Aplisens S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 18, 2016

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01.2016 – 30.06.2016

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz. 133 zm.: Dz. U. z 2016 r. poz. 860), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami i standardami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 45/III-30/2016 z dnia 6 kwietnia 2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 30.06.2016		01.01.2015 - 30.06.2015
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	34 913	7 970	33 503	8 104
Koszt własny sprzedaży	20 158	4 602	18 933	4 580
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 360	1 909	8 253	1 996
Zysk (strata) brutto	8 849	2 020	8 172	1 977
Zysk (strata) netto	7 546	1 723	6 652	1 609
Średnioważona liczba akcji w sztukach (z wyłączeniem akcji własnych)	13 160 337	13 160 337	12 902 772	12 902 772
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,57	0,13	0,52	0,12

	30.06.2016			31.12.2015
BILANS
Aktywa trwałe	81 462	18 407	75 502	17 717
Aktywa obrotowe	65 257	14 746	60 541	14 207
Kapitał własny	137 594	31 091	131 745	30 915
Zobowiązania długoterminowe	679	153	661	155
Zobowiązania krótkoterminowe	8 446	1 908	3 637	853
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	10,46	2,36	10,18	2,39

	01.01.2016 - 30.06.2016		01.01.2015 - 30.06.2015
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 556	1 725	3 578	865
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 409	-1 691	-3 256	-788
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 239	283	672	163

Kurs EUR/PLN	30.06.2016	30.06.2015	31.12.2015
- dla danych bilansowych	4,4255	4,1944	4,2615
- dla danych rachunku zysków i strat	4,3805	4,1341	4,1848

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 R. DO 30 CZERWCA 2016 R.

INFORMACJE OGÓLNE

I. DANE JEDNOSTKI:

Nazwa:	APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835
Numer statystyczny REGON:	012265485

II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku dla skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2016 R.:

Zarząd:

Prezes Zarządu - Adam Żurawski

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Brak zmian w okresie sprawozdawczym.

Rada Nadzorcza:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	-	Edmund Kozak
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	-	Dariusz Tenderenda
Sekretarz Rady Nadzorczej	-	Andrzej Kobiałka
Członek Rady Nadzorczej	-	Bożena Hoja
Członek Rady Nadzorczej	-	Jarosław Karczmarczyk

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 8 czerwca 2016 r. podjęło uchwały w sprawie wyboru dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na następną kadencję. Jedynie Pan Jarosław Karczmarczyk został powołany na Członka Rady Nadzorczej za Pana Mirosława Karczmarczyka, który złożył w dniu 23 maja 2016 roku informację o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji.

V. BIEGLI REWIDENCI:

PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B02-695 Warszawa

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:

Według stanu na dzień 30.06.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski*	2 511 127	502 225,40	19,02%	2 511 127	19,02%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	296 000,00	11,21%	1 480 000	11,21%
Janusz Szewczyk	1 640 000	328 000,00	12,42%	1 640 000	12,42%
Dorota Zubkow*	1 100 000	220 000,00	8,33%	1 100 000	8,33%
Andrzej Kobiałka*	1 090 139	218 027,80	8,26%	1 090 139	8,26%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	227 651,40	8,62%	1 138 257	8,62%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień"	815 714	163 142,80	6,18%	815 714	6,18%
Akcje własne	8 333	1 666,60	0,06%	8 333	0,06%
Pozostali akcjonariusze	3 419 384	683 876,80	25,90%	3 419 384	25,90%
Razem	13 202 954	2 640 590,80	100,00%	13 202 954	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:

• OOO APLISENS Rosja 90% udziałów 90% głosów
• SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
• GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
• TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS France 100% udziałów- 100% głosów
• APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
• APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów

VIII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 18 sierpnia 2016 r.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A.

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat

	01.01 - 30.06.2016	01.01 - 30.06.2015
Przychody ze sprzedaży	34 913	33 503
Przychody ze sprzedaży produktów	31 232	30 024
Przychody ze sprzedaży usług	569	620
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	3 112	2 859
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	20 158	18 933
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	18 114	17 105
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2 044	1 828
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	14 755	14 570
Pozostałe przychody operacyjne	96	168
Koszty sprzedaży	921	1 079
Koszty ogólnego zarządu	5 324	5 319
Pozostałe koszty operacyjne	246	87
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 360	8 253
Przychody finansowe	489	273
Koszty finansowe		354
Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 849	8 172
Podatek dochodowy	1 303	1 520
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 546	6 652
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	7 546	6 652
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,57	0,52
Rozwodniony za okres obrotowy	0,57	0,52
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,57	0,52
Rozwodniony za okres obrotowy	0,57	0,52
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01 - 30.06.2016	01.01 - 30.06.2015
Zysk (strata) netto	7 546	6 652
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	7 546	6 652

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2016	31.12.2015*	30.06.2015*
Aktywa trwałe	81 462	78 452	77 227
Rzeczowe aktywa trwałe	63 226	61 143	60 554
Wartości niematerialne	8 906	8 717	8 427
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	7 490	7 490	4 180
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozostałe aktywa finansowe	664		2 936
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 176	1 102	1 130
Pozostałe aktywa trwałe
Aktywa obrotowe	65 257	57 591	55 239
Zapasy	29 586	28 315	29 187
Należności handlowe	15 519	12 318	17 109
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	328	770	3
Pozostałe należności	286	341	401
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	4 896	3 136	3 245
Pozostałe aktywa finansowe	3 098	2 983
Rozliczenia międzyokresowe	581	151	694
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 963	9 577	4 600
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	146 719	136 043	132 466

*Dane porównawcze obejmują korektę prezentacyjną nakładów na prace rozwojowe w toku w pozycji Wartości Niematerialnych

PASYWA	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Kapitał własny	137 594	131 745	123 166
Kapitał zakładowy	2 641	2 641	2 641
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976
Akcje własne	-122	-3 264	-3 264
Pozostałe kapitały	104 553	95 643	94 161
Niepodzielony wynik finansowy	0	0	0
Wynik finansowy bieżącego okresu	7 546	13 749	6 652
Zobowiązanie długoterminowe	679	661	686
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Inne zobowiązania długoterminowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	489	471	521
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	3		3
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	187	187	162
Pozostałe rezerwy
Zobowiązania krótkoterminowe	8 446	3 637	8 614
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania handlowe	3 214	1 600	2 847
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	4 798	1 605	5 265
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	78	76	49
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	318	318	415
Pozostałe rezerwy	38	38	38
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM	146 719	136 043	132 466

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2016 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r.	2 641	22 976	-3 264	95 643	13 749		131 745
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 641	22 976	-3 264	95 643	13 749		131 745
Umorzenie akcji
Koszty emisji akcji
Płatność w formie akcji własnych			3 142	-1 408			1 734
Podział zysku netto				10 318	-10 318
Przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy					-3 431		-3 431
Suma dochodów całkowitych						7 546	7 546
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016 r.	2 641	22 976	-122	104 553	0	7 546	137 594
		Dwanaście	miesięcy zakończonych 31.12.2015	r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r.	2 694	20 762	-10 425	92 588	13 721		119 340
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 694	20 762	-10 425	92 588	13 721		119 340
Umorzenie akcji	-98		7 161	-7 063
Koszt emisji akcji
Płatności w formie akcji własnych	45	2 214		291			2 550
Skup akcji własnych
Podział zysku netto				9 827	-9 827
Wypłata dywidendy					-3 894		-3 894
Suma dochodów całkowitych						13 749	13 749
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2015 r.	2 641	22 976	-3 264	95 643	0	13 749	131 745

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
			Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2015	r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r.	2 694	20 762	-10 425	92 588	13 721		119 340
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 694	20 762	-10 425	92 588	13 721		119 340
Umorzenie akcji	-98		7 161	-7 063
Koszty emisji akcji
Płatność w formie akcji własnych	45	2 214		-1 191			1 068
Podział zysku netto				9 827	-9 827
Przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy					-3 894		-3 894
Suma dochodów całkowitych						6 652	6 652
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2015 r.	2 641	22 976	-3 264	94 161	0	6 652	123 166

Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 849 8 172 Korekty razem -376 -2 588 Amortyzacja 2 781 2 586 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -165 48 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -120 Zmiana stanu rezerw 0 200 Zmiana stanu zapasów -1 271 -2 929 Zmiana stanu należności -3 146 -3 187 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 376 42 Zmiana stanu pozostałych aktywów -428 392 Inne korekty z działalności operacyjnej 477 380 Gotówka z działalności operacyjnej 8 473 5 584 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -917 -2 006 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 556 3 578 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 2 790 1 211 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 100 Zbycie inwestycji w nieruchomości Zbycie aktywów finansowych 2 786 1 111 Inne wpływy inwestycyjne Wydatki 10 199 4 467 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 063 3 365 Nabycie inwestycji w nieruchomości Wydatki na aktywa finansowe 5 136 1 102 Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 409 -3 256 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 1 239 672 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 1 239 672 kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 239 672 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 1 386 994 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 386 994 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 9 577 3 606 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 10 963 4 600	01.01 - 30.06.2016	01.01 - 30.06.2015

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2016 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2015 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:

• Poprawki do MSSF (2010-2012) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF,
• Poprawki do MSSF (2011-2013) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF,
• Zmiany do MSR 19 "Programy określonych świadczeń: składki pracownicze".

W 2016 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2016r.

Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

a) MSSF 9 Instrumenty finansowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku

Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.

Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.

b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku

Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).

MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.

Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".

Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".

W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).

c) MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku

MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.

d) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku

MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.

e) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku

Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych.

f) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony

Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.

g) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,

Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.

Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.

h) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji-obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.

Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:

• (i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
• (ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

W związku z wejściem w życie MSSF nr 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" – zawierającego jednolite zasady oceny kontroli oraz przeniesione z MSR nr 27 zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego Spółka na koniec 2015 roku przeprowadziła wieloaspektową analizę relacji APLISENS S.A. z M-System Sp. z o.o. we wszystkich ośrodkach władzy Spółki Zarząd APLISENS S.A. w której to zidentyfikowano relację Pana Jarosława Brzostka, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. jednoczenie pełniąc funkcję Członka Zarządu Spółki M-System Sp. z o.o. Jednakże Prezesem Zarządu i głównym Udziałowcem (95% udziałów), zgodnie z danymi prezentowanymi w Krajowym Rejestrze Sądowym spółki M-System Sp. z o.o., jest osoba fizyczna niepowiązana ze spółką APLISENS S.A.. Zgodnie z definicją MSSF 10 inwestor, niezależnie od charakteru jego zaangażowania w danej jednostce, w której dokonano

inwestycji), określa swój status jednostki dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.

Inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.

Tak więc inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocześnie:

• (a) sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji;
• (b) z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
• (c) posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Według oceny Zarządu APLISENS S.A. spółka M-System Sp. z o.o. nie jest spółką kontrolowaną przez APLISENS S.A. co związane jest z brakiem sprawowania władzy nad działaniami Spółki M-System. Pod ocenę brane były w szczególności: (a) brak faktycznie sprawowanej władzy w spółce,

• (b) brak dostępu do danych finansowych i operacyjnych stanowiących tajemnicę prawnie niezależnego podmiotu,
• (c) brak prawa do zmiennych zwrotów z inwestycji (np. dywidendy).

Dodatkowo zgodnie z definicją w MSR 24 pkt 11 ppkt d) za podmioty powiązane nie uznaje się pojedynczego odbiorcy, dostawcy, udzielającego koncesji, dystrybutora lub ajenta, z którym jednostka prowadzi znaczącą część działalności, tylko w oparciu o przesłankę zależności ekonomicznej.

W związku z powyższym Zarząd stwierdził, że pod żadnym aspektem – księgowym, prawnym i operacyjnym nie stanowi władzy nad Spółką M-System Sp. z o.o., a tym samym nie spełnia ona definicji spółki zależnej i nie może podlegać ona konsolidacji w sprawozdaniach Grupy Kapitałowej APLISENS.

Według szacunków Spółki, MSSF 10 oraz pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2015 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2015 rok.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

III. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Spółkę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Spółki cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

V. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.

Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk, którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono prognozę wyników na lata 2015-2019 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2015 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.

Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów.

Wycena rezerw

Na dzień 31.12.2015 roku Spółka zaktualizowała we własnym zakresie kwoty z tytułu świadczeń pracowniczych w oparciu o aktualne wskaźniki inflacji, przeciętnego wynagrodzenia i rotacji zatrudnienia. Na dzień 30.06.2016 Spółka zweryfikowała kalkulację rezerw i utrzymała wartość rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na poziomie z 31.12.2015 roku. Spółka zweryfikowała rezerwę urlopową bazując na wiedzy historycznej.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.6 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik) i 3.7 (Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe) Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.- 30.06.2016 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2016.

VIII. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW I ZMIANY ZASAD PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH

Brak korekt błędów poprzednich okresów w danym okresie raportowym.

Spółka sporządzając niniejsze sprawozdanie po raz pierwszy zaprezentowała zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości nakłady na prace rozwojowe w toku w pozycji Wartości Niematerialnych, a nie jak do tej pory, w pozycji Rozliczeń Międzyokresowych krótkoterminowych. Wpływ tej korekty zaprezentowany został pod notą tabeli "Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartość".

IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKACH

1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2016 - 30.06.2016 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016	6 695	42 007	30 323	2 720	2 413	2 170	86 328
Zwiększenia, z tytułu:		203	3 466	636	16	4 233	8 554
- nabycia środków trwałych /przeniesienie ze środków
trwałych w budowie	0	203	3 466	636	16	4 233	8 554
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych							0
- połączenia jednostek gospodarczych							0
- zawartych umów leasingu							0
- przeszacowania							0
- otrzymanie aportu							0
- inne							0
Zmniejszenia, z tytułu:	1	-1	1	49	14	4 320	4 384
- zbycia	0	0		48			48
- likwidacji			2		2		4
- sprzedaży spółki zależnej							0
- przeszacowania							0
- przeniesienie do środków trwałych						4 320	4 320
- inne*/korekta zaokrągleń	1	-1	-1	1	12		12
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2016	6 694	42 211	33 788	3 307	2 415	2 083	90 498
Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku	5	5 591	16 131	1 667	1 791		25 185
Zwiększenia, z tytułu:	1	557	1 375	180	26		2 139
- amortyzacji	1	553	1 371	179	31		2 135
- przeszacowania							0
- inne*/korekta zaokrągleń		4	4	1	-5		4
Zmniejszenia, z tytułu:			2	48	2		52
- likwidacji			2		2		4
- sprzedaży			0	48			48
- przeszacowania							0
- inne							0
Umorzenie na dzień 30.06.2016 roku	6	6 148	17 504	1 799	1 815		27 272
Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 roku
Zwiększenia, z tytułu:
- utraty wartości
- inne
Zmniejszenia, z tytułu:
- odwrócenie odpisów aktualizujących
- likwidacji lub sprzedaży
- inne
Odpisy aktualizujące na 30.06.2016
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2016	6 688	36 063	16 284	1 508	600	2 083	63 226

*W pozycjach zmniejszeń wartości brutto inne oraz zwiększeń wartości umorzenia pozycja inne zaprezentowane zostały korekty o różnice skumulowane z lat ubiegłych wynikające z zaokrągleń.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2016 – 30.06.2016 r.

Nie występują.

2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Wartość firmy	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016	7 533	510	1 150	1 645	533	2 950	14 321
Zwiększenia, z tytułu:	558		17			819	1 394
- nabycia			17				17
- Nakłady na prace rozwojowe						819	819
- połączenia jednostek gospodarczych
- przeniesione z wartości niematerialnych w budowie	558						558
Zmniejszenia, z tytułu:	7					558	565
- zbycia
- likwidacji
- korekta zaokrągleń	7						7
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych						558	558
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2016	8 084	510	1 167	1 645	533	3 210	15 150
Umorzenie na dzień 01.01.2016	4 107	510	811		177	0	5 605
Zwiększenia, z tytułu:	517		98		32	0	647
- amortyzacji	517		98		32		647
- przeszacowania
- inne
Zmniejszenia, z tytułu:	7		1				8
- likwidacji
- sprzedaży
- przeszacowania
- korekta zaokrągleń	7		1				8
Umorzenie na dzień 30.06.2016	4 617	510	908		209		6 244
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016
Zwiększenia, z tytułu:
- utraty wartości
- inne
Zmniejszenia, z tytułu:
- odwrócenie odpisów aktualizujących
- likwidacji lub sprzedaży
- inne
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2016
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2016	3 467	0	259	1 645	324	3 210	8 906

¹Wytworzone we własnym zakresie,

² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

*W pozycjach " inne" zaprezentowane zostały korekty o różnice skumulowane z lat ubiegłych wynikające z zaokrągleń.

Wpływ zmiany prezentacji prac rozwojowych w bilansie

Pozycje bilansowe przed korektą:

AKTYWA	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Aktywa trwałe	78 252	75 502	73 814
Wartości niematerialne	5 696	5 767	5 014
Aktywa obrotowe	68 467	60 541	58 652
Rozliczenia międzyokresowe	3 791	3 101	4 107
AKTYWA RAZEM	146 719	136 043	132 466

Pozycje bilansowe po korekcie:

AKTYWA	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Aktywa trwałe	81 462	78 452	77 227
Wartości niematerialne	8 906	8 717	8 427
Aktywa obrotowe	65 257	57 591	55 239
Rozliczenia międzyokresowe	581	151	694
AKTYWA RAZEM	146 719	136 043	132 466

Wartości niematerialne w budowie	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Wartość prac rozwojowych w toku – wartość korekty prezentacyjnej	3 210	2 950	3 413

3. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2016 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizując e wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
OOO APLISENS ROSJA	6 637		6 637	90	90	METODA PEŁNA
SOOO APLISENS BIAŁORUŚ	80		80	60	60	METODA PEŁNA
GT APLISENS TER UKRAINA	10		10	51	51	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
TOV APLISENS UKRAINA*	87	87	0	100	100	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS NIEMCY	591		591	100	100	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS FRANCE	358	358	0	100	100	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZECHY	118		118	75	75	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS RUMUNIA	53		53	51	51	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

4. Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Materiały na potrzeby produkcji	12 342	11 952	13 921
Pozostałem materiały
Półprodukty i produkty w toku	13 279	11 623	10 965
Produkty gotowe	3 083	3 884	3 772
Towary	1 190	1 164	837
Zapasy brutto	29 894	28 623	29 495
Odpis aktualizujący stan zapasów	308	308	308
Zapasy netto	29 586	28 315	29 187

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2016s roku	206	87	14	1	308
Zwiększenia w tym:
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi
- przemieszczenia
- inne
Zmniejszenia w tym:
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi
- wykorzystanie odpisów
- przemieszczenia
Stan na dzień 30.06.2016 roku	206	87	14	1	308

5. Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Należności krótkoterminowe	15 805	12 659
Należności handlowe, w tym:	15 519	12 318
- od jednostek powiązanych	1 929	2 116
- od pozostałych jednostek	13 590	10 202
Pozostałe należności	286	341
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	686	536
Należności krótkoterminowe brutto	16 491	12 854

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

Wyszczególnienie	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r.	341
Zwiększenia, w tym:
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
Zmniejszenia w tym:
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2016 r.	341

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2016 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r.	195
Zwiększenia, w tym:		150
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne		150
Zmniejszenia w tym:
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2016 r.	195	150
Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2016 r.	536	150

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2016 r.

		Nie				Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją
należności brutto	2 270	1 378	472	20			400
odpisy aktualizujące	341						341
należności netto	1 929	1 378	472	20			59
Jednostki pozostałe
należności brutto	13 785	12 545	770	11	8	24	427
odpisy aktualizujące	195						195
należności netto	13 590	12 545	770	11	8	24	232
Ogółem
należności brutto	16 055	13 923	1 242	31	8	24	827
odpisy aktualizujące	536						536
należności netto	15 519	13 923	1 242	31	8	24	291

Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2016 r. roku od jednego z głównych odbiorców wynosiła 4 844 tys. PLN co stanowi 31,2% wartości należności handlowych netto na ten dzień.

6. Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2015	zwiększenia	Zmniejszenia	30.06.2016
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	205			205
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	300			300
Pozostałe rezerwy	38			38
Ujemne różnice kursowe	29	135	112	52
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358			358
Odpisy aktualizujące zapasy	308			308
Odpisy aktualizujące należności	458	150		608
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	596	216		812
Suma ujemnych różnic przejściowych	2 292	501	112	2 681
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	435	95	21	509
Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE	6 671			6 671
Odpis aktualizujący	6 004			6 004
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem	1 102	95	21	1 176

W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu. W styczniu 2014 roku oddano do użytkowania zakład produkcyjny w Radomiu. Na realizację inwestycji spółka poniosła w okresie od dnia uzyskania zezwolenia do dnia 31.12.2014r. nakłady o wartości 25,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 7,2 mln zł, stanowiącej 30% poniesionych nakładów. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31.12.2014r. Spółka ujęła kwotę 6 999,11 tys. zł. jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości zdyskontowanej na dzień 31.12.2015r.

Zgodnie z zezwoleniem na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu z dnia 19.10.2011 roku, wraz z późniejszymi zmianami, Spółka zobowiązała się do:

• zatrudnienia na terenie TSSE 50 pracowników w terminie do dnia 30.09.2016 r. i utrzymanie zatrudnienia na poziomie co najmniej 50 pracowników do dnia 29.09.2017 r.
• zatrudnienie 50 pracowników w terminie do dnia 30.09.2017r. i utrzymanie zatrudnienia na poziomie co najmniej 100 pracowników do dnia 30.09.2019 r.
• poniesienie na terenie TSSE wydatków inwestycyjnych w wysokości nie mniej niż 29,7 mln zł do dnia 30.09.2016 r.

W związku z tym, iż na dzień 31.12.2014 r. Spółka nie spełniła w całości zobowiązań wynikających z zezwolenia, a także kwota wykorzystanej w 2014 roku ulgi była znikoma ( 17,2 tys. zł), istniała niepewność co do okresu rozliczenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej. Premia inwestycyjna z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej na terenie TSSE ma charakter długoterminowy, a w związku z tym istnieje niepewność w zakresie szacunków kwoty oraz terminu wykorzystania przez Spółkę pomocy publicznej. Jednocześnie ujęcie utworzonego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w rachunku zysków i strat w pełnej wysokości mogłoby zniekształcić wynik finansowy 2014 roku i lat kolejnych. W związku z tym Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu w 2014 roku odpisu aktualizującego wartość aktywa utworzonego z tytułu pomocy publicznej w kwocie 90% wartości aktywa, tj. w kwocie 6 299,1 tys. zł, przyjmując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystana w 2015 roku.

W 2015 roku Spółka poniosła dodatkowe nakłady w wysokości 1,1 mln zł i łącznie wyniosły one na 31.12.2015 26,7 mln zł. Od dodatkowych nakładów przysługuje pomoc publiczna w wysokości 279 tys. zł.

Spółka zakładała wykorzystanie pomocy publicznej za 2015 rok w wysokości 700 tys. zł. Ostatecznie wykorzystano 607 tys. zł ulgi co potwierdza prawidłowość założenia odpisu. Na koniec 2015 roku nadal nie zostały spełnione w całości zobowiązania wynikających z zezwolenia, dlatego Spółka zdecydowała o utrzymaniu poziomu odpisu w wysokości 90%, podtrzymując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystane w 2016 roku. Na 31.12.2015 r. odpis aktualizujący wartość aktywa dotyczącego przysługującej pomocy publicznej wynosi 6 004 tys. zł. W pierwszym półroczu 2016 r. Spółka poniosła kolejne nakłady, które będą stanowiły podstawę do wyliczenia przyrostu pomocy publicznej.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2016 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2015	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2016
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	649		13	636
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	873		4	869
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	48		13	35
Dodatnie różnice kursowe	139	201	13	327
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową wartości niematerialnych	374		62	312
Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek	394			394
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 477	201	106	2 572
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	471	38	20	489

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.06.2016	31.12.2015
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 176	1 102
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	489	471
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	687	631

7. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	30.06.2016	31.12.2015
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	205	205
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	300	300
Rezerwy na pozostałe świadczenia
Razem, w tym:	505	505
- długoterminowe	187	187
- krótkoterminowe	318	318

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2016	205		300
Utworzenie rezerwy
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy
Stan na 30.06.2016, w tym:	205		300
- długoterminowe	187
- krótkoterminowe	18		300

8. Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
rezerwa na badanie sprawozdania	38	38
Razem, w tym:	38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe	38	38

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa restrukturyzacyjna	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2016			38	38
Utworzone w ciągu roku obrotowego
Wykorzystane
Rozwiązane
Korekta z tytułu różnic kursowych
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 30.06.2016, w tym:			38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe			38	38

X. SEGMENTY OPERACYJNE

Zostały zamieszczone w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy, zakończonym na dzień 30 czerwca 2016 roku.

XI. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych

Nie występuje.

2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Liczba akcji	13 202 954	13 202 954
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy	2 640 590,80	2 640 590,80

Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Kapitał na początek okresu	2 641	2 694
Zwiększenia, z tytułu:		45
Płatność w formie akcji własnych		45
Zmniejszenia, z tytułu:		98
Umorzenie akcji		98
Kapitał na koniec okresu	2 641	2 641

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

XII. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 23a zysk netto Spółki za rok 2015 rok w kwocie 13 748 534,10 zł postanowiło przeznaczyć:

• a) w kwocie 10 317 932,64 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• b) w kwocie 3 430 601,46zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,26 zł na jedną akcję.

Dzień dywidendy ustalono na 08 lipca 2016 r.

. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 22 lipca 2016 r.

		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
Rok obrotowy zakończony:	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcje	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcje
30.06.2016	-	-	-	-	-	-
31.12.2015	2016-07-22	3 430 601,46 zł	0,26 zł	-	-	-

XIII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie C IX.:

Podmiot powiązany	powiązanych	Sprzedaż na rzecz podmiotów	Należności od podmiotów powiązanych				w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
APLISENS S.A.	2 839	1 888	2 270	2 457	1 411	891	385	495
Jednostki zależne:
APLISENS GmbH	18	3
APLISENS FRANCE
OOO APLISENS Moskwa		41
GC APLISENS Ltd Ukraina
APLISENS CZECHY
APLISENS RUMUNIA	57		11

Podmiot powiązany		Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
APLISENS S.A.	75	44	11
Jednostki zależne:
APLISENS GmbH	1 588	1 195	1 065	1 489	543	294		10
APLISENS FRANCE			353	341	336	353	341	336
OOO APLISENS Moskwa
GC APLISENS Ltd Ukraina
APLISENS CZECHY	368	272	418	245	252	166	44	149
APLISENS RUMUNIA	883	421	434	382	280	78

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. W okresie obrotowym Spółka APLISENS S.A. udzieliła pożyczki do spółki zależnej w Rumunii.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

XIV.NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU

1. Udzielone pożyczki

	30.06.2016	31.12.2015
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	3 807	3 029
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	45	45
Suma netto udzielonych pożyczek	3 762	2 984
- długoterminowe	664	2 984
- krótkoterminowe	3 098

Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2016 r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość bilansowa brutto	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa netto	Termin spłaty	Zabezpieczenia
APLISENS France	45	45	0	30.03.2012	brak
OOO APLISENS Rosja	3 098		3 098	31.12.2016	hipoteka
APLISENS RUMUNIA	664		664	31.12.2020	brak
Razem	3 807	45	3 762	-	-

XV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	30.06.2016	31.12.2015
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	76	37

XVI. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

INSTRUMENTY FINANSOWE	wartość bilansowa		wartość godziwa
	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2016	31.12.2015
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	4 896	3 136	4 896	3 136
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej)
Pożyczki udzielone i należności własne	30 530	25 219	30 530	25 219
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe zobowiązania finansowe	8 012	3 205	8 012	3 205

Hierarchia wartości godziwej

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	poziom hierarchii wartości godziwej	30.06.2016
Fundusze inwestycyjne	poziom 1	4 896

Na dzień 30.06.2016 r. Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań

Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą

Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.

W okresie zakończonym 30.06.2016 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

XVII. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA

W ciągu półrocza nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze.

XVIII. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 25 lipca br. Zarząd uchwałą nr 2016/07/01 podjął decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej APLISENS GmbH z siedzibą w Niemczech o wartość 150 tys. EUR.

W dniu 25 lipca br. Zarząd podpisał umowę o roboty budowlane dotyczące nadbudowy i przebudowy budynku w zespole budynków biurowo – produkcyjnych w Warszawie o wartości 4,6 mln zł.

Warszawa, dnia 18 sierpnia 2016 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie