i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
- (ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
- g) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
- (i) dokonać identyfikacji zobowiązania do realizacji świadczeń,
- (ii) ustalić czy w danej umowie jednostka działa jako zleceniodawca lub agent,
- (iii) ustalić sposób rozpoznawania przychodów z tytułu udzielonych licencji (jednorazowo lub rozliczać w czasie)
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
h) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
- (i) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zawierających warunek osiągnięcia przez jednostkę określonych wyników gospodarczych,
- (ii) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych po potrąceniu podatku,
- (iii) zmian transakcji płatności na bazie akcji z rozliczanych w środkach pieniężnych na rozliczane w instrumentach kapitałowych.
- i) Zmiany dotyczące MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
- stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z rozpoznawaniem w całkowitych dochodach a nie rachunku zysków i strat, zmian wynikających z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe zamiast MSR 39 Instrumenty finansowe dla wszystkich jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe (tzn. "overlay approach"),
- tymczasowego (do 2021 roku) wyłączenia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe dla jednostek, których działalność jest głównie związana z działalnością ubezpieczeniową i stosowania w tym okresie MSR 39 Instrumenty finansowe (tzn. "deferral approach").
- j) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
k) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
- l) Poprawki do MSSF (2014-2016) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku/po 1 stycznia 2018 roku
- Zmiana MSR 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2017 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
- i. Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
- ii. Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
- iii. Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27.
- Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
• Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
m) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
W związku z wejściem w życie MSSF nr 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" – zawierającego jednolite zasady oceny kontroli oraz przeniesione z MSR nr 27 zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego Spółka przeprowadziła wieloaspektową analizę relacji APLISENS S.A. z M-System Sp. z o.o. we wszystkich ośrodkach władzy Spółki Zarząd APLISENS S.A., w której to zidentyfikowano relację Pana Jarosława Brzostka, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. jednoczenie pełniąc funkcję Członka Zarządu Spółki M-System Sp. z o.o.
Zgodnie z definicją w MSR 24 pkt 11 ppkt d) za podmioty powiązane nie uznaje się pojedynczego odbiorcy, dostawcy, udzielającego koncesji, dystrybutora lub ajenta, z którym jednostka prowadzi znaczącą część działalności, tylko w oparciu o przesłankę zależności ekonomicznej.
W związku z powyższym Zarząd stwierdził, że M-System Sp. z o.o. nie spełnia definicji spółki zależnej i nie może podlegać ona konsolidacji w sprawozdaniach Grupy Kapitałowej APLISENS.
Według szacunków Spółki, MSSF 10 oraz pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2016 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2016 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
3.3 Zasady konsolidacji
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę OOO "APLISESNS" Rosja i SOOO "APLISENS" Białoruś..
Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
- wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
- potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
- prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
- dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
- (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
- (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30.06.2016 roku i 31 grudnia 2015 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
| APLISENS S.A. | Jednostka dominująca | |||
| OOO APLISENS (Rosja) | 90% | 90% | ||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | 60% | 60% |
Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 30.06.2017 roku i 31 grudnia 2016 roku:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (%) |
Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| TOV-APLISENS (Ukraina) | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS France (Francja) | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS SRL (Rumunia) | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 50% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
Udziałów w spółkach nie objętych konsolidacją wyceniane są według ceny nabycia. Brak danych spółek nie objętych konsolidacją nie powoduje zniekształceń w sprawozdaniu skonsolidowanym
3.4 Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.
3.5 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).
Cykliczność sprzedaży Grupy APLISENS powoduje, że kwartałem o najwyższej wartości sprzedaży jest z reguły III kwartał danego roku. Najniższe przychody w ciągu roku odnotowywane były w dotychczasowej historii niemal zawsze w I kwartale danego roku. W pozostałych dwóch kwartałach Grupa uzyskuje z reguły sprzedaż niższą niż w III kwartale i znacznie wyższą niż w kwartale pierwszym danego roku.
3.6 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
3.7 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2017-2021 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane na dzień bilansowy za pomocą metod aktuarialnych.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
3.8 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.4 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.-30.06.2017 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2017.
3.9 Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych
Po przeprowadzonej kontroli skarbowej za lata 2012 - 2015 w spółce OOO "APLISENS" w Rosji zostały naliczone podatki, kary i grzywny w łącznej kwocie 3 867 373,00 rubli.
Komisja podatkowa naliczyła podatek dochodowy, przywołując artykuły Federacji Rosyjskiej, w którym niezrealizowane różnice kursowe pożyczki przy obliczaniu podatku nie są brane do podstawy opodatkowania. Na tej podstawie, skorygowana została również deklaracja podatkowa za 2016 rok przez co zmniejszyło zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego na kwotę 1 739 541,00 rubli. W wyniku czego nastąpiły poniższe zdarzenia:
- Podatki i opłaty naliczone do zapłaty po kontroli wyniosły 3 867 tys. rubli (w przeliczeniu 261 tys. zł).
- Podatek dochodowy za 2016 г., który podlegał zwrotowi do spółki wyniósł 1 740 tys. rubli (117 tys. zł);
Kwota podatku będąca różnica między zobowiązaniem a należnością z tytułu zwrotu, w wysokości 2 128 tys. rubli (144 tys. zł) została zapłacona w dniu 12.04.2017 г.
W związku z powyższym wprowadzona została korekta wyniku lat ubiegłych w wysokości 144 tys. zł zaprezentowana w nocie 2.5 'Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym'.
3.10 Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2017 | 7 545 | 48 111 | 38 573 | 3 617 | 3 213 | 3 514 | 104 573 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 333 | 689 | 237 | 36 | 3 485 | 4 780 | |
| - nabycia środków trwałych |
333 | 689 | 237 | 36 | 3 485 | 4 780 | |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - zawartych umów leasingu |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - otrzymania aportu |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 39 | 174 | 1 425 | 1 638 | |||
| - zbycia |
0 | 174 | 174 | ||||
| - likwidacji |
39 | 39 | |||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
|||||||
| - reklasyfikacja |
|||||||
| - wniesienia aportu | |||||||
| Inne/przeniesione do środków trwałych | 1 425 | 1 425 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na 30.06.2017 | 7 545 | 48 444 | 39 223 | 3 680 | 3 249 | 5 574 | 107 715 |
| Umorzenie na 01.01.2017 | 11 | 7 236 | 20 934 | 2 028 | 2 435 | 32 644 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 648 | 1 629 | 248 | 38 | 2 564 | |
| - amortyzacji |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Umorzenie na 30.06.2017 | 12 | 7 884 | 22 563 | 2 276 | 2 473 | 35 208 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2017 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2017 | |||||||
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania |
152 | 971 | -544 | -6 | 470 | -3 | 1 040 |
| Wartość bilansowa netto na 30.06.2017 | 7 685 | 41 531 | 16 116 | 1 398 | 1 246 | 5 571 | 73 547 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2017 – 30.06.2017 r. Nie występują.
Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
| Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 |
oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 roku | 8 709 | 510 | 1 150 | 1 645 | 563 | 3 515 | 16 092 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 790 | 184 | 946 | 3 920 | |||
| - nabycia |
0 | 0 | 184 | 0 | 0 | 0 | 184 |
| - Nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
946 | 946 | |||||
| - przeniesione z wartości niematerialnych w budowie |
2 790 | 2 790 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 9 | 2 790 | 2 799 | ||||
| - zbycia |
0 | 0 | 0 | ||||
| - likwidacji |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - korekta zaokrągleń |
9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 |
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 790 | 2 790 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2017 roku | 11 490 | 510 | 1 334 | 1 645 | 563 | 1 671 | 17 213 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 roku | 5 167 | 510 | 811 | 422 | 6 910 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 672 | 89 | 32 | 793 | |||
| - amortyzacji |
672 | 89 | 32 | 793 | |||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
|||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2017 roku | 5 839 | 510 | 900 | 454 | 7 703 | ||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2017 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - utraty wartości |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
|||||||
| - wykorzystanie odpisu |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2017 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2017 roku | 5 651 | 434 | 1 645 | 109 | 1 671 | 9 510 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
* W pozycjach " inne" zaprezentowane zostały korekty o różnice skumulowane z lat ubiegłych wynikające z zaokrągleń.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nieobjęte konsolidacją na 30.06.2017 r.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | 10 | 10 | 51 | 51 | |
| TOV-APLISENS (Ukraina) | 87 | 87 | 0 | 100 | 100 |
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 241 | 1 241 | 100 | 100 | |
| APLISENS France (Francja) | 358 | 358 | 0 | 100 | 100 |
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 118 | 118 | 75 | 75 | |
| APLISENS SRL (Rumunia) | 53 | 53 | 51 | 51 | |
| ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 122 | 122 | 50 | 50 |
Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 14 195 | 13 653 | 13 246 |
| Półprodukty i produkty w toku | 13 882 | 12 049 | 13 374 |
| Produkty gotowe | 4 787 | 6 170 | 4 146 |
| Towary | 1 412 | 1 407 | 1 190 |
| Zapasy brutto | 34 276 | 33 279 | 31 956 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 308 | 330 | 308 |
| Zapasy netto | 33 968 | 32 949 | 31 648 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
| Zwiększenia w tym: | |||||
| - utworzenie odpisów aktualizujących | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących | |||||
| - wykorzystanie odpisów | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| Stan na dzień 30.06.2017 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
Zmiana wartości szacunkowych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 18 214 | 15 149 |
| Należności handlowe, w tym: | 17 974 | 14 985 |
| - od jednostek powiązanych | 1 681 | 742 |
| - od pozostałych jednostek | 16 293 | 14 243 |
| Pozostałe należności | 240 | 164 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 659 | 510 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 18 873 | 15 659 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
| Wyszczególnienie | Należności handlowe |
Pozostałe należności |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2017 r. | 341 | |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2017 r. |
341 | |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2017 r. | 168 | 150 |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2017 r. |
168 | 150 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2017 r. | 509 | 150 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2017 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | ||
| Jednostki powiązane | |||||||||
| należności brutto | 2 022 | 1 162 | 485 | 375 | |||||
| odpisy aktualizujące | 341 | 341 | |||||||
| należności netto | 1 681 | 1 162 | 485 | 34 | |||||
| Jednostki pozostałe | |||||||||
| należności brutto | 16 461 | 14 399 | 1 587 | 43 | 48 | 86 | 298 | ||
| odpisy aktualizujące | 168 | 168 | |||||||
| należności netto | 16 293 | 14 399 | 1 587 | 43 | 48 | 86 | 130 | ||
| Ogółem | |||||||||
| należności brutto | 18 483 | 15 561 | 2 072 | 43 | 48 | 86 | 673 | ||
| odpisy aktualizujące | 509 | 509 | |||||||
| należności netto | 17 974 | 15 561 | 2 072 | 43 | 48 | 86 | 164 |
Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2017 r. roku od jednego z głównych odbiorców wynosiła 6 356,6 tys. PLN co stanowi 35,4% wartości należności handlowych netto na ten dzień.
Odroczony podatek dochodowy
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
256 | 256 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 300 | 300 | ||
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 45 | 117 | 134 | 28 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 331 | 331 | ||
| Odpisy aktualizujące należności | 661 | 661 | ||
| Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT |
1 064 | 205 | 1 269 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 3 054 | 322 | 134 | 3 241 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 580 | 61 | 25 | 616 |
| Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE |
7 473 | 7 473 | ||
| Odpis aktualizujący | 6 726 | 6 726 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem | 1 327 | 61 | 25 | 1 363 |
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu. W styczniu 2014 roku oddano do użytkowania zakład produkcyjny w Radomiu.
W dniu 16.11.2016 Spółka otrzymała protokół z kontroli przeprowadzonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. Oddział w Tarnobrzegu, który potwierdza stan realizacji przez Spółkę warunków zawartych w Zezwoleniu tj.
- zatrudnienia przez Spółkę przy prowadzeniu działalności na terenie strefy po dniu uzyskania Zezwolenia co najmniej 50 nowych pracowników w terminie do dnia 30 września 2016 r. oraz
- spełnienia warunku dotyczącego poniesienia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej wydatków inwestycyjnych w wysokości nie mniej niż 29,7 mln zł do dnia 30 września 2016 r.
- spełnienia warunku dotyczącego zakończenia inwestycji w terminie do dnia 30 września 2016 r.
Kwota nakładów stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 8,1 mln zł, stanowiącej 30% poniesionych nakładów. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31.12.2016 Spółka zaktualizowała ujętą kwotę do wartości 8 097 tys. zł. jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości zdyskontowanej na dzień 31.12.2016 i pomniejszoną o 624 tys. zł wykorzystanej ulgi w podatku za lata 2014 i 2015.
Spółka zakładała wykorzystanie w 2016 roku pomocy publicznej za 2015 rok w wysokości 700 tys. zł. Ostatecznie wykorzystano 607 tys. zł ulgi co potwierdza prawidłowość założenia odpisu. Spółka utrzymuje poziom odpisu w wysokości 90%, podtrzymując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% pozostałej wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystane w 2017 roku za 2016 rok to jest 747 tys. zł. Na 30.06.2017 r. odpis aktualizujący wartość aktywa dotyczącego przysługującej pomocy publicznej wynosi 6 726 tys. zł.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2017 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 622 | 13 | 609 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
865 | 4 | 861 | |
| Wycena aktywów finansowych (fundusze) | 77 | 74 | 151 | |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP |
249 | 62 | 187 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 189 | 30 | 62 | 156 |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
394 | 242 | 152 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 396 | 103 | 383 | 2 116 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
455 | 20 | 73 | 402 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 363 | 1 327 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
402 | 455 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | ||
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 961 | 872 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 256 | 256 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 300 | 300 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 556 | 556 |
| - długoterminowe | 218 | 218 |
| - krótkoterminowe | 338 | 338 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 256 | 300 | ||
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | ||||
| Stan na 30.06.2017, w tym: | 256 | 300 | ||
| - długoterminowe | 218 | |||
| - krótkoterminowe | 38 | 300 |
Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| rezerwa na badanie sprawozdania | 38 | 38 |
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 38 | 38 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 30.06.2017, w tym: | 38 | 38 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
3.11 Segmenty operacyjne
Rozpoznane segmenty operacyjne
a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot
Jednostka (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.
Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.
Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.
Jednostka łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
- a) rodzaju produktów i usług,
- b) rodzaju procesów produkcyjnych,
- c) rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
- d) metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług
Progi ilościowe
Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:
- 1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
- 2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
:
- połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
- połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
- 3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.
Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.
Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.
Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Zasady ujawniania informacji
Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:
- 1) ogólne informacje,
- 2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
- 3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów,
Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.
Spółka przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie spółki wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.
b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody
W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:
- Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki;
- Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki.
W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których jednostka agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe.
Do "Osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki" zaliczane są w większości wyroby produkowane przez oddział w Ostrowie Wielkopolskim powstały w wyniku przejęcia spółki Controlmatica ZAP-Pnefal Sp. z o.o. oraz produkty nie produkowane przez spółkę jednak przeważnie niezbędne jako techniczne uzupełnienie umożliwiające instalację i prawidłowe funkcjonowanie zainstalowanych w miejscu ich przeznaczenia produktów spółki. Są to w szczególności: siłowniki, ustawniki, sygnalizatory, manometry, zawory, kabel do sond, mierniki oraz szereg innych grup produktów o zmieniającym się asortymencie i wykonaniu zależnie od konkretnych zamówień ze strony klientów.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01. – 30.06.2017 r.
| Rodzaj asortymentu 01.01.2017 - 30.06.2017 |
Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki |
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki |
Pozycje nieprzypisane |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Działalność ogółem |
||
| Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż na zewnątrz | 39 359 | 5 388 | 44 747 | |||
| Sprzedaż między segmentami | |||||||
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 25 210 | 3 803 | 29 013 | |||
| Koszty sprzedaży między segmentami | |||||||
| Zysk (strata) segmentu | 14 149 | 1 585 | 15 734 |
||||
| Przychody finansowe | 188 | 188 | |||||
| Koszty finansowe netto | 400 | 400 | |||||
| Przychody nieprzypisane | 169 | 169 | |||||
| Koszty nieprzypisane | 8 318 | 8 318 | |||||
| Istotne pozycje przychodów ujawnione zgodnie z pkt 86 MSSF 8 | |||||||
| Istotne pozycje kosztów ujawnione zgodnie z pkt 86 MSSF 8 | |||||||
| przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności | Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 14 149 | 1 585 | -8 361 | 7 373 | |||
| Podatek dochodowy | 1 037 | 1 037 | |||||
| Zysk (strata) netto | 14 149 | 1 585 | -9 398 | 6 336 | |||
| Zysk (strata) mniejszości | 32 | 32 | |||||
| Zysk (strata) netto | 14 149 | 1 585 | -9 430 | 6 304 |
3.12 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Emisja dłużny papierów wartościowych
Nie występuje.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 13 129 870 | 13 202 954 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy (w PLN) | 2 625 974,00 | 2 640 590,80 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 641 | 2 641 |
| Zwiększenia, z tytułu: | ||
| Płatność w formie akcji własnych | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 15 | 0 |
| Umorzenie akcji | 15 | 0 |
| Kapitał na koniec okresu | 2 626 | 2 641 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
3.13 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 13c zysk netto Spółki za rok 2016 rok w kwocie 13 323 446,40 zł postanowiło przeznaczyć:
- w kwocie 9 449 897,40 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
- w kwocie 3 873 549,00 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,30 zł na jedną akcję.
Dzień dywidendy ustalono na 30 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 14 lipca 2017 r.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość (PLN) | Wartość na 1 akcje w PLN |
Data wypłaty | Wielkość (PLN) | Wartość na 1 akcje w PLN |
|
| 30.06.2017 | - | - | - | - | - | - | |
| 31.12.2016 | 14 lipca 2017 | 3 873 549 | 0,30 | - | - | - |
3.14 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| APLISENS S.A. | 2 641 | 2 839 | 1 668 | 742 | 2 270 | 891 | ||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 3 | 18 | ||||||
| APLISENS France (Francja) | ||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) |
||||||||
| APLISENS SRL (Rumunia) | 21 | 57 | 1 | 24 | 11 |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| APLISENS S.A. | 24 | 75 | 1 | 24 | 11 | |||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 819 | 1 588 | 1 106 | 114 | 1 065 | 294 | ||
| APLISENS France (Francja) | 353 | 353 | ||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) |
315 | 368 | 274 | 326 | 418 | 166 | ||
| APLISENS SRL (Rumunia) | 507 | 883 | 288 | 302 | 434 | 78 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Nie występuje.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Poza wynagrodzeniem nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu.
3.15 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu
Udzielone pożyczki
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 684 | 712 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 45 | 45 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 639 | 667 |
| - długoterminowe | 639 | 667 |
| - krótkoterminowe |
Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2017 r., w tym dla Zarządu
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Aplisens France | 45 | 45 | 0 | 30.03.2012 | brak |
| APLISENS RUMUNIA | 639 | 639 | 31.12.2020 | brak | |
| Razem | 684 | 45 | 639 |
3.16 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
86 | 75 |
Spółka ma udzieloną linię kredytową w Alior Banku S.A. (dawniej BPH), w ramach której ma możliwość korzystania z akredytywy do wysokości 300 tys. zł oraz gwarancji bankowych do wysokości 1,5 mln zł. W ramach umowy, na dzień bilansowy, funkcjonują trzy gwarancje bankowe w wysokości 8,9 tys. EUR, 10 tys. PLN i 37,8 tys. PLN. W ramach zabezpieczenia kontraktu Spółka ma zawartą akredytywę zabezpieczającą kontrakt na wartość 91 tys. EUR
3.17 Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej
| INSTRUMENTY FINANSOWE | wartość bilansowa | wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
8 155 | 4 322 | 8 155 | 4 322 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) |
|||||
| Pożyczki udzielone i należności własne | 29 618 | 31 465 | 29 618 | 31 465 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 14 661 | 9 623 | 14 661 | 9 623 |
Hierarchia wartości godziwej
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | poziom hierarchii | 30.06.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| Fundusze inwestycyjne | poziom 1 | 8 155 | 4 322 |
Na dzień 30.06.2017 r. Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
- Poziom 1 ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
- Poziom 2 pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
- Poziom 3 metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.06.2017 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
3.18 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej dokonane w ciągu półrocza
W dniu 24 maja 2017 r. Zarząd Spółki dominującej powziął wiadomość o zarejestrowaniu w dniu 17 maja 2017 r. spółki APLISENS Middle Asia z siedzibą w Ałmatach w Kazachstanie. Kapitał zakładowy APLISENS Middle Asia wynosi 20.000.000 KZE (ok. 241,54 tys. zł według średniego kursu NBP z dnia 24 maja 2017 roku). W nowo powołanej spółce APLISENS objął 50% udziałów, pozostałe 50% udziałów objęte zostało przez spółkę zależną od APLISENS - SOOO "APLISENS", Witebsk, Białoruś. Celem utworzenia spółki APLISENS Middle Asia jest zwiększenie sprzedaży produktów marki APLISENS na rynku Kazachstanu. W pierwszym okresie działalności Spółka będzie się zajmowała sprzedażą produktów Grupy APLISENS. W kolejnych latach, podobnie jak inne spółki Grupy na rynku WNP, jej kompetencje zostaną rozszerzone o usługi serwisowe. APLISENS traktuje nowoutworzoną spółkę jako inwestycję długoterminową i jeden z elementów realizacji strategii Grupy Kapitałowej APLISENS na lata 2017-2019.
3.19 Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
3.20 Zdarzenia po dacie bilansu
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
…………………………………….… Adam Żurawski Prezes Zarządu
…………………………………….… Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie