GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020

Warszawa, data publikacji 22 kwietnia 2021 roku

Spis treści

Wybrane dane finansowe dane w tys. zł

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020

INFORMACJE OGÓLNE

Dane Jednostki dominującej:

Czas trwania Jednostki dominującej:

Okresy prezentowane

Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2020 r.:

Zarząd:

Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Biegli rewidenci:

Prawnicy Jednostki Dominującej::

Banki Jednostki Dominującej::

Notowania na rynku regulowanym:

Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej::

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.

Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:

* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej:

*APLISENS S.A.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020: Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:

Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
c) Jednostki stowarzyszone
d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Przychody z tytułu odsetek
Podatki
Podatek odroczony
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Leasing
Niepewność szacunków
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Aktywa i zobowiązania finansowe
Zapasy
Należności handlowe i pozostałe
Rozliczenia międzyokresowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy
Rezerwy
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Płatności w formie akcji
Wypłata dywidend
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
b) Transakcje i salda
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
b) Niepewność szacunków
Utrata wartości aktywów
Wycena rezerw
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Stawki amortyzacyjne
Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot
b) Progi ilościowe
c) Zasady ujawniania informacji

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2020 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2019 r.

Działalność kontynuowana
Działalność kontynuowana

Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

* sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.

Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2020:

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Liczba wyemitowanych akcji

DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

WYPŁACONA DYWIDENDA

UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2020
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r.
Środki trwałe w budowie
Rozliczenie nakładów
Rozliczenie nakładów
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
1 Wytworzone we własnym zakresie
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.
1. Wytworzone we własnym zakresie

WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych
Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r.

*APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%

Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina.

APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2019 r.

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują.

AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie występują.

INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
Zmiana stanu instrumentów finansowych

ZAPASY

*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.

Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2020 r.
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2020 r.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Należności handlowe
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2020 roku
Kapitał zakładowy – struktura cd.

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

Zmiana stanu kapitału zakładowego

KAPITAŁ ZAPASOWY

ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

AKCJE WŁASNE

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

ZYSKI ZATRZYMANE

KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

KREDYTY I POŻYCZKI

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Pozostałe obowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania handlowe
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

POZOSTAŁE REZERWY

Inne rezerwy

CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Ryzyko walutowe
Ryzyko cen produktów
Ryzyko kredytowe
Przeterminowane należności handlowe i pozostałe
Ryzyko związane z płynnością

INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

WARTOŚĆ GODZIWA

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Jednostka dominująca całej Grupy
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Jednostka stowarzyszona
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Pożyczka udzielona Członkom Zarządu
Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu

WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI# DOMINUJĄCEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej.
* Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę.

ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie
Rotacja zatrudnienia

AKTYWOWANE

KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

SPRAWY SĄDOWE

ROZLICZENIA PODATKOWE

ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Program motywacyjny

Rozwiązanie i zawarcie nowej umowy o pośrednictwo w eksporcie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN)

INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ

OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INFORMACJA NA TEMAT WPŁYWU COVID-19 NA SPÓŁKĘ I GRUPĘ

Warszawa, dnia 22 kwietnia 2021r.

Adam Żurawski
Grzegorz Grochalski

Wybrane dane finansowe

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 31.12.2020		01.01.2019 - 31.12.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	107 993	24 137	118 512	27 549
Koszt własny sprzedaży	72 557	16 217	80 044	18 607
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	17 392	3 887	17 398	4 044
Zysk (strata) brutto	17 528	3 918	17 479	4 063
Zysk (strata) netto	14 889	3 328	14 752	3 429
Liczba akcji średnioważona w sztukach	11 829 969	-	12 375 358	-
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	1,26	0,28	1,19	0,28

BILANS

Aktywa trwałe	102 314	22 171	106 180	24 934
Aktywa obrotowe	80 366	17 415	69 259	16 264
Kapitał własny	173 256	37 544	163 624	38 423
Zobowiązania długoterminowe	1 421	308	1 399	329
Zobowiązania krótkoterminowe	8 003	1 734	10 416	2 446
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	14,65	3,17	13,22	3,10

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	25 296	5 654	26 287	6 111
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-19 067	-4 262	-12 215	-2 840
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 755	-616	-14 513	-3 374

Kurs EUR/PLN	2020	2019
- dla danych bilansowych	4,6148	4,2585
- dla danych rachunku zysków i strat	4,4742	4,3018

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020

INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:

APLISENS S.A.

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:

W roku 2020 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej.

Siedziba jednostki:

ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa

Forma prawna:

Spółka Akcyjna

Państwo rejestracji:

Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:

ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:

ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki:

Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych

Nazwa jednostki dominującej:

APLISENS S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:

APLISENS S.A.

Dane Jednostki dominującej:

Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000302835
Numer statystyczny REGON: 012265485
Czas trwania Jednostki dominującej: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

Okresy prezentowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2020 r.:

Zarząd:
- Prezes Zarządu - Adam Żurawski
Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:
- Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda
- Sekretarz Rady Nadzorczej - Andrzej Kobiałka
- Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł
- Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

Biegli rewidenci:

UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa

Prawnicy Jednostki Dominującej::

Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k.
ul. Krakowski Przedmieście 36/10
20-002 Lublin

Banki Jednostki Dominującej::

ALIOR BANK S.A.
ING Bank Śląski S.A.

Notowania na rynku regulowanym:

Informacje ogólne:
1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
  ul. Książęca 4
  00-498 Warszawa
  00-498 Warszawa
2. Symbol na GPW: APN
3. Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy
4. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
  ul. Książęca 4
  00-498 Warszawa
  00-498 Warszawa
5. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group
  ul. Grzybowska 4 lok. U9B
  00-131 Warszawa
  02-760 Warszawa

Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej::

Według stanu na dzień 31.12.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski – Prezes Zarządu	2 419 129	20,32%	2 419 129	20,32%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,78%	1 640 000	13,78%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	12,43%	1 480 000	12,43%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,56%	1 138 257	9,56%
Dorota Zubkow*	1 100 000	9,24%	1 100 000	9,24%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN	1 090 139	9,16%	1 090 139	9,16%
Akcje własne	249 000	2,09%	249 000	2,09%
Pozostali akcjonariusze	2 789 006	23,43%	2 789 006	23,43%
Razem	11 905 531	100,00%	11 905 531	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.

Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:

OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów
SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów
GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów
TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów
APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów
APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów
APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów
APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów*
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów
CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów

Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A., Pana Edmunda Kozaka, jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczącego Komitetu Audytu APLISENS S.A., Pana Dariusza Tenderendę, jest DM Navigator S.A., w którym Pan Dariusz Tenderenda jest członkiem zarządu.

Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej:

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 22 kwietnia 2021 roku.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	NOTA	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	1,2	107 993	118 512
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2,3	72 557	80 044
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		35 436	38 468
Pozostałe przychody operacyjne	4	2 794	840
Koszty sprzedaży	2,3	2 822	3 241
Koszty ogólnego zarządu	2,3	17 474	17 273
Pozostałe koszty operacyjne	4	542	1 396
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		17 392	17 398
Przychody finansowe	5	149	434
Koszty finansowe	5	13	353
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		17 528	17 479
Podatek dochodowy	6	2 639	2 727
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		14 889	14 752
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7	0	0
Zysk (strata) netto		14 889	14 752
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		437	648
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		14 452	14 104

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8
Podstawowy za okres obrotowy		1,26	1,19
Rozwodniony za okres obrotowy		1,26	1,19

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		1,26	1,19
Rozwodniony za okres obrotowy		1,26	1,19

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,00	0,00
Rozwodniony za okres obrotowy		0,00	0,00

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	NOTA	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk (strata) netto		14 889	14 752
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		-	1 901
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem		-	1 901
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem		-	1 901
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów		0	0
Inne całkowite dochody		-	1 901
Suma dochodów całkowitych	10, 11, 12	12 988	15 480
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		43	709
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		12 945	14 771

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

	NOTA	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe		102 314	106 180
Rzeczowe aktywa trwałe	13	82 065	85 676
Wartości niematerialne	14,15	11 041	10 570
Wartość firmy	15	2 862	2 862
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	17,18	1 805	1 742
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	4 541	5 330

Aktywa obrotowe		80 366	69 259
Zapasy	23	38 806	36 865
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	25-27	13 773	20 133
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		169	725
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	21	15 109	2 501
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28	12 509	9 035
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		80 366	69 259

AKTYWA RAZEM		182 680	175 439

PASYWA

	NOTA	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał własny		173 256	163 624
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		170 414	160 825
Kapitał zakładowy	29	2 381	2 519
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	30	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	31	- 2 999	- 11 000
Pozostałe kapitały rezerwowe	32	- 2 686	- 1 076
Zyski zatrzymane	33	150 742	147 406
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	34	2 842	2 799

Zobowiązanie długoterminowe		1 421	1 399
Pozostałe zobowiązania finansowe	36	30	4
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	992	1 012
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	399	383

Zobowiązania krótkoterminowe		8 003	10 416
Kredyty i pożyczki	35	0	0
Pozostałe zobowiązania finansowe	36	14	79
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	37,38, 42	7 496	9 836
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	455	463
Pozostałe rezerwy	44	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		8 003	10 416

Zobowiązania razem		9 424	11 815

PASYWA RAZEM		182 680	175 439

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	2 519	22 976	- 11 000	- 1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	- 11 000	- 1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Skup akcji własnych	0	0	- 2 999	0	0	- 2 999	0	- 2 999
Umorzenie akcji	- 138	0	8 278	0	- 8 140	0	0	0
Płatność w formie akcji własnych	0	0	2 722	- 103	0	2 619	0	2 619
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	- 2 976	- 2 976	0	- 2 976
Wypłata na ZFSŚ z zysku	0	0	0	0	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	- 1 507	14 452	12 945	43	12 988
Zysk (strata)	0	0	0	0	14 452	14 452	437	14 889
Inne całkowite dochody	0	0	0	- 1 507	0	- 1 507	- 394	- 1 901
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	- 138	0	8 001	- 1 610	3 336	9 589	43	9 632
Kapitał własny na dzień 31.12.2020	2 381	22 976	- 2 999	- 2 686	150 742	170 414	2 842	173 256

Kapitał własny na dzień 01.01.2019	2 519	22 976	- 3 298	- 1 410	137 724	158 511	2 090	160 601
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	- 3 298	- 1 410	137 724	158 511	2 090	160 601
Skup akcji własnych	0	0	- 11 000	0	0	- 11 000	0	- 11 000
Umorzenie akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Płatność w formie akcji własnych	0	0	3 298	- 333	0	2 965	0	2 965
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	- 4 407	- 4 407	0	- 4 407
Wypłata na ZFSŚ z zysku	0	0	0	0	- 15	- 15	0	- 15
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	667	14 104	14 771	709	15 480
Zysk (strata)	0	0	0	0	14 104	14 104	648	14 752
Inne całkowite dochody	0	0	0	667	0	667	61	728
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	- 7 702	334	9 682	2 314	709	3 023
Kapitał własny na dzień 31.12.2019	2 519	22 976	- 11 000	- 1 076	147 406	160 825	2 799	163 624

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 528	17 479
Korekty razem	9 363	10 969
Amortyzacja	7 657	7 728
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	31	- 132
Przychody z tytułu odsetek	- 4	- 35
Koszty z tytułu odsetek	0	0
Przychody z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	- 166	- 53
Zmiana stanu rezerw	8	45
Zmiana stanu zapasów	- 1 941	2 557
Zmiana stanu należności	6 510	- 682
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	- 1 938	- 386
Zmiana stanu pozostałych aktywów	- 89	43
Inne korekty z działalności operacyjnej	- 705	1 884
Gotówka z działalności operacyjnej	26 891	28 448
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	- 1 595	- 2 161
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	25 296	26 287

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	64	59
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	- 6 632	- 8 838
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	- 12 499	- 3 436
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 19 067	- 12 215

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	961	1 082
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe	2 363	0
Nabycie udziałów (akcji) własnych	- 2 999	- 11 000
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	- 2 976	- 4 407
Spłaty kredytów i pożyczek	0	- 100
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych	- 104	- 88
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 2 755	- 14 513


Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	3 474
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 474
Środki pieniężne na początek okresu	9 035
Środki pieniężne na koniec okresu	12 509

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2020 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.

W 2020 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mające zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.# NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WPŁYWAJĄ ISTOTNIE NA SPRAWOZDANIA

Nowe standardy i zmiany w standardach zatwierdzone do stosowania w UE i mające zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020

Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mające zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020:

Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później)
Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w opłatach leasingowych związane z COVID-19 (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych (opublikowano dnia 26 września 2019 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe

Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka Dominująca analizuje wpływ COVID-19 na zagrożenie kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności:

wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoję część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	31.12.2020	31.12.2019
APLISENS S.A. Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90%	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%	100%

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
GC APLISENS – TER Ukraina	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS GMBH Niemcy	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZ S.R.O. Czechy	75%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu.

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

Budynki 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
Środki transportu 5 – 10 lat
Meble i wyposażenie 3 – 5 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.# Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

Patenty i znaki towarowe: 10 – 20 lat
Aktywowane koszty prac rozwojowych: 5 – 7 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.

O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę.

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.

Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest:
* z podziału zysku
* z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą.

Płatności w formie akcji

W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.# Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2021-2025 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2020 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Spółka Dominująca nie wprowadza innych istotnych zmian w okresie sprawozdawczym.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	6 681	6 496
Sprzedaż produktów	98 373	108 615
Sprzedaż usług	2 939	3 401
SUMA przychodów ze sprzedaży	107 993	118 512
Pozostałe przychody operacyjne	2 794	840
Przychody finansowe	149	145
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	110 936	119 786
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	110 936	119 786

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot

Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu. Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaju produktów i usług, rodzaju procesów produkcyjnych, rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.

Progi ilościowe

Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:

wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia. Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Zasady ujawniania informacji

Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat: ogólne informacje, informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów. Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.# b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:

Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki

W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o..

Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o..

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2020 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2019 r.

Działalność kontynuowana

Rodzaj asortymentu	01.01.-31.12.2020	01.01.-31.12.2019
Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki
Pozycje nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na zewnątrz	96 439	106 635
Sprzedaż między segmentami	11 554	11 877
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży zewnętrznej	64 656	71 597
Koszty sprzedaży między segmentami	7 901	8 447
Zysk (strata) segmentu	31 783	35 038
Przychody finansowe	149	145
Koszty finansowe netto	13	64
Przychody nieprzypisane	2 794	840
Koszty nieprzypisane	20 838	21 910
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 528	17 479
Podatek dochodowy	2 639	2 727
Zysk (strata) netto	14 889	14 752
Zysk (strata) mniejszości	437	648
Zysk (strata) netto	14 452	14 104

Działalność kontynuowana

Rodzaj asortymentu	01.01.-31.12.2019
Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki
Pozycje nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na zewnątrz	106 635
Sprzedaż między segmentami	11 877
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży zewnętrznej	71 597
Koszty sprzedaży między segmentami	8 447
Zysk (strata) segmentu	35 038
Przychody finansowe	145
Koszty finansowe netto	64
Przychody nieprzypisane	840
Koszty nieprzypisane	21 910
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 479
Podatek dochodowy	2 727
Zysk (strata) netto	14 752
Zysk (strata) mniejszości	648
Zysk (strata) netto	14 104

Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy.

Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	01.01 - 31.12.2020		01.01 - 31.12.2019
	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj*	52 625	48,73%	57 221	48,28%
Eksport, w tym:	55 368	51,27%	61 291	51,72%
Unia Europejska	23 892	22,12%	26 399	22,28%
Kraje WNP	25 063	23,21%	28 195	23,79%
Ameryka	1 314	1,22%	1 013	0,85%
Azja	3 446	3,19%	4 520	3,81%
Pozostałe	1 654	1,53%	1 164	0,98%
Razem	107 993	100,00%	118 512	100,00%
* sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Amortyzacja	7 657	7 728
Zużycie materiałów i energii	40 031	43 510
Usługi obce	5 984	6 178
Podatki i opłaty	909	891
Wynagrodzenia	27 758	28 455
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 162	6 052
Pozostałe koszty rodzajowe	1 051	1 656
Suma kosztów wg rodzaju	89 552	94 470
Zmiana stanu produktów	-1 124	1 861
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-33	-83
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-2 822	-3 241
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-17 474	-17 273
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	68 099	75 734

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	6 683	6 763
Amortyzacja środków trwałych	4 719	4 895
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 964	1 868
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	145	48
Amortyzacja środków trwałych	145	48
Amortyzacja wartości niematerialnych
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	829	917
Amortyzacja środków trwałych	809	892
Amortyzacja wartości niematerialnych	20	25

KOSZTY ZATRUDNIENIA

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Wynagrodzenia	26 100	26 571
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	5 127	5 342
Koszty programu motywacyjnego	1 658	1 884
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	1 035	710
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	33 920	34 507
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	17 750	18 473
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 040	1 146
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	8 845	8 047

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk ze zbycia majątku trwałego	65	52
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
Dotacje rządowe	2 283
Refakturowanie kosztów	119	24
Pozostałe, w tym m. in:	327	764
- dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś	150	497
- dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	19	113
- dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia	2
- dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o.	122	114
RAZEM	2 794	840

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Odpisy aktualizacja wartości aktywów	121	185
Refakturowanie kosztów	1	78
Pozostałe	420	1 133
- dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś	201	613
- dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	146	259
- dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia	31	22
- dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o.	8	20
Razem	542	1 396

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych)	121	185
RAZEM	121	185

W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce dominującej subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku.

Spółka CZAH-POMIAR Sp. z o.o. otrzymała dofinansowanie z Urzędu Pracy w 2020 roku do kosztów wynagrodzeń w kwocie 144 tys. zł oraz z tytułu Tarczy Antykryzysowej dotyczącej składek ZUS w wysokości 49 tys. zł.

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek	38	109
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	2	35
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	8
Wycena instrumentów finansowych	101	1
RAZEM	149	145

KOSZTY FINANSOWE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek	13	64
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
Pozostałe
RAZEM	13	64

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem wycena instrumentów finansowych
01.01 – 31.12.2020
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	101	101						136
Przychody/koszty z tytułu odsetek	8	30	-13	25
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	8	8
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	2	2
Razem zysk strata	111	0	0	0	38	0	-13	136
01.01 – 31.12.2019
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	0	0
Przychody/koszty z tytułu odsetek	194	194
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-189	-189
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	76	76
Razem zysk strata	76	0	0	0	5	0	0	81

PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	1 870	1 894
Dotyczący roku obrotowego	1 870	1 894
Odroczony podatek dochodowy	769	835
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	769	833
Związany z powstaniem różnic przejściowych przez kapitał		2
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	2 639	2 727

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.# BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem	17 528	17 479
Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku	80
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	1 510	1 420
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	1 920	2 169
Koszty kwalifikowane ulga B+R	1 367	1 443
Dochód do opodatkowania	16 652	16 785
Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych	500
Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE	6 870	6 976
Podstawa opodatkowania	9 782	9 309
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska	1 665	1 555
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja	28	9
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś	132	291
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia	45	39
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	15,1%	15,6%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	443	16		459
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	400	5		395
Pozostałe rezerwy	38			38
Ujemne różnice kursowe	46 277	137		186
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358			358
Odpisy aktualizujące zapasy	709	718	708	719
Odpisy aktualizujące należności	390	120	21	489
Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT	3 079	578		3 657
Suma ujemnych różnic przejściowych	5 463	1 709	871	6 301
stawka podatkowa - Polska	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 038	325	165	1 197
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE*	4 289	948		3 341
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska	5 327	325	1 113	4 538
Ujemne różnice kursowe	15		5	10
stawka podatkowa 20%	20%	20%	20%	20%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja	3		1	2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem	5 330	325	1 114	4 541

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2020:

POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM

Wartość zdyskontowana	Pomoc publiczna przyznana	wykorzystanie pomocy:	za rok 2014	za rok 2015	za rok 2016	za rok 2017	za rok 2018	za rok 2019	za rok 2020
	8 097	4 908	4 756	17	15	607	502	819	659
			955	752	1 185	901	1 325	979	1 305
									948
Wartość pomocy do wykorzystania		3 341
odpis aktualizujący 0%		0
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2020		3 341

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	540	27		513
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	997			997
Wycena aktywów finansowych (fundusze)	1 100	101		1 100
Dodatnie różnice kursowe	108	385	305	188
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o.	3 589	268		3 321
Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o.	89	14		103
Suma dodatnich różnic przejściowych	5 324	499	600	5 223
stawka podatkowa - Polska	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 012	95	114	992

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	4 541	5 330
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	992	1 012
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	3 549	4 318

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie występuje.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zysk netto z działalności kontynuowanej	14 889	14 752
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	14 889	14 752
Efekt rozwodnienia: Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	14 889	14 752

Liczba wyemitowanych akcji

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	11 829 969	12 375 358
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	11 829 969	12 375 358

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2020 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

WYPŁACONA DYWIDENDA

W dniu 25 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14 w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2019. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2019 rok w wysokości 13 016 920,67 złotych przeznaczyć:

w kwocie 10 040 537,92 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki
w kwocie 2 976 382,75 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,25 zł na jedną akcję

Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 23 lipca 2020 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 6 sierpnia 2020 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.

Dywidenda z akcji zwykłych

Rok obrotowy zakończony:	Data wypłaty	Wielkość w zł	Wartość na 1 akcję w zł	Data wypłaty	Wielkość w zł	Wartość na 1 akcje w zł
31.12.2020	-	-	-	-	-	-
31.12.2019	6 sierpnia 2020	2 976 383	0,25	-	-	-

UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-1 901	728
Suma dochodów całkowitych	12 988	15 480

EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto	31.12.2020	31.12.2019
Własne	81 849	85 433
Używane na podstawie umowy leasingu, w tym:	216	243
- Środki transportu	134	141
- Inne środki trwałe	82	102
Razem	82 065	85 676

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2020

Wyszczególnienie	Amortyzacja	Spłata zobowiązania część kapitałowa	koszt odsetek od zobowiązań
Środki transportu	81	38	2
Inne środki trwałe	20	26	1
Razem	101	64	3

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	8 637	66 036	46 072	4 241	5 729	3 136	133 851
Zwiększenia, z tytułu:	0	254	3 703	840	96	3 585	8 479
- nabycia środków trwałych		254	3 661	840	96	3 585	8 437
- przeszacowania							42
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	113	274	1	4 893	5 281
- zbycia				93	274		367
- likwidacji			20	1			21
inne: przeniesione do środków trwałych					4 893		4 893
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020	8 637	66 290	49 663	4 807	5 824	1 828	137 048
Umorzenie na 01.01.2020	14	11 955	29 907	2 948	3 952	0	48 776
Zwiększenia, z tytułu:	1	1 697	3 081	588	348	0	5 715
- amortyzacji		1 697	3 039	588	348	0	5 673
- przeszacowania							42
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	20	274	1	0	295
- likwidacji				20	1		21
- sprzedaży				274			274
Umorzenie na 31.12.2020	15	13 651	32 968	3 263	4 299	0	54 196
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia	-44	-160	-494	-36	-53	-788
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020	8 578	52 479	16 201	1 508	1 471	1 828	82 065

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r.# Wartości niematerialne i rzeczowe

Środki trwałe

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019	8 637	57 663	42 854	4 162	5 603	9 242	128 161
Zwiększenia, z tytułu:	0	8 373	3 524	456	133	6 378	18 863
- nabycia środków trwałych	8 373	3 524	456	133	6 378	18 863
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	305	377	7	12	484
- zbycia		299	377	676
- likwidacji			6	7	12	484
inne: przeniesione do środków trwałych						12 484	12 484
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019	8 637	66 036	46 072	4 241	5 729	3 136	133 851
Umorzenie na 01.01.2019	13	10 377	26 567	2 738	3 629	0	43 324
Zwiększenia, z tytułu:	1	1 578	3 346	580	330	0	5 835
- amortyzacji	1	1 578	3 346	580	330	0	5 835
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	6 370	7	0	383
- likwidacji		6	370	370
Umorzenie na 31.12.2019	14	11 955	29 907	2 948	3 952	0	48 776
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia	130	795	-247	-22	-54	601
Wartość bilansowa netto na 31.12.2019	8 753	54 876	15 918	1 270	1 723	3 136	85 676

Środki trwałe w budowie - Rozliczenie nakładów

Stan na 01.01.2020	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Różnice kursowe	Stan na 31.12.2020
Poniesione nakłady w roku obrotowym	3 544	254	3 661	840	96	0
Razem						9 395

Stan na 01.01.2019	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Różnice kursowe	Stan na 31.12.2019
Poniesione nakłady w roku obrotowym	6 545	8 373	3 524	456	133	166
Razem						19 200

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2020	Wartość na 31.12.2020	Wartość na 31.12.2019
Ostrów Wlkp.	20955	20/1	633	16	16

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Wartość firmy	Koszty prac rozwojowych¹	Oprogramowanie nabyte	Koncesje, patenty, licencje	Inne prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	1 645	11 470	1 514	969	798	2 999
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 668	136	34	0	2 275
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie			136	34		2 275
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych		1 668
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	22	0	0	1 668
- likwidacji			22
- inne						1 668
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020	1 645	13 138	1 628	1 003	798	3 606
Umorzenie na 01.01.2020	0	5 980	1 467	772	606	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 769	60	46	109	0
- amortyzacji		1 769	60	46	109	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	22	0	0	0
- likwidacji			22
Umorzenie na 31.12.2020	0	7 749	1 505	818	715	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania	10
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020	1 645	5 389	133	185	83	3 606

¹ Wytworzone we własnym zakresie

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Wartość firmy	Koszty prac rozwojowych¹	Oprogramowanie nabyte	Koncesje, patenty, licencje	Inne prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019	1 645	9 950	1 524	942	798	2 626
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 520	11	27	0	1 893
- nabycia			11	27		38
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie						1 893
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych		1 520
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	21	0	0	1 520
- likwidacji			21	0		21
- inne						1 520
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019	1 645	11 470	1 514	969	798	2 999
Umorzenie na 01.01.2019	0	4 302	1 379	752	499	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 678	88	20	107	0
- amortyzacji		1 678	88	20	107	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
- likwidacji
Umorzenie na 31.12.2019	0	5 980	1 467	772	606	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania	0
Wartość bilansowa netto na 31.12.2019	1 645	5 490	47	197	192	2 999

¹ Wytworzone we własnym zakresie

WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.	294	294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.	1 351	1 351
Wartość firmy (netto)	1 645	1 645

Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2020 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
CZAH Pomiar Sp. z o.o.	2 862	2 862
Wartość firmy	2 862	2 862

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występują.

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nie występują.

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Udziały w jednostkach podporządkowanych	31.12.2020	31.12.2019
jednostek zależnych	1 805	1 742

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	1 742	1 740
- Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów	50
Różnice kursowe z przeliczenia	-21	2
Stan na koniec okresu	1 805	1 742

Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości 330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce tureckiej wzrosła o 84 tys. zł.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Różnice kursowe z przeliczenia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10	10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241		100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118		75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	226	-21	205	80%*	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
5	Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	231		51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	1 357	10	1 122	225	1 748	1 022	726	391	2 430
2	1 317	59	17	1 868	221	1 647	551	4 353	3 512
3	157	341	14 821	73 748	309	1 036	4 106	198	-96
4	4 787	95	692	1 431	5 262	281	-73	54 432	54 378
5	170	754

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2019 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Różnice kursowe z przeliczenia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10	10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241		100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118		75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	226	-2	224	80%*	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
5	Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	147		51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	1 389	10	1 351	28	1 732	1 335	397	344	2 211
2	1 198	591	115	492	2 211	16	2 195	1 013	6 604
3	3 476	157	225	94	846	69	776	370	1 171
4	4 121	198	-80	3 367	90	246	1 439	5 96	281
5	-133	-52	449	50	399	353	724

POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują.

AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie występują.# KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość na początek okresu	2 501	0
Zwiększenie/ zakup	17 509	5 500
Zmniejszenie/ sprzedaż	5 002	3 035
wycena na dzień bilansowy	100	1
zysk (strata) zrealizowany	1	35
Wartość na koniec okresu	15 109	2 501

Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w bezpieczne i płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne. Wzrost aktywów finansowych do poziomu 15,1 mln zł w funduszach inwestycyjnych spowodowany jest ograniczeniem inwestycji oraz ostrożnościowych decyzji WZA APLISENS S.A. w roku 2020 związanych z sytuacją epidemiczną w kraju i na świecie.

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Nie występują.

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01– 31.12.2020

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	2 501	0	0	19 224	0	10 563
Zwiększenia	17 610	0	0	13 396	0	7 248
Zakup jednostek uczestnictwa	17 509
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	100
Zaciągniecie zobowiązań						7 248
Zrealizowany wynik	1
Wzrost należności własnych				13 396
Zmniejszenia	5 002	0	0	19 224	0	10 563
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	5 002
Spłata zobowiązań						10 563
Zmniejszenie należności własnych				19 224
Stan na koniec okresu	15 109	0	0	13 396	0	7 248

01.01– 31.12.2019

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	0	0	0	19 224	0	10 563
Zwiększenia	5 536	0	0	19 906	0	9 649
Zakup jednostek uczestnictwa	5 500
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	1
Zaciągniecie zobowiązań						9 649
Zrealizowany wynik	35
Wzrost należności własnych				19 906
Zmniejszenia	3 035	0	0	19 224	0	10 563
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	3 035
Spłata zobowiązań						10 563
Zmniejszenie należności własnych				19 224
Stan na koniec okresu	2 501	0	0	19 906	0	9 649

ZAPASY

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	13 419	13 112
Półprodukty i produkcja w toku	15 677	16 250
Produkty gotowe	8 823	6 871
Towary	1 605	1 340
Zapasy brutto	39 524	37 573
Odpis aktualizujący stan zapasów	718	708
Zapasy netto	38 806	36 865

*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.

Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	materiały	półprodukty i produkcja w toku	produkty gotowe	towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	471 589	67 450	4 037	72 547
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	323	189	192	14	718
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	373	237	84	14	708

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Okres zalegania w dniach: 0-180 dni	181-360 dni	do 2 lat	do 3 lat	> 3 lat	Razem
Materiały (brutto)	6 558	2 541	1 765	968	1 587	13 419
Materiały (odpisy)	323					323
Materiały netto	6 558	2 541	1 765	968	1 264	13 096
Półprodukty i produkty w toku (brutto)	12 687	1 077	880	449	584	15 677
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)	189					189
Półprodukty i produkty w toku (netto)	12 687	1 077	880	449	395	15 488
Produkty gotowe (brutto)	8 009	374	233	89	118	8 823
Produkty gotowe (odpisy)				7	185	192
Produkty gotowe (netto)	8 009	374	226	82	0	8 631
Towary (brutto)	946	404	117	10	128	1 605
Towary (odpisy)				14		14
Towary (netto)	946	404	117	10	114	1 591

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2020 roku	379	237	84	8	708
Zwiększenia w tym:	323	189	192	14	718
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	323	189	192	14	718
Zmniejszenia w tym:	373	237	84	14	708
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	373	237	84	14	708
Stan na dzień 31.12.2020 roku	329	189	192	8	718
Stan na dzień 01.01.2019 roku	435	272	18	27	752
Zwiększenia w tym:	373	237	84	14	708
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	373	237	84	14	708
Zmniejszenia w tym:	429	272	18	33	752
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	429	272	18	33	752
Stan na dzień 31.12.2019 roku	379	237	84	8	708

Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie.

UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Nie występują.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności handlowe	13 334	1 552
Pozostałe należności (Nota 26)	62	18 242
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27)	377	272
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	13 773	20 066

Należności handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności handlowe	13 334	19 794
- od jednostek powiązanych	821	1 552
- od pozostałych jednostek	12 513	18 242
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	256	272
Należności handlowe brutto	13 590	20 066

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 256 tys. zł (2019: 272 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 18 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe: nieprzeterminowane, przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach): 0-60, 61-90, 91-180, 181-360, powyżej 360. Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2020 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

Jednostki powiązane

	31.12.2020	31.12.2019
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	0	341
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	341	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	0	0

Jednostki pozostałe

	31.12.2020	31.12.2019
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	272	124
Zwiększenia, w tym:	2	174
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej	2	174
Zmniejszenia w tym:	18	26
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	18	26
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	256	272
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	256	272

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	62	112
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	33	49
- z tytułu kaucji	7	19
- należnych wpłat od TFI INVENTUM	2	2
- inne	20	42
Odpisy aktualizujące	238	120
Pozostałe należności brutto	301	232

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	62	112
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek	62	112
Odpisy aktualizujące	238	120
Pozostałe należności brutto	301	232

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
- ubezpieczenia majątkowe	51	54
- prenumerata czasopism	62	68
- udział w tragach branżowych	175	34
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	89	71
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	377	227

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	12 468	5 995
kasa	18	10
ALIOR Bank S.A	7 109	4 091
ING Bank Śląski S.A.	3 009	2
Pozostałe	2 332	1 892
Inne środki pieniężne	41	3 040
Środki pieniężne w drodze	1
Lokaty	3 000
Razem	12 509	9 035

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 12 509 tys. zł (na 31 grudnia 2019 roku: 9 035 tys. zł).

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Liczba akcji	11 905 531	12 592 700
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy w zł	2 381 106,20	2 518 540

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2020 roku

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo- wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł	Data rejestracji
seria A	brak	brak	brak	8 212 133	0,20	1 642 427	01.04.2008
seria B	brak	brak	brak	2 500 000	0,20	500 000	10.06.2009
seria C	brak	brak	brak	207 595	0,20	41 519	07.12.2010
seria D	brak	brak	brak	98 188	0,20	19 638	23.11.2011
seria E	brak	brak	brak	43 566	0,20	8 713	23.11.2011
seria E	brak	brak	brak	166 666	0,20	33 333	23.10.2012
seria F	brak	brak	brak	220 714	0,20	44 143	12.03.2013
seria G	brak	brak	brak	232 795	0,20	46 559	24.01.2014
seria H	brak	brak	brak	223 874	0,20	44 775	15.05.2015

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Adam Żurawski – Prezes Zarządu	2 419 129	20,3%	2 419 129	20,3%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,8%	1 640 000	13,8%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	12,4%	1 480 000	12,4%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,6%	1 138 257	9,6%
Dorota Zubkow*	1 100 000	9,2%	1 100 000	9,2%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN	1 090 139	9,2%	1 090 139	9,2%
Akcje własne	249 000	2,1%	249 000	2,1%
Pozostali akcjonariusze	2 789 006	23,4%	2 789 006	23,4%
Razem	11 905 531	100,0%	11 905 531	100,0%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Kapitał na początek okresu	2 519	2 519
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
- emisja akcji/wykup warrantów	0	0
Zmniejszenia, z tytułu	138	0
Umorzenie akcji własnych	138	0
Kapitał na koniec okresu	2 381	2 519

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.

KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.

AKCJE WŁASNE

Na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka posiadała 913 250 akcji własnych. W styczniu 2020 roku Spółka dokonała zbycia 226 081 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 45 216,20zł, stanowiących 1,80% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,80% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,25 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2018. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2020 w dniu 2 stycznia 2020 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 687 169 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 961 tys. zł. W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki (raport bieżący 5/2020). W podjętej uchwale wskazano, iż umarza się w drodze umorzenia dobrowolnego 687 169 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 5,46% kapitału zakładowego przed umorzeniem, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem papierów wartościowych PLAPLS000016. Zgodnie z uchwałą nr 17a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 czerwca 2020 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 18a w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 3 milionów złotych (trzy miliony) Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2021 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. W dniu 8 lipca 2020r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 17/2020). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 381 106,20 zł i dzieli się na 11 905 531 akcji, z których przysługuje prawo do 11 905 531 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W dniu 28 lipca 2020r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 687 169 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 29 lipca 2020r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania będzie wynosiła 11 905 531 (raport bieżący 19/2020). W dniu 15 września 2020 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 249 000 akcji własnych, stanowiących 2,1% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 20/2020). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 11,90 zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 1 356 822 akcji, które stanowiły 11,4% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 21/2020 z dnia 5 października 2020 r.). Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy do sprzedaży w ramach Oferty przekroczyła łączną liczbę akcji, którą Spółka zamierzała nabyć w ramach Oferty, liczba akcji nabytych od poszczególnych akcjonariuszy została objęta redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 81,6%. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2020 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 249 000 akcji własnych, które stanowiły 2,1% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 22/2020 z dnia 8 października 2020r.) Na dzień 31 grudnia 2020 roku, Spółka posiadała 249 000 akcji własnych. W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł.# KAPITAŁ WŁASNY

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Różnice kursowe z przeliczenia	-3 920	-2 413
Kapitał z aktualizacji wyceny	7	7
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	1 226	1 329
RAZEM	-2 686	-1 076

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego	Razem
01.01.2020	-2 413	7	1 330	-1 076
Zwiększenia w okresie	0	0	1 658	1 658
Aktualizacja wyceny	0	0	0	0
Wycena programu motywacyjnego	0	0	1 658	1 658
Zmniejszenia w okresie	-1 507	0	-1 761	-3 268
Aktualizacja wyceny	-1 507	0	0	-1 507
Rozliczenie programu motywacyjnego	0	0	-1 761	-1 761
31.12.2020	-3 920	7	1 227	-2 686

Wyszczególnienie	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego	Razem
01.01.2019	-3 080	7	1 663	-1 410
Zwiększenia w okresie	667	0	1 884	2 551
Aktualizacja wyceny	667	0	0	667
Wycena programu motywacyjnego	0	0	1 884	1 884
Zmniejszenia w okresie	0	0	-2 217	-2 217
Aktualizacja wyceny	0	0	0	0
Rozliczenie programu motywacyjnego	0	0	-2 217	-2 217
31.12.2019	-2 413	7	1 330	-1 076

ZYSKI ZATRZYMANE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku	136 244	132 443
Niepodzielony wynik finansowy	3 966	3 272
Wynik finansowy bieżącego okresu	14 452	14 104
ZYSKI ZATRZYMANE	154 662	149 819

KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Na początek okresu	2 799	2 090
Udział w wyniku jednostek zależnych	437	648
Różnice kursowe	-394	61
Na koniec okresu	2 842	2 799

ZOBOWIĄZANIA

KREDYTY I POŻYCZKI

Spółka zależna CZAH-POMIAR posiadała umowę o kredyt odnawialny do wysokości 200 tys. zł. do 30 listopada 2020r. Umowa nie została przedłużona ze względu na brak konieczności finansowania spółki długiem. W 2020 roku Spółka Dominująca oraz spółki zależne nie zaciągały innych kredytów i pożyczek, jak również w okresie 2020 roku Spółka nie wypowiadała umów pożyczek.

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o. oraz APLISENS SRL (Rumunia). Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Spółka CZAH POMIAR Sp. z o.o. na 31.12.2020 posiada 2 umowy leasingowe na samochody

Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe, w tym:	44	83
zobowiązanie APLISENS SRL Rumunia	40	8
zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o.	4	75
Razem zobowiązania finansowe	44	83
długoterminowe	30	4
krótkoterminowe	14	79

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania handlowe	5 603	7 686
Pozostałe zobowiązania	1 645	1 963
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	248	187
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	7 496	9 836

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania handlowe	5 603	7 686
Wobec jednostek pozostałych	5 603	7 686

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2020	5 603	5 165	40	1	193	0	204
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	5 603	5 165	40	1	193	0	204
31.12.2019	7 686	7 016	161	112	208	188	1
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	7 686	7 016	161	112	208	188	1

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 178	1 428
Podatek VAT	223	521
Podatek dochodowy od osób fizycznych	179	188
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	755	696
Zobowiązanie z tyt. PPK	21	23
Inne zobowiązania	467	535
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 645	1 963

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane
31.12.2020	1 645	1 645
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	1 645	1 645
31.12.2019	1 963	1 963
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	1 963	1 963

MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	58	39
Razem zobowiązania warunkowe	58	39

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe:

gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;
gwarancję bankową z dnia 25 września 2019 roku na kwotę 4,5 tys. EUR (tj. 20,7 tys. zł), z terminem do 30 kwietnia 2021 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu,
gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,8 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Dotacje	24	0
Przychody przyszłych okresów	248	163
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	248	187
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	248	187

REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	459	446
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	395	400
Razem, w tym:	854	846
- długoterminowe	399	383
- krótkoterminowe	455	463

Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2020	446	0	400	0
Zwiększenie rezerwy	13	0	0	0
Zmniejszenie rezerwy	5	0	0	0
Stan na 31.12.2020, w tym:	459	0	395	0
- długoterminowe	399
- krótkoterminowe	60		395
Stan na 01.01.2019	401	0	400	0
Zwiększenie rezerwy	45	0	0	0
Zmniejszenie rezerwy	0	0	0	0
Stan na 31.12.2019, w tym:	446	0	400	0
- długoterminowe	383
- krótkoterminowe	63		400

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa procentowa, stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący:

Dla osób w wieku do 40 lat – 10%
Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 7%
Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 4%
Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1%

Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:

ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 1,2% rocznie;
prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2019 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2019 r.);
ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych;
stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 1,8%;
obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.

Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, miesięczne wynagrodzenie, oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym.# CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
	+ 1%/- 1%	+ 1%/- 1%
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	151	- 25

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 52% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 38% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 50,5% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.

Rok zakończony 31 grudnia 2020	EUR + 10%/- 10%*	USD + 10% /- 10%	Inne + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania	+/- 279	-	+/- 85

Rok zakończony 31 grudnia 2019	EUR + 10%/- 10%*	USD + 10% /- 10%	Inne + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania	+/- 537	-	+/- 13

Ryzyko cen produktów

Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2020 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 1,47 mln zł, co stanowi 11,1 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2020 r.

Przeterminowane należności handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowanie w dniach:
			< 60 dni	61–90 dni	91–180 dni	181–360 dni
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	13 590	10 974	1 490	209	254	211
odpisy aktualizujące	256	256
Pozostałe należności	301	61	118	122
odpisy aktualizujące	118	120
Udzielone pożyczki
odpisy aktualizujące
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 509	12 509
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	15 109	15 109
odpisy aktualizujące
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	20 066	16 600	2 475	85	436	96
odpisy aktualizujące	272	6	266
Pozostałe należności	232	110	122
odpisy aktualizujące	120	120
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 035	9 035
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	2 501	2 501
odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.

	Na żądanie	Pow. 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2020 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 248
Pozostałe zobowiązania finansowe		1
31 grudnia 2019 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 649
Pozostałe zobowiązania finansowe		7	13	59	4

INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

AKTYWA FINANSOWE

Kategoria instrumentu finansowego	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:
Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	13 396	19 906	13 396
Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	15 109	2 501	15 109
Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	15 109	2 501	15 109
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:
Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 509	9 035	12 509
Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kategoria instrumentu finansowego	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
	31.12.2020	31.12.2019
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:	44	83
Wyceniane w	44	83

2020

Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	13 396			13 396
Wartość brutto	13 891			13 891
Odpisy aktualizujące	495			495
Środki pieniężne	12 509			12 509
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		15 109		15 109
AKTYWA FINANSOWE	25 905	15 109	0	41 014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 248			7 248
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	7 248	0	0	7 248

2019

Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	19 906			19 906
Wartość brutto	20 299			20 299
Odpisy aktualizujące	392			392
Środki pieniężne	9 035			9 035
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		2 501		2 501
AKTYWA FINANSOWE	28 941	2 501	0	31 442
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 649			9 649
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	9 649	0	0	9 649

WARTOŚĆ GODZIWA

Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku (Poziom 1)
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	31.12.2020		15 109
Pożyczki udzielone i należności własne		13 396
- pożyczki udzielone jednostkom zależnym	31.12.2020
- należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2020	7 248
- zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2020

W okresie zakończonym 31.12.2020 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 248	9 649
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 509	9 035
Zadłużenie netto	-5 261	614
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny	173 256	163 624
Kapitał razem	173 256	163 624
Kapitał i zadłużenie netto	167 995	164 238
Wskaźnik dźwigni	-3,13%	0,37%

PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W APLISENS S.A. w 2020 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2017-2019, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 został przyjęty uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 były takie same jak obowiązującego na lata 2014-2016 z zastrzeżeniem, iż, zmianie uległa cena objęcia akcji przez osoby uprawnione, która wynosi 40% średniej ceny rynkowej akcji APLISENS S.A. z ostatnich czterech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym osoba uprawniona składa oświadczenie o nabyciu akcji (dla programu za lata 2014-2016 - 45%).

W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. przyjęło regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy.

INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25.

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych i należności od podmiotów powiązanych (w tym przeterminowane)

Podmiot powiązany	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	4 179	5 761	822	1 548	88	420
Jednostki powiązane osobowo:
APLISENS GmbH (Niemcy)	566
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	87	39
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	16

Zakupy od podmiotów powiązanych i zobowiązania wobec podmiotów powiązanych (w tym zaległe, po upływie terminu płatności)

Podmiot powiązany	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	103	605	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
APLISENS GmbH (Niemcy)	3031	4 420	425	902	124
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	716	738	226	262	5	59
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	432	603	171	384	83	237

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych i należności od podmiotów powiązanych (w tym przeterminowane)

Podmiot powiązany	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	13 454	16 248	1 476	4 567	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM Sp. z o.o.
M-SYSTEM Mateusz Brzostek

Zakupy od podmiotów powiązanych i zobowiązania wobec podmiotów powiązanych (w tym zaległe, po upływie terminu płatności)

Podmiot powiązany	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Jednostka dominująca
APLISENS S.A.	0	0	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.	15 376	4 567
M-SYSTEM Mateusz Brzostek	872

Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym.

Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej: PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2020 na łączną kwotę 57,6 tys. zł DM Navigator S.A. – brak transakcji.

W 2020 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 10 110 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 734 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <> o wartości 15 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 7 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki OOO <> o wartości 26 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 27 tys. zł.

Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2020 roku wyniosła ok 2 497 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 150 tys. zł.

Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę: Nie występuje.
Jednostka stowarzyszona: Nie występuje.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem: Nie występuje.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi: Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona Członkom Zarządu: Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu: Nie występuje.# WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Imię i nazwisko	Funkcja	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Adam Żurawski	Prezes Zarządu	461	461
RAZEM		461	461
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Edmund Kozak	Przewodniczący RN	96	96
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący RN	61	60
Andrzej Kobiałka*	Sekretarz RN	109	102
Jarosław Karczmarczyk	Członek RN	37	31
Dorota Supeł	Członek RN	36	21
Bożena Hoja	Członek RN	-	11
RAZEM		339	321

* Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę.

Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu.

ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zarząd	5	5
Administracja	48	49
Dział sprzedaży	59	56
Pion produkcji	216	234
Pozostali	133	140
RAZEM	461	484

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Liczba pracowników przyjętych	39	43
Liczba pracowników zwolnionych	54	57
RAZEM	-15	-14

AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 31.12 2020 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy.

ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. W 2020 roku Emitent skorzystał ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Na dzień 31.12.2020 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu).

ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.

ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Program motywacyjny

W styczniu 2021 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 za rok 2019. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40 zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 925 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.

Rozwiązanie i zawarcie nowej umowy o pośrednictwo w eksporcie

W dniu 24 marca 2021 r. Zarząd APLISENS S.A. poinformował w raporcie bieżącym o rozwiązaniu umowy z dnia 7 września 2011 r. o pośrednictwie w eksporcie, łączącej APLISENS S.A. z dotychczasowym znaczącym pośrednikiem M-System sp. z o.o.. Równocześnie w dniu 24 marca 2021 r. APLISENS S.A. zawarł umowę o pośrednictwo w eksporcie z dotychczasowym Prezesem Zarządu i głównym udziałowcem M-System Sp. z o.o. – Panem Mateuszem Brzostkiem prowadzącym działalność pod nazwą M-System Mateusz Brzostek. Więcej informacji znajduje się w raporcie bieżącym numer 6/2021. https://aplisens.pl/download/raporty2021/raport6.html

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Grupa za lata 2020 i 2019 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej. Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:

Wyszczególnienie	Suma bilansowa	% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A.	Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych	% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A.
31.12.2020 r.
APLISENS S.A.	182 680		110 936
APLISENS GmbH	1 868	1,02%	4 353	3,92%
GT APLISENS TER Ukraina	1 748	0,96%	2 430	2,19%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	821	0,45%	1 036	0,93%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan	787	0,43%	1 431	1,29%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	432	0,24%	754	0,68%
31.12.2019 r.
APLISENS S.A.	175 439		118 512
APLISENS GmbH	2 211	1,26%	6 604	5,57%
GT APLISENS TER Ukraina	1 732	0,99%	2 211	1,87%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	846	0,48%	1 171	0,99%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan	367	0,21%	1 439	1,21%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	449	0,26%	724	0,61%

Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN)

Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania	Dane na dzień 31.12.20120	Wpływ na konsolidację	Wpływ na konsolidację (%)
Suma bilansowa	175 439	177	0,10%
przychody ze sprzedaży	118 512	1 322	1,12%
wynik operacyjny	17 398	-67	-0,38%
wynik netto	14 752	-69	-0,47%

Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH. Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat.# INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	47	42
przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	27	27
usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej	4
RAZEM	78	69

Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Środki pieniężne w bilansie	12 509	9 035
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	12 509	9 035

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Amortyzacja:	7 657	7 728
amortyzacja wartości niematerialnych	1 984	1 893
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	5 673	5 835
Przychody z tytułu odsetek:	-4	-35
odsetki	-4	-35
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-166	-53
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-66	-59
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	1
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych	-101	-2
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	8	45
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	8	45
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-1 941	2 557
bilansowa zmiana stanu zapasów	-1 941	2 557
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli
Wartość zapasów przekazana na środki trwałe
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	6 510	-682
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	6 510	-682
stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	-1 938	-386
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-2 401	-914
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	543	528
korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania	-80
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-705	1 884
otrzymane dotacje	-2 363	1 884
płatność w formie akcji własnych	1 658

INFORMACJA NA TEMAT WPŁYWU COVID-19 NA SPÓŁKĘ I GRUPĘ

Istotny wpływ na działalność Spółki i Grupy kapitałowej w 2020 roku miała sytuacja epidemiczna oraz związane z nią ograniczenia w różnych dziedzinach życia gospodarczego. Poniżej znajduje się zbiorczy wykaz wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które wpływ pandemii COVID-19 był znaczący:

Wyszczególnienie	Bilans 31.12.2020	Bilans 31.12.2019	Zmiana % r/r
Zapasy	38 806	36 865	5,3%
Należności handlowe	13 334	19 794	-32,6%
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	15 109	2 501	504,1%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 509	9 035	38,5%

Wyszczególnienie	RZiS 31.12.2020	RZiS 31.12.2019	Zmiana % r/r
Przychody ze sprzedaży	107 993	118 512	-8,9%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	72 557	80 044	-9,4%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	35 436	38 468	-7,9%
Koszty sprzedaży	2 822	3 241	-12,9%
Pozostałe przychody operacyjne	2 794	840	232,6%

Szerszy opis wpływy COVID-19 na pozycje w sprawozdaniu finansowym znajduje się w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w rozdziale 2.9 ‘ZDARZENIA MAJĄCE ZANACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ ORAZ WYNIKI FINANSOWESPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ’. Ryzyka dla Spółki i Grupy związane z pandemią COVID-19 opisane zostały w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’.

Warszawa, dnia 22 kwietnia 2021r.

Adam Żurawski
Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski
Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

AI assistant

Aplisens S.A. — Annual Report (ESEF) 2020

GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020

Spis treści

Wybrane dane finansowe dane w tys. zł

INFORMACJE OGÓLNE

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Zasady konsolidacji

Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

WYPŁACONA DYWIDENDA

UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚĆ FIRMY

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

ZAPASY

UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

KAPITAŁ ZAPASOWY

ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

AKCJE WŁASNE

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

ZYSKI ZATRZYMANE

KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

KREDYTY I POŻYCZKI

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

POZOSTAŁE REZERWY

CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

WARTOŚĆ GODZIWA

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI# DOMINUJĄCEJ

ZATRUDNIENIE

AKTYWOWANE

KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

SPRAWY SĄDOWE

ROZLICZENIA PODATKOWE

ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Program motywacyjny

Rozwiązanie i zawarcie nowej umowy o pośrednictwo w eksporcie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Aplisens S.A. Annual Report (ESEF) 2020