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APEX Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 110 年及 109 年第二季
(股票代碼 3052)
公司地址:新北市中和區新民街 112 號 4 樓
電 話:(02)2223-4099
民國 110 年及 109 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 54 | ||
| (一) 公司沿革與業務範圍 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 17 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
18 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
18 ~ 41 | |||
| (七) 關係人交易 |
42 | |||
| (八) 質押之資產 |
43 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
43 ~ 44 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
44 | |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | |
| (十二)其他 | 44 ~ 52 | |
| (十三)附註揭露事項 | 52 ~ 53 | |
| (十四)部門資訊 | 53 ~ 54 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 110 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 293,878 |
3 | \$ 209,217 |
3 | \$ 432,921 |
6 |
| 1140 | 合約資產-流動 | 六(二十一) | 403,695 | 5 | 421,497 | 5 | 232,291 | 3 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 6,549 | - | 1,578 | - | 326 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 391,071 | 4 | 517,658 | 7 | 469,955 | 6 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 921 | - | - | - | - | - |
| 1200 | 其他應收款 | 六(三)及八 | 3,367,748 | 36 | 3,042,963 | 40 | 2,177,195 | 29 |
| 130X | 存貨 | 六(四)及八 | 762,134 | 8 | 879,570 | 12 | 1,475,339 | 20 |
| 1410 | 預付款項 | 六(五) | 485,157 | 5 | 108,012 | 1 | 443,184 | 6 |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(六)及八 | 3,069,707 | 33 | 1,858,425 | 25 | 1,630,927 | 22 |
| 11XX | 流動資產合計 | 8,780,860 | 94 | 7,038,920 | 93 | 6,862,138 | 92 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(七) | ||||||
| 量之金融資產-非流動 | 6,218 | - | 6,684 | - | 6,025 | - | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 183,299 | 2 | 180,021 | 2 | 150,190 | 2 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)及八 | 117,336 | 1 | 117,701 | 2 | 171,857 | 2 |
| 1755 | 使用權資產 | 12,383 | - | 6,224 | - | 577 | - | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十)及八 | 65,464 | 1 | 65,670 | 1 | 11,980 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 122,751 | 2 | 125,121 | 2 | 110,026 | 2 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 17,943 | - | 15,941 | - | 181,795 | 2 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 525,394 | 6 | 517,362 | 7 | 632,450 | 8 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 9,306,254 |
100 | \$ 7,556,282 |
100 | \$ 7,494,588 |
100 | |
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 110 年 6 月 |
30 日 | 109 年 12 月 |
31 日 | 109 年 6 月 |
30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 2100 | 流動負債 短期借款 |
六(十一) | \$ | 953,284 | 10 | \$ 1,041,271 |
14 | \$ 916,620 |
12 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 200,000 | 2 | 105,000 | 1 | 718,000 | 10 | |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十一) | 138,672 | 2 | 175,562 | 2 | 250,102 | 3 | |
| 2150 | 應付票據 | 7,306 | - | 3,179 | - | 21,555 | - | ||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十三) | 327,516 | 4 | 496,067 | 7 | 412,507 | 6 | |
| 2200 | 其他應付款 | 104,297 | 1 | 83,874 | 1 | 201,787 | 3 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 2,821 | - | 2,255 | - | 3,520 | - | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 5,336 | - | 1,578 | - | 304 | - | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十四) | |||||||
| (十五)(十六) | 4,306,967 | 46 | 2,460,005 | 33 | 1,442,684 | 19 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 6,046,199 | 65 | 4,368,791 | 58 | 3,967,079 | 53 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十五) | - | - | - | - | 498,332 | 7 | |
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 22,153 | 1 | 26,111 | - | 15,000 | - | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 20,296 | - | 14,916 | - | 14,614 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 6,938 | - | 4,477 | - | 248 | - | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 989 | - | 895 | - | 2,950 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 50,376 | 1 | 46,399 | - | 531,144 | 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 6,096,575 | 66 | 4,415,190 | 58 | 4,498,223 | 60 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,287,135 | 24 | 2,287,135 | 30 | 2,287,135 | 31 | ||
| 資本公積 | 六(十九) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 248,964 | 2 | 249,009 | 3 | 248,399 | 3 | ||
| 保留盈餘 | 六(二十) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 248,440 | 3 | 248,440 | 4 | 248,440 | 3 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 25,337 | - | 25,337 | 1 | 25,337 | - | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 619,668 | 7 | 548,857 | 7 | 389,347 | 5 | ||
| 3400 | 其他權益 其他權益 |
( | 25,404) | - ( | 22,686) | - ( | 33,599) | - | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八)及八 ( | 281,967)( | 3)( | 281,967)( | 4)( | 281,967)( | 4) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,122,173 | 33 | 3,054,125 | 41 | 2,883,092 | 38 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三)及六 | |||||||
| (三十) | 87,506 | 1 | 86,967 | 1 | 113,273 | 2 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 3,209,679 | 34 | 3,141,092 | 42 | 2,996,365 | 40 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 9,306,254 | 100 | \$ 7,556,282 |
100 | \$ 7,494,588 |
100 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 夆 典 科 技 開 發 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
1 1 0 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
1 0 9 年 4 月 1 日 至 6 月 金 額 |
30 日 % |
1 1 0 年 1 月 1 日 至 6 月 金 額 |
30 日 % |
1 0 9 年 1 月 1 日 至 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一)及 | |||||||||
| 七 | \$ 1,272,486 | 100 | \$ 1,860,046 | 100 | \$ 2,093,514 | 100 | \$ 2,436,044 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六(四) | |||||||||
| (二十六) | |||||||||||
| (二十七) | ( | 1,205,092) ( | 95) ( | 1,616,745) ( | 87) ( | 1,944,273) ( | 93) ( | 2,174,001) ( | 89) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 67,394 | 5 | 243,301 | 13 | 149,241 | 7 | 262,043 | 11 | ||
| 營業費用 | 六(二十六) | ||||||||||
| (二十七) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 9,200) ( | 1) ( | 30,987) ( | 2) ( | 15,519) ( | 1) ( | 39,800) ( | 2) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 27,545) ( | 2) ( | 38,497) ( | 2) ( | 54,592) ( | 2) ( | 61,066) ( | 3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 484) | - ( | 653) | - ( | 937) | - ( | 1,297) | - | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 74) | - | - | - ( | 97) | - ( | 2,099) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 37,303) ( | 3) ( | 70,137) ( | 4) ( | 71,145) ( | 3) ( | 104,262) ( | 5) | |
| 6900 | 營業利益 | 30,091 | 2 | 173,164 | 9 | 78,096 | 4 | 157,781 | 6 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 5,052 | - | 2,074 | - | 9,290 | 1 | 5,403 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 646 | - | 5,470 | - | 4,356 | - | 6,037 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | ( | 1,101) | - ( | 969) | - ( | 879) | - ( | 156) | - |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | ( | 5,654) | - ( | 6,515) | - ( | 11,759) ( | 1) ( | 13,322) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(八) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 1,296 | - | 305 | - | 5,524 | - | 1,246 | - | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 239 | - | 365 | - | 6,532 | - ( | 792) | - | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 30,330 | 2 | 173,529 | 9 | 84,628 | 4 | 156,989 | 6 | ||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十八) | 2,264 | - ( | 2,347) | - ( | 11,569) ( | 1) | 280 | - | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 32,594 | 2 | \$ 171,182 |
9 | \$ 73,059 |
3 | \$ 157,269 |
6 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
1 1 0 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 1 0 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
1 0 9 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||
| 後續不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(七) | ||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||||
| 現評價損益 | \$ | - | - | \$ | 1,254 | - (\$ | 466) | - (\$ | 4,342) | - | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | ( | 1,276) | - ( | 2,463) | - ( | 2,252) | - ( | 3,920) | - | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 1,276) | - (\$ | 1,209) | - (\$ | 2,718) | - (\$ | 8,262) | - | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 31,318 | 2 | \$ | 169,973 | 9 | \$ | 70,341 | 3 | \$ | 149,007 | 6 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 31,252 | 2 | \$ | 167,460 | 9 | \$ | 70,811 | 3 | \$ | 153,044 | 6 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1,342 | - | 3,722 | - | 2,248 | - | 4,225 | - | |||||
| \$ | 32,594 | 2 | \$ | 171,182 | 9 | \$ | 73,059 | 3 | \$ | 157,269 | 6 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 29,976 | 2 | \$ | 166,251 | 9 | \$ | 68,093 | 3 | \$ | 144,782 | 6 | |
| 8720 | 非控制權益 | 1,342 | - | 3,722 | - | 2,248 | - | 4,225 | - | |||||
| \$ | 31,318 | 2 | \$ | 169,973 | 9 | \$ | 70,341 | 3 | \$ | 149,007 | 6 | |||
| 基本每股盈餘 | 六(二十九) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.16 | \$ | 0.84 | \$ | 0.36 | \$ | 0.77 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十九) | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.16 | \$ | 0.84 | \$ | 0.35 | \$ | 0.76 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 6 |
110 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 84,628 | \$ | 156,989 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(二十六) | 1,860 | 2,151 | ||
| 使用權資產之折舊費用 | 六(二十六) | 1,941 | 25 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十六) | 691 | 973 | ||
| 使用權資產之攤銷費用 | 六(二十六) | 69 | - | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | ( | 9,290 ) | ( | 5,403 ) |
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 97 | 2,099 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十四) | ( | 55 ) | - | |
| 利息費用 | 六(二十五) | 11,759 | 13,222 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之 | 六(八) | ||||
| 份額 | ( | 5,524 ) | ( | 1,246 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產 | 17,802 | 277,564 | |||
| 應收票據 | ( | 4,971 ) | 4,136 | ||
| 應收帳款 | 126,490 | ( | 64,374 ) | ||
| 應收帳款-關係人 | ( | 921 ) | - | ||
| 其他應收款 | ( | 691,241 ) | ( | 277,920 ) | |
| 存貨 | 117,436 | 954,054 | |||
| 預付款項 | ( | 377,145 ) | 26,264 | ||
| 其他流動資產 | ( | 33,395 ) | ( | 31,307 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | ( | 36,890 ) | ( | 332,543 ) | |
| 應付票據 | 4,127 | ( | 320 ) | ||
| 應付帳款 | ( | 168,551 ) | 47,863 | ||
| 其他應付款 其他流動負債 |
16,878 1,451,340 |
24,547 58,774 |
|||
| 其他非流動負債 | 94 | 2,318 | |||
| 營運產生之現金流入 | 507,229 | 857,866 | |||
| 利息收入收現數 | 5,058 | 742 | |||
| 利息費用支付數 | ( | 8,330 ) | ( | 13,889 ) | |
| 本期支付之所得稅 | ( | 3,253 ) | ( | 2,184 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 500,704 | 842,535 | |||
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 110 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(九) | (\$ | 1,462 ) | (\$ | 73 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 228 | - | |||
| 受限制資產(增加)減少 | ( | 1,177,887 ) | 24,992 | ||
| 其他非流動資產(增加)減少 | ( | 2,693 ) | 9,782 | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 1,181,814 ) | 34,701 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 舉借短期借款 | 2,970,573 | 1,699,088 | |||
| 償還短期借款 | ( | 3,058,560 ) | ( | 1,861,429 ) | |
| 應付短期票券增加(減少) | 六(三十一) | 95,000 | ( | 668,400 ) | |
| 舉借長期借款 | 859,910 | 282,870 | |||
| 償還長期借款 | ( | 97,558 ) | ( | 22,000 ) | |
| 租賃負債本金償還 | ( | 1,834 ) | ( | 50 ) | |
| 逾期未領之股息轉列資本公積 | ( | 45 ) | 170 | ||
| 買回庫藏股 | 六(十八) | - | ( | 26,130 ) | |
| 非控制權益變動 | ( | 1,709 ) | ( | 7,760 ) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 765,777 | ( | 603,641 ) | ||
| 匯率影響數 | ( | 6 ) | ( | 3 ) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 84,661 | 273,592 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 209,217 | 159,329 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 293,878 | \$ | 432,921 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
夆典科技 開發股 份有限 公司及 子公司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國 110 年及 109 年第 二季 (僅經核閱 ,未依 一般公 認審計 準則查 核 )
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革 與業務 範圍
夆典科技 開發 股 份有限 公司 (以 下簡稱「 本公司」)於中華 民國 65 年 8 月 9 日設 立,原名「夆典 工程股 份有限 公司」,於 民國 90 年更名為「夆典 科技開 發股份 有 限公司」。本公 司及子公 司( 以下本 公司 及子公司 統稱「 本集團」)主 要營業 項目 為機械工 程、儀 電 工程、環境 工程、電 子相關產 品製造、買賣 及委託 營造廠 興 建 住宅及商 業大樓 業務 等 。本公 司股票 自 民國 84 年 11 月起 在臺灣 證券交 易所買 賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 於民國 110 年 8 月 12 日 提報董事 會後發 布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 | |
|---|---|---|
| 準則第9號之延長」 | 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 第16號之第二階段修正 | 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 「利率指標變革」 |
民國110年1月1日 |
| 狀病毒肺炎相關租金減讓」 註: |
「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 。 |
民國110年4月1日(註) |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 2018-2020週期之年度改善 |
民國111年1月1日 民國111年1月1日 |
本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 與財務 績效並 無重大 影響。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可 之國際財務報導準則之影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投資 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負債 有關之遞延所得稅」 |
民國112年1月1日 |
本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 與財務 績效並 無重大 影響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 報表附 註四相 同。除另有 說明外,此等 政策在 所有報 導期間 一致 地 適用。
(一)遵循聲明
1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
(二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- 按公允價 值衡量 之 透過 其他綜 合損益 按 公允價值 衡量之 金融資 產 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。
2.列入合 併財務 報告之 子公司 :
投資公司 子公司 名 稱 名 稱 業務性質 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 說明 夆典科技開 發(股)公司 昌吉營造(股) 公司(昌吉公 司) 土木建築水利 等營造業務 90.53% 90.53% 86.70% (註1) 夆典科技開 發(股)公司 REINFORCE ENERGY CO. LTD. (REINFORCE) 一般投資業 100.00% 100.00% 100.00% (註2) 夆典科技開 發(股)公司 信鼎工程顧問 (股)公司(信 鼎公司) 工程顧問 100.00% 100.00% 100.00% (註2) 夆典科技開 發(股)公司 APEX LIFE INC.(APEX LIFE) 買賣工程設備 及高科技電子 產品 - - - (註3) 夆典科技開 發(股)公 司、昌吉營 造(股)公司 連碩光電科技 (股)公司(連 碩公司) 電子零組件、 國際貿易、資 訊軟體服務業 - - - (註4) 連碩光電科 POCONO 一般投資業 - - - (註5) 所持股權百分比
技(股)公司 DEVELOPMENT CORPORATION (POCONO)
- (註 1)本公司 於民國 109 年 第一季 購入 昌吉股票 660,000 股,並 於第四季 間購入 2,300,000 股, 有關交 易請參 閱 附註 六(三 十)之 說明。
- (註 2)因 不 符 合 重 要 子 公 司 定 義 , 其 民 國 11 0 年 及 1 09 年 第 二 季 之 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱 。
-
(註 3)APEX LIFE 於民國 100 年 12 月 30 日取得當 地主管 機關核 准解散 登 記在案, 截至民國 110 年 6 月 30 日尚 未 完成清算 程序 。
-
(註 4)連 碩 公 司 於 民 國 108 年 8 月 13 日 經 核 准 解 散 登 記 在 案,已 於 民 國 10 9 年 8 月 清 算 完 結 , 收 回 價 款 \$16,395。
- (註 5)POCONO 於民國 108 年 6 月 開 始 進 行 清 算 , 已 於 民 國 1 09 年 11 月 清 算 完 結 。
- 3.未列入 合併財 務報告 之子公 司: 無 此 情形。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情形。
- 5.重大限 制:無 此情形 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:
本集團民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日非控 制權益總 額分別 為 \$87,506、\$86,967 及 \$113,273,下列 為對本 集團具 重 大性之非 控制權 益及所 屬子公 司資訊 :
| 非控制權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||||
| 子公司 | 主要營業 | 持股 | 持股 | 持股 | ||||
| 名 稱 | 場所 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 說明 |
| 昌吉營造股份 有限公司 |
台灣 | \$ 87,506 | 9.47% | \$ 86,967 | 9.47% | \$113,273 | 13.30% |
資產負債 表
昌吉營造股份有限公司
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 1,560,106 | \$ | 1,700,337 | \$ | 1,656,093 |
| 非流動資產 | 371,119 | 390,926 | 353,976 | |||
| 流動負債 | ( | 1,036,438) | ( | 1,178,046) | ( | 1,160,023) |
| 非流動負債 | ( | 41,052) | ( | 42,957) | ( | 30,248) |
| 淨資產總額 | \$ | 853,735 | \$ | 870,260 | \$ | 819,798 |
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 收入 | \$ | 737,005 | \$ | 568,788 |
| 稅前淨(損)利 | 12,893 | 29,104 | ||
| 所得稅費用 | ( | 662) | ( | 1,148) |
| 本期淨(損)利 | \$ | 12,231 | \$ | 27,956 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 12,231 | \$ | 27,956 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 1,342 | \$ | 3,722 |
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 收入 | \$ | 1,313,271 | \$ | 943,071 |
| 稅前淨(損)利 | 24,484 | 33,552 | ||
| 所得稅費用 | ( | 2,980) | ( | 2,068) |
| 本期淨(損)利 | \$ | 21,504 | \$ | 31,484 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - |
本期綜合損益總額 \$ 21,504 \$ 31,484
綜合損益總額歸屬於非控制權益 \$ 2,248 \$ 4,225
現金流量 表
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 營業活動之淨現金流入(出) | \$ | 71,805 | (\$ | 184,830) |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | 19,647 | 6,539 | ||
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | ( | 104,922) | 153,949 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 13,470) | ( | 24,342) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 22,283 | 35,569 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 8,813 | \$ | 11,227 |
7.子公司 持有母 公司發 行證券 之內容 : 請詳附註 六 (十八 )之說 明。
(四)所得稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊。
- 2.期中期 間發生 稅率變 動時,本集 團於 變動發生 當期一 次認列 變動影 響數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合損益 或權益 項目,對 於所得 稅與認 列於損益 的項目 有關者,則將變 動 影響數認 列於損 益。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確性之 主 要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 2,727 |
\$ 3,115 |
\$ 3,170 |
| 支票存款 | 45,424 | 42,970 | 116,190 |
| 活期存款 | 245,727 | 163,132 | 313,561 |
| \$ 293,878 |
\$ 209,217 |
\$ 432,921 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本 集 團 用 途 受 限 之 現 金 及 約 當 現 金 已 分 類 至 其 他 流 動 資 產 , 相 關 質 押 擔 保之情形 ,請詳 附註八 之說明 。
(二)應收票據 及帳款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 6,549 | \$ | 1,578 | \$ | 326 |
| 應收帳款 | 394,134 | 524,675 | 476,972 | |||
| 減:備抵呆帳 | ( | 3,063) | ( | 7,017) | ( | 7,017) |
| \$ | 397,620 | \$ | 519,236 | \$ | 470,281 |
1.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。
2.相關應 收帳款 及應收 票據信 用風險 資 訊 ,請詳 附註十 二 (二)之說明 。
3.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | ||
| 未逾期 | \$ 388,090 |
\$ 6,549 | \$ 517,243 |
\$ 1,578 | \$ 465,533 |
\$ 326 |
|
| 逾期1-120天 | 2,588 | - | 1,779 | - | 5,560 | - | |
| 逾期121天以上 | 3,456 | - | 5,653 | - | 5,879 | - | |
| \$ 394,134 |
\$ 6,549 | \$ 524,675 |
\$ 1,578 | \$ 476,972 |
\$ 326 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 4.民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日之應收帳款 及應收票 據餘額 均為客 戶合約 所產生 , 另於民 國 109 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 款餘額 為 \$412,142。
- 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別為 \$6,549、\$1,578 及\$326; 最能代 表本集團 應收帳款 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日
信用風險 最大之 暴險金 額分別 為 \$391,071、\$517,658 及\$469,955。 (三)其他應收 款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收代辦土地開發款 | \$ 3,364,215 |
\$ 3,041,185 |
\$ 2,143,083 |
| 應收利息 | 54 | 31 | 30 |
| 其他應收款-其他 | 3,479 | 1,747 | 34,082 |
| \$ 3,367,748 |
\$ 3,042,963 |
\$ 2,177,195 |
- 應收代辦 土地開 發款係 本 集團 於民 國 102 年 5 月與 嘉義縣 政府簽 立「嘉 義縣 馬 稠後 產 業 園區 第 一期 委 託開 發 、 出售 及 管理 案 」 契約 書 ,受 託開 發產業園 區,開 發期間 自簽約 之日起 預 計四年 。 及本集 團於民 國 107 年 10 月與嘉義 縣政府簽 立「 嘉義縣 馬稠後 產業園區 後 期委 託開發、出售 及 管理案 」契約 書,受託 開發產 業園區,開 發期間自 簽約之 日起預 計六 年。 (1)本集團 應收代 辦土地 開發款 項明細 如 下:
110年6月30日
| 累積已認列 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 109年12月31日109年6月30日 | 勞務收入 | 委託單位 | ||
| 馬稠後產業園區 | \$ 639,698 |
\$ 970,697 |
\$ 959,043 |
\$ 389,741 |
嘉義縣 |
| 開發案第一期 | 政府 | ||||
| 馬稠後產業園區 | 2,724,517 | 2,070,488 | 1,184,040 | 157,377 | " |
| 開發案後期一 | - - |
- | - | ||
| \$3,364,215 | \$3,041,185 | \$2,143,083 | \$ 547,118 |
||
(2)本集團 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應 收代辦 土地開發 款項變動 如下:
| 110年1月1日 | |
|---|---|
| ---------- | -- |
| 至6月30日 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期回收 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 馬稠後產業園區 開發案第一期 |
\$ 970,697 |
\$ 195,220 |
(\$ | 526,219) | \$ 639,698 |
| 馬稠後產業園區 開發案後期一 |
2,070,488 - |
1,551,081 - |
( | 897,052) - |
2,724,517 - |
| \$ 3,041,185 |
\$ 1,746,301 |
(\$ | 1,423,271) | \$ 3,364,215 |
|
| 109年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期回收 | 期末餘額 | |
| 馬稠後產業園區 開發案第一期 |
\$ 952,801 |
\$ 6,658 |
(\$ | 416) | \$ 959,043 |
| 馬稠後產業園區 開發案後期一 |
916,683 - |
267,357 - |
- - |
1,184,040 - |
|
| \$ 1,869,484 |
\$ 274,015 |
(\$ | 416) | \$ 2,143,083 |
2.應 收 代 辦 土 地 開 發 款 業 已 提 供 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 品 , 請 詳 附 註 八 之 說 明。
- 3.本集團 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認列應 收代辦 土地開 發 款項之代 墊利息 資本化 作為沖 減利息 費 用金額分 別 為\$18,162 及\$1,162, 請詳附註 六(二 十五) 之說明 。
- (四)存貨
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ | 13,751 | \$ 10,546 |
\$ 12,955 |
| 製成品 | 8,564 | 10,455 | 12,513 | |
| 半成品 | 10,295 | 11,732 | 11,460 | |
| 在製品 | 5,828 | 2,426 | 1,184 | |
| 原料 | 9,578 | 9,480 | 14,212 | |
| 待售房地 | 253,446 | 381,306 | 1,431,430 | |
| 待建土地 | 1,338 | 1,338 | 838 | |
| 在建房地 | 1,246 | 1,200 | 768 | |
| 預付土地款 | 466,732 | 459,731 | - | |
| 小計 | 770,778 | 888,214 | 1,485,360 | |
| 減:備抵跌價損失 | ( | 8,644) | ( 8,644) |
( 10,021) |
| 合計 | \$ | 762,134 | \$ 879,570 |
\$ 1,475,339 |
1.本集團 認列為 費損之 存貨成 本:
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 營建成本 |
\$ 122,630 |
34,962 \$ 25,325 1,036,000 |
| 小計 加:工程成本 |
157,592 1,043,867 |
1,061,325 553,503 |
| 其他營業成本 | 3,633 1,917 |
|
| 合計 | \$ 1,205,092 110年1月1日至6月30日 |
\$ 1,616,745 109年1月1日至6月30日 |
| 已出售存貨成本 營建成本 |
\$ 131,276 |
68,308 \$ 57,242 1,036,000 |
| 小計 加:工程成本 |
199,584 1,737,304 |
1,093,242 1,076,882 |
| 其他營業成本 | 7,385 3,877 |
|
| 合計 | \$ 1,944,273 |
\$ 2,174,001 |
2.部分存 貨業已 提供作 為銀行 借款之 擔 保品,請 詳附註 八之說 明。
3.本公司民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日存貨之利息資本化金額分別為\$0、\$1,534、\$0 及\$4,670,請 詳附註六(二十五)之 說明。
4.本集團之子公 司 -昌吉營 造股份有 限公 司與地主共 同開發嘉 義縣番路 鄉土 地,已購買嘉義縣番路鄉基地內 193-181 及 193-103 地號之土地。因該土 地係農牧用地,依據農業發展條例規定,私法人不得承受農牧用地,故以員 工個人名義登記該土地;惟為保障公司權益,已請登記人出具承諾在變更地 目後再移轉登記於本集團之子公司-昌吉營造股份有限公司,以為保全。
(五)預付款項
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付工程款 | \$ 439,452 |
\$ 72,648 |
\$ 368,943 |
| 留抵稅額 | 9,921 | 7,797 | 30,397 |
| 其他 | 35,784 | 27,567 | 43,844 |
| \$ 485,157 |
\$ 108,012 |
\$ 443,184 |
|
| (六)其他流動 資產 | |||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 合建保證金 | \$ 400,000 |
\$ 400,000 |
\$ 400,000 |
| 工程保證金及押標金 | 36,070 | 38,042 | 8,854 |
| 受限制資產 | 2,563,704 | 1,385,807 | 1,181,558 |
| 已投入之土地工程價款 | 49,898 | 17,196 | - |
| 其他 | 20,035 | 17,380 | 40,515 |
| \$ 3,069,707 |
\$ 1,858,425 |
\$ 1,630,927 |
|
1.合建保 證金
本集團於 民國 104 年 4 月與 新北市 板橋 區新興段 土地之 地主簽 訂合建 契 約書,截至 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日 已依約支 付該地 主履約 合建 保 證金均 為\$400,000。
- 2.受限制 資產中 ,民 國 110 年 6 月 3 0 日、109 年 12 月 3 1 日 及 109 年 6 月 30 日分別有\$1,994,718、\$769,531 及\$724,636 係為 代辦土地 開發業 務, 收 取 買 方 轉 存 至 信 託 專 戶 之 土 地 標 售 押 標 金 及 土 地 價 款 , 其 餘 係 本 集 團 為銀行保 證及借 款額度 擔保之 質押定 存 及備償戶 。
- 3.本集團 之子公司 -昌 吉 營 造 股 份 有 限 公 司 與 地 主 共 同 開 發 嘉 義 縣 番 路 鄉 土地,地 主業已 過戶嘉 義縣番 路鄉基 地 內 193-197 地號 之土地 予昌吉 營 造 股 份 有 限 公 司 作 為 共 同 開 發 之 對 價 , 惟 依 該 土 地 合 作 開 發 契 約 書 昌 吉 營造股份 有限公 司 並未 取得該 土地之 控 制,故截 至民國 110 年 6 月 30 日 尚未入帳 。
- 4.本集團 之子公司 -昌 吉 營 造 股 份 有 限 公 司 與 地 主 共 同 開 發 嘉 義 縣 番 路 鄉 土地,地 主業已 過戶嘉義 縣番路 鄉基地 內 193-192、193-209、193-182 及 193-183 地號 之土地 作為共 同開發 之對 價,惟 依該土 地合作 開發契 約書 昌 吉營造股 份有限 公司 並 未取得 該土地 之 控制。因 該土地係 農牧用 地,依 據 農業發展 條例規 定,私法 人不得 承受農 牧用地,故以 員工 個人名 義登記 該 土地;惟 為保障公 司權益,已請 登記人 出 具承諾在 變更地 目後再 移轉登 記 於昌吉營 造股份 有限公 司 ,以 為保全 。
(七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||||||
| 權益工具 | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | - | \$ | - | \$ | 3,403 | |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 22,755 | 22,755 | 22,755 | ||||
| 22,755 | 22,755 | 26,158 | |||||
| 評價調整 | ( \$ |
16,537) | ( \$ |
16,071) | ( \$ |
20,133) | |
| 合計 | 6,218 | 6,684 | 6,025 | ||||
| 1.本集團選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 價值衡量 之金融 資產,該 等 日及 109 年 6 月 30 |
證 券 投資 於民國 |
投 資 分 類 為 110 日之公允價 值分別 為 |
年 6 月 |
透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 30 \$6,218、\$6,684 |
日、109 年 及\$6,025。 |
12 月 31 |
|
| 2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 明細如下 : |
允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 | 及 綜 合 損 益 之 | |||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||||
| 公允價值衡量之權益工具 | |||||||
| 認列於其他綜合損益之公 | |||||||
| 允價值變動 | \$ | - | \$ | 1,254 | |||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||||
| 公允價值衡量之權益工具 | |||||||
| 認列於其他綜合損益之 公允價值變動 |
(\$ | 466) | (\$ | 4,342) | |||
| 3.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 附註十二(二)之 說明。 |
, 請 詳 |
||||||
| (八)採用權益 法之投 資 | |||||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||||
| 浙江古越龍山電子科技發展 | |||||||
| 有限公司 | \$ | 183,299 | \$ | 180,021 | \$ | 150,190 | |
| 1.關聯企 業 | |||||||
| (1)本集團 重大關 聯企業 之基本 資訊如 下 : |
|||||||
| 主要 | 持股比率 | 關係 | 衡量 | ||||
| 營業場所 公司名稱 |
110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 | 之性質 | 方法 | ||||
| 浙江古越 中國大陸 龍山電子 科技發展 |
46% | 46% | 46% | 關聯企業 | 權益法 |
有限公司
(2)本集團 重大關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下 :
資產負債 表
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 373,129 | \$ | 361,112 | \$ | 288,564 |
| 非流動資產 | 107,899 | 100,053 | 98,471 | |||
| 流動負債 | ( | 82,552) | ( | 69,816) | ( | 60,536) |
| 淨資產總額 | \$ | 398,476 | \$ | 391,349 | \$ | 326,499 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 183,299 | \$ | 180,021 | \$ | 150,190 |
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 183,299 | \$ | 180,021 | \$ | 150,190 |
| 綜合損益 表 | ||||||
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||||
| 收入 | \$ | 63,102 | \$ | 45,162 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 2,818 | \$ | 663 | ||
| 認列綜合損益之份額 | \$ | 1,296 | \$ | 305 | ||
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||||
| 收入 | \$ | 154,114 | \$ | 110,834 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 12,009 | \$ | 2,709 | ||
| 認列綜合損益之份額 | \$ | 5,524 | \$ | 1,246 |
2.本集團 民國 110 年 及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 採權益 法認列 之投資 利 益分別為 \$1,296、\$305、\$5,524 及\$1,246,係依 未經會 計師核 閱之財 務 報表認列 。
(九)不動產、 廠房及 設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 71,394 |
\$ 67,286 |
\$ 435 |
\$ | 24,486 | \$ 163,601 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 25,577) |
( 396) |
( | 19,927) | ( 45,900) |
| \$ 71,394 |
\$ 41,709 |
\$ 39 |
\$ | 4,559 | \$ 117,701 |
|
| 110年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 71,394 |
\$ 41,709 |
\$ 39 |
\$ | 4,559 | \$ 117,701 |
| 增添 | - | - | - | 1,462 | 1,462 | |
| 處分 | - | - | - | ( | 173) | ( 173) |
| 折舊費用 | - | ( 729) |
( 26) |
( | 899) | ( 1,654) |
| 6月30日 | \$ 71,394 |
\$ 40,980 |
\$ 13 |
\$ | 4,949 | \$ 117,336 |
| 110年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ 71,394 |
\$ 67,286 |
\$ 435 |
\$ | 24,542 | \$ 163,657 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 26,306) |
( 422) |
( | 19,593) | ( 46,321) |
| \$ 71,394 |
\$ 40,980 |
\$ 13 |
\$ | 4,949 | \$ 117,336 |
|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | ||
| 109年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 122,920 |
\$ 80,478 |
\$ 618 |
\$ | 24,586 | \$ 228,602 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 34,929) |
( 514) |
( | 19,362) | ( 54,805) |
| \$ 122,920 |
\$ 45,549 |
\$ 104 |
\$ | 5,224 | \$ 173,797 |
|
| 109年 | 104 | |||||
| 1月1日 增添 |
\$ 122,920 - |
\$ 45,549 - |
\$ - |
\$ | 5,224 73 |
\$ 173,797 73 |
| 折舊費用 | - | ( 828) |
( 32) |
( | 1,153) | ( 2,013) |
| 6月30日 | \$ 122,920 |
\$ 44,721 |
\$ 72 |
\$ | 4,144 | \$ 171,857 |
| 109年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ 122,920 |
\$ 76,334 |
\$ 435 |
\$ | 24,341 | \$ 224,030 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 31,613) |
( 363) |
( | 20,197) | ( 52,173) |
| \$ 122,920 |
\$ 44,721 |
\$ 72 |
\$ | 4,144 | \$ 171,857 |
|
| 1.不動產、廠 房及設 備於民國 | 110 年及 |
109 年 1 月 |
1 日至 |
6 月 |
30 日均無利 |
|
| 息資本化 情形。 |
2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
| 110年6月30日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | |||
| 土地 | \$ | \$ 55,381 |
3,855 |
| 房屋及建築 | 24,584 | 15,426 | |
| 累計折舊 | ( | 14,295) ( |
7,163) |
| \$ | \$ 65,670 |
12,118 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 65,670 |
12,118 |
| 折舊費用 | ( | 206) ( |
138) |
| 6月30日 | \$ | \$ 65,464 |
11,980 |
| 6月30日 | |||
| 土地 | \$ | \$ 55,381 |
3,855 |
| 房屋及建築 | 24,584 | 15,426 | |
| 累計折舊 | ( | 14,501) ( |
7,301) |
| \$ | \$ 65,464 |
11,980 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 457 |
\$ 126 |
| 當期產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運 |
||
| 費用 | \$ 103 |
\$ 69 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 915 |
\$ 315 |
| 當期產生租金收入之投資性不 | ||
| 動產所發生之直接營運費用 | \$ 206 |
\$ 138 |
本集團基 於營業 租賃合 約認列 之租金 收 入皆屬固 定租賃 給付。
2.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 6 月 30 日之公允價值為\$99,520、\$99,520 及\$17,272,係 依獨 立評價專 家之評 價結果,該評價 係採用 收益法。依據其 重建成本、使用 性 質、使用 現況、 使用效 益、維 護保養 、 折舊等因 素之差 異評估 而得。
3.以投資 性不動 產 提供 擔保之 資訊, 請 詳附註八 之說明 。
(十一)短期借款
| 借款性質 | 110年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 497,691 |
1.41%-2.30% | 質押定存、備償專戶 、存貨 、 |
| 土地、房屋及建築(表列不動 | |||
| 產、廠房及設備及投資性不動 | |||
| 產)與庫藏股 | |||
| 信用借款 | 455,593 | " | 無 |
| \$ 953,284 |
|||
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 445,917 |
1%-2.45% | 質押定存、備償專戶 、存貨 、 |
| 土地、房屋及建築(表列不動 | |||
| 產、廠房及設備及投資性不動 | |||
| " | 產)與庫藏股 | ||
| 信用借款 | 595,354 | 無 | |
| \$ 1,041,271 |
|||
| 借款性質 | 109年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 401,461 |
1.47%-2.45% | 質押定存、備償專戶 、存貨 、 |
| 土地、房屋及建築(表列不動 | |||
| 產、廠房及設備及投資性不動 | |||
| 產)與庫藏股 | |||
| 信用借款 | 515,159 | " | 無 |
| \$ 916,620 |
上開短期 借款之 擔保, 請詳附 註 八之說明。
(十二)應付短期 票券
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 200,000 |
\$ 105,000 |
\$ 718,000 |
| 利率區間 | 0.39%-0.55% | 0.42%-0.8% | 0.6%-0.8% |
| 上述應付 短期票 券係由 金融機 構保證 發 行,擔保情 形請詳 附註八之 說明。 | |||
| (十三)應付帳款 | |||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 應付工程款 | \$ 310,240 |
\$ 466,362 |
\$ 367,253 |
| 其他 | 17,276 | 29,705 | 45,254 |
\$ 327,516 \$ 496,067 \$ 412,507
(十四)其他流動 負債
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收出售工業區訂金 | \$ 2,165,862 |
\$ | 1,046,789 | \$ | 1,046,789 | |
| 預收款項 | - | - | 2,651 | |||
| 一年或一營業週期內到期之 | 1,599,857 | 833,547 | 327,870 | |||
| 長期借款 | ||||||
| 一年或一營業週期內到期或 | 499,582 | 498,957 | - | |||
| 執行賣回權公司債 | ||||||
| 其他 | 41,666 | 80,712 | 65,374 | |||
| \$ 4,306,967 |
\$ | 2,460,005 | \$ | 1,442,684 |
- 1.預 收 出 售 工 業 區 訂 金 及 土 地 標 售 押 標 金 係 嘉 義 縣 政 府 委 託 本 公 司 代 辦 土地開發 業務-「嘉 義縣馬 稠後產 業園區 第一期委 託開發、 出售及 管理 案」標售 土地時,外部 廠商購 買土地 款 與投標之 押標金,相關 應收代 辦 土地開發 款項, 請詳附 註六 (三 )之說 明 。
- 2.一年或 一營業 週期內 到期或 執行賣 回 權之應付 公司債,請詳 附註六 (十 五)之說明 。
3.一年或 一營業 週期內 到期之 長期借 款 ,請詳附 註六 (十 六)之 說明。 (十五)應付公司 債
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付公司債 | \$ | 500,000 | \$ | 500,000 | \$ | 500,000 |
| 減:應付公司債折價 | ( | 418) | ( | 1,043) | ( | 1,668) |
| 499,582 | 498,957 | 498,332 | ||||
| 減: 一年或一營業週期內到期 |
||||||
| 或執行賣回權公司債 | ( | 499,582) | ( | 498,957) | - | |
| \$ | - | \$ | - | \$ | 498,332 |
- 1.本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 一次有 擔 保 普 通 公 司 債 , 發 行總額計\$500,000,票 面利率 1.15%,發 行期間 5 年,於 民國 105 年 11 月 11 日於財團法 人中華 民國證 券櫃檯 買 賣中心掛 牌交易, 流 通期間 自 民國 105 年 1 1 月 11 日至 110 年 11 月 11 日。本 普通公 司債到 期時按 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 , 擔 保 方 式 係 合 作 金 庫 銀 行 依 委 任 保 證 契 約 履行公司 債保證 。
- 2.上述應 付公司 債係由 金融機 構保證 發 行,擔保情 形請詳 附註 八之 說明。
(十六)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 110年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | ||||
| 臺灣中小企業銀行 | 自109年5月14日至112年 ,並按月付息 5月14日 |
1.845%- 1.95% |
無 | \$ 14,375 |
| 華南商業銀行 | 自109年8月20日至112年 8月20日 ,並按月還本及 付息 |
1.95% | " | 14,445 |
| 合作金庫商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 460,540 |
| 臺灣中小企業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 340,750 |
| 彰化商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 340,750 |
| 全國農業金庫 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 225,590 |
| 華南商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 112,780 |
| 臺灣土地銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 112,780 |
| 1,622,010 ( 1,599,857) |
||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | \$ 22,153 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | |||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 自108年6月12日至110年 ,並按月付息 3月1日 |
1.75% | 無 | \$ | 38,700 |
| 臺灣中小企業銀行 | 自109年5月14日至112年 ,並按月付息 5月14日 |
1.845%- 1.95% |
" | 15,000 | |
| 華南商業銀行 | 自109年8月20日至112年 ,並按月付息 8月20日 |
1.95% | " | 17,778 | |
| 合作金庫商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 227,830 | |
| 臺灣中小企業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 168,580 | |
| 彰化商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 168,580 | |
| 全國農業金庫 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 111,610 | |
| 華南商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 55,790 | |
| 臺灣土地銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | " | 55,790 | |
| 859,658 | |||||
| 一年或一營業週期內到期之長期借款 減: |
( | 833,547) | |||
| \$ | 26,111 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 自108年6月12日至110年 | 2.00% | 無 | \$ 60,000 |
| ,並按月付息 3月1日 |
||||
| 臺灣中小企業銀行 | 自109年5月14日至112年 | 1.845%- | " | 15,000 |
| ,並按月付息 5月14日 |
1.95% | |||
| 合作金庫商業銀行 | 自109年4月13日至115年 | 3.17% | " | 77,420 |
| ,並按月付息 2月12日 |
||||
| 臺灣中小企業銀行 | 自109年4月13日至115年 | 3.17% | " | 57,280 |
| ,並按月付息 2月12日 |
||||
| " | ||||
| 彰化商業銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
3.17% | 57,280 | |
| 全國農業金庫 | 自109年4月13日至115年 | 3.17% | " | 37,970 |
| ,並按月付息 2月12日 |
||||
| 華南商業銀行 | 自109年4月13日至115年 | 3.17% | " | 18,960 |
| ,並按月付息 2月12日 |
||||
| 3.17% | " | |||
| 臺灣土地銀行 | 自109年4月13日至115年 ,並按月付息 2月12日 |
18,960 | ||
| 342,870 |
| 一年或一營業週期內到期之長期借款 減: |
( | 327,870) |
|---|---|---|
| ------------------------ | --- | ---------- |
| \$ 15,000 |
|---|
本公司於 民國 108 年 10 月與合 作金庫 商 業銀行股 份有限 公司、彰化商業 銀 行 股 份 有 限 公 司 、 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 等 授 信 銀 行 團 簽 訂 聯合授信 合約,供本 集團作 為民國 107 年 10 月簽訂之「嘉 義縣馬 稠後產 業 園 區 後 期 委 託 開 發 、 出 售 及 管 理 案 」 之 執 行 資 金 。 授 信 總 額 度 計 \$6,780,000(含保 證額度 \$780,000 及借 款額度\$6,000,000),主 要授信 期 間自首次 動用日 起算 6 年。截至民國 11 0 年 6 月 30 日止,本公司已動用 履約保證 額度 \$775,800 及借款 額度\$1,593,190。 本公司 董事長 同意以 個 人身分,擔任本 授信案之 連帶保 證人。本授信案 存續期 間,本公 司主要 承 諾事項如 下:
1.年度合 併財務 報表之 財務比 率應維 持 如下 :
有形權益 :即股 東權益 扣除無 形資產 不 得低於新 台幣 25 億元。
2.本開發 案自首 次動用 日起算 2 年內 , 應完成首 次公告 出售或 登記。 3.自首次 公告出 售或登 記日起算 2 年 內 ,銷售率 應達 25%( 含)。
4.自首次 公告出 售或登 記日起算 3 年 內 ,銷售率 應達 35%( 含)。
5.本授信 案存續 期間,如 有股東 墊款發 生時,本 公司應取 得該股 東簽署 之 同意書,同意本 授信案 未完全 受償前,不得償還 該股東 墊款,其款利 率 不 得 高 於 本 授 信 案 當 時 或 其 後 之 貸 款 利 率 , 惟 以 該 墊 款 轉 增 資 本 公 司 者不在此 限。
本集團於 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 皆未違 反上述 相關承 諾事項。
(十七)退休金
確定提撥 計畫
- 1.自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 及 國內子公 司依據 「勞工 退休金 條 例」,訂有 確定提 撥之退 休辦法, 適用於 本國籍之 員工。本 公司及 國內 子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪 資之 6%提繳 勞工退 休金至 勞保 局員工個 人帳戶 , 員工 退休金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退休金方 式領取 。
- 2.民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 , 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$2,026、\$2,163、\$4,052 及 \$4,389。
- (十八)股本
- 1.民國 110 年 6 月 30 日止,本公 司額定 資本額為 \$2,500,000,實收 資本 額為\$2,287,135, 每股面額 10 元 ,計 228,714 仟股。 本公司 普通股 期 初與期末 流動在 外股數 調節資 訊如下 (單 位:仟股):
| 110年(註) | 109年(註) | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 226,189 | 228,714 | |
| 庫藏股買回 | - | ( | 2,525) |
| 6月30日 | 226,189 | 226,189 |
註:未減 除子公 司持有 母公司 之股票 。
2.庫藏股
(1)股份收 回原因 及其數 量 :
| 110年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 2,525仟股 | \$ 26,130 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255,837 |
| 合計 | \$ 281,967 |
||
109年12月31日
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 2,525仟股 | \$ 26,130 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255,837 |
| 合計 | \$ 281,967 |
109年6月30日
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 2,525仟股 | \$ 26,130 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255,837 |
| 合計 | \$ 281,967 |
- (2)本公司 於民國 109 年 3 月 27 日經董 事會決議 通過辦 理買回 庫藏股 票 6,000 仟 股,截 至民國 109 年 3 月 3 1 日已買回 庫藏股 53 仟股 , 計\$478。 民國 109 年 4 月 1 日至 109 年 5 月 29 日 ,再買 回庫藏 股 票 2,472 仟股, 計\$25,652。
- (3)證券 交易法 規定公 司對買 回發行 在外 股份之數 量比例 ,不得 超過公 司已發行 股份總 數百分 之十,收 買股份 之總金額, 不得逾 保留盈 餘 加計發行 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金額。
- (4)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券交 易法 規定不得 質押, 於未轉 讓前亦 不得享有 股東權 利。
- (5)依證 券交易 法規定 ,因供 轉讓股 份予 員工所買 回之股 份,應 於買回 之日起五 年內將 其轉讓, 逾期未 轉讓者 ,視為公司 未發行 股份, 並 應辦理變 更登記 銷除股 份。而為維 護公 司信用及 股東權 益所買 回股 份,應於 買回之 日起六 個月內 辦理變 更 登記銷除 股份。
- (6)質押擔 保資訊 ,請詳 附註八 (二)之 說 明。
- (十九)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
- (二十)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度總決 算如有 盈餘,除 依法完 納一切稅 捐外,應 先彌補以 往年度 虧損, 次提列 10% 為法 定盈餘公 積 ,如 尚有盈 餘應依 股東會決 議保留 或分派 之。
-
2.本公司 股利政 策如下:本公司 產業生 命週期處 於成長 期,為配 合公司 長 期財務規 劃,以 求永續 經營,本公司 股 利政策採 剩餘股 利政策。依據 本 公司資本 預算規 劃,先分派股 票股利 以 保留所需 資金,如有剩 餘再以 現 金股利分 派之,如該年 度可分 派現金 股 利,則現金股利 應調整 不低於 股 利總額的 百分之 五。
-
3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給 新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 4.特別盈 餘公積
- (1)本公 司分派 盈餘時 ,依法 令規定 須就 當年度資 產負債 表日之 其他權 益項目借 方餘額 提列特 別盈餘 公積始 得 分 派,嗣後 其他權 益項目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘 中 。
- (2)金管 證發字 第 1010047490 號令 規定 ,公開發 行公司 轉投 資子公 司 持有母公 司股票 其會計 處理,應依 照證 券交易法 第四十 一條第 一項 規定辦理, 故上市 、上櫃及 興櫃公 司應 就子公司 在期末 因持有 母公 司股票市 價低於 帳面價 值之差 額,依持 股比例計 算提列 相同數 額之 特別盈餘 公積不 得分派。 嗣後市 價如有 回升部分, 上市、 上櫃及 興 櫃公司得 就該部 分金額 依持股 比例迴 轉 特別盈餘 公積。
- 5.盈餘分 派
本公司於 期後民 國 110 年 7 月 2 0 日及 109 年 6 月 19 日經 股東會 決議 通過民國 109 年 度及 108 年度 盈餘分 派 案如下:
| 109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 31,521 | \$ 17,544 |
|||||
| 特別盈餘公積 | - | 9,222 | ||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | ( | 2,652) | - | |||||
| 現金股利 | 180,951 | \$ | 0.80 | 114,357 | \$ | 0.50 | ||
| 合計 | \$ | 209,820 | \$ 141,123 |
(二十一)營業收入
1.客戶合 約收入 之細分
本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 認 列 及於某一時點 認 列 之 商 品 及 勞務,收 入可細 分為下 列主要 產品線 :
110年4月1日至
| 6月30日 | 銷貨收入 | 營建收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 收入認列時點 於某一時點 |
|||||
| 認列之收入 隨時間逐步 |
\$ 45,712 |
\$ 136,070 |
\$ - |
\$ - |
\$ 181,782 |
| 認列之收入 | - | - | 1,037,428 | 53,276 | 1,090,704 |
| \$ 45,712 |
\$ 136,070 |
\$1,037,428 | \$ 53,276 |
\$1,272,486 |
| 110年1月1日至 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6月30日 | 銷貨收入 | 營建收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 合計 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | |||||
| 認列之收入 | \$ 88,856 |
\$ 146,203 |
\$ - |
\$ - |
\$ 235,059 |
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | - | - | 1,747,490 | 110,965 | 1,858,455 |
| \$ 88,856 |
\$ 146,203 |
\$1,747,490 | \$ 110,965 |
\$2,093,514 | |
| 109年4月1日 | |||||
| 至6月30日 | 銷貨收入 | 營建收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 合計 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | |||||
| 認列之收入 | \$ 31,691 |
\$1,276,167 | \$ - |
\$ - |
\$1,307,858 |
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | - | - | 551,994 | 194 | 552,188 |
| \$ 31,691 |
\$1,276,167 | \$ 551,994 |
\$ 194 |
\$1,860,046 | |
| 109年1月1日至 | |||||
| 6月30日 | 銷貨收入 | 營建收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 合計 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | |||||
| 認列之收入 | \$ 72,855 |
\$1,276,167 | \$ - |
\$ - |
\$1,349,022 |
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | - | - | 1,086,416 | 606 | 1,087,022 |
| \$ 72,855 |
\$1,276,167 | \$1,086,416 | \$ 606 |
\$2,436,044 |
2.合約資 產及合 約負債
(1)本集團 認列客 戶合約 收入相 關之合 約 資產及合 約負債 如下 : 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 109年1月1日 合約資產: 合約資產 -建造合約款 \$ 403,695 \$ 421,497 \$ 232,291 \$ 509,855 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 109年1月1日 合約負債: 合約負債 -建造合約款 \$ 138,672 \$ 174,032 \$ 4,494 \$ 263,719 合約負債 -銷售合約款 - 1,530 245,608 318,926 合計 \$ 138,672 \$ 175,562 \$ 250,102 \$ 582,645
(2)期初合 約負債 本期認 列收入
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 合約負債期初餘額 本期認列收入 |
|||
| 建案預售合約 | \$ | - | \$ - |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 合約負債期初餘額 | |||
| 本期認列收入 | |||
| 建案預售合約 | \$ | 1,530 | \$ - |
| 3.本 公 司 承 攬 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 「 桃 園 煉 油 廠 第 二 海 外 卸 油 浮 筒 |
海底管線 部份汰 換工程」,工 程受到 氣候 不可歸責 之因素 而造成 工期 延宕,使雙方 對於 工 程款存 有爭議,正刻 與台灣中 油股份 有限公 司進 入行政院 公共工 程委員 會採購 申訴審 議 委員會 調 解中。
(二十二)利息收入
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 316 | \$ | 453 |
| 其他利息收入 | 4,736 | 1,621 | ||
| \$ | 5,052 | \$ | 2,074 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 341 | \$ | 522 |
| 其他利息收入 | 8,949 | 4,881 | ||
| \$ | 9,290 | \$ | 5,403 | |
| (二十三)其他收入 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 312 | \$ | 184 |
| 其他收入-其他 | 334 | 5,286 | ||
| \$ | 646 | \$ | 5,470 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 1,050 | \$ | 441 |
| 其他收入-其他 | 3,306 | 5,596 | ||
| \$ | 4,356 | \$ | 6,037 | |
(二十四)其他利益 及損失
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 871) | \$ | 412 |
| 處分不動產、廠房及設備 利益 |
55 | - | ||
| 其他 | ( | 285) | ( | 1,381) |
| (\$ | 1,101) | (\$ | 969) | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 547) | \$ | 1,294 |
| 處分不動產、廠房及設備 | 55 | - | ||
| 利益 | ||||
| 其他 | ( | 387) | ( | 1,450) |
| (\$ | 879) | (\$ | 156) | |
| (二十五)財務成本 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 14,588 | \$ | 7,464 |
| 公司債利息支付 | 1,433 | 1,433 | ||
| 公司債折價攤銷 | 313 | 313 | ||
| 其他 | 91 | 1 | ||
| 減:符合要件之資產資本 化金額 |
- | ( | 1,534) | |
| 工業區利息歸墊 | ( | 10,771) | ( | 1,162) |
| 財務成本 | \$ | 5,654 | \$ | 6,515 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 26,327 | \$ | 15,661 |
| 公司債利息支付 | 2,851 | 2,867 | ||
| 公司債折價攤銷 | 625 | 625 | ||
| 其他 | 118 | 1 | ||
| 減:符合要件之資產 | - | ( | 4,670) | |
| 資本化金額 工業區利息歸墊 |
( | 18,162) | ( | 1,162) |
| 財務成本 | \$ | 11,759 | \$ | 13,322 |
(二十六)費用性質 之額外 資訊
| 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ 31,116 |
\$ | 20,053 | \$ | 51,169 |
| 51 | 871 | 922 | ||
| - | 1,281 | 1,281 | ||
| - | 331 | 331 | ||
| - | 34 | 34 | ||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 110年4月1日至6月30日 |
| 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 34,453 |
\$ 32,693 |
\$ 67,146 |
| 折舊費用(含投資性不動產) | 60 | 888 | 948 |
| 使用權資產之攤銷費用 | - | 25 | 25 |
| 攤銷費用 | 3 | 426 | 429 |
| 110年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 64,236 |
\$ 42,516 |
\$ 106,752 |
| 折舊費用(含投資性不動產) | 101 | 1,759 | 1,860 |
| 使用權資產之折舊費用 | - | 1,941 | 1,941 |
| 攤銷費用 | 3 | 688 | 691 |
| 使用權資產之攤銷費用 | - | 69 | 69 |
| 109年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 70,363 |
\$ 50,190 |
\$ 120,553 |
| 折舊費用(含投資性不動產) | 287 | 1,864 | 2,151 |
| 使用權資產之折舊費用 | - | 25 | 25 |
| 攤銷費用 | 4 | 969 | 973 |
(二十七)員工福利 費用
110年4月1日至6月30日
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 26,085 |
\$ 17,883 |
\$ 43,968 |
| 勞健保費用 | 2,548 | 1,036 | 3,584 |
| 退休金費用 | 1,395 | 631 | 2,026 |
| 其他用人費用 | 1,088 | 503 | 1,591 |
| \$ 31,116 |
\$ 20,053 |
\$ 51,169 |
| 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 29,042 |
\$ 30,456 |
\$ 59,498 |
| 勞健保費用 | 2,785 | 1,170 | 3,955 |
| 退休金費用 | 1,538 | 625 | 2,163 |
| 其他用人費用 | 1,088 | 442 | 1,530 |
| \$ 34,453 |
\$ 32,693 |
\$ 67,146 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 54,068 |
\$ 37,644 |
\$ 91,712 |
| 勞健保費用 | 5,168 | 2,595 | 7,763 |
| 退休金費用 | 2,811 | 1,241 | 4,052 |
| 其他用人費用 | 2,189 | 1,036 | 3,225 |
| \$ 64,236 |
\$ 42,516 |
\$ 106,752 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 59,521 |
\$ 45,288 |
\$ 104,809 |
| 勞健保費用 | 5,397 | 2,542 | 7,939 |
| 退休金費用 | 3,112 | 1,277 | 4,389 |
| 其他用人費用 | 2,333 | 1,083 | 3,416 |
| \$ 70,363 |
\$ 50,190 |
\$ 120,553 |
- 1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有 餘額,應提撥員工酬勞 8%,董事酬勞不高於 2%。
- 2.本公司民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工酬勞估列金額分別為\$2,517、\$13,395、\$7,057 及\$13,395;董事酬勞估列金額分別為\$629、\$3,349、\$1,764 及\$3,349, 前述金額帳列薪資費用科目。
經董事會 決議之 民國 109 年度員 工酬勞 \$26,707 及 董事酬 勞\$6,677 與民國 109 年度 財務報 告認列 金額一 致 。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站查詢。
(二十八)所得稅
1.所得稅 費用(利 益)
所得稅費 用(利益 )組成 部分:
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 1,390 | \$ | 346 |
| 未分配盈餘加徵 | 118 | 2,255 | ||
| 以前年度所得稅低估數 | - | 263 | ||
| 當期所得稅總額 | 1,508 | 2,864 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 3,772) | ( | 517) |
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 2,264) | \$ | 2,347 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 3,708 | \$ | 1,265 |
| 未分配盈餘加徵 | 118 | 2,255 | ||
| 以前年度所得稅低估數 | - | 263 | ||
| 當期所得稅總額 | 3,826 | 3,783 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | 7,743 | ( | 4,063) | |
| 及迴轉 | ||||
| 所得稅費用(利益) | \$ | 11,569 | (\$ | 280) |
- 本公司及 子公司 -昌吉公 司之營 利事業 所 得稅結算 申報,經 稅捐稽 徵機關 皆核定至 民國 107 年度。本公司 之子公 司-信鼎公 司之營 利事業 所得稅 結 算申報, 經稅捐 稽徵機 關 已核 定至民國 108 年度。
(二十九)每股盈餘
| 110年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 31,252 | 198,064 | \$ | 0.16 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| 員工分紅 | - | 206 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||||||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 31,252 | 198,270 | \$ | 0.16 |
| 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 167,460 |
199,004 | \$ 0.84 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 1,126 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 167,460 |
200,130 | \$ 0.84 |
| 110年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 70,811 |
198,064 | \$ 0.36 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 1,467 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 70,811 |
199,531 | \$ 0.35 |
| 109年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 153,044 |
199,796 | \$ 0.77 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 1,126 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 153,044 |
200,922 | \$ 0.76 |
(三十)與非控制 權益之 交易
收購子公 司額外 權益
本公司於 民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日以現金\$6,600 購入昌 吉營造 股 份有限公 司員工 持有之及 666,000 股 。 昌吉營造 股份有 限公司 非控制 權 益於收購 日之帳 面價值 為 \$7,788,該交 易減少非 控制權 益 \$7,788,歸屬 於 母公司業 主之權 益增加 \$1,128。民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日昌吉營 造股份有 限公司 權益之 變動對 歸屬於 母 公司業主 權益之 影響如 下:
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | \$ | \$ - |
7,788 | |||
| 支付予非控制權益之對價 | ( - |
6,660) | ||||
| 資本公積-實際取得子公司 股權價格與帳面價值差額 |
\$ | \$ - |
1,128 | |||
| (三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動 | ||||||
| 長期借款 (含一年或 |
應付公司債 (含一年或 |
|||||
| 一營業週期 | 一營業週期 | 來自籌資 | ||||
| 應付 | 內到期之 | 內到期之 | 活動之 | |||
| 短期借款 | 短期票券 | 長期借款) | 公司債) | 負債總額 | ||
| 110年1月1日 | \$ 1,041,271 |
\$ 105,000 |
\$ 859,658 |
\$ 498,957 | \$ 2,504,886 |
|
(三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 一營業週期 | 一營業週期 | 來自籌資 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付 | 內到期之 | 內到期之 | 活動之 | ||
| 短期借款 | 短期票券 | 長期借款) | 公司債) | 負債總額 | |
| 110年1月1日 | \$ 1,041,271 |
\$ 105,000 |
\$ 859,658 |
\$ 498,957 | \$ 2,504,886 |
| 籌資現金流 | ( 87,987) |
95,000 | 762,352 | - | 769,365 |
| 量之變動 | |||||
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | - | - | - | 625 | 625 |
| 110年6月30日 | \$ 953,284 |
\$ 200,000 |
\$ 1,622,010 |
\$ 499,582 | \$ 3,274,876 |
| 長期借款 (含一年或 |
|||||
| 一營業週期 | 來自籌資 | ||||
| 應付 | 內到期之 | 應付 | 活動之 | ||
| 短期借款 | 短期票券 | 長期借款) | 公司債 | 負債總額 | |
| 109年1月1日 | \$ 1,078,961 |
\$ 1,386,400 |
\$ 82,000 |
\$ 497,707 | \$ 3,045,068 |
| 籌資現金流 | ( 162,341) |
( 668,400) |
260,870 | - | ( 569,871) |
| 量之變動 | |||||
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | - | - | - | 625 | 625 |
| 109年6月30日 | \$ 916,620 |
\$ 718,000 |
\$ 342,870 |
\$ 498,332 | \$ 2,475,822 |
七、 關係人交 易
(一)與關係人 間之重 大交易 事項
| 公司名稱 | 與本公司之關係 | |||
|---|---|---|---|---|
| 磊石國際開發股份有限公司 | 關聯企業 | |||
| (二)關係人間 交易 | ||||
| 1.營業收 入 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 工程收入 | ||||
| 關聯企業 | \$ | 29,701 | \$ | - |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 工程收入 | ||||
| 關聯企業 | \$ | 57,727 | \$ | - |
| 2.應收帳 款 | ||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
| 應收帳款: | ||||
| 關聯企業 | \$ 921 |
\$ | - | \$ - |
| (三)主要管理 階層薪 酬資訊 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 3,192 | \$ | 6,303 |
| 退職後福利 | 101 | 145 | ||
| 總計 | \$ | 3,293 | \$ | 6,448 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 9,217 | \$ | 12,109 |
| 退職後福利 | 236 | 290 | ||
| 總計 | \$ | 9,453 | \$ | 12,399 |
八、 質押之資 產
(一)本集 團之資 產提供 擔保明 細如下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 擔保用途 |
| 存貨-待售房地 | \$ 240,782 |
\$ 286,575 |
\$ 1,403,089 |
銀行融資額度擔保及 應付短期票券擔保 |
| 其他應收款 -應收代辦土 地開發款 其他流動資產 |
3,364,215 | 3,041,185 | 2,143,083 | 履約保證金及銀行融 資額度擔保 |
| -質押定存 | 26,384 | 24,305 | 22,588 | 工程保證金、履約保 證金及銀行融資額度 擔保 |
| -備償專戶 | 458,986 | 519,591 | 425,444 | 履約保證金、銀行融 資額度擔保及應付公 司債 |
| -信託專戶 | 2,078,334 | 841,911 | 733,526 | 履約保證金 |
| -合建保證金、 工程保證金 及押標金 |
436,070 | 438,042 | 408,854 | 履約合建保證金、 工程保證金及押標金 |
| 不動產、廠房及 設備 |
110,671 | 111,253 | 165,934 | 銀行融資額度擔保 |
| 投資性不動產 其他非流動資產 |
65,464 | 65,670 | 11,980 | 銀行融資額度擔保 |
| -存出保證金 | 16,426 | 14,056 | 9,975 | 一般押金及高爾夫球 證之用 |
| -備償專戶 | - \$ 6,797,332 |
- \$ 5,342,588 |
152,976 \$ 5,477,449 |
應付公司債 |
(二)截至 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日止,昌吉 公司皆以 持有之 本公司 股票 (表 列「庫 藏 股票」 ) 28,125 仟股 質押借 款。
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
承諾事項
除附註六(六)所 述外, 本集團 尚有重 大 承諾及或 有事項 摘要如 下:
- 1.保證
- (1)本集團 對於工 程承包 所需之 押標金、履約保證 金、預付款 保證及 其他工 程 保證,委託銀 行為連 帶保證 者,均由本 集團簽訂 委託保 證契約 或提供 定期 存單質押 擔保, 截至 民國 110 年 6 月 30 日止之保 證金額 為 \$1,926,891。
-
(2)截至民國 110 年 6 月 30 日止,本集 團因出售土 地經買家 要求及 工 程業主 要 求而開立 之履約 保證票 據為 \$2,479,629。
-
2.截至民國 110 年 6 月 30 日止,本集團 因購買材 料及設 備已開 立未使 用信用 狀 金額為\$2,789。
- 3.截至民國 110 年 6 月 30 日止,本集團 已簽約之 發包工 程合約,於未來 年度尚 應支付之 工程款 為 \$1,275,925
- 4.截至民 國 110 年 6 月 30 日止 ,本集 團已簽訂 未過戶 之土地 購買合 約價款 為 \$493,426,已依 約支付 金額為 \$450,020。
- 5.截 至 民 國 110 年 6 月 30 日 止 , 本 集 團 與 客 戶 簽 訂 之 預 售 房 地 合 約 價 款 為 \$202,050,已依 約收取 金額為 \$0。
- 十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
請詳附註 六 (二十 )5.所 述。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。本集 團利用 負債資 本比率 以監控其 資本,該 比率係 按債務 淨 額除以資 本總額 計算。債 務淨額 之計算 為總借款(包括合 併資產 負債表 所 列報之「流 動及非 流動借 款」)扣除 現金 及約當現 金。資本 總額之 計算為 合併資產 負債表 所列報 之「權 益」加 上 債務淨額 。
於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日,本集 團 之負債資 本比率 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 3,274,876 | \$ | 2,504,886 | \$ | 2,475,822 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 293,878) | ( | 209,217) | ( | 432,921) |
| 債務淨額 | 2,980,998 | 2,295,669 | 2,042,901 | |||
| 總權益 | 3,209,679 | 3,141,092 | 2,996,365 | |||
| 總資本 | \$ | 6,190,677 | \$ | 5,436,761 | \$ | 5,039,266 |
| 負債資本比率 | 48.15% | 42.22% | 40.54% |
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值量之金融資產選擇 | |||
| 指定之權益工具投資 | \$ 6,218 |
\$ 6,684 |
\$ 6,025 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產 | |||
| 現金及約當現金 | 293,878 | 209,217 | 432,921 |
| 應收票據 | 6,549 | 1,578 | 326 |
| 應收帳款(含關係人) | 391,992 | 517,658 | 469,955 |
| 其他應收款 | 3,367,748 | 3,042,963 | 2,177,195 |
| 存出保證金 | 16,426 | 14,056 | 9,975 |
| 其他金融資產 | 2,999,774 | 1,823,849 | 1,743,388 |
| \$ 7,082,585 |
\$ 5,616,005 |
\$ 4,839,785 |
|
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 負債 | |||
| 短期借款 | \$ 953,284 |
\$ 1,041,271 |
\$ 916,620 |
| 應付短期票券 | 200,000 | 105,000 | 718,000 |
| 應付票據 | 7,306 | 3,179 | 21,555 |
| 應付帳款 | 327,516 | 496,067 | 412,507 |
| 其他應付帳款 | 104,297 | 83,874 | 201,787 |
| 應付公司債(包含一年或 | |||
| 一營業週期內到期) | 499,582 | 498,957 | 498,332 |
| 長期借款(包含一年或 | |||
| 一營業週期內到期) | 1,622,010 | 859,658 | 342,870 |
| 存入保證金 | 24,320 | 60,912 | 2,950 |
| \$ 3,738,315 |
\$ 3,148,918 |
\$ 3,114,621 |
2.風險管 理政策
本集團 之 財 務 風 險 主 要 為 投 資 金 融 商 品 本 身 所 伴 隨 的 風 險 及 以 外 幣 交 易之匯率 風險。本集團 對於各 項金融 商 品投資之 財務風 險,一向採取 最 為嚴格的 控制標 準,凡任何財 務投資 及 操作,均經過全 面評估 其可能 之 市場風險、信用 風險、流動性 風險及 現 金流量風 險,務 必選擇 風險最 小 者為依歸 。本集團 對 於 以 外 幣 交 易 之 匯 率 風 險 亦 基 於 政 策 性 風 險 管 理 目標,尋求最佳 化之風 險部位 並維持 適 當流動性 部位,以達到 最佳的 避 險策略。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響,具重 大匯率 波動影 響之外 幣資產 及 負債資訊 如下:
| 110年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 2,825 | 27.86 | \$ 78,797 |
1% | \$ | 788 | \$ - |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 6,579 | 27.86 | \$ 183,299 |
1% | \$ | - | \$ 1,833 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 373 | 27.86 | \$ 10,451 |
1% | (\$ | 105) | \$ - |
| 109年12月31日 | |||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 2,177 | 28.48 | \$ 62,523 |
1% | \$ | 625 | \$ - |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 6,330 | 28.48 | \$ 180,265 |
1% | \$ | - | \$ 1,803 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 268 | 28.48 | \$ 7,615 |
1% | (\$ | 76) | \$ - |
| 109年6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | 2,402 | 29.63 | \$ 71,524 |
1% | \$ | 715 | \$ | - | |||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | 5,099 | 29.63 | \$ 150,190 |
1% | \$ | - | \$ | 1,502 | |||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 |
- 美金:新台幣 227 29.63 \$ 6,712 1% (\$ 67) \$
- B.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認 列 之全部兌換 (損 失 )利 益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙總金額 分 別 為 (\$871)、\$412、( \$547)及\$1,294。
- 價格風險
本集團暴 露於價 格風險 的權益 工具,係 所持有帳 列於透 過損益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價 格風險,本 集團將 其投資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本集 團 設定之限 額進行 。
現金流量 及公允 價值利 率風險
本集團之 利率風 險來自 銀行借 款。按浮 動利率發 行之借 款使本 集 團承受現 金流量 利率風 險,部分 風險被 按浮動利 率持有 之現金 及 約當現金 抵銷。按 固定利 率發行 之借款 則使本集 團承受 公允價 值 利率風險 。於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本 集 團按浮動 利率計 算之借 款係 以 新台幣 計 價,且當市 場利率 每增加 1%,將增 加之現 金流出 分別為 \$27,753 及\$19,775。
- (2)信用風 險
- A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產 生財務 損失之 風險。本 集團依 內部明定 之授信 政策,集 團內各營 運個體 於訂定 付款及 提出交 貨 之條款與 條件前,須就其 每一新客 戶進行 管理及 信用風 險分析。內部風險 控管係 透過考 慮 其財務狀 況、過往經驗 及其他 因素,以 評估客戶 之信用 品質。個 別風險之 限額係 董事會 依內部 或外部 之 評等而制 訂,並定 期監控 信用額度 之使用。主要信 用風險 來自存 放於銀行 與金融 機構之 存 款,亦有來 自於批 發和零 售顧客 之信用 風險,並包 括尚未 收現之 應收帳款 。
-
B.於民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,並 無超出信 用限 額之情事,且管理 階層不 預期會 受交易 對手之不 履約而 產生任 何 重大損失 。
-
C.本集團 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超 過 30 天,視 為金融 資產自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加。
- D.本集團 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
- E.本集團 按客戶 類型之 特性將 對客戶 之 應收帳款 及合約 資產分 組, 採用簡化 作法以 準備矩 陣及損 失率法 為 基礎估計 預期信 用損失。
- F.本集團納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調整按特 定期間 歷 史及 現時資 訊所建 立 之損失率,以估計 應收帳 款的備抵 損失,民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日之準備矩陣 及損失 率法如 下 :
| 逾期 | 逾期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 合計 | ||||
| 0%-6.06% | 100% | ||||
| 394,134 | |||||
| 13 | 2,892 | 3,063 | |||
| 合計 | |||||
| 524,675 | |||||
| 7,017 | |||||
| 逾期 | 逾期 | ||||
| 未逾期 | 合計 | ||||
| 0%-0.05% | |||||
| \$ 465,533 |
\$ | \$ | 5,879 | \$ | 476,972 |
| 95 | 5,867 | 7,017 | |||
| 110年 | |||||
| \$ | \$ | - | |||
| - | |||||
| 因無法收回而沖銷之款項 | ( | - | |||
| \$ 388,090 未逾期 0%-2.44% \$ 517,243 37 |
\$ 逾期 \$ G.本集團 採簡化 作法之 應收票 據及 |
1-120天 6.06%-100% \$ 2,588 158 1-120天 2.44%-80.45% \$ 1,779 1,327 1-120天 4.6%-76.33% 5,560 1,055 應 收 應收帳款 |
121天以上 3,456 逾期 121天以上 80.45%-100% 5,653 5,653 121天以上 88.3%-100% 7,017 97 4,051) |
\$ \$ 帳款備抵 損失變 動表如 下: 應收票據 |
6月30日 \$ 3,063 \$ -
109年
| 應收帳款 | 應收票據 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 4,918 |
\$ - |
| 提列減損損失 | 2,099 | - |
| 6月30日 | \$ 7,017 |
\$ - |
(3)流動性 風險
A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,以使集 團不致 違反相 關之借 款限額或 條款,此 等預測 考量集團 之債務 融資計 畫、債務條 款遵 循、 符合內部資產負債表 之財務比率目標,及外部監管法令之要求。
B.本集團 未動用 借款額 度明細 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期 | \$ | 1,092,554 | \$ | 1,680,296 | \$ | 1,678,479 |
| 一年以上到期 | 4,406,810 | 5,211,820 | 5,732,130 | |||
| \$ | 5,499,364 | \$ | 6,892,116 | \$ | 7,410,609 | |
| 截至民國 110 年 6 |
月 | 30 日、109 |
年 12 |
月 31 日及 |
109 | 年 6 月 30 |
| 日 止 , 本 集 團 其 中 一 年 以 上 到 期 未 動 用 借 款 額 度 中 分 別 計 |
||||||
| \$4,406,810、\$5,211,820 | 及\$5,732,130 | 係附註六 | (十六)所述為 | |||
| 「嘉義縣 馬稠後 產業園 區後期 委託開 發、出售及管 理案」之執行 | ||||||
| 資金借款 額度。 |
C.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,依 據 資產負債 表日至 合約到 期日之 剩餘期 間 進行分析。下表所 揭露之 合約現金 流量金 額係未 折現之 金額。
非衍生金融負債:
| 110年6月30日 | 1年內 | 1至5年內 |
|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 958,207 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 200,000 | - |
| 應付票據 | 7,306 | - |
| 應付帳款 | 186,196 | 141,320 |
| 其他應付款 | 104,297 | - |
| 租賃負債 | 5,336 | 6,938 |
| 應付公司債(包含一年或一營 業週期內到期) |
502,729 | - |
| 長期借款(包含一年或一營業 週期內到期) |
57,702 | 1,798,863 |
| 存入保證金 | - | 24,320 |
| 非衍生金融負債: | ||
|---|---|---|
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 短期借款 | \$ 1,047,294 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 105,000 | - |
| 應付票據 | 3,179 | - |
| 應付帳款 | 281,346 | 214,713 |
| 其他應付款 | 83,613 | - |
| 租賃負債 | 1,578 | 4,477 |
| 應付公司債(包含一年或一營 | 506,004 | - |
| 業週期內到期) | ||
| 長期借款(包含一年或一營業 | 45,478 | 938,257 |
| 週期內到期) | ||
| 存入保證金 | - | 60,912 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 109年6月30日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 短期借款 | \$ 921,850 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 718,000 | - |
| 應付票據 | 21,555 | - |
| 應付帳款 | 304,591 | 107,916 |
| 其他應付款 | 201,787 | - |
| 租賃負債 | 304 | 248 |
| 應付公司債 | 7,000 | 504,254 |
| 長期借款(包含一年或一營業 | 60,802 | 331,432 |
| 週期內到期) | ||
| 存入保證金 | - | 2,950 |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之市 場。本集團 投資之上 市櫃股 票及受 益憑證 的公允 價 值皆屬之 。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外 。
- 第三等級:資產 或負債 之 不可 觀察輸 入 值。本集團投資 之無活 絡市場 之 權益工具 投資皆 屬之。
- 2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值資訊,請 詳附註 六(十)之 說明。
- 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
本集團之 現金及 約當現 金、應收票 據、應收帳款、其 他應收 款、短期 借 款、應付票據、應付帳 款及其 他應付 款的 帳面金額 係公允 價值之 合理近 似值。
4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
| (1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下 | : | |||
|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ - |
\$ - |
\$ 6,218 |
\$ 6,218 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ - |
\$ - |
\$ 6,684 |
\$ 6,684 |
| 109年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 1,861 |
\$ 285 |
\$ 3,879 |
\$ 6,025 |
| (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: | ||||
| A.本集團 採用市 場報價 |
作為公 允價輸 入 值 | (即第一 等級)者,依工具 |
之特性分 列如下 : 上市(櫃)公司股票 開放型基金 市場報價 收盤價 淨值
- B.除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以 評價技術 或參考 交易對 手報價 取得。透 過評價技 術所取 得之公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現金 流量折 現法或 以其他 評價技 術,包括以 合併資 產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 (例如櫃買中心參考殖 利率曲線 、Reuters 商業本 票利率 平均 報價 )。
- C.當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,例如 無活絡市 場之 債務工具、利率 交換合 約、換匯合 約及 選擇權,本集團 採用廣 為 市場參與 者使用 之評價 技術。此 類金融 工具之評 價模型 所使用 之 參數通常 為市場 可觀察 資訊。
- 5.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
6.下表列 示民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日第三等級 之變動 :
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 6,684 | \$ | 8,156 |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ( | 466) | ( | 4,277) |
| 帳列透過其他綜合損益之未實現評價利益 6月30日 |
\$ | 6,218 | \$ | 3,879 |
| 7.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 |
日無 第三等 級轉入 及轉出 之情 |
- 形。
- 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可靠、與 其他資源 一致以 及代表 可執行 價格,並 定期校 準評價 模型、進行回 溯 測試、更 新評價 模型所 需輸入 值 及資料及 其他任 何必要 之公允 價值調 整,以確保評價結 果係屬 合理。投 資性不動 產則委 由外部 估價師 鑑價。
- 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 110年6月30日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 創投公司股票 私募基金投資 |
\$ | 淨資產價值法 6,218 |
不適用 | - | 不適用 |
| 109年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
| 非衍生權益工具: 創投公司股票 私募基金投資 |
\$ | 淨資產價值法 6,684 |
不適用 | - | 不適用 |
| 109年6月30日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 |
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 創投公司股票 私募基金投資 |
\$ 3,879 |
淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
(四)其他事項
本集團於新型冠狀病毒肺炎疫情流行及政府推動多項防疫措施期間營運正 常,經評 估繼續 經營能 力、資 產減損 及 籌資風險 並未受 重大影 響。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
1.資金貸 與他人 : 無此 情形。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表二 。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表三。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 詳附表 四。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情形 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊 : 請詳附 表五。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 , 係 以 產 品 別 角 度 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源 ; 公 司 目 前 著 重 於 工 程 事 業 及 建 設事業業 務,其 餘產品 之經營 結果合 併 表達「其 他營運 部門」 內。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大改變 。
(二)部門損益 之資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
110年1月1日
| 至6月30日 | 工程事業部 | 建設事業部 | 行政支援部門 | 其他營運部門 | 總計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 1,858,455 |
\$ 146,203 |
\$ - |
\$ 88,856 |
\$ 2,093,514 |
| 部門營業淨利(損) | 94,542 | 8,325 | ( 32,733) |
7,962 | 78,096 |
| 部門折舊及攤銷 | ( | 413) ( 970) ( |
2,491) ( | 687) ( | 4,561) |
| 109年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 工程事業部 | 建設事業部 | 行政支援部門 | 其他營運部門 | 總計 |
| 部門收入 | \$ 1,087,022 |
\$ 1,276,167 | \$ - |
\$ 72,855 |
\$ 2,436,044 |
| 部門營業淨利(損) | ( 11,731) |
208,269 | ( 39,792) |
1,035 | 157,781 |
| 部門折舊及攤銷 | ( | 615) ( 291) ( |
1,289) ( | 954) ( | 3,149) |
(三)部門損益 之調節 資訊
本公司應報導部門營業淨利 (損 )與 綜 合 損 益 表 所 列 之 營 業 淨 利 (損 )一 致,故無 調節之 必要。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | |||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) |
| 夆典科技開發(股)公司 | 和起堂投資(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,648,106 \$ |
5,933 | 16.07 \$ |
5,933 | |
| 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 本公司 | " | 28,124,802 | 344,529 | 12.29 | 344,529 | (註5) |
| 昌吉營造(股)公司 | 太陽光電能源科技(股)公司 | - | " | 517,789 | 285 | 0.26 | 285 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5:截至民國110年6月30日止,昌吉公司為取得銀行融資借款額度,將所持有之本公司股票計28,125仟股作為質押擔保。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資 | |||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 產之比率(註3) | ||
| 0 | 夆典科技開發(股)公司 | 昌吉營造(股)公司 | 1 | 預收工程款 | \$ | 415,036 | 與一般廠商無重大差異 | 4.46 | |
| 1 | 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 2 | 預收工程款 | 1,273,392 | 與一般廠商無重大差異 | 13.68 | ||
| 1 | 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 2 | 工程收入 | 1,552 | 與一般廠商無重大差異 | 0.07 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至6月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 (註1、2) |
所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 被投資公司本期損 益 (註2(2)) |
本期認列之投資損 益 (註2(3)) |
備註 | ||
| 夆典科技開發(股)公司 | 信鼎工程顧問(股)有限公司 | 台灣 | 工程技術顧問、 都市更新重建、 管理顧問、其他 顧問服務 |
\$ 8,000 | \$ 8,000 | 800,000 | 100.00 | \$ 23,767 | \$ 9,482 |
\$ | 9,482 | |
| 夆典科技開發(股)公司 | REINFORCE ENERGY CO.,LTD | 英屬維京群島 | 一般投資業 | 95,964 | 95,964 | 2,810,000 | 100.00 | 183,531 | 5,517 | 5,517 | ||
| 夆典科技開發(股)公司 | 昌吉營造(股)公司 | 台灣 | 土木建築水利等 營造業務 |
496,856 | 496,856 | 54,320,000 | 90.53 | 418,557 | 21,504 | 21,488 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
- (2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
夆典科技開發股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
投資金額 | 本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 浙江古越龍山電子科技發 展有限公司 |
從事其他發光二極 體顯示器、發光二 極體顯示指示面板 之生產銷售 |
\$ 197,100 |
2 | \$ 94,313 |
\$ - |
\$ | - | \$ 94,313 |
\$ 12,009 |
46.00 | 5,524 | \$ 183,299 |
\$ | - 註2(2)C. |
| 本期期末累計自台 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 灣匯出赴大陸地區 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 夆典科技開發(股)公司 | \$ 94,313 \$ |
94,313 | \$ 1,873,304 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸(透過REINFORCE ENERGY CO.,LTD 投資)
(3).其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報告
B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告
C.非重要子公司,係依未經會計師核閱之財務報告。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
夆典科技開發股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年6月30日
附表五
| 股份 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數(普通股) | 持有股數(特別股) | 持股比例 | ||||||
| 28,124,802 | - | 12.29% | ||||||
| 16,124,177 | - | 7.04% | ||||||
| 15,547,189 | - | 6.79% | ||||||
| 13,510,000 | - | 5.90% | ||||||
註1:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內部人股權申報,
其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。