Aplisens S.A. — Annual Report 2016

Mar 10, 2017

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2016

Warszawa, data publikacji 10 marca 2017 roku

Spis treści

	Spis treści 1
	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3
	Wybrane dane finansowe 4
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016 5
1	Skonsolidowany rachunek zysków i strat 8
2	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 9
3	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej10
4	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12
5	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 13
	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej14
2	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań17
3	Zasady konsolidacji 17
4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 18
5	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach22
6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości23
	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 24
	Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 24
	Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI24
	Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 28
	Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 29
	Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE30
	Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY32
	Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA34
	Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 34
	Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE34
	Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 35
	Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH35
	Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE35
	Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE38
	Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 39
	Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 39 Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 39
	Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 39
	Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE42
	Nota 19. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 42
	Nota 20. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY42
	Nota 21. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE42
	Nota 22. ZAPASY 43
	Nota 23. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 44
	Nota 24. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 44
	Nota 25. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI45
	Nota 26. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE45
	Nota 27. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 46
	Nota 28. KAPITAŁ ZAKŁADOWY46
	Nota 29. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 47
	Nota 30. AKCJE WŁASNE47
	Nota 31. POZOSTAŁE KAPITAŁY 48

Nota 32. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY49
Nota 33. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH 49
Nota 34. KREDYTY I POŻYCZKI49
Nota 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE49
Nota 36. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 49
Nota 37. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE49
Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA50
Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS50
Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 50
Nota 41. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO50
Nota 42. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 51
Nota 43. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 51
Nota 44. POZOSTAŁE REZERWY 51
Nota 45. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 52
Nota 46. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH55
Nota 47. WARTOŚĆ GODZIWA 56
Nota 48. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM56
Nota 49. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 56
Nota 50. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH57
Nota 51. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ59
Nota 52. ZATRUDNIENIE60
Nota 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO 60
Nota 54. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO60
Nota 55. SPRAWY SĄDOWE 60
Nota 56. ROZLICZENIA PODATKOWE60
Nota 57. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY60
Nota 58. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 61
Nota 59. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI 61
Nota 60. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 61
Nota 61. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 62
Nota 62. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 62

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Wobec wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2014 r., poz. 133 z późn. zm.) (dalej: Rozporządzenie), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że "Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS S.A. w 2016 roku" zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.

Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych został wybrany przez Radę Nadzorczą APLISENS S.A. uchwałą nr 45/III-30/2016 z dnia 6 kwietnia 2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Wybrane dane finansowe

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016		01.01.2015 - 31.12.2015
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	94 295	21 550	88 365	21 116
Koszt własny sprzedaży	62 453	14 273	55 788	13 331
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	15 550	3 554	16 989	4 060
Zysk (strata) brutto	16 721	3 821	16 628	3 973
Zysk (strata) netto	14 411	3 293	13 858	3 312
Liczba akcji średnioważona w sztukach	13 160 656	13 160 656	12 941 430	12 941 430
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	1,10	0,25	1,07	0,26

BILANS
Aktywa trwałe	86 095	19 461	75 736	17 772
Aktywa obrotowe	69 470	15 703	63 495	14 900
Kapitał własny	144 853	32 743	131 416	30 838
Zobowiązania długoterminowe	673	152	661	155
Zobowiązania krótkoterminowe	10 039	2 269	7 154	1 679
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	11,01	2,49	10,15	2,38

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 602	4 708	15 573	3 721
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-11 790	-2 694	-5 605	-1 339
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-4 370	-2 972	-2 972	-13 229

Kurs EUR/PLN	2016	2015
- dla danych bilansowych	4,4240	4,2615
- dla danych rachunku zysków i strat	4,3757	4,1848

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016

1. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane Jednostki dominującej:

Nazwa:	APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie
	nawigacyjnych XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
	Numer KRS: 0000302835
Numer statystyczny REGON:	012265485

II. Czas trwania Jednostki dominującej:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2016 r.:

Zarząd:

Prezes Zarządu - Adam Żurawski

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Rada Nadzorcza:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	-	Edmund Kozak
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	-	Dariusz Tenderenda
Sekretarz Rady Nadzorczej	-	Andrzej Kobiałka
Członek Rady Nadzorczej	-	Bożena Hoja
Członek Rady Nadzorczej	-	Jarosław Karczmarczyk

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 8 czerwca 2016 r. podjęło uchwały w sprawie wyboru dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na następną kadencję. Jedynie Pan Jarosław Karczmarczyk został powołany na Członka Rady Nadzorczej za Pana Mirosława Karczmarczyka, który złożył w dniu 23 maja 2016 roku informację o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji.

V. Biegli rewidenci:

PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B02-695 Warszawa

VI. Prawnicy:

Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka Komandytowa ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin

VII. Banki:

ALIOR BANK S.A. (Dawniej BANK BPH S.A.) BANK MILLENNIUM S.A. BANK ZACHODNI WBK S.A. GETIN NOBLE BANK S.A. MBANK S.A.

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

Informacje ogólne:

1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 400-498 Warszawa

• Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy
• 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 400-498 Warszawa

00-498 Warszawa

3. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group

00-498 Warszawa ul. Soczi 10/25 02-760 Warszawa

IX. Znaczący Akcjonariusze:

Według stanu na dzień 31.12.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski*	2 511 127	502 225,40	19,02%	2 511 127	19,02%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	296 000,00	11,21%	1 480 000	11,21%
Janusz Szewczyk	1 640 000	328 000,00	12,42%	1 640 000	12,42%
Dorota Zubkow*	1 100 000	220 000,00	8,33%	1 100 000	8,33%
Andrzej Kobiałka*	1 090 139	218 027,80	8,26%	1 090 139	8,26%
Mirosław Kaczmarczyk	1 138 257	227 651,40	8,62%	1 138 257	8,62%
OFE PZU Złota Jesień	815 714	163 142,80	6,18%	815 714	6,18%
Akcje własne	180 314	36 062,80	1,37%	180 314	1,37%
Pozostali akcjonariusze	3 247 403	649 480,60	24,60%	3 247 403	24,60%
Razem	13 202 954	2 640 590,80	100,00%	13 202 954	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.

X. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:

• OOO APLISENS Rosja 90% udziałów 90% głosów
• SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
• GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
• TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS France 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
• APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów

XI. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej:

XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 10 marca 2017 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

1 Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	NOTA	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Przychody ze sprzedaży	1,2	94 295	88 365
Przychody ze sprzedaży produktów		87 557	81 010
Przychody ze sprzedaży usług		1 163	1 315
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		5 575	6 040
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2,3	62 453	55 788
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		58 682	51 806
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		3 771	3 982
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		31 842	32 577
Pozostałe przychody operacyjne	4	816	818
Koszty sprzedaży	2,3	1 904	2 117
Koszty ogólnego zarządu	2,3	13 848	13 157
Pozostałe koszty operacyjne	4	1 356	1 132
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		15 550	16 989
Przychody finansowe	5	1 171	215
Koszty finansowe	5		576
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		16 721	16 628
Podatek dochodowy	6	2 310	2 770
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		14 411	13 858
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7
Zysk (strata) netto		14 411	13 858
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		311	148
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		14 100	13 710
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8
Podstawowy za okres obrotowy		1,10	1,07
Rozwodniony za okres obrotowy		1,10	1,07
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		1,10	1,07
Rozwodniony za okres obrotowy		1,10	1,07
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	NOTA	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Zysk (strata) netto		14 411	13 858
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		1 509	-938
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	10, 11	15 920	12 920
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		311	148
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		15 609	12 772

Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2016	31.12.2015
Aktywa trwałe		86 095	78 686
Rzeczowe aktywa trwałe	12	73 507	68 095
Wartości niematerialne	13	9 173	8 717
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją		1 421	772
Pozostałe aktywa finansowe	21,40	667
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	1 327	1 102
Pozostałe aktywa trwałe	18
Aktywa obrotowe		69 470	60 545
Zapasy	22,23	32 949	30 691
Należności handlowe	24	14 985	13 936
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 154	769
Pozostałe należności	25	164	636
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	20	4 322	3 136
Pozostałe aktywa finansowe	21,40
Rozliczenia międzyokresowe	26	247	170
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27	15 649	11 207
AKTYWA RAZEM		155 565	139 231

PASYWA	NOTA	31.12.2016	31.12.2015
Kapitał własny		144 853	131 416
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		143 335	130 446
Kapitał zakładowy	28	2 641	2 641
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	29	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	30	-2 300	-3 264
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	31	11 000	3 937
Pozostałe kapitały	31	94 987	91 943
Różnice kursowe z przeliczenia		-1 503	-3 012
Niepodzielony wynik finansowy	32	1 434	1 515
Wynik finansowy bieżącego okresu		14 100	13 710
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	33	1 518	970
Zobowiązanie długoterminowe		673	661
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	455	471
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	42		3
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	218	187
Zobowiązania krótkoterminowe		10 039	7 154
Zobowiązania handlowe	37	8 108	4 962
Pozostałe zobowiązania	38	1 515	1 760
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	42	40	76
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	338	318
Pozostałe rezerwy	44	38	38
PASYWA RAZEM		155 565	139 231
Wartość księgowa na akcję		11,01	10,15

Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzie lony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy nie kontrolują cych	Razem kapitał własny
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia	2 641	22 976	-3 264	3 937	91 943	-3 012	15 225		130 446	970	131 416
Zmiany zasad rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 641	22 976	-3 264	3 937	91 943	-3 012	15 225		130 446	970	131 416
Umorzenie akcji
Koszt emisji akcji
Płatności w formie akcji własnych			3 142		-211				2 931		2 931
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji				-3 937	3 937
Skup akcji własnych			-2 178	11 000	-11 000				-2 178		-2 178
Podział zysku netto					10 318		-10 360		-42		-42
Wypłata dywidendy							-3 431		-3 431		-3 431
Suma dochodów całkowitych						1 509		14 100	15 609	548	16 157
Kapitał własny na dzień 31 grudnia	2 641	22 976	-2 300	11 000	94 987	-1 503	1 434	14 100	143 335	1 518	144 853
				dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2015		r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia	2 694	20 762	-10 425	11 000	81 824	-2 074	15 284		119 065,0	660	119 725
Zmiany zasad rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 694	20 762	-10 425	11 000	81 824	-2 074	15 284		119 065	660	119 725
Umorzenie akcji	-98		7 161	-7 063
Koszt emisji akcji
Płatności w formie akcji własnych	45	2 214			291				2 550		2 550
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji
Podział zysku netto					9 828		-9 875		-47		-47
Wypłata dywidendy							-3 894		-3 894		-3 894
Suma dochodów całkowitych						-938		13 710	12 772	310	13 082
Kapitał własny na dzień 31 grudnia	2 641	22 976	-3 264	3 937	91 943	-3 012	1 515	13 710	130 446	970	131 416

Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01 -	01.01 -
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	31.12.2016	31.12.2015
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 721	16 628
Korekty razem	6 351	2 759
Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja	6 174	5 596
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-939	-243
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		19
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-86	-130
Zmiana stanu rezerw	51	128
Zmiana stanu zapasów	-2 258	-2 183
Zmiana stanu należności	-577	1 639
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	2 411	-3 070
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-116	-876
Inne korekty z działalności operacyjnej	1 691	1 879
Gotówka z działalności operacyjnej	23 072	19 387
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-2 470	-3 815
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 602	15 573
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	6 008	2 542
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	29	100
Zbycie inwestycji w nieruchomości
Zbycie aktywów finansowych	5 979	2 442
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki	17 798	8 147
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	9 602	5 844
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe	8 196	2 303
Inne wydatki inwestycyjne
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-11 790	-5 605
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	1 239	941
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	1 239	941
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki	5 609	3 913
Nabycie udziałów (akcji) własnych	2 178
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	3 431	3 913
Spłaty kredytów i pożyczek
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-4 370	-2 972
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	4 442	6 996
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	4 442	6 996
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	11 207	4 211
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	15 649	11 207

Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

Grupa stosuje MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji. Jednostka zastosowała profesjonalny osąd w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym Grupy oraz gdzie i w jakiej kolejności prezentuje ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku. W 2016 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2016r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016:

a) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych)

W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych doprecyzowano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych.

W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) – przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód.

b) Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach

Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3.

• c) Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe : Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
• d) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji
• e) Poprawki do MSSF (2012-2014) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF
• MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana zmiany w metodach zbycia,
• MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia obsługa kontraktów; zastosowanie zmian do MSSF 7 przy kompensacie danych ujawnianych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych,
• MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych,

Doprecyzowano, że wysoko oceniane obligacje przedsiębiorstw wykorzystywane do szacowania stopy dyskonta świadczeń po okresie zatrudnienia powinny być emitowane w tej samej walucie, co te zobowiązania. Proponowane poprawki umożliwią ocenę wielkości rynku takich obligacji na poziomie waluty. Propozycje obowiązywałyby retrospektywnie.

Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:

a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018

Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.

Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.

MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku

MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. [odpowiednio zmodyfikować jeśli twierdzenie nieprawdziwe.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

• a) MSSF 16 Leasing obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
• b) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku

Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).

Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.

• c) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
• d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,

Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.

Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.

e) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,

Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:

• (i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
• (ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
• f) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,

Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:

• (i) dokonać identyfikacji zobowiązania do realizacji świadczeń,
• (ii) ustalić czy w danej umowie jednostka działa jako zleceniodawca lub agent,
• (iii) ustalić sposób rozpoznawania przychodów z tytułu udzielonych licencji (jednorazowo lub rozliczać w czasie)

Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.

g) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,

Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:

• (i) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zawierających warunek osiągnięcia przez jednostkę określonych wyników gospodarczych,
• (ii) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych po potrąceniu podatku,
• (iii) zmian transakcji płatności na bazie akcji z rozliczanych w środkach pieniężnych na rozliczane w instrumentach kapitałowych.
• h) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku

Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.

• i) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
• j) Poprawki do MSSF (2014-2016) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku/po 1 stycznia 2018 roku
• Zmiana MSR 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy

Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie.

Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach

Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.

Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.

W związku z wejściem w życie MSSF nr 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" – zawierającego jednolite zasady oceny kontroli oraz przeniesione z MSR nr 27 zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego Spółka przeprowadziła wieloaspektową analizę relacji APLISENS S.A. z M-System Sp. z o.o. we wszystkich ośrodkach władzy Spółki Zarząd APLISENS S.A., w której to zidentyfikowano relację Pana Jarosława Brzostka, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. jednoczenie pełniąc funkcję Członka Zarządu Spółki M-System Sp. z o.o.

Zgodnie z definicją w MSR 24 pkt 11 ppkt d) za podmioty powiązane nie uznaje się pojedynczego odbiorcy, dostawcy, udzielającego koncesji, dystrybutora lub ajenta, z którym jednostka prowadzi znaczącą część działalności, tylko w oparciu o przesłankę zależności ekonomicznej.

W związku z powyższym Zarząd stwierdził, że pod żadnym aspektem – księgowym, prawnym i operacyjnym nie stanowi władzy nad Spółką M-System Sp. z o.o., a tym samym nie spełnia ona definicji spółki zależnej i nie może podlegać ona konsolidacji w sprawozdaniach Grupy Kapitałowej APLISENS.

Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 ma brak kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie będą prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.

Według szacunków Spółki, MSSF 10 oraz pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2016 roku. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

3 Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:

• wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
• dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

• (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
• (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Nie występują.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) – nie występują

Nie występują.

e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90% 90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2016 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
GC APLISENS – TER Ukraina	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS GMBH Niemcy	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZECHY	75%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS RUMUNIA	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

4 Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody są ujmowane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy gdy kwotę przychodów można ustalić w sposób wiarygodny.

Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Grupą oraz koszty administracyjne.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu.

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Budynki 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5 12 lat
• Środki transportu 5 10 lat
• Meble i wyposażenie 3 5 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Patenty i znaki towarowe 10 20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 7 lat
• Relacje z klientami 4 5 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek

Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Umowa leasingowa - zgodnie z MSR 17 - zaliczana jest do leasingu finansowego jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Aktywa użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub innej podobnej spełniającej powyżej opisane kryteria zaliczane są do aktywów trwałych i wykazywane w kwocie niższej z dwóch: wartości godziwej przedmiotu leasingu na początku obowiązywania umowy leasingowe lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest:

• z podziału zysku
• z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze

Program motywacyjny bazujący na emisji warrantów subskrypcyjnych uprawniających określone osoby do objęcia akcji Emitenta, obowiązujący za lata 2008-2010 skonstruowany został na zasadzie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, za lata 2011- 2013 na zasadzie kapitału docelowego. Przyjęty program ma na celu stworzenie mechanizmów motywujących kluczowych pracowników Grupy do podejmowania działań wspierających realizację strategii wzrostu wartości Grupy, a w szczególności do zwiększenia jej przychodów i zysków.

W dniu 26 marca 2014 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. przyjęto Program Motywacyjny na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A..

Zasady funkcjonowania Programu zostały, w porównaniu z Programem Motywacyjnym obowiązującym w latach 2011-2013 zmodyfikowane. Najistotniejsze zmiany objęły:

• wprowadzenie możliwości nabycia przez Spółkę akcji w celu realizacji uprawnień z Programu Motywacyjnego. W Programie Motywacyjnym na lata 2011-2013 dopuszczano wyłącznie podwyższenie kapitału zakładowego Spółki.
• ustalenie zmiennej ceny nabycia, po której osoby uprawnione będą nabywały akcje uzależnionej od średniej ceny rynkowej akcji z okresu 4 pełnych miesięcy poprzedzających miesiąc w którym akcje zostaną nabyte (poprzednio wartość nominalna: 3 zł) na poziomie 45 % średniej ceny rynkowej,
• zmiana terminu umożliwiającego pracownikom zamianę praw do nabycia akcji na akcje od 6 do 10 miesięcy,
• wprowadzono możliwość wykorzystania puli warrantów nie przyznanych w danym roku ze względu na niższy niż zamierzony poziom realizacji celu na dany rok w kolejnym roku (latach) w sytuacji, gdy w kolejnych latach zamierzone cele zostaną przekroczone

wprowadzenie możliwości dziedziczenia przyznanych pracownikowi warrantów subskrypcyjnych przez jego najbliższych i prawa do ich zamiany na akcje w ustalonym terminie.

W ramach realizacji Programu 2011-2013, dla osób uprawnionych wyemitowane zostały warranty subskrypcyjne serii A, AA, B, BB, C, CC, D, DD, E, EE oraz F i FF w łącznej liczbie od 200.000 do 500.000.

Do dnia 31 grudnia 2016 roku, w ramach tego programu przyznane zostały opcje na:

• 207 595 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii A i AA) zrealizowane w 2010 roku, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 42 tys. zł;
• 98 188 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii B i BB) z czego w roku 2010 zrealizowanych zostało 31 521 warrantów serii BB, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 6 tys. zł; natomiast pozostałe 66 667 warrantów zrealizowanych zostało w roku 2011, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 13 tys. zł;
• 210 232 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii C i CC) z czego w roku 2011 zrealizowanych zostało 43 566 warrantów serii CC, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 9 tys. zł, w roku 2012 zrealizowanych zostało 166 666 warrantów serii C, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 33 tys. zł;
• 220 714 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii D i DD) zrealizowane w 2013 roku, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 662 tys. zł;
• 232 795 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii E i EE) zrealizowane w roku 2014, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 698 tys. zł w styczniu roku 2014;
• 223 874 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii F i FF) zrealizowane w 2015, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 672 tys. zł w styczniu roku 2015.

W ramach realizacji Programu na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:

• 223 496 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (zrealizowany z akcji własnych) w trakcie realizacji, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 1 239 tys. zł w styczniu roku 2016.
• 216 353 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (zrealizowany z akcji własnych) w trakcie realizacji, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 1 203 tys. zł w styczniu roku 2017.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą

Płatności w formie akcji

W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.

Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy, w tym z konsolidacji dla Controlmatica ZAP PNEFAL Sp. z o.o.

Stosując zasady MSR 36 na potrzeby weryfikacji wartości aktywów sporządzono prognozę wyników poddawanych testowi aktywów na lata 2016-2020 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów pieniężnych) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2016 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.

Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 43.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Grupa sporządzając niniejsze sprawozdanie po raz pierwszy zaprezentowała zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości nakłady na prace rozwojowe w toku w pozycji Wartości Niematerialnych, a nie jak do tej pory, w pozycji Rozliczeń Międzyokresowych krótkoterminowych. Wpływ tej korekty zaprezentowany został w poniższej tabeli:

Pozycje bilansowe przed korektą:

AKTYWA	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2014
Aktywa trwałe	82 578	75 736	74 250
Wartości niematerialne	5 656	5 767	3 790
Aktywa obrotowe	72 987	63 495	56 675
Rozliczenia międzyokresowe	3 764	3 120	4 533
AKTYWA RAZEM	155 565	139 231	130 925

Pozycje bilansowe po korekcie:

AKTYWA	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2014
Aktywa trwałe	86 095	78 686	78 375
Wartości niematerialne	9 173	8 717	7 915
Aktywa obrotowe	69 470	60 545	52 550
Rozliczenia międzyokresowe	247	170	408
AKTYWA RAZEM	155 565	139 231	130 925

Wartości niematerialne w budowie	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2014
Wartość prac rozwojowych w toku – wartość korekty prezentacyjnej	3 517	2 950	4 125

W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych innych zmian w zasadach (polityce) rachunkowości APLISENS S.A.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	5 575	6 040
Sprzedaż produktów	87 557	81 010
Sprzedaż usług	1 163	1 315
SUMA przychodów ze sprzedaży	94 295	88 365
Pozostałe przychody operacyjne	816	818
Przychody finansowe	1 171	215
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	96 282	89 398
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	96 282	89 398

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot

Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.

Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.

Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.

Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:

• a. rodzaju produktów i usług,
• b. rodzaju procesów produkcyjnych,
• c. rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
• d. metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

Progi ilościowe

Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:

• 1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
• 2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:

• połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz

• połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;

• 3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.

Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.

Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.

Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Zasady ujawniania informacji

Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:

• 1) ogólne informacje,
• 2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych
• w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, 3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów.

Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.

Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:

• Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki
• Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki

W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, siłowniki, ustawniki, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe.

Do "Osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki" zaliczane są w większości produkty nie produkowane przez Grupę jednak przeważnie niezbędne jako techniczne uzupełnienie umożliwiające instalację i prawidłowe funkcjonowanie zainstalowanych w miejscu ich przeznaczenia produktów Grupy. Są to w szczególności: manometry, zawory, kabel do sond, mierniki oraz szereg innych grup produktów o zmieniającym się asortymencie i wykonaniu zależnie od konkretnych zamówień ze strony klientów.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2016 r. i w okresie 01.01.-31.1.2015 r.

	Rodzaj asortymentu 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r.	Pr au po i e ap ze to m le ar m m m ia at ys at ro en ur ło yk w ty a w a i a	po pr i e po au m ap ze O le to m oc m ar sp m ia m ys ni at en rz ro at cz ur ło ęt tó w yk y w y ej w i do ej	ni ep Po rz zy yp cj is e an e	Ogółem
Przychody ze	Sprzedaż na zewnątrz	83 483	10 812		94 295
sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
	Koszty sprzedaży zewnętrznej	54 513	7 940		62 453
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk/ (strata) segmentu		28 970	2 872		31 842
Przychody z tytułu odsetek				1 171	1 171
Koszty z tytułu odsetek
Przychody nieprzypisane				816	816
Koszty nieprzypisane				17 108	17 108
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		28 970	2 872	-15 121	16 721
Podatek dochodowy				2 310	2 310
Zysk/ (strata) netto		28 970	2 872	-17 431	14 411
Zysk/(strata)mniejszości				311	311
Zysk/(strata) netto		28 970	2 872	-17 741	14 100

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

			Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r.	Pr au po i e ap ze to m le ar m m m ia at ys at ro en ur ło yk w ty a w a i a	po pr i po au m el ap ze O to m oc em m ar sp ia m ys ni at en rz ro at cz ur ło ęt tó w yk y w y ej w i do ej	ni ep Po rz zy yp cj is e an e	Ogółem
Przychody ze	Sprzedaż na zewnątrz	75 908 *	12 457 *		88 365
sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
	Koszty sprzedaży zewnętrznej	46 799 *	8 989 *		55 788
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk/ (strata) segmentu		29 109 *	3 468 *		32 577
Przychody z tytułu odsetek				215	215
Koszty z tytułu odsetek				576	576
Przychody nieprzypisane				818	818
Koszty nieprzypisane				16 406	16 406
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		29 109	3 468	-15 949	16 628
Podatek dochodowy				2 770	2 770
Zysk/ (strata) netto		29 109	3 468	-18 719	13 858
Zysk/(strata)mniejszości				148	148
Zysk/(strata) netto		29 109	3 468	-18 866	13 710

* W celu lepszego odzwierciedlenie rzeczywistej struktury sprzedaży na główne linie produktowe do segmentu automatyki pomiarowej zostały włączone usługi, które dotychczas znajdowały się w segmencie osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki. W związku z tym, dane porównawcze za okres 01.01-31.12.2015 roku uległy zmianie.

Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. W strukturze sprzedaży Grupy APLISENS nie występują klienci, z którymi byłoby realizowane więcej niż 10% rocznych przychodów.

Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki

Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2016 r.

Segmenty	Polska	Łącznie pozostałe kraje	Unia Europejska	WNP	Azja	Pozostałe
Sprzedaż klientom zewnętrznym	47 317*	46 978	16 131	24 759	4 239	796

Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2015 r.

Segmenty	Polska	Łącznie pozostałe kraje	Unia Europejska	WNP	Azja	Pozostałe
Sprzedaż klientom zewnętrznym	51 227*	37 138	14 168	18 238	3 603	1 129

*sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	01.01 -31.12.2016		01.01 -31.12.2015
	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj	47 317*	50,18%	51 227	57,97%
Eksport, w tym:	46 978	49,82%	37 138	42,03%
Unia Europejska	16 131	17,11%	14 168	16,03%
Kraje WNP	24 759	26,26%	18 238	20,64%
Ameryka	1 053	1,12%	725	0,82%
Azja	4 239	4,50%	3 603	4,08%
Pozostałe	796	0,84%	404	0,46%
Razem	94 295	100,00%	88 365	100,00%

* sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Amortyzacja	6 174	5 596
Zużycie materiałów i energii	36 329	31 832
Usługi obce	5 873	5 298
Podatki i opłaty	961	914
Wynagrodzenia	20 713	19 576
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 407	4 079
Pozostałe koszty rodzajowe	1 402	1 511
Suma kosztów wg rodzaju	75 859	68 806
Zmiana stanu produktów	-1 390	-1 691
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-35	-35
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-1 904	-2 117
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-13 848	-13 157
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	58 682	51 806

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	5 408	4 940
Amortyzacja środków trwałych	4 150	3 958
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 258	981
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	46	50
Amortyzacja środków trwałych	35	39
Amortyzacja wartości niematerialnych	11	11
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	720	606
Amortyzacja środków trwałych	666	548
Amortyzacja wartości niematerialnych	54	58

KOSZTY ZATRUDNIENIA	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Wynagrodzenia	19 022	17 697
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 778	3 456
Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej	1 691	1 879
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	629	623
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	25 120	23 655
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	14 848	14 224
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	841	809
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	7 507	8 622

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Zysk ze zbycia majątku trwałego	29	88
Rozwiązanie rezerw innych
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
Dotacje rządowe	4
Nadpłaty kontrahentów
Nadwyżki magazynowe		5
Korekta podatku dochodowego lata ubiegłe
Refakturowanie kosztów	85	91
Pozostałe, w tym m. in:	699	634
-dotyczące spółki zależnej COOO APLISENS Białoruś	589	477
-dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja		67
RAZEM	816	818

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Niedopłaty kontrahentów
Należności od firm w upadłości
Zawiązanie rezerw innych	147
Kary, odszkodowania
Aktualizacja wartości należności
Koszty zaniechanych prac rozwojowych
Koszty do refakturowania	108	75
Pozostałe, w tym m. in.:	1 101	1 057
-dotyczące spółki zależnej COOO APLISENS Białoruś	651	552
-dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	294	365
RAZEM	1 356	1 132

UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Udziałów w jednostkach zależnych niekonsolidowanych (koszty finansowe)	150
Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych)	-26
Zapasów (w ciężar kosztu wytworzenia)	23
RAZEM	147	0

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Przychody z tytułu odsetek	187	215
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	46
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	884
Wycena instrumentów pochodnych	54
RAZEM	1 171	215

KOSZTY FINANSOWE	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych		558
Wycena instrumentów pochodnych		18
RAZEM	0	576

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01 – 31.12.2016	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązani a finansowe	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	54							54
Przychody/koszty z tytułu odsetek					187			187
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych					884			884
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	46							46
Razem zysk strata	100				1 071			1 171

01.01 – 31.12.2015	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-18							-18
Przychody/koszty z tytułu odsetek					126			126
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych					-61			-61
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	89							89
Razem zysk strata	71				65			136

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2016 i 2015 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Bieżący podatek dochodowy	2 551	2 867
Dotyczący roku obrotowego	2 551	2 867
Odroczony podatek dochodowy	-241	-97
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-241	-97
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	2 310	2 770

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Zysk przed opodatkowaniem	16 721	16 628
Przychody wyłączone z opodatkowania	4 313	3 194
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	994	747
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	2 011	2 405
Dochód do opodatkowania	13 425	15 092
Podstawa opodatkowania	13 425	15 092
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	2 551	2 867
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	13,8%	16,7%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 24%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2015	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2016
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	205	51		256
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	300	200	200	300
Pozostałe rezerwy	38			38
Ujemne różnice kursowe	29	155	139	45
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358			358
Odpisy aktualizujące zapasy	308	23		331
Odpisy aktualizujące należności	458	204		661
Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych	596	468		1 064
Suma ujemnych różnic przejściowych	2 292	1 101	339	3 054
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	435	209	64	580
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE*	6 671	1 426	624	7 473
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE- odpis 90%	6 004	1 283	562	6 726
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem	1 102	352	126	1 327

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.

Aktywa z tytułu pomocy publicznej w związku z realizacją inwestycji w SSE	31.12.2015	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2016
Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w Specjalnej Strefie Ekonomicznej **	6 671	1 426	624	7 473
Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu aktualizującego	667	143	62	747

W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu. W styczniu 2014 roku oddano do użytkowania zakład produkcyjny w Radomiu.

W dniu 16.11.2016 Spółka otrzymała protokół z kontroli przeprowadzonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. Oddział w Tarnobrzegu, który potwierdza stan realizacji przez Spółkę warunków zawartych w Zezwoleniu tj.

• zatrudnienia przez Spółkę przy prowadzeniu działalności na terenie strefy po dniu uzyskania Zezwolenia co najmniej 50 nowych pracowników w terminie do dnia 30 września 2016 r. oraz
• spełnienia warunku dotyczącego poniesienia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej wydatków inwestycyjnych w wysokości nie mniej niż 29,7 mln zł do dnia 30 września 2016 r.
• spełnienia warunku dotyczącego zakończenia inwestycji w terminie do dnia 30 września 2016 r.

Kwota nakładów stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 8,1 mln zł, stanowiącej 30% poniesionych nakładów. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31.12.2016 Spółka zaktualizowała ujętą kwotę do wartości 8 097 tys. zł. jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości zdyskontowanej na dzień 31.12.2016 i pomniejszoną o 624 tys. wykorzystanej ulgi w podatku za lata 2014 i 2015.

Jednostka dominująca zakładała wykorzystanie pomocy publicznej za 2015 rok w wysokości 700 tys. zł. Ostatecznie wykorzystano 607 tys. zł ulgi co potwierdza prawidłowość założenia odpisu. Spółka utrzymuje poziom odpisu w wysokości 90%, podtrzymując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% pozostałej wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystane w 2017 roku to jest 747 tys. zł.

Na 31.12.2016 r. odpis aktualizujący wartość aktywa dotyczącego przysługującej pomocy publicznej wynosi 6 726 tys. zł.

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2015	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2016
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	649		27	622
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	873		8	865
Wycena aktywów finansowych	48	29		77
Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP	374		125	249
Dodatnie różnice kursowe	139	214	164	189
Należne odsetki od lokat bankowych				0
Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek	394			394
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 477	243	324	2 396
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	471	46	62	455

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2016	31.12.2015
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 327	1 102
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	455	471
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	872	631

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie występuje.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Zysk netto z działalności kontynuowanej	14 411	13 858
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	14 411	13 858
Efekt rozwodnienia:
 odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
 odsetki od obligacji zamiennych na akcje
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	14 411	13 858

Liczba wyemitowanych akcji

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	13 160 656	12 941 430
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	13 160 656	12 941 430

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2016 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

WYPŁACONA DYWIDENDA

Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2015 postanowiono zysk netto za rok 2015 przeznaczyć na:

• zwiększenie kapitału zapasowego w kwocie 10.318 tys. PLN
• na dywidendę dla akcjonariuszy w kwocie 3.431 tys. PLN tj. 0,26 PLN na jedną akcję,

przy czym dzień dywidendy został ustalony na 08 lipca 2016 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 22 lipca 2016 roku.

		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
Rok obrotowy zakończony:	Data wypłaty	Wielkość w zł	Wartość na 1 akcję w zł	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcje
31.12.2016	2016-07-22	3 430 601	0,26	-	-	-
31.12.2015	2015-09-09	3 893 837	0,30	-	-	-

Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	1 509	-938
- Korekty z przekwalifikowania w rachunek zysków i strat
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	1 509	-938

Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują.

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto	31.12.2016	31.12.2015
Własne	73 507	68 095
Razem	73 507	68 095

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2016 - 31.12.2016 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01/01/2016	7 545	47 752	32 827	2 950	2 999	2 170	96 243
Zwiększenia, z tytułu:		359	5 746	767	216	8 432	15 520
- nabycia środków trwałych		359	5 746	767	216	8 432	8 432
Zmniejszenia, z tytułu:				100	2	7 088	7 190
- zbycia				100			100
- likwidacji					2		2
inne: przeniesione do środków trwałych		0				7 088	7 088
Wartość bilansowa brutto na 31/12/2016	7 545	48 111	38 573	3 617	3 213	3 514	104 573
Umorzenie na 01/01/2016	10	5 973	17 949	1 810	2 377	0	28 119
Zwiększenia, z tytułu:	1	1 263	3 100	429	58	0	4 851
- amortyzacji	1	1 263	3 100	429	58	0	4 851
Zmniejszenia, z tytułu:			115	211			326
- sprzedaży			115	211			326
- inne
Umorzenie na 31/12/2016	11	7 236	20 934	2 028	2 435		32 644
Odpisy aktualizujące na 01/01/2016			29				29
Zwiększenia, z tytułu:
Zmniejszenia, z tytułu:			29
- wykorzystanie odpisu			29
Odpisy aktualizujące na 31/12/2016
Różnice kursowe netto z przeliczenia	241	1 527	-550	-187	584	-37	1 578
Wartość bilansowa netto na 31/12/2016	7 775	42 402	17 089	1 402	1 362	3 477	73 507

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2015 - 31.12.2015 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015	7 663	45 245	30 211	2 536	2 791	4 111	92 557
Zwiększenia, z tytułu:	-118	2 507	2 746	625	208	6 259	12 227
- nabycia środków trwałych lub przeniesione ze środków trwałych w budowie		4 389	3 069	534	208	5 071	5 071
- inne : z tyt. przeliczenia na walutę prezentacyjną	-118	-1 882	-323	91		1 188	-1 044
Zmniejszenia, z tytułu:			130	211		8 200	8 541
- zbycia			130	211			341
- inne: przeniesione do środków trwałych						8 200	8 200
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015	7 545	47 752	32 827	2 950	2 999	2 170	96 243
Umorzenie na dzień 01.01.2015	9	4 695	15 236	1 671	2 289		23 900
Zwiększenia, z tytułu:	1	1 278	2 828	350	88		4 545
- amortyzacji	1	1 278	2 828	350	88		4 545
Zmniejszenia, z tytułu:			115	211			326
- sprzedaży			115	211			326
Umorzenie na dzień 31.12.2015	10	5 973	17 949	1 810	2 377		28 119
Odpisy aktualizujące na 01.01.2015			29				29
Odpisy aktualizujące na 31.12.2015			29				29
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015	7 535	41 779	14 849	1 140	622	2 170	68 095

Środki trwałe w budowie

				Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2016	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Różnice kursowe	Stan na 31.12.2016
2 170	8 330	359	5 746	767	216	-65	3 477

		Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2015	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Różnice kursowe	Stan na 31.12.2015
4 111	6 258	4 390	3 069	534	206		2 170

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2016	Wartość na 31.12.2016	Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2015	Wartość na 31.12.2015
Ostrów Wlkp.	20955	20/1	633	16	633	16
		OGÓŁEM	633	16	633	16

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 r.

Wyszczególnienie	Wartość firmy	Koszty zakończonych prac rozwojowych1	Oprogramowanie2	Nabyte koncesje patenty i licencje	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku	1 645	7 533	1 150	510	533	2 950	14 321
Zwiększenia, z tytułu:		1 175	27			1 742	2 944
- nabycia			27				27
- przeszacowania						1 742	1 742
- inne :zakończenie prac rozwojowych		1 175					1 175
Zmniejszenia, z tytułu:		7				1 175	1 182
- korekta zaokrągleń		7					7
- inne : z tyt. reklasyfikacji						1 175	1 175
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku	1 645	8 701	1 177	510	533	3 517	16 083
Umorzenie na dzień 01.01.2016		4 107	811	510	177		5 605
Zwiększenia, z tytułu:		1 075	184		64		1 323
- amortyzacji		1 075	184		64		1 323
Zmniejszenia, z tytułu:		15	3				18
- inne		15	3				18
Umorzenie na dzień 31.12.2016		5 167	992	510	241	0	6 910
Odpisy aktualizujące na 01.01.2016
Odpisy aktualizujące na 31.12.2016
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku	1 645	3 534	185	0	292	3 517	9 173

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 r.

Wyszczególnienie	Wartość firmy	Koszty zakończonych prac rozwojowych1	Oprogramowanie2	Nabyte koncesje patenty i licencje	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku	1 645	4 635	1 021	510	533	4 125	8 344
Zwiększenia, z tytułu:		2 898	130			1 723	4 751
- nabycia			130			1 723	1 853
- inne :zakończenie prac rozwojowych		2 897					2 897
- inne : z tyt. przeniesienia do WNiP oprogramowania						2 897	2 897
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku	1 645	7 533	1 150	510	533	2 950	14 321
Umorzenie na dzień 01.01.2015		3 308	605	510	131		4 554
Zwiększenia, z tytułu:		800	205		46		1 051
- amortyzacji		800	205		46		1 051
Umorzenie na dzień 31.12.2015		4 107	811	510	177		5 605
Odpisy aktualizujące na 01.01.2015
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku	1 645	3 426	340		356	2 950	8 717

1 Wytworzone we własnym zakresie

Struktura własności

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Własne	9 173	8 717
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
Razem	9 173	8 717

Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.	294	294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.	1 351	1 351
Wartość firmy (netto)	1 645	1 645

Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.

W roku 2016 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występują.

Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nie występują.

.

Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Udziały w jednostkach podporządkowanych	31.12.2016	31.12.2015
jednostek zależnych	1 421	772

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Stan na początek okresu	772	772
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym:
- APLISENS NIEMCY – związane z podwyższeniem kapitału	649
Stan na koniec okresu	1 421	772

W dniu 25 lipca br. Zarząd uchwałą nr 2016/07/01 podjął decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej APLISENS GmbH z siedzibą w Niemczech o wartość 150 tys. EUR. We wrześniu 2016 Spółka dominująca dokonała płatności w kwocie 150 tys. EUR na poczet podwyższenia kapitału zakładowego w wymienionej spółce zależnej. Rejestracja kapitału podwyższenia kapitału zakładowego miała miejsce we wrześniu 2016 roku.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2016 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	GT APLISENS-TER UKRAINA	10		10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS NIEMCY	1 241		1 241	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZECHY	118		118	75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	APLISENS RUMUNIA	53		53	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	1 022	10	614	398	1 277	14	1 263	255	2 036
2	361	591	-54	-175	652	4	648	290	4 071
3	260	157	12	91	689	31	658	429	1 098
4	506	104	83	319	1 860	727	1 133	1 354	3 727

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2015 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	GT APLISENS-TER UKRAINA	10		10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS NIEMCY	591		591	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZECHY	118		118	75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	APLISENS RUMUNIA	53		53	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	654	10	408	237	870	12	858	216	1 721
2	-118	591	57	-64	1 435	6	1 429	1 522	4 162
3	179	157	-131	153	505	41	464	327	983
4	194	104	17	74	808	0	808	614	1 601

Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują.

Nota 19. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie występują.

Nota 20. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Inwestycje krótkoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	4 322	3 136
Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	4 322	3 136

Nota 21. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje długoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
Pożyczki udzielone, w tym:	667
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
-Odpisy aktualizujące wartość inwestycji
RAZEM	667	0

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Kwota pożyczki wg umowy	Wartość bilansowa w		Oprocentowanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		tys. zł	nominalne	efektywne
Wg stanu na dzień 31.12.2016r
APLISENS RUMUNIA	150 tys. EUR	667	0,5%	0,5%	31.12.2020	brak
Wg stanu na dzień 31.12.2015r.
brak

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01– 31.12.2016	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	3 136			13 936		6 722
Zwiększenia	7 038			15 816		9 623
Zakup jednostek uczestnictwa	7 022
Udzielenie pożyczek				667
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	16
Zaciągniecie zobowiązań						9 623
Wzrost należności własnych				15 149
Zmniejszenia	5 852			13 936		6 722
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	5 852
Spłata pożyczek udzielonych
Spłata zobowiązań						6 722
Zmniejszenie należności własnych				13 936
Stan na koniec okresu	4 322			15 816		9 623

Zmiana stanu instrumentów finansowych
01.01– 31.12.2015	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	3 211			20 422		9 792
Zwiększenia	2 368			13 936		6 722
Zakup jednostek uczestnictwa	2 303
Zaciągniecie zobowiązań	65					6 722
Wzrost należności własnych				13 936
Zmniejszenia	2 442			20 422		9 792
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	2 442
Spłata zobowiązań						9 792
Zmniejszenie należności własnych				20 422
Stan na koniec okresu	3 136			13 936		6 722

Nota 22. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Materiały na potrzeby produkcji	13 653	13 009
Półprodukty i produkty w toku	12 049	11 798
Produkty gotowe*	6 170	4 017
Towary	1 407	2 175
Zapasy brutto	33 279	30 999
Odpis aktualizujący stan zapasów	330	308
Zapasy netto	32 949	30 691

*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.

Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2016 r.

Wyszczególnienie	materiały	półprodukty i produkcja w toku	produkty gotowe	towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	662	704	57 978	3 109	62 453
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie		44		3	47
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	25				25

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2016 r.

Wyszczególnienie		Okres zalegania w dniach			Razem
	0-90	90-180	181-360	>360
Materiały (brutto)	5 490	2 358	2 153	3 652	13 653
Materiały (odpisy)				181	181
Materiały netto	5 490	2 358	2 153	3 471	13 472
Półprodukty i produkty w toku (brutto)	7 125	1 607	1 619	1 698	12 049
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)				131	131
Półprodukty i produkty w toku (netto)	7 125	1 607	1 619	1 567	11 918
Produkty gotowe (brutto)	5 347	289	225	309	6 170
Produkty gotowe (odpisy)				14	14
Produkty gotowe (netto)	5 347	289	225	295	6 156
Towary (brutto)	832	168	235	172	1 407
Towary (odpisy)				4	4
Towary (netto)	832	168	235	168	1 403

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2016 roku	206	87	14	1	308
Zwiększenia w tym:	0	44	0	3	47
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem wytworzenia		44		3	47
- przemieszczenia
Zmniejszenia w tym:	25				25
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	25				25
- przemieszczenia
Stan na dzień 31.12.2016 roku	181	131	14	4	330
Stan na dzień 01.01.2015 roku	206	87	14	1	308
Stan na dzień 31.12.2015 roku	206	87	14	1	308

Nota 23. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Nie występują.

Nota 24. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Należności handlowe	14 985	13 936
- od jednostek powiązanych	742	2 116
- od pozostałych jednostek	14 243	11 820
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	510	536
Należności handlowe brutto	15 495	14 472

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.

Na 31 grudnia 2016 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 510 tys. zł (2015: 536 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 103 tys zostały uznane za nieściągalne i zostały spisane.

Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiają się następująco:

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

	31.12.2016	31.12.2015
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	341	341
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	341	341
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	195	251
Zwiększenia, w tym:	77
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej	77
Zmniejszenia w tym:	103
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	103	56
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	165	195
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	510	536

Nota 25. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Pozostałe należności, w tym:	164	636
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	119	313
- z tytułu kaucji
- z podatku dochodowego za lata ubiegłe
-z tytułu należnych wpłat ze zbycia jednostek uczestnictwa w TFI INVENTUM	41	319
- z tytułu należnych dotacji na refinansowanie kosztów targów zagranicznych
-pozostałe	4	4
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	150
Pozostałe należności brutto	314	636

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Pozostałe należności, w tym:	164	636
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek	164	636
Odpisy aktualizujące	150
Pozostałe należności brutto	314	636

Nota 26. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
- ubezpieczenia majątkowe	40	31
- prenumerata czasopism	56	28
- udział w tragach branżowych	76	16
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	76	95
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	247	170

Nota 27. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2016	31.12.2015
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	11 786	3 584
kasa	18	35
ALIOR Bank S.A (dawny BPH S.A.)	1 610	1 803
BRE RDM Wealth Management	2	115
Rachunek dom maklerski BZ WBK	8 421
Pozostałe banki oraz banki spółek zależnych	1 735	1 630
Inne środki pieniężne	3 863	7 623
Lokata pod zabezpieczenie	21	2
Lokata overnight	3 750	597
Lokaty w bankach	92	7 024
Razem	15 649	11 207

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 15 649 tysięcy PLN (31 grudnia 2015 roku: 11 207 tysięcy PLN).

Środki pieniężne na rachunku maklerskim były zabezpieczeniem na skup akcji, o którym mowa w nocie 58. Niewykorzystana kwota 4 145 tys. zł wróciła na rachunek operacyjny Jednostki dominującej w dniu 31.01.2017 roku.

Nota 28. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Liczba akcji	13 202 954	13 202 954
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy w zł	2 640 591,80	2 640 591,80

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2016 roku

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł	Data rejestracji
seria A	brak	brak	9 509 556	0,2	1 901 911	01.04.2008
seria B	brak	brak	2 500 000	0,2	500 000	10.06.2009
seria C	brak	brak	207 595	0,2	41 519	07.12.2010
seria D	brak	brak	98 188	0,2	19 638	23.11.2011
seria E	brak	brak	43 566	0,2	8 713	23.11.2011
seria E	brak	brak	166 666	0,2	33 333	23.10.2012
seria F	brak	brak	220 714	0,2	44 143	12.03.2013
seria G	brak	brak	232 795	0,2	46 559	24.01.2014
seria H	brak	brak	223 874	0,2	44 775	15.05.2015

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
1Adam Żurawski*	2 511 127	19,0%	2 511 127	19,0%
4Mirosław Dawidonis	1 480 000	11,2%	1 480 000	11,2%
5Janusz Szewczyk	1 640 000	12,4%	1 640 000	12,4%
Dorota Zubkow*	1 100 000	8,3%	1 100 000	8,3%
2Andrzej Kobiałka*	1 090 139	8,3%	1 090 139	8,3%
Mirosław Kaczmarczyk	1 138 257	8,6%	1 138 257	8,6%
3OFE PZU Złota Jesień	815 714	6,2%	815 714	6,2%
Akcje własne	180 314	1,4%	180 314	1,4%
Pozostali akcjonariusze	3 247 403	24,6%	3 247 403	24,6%
Razem	13 202 954	100,0%	13 202 954	100,0%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

¹Prezes Zarządu APLISENS S.A.

² Członek Rady Nadzorczej APLISENS S.A.

³Udział w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów OFE PZU Złota Jesień w APLISENS S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku na podstawie Prospektu Informacyjnego OFE PZU z dnia 04 maja 2016 roku https://www.pzu.pl/c/document\_library/get\_file?uuid=8a58d083-e08c-429f-a401- 8596e1bf60b6&groupId=10172

Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. OFE PZU Złota Jesień zgłosił 815 000 akcji. ⁴Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. Mirosław Dawidonis zgłosił 1 470 000 akcji. ⁵Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. Janusz Szewczyk zgłosił 1 613 127 akcji.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	2016	2015
Kapitał na początek okresu	2 641	2 694
Zwiększenia, z tytułu:		45
- emisja akcji/wykup warrantów		45
Zmniejszenia, z tytułu		98
Umorzenie akcji		98
Kapitał na koniec okresu	2 641	2 641

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 29. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.

Nota 30. AKCJE WŁASNE

W dniu 25 listopada 2016 r. Spółka nabyła 171.981 zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela które na datę nabycia łącznie stanowiły 1,3% kapitału zakładowego Spółki oraz łącznie odpowiadają 171.981 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 1,3% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Cena zakupu wynosiła 12,45 zł za jedną Nabytą Akcję oraz 2 141 163,45 zł łącznie za wszystkie Nabyte Akcje.

W dniu 26 stycznia 2017 r. Spółka nabyła 327.163 zdematerializowane akcje zwykłe na okaziciela APLISENS S.A. o wartości nominalnej 0,20 zł każda, które stanowią 2,48% kapitału zakładowego Spółki oraz odpowiadają 327.163 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 2,48% ogólnej liczby głosów. Cena zakupu wynosiła 13,00 zł a jedną Akcję tj. łącznie za wszystkie Nabyte Akcje 4.253.119,00 zł.

Celem zakupu Nabytych Akcji jest było zaoferowanie do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 oraz umorzenie lub odsprzedaż.

W dniu 27 stycznia 2017 r. Spółka dokonała zbycia 31.768 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 6.353,60 zł, stanowiących 0,24% jej kapitału zakładowego, upoważniających do 31.768 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,24% ogólnej liczby głosów w Spółce, po cenie 5,56 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 r., w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015.

W dniu 30 stycznia 2017 r. Spółka dokonała kolejnego zbycia 61.695 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 12.339,00 zł, stanowiących 0,47% jej kapitału zakładowego, upoważniających do 61.695 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,47% ogólnej liczby głosów w Spółce, po cenie 5,56 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 r., w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015.

Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2017 w dniu 3 stycznia 2017 r.

Zbycie akcji, o których mowa na wstępie stanowi zakończenie realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016" w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015.

Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 291.124 akcje własne, które stanowią 2,20% kapitału zakładowego i odpowiadają 291.124 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 2,20% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Nota 31. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Kapitał zapasowy	93 709	90 454
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	11 000	3 937
Kapitał z aktualizacji wyceny	7	7
Pozostały kapitał rezerwowy	1 271	1 482
RAZEM	105 987	95 880

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny opcji na akcję	Razem
01.01.2016	90 454	3 937	7	1 482	95 880
Zwiększenia w okresie	14 255	11 000		1 060	26 315
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji	3 937				3 937
Skup akcji własnych		11 000			11 000
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	10 318				10 318
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				1 060	1 060
Zmniejszenia w okresie	11 000	3 937		1 271	16 208
Skup akcji własnych	11 000				11 000
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji		3 937			3 937
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				1 271	1 271
31.12.2016	93 709	11 000	7	1 271	105 987
01.01.2015	80 628	11 000	7	1 189	92 824
Zwiększenia w okresie	9 828			1 879	11 707
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	9 828				9 828
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				1 879	1 879
Zmniejszenia w okresie		7 063		1 587	8 650
Umorzenie akcji własnych - część aggio		7 063			7 063
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				1 587	1 587
31.12.2015	90 456	3 937	7	1 480	95 880

Nota 32. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

	31.12.2016	31.12.2015
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	-813	-732
Wynik z lat ubiegłych z tyt. przekształcenia sprawozdania na MSSF	2 247	2 247
RAZEM	1 434	1 515

Nota 33. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

	31.12.2016	31.12.2015
Na początek okresu	970	660
Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne
Przeszacowanie środków trwałych
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych
Udział w wyniku jednostek zależnych	311	148
Różnice kursowe	237	162
Na koniec okresu	1 518	970

Nota 34. KREDYTY I POŻYCZKI

Nie występują.

Nota 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Nie występują.

Nota 36. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Nie występują.

Nota 37. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania handlowe	8 108	4 962
Wobec jednostek pozostałych	8 108	4 962

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

					Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2016	8 108	6 299	1 752	38			19
Wobec jednostek powiązanych	24		24
Wobec jednostek pozostałych	8 084	6 299	1 728	38			19
31.12.2015	4 962	4 864	65		2	12	19
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	4 962	4 864	65		2	12	19

Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 195	1 600
Podatek VAT	421	655
Podatek dochodowy od osób fizycznych	177	190
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	579	728
Pozostałe	18	27
Pozostałe zobowiązania	320	155
Inne zobowiązania	320	155
Rozliczenia międzyokresowe bierne		5
Razem inne zobowiązania	1 515	1 760

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

					Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2016	1 515	1 515
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	1 515	1 515
31.12.2015	1 760	1 760
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	1 760	1 760

Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.

Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	75	37
Razem zobowiązania warunkowe	75	37

APLISENS S.A. ma udzieloną linię kredytową w Alior Banku S.A. (dawniej BPH), w ramach której ma możliwość korzystania z akredytywy do wysokości 300 tys. zł oraz gwarancji bankowych do wysokości 1,5 mln zł. W ramach umowy, na dzień bilansowy, funkcjonuje gwarancja bankowa w wysokości 9 tys. EUR.

Nota 41. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Nie występują.

Nota 42. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	31.12.2016	31.12.2015
Dotacje	1	5
Przychody przyszłych okresów	39	74
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	40	79
- długoterminowe		3
- krótkoterminowe	40	76

Nota 43. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	31.12.2016	31.12.2015
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	256	205
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	300	300
Razem, w tym:	556	505
- długoterminowe	218	187
- krótkoterminowe	338	318

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2016	205		300
Zwiększenie rezerwy	51		100
Zmniejszenie rezerwy			100
Stan na 31.12.2016, w tym:	256		300
- długoterminowe	218
- krótkoterminowe	38		300
Stan na 01.01.2015	177		200
Zwiększenie rezerwy	28		200
Zmniejszenie rezerwy			100
Stan na 31.12.2015, w tym:	205		300
- długoterminowe	185
- krótkoterminowe	20		300

Nota 44. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego	38	38
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Razem, w tym:	38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe	38	38

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Inne rezerwy

Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2016 w kwocie 38 tys. PLN.

Nota 45. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Spółki.

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

Aktywa i zobowiązania finansowe	Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
31.12.2016	Waluty
	EUR	USD	Stopy procentowej
Pożyczki i należności	67		1%

Aktywa i zobowiązania finansowe	Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
31.12.2015	Waluty
	EUR	USD	Stopy procentowej
Pożyczki i należności	540	14	1%

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Spółka zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe.

Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Spółka zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Spółka stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Spółka inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	31.12.2016 + 1%/- 1%		31.12.2015 + 1%/- 1%
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	43		31

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 55% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 45% kosztów wytworzenia wyrażonych jest w walucie sprawozdawczej.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.

Rok zakończony 31 grudnia 2016	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	EUR + 10%/- 10%*		USD + 10% /- 10%		GBP + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania	+343/-343		+19/-19		+12/-12

Rok zakończony 31 grudnia 2015	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny		Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	EUR + 10%/- 10%*		USD + 10% /- 10%		GBP + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania	+238/-238		+85/-85		+10/-10

Ryzyko cen produktów

Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Spółki może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Spółka stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.

Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2016r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) Spółki wynosiła 5 121 tys. PLN co stanowi 39,4% wartości należności handlowych APLISENS S.A. na dzień 31.12.2016 r.

Przeterminowane należności handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie			Przeterminowanie w dniach
	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2016
Należności z tytułu dostaw i usług	15 495	13 298	1 419	45	25	21	687
odpisy aktualizujące	510						510
Pozostałe należności	164	123					41
odpisy aktualizujące							150
Udzielone pożyczki	712	667					45
odpisy aktualizujące	45						45
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15 649	15 649
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	3 136	3 136
odpisy aktualizujące

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie			Przeterminowanie w dniach
	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2015
Należności z tytułu dostaw i usług	14 472	12 449	1 133	69	49	10	818
odpisy aktualizujące	536						536
Pozostałe należności	636	317					319
odpisy aktualizujące
Udzielone pożyczki	45						45
odpisy aktualizujące	45						45
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 207	11 207
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	3 136	3 136
odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.

	Na żądanie	Pow. 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2016 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki	9 623
31 grudnia 2015 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	6 722

Nota 46. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne
AKTYWA FINANSOWE	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe	667		667		667
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)	667	45	667	45	667	Należności i pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15 149	14 572	15 149	14 572	15 149	Należności i pożyczki
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	4 322	3 136	4 322	3 136	4 322	Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	4 322	3 136	4 322	3 136	4 322
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	45		45		45	Należności i pożyczki
- udzielona pożyczka	45		45		45
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15 649	11 207	15 649	11 207	15 649	Należności i pożyczki

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015	Kategoria instrumentu finansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 623	6 722	9 623	6 722	Pozostałe zobowiązania finansowe

Nota 47. WARTOŚĆ GODZIWA

			Wartość godziwa określona w oparciu o:
Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1	istotne dane obserwowalne Poziom 2	istotne dane nieobserwowalne Poziom 3
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	31.12.2016	4 322	4 322
Pożyczki udzielone i należności własne
- pożyczki udzielone jednostkom zależnym	31.12.2016	667			667
- należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2016	15 149			15 149
-zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2016	9 623			9 623

W okresie zakończonym 31.12.2016 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej

Nota 48. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 623	6 722
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15 649	11 207
Zadłużenie netto	-6 026	-4 485
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny	144 855	131 416
Kapitał razem	144 855	131 416
Kapitał i zadłużenie netto	138 829	126 931
Wskaźnik dźwigni	-4,34%	-3,53%

Nota 49. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Program motywacyjny bazujący na emisji warrantów subskrypcyjnych uprawniających określone osoby do objęcia akcji Emitenta, obowiązujący za lata 2008-2010 skonstruowany został na zasadzie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, za lata 2011- 2013 na zasadzie kapitału docelowego. Przyjęty program ma na celu stworzenie mechanizmów motywujących kluczowych pracowników Grupy do podejmowania działań wspierających realizację strategii wzrostu wartości Grupy, a w szczególności do zwiększenia jej przychodów i zysków.

W dniu 26 marca 2014 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. przyjęto Program Motywacyjny na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A..

Zasady funkcjonowania Programu zostały, w porównaniu z Programem Motywacyjnym obowiązującym w latach 2011-2013 zmodyfikowane. Najistotniejsze zmiany objęły:

wprowadzenie możliwości nabycia przez Spółkę akcji w celu realizacji uprawnień z Programu Motywacyjnego. W Programie Motywacyjnym na lata 2011-2013 dopuszczano wyłącznie podwyższenie kapitału zakładowego Spółki.

• ustalenie zmiennej ceny nabycia, po której osoby uprawnione będą nabywały akcje uzależnionej od średniej ceny rynkowej akcji z okresu 4 pełnych miesięcy poprzedzających miesiąc w którym akcje zostaną nabyte (poprzednio wartość nominalna: 3 zł) na poziomie 45 % średniej ceny rynkowej,
• zmiana terminu umożliwiającego pracownikom zamianę praw do nabycia akcji na akcje od 6 do 10 miesięcy,
• wprowadzono możliwość wykorzystania puli warrantów nie przyznanych w danym roku ze względu na niższy niż zamierzony poziom realizacji celu na dany rok w kolejnym roku (latach) w sytuacji, gdy w kolejnych latach zamierzone cele zostaną przekroczone
• wprowadzenie możliwości dziedziczenia przyznanych pracownikowi warrantów subskrypcyjnych przez jego najbliższych i prawa do ich zamiany na akcje w ustalonym terminie.

W ramach realizacji Programu 2011-2013, dla osób uprawnionych wyemitowane zostały warranty subskrypcyjne serii A, AA, B, BB, C, CC, D, DD, E, EE oraz F i FF w łącznej liczbie od 200.000 do 500.000.

Do dnia 31 grudnia 2016 roku, w ramach tego programu przyznane zostały opcje na:

• 207 595 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii A i AA) zrealizowane w 2010 roku, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 42 tys. zł;
• 98 188 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii B i BB) z czego w roku 2010 zrealizowanych zostało 31 521 warrantów serii BB, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 6 tys. zł; natomiast pozostałe 66 667 warrantów zrealizowanych zostało w roku 2011, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 13 tys. zł;
• 210 232 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii C i CC) z czego w roku 2011 zrealizowanych zostało 43 566 warrantów serii CC, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 9 tys. zł, w roku 2012 zrealizowanych zostało 166 666 warrantów serii C, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 33 tys. zł;
• 220 714 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii D i DD) zrealizowane w 2013 roku, co przyniosło Spółce wpływ gotówki w wysokości 662 tys. zł;
• 232 795 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii E i EE) zrealizowane w roku 2014, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 698 tys. zł w styczniu roku 2014;
• 223 874 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (warranty serii F i FF) zrealizowane w 2015, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 672 tys. zł w styczniu roku 2015.

W ramach realizacji Programu na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:

• 223 496 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (zrealizowany z akcji własnych) co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 1 239 tys. zł w styczniu roku 2016.
• 216 353 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (zrealizowany z akcji własnych) co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 1 203 tys. zł w styczniu roku 2017.

Poniższa tabela przedstawia liczby i średnie ważone ceny realizacji (ŚWCR) opcji na akcje w ramach programu akcji pracowniczych.

	31.12.2015
	Liczba opcji	ŚWCR
Niezrealizowane na początek okresu	223 874	10,09
Przyznane w ciągu okresu
Utracone w ciągu okresu
Zrealizowane w ciągu okresu	223 874
Warranty serii E i EE
Warranty serii F i FF	223 874	10,09
Niezrealizowane na koniec okresu
Niezrealizowane na koniec okresu (warranty serii E i EE)
Niezrealizowane na koniec okresu (warranty serii F i FF)
Wykonalne na koniec okresu

Nota 50. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 24 i 37). Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 24

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R.

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Należności od Zobowiązania wobec Zakupy od podmiotów podmiotów w tym przeterminowane podmiotów powiązanych powiązanych powiązanych					w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015
Aplisens S.A.	5 026	4 939	382	41	1 095	2 457	434	385
Jednostki zależne:
Aplisens GmbH	2 849	3 104	202		114	1 489
OOO Aplisens Moskwa				41

Aplisens Rumunia 1 418 1 224 180 302 382 43 24 24

Aplisens Czechy 759 611 326 245 38 44

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:

• sprzedaż wyrobów gotowych do Aplisens GmbH, Aplisens Czechy, Aplisens Rumunia
• udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej Aplisens Rumunia
• dokapitalizowanie spółki zależnej Aplisens GmbH

Jednostka dominująca całej Grupy

APLISENS S.A.

Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Nie występuje.

Jednostka stowarzyszona

Nie występuje.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Nie występują.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona Członkom Zarządu

Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu

Nie występują.

Nota 51. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Wynagrodzenia Członków Zarządu jednostki dominującej
Adam Żurawski	Prezes Zarządu	408	408
Anna Jełmak*	Członek Zarządu		46
RAZEM		408	454
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej jednostki dominującej
Edmund Kozak	Przewodniczący RN	91	84
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący RN	50	36
Andrzej Kobiałka**	Członek RN	89	88
Mirosław Karczmarczyk**	Członek RN ( do 8 czerwca 2016r)	51	105
Jarosław Karczmarczyk***	Członek RN	12
Bożena Hoja**	Członek RN	59	128
RAZEM		352	441

* wynagrodzenie za okres 01.01.2015 – 28.02.2015

** Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce na umowę

o pracę.

*** Od czerwca 2016

W ramach realizacji programu motywacyjnego Prezes Zarządu objął:

• dnia 06 kwietnia 2010 roku 40 928 akcji serii C po cenie 0,20 zł za jedną akcję z tytułu realizacji programu motywacyjnego za rok 2008.

• dnia 17 września 2010 roku 31 521 akcji serii D po cenie 0,20 zł za jedną akcję z tytułu realizacji programu motywacyjnego za rok 2009.

• dnia 23 listopada 2011 roku 43 566 akcji serii E po cenie 0,20 zł za jedną akcję z tytułu realizacji programu motywacyjnego za rok 2010.

• dnia 4 czerwca 2012 roku 54 047 warrantów serii DD uprawniających do objęcia takiej samej ilości akcji w ramach realizacji programu motywacyjnego za rok 2011 – program zrealizowany.
• dnia 6 czerwca 2013 roku 66 128 warrantów serii EE uprawniających do objęcia takiej samej ilości akcji w ramach realizacji programu motywacyjnego za rok 2012 – program zrealizowany.
• dnia 24 czerwca 2014 roku 65 117 warrantów serii FF uprawniających do objęcia takiej samej ilości akcji w ramach realizacji programu motywacyjnego za rok 2013 – program zrealizowany.
• dnia 26 maja 2015 roku prawa do 56 829 akcji własnych po cenie nabycia ustalonej w ramach realizacji programu motywacyjnego za rok 2014 – program zrealizowany w 2016.
• dnia 08 czerwca 2016 roku prawa do 61 695 akcji własnych po cenie nabycia ustalonej w ramach realizacji programu motywacyjnego za rok 2015 – program zrealizowany w 2016.

Nota 52. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Zarząd	14	15
Administracja	35	35
Dział sprzedaży	60	54
Pion produkcji	196	191
Pozostali	122	111
RAZEM	427	406

Rotacja zatrudnienia

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Liczba pracowników przyjętych	53	60
Liczba pracowników zwolnionych	32	44
RAZEM	21	16

Nota 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Nie występują.

Nota 54. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

Nota 55. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 31.12 2016 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

Nota 56. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Nota 57. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.

W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.

Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym.

W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.

Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.

Nota 58. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 26 stycznia 2017 roku Jednostka dominująca nabyła 327 163 akcji własnych, które stanowiły 2,48% kapitału zakładowego Jednostki dominującej oraz odpowiadały 327 163 głosom na walnym zgromadzeniu Jednostki dominującej, co stanowiło 2,48% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Wartość zakupu wyniosła 4 253 119,00 zł łącznie za wszystkie nabyte akcje własne (raport bieżący nr 9/2017)

W dniu 30 stycznia 2017 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 za rok 2015. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 216 353 akcji własnych po cenie 5,56zł za jedną akcje, które stanowią 1,64% kapitału zakładowego Jednostki dominującej i odpowiadają 216 353 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki (raporty bieżące nr 3/2017, 4/2017, 10/2017, 11/2017). W wyniku zbycie ww. akcji Jednostki dominującej uzyskała 1 202 922,68 zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.

W dniu 25 stycznia 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwaliło:

• regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 (raport bieżący nr 7/2016 z dnia 25 stycznia 2017r.)
• zmiany w Statucie oraz jednolity tekst Statutu APLISENS S.A. (zmiany poza poprawkami "technicznymi" zlikwidowały wymogi bardziej rygorystyczne niż występujące w powszechnie obowiązujących przepisach prawa, bądź usunęły wymogi, które stanowiły powtórzenie obowiązujących przepisów prawa oraz doprecyzowały postanowienia Statutu, które wydawały się dyskusyjne (raport bieżący nr 8/2016 z dnia 25 stycznia 2017r.) – zmiany w Regulaminie Rady Nadzorczej i Walnego zgromadzenia Akcjonariuszy (raport nr 7/2016 z dnia 25 stycznia 2017r.)

Nota 59. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

Nota 60. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Grupa za lata 2016 i 2015 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.

Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:

	Suma bilansowa	% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A.	Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych	% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A.
31.12.2016 r.
Aplisens S.A.	147 745	100,00%	69 536	100,00%
Aplisens GmbH	1 286	0,87%	4 037	5,81%
GT Aplisens TER Ukraina	1 277	0,86%	2 036	2,93%
Aplisens Czechy	689	0,47%	1 098	1,58%
Aplisens Rumunia	1 860	1,26%	3 727	5,36%
31.12.2015 r.
Aplisens S.A.	136 043	100,00%	70 127	100,00%
Aplisens GmbH	1 435	1,05%	4 162	5,93%
GT Aplisens TER Ukraina	870	0,64%	1 721	2,45%
Aplisens Czechy	505	0,37%	983	1,40%
Aplisens Rumunia	808	0,59%	1 601	2,28%

Nota 61. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	37	38
 za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	23	22
RAZEM	60	60

Nota 62. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01 -31.12.2016	01.01 -31.12.2015
Środki pieniężne w bilansie	15 649	11 207
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	15 649	11 207

Wyszczególnienie	01.01 -31.12.2016	01.01 -31.12.2015
Amortyzacja:	6 174	5 596
amortyzacja wartości niematerialnych	1 323	1 051
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 851	4 545
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-86	-131
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-29	-101
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych		12
aktualizacja wartości udziałów		-42
aktualizacja wartości aktywów finansowych (pożyczka)	-57
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	51	128
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	51	128
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-2 258	-2 183
bilansowa zmiana stanu zapasów	-2 258	-2 183

Wyszczególnienie	01.01 -31.12.2016	01.01 -31.12.2015
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-577	1 639
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-577	1 639
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	2 411	-3 070
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	2 901	-3 070
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-490
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	1 691	1 879
płatność w formie akcji własnych	1 691	1 879

Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu