Aplisens S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Mar 17, 2022

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021

Warszawa, data publikacji 17 marca 2022 roku

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Spis treści

• Spis treści3
• Wybrane dane finansowe5
• SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 20216
  • 1INFORMACJE OGÓLNE6
  • SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS10
    • 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat10
    • 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów11
    • 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej12
    • 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym14
    • 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych15
• INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16
  • 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.16
  • 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań17
  • 3Zasady konsolidacji17
  • 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów19
  • 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach23
  • 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości24
• DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO25
  • Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY25
  • Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI25
  • Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ29
  • Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE30
  • Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE31
  • Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY33
  • Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA35
  • Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ35
  • Nota 9. D YWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE35
  • Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA35
  • Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH36
  • Nota 12.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

1Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	119 349	87 010
Koszt sprzedanych produktów (wartość sprzedanych towarów i materiałów)	(74 408)	(56 645)
MARŻA BRUTTO	44 941	30 365
Pozostałe przychody operacyjne	2 006	1 489
Koszty sprzedaży	(11 477)	(9 005)
Koszty ogólnego zarządu	(9 986)	(7 468)
Pozostałe koszty operacyjne	(2 162)	(1 307)
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	23 322	13 974
Przychody finansowe	1 096	1 014
Koszty finansowe	(2 035)	(1 230)
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZED OPODATKOWANIEM	22 383	13 758
Podatek dochodowy	(4 571)	(3 005)
ZYSK NETTO Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ	17 812	10 753
Zysk netto przypisany jednostkom dominującym	17 629	10 690
Zysk netto przypisany jednostkom niedającym kontroli (mniejszościowym)	183	63
ZYSK NETTO	17 812	10 753
Zysk przypisany jednostkom dominującym	17 629	10 690
Zysk przypisany jednostkom niedającym kontroli (mniejszościowym)	183	63

2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk netto	17 812	10 753
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane na rachunek zysków lub strat:
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających	0	0
Zysk/(strata) wynikające z zastosowania metody rachunku efektywności (cash flow hedge)	0	0
Zysk/(strata) z przeliczenia wartości godziwej instrumentów zabezpieczających na zysk lub stratę	0	0
Podatek dochodowy bezpośrednio z kapitału własnego	0	0
Pozycje, które mogą zostać przekwalifikowane na rachunek zysków lub strat:
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających	0	0
Rezerwy walutowe z przeliczenia wartości pozycji zagranicznych	0	0
Podatek dochodowy bezpośrednio z kapitału własnego	0	0
Pozostałe całkowite dochody	0	0
Całkowite dochody ogółem	17 812	10 753
Całkowite dochody przypisane jednostkom dominującym	17 629	10 690
Całkowite dochody przypisane jednostkom niedającym kontroli (mniejszościowym)	183	63

3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 31.12.2021	Stan na 31.12.2020
AKTYWA
Aktywa obrotowe
Rzeczowe aktywa trwałe	12 680	9 410
Wartości niematerialne i prawne	4 848	4 001
Należności długoterminowe	0	0
Inwestycje długoterminowe	0	0
AKTYWA TRWAŁE RAZEM	17 528	13 411
Zapasy	14 065	10 988
Rozliczenia międzyokresowe czynne	556	423
Podatek odroczony	0	0
Inne aktywa obrotowe	47 641	24 154
AKTYWA OBROTOWE RAZEM	62 262	35 565
AKTYWA OGÓŁEM	79 790	48 976
ZOBOWIAZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Zobowiązania długoterminowe	4 580	3 333
Rezerwy na zobowiązania	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0
Inne zobowiązania długoterminowe	4 580	3 333
Zobowiązania krótkoterminowe	15 973	12 394
Zobowiązania wobec dostawców	11 514	9 265
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0	0
Zobowiązania wekslowe	0	0
Kredyty i pożyczki	4 459	3 129
Zobowiązania z tytułu podatków, dotacji, innych świadczeń i wezwań	0	0
Rozliczenia międzyokresowe bierne	0	0
Inne zobowiązania krótkoterminowe	0	0
ZOBOWIAZANIA OGÓŁEM	20 553	15 727
Kapitał własny	59 237	33 249
Kapitał podstawowy	52 000	52 000
Kapitał zapasowy	18 612	18 612
Inne kapitały	0	0
Zysk (strata) z lat ubiegłych	(15 973)	(25 663)
Zysk (strata) bieżącego okresu	14 598	7 700
Kapitał własny jednostki dominującej	71 237	52 649
Zmniejszenia kapitału własnego z tytułu posiadania akcji własnych	0	0
Kapitał własny przypisany jednostkom dominującym	71 237	52 649
Udziały niebędące własnością jednostki dominującej (kapitał mniejszościowy)	(12 000)	(19 400)
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM	59 237	33 249
ZOBOWIAZANIA I KAPITAŁ WŁASNY RAZEM	79 790	48 976

4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zysk (strata) lat ubiegłych	Zysk (strata) bieżącego okresu	Udziały niebędące własnością jednostki dominującej	Razem
Stan na 01.01.2020	52 000	18 612	(25 663)	7 700	(19 400)	33 249
Zysk netto za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	0	0	0	10 753	63	10 816
Dywidendy	0	0	0	0	0	0
Inne zmiany w kapitale własnym	0	0	0	0	0	0
Stan na 31.12.2020	52 000	18 612	(25 663)	18 453	(19 337)	44 065
Zysk netto za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	0	0	0	17 812	183	17 995
Dywidendy	0	0	0	0	0	0
Stan na 31.12.2021	52 000	18 612	(25 663)	36 265	(19 154)	62 395

5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto	17 812	10 753
Amortyzacja	1 192	1 023
Zmiana stanu zapasów	(3 077)	(2 672)
Zmiana stanu należności	(16 200)	(11 157)
Zmiana stanu zobowiązań	3 581	3 092
Zmiany rezerw	0	0
Inne pozycje niepieniężne	(3 491)	(2 150)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 217	891
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zakup rzeczowych aktywów trwałych	(4 468)	(3 244)
Zakup wartości niematerialnych	(847)	(319)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	0	0
Sprzedaż wartości niematerialnych	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(5 315)	(3 563)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów	1 330	1 809
Spłata kredytów	(5 027)	(6 885)
Dywidendy wypłacone	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 697)	(5 076)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(6 795)	(7 748)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	8 690	16 438
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	1 895	8 690

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) oraz zgodnymi z nimi przepisami prawa Unii Europejskiej. MSSF obejmują Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (SIC) i Międzynarodową Organizację ds. Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC).

Zasady rachunkowości stosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Grupa jest zobowiązana do stosowania MSSF od 1 stycznia 2005 roku.

2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w przewidywalnej przyszłości. Nie zidentyfikowano żadnych czynników, które wskazywałyby na ryzyko braku kontynuacji działalności.

Zarząd uważa, że Grupo będzie kontynuować działalność w przewidywalnej przyszłości.

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane na okres dwunastu miesięcy kończących się 31 grudnia 2021 r. Dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. zostały przedstawione zgodnie z MSSF.

3Zasady konsolidacji

3.1 Podstawa konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje aktywa, zobowiązania, przychody, koszty i przepływy pieniężne jednostek, w których Grupa Kapitałowa posiada bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad jednostką dominującą. Kontrolę uzyskuje się, gdy Grupa ma prawo do zmiennych zwrotów z udziału w jednostce i zdolność do wpływania na te zwroty dzięki swojej władzy nad tą jednostką.

Jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, są konsolidowane od daty uzyskania kontroli do daty jej utraty.

W przypadku zmian udziału w kontroli nad jednostką zależną, które nie prowadzą do utraty kontroli, Grupa przekwalifikowuje udziały aktywów i pasywów jednostki zależnej względem udziału Grupy.

3.2 Utrata kontroli

W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną, Grupa wycofuje z bilansu wszystkie aktywa (w tym wszelki składnik wartości firmy przypisany do tej jednostki), wszelkie zobowiązania, udziały niebędące własnością jednostki dominującej oraz inne składniki kapitału własnego związane z tą jednostką zależną. Jednocześnie wykazuje się wartość godziwą otrzymanego wynagrodzenia, a wszelką różnicę pomiędzy tą wartością a wartością bilansową powiązanych udziałów niebędących własnością jednostki dominującej oraz utraconych udziałów wykazuje się jako zysk lub stratę z utraty kontroli.

3.3 Metoda konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest z zastosowaniem metody nabycia. Metoda nabycia polega na wycenie aktywów i pasywów jednostki przejmowanej na dzień nabycia po ich wartościach godziwych. Nabywane aktywa identyfikowalne i przejmowane zobowiązania oraz potencjalne zobowiązania są ujmowane po wartości godziwej. Wartość firmy jest ustalana jako nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą netto nabytych aktywów identyfikowalnych i przejmowanych zobowiązań.

3.4 Jednostki zależne

Jednostki zależne, które wchodzą w skład grupy kapitałowej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, to:

• APLISENS SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

3.5 Metoda wyceny

W procesie konsolidacji, wszystkie pozycje bilansów jednostek zależnych, zyski i straty oraz przepływy pieniężne jednostek zależnych są ujmowane w ich całości. W celu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez jednostki zależne są dostosowywane do zasad (polityki) rachunkowości stosowanych przez Grupę.

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych są konsolidowane pozycjami. Wszelkie transakcje wewnątrz Grupy oraz nierozliczone salda, zyski i straty wynikające z takich transakcji są eliminowane w całości. Zyski i straty wynikające z transakcji wewnątrz Grupy, które zostały ujęte w aktywach, są eliminowane.

3.6 Udziały niebędące własnością jednostki dominującej

Udziały niebędące własnością jednostki dominującej są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część kapitału własnego, a zysk lub strata z działalności operacyjnej, które można przypisać jednostkom niebędącym jednostką dominującą, są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat jako odrębna pozycja.

4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Niniejsze zasady (polityka) rachunkowości są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (SIC) i Międzynarodową Organizację ds. Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC), które zostały przyjęte przez Unię Europejską.

4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej.

4.2 Metoda wyceny

Aktywa i zobowiązania, z wyjątkiem tych wycenianych według innych zasad, są wyceniane po koszcie historycznym.

4.3 Konsolidacja

Konsolidacja bilansów i rachunków zysków i strat jednostek zależnych następuje zgodnie z zasadami opisanymi w Sekcji 3.

4.4 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują grunty, budynki, środki transportu, maszyny i urządzenia oraz inne środki trwałe.

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według metody ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana przy użyciu liniowej metody przez przewidywany okres użytkowania składnika aktywów. Stawki amortyzacyjne są następujące:

• Budynki: 2,5% - 10%
• Maszyny i urządzenia: 10% - 25%
• Środki transportu: 10% - 20%
• Inne środki trwałe: 10% - 20%

4.5 Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, takie jak licencje, oprogramowanie, są ujmowane w bilansie według kosztu nabycia pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana przy użyciu liniowej metody przez przewidywany okres użytkowania składnika aktywów. Okres amortyzacji wynosi od 3 do 5 lat.

4.6 Utrata wartości aktywów

W każdym dniu bilansowym Grupa dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek wskaźniki wskazujące na utratę wartości aktywów innych niż finansowe. Jeśli takie wskaźniki istnieją, wartość odzyskiwalna aktywa jest szacowana. Wartość odzyskiwalna jest wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. W przypadku, gdy wartość bilansowa aktywa przewyższa jego wartość odzyskiwalną, wartość bilansowa aktywa jest obniżana do wartości odzyskiwalnej. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.

4.7 Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: kosztu nabycia/wytworzenia lub ceny netto możliwej do uzyskania. Koszt nabycia obejmuje cenę zakupu i inne koszty bezpośrednio związane z nabyciem zapasów. Koszt wytworzenia obejmuje koszty materiałów, bezpośrednie koszty robocizny i pozostałe koszty produkcji.

4.8 Należności

Należności są ujmowane w bilansie po cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości należności są tworzone w oparciu o ocenę prawdopodobieństwa ich ściągalności.

4.9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasach, na rachunkach bankowych oraz inne krótkoterminowe inwestycje o wysokiej płynności, które podlegają nieznacznemu ryzyku zmian wartości.

4.10 Kapitał własny

Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy, kapitał zapasowy oraz zysk (stratę) z lat ubiegłych i bieżącego okresu.

4.11 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w rachunku zysków i strat w kwocie nominalnej, po odliczeniu rabatów, opustów, bonifikat i innych podobnych zmniejszeń. Przychody ze sprzedaży towarów i usług są ujmowane, gdy istnieją dowody, że korzyści ekonomiczne związane z transakcją wpłyną do jednostki, a wartość przychodów może być wiarygodnie zmierzona.

4.12 Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej obejmują koszty związane z produkcją, sprzedażą, ogólnym zarządem oraz inne koszty operacyjne. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

4.13 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki od lokat bankowych i inne dochody z inwestycji finansowych. Koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów i pożyczek oraz inne koszty związane z finansowaniem. Przychody i koszty finansowe są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich powstania.

4.14 Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek bieżący jest kalkulowany na podstawie przepisów podatkowych obowiązujących w danym kraju i jest ujmowany w rachunku zysków i strat. Odroczony podatek dochodowy jest tworzony od tymczasowych różnic między wartością bilansową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.

4.15 Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk przypadający na jedną akcję jest kalkulowany jako zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej, podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji pozostających w obrocie w danym okresie.

5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa dokonywania osądów, szacunków i przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów.

Istotne wartości szacunków obejmują m.in.:

• Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
• Wycena zapasów
• Rezerwy na zobowiązania
• Okresy użytkowania aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Ponieważ szacunki te opierają się na najlepszych dostępnych informacjach, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od szacunków.

6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości

6.1 Korekta błędów poprzednich okresów

Błędy poprzednich okresów są korygowane poprzez retrospektywne zastosowanie nowych zasad (polityki) rachunkowości lub w przypadku wykrycia błędu, przez retrospektywne poprawienie jego skutków.

6.2 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości są stosowane retrospektywnie, chyba że zmiana jest niepraktyczna. W przypadku retrospektywnego stosowania zmiany, dane porównawcze są korygowane.

6.3 Nowe i zmienione MSSF

Grupa nie stosuje na wcześniejszym etapie żadnych nowych i zmienionych standardów, które jeszcze nie weszły w życie.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży	119 349	87 010
Suma	119 349	87 010

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w jednym segmencie, jakim jest produkcja i sprzedaż urządzeń pomiarowych i systemów automatyki przemysłowej.

Z tego względu nie jest konieczne przedstawianie szczegółowych danych według segmentów działalności operacyjnej.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszt sprzedanych produktów	(74 408)	(56 645)
Koszty sprzedaży	(11 477)	(9 005)
Koszty ogólnego zarządu	(9 986)	(7 468)
Pozostałe koszty operacyjne	(2 162)	(1 307)
Suma	(98 033)	(74 425)

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozostałe przychody operacyjne	2 006	1 489
Suma przychodów operacyjnych	2 006	1 489
Pozostałe koszty operacyjne	(2 162)	(1 307)
Suma kosztów operacyjnych	(2 162)	(1 307)
Suma pozostałych przychodów i kosztów	(156)	182

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody finansowe	1 096	1 014
Koszty finansowe	(2 035)	(1 230)
Suma przychodów i kosztów finansowych	(939)	(216)

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

6.1 Podatek dochodowy

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Podatek bieżący	(4 571)	(3 005)
Suma podatku dochodowego	(4 571)	(3 005)

6.2 Odroczony podatek dochodowy

Nie ujawniono odroczonego podatku dochodowego w tym sprawozdaniu.

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie ma informacji o działalności zaniechanej.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk netto przypisany jednostkom dominującym	17 629	10 690
Średnia ważona liczba akcji	10 000 000	10 000 000
Zysk na jedną akcję (w zł)	1,76	1,07

Nota 9. D YWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

Nie proponowano ani nie uchwalono dywidend w okresie objętym sprawozdaniem.

Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA

Nie wypłacono dywidend w okresie objętym sprawozdaniem.

Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane na rachunek zysków lub strat:
Zysk/(strata) z zastosowania metody rachunku efektywności (cash flow hedge)	0	0
Pozycje, które mogą zostać przekwalifikowane na rachunek zysków lub strat:
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających	0	0
Rezerwy walutowe z przeliczenia wartości pozycji zagranicznych	0	0
Suma pozostałych dochodów całkowitych	0	0
Podatek dochodowy związany z pozostałymi całkowitymi dochodami	0	0
Suma pozostałych dochodów całkowitych po opodatkowaniu	0	0
Pozostałe całkowite dochody przypisane jednostkom dominującym	0	0
Pozostałe całkowite dochody przypisane jednostkom niedającym kontroli (mniejszościowym)	0	0

Nota 12.# EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY

Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Nota 23. ZAPASY

Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Nota 25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Nota 31. AKCJE WŁASNE

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 3

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Nota 33. ZYSKI ZATRZYMANE

Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI

Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY

Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA

Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Nota 49. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nota 51. ZATRUDNIENIE

Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nota 53. SPRAWY SĄDOWE

Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE

Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ

Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 4

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wybrane dane finansowe

dane w tys. zł	Wyszczególnienie	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
	PLN	EUR	PLN
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	121 404	26 522	107 993
Koszt własny sprzedaży	77 618	16 956	72 557
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	21 613	4 722	17 392
Zysk (strata) brutto	21 274	4 648	17 528
Zysk (strata) netto	18 000	3 932	14 889
Liczba akcji średnioważona w sztukach	11 692 890	-	11 829 969
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	1,54	0,34	1,26
BILANS
Aktywa trwałe	100 279	21 803	102 314
Aktywa obrotowe	92 323	20 073	80 366
Kapitał własny	180 741	39 297	173 256
Zobowiązania długoterminowe	1 313	285	1 421
Zobowiązania krótkoterminowe	10 548	2 293	8 003
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	15,46	3,36	14,65
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 910	4 568	25 296
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 686	-2 116	-19 067
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-13 713	-2 996	-2 755

Kurs EUR/PLN	2021	2020
- dla danych bilansowych	4,5994	4,6148
- dla danych rachunku zysków i strat	4,5775	4,4742

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

str. 5
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

I. INFORMACJE OGÓLNE

• Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: APLISENS S.A.
• Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W roku 2021 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej.
• Siedziba jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
• Forma prawna: Spółka Akcyjna
• Państwo rejestracji: Polska
• Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
• Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
• Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych
• Nazwa jednostki dominującej: APLISENS S.A.
• Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: APLISENS S.A.

I. Dane Jednostki dominującej:

• Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna
• Forma prawna: Spółka Akcyjna
• Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
• Kraj rejestracji: Polska
• Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych
• Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
• Numer KRS: 0000302835
• Numer statystyczny REGON: 012265485

II. Czas trwania Jednostki dominującej:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r.:

• Zarząd:
  • Prezes Zarządu - Adam Żurawski

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 6

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

• Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
• Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:
  • Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak
  • Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda
  • Sekretarz Rady Nadzorczej - Andrzej Kobiałka
  • Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł
  • Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk
• Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. W dniu 17 lutego 2022 roku, Spółka powzięła informację o rezygnacji Pana Andrzeja Kobiałki, Członka Rady Nadzorczej Spółki, z ubiegania się o wybór w następnej kadencji. Pan Andrzej Kobiałka oświadczył, iż zamierza wspierać Radę Nadzorczą w jej działaniach, służąc swoją wiedzą i doświadczeniem, pozostając nadal pracownikiem i akcjonariuszem Spółki. (raport bieżący 4/2022).

V. Biegli rewidenci:

UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa

VI. Prawnicy Jednostki Dominującej::

Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k.
ul. Krakowski Przedmieście 36/10
20-002 Lublin

VII. Banki Jednostki Dominującej::

• ALIOR BANK S.A.
• ING Bank Śląski S.A.

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:
   • Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
     ul. Książęca 4
     00-498 Warszawa
   • Symbol na GPW: APN
   • Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy
2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
   ul. Książęca 4
   00-498 Warszawa
3. Kontakty z inwestorami:
   MAK MEDIA Group
   ul. Grzybowska 4 lok. U9B
   00-131 Warszawa

str. 7
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

IX. Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej::

Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski – Prezes Zarządu	2 482 595	20,92%	2 482 595	20,92%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,82%	1 640 000	13,82%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	12,47%	1 480 000	12,47%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,59%	1 138 257	9,59%
Dorota Zubkow*	1 100 000	9,27%	1 100 000	9,27%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN	1 090 139	9,18%	1 090 139	9,18%
Akcje własne	634 666	5,35%	634 666	5,35%
Pozostali akcjonariusze	2 303 516	19,40%	2 303 516	19,40%
Razem	11 869 173	100,00%	11 869 173	100,00%

• wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.# X. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:

• OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów

• SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów
• GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów
• TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów
• APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów
• APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów
• APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów
• APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów
• TOO APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów*
• APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów
• CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów

* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w TOO APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów TOO APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.

Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

str. 8

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

XI. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej:

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w TOO APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów TOO APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 17 marca 2022 roku.

str. 9

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	NOTA	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży	1,2	121 404	107 993
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2,3	77 618	72 557
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		43 786	35 436
Pozostałe przychody operacyjne	4	565	2 794
Koszty sprzedaży	2,3	3 451	2 822
Koszty ogólnego zarządu	2,3	18 650	17 474
Pozostałe koszty operacyjne	4	637	542
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		21 613	17 392
Przychody finansowe	5	134	149
Koszty finansowe	5	473	13
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		21 274	17 528
Podatek dochodowy	6	3 274	2 639
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		18 000	14 889
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7	0	0
Zysk (strata) netto		18 000	14 889
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		796	437
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		17 204	14 452
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8
Podstawowy za okres obrotowy		1,54	1,26
Rozwodniony za okres obrotowy		1,54	1,26
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		1,54	1,26
Rozwodniony za okres obrotowy		1,54	1,26
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,00	0,00
Rozwodniony za okres obrotowy		0,00	0,00

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

str. 10

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	NOTA	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Zysk (strata) netto		18 000	14 889
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		924	-1 901
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem		924	-1 901
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem		924	-1 901
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów		0	0
Inne całkowite dochody		924	-1 901
Suma dochodów całkowitych	10, 11	18 924	12 988
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		1 028	43
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		17 896	12 945

str. 11

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe		100 279	102 314
Rzeczowe aktywa trwałe	13	79 832	82 065
Wartości niematerialne	14,15	12 196	11 041
Wartość firmy	15	2 862	2 862
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	17,18	1 816	1 805
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	3 573	4 541
Aktywa obrotowe		92 323	80 366
Zapasy	23	43 191	38 806
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	25-27	20 370	13 773
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0	169
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	21	18 742	15 109
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28	10 020	12 509
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		92 323	80 366
AKTYWA RAZEM		192 602	182 680

str. 12

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

	NOTA	31.12.2021	31.12.2020
PASYWA
Kapitał własny		180 741	173 256
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		176 871	170 414
Kapitał zakładowy	29	2 374	2 381
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	30	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	31	-9 202	-2 999
Pozostałe kapitały rezerwowe	32	-1 451	-2 686
Zyski zatrzymane	33	162 174	150 742
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	34	3 870	2 842
Zobowiązanie długoterminowe		1 313	1 421
Pozostałe zobowiązania finansowe	36	20	30
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	896	992
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	397	399
Zobowiązania krótkoterminowe		10 548	8 003
Kredyty i pożyczki	35	0	0
Pozostałe zobowiązania finansowe	36	9 14	7 496
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	37,38, 42	9 226	7 496
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6	690	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	585	455
Pozostałe rezerwy	44	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		10 548	8 003
Zobowiązania razem		11 861	9 424
PASYWA RAZEM		192 602	182 680

str. 13

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Skup akcji własnych	0	0	-9 202	0	0	-9 202	0	-9 202
Umorzenie akcji	-7	0	439	0	-431	-7	1	1
Płatność w formie akcji własnych	0	0	2 560	543	0	3 103	0	3 103
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-5 341	-5 341	0	-5 341
Wypłata na ZFSŚ z zysku	0	0	0	0	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	692	17 204	17 896	1 028	18 924
Zysk (strata)	0	0	0	0	17 204	17 204	796	18 000
Inne całkowite dochody	0	0	0	692	0	692	232	924
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-7	0	-6 203	1 235	11 432	6 457	1 028	7 485
Kapitał własny na dzień 31.12.2021	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 174	176 871	3 870	180 741
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	2 519	22 976	-11 000	-1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-11 000	-1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Skup akcji własnych	0	0	-2 999	0	0	-2 999	0	-2 999
Umorzenie akcji	-138	0	8 278	0	-8 140	-7	0	0
Płatność w formie akcji własnych	0	0	2 722	-103	0	2 619	0	2 619
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-2 976	-2 976	0	-2 976
Wypłata na ZFSŚ z zysku	0	0	0	0	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	-1 507	14 452	12 945	43	12 988
Zysk (strata)	0	0	0	0	14 452	14 452	437	14 889
Inne całkowite dochody	0	0	0	-1 507	0	-1 507	-394	-1 901
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-138	0	8 001	-1 610	3 336	9 589	43	9 632
Kapitał własny na dzień 31.12.2020	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

str.# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	21 274	17 528
Korekty razem	1 162	9 363
Amortyzacja	7 290	7 657
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	359	31
Przychody z tytułu odsetek	-74	-4
Koszty z tytułu odsetek	0	0
Przychody z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	382	-166
Zmiana stanu rezerw	128	8
Zmiana stanu zapasów	-4 385	-1 941
Zmiana stanu należności	-6 480	6 510
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 703	-1 938
Zmiana stanu pozostałych aktywów	61	-89
Inne korekty z działalności operacyjnej	2 178	-705
Gotówka z działalności operacyjnej	22 436	26 891
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 526	-1 595
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 910	25 296

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	114	64
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-5 800	-6 632
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-4 000	-12 499
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 686	-19 067

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	925	961
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe	-80	2 363
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-9 202	-2 999
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-5 341	-2 976
Spłaty kredytów i pożyczek	0	0
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych	-15	-104
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-13 713	-2 755

Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany: -2 489 (3 474)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych: 0 (0)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: -2 489 (3 474)
Środki pieniężne na początek okresu: 12 509 (9 035)
Środki pieniężne na koniec okresu: 10 020 (12 509)

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu.

str. 15

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r.

Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022:

a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
e) Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie).

Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:

a) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
c) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
d) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
f) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

str. 16

g) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe

Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Spółka dominująca analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.# 3Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 17
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i)wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii)zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoje część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

str. 18
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	31.12.2021	31.12.2020
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90%	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%	100%

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
GC APLISENS – TER Ukraina	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS GMBH Niemcy	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZ S.R.O. Czechy	75%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.# Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

str. 19

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu.

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Budynki 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
• Środki transportu 5 – 10 lat
• Meble i wyposażenie 3 – 5 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

str. 20

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

str. 21

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys.# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.

str. 22

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest:
* z podziału zysku
* z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą.

Płatności w formie akcji

W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

str. 23

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2021-2025 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2021 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Spółka Dominująca nie wprowadza innych istotnych zmian w okresie sprawozdawczym.

str. 24

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys.[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	7 508	6 681
Sprzedaż produktów	110 574	98 373
Sprzedaż usług	3 322	2 939
SUMA przychodów ze sprzedaży	121 404	107 993
Pozostałe przychody operacyjne	565	2 794
Przychody finansowe	134	149
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	122 103	110 936
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	122 103	110 936

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot

Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.

Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
a. rodzaju produktów i usług,
b. rodzaju procesów produkcyjnych,
c. rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
d. metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 25

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Progi ilościowe

Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:
1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
a. połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
b. połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.

Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.

Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Zasady ujawniania informacji

Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:
1) ogólne informacje,
2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów.

Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:
* Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki
* Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki

W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o..

str. 26
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2021 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2020 r.

Działalność kontynuowana

Rodzaj asortymentu	01.01.-31.12.2021	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na zewnątrz		108 312	13 092		121 404
Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży zewnętrznej		69 026	8 592		77 618
Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		39 286	4 500		43 786
Przychody finansowe				134	134
Koszty finansowe netto				473	473
Przychody nieprzypisane				565	565
Koszty nieprzypisane				22 738	22 738
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		39 286	4 500	-22 512	21 274
Podatek dochodowy				3 274	3 274
Zysk (strata) netto		39 286	4 500	-25 786	18 000
Zysk (strata) mniejszości				796	796
Zysk (strata) netto		39 286	4 500	-26 581	17 204

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
str. 27

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys.# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Działalność kontynuowana

Rodzaj asortymentu	01.01.-31.12.2020
Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	96 439
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	11 554
Pozycje nieprzypisane	107 993
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na zewnątrz
Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży zewnętrznej	64 656
Koszty sprzedaży między segmentami	7 901
Zysk (strata) segmentu	72 557
Przychody finansowe	31 783
Koszty finansowe netto	3 653
Przychody nieprzypisane	35 436
Koszty nieprzypisane	149
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	13
Podatek dochodowy	2 794
Zysk (strata) netto	20 838
Zysk (strata) mniejszości	31 783
Zysk (strata) netto	3 653

Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 28

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
	w PLN	w %
Kraj*	56 318	46,39%
Eksport, w tym:	65 086	53,61%
Unia Europejska	31 479	25,93%
Kraje WNP	24 241	19,97%
Ameryka	1 723	1,42%
Azja	4 955	4,08%
Pozostałe	2 688	2,21%
Razem	121 404	100,00%

* sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Amortyzacja	7 290	7 657
Zużycie materiałów i energii	43 227	40 031
Usługi obce	7 047	5 984
Podatki i opłaty	979	909
Wynagrodzenia	29 474	27 758
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 360	6 162
Pozostałe koszty rodzajowe	1 187	1 051
Suma kosztów wg rodzaju	95 564	89 552
Zmiana stanu produktów	-645	-1 124
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-23	-33
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-3 451	-2 822
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-18 650	-17 474
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	72 795	68 099

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	6 271	6 683
Amortyzacja środków trwałych	4 652	4 719
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 620	1 964
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	182	145
Amortyzacja środków trwałych	182	145
Amortyzacja wartości niematerialnych
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	802	829
Amortyzacja środków trwałych	775	809
Amortyzacja wartości niematerialnych	27	20

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 29

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

KOSZTY ZATRUDNIENIA

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Wynagrodzenia	27 296	26 100
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	5 335	5 127
Koszty programu motywacyjnego	2 178	1 658
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	1 025	1 035
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	35 834	33 920
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	18 716	17 750
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 013	1 040
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	9 374	8 845

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego	91	65
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
Dotacje rządowe	2 283
Refakturowanie kosztów
Pozostałe, w tym m. in:	456	327
-dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś	197	150
-dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	6	19
-dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia	0	2
-dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o.	104	122
RAZEM	565	2 794

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Odpisy aktualizacja wartości aktywów	124	121
Refakturowanie kosztów	15	1
Pozostałe	498	420
- dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś	246	201
- dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	133	146
- dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia	40	31
- dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o.	23	8
Razem	637	542

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych)	124	121
RAZEM	124	121

W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce dominującej subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku. Spółka CZAH-POMIAR Sp. z o.o. otrzymała dofinansowanie z Urzędu Pracy w 2020 roku do kosztów wynagrodzeń w kwocie 144 tys. zł oraz z tytułu Tarczy Antykryzysowej dotyczącej składek ZUS w wysokości 49 tys. zł.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego str. 30

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek	32	38
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	74	2
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	28	8
Wycena instrumentów finansowych	101
RAZEM	134	149

KOSZTY FINANSOWE

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek	1	13
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
Wycena instrumentów finansowych	472
Pozostałe
RAZEM	473	13

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 31

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01 – 31.12.2021

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem
wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-472							-472
Przychody/koszty z tytułu odsetek	32				-1	31		31
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	28							28
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	74							74
Razem zysk strata	-366	0	0	0	28	0	-1	-339

01.01 – 31.12.2020

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem
wycena instrumentów finansowych	101							101
Przychody/koszty z tytułu odsetek	8				30	-13		25
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	8							8
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	2							2
Razem zysk strata	111	0	0	0	38	0	-13	136

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego str. 32

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy	2 402	1 870
Dotyczący roku obrotowego	2 402	1 870
Odroczony podatek dochodowy	872	769
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	872	769
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	3 274	2 639

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.# BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY

	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem	21 274	17 528
Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku	-80	80
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	1 640	1 510
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	2 979	1 920
Koszty kwalifikowane ulga B+R	1 059	1 367
Dochód do opodatkowania	21 474	16 652
Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych
Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE	8 848	6 870
Podstawa opodatkowania	12 626	9 782
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska	2 026	1 665
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja	9	28
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś	301	132
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia	70	45
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	15,4%	15,1%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	459	0	5	454
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	395	133	0	528
Pozostałe rezerwy	38	0	0	38
Ujemne różnice kursowe	186	136	162	160
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358	0	0	358
Odpisy aktualizujące zapasy	719	769	718	770
Odpisy aktualizujące należności	489	124	4	609
Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT	3 657	594	0	4 251
Wycena aktywów finansowych (fundusze)	371	0	0	371
Suma ujemnych różnic przejściowych	6 301	2 127	889	7 539
stawka podatkowa - Polska	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 197	404	169	1 432
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE*	3 341	0	1 201	2 140
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska	4 538	404	1 370	3 572
Ujemne różnice kursowe	10	10	0
stawka podatkowa	20%	20%	20%	20%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja	2	0	2	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem	4 541	404	1 372	3 573

str. 33
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2021:

POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM

Wartość zdyskontowana	Pomoc publiczna przyznana	wykorzystanie pomocy:	- za rok 2014	- za rok 2015	- za rok 2016	- za rok 2017	- za rok 2018	- za rok 2019	- za rok 2020	- za rok 2021
wartość nominalna w podatku dochodowym	8 097		17	607	819	955	1 185	1 325	1 305	1 681
		4 908	15	502	659	752	901	979	948	1 201
Wartość pomocy do wykorzystania		2 140
- odpis aktualizujący	0%	0
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2021		2 140

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	513	27	0	486
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	997	0	0	997
Wycena aktywów finansowych (fundusze)	101	0	0	101
Dodatnie różnice kursowe	188	237	345	80
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o.	3 321	243	0	3 078
Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o.	103	34	0	69
Suma dodatnich różnic przejściowych	5 223	237	750	4 710
stawka podatkowa - Polska	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	992	45	143	895

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	31.12.2021	31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	3 573	4 541
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	896	992
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	2 677	3 549

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 34
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie występuje.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej	18 000	14 889
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	18 000	14 889
Efekt rozwodnienia:	0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	18 000	14 889

Liczba wyemitowanych akcji

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	11 692 890	11 829 969
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	11 692 890	11 829 969

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2021 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA

W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14a w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2020. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2020 rok w wysokości 13 731 867,30 złotych przeznaczyć:
* w kwocie 8 390 739,45 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki
* w kwocie 5 341 127,85 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,45 zł na jedną akcję

Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 29 lipca 2021 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 12 sierpnia 2021 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.

Dywidenda z akcji zwykłych	Zaliczka na dywidendę
Rok obrotowy zakończony:
Data wypłaty	Wielkość w zł
31.12.2021	-
31.12.2020	12 sierpnia 2021

str. 35
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	924	-1 901
Suma dochodów całkowitych	18 924	12 988

Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują.

Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto

	31.12.2021	31.12.2020
Własne	79 762	81 849
Używane na podstawie umowy leasingu, w tym:	70 216
- Środki transportu	70 134
- Inne środki trwałe	82
Razem	79 832	82 065

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2021

Wyszczególnienie	Amortyzacja	Spłata zobowiązania część kapitałowa	koszt odsetek od zobowiązań
Środki transportu	52	4
Inne środki trwałe
Razem	52	4	0

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 36
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	8 637	66 290	49 663	4 807	5 824	1 828	137 048
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	2 121	677	146	2 957	5 902
- nabycia środków trwałych			2 121	677	146	2 957	5 902
- przeszacowania	0						0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	437	658	37	2 944	4 076
- zbycia			596	596
- likwidacji			437	62	37	536
inne: przeniesione do środków trwałych						2 944	2 944
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021	8 637	66 290	51 347	4 826	5 933	1 841	138 874
Umorzenie na 01.01.2021	15	13	651	32	968	3 263	4 299
Zwiększenia, z tytułu:	1	1	647	3 081	562	318	0
- amortyzacji	1	1	647	3 081	562	318	5 609
- przeszacowania	0						0
Zmniejszenia, z tytułu:	1	67	429	809	42	0	1 348
- likwidacji		426	30	36	492
- sprzedaży		594	594
Umorzenie na 31.12.2021	15	15	231	35	620	3 016	4 575
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia	19	149	-442	-233	-79	0	-585
Wartość bilansowa netto na 31.12.2021	8 641	51 208	15 286	1 577	1 279	1 841	79 832

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
str. 37

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 - 31.12.2020 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	8 637	66 036	46 072	4 241	5 729	3 136	133 851
Zwiększenia, z tytułu:	0	254	3 703	840	96	3 585	8 479
- nabycia środków trwałych		254	3 661	840	96	3 585	8 437
- przeszacowania			42	42
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	113	274	1	4 893	5 281
- zbycia			93	274	367
- likwidacji			20	1	21
inne: przeniesione do środków trwałych						4 893	4 893
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020	8 637	66 290	49 663	4 807	5 824	1 828	137 048
Umorzenie na 01.01.2020	14	11	955	29	907	2 948	3 952
Zwiększenia, z tytułu:	1	1	697	3 081	588	348	0
- amortyzacji	1	1	697	3 039	588	348	5 673
- przeszacowania			42	42
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	20	274	1	0	295
- likwidacji			20	1	21
- sprzedaży			274
Umorzenie na 31.12.2020	15	13	651	32	968	3 263	4 299
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia	-44	-160	-494	-36	-53	-788
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020	8 578	52 479	16 201	1 508	1 471	1 828	82 065

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
str. 38

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Środki trwałe w budowie

Rozliczenie nakładów

Stan na 01.01.2021	1 828
Poniesione nakłady w roku obrotowym	2 957
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	2 121
Urządzenia techniczne i maszyny	677
Środki transportu	146
Pozostałe środki trwałe	2 957
Różnice kursowe	0
Stan na 31.12.2021	1 841

Rozliczenie nakładów

Stan na 01.01.2020	3 136
Poniesione nakłady w roku obrotowym	3 544
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	254
Urządzenia techniczne i maszyny	3 661
Środki transportu	840
Pozostałe środki trwałe	96
Różnice kursowe	3 585
Stan na 31.12.2020	1 828

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2020
Ostrów Wlkp.	20955	20/1	633	16	16

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
str. 39

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	wartość firmy	Koszty prac rozwojowych1	oprogramowanie nabyte	koncesje, patenty, licencje	Inne prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	1 645	13	138	1 628	1 003	798
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 950	223	0	0	2 593
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie		223	0	0	2 593	2 816
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych		1 950				1 950
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	61	0	0	1 970
- likwidacji		61	20			81
- inne		1 950				1 950
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021	1 645	15	088	1 790	1 003	798
Umorzenie na 01.01.2021	0	7	749	1 505	818	715
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 446	126	20	55	0
- amortyzacji	0	1 446	126	20	55	1 647
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	61	0	0	0
- likwidacji		61				61
Umorzenie na 31.12.2021	0	9	195	1 570	838	770
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania						16
Wartość bilansowa netto na 31.12.2021	1 645	5	893	236	165	28

1 Wytworzone we własnym zakresie

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
str. 40

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 - 31.12.2020 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	wartość firmy	Koszty prac rozwojowych1	oprogramowanie nabyte	koncesje, patenty, licencje	Inne prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	1 645	11	470	1 514	969	798
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 668	136	34	0	2 275
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie		136	34	2 275	2 445
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych		1 668				1 668
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	22	0	0	1 668
- likwidacji		22				22
- inne		1 668				1 668
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020	1 645	13	138	1 628	1 003	798
Umorzenie na 01.01.2020	0	5	980	1 467	772	606
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 769	60	46	109	0
- amortyzacji	1 769	60	46	109	1 984
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	22	0	0	0
- likwidacji		22				22
Umorzenie na 31.12.2020	0	7	749	1 505	818	715
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania						10
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020	1 645	5	389	133	185	83

1. Wytworzone we własnym zakresie

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
str. 41

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.	294	294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.	1 351	1 351
Wartość firmy (netto)	1 645	1 645

Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2021 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
CZAH Pomiar Sp. z o.o.	2 862	2 862
Wartość firmy	2 862	2 862

Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występują.

Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nie występują.

Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Udziały w jednostkach podporządkowanych	31.12.2021	31.12.2020
jednostek zależnych	1 816	1 805

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	1 805	1 742
- Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów	84
Różnice kursowe z przeliczenia	11	-21
Stan na koniec okresu	1 816	1 805

Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości 330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce tureckiej wzrosła o 84 tys. zł.

str. 42
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Różnice kursowe z przeliczenia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10	10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241	1241	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118	118	75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	205	11	216	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
5	Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	231	231	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%
| l.p. |# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Różnice kursowe z przeliczenia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10	10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241	1 241	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118	118	75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	226	-21	205	80%*	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
5	Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	231	231	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	1 357	10	1 122	225	1 748	1 022	726	391	2 430
2	1 317	1 241	59	17	1 868	221	1 647	551	4 353
3	512	157	341	14 821	73 748	309	1 036	4 106	198
4	-96 478	7	95 692	681	1 431	5 262	281	-73 54	432
5	54 378	170	754

Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.

str. 43

Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują.

Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie występują.

Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość na początek okresu	15 109	2 501
Zwiększenie/ zakup	15 000	17 509
Zmniejszenie/ sprzedaż	11 000	5 002
wycena na dzień bilansowy	-472	100
zysk (strata) zrealizowany	105	1
Wartość na koniec okresu	18 742	15 109

Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka.

Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Nie występują.

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01– 31.12.2021

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	15 109	0	0	13 396	0	7 248
Zwiększenia	14 633	0	0	19 876	0	8 800
Zakup jednostek uczestnictwa	15 000
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-472
Zaciągniecie zobowiązań					0	8 800
Zrealizowany wynik	105
Wzrost należności własnych				19 876
Zmniejszenia	11 000	0	0	13 396	0	7 248
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	11 000
Spłata zobowiązań					0	7 248
Zmniejszenie należności własnych				13 396
Stan na koniec okresu	18 742	0	0	19 876	0	8 800

01.01– 31.12.2020

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	2 501	0	0	19 224	0	10 563
Zwiększenia	17 610	0	0	13 396	0	7 248
Zakup jednostek uczestnictwa	17 509
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	100
Zaciągniecie zobowiązań					0	7 248
Zrealizowany wynik	1
Wzrost należności własnych				13 396
Zmniejszenia	5 002	0	0	19 224	0	10 563
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	5 002
Spłata zobowiązań					0	10 563
Zmniejszenie należności własnych				19 224
Stan na koniec okresu	15 109	0	0	13 396	0	7 248

str. 44

Nota 23. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie

	31.12.2021	31.12.2020
Materiały na potrzeby produkcji	17 778	13 419
Półprodukty i produkcja w toku	15 437	15 677
Produkty gotowe	8 995	8 823
Towary	1 750	1 605
Zapasy brutto	43 960	39 524
Odpis aktualizujący stan zapasów	769	718
Zapasy netto	43 191	38 806

*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.

Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	materiały	półprodukty i produkcja w toku	produkty gotowe	towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	790	477	72 325	3 975	77 567
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	362	249	125	33	769
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	323	189	192	14	718

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Okres zalegania w dniach:					Razem
	0-180 dni	181-360 dni	do 2 lat	do 3 lat	> 3 lat
Materiały (brutto)	11 247	2 732	1 226	927	1 646	17 778
Materiały (odpisy)	363					363
Materiały netto	11 247	2 732	1 226	927	1 283	17 415
Półprodukty i produkty w toku (brutto)	12 585	901	860	342	749	15 437
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)	249					249
Półprodukty i produkty w toku (netto)	12 585	901	860	342	500	15 188
Produkty gotowe (brutto)	8 455	130	138	131	141	8 995
Produkty gotowe (odpisy)	125					125
Produkty gotowe (netto)	8 455	130	138	131	16	8 870
Towary (brutto)	1 082	99	419	47	103	1 750
Towary (odpisy)	33					33
Towary (netto)	1 082	99	419	47	70	1 717

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2021 roku	329	189	192	8	718
Zwiększenia w tym:	362	249	125	33	769
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	362	249	125	33	769
Zmniejszenia w tym:	323	189	192	14	718
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	323	189	192	14	718
Stan na dzień 31.12.2021 roku	368	249	125	27	769
Stan na dzień 01.01.2020 roku	379	237	84	8	708
Zwiększenia w tym:	323	189	192	14	718
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	323	189	192	14	718
Zmniejszenia w tym:	373	237	84	14	708
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	373	237	84	14	708
Stan na dzień 31.12.2020 roku	329	189	192	8	718

Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie.

Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Nie występują.

str. 45

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

str. 46

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

str. 47# Nota 25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności handlowe	19 750	13 334
Pozostałe należności (Nota 26)	126	62
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27)	494	377
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	20 370	13 773

Należności handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności handlowe	19 750	13 334
- od jednostek powiązanych	819	821
- od pozostałych jednostek	18 931	12 513
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	376	256
Należności handlowe brutto	20 126	13 590

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.

Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 376 tys. zł (2020: 256 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu.

Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9, Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.

Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe:
* nieprzeterminowane
* przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach):
* 0-60
* 61-90
* 91-180
* 181-360
* powyżej 360

Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9, historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów.

W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2021 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne.

Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności.

str. 48
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

Jednostki powiązane

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	0	0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	50	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	50	0

Jednostki pozostałe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	256	272
Zwiększenia, w tym:	74	2
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej	74	2
Zmniejszenia w tym:	4	18
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	18
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	4
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	326	256
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	376	256

Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:	126	62
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	87	33
- z tytułu kaucji	7	7
- należnych wpłat od TFI INVENTUM	2	2
- inne	30	20
Odpisy aktualizujące	238	238
Pozostałe należności brutto	365	301

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:	126	62
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	126	62
Odpisy aktualizujące	238	238
Pozostałe należności brutto	365	301

Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
- ubezpieczenia majątkowe	43	51
- prenumerata czasopism	160	62
- udział w targach branżowych	144	175
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	146	89
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	494	377

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 49
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	9 980	12 468
kasa	24	18
ALIOR Bank S.A	4 246	7 109
ING Bank Śląski S.A.	3 011	3 009
Pozostałe	2 699	2 332
Inne środki pieniężne	40	41
Środki pieniężne w drodze	1
Lokaty overnight
Pozostałe lokaty i kaucje	40	40
Razem	10 020	12 509

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 10 020 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 12 509 tys. zł).

Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Liczba akcji	11 869 173	11 905 531
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy w zł	2 373 834,60	2 381 106,20

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2021 roku

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł	Data rejestracji
seria A		brak	brak	8 175 775	0,20	1 635 155	01.04.2008
seria B		brak	brak	2 500 000	0,20	500 000	10.06.2009
seria C		brak	brak	207 595	0,20	41 519	07.12.2010
seria D		brak	brak	98 188	0,20	19 638	23.11.2011
seria E		brak	brak	43 566	0,20	8 713	23.11.2011
seria E		brak	brak	166 666	0,20	33 333	23.10.2012
seria F		brak	brak	220 714	0,20	44 143	12.03.2013
seria G		brak	brak	232 795	0,20	46 559	24.01.2014
seria H		brak	brak	223 874	0,20	44 775	15.05.2015

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Adam Żurawski – Prezes Zarządu	2 482 595	20,9%	2 482 595	20,9%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,8%	1 640 000	13,8%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	12,5%	1 480 000	12,5%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,6%	1 138 257	9,6%
Dorota Zubkow*	1 100 000	9,3%	1 100 000	9,3%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN	1 090 139	9,2%	1 090 139	9,2%
Akcje własne	634 666	5,3%	634 666	5,3%
Pozostali akcjonariusze	2 303 516	19,4%	2 303 516	19,4%
Razem	11 869 173	100,0%	11 869 173	100,0%

str. 50
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Kapitał na początek okresu	2 381	2 519
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
- emisja akcji/wykup warrantów
Zmniejszenia, z tytułu	7 138
Umorzenie akcji własnych	7 138
Kapitał na koniec okresu	2 374	2 381

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.

Nota 31. AKCJE WŁASNE

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 249 000 akcji własnych. W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40 zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A.z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019. Zbycie nastąpiło - zgodnie z postanowieniami ust. 12 pkt 2 wymienionego Programu Motywacyjnego - po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł. W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 16 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 36 358 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 0,31% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 17, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 381 106,20 zł do kwoty 2 373 834,60 zł, to jest o kwotę 7 271,60 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 19a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 20 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 13 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Postanowiono, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych w Rozporządzeniu Delegowanego Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Postanowiono, iż dozwolone będzie również nabywanie akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym, a maksymalna łączna liczba akcji własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie przekroczy 20% kapitału zakładowego Spółki. Postanowiono, iż wysokość zapłaty za nabywane akcje wyniesie od 1 tys. zł do 5 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu realizacji Programu Motywacyjnego oraz od 1 tys. zł do 8 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu umorzenia. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2022 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu.

str. 51

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zgodnie z uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie sposobu i szczegółowych parametrów realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020– 2022 dla Pracowników i Członków Zarządu APLISENS S.A. za 2020 rok, Program Motywacyjny za 2020 rok zrealizowany będzie poprzez wydanie osobom uprawnionym zgodnie z listą imienną sporządzoną przez Zarząd Spółki oraz Prezesowi Zarządu Spółki 265 032 akcji własnych, które zostaną nabyte przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych. W dniu 17 września 2021 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 817 288 akcji własnych, stanowiących 6,9% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 14/2021). W dniu 17 września 2021r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki zgodnie ww. uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 15/2021). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 373 834,60 zł i dzieli się na 11 869 173 akcji, z których przysługuje prawo do 11 869 173 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W dniu 1 października 2021r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 36 358 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 30 września 2021r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania wynosi 11 869 173 (raport bieżący 16/2021). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 634 666 akcji, które stanowiły 5,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 17/2021). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2021 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 634 666 akcji własnych, które stanowiły 5,35% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 18/2021). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada 634 666 akcji własnych, które stanowią 5,35% kapitału zakładowego i odpowiadają 634 666 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 5,35% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 369 634 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka posiada 369 634 akcji własnych, które stanowią 3,1% kapitału zakładowego i odpowiadają 369 634 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,1% ogółu liczby głosów w Spółce.

Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Różnice kursowe z przeliczenia	-3 228	-3 920
Kapitał z aktualizacji wyceny	7	7
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	1 770	1 226
RAZEM	-1 451	-2 686

str. 52

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego	Razem
01.01.2021	-3 920	7	1 227,00	-2 686
Zwiększenia w okresie	0	0	2 178,00	2 178
Aktualizacja wyceny	0	0
Wycena programu motywacyjnego			2 178,00	2 178
Zmniejszenia w okresie	-692	0	1 635,00	943
Aktualizacja wyceny	-692	-692
Rozliczenie programu motywacyjnego			1 635,00	1 635
31.12.2021	-3 228	7	1 770,00	-1 451

Wyszczególnienie	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego	Razem
01.01.2020	-2 413	7	1 330	-1 076
Zwiększenia w okresie	0	0	1 658	1 658
Aktualizacja wyceny	0	0
Wycena programu motywacyjnego			1 658	1 658
Zmniejszenia w okresie	1 507	0	1 761	3 268
Aktualizacja wyceny	1 507	1 507
Rozliczenie programu motywacyjnego			1 761	1 761
31.12.2020	-3 920	7	1 227	-2 686

Nota 33. ZYSKI ZATRZYMANE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku	140 640	136 244
Niepodzielony wynik finansowy	4 330	3 966
Wynik finansowy bieżącego okresu	17 204	14 452
ZYSKI ZATRZYMANE	162 174	154 662

Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Na początek okresu	2 842	2 799
Udział w wyniku jednostek zależnych	796	437
Różnice kursowe	232	-394
Na koniec okresu	3 870	2 842

Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI

Nie występują.

Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Pozostałe obowiązania finansowe Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o. oraz APLISENS SRL (Rumunia). Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Spółka CZAH POMIAR Sp. z o.o. na 31.12.2020 posiadała 2 umowy leasingowe na samochody. Na dzień 31.12.2021 CZAH POMIAR Sp. z o.o. nie posiada umów leasingowych. Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco:

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

str. 53

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe, w tym:	29	44
- zobowiązanie APLISENS SRL Rumunia	29	40
- zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o.

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania handlowe	6 663	5 603
Pozostałe zobowiązania	2 137	1 645
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	426	248
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	9 226	7 496

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania handlowe	6 663	5 603
Wobec jednostek pozostałych	6 663	5 603

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2021	6 663	6 241	90	123	0	7	202
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	6 663	6 241	90	123	0	7	202
31.12.2020	5 603	5 165	40	1 193	0	204
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	5 603	5 165	40	1 193	0	204

Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 543	1 178
Podatek VAT	522	223
Podatek dochodowy od osób fizycznych	203	179
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	818	755
Zobowiązanie z tyt. PPK	21
Inne zobowiązania	594	467
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	2 137	1 645

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni	61 - 90 dni	91 - 180 dni	181 - 360 dni	>360 dni
31.12.2021	2 137	2 137
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	2 137	2 137
31.12.2020	1 645	1 645
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	1 645	1 645

Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.

Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	101	58
Razem zobowiązania warunkowe	101	58

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe:
* gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;
* gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
* gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
* gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
* gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Przychody przyszłych okresów	426	248
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	426	248
- długoterminowe
- krótkoterminowe	426	248

Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	454	459
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	528	395
Razem, w tym:	982	854
- długoterminowe	397	399
- krótkoterminowe	585	455

Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2021	459		395
Zwiększenie rezerwy			133
Zmniejszenie rezerwy			5
Stan na 31.12.2021, w tym:	454		528
- długoterminowe	397
- krótkoterminowe	57		528
Stan na 01.01.2020	446		400
Zwiększenie rezerwy			13
Zmniejszenie rezerwy			5
Stan na 31.12.2020, w tym:	459		395
- długoterminowe	399
- krótkoterminowe	60		395

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
- stopa mobilności (rotacja) pracowników,
- stopa procentowa,
- stopa wzrostu płac.

Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący:
- Dla osób w wieku do 40 lat – 8%
- Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 5%
- Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3%
- Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1%

Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
- ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 3,6% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2020 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2020 r.);
- ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych;
- stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,8%;
- obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.

Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak:
- liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu,
- miesięczne wynagrodzenie,
- oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym.

Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania.

Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego	38	38
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Razem, w tym:	38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe	38	38
Inne rezerwy

Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2021 w kwocie 38 tys. PLN.

Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem.# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa, zobowiązania i wynik finansowy Grupy.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa.

Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	+ 2,5%/- 2,5%	+ 1%/- 1%
	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	+/- 469	-

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 52% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 38% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 50,5% względem kosztu wytworzenia.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.

Rok zakończony 31 grudnia 2021	EUR + 10%/- 10%*	USD + 10% /- 10%	Inne + 10% /- 10%
	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto
Należności i zobowiązania	+/- 399	-	+/- 0

Rok zakończony 31 grudnia 2020	EUR + 10%/- 10%*	USD + 10% /- 10%	Inne + 10% /- 10%
	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto
Należności i zobowiązania	+/- 279	-	+/- 1

Ryzyko cen produktów

Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2021 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 2,74 mln zł, co stanowi 13,9 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2021 r.

str. 58

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Przeterminowane należności handlowe i pozostałe	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowanie w dniach: < 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług	20 126	18 078	1 425	146	68	108	301
odpisy aktualizujące	376	75	301
Pozostałe należności	365	125	240
odpisy aktualizujące	238
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 020	10 020
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	18 742	18 742
odpisy aktualizujące
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	13 590	10 974	1 490	209	254	211	452
odpisy aktualizujące	256	256
Pozostałe należności	301	61	118	122
odpisy aktualizujące	118	120
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 509	12 509
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	15 109	15 109
odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.

	Na żądanie	Pow. 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	8 800
Pozostałe zobowiązania finansowe		1	2	7	20
31 grudnia 2020 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 248
Pozostałe zobowiązania finansowe		1	2	11	30

str. 59

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Kategoria instrumentu finansowego	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość godziwa 31.12.2021	Wartość godziwa 31.12.2020	Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe 31.12.2021
AKTYWA FINANSOWE
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka	19 876	13 396	19 876	13 396	19 876
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	18 742	15 109	18 742	15 109	18 742
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych	10 020	12 509	10 020	12 509	10 020
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość godziwa 31.12.2021	Wartość godziwa 31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	29	44	29	44
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	8 800	7 248	8 800	7 248

str. 60

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys.[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2021

Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	19 876			19 876
Wartość brutto	20 491			20 491
Odpisy aktualizujące	615			615
Środki pieniężne	10 020			10 020
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		18 742		18 742
AKTYWA FINANSOWE	29 896	18 742	0	48 638
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	8 800			8 800
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	8 800	0	0	8 800

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2020

Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	13 396			13 396
Wartość brutto	13 891			13 891
Odpisy aktualizujące	495			495
Środki pieniężne	12 509			12 509
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		15 109		15 109
AKTYWA FINANSOWE	25 905	15 109	0	41 014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 248			7 248
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	7 248	0	0	7 248

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 61

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA

Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku (Poziom 1)	Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne (Poziom 2)	Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne (Poziom 3)
jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	31.12.2021	18 742	18 742
Pożyczki udzielone i należności własne
- pożyczki udzielone jednostkom zależnym	31.12.2021	0	0
- należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2021	8 800		8 800
- zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2021	0

W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.

Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	8 800	7 248
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 020	12 509
Zadłużenie netto	-1 220	-5 261
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny	180 741	173 256
Kapitał razem	180 741	173 256
Kapitał i zadłużenie netto	179 521	167 995
Wskaźnik dźwigni	-0,68%	-3,13%

Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W APLISENS S.A. w 2021 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2020-2022, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji.

Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 62

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 49. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25.

str. 63Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych (w tym przeterminowane)
	31.12.2021	31.12.2020
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	6 361	4 179
Jednostki powiązane osobowo:
APLISENS GmbH (Niemcy)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	87
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	16

Podmiot powiązany	Zakupy od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych (w tym zaległe, po upływie terminu płatności)
	31.12.2021	31.12.2020
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	103
Jednostki powiązane osobowo:
APLISENS GmbH (Niemcy)	4 603	3 031
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	895	716
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	863	432

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 64

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych (w tym przeterminowane)
	31.12.2021	31.12.2020
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	13 364	13 454
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM Sp. z o.o.
M-SYSTEM Mateusz Brzostek

Podmiot powiązany	Zakupy od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych (w tym zaległe, po upływie terminu płatności)
	31.12.2021	31.12.2020
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.	1 454	13 279
M-SYSTEM Mateusz Brzostek	11 910	175

Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
- sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji
- zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji
- sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o.
Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym.

Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej:
PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2021 na łączną kwotę 57,6 tys. zł. DM Navigator S.A. – brak transakcji.

W 2021 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 9 096 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 720 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <> o wartości 5 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 5 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki ООО «Аlta» o wartości 8 tys. zł.

Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2021 roku wyniosła ok 2 050 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 171 tys. zł.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 65

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę: Nie występuje.
Jednostka stowarzyszona: Nie występuje.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem: Nie występuje.# Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona Członkom Zarządu

Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu

Nie występuje.

Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Imię i nazwisko	Funkcja	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Adam Żurawski	Prezes Zarządu	461	461
RAZEM		461	461
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Edmund Kozak	Przewodniczący RN	96	96
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący RN	61	61
Andrzej Kobiałka*	Sekretarz RN	109	109
Jarosław Karczmarczyk	Członek RN	37	37
Dorota Supeł	Członek RN	36	36
RAZEM		339	339

• Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę.

Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu.

str. 66
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Nota 51. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Zarząd	5	5
Administracja	50	48
Dział sprzedaży	65	59
Pion produkcji	219	216
Pozostali	124	133
RAZEM	463	461

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych	66	39
Liczba pracowników zwolnionych	59	54
RAZEM	7	-15

Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

Nota 53. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 31.12 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy.

Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. W 2020 roku Emitent skorzystał ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19.

Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu).

Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu.

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu
str. 67

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.

Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Program motywacyjny

W styczniu 2022 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 za rok 2020. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40 zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 1 471 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy

Zarząd APLISENS S.A. przeanalizował stan należności od podmiotu logistycznego M-System Mateusz Brzostek, odpowiedzialnego za sprzedaż wyrobów Emitenta na rynki wschodnie, obejmujące w szczególności Rosję, Białoruś i Ukrainę, na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu bieżącego. Z analizy wynika, że zagrożona jest spłata należności dotyczących bieżącego roku obrotowego w kwocie ok. 2 mln zł. Na dzień publikacji nie występują niespłacone należności dotyczące roku 2021. Możliwy odpis aktualizujący należności, w kwocie nie przekraczającej ww. wartości, będzie obciążał wynik finansowy Spółki w 2022 roku.

Dodatkowo Zarząd Spółki informuje, że w roku 2021 przychody z rynków wschodnich stanowiły ok. 16% ogółu przychodów APLISENS S.A. (w roku 2020 - 18,5%), oraz ok. 30% ogółu skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej APLISENS (w roku 2020 - 35,7%). Załamanie rynków wschodnich, w związku z rosyjskimi działaniami zbrojnymi oraz nakładanymi sankcjami ekonomicznymi, może spowodować utratę przychodów Spółki i Grupy Kapitałowej w 2022 roku. Na moment publikacji niniejszego raportu trudno jest jednak wiarygodnie oszacować skalę tego spadku. Czynniki ryzyka i zagrożeń związane z trwającym konfliktem zostały opisane szerzej w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy w punkcie 4.1 dot. perspektyw rozwoju Spółki i Grupy w kontekście możliwości realizacji Strategii Rozwoju na lata 2020-2022. Wartości udziałów i majątku trwałego spółek zależnych objętych strefą konfliktu zaprezentowane zostały w nocie nr 18.

Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Grupa za lata 2020 i 2019 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej. Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.# GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Suma bilansowa	% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A.	Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych	% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A.
31.12.2021 r.
APLISENS S.A.	192 602	122 103
APLISENS GmbH	1 929	1,00%	5 890	4,82%
GT APLISENS TER Ukraina	2 846	1,48%	4 148	3,40%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	863	0,45%	1 414	1,16%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan	1 001	0,52%	2 962	2,43%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	683	0,35%	1 392	1,14%
31.12.2020 r.
APLISENS S.A.	182 680	110 936
APLISENS GmbH	1 868	1,02%	4 353	3,92%
GT APLISENS TER Ukraina	1 748	0,96%	2 430	2,19%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	821	0,45%	1 036	0,93%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan	787	0,43%	1 431	1,29%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	432	0,24%	754	0,68%

Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN)

Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania	Dane na dzień 31.12.2021	Wpływ na konsolidację	Wpływ na konsolidację (%)
Suma bilansowa	192 602	309	0,16%
przychody ze sprzedaży	121 404	1 054	0,87%
wynik operacyjny	21 613	-176	-0,81%
wynik netto	17 204	-181	-1,05%

Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH. Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat.

---

Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	47	47
przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	27	27
usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej	4	4
RAZEM	78	78

Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

---

Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2021	01.01 - 31.12.2020
Środki pieniężne w bilansie	10 020	12 509
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	10 020	12 509
Amortyzacja:	7 255	7 657
amortyzacja wartości niematerialnych	1 647	1 984
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	5 609	5 673
Przychody z tytułu odsetek:	-74	-4
odsetki	-74	-4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	382	-166
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-126	-66
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	36	1
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych	472	-101
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	128	8
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	128	8
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-4 385	-1 941
bilansowa zmiana stanu zapasów	-4 385	-1 941
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli
Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-6 480	6 510
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-6 480	6 510
stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	1 703	-1 938
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	1 552	-2 401
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	71	543
korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania	80	-80
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	2 178	-705
otrzymane dotacje	-2 363
płatność w formie akcji własnych	2 178	1 658

Warszawa, dnia 17 marca 2022r.

Adam Żurawski
Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski
Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie