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APEX Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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夆典科技開發股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 108年及 107年第一季
(股票代碼 3052)
$\sim 0.1$
公司地址:新北市中和區新民街112號4樓
話: (02)2223-4099 電
夆典科技開發股份有限公司及子公司
民國108年及107年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | 1 | ||||
| ニ、 | 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 - 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | $\overline{9}$ | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| ハ、 | 合併財務報表附註 | $12 - 47$ | |||
| (一) 公司沿革與業務範圍 | 12 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 \div 13$ | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 16$ | |||
| $(\overline{\texttt{h}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | 16 | |||
| $($ 六 $)$ | 重要會計項目之說明 | $16 - 33$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | 34 | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 35 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 |
| 項 | 頁 次 目 |
|
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 36 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| $(+=)$ 其他 | $36 - 46$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $46 - 47$ | |
| (十四)部門資訊 | 47 |
ò.
會計師核閱報告
(108)財審報字第19000388號
夆典科技開發股份有限公司 公鑒:
前言
夆典科技開發股份有限公司及子公司民國108年及107年3月31日之合併資產負 倩表, 暨民國108年及107年1月1日至3月31日之合併綜合捐益表、合併權益變動 表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師 核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本 會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於杳 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)2.及六(九)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公 司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國108年及107年3月 31 日之資產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣 229,851 仟元及新台幣 221,562 仟元,分別占合併資產總額之2.14%及2.52%;負債總額分別為新台幣51.276仟元及新 台幣 51,700 仟元,分別占合併負債總額之0.65%及0.91%;其民國108年及107年1月 1 日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣65 仟元及新台幣(1,067)仟元,分別占 合併綜合損益總額之(0.45%)及15.78%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 ~4~ 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司及採用權益法 之投資之財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未 發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」 及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致 無法允當表達夆典科技開發股份有限公司及子公司民國108年及107年3月31日 之合併財務狀況,暨民國108年及107年1月1日至3月31日之合併財務績效及 合併現金流量之情事。
| 全典科技開發 R B B B B B B B B B B B B B B B B B B | ||
|---|---|---|
| 民國 108年3月31日及長國TU7海11月31日、3月31日 | ||
| (民國108年及107年3月31日之合評資產與債業整套核関,未依一般公認審計 |
| 資 產 |
附註 | 108 金 |
年 3 月 額 |
31 $\mathbf{H}$ K |
金 | 107 年 12 月 额 |
31 日 ℅ |
107 金 |
年 3 | 月 31 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | S. | 171,918 | 2 5 | 208,702 | 2 5 | 201,615 | $\mathbf{2}$ | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 六(二) | |||||||||||
| 金融資產一流動 | 800 | 815 | ||||||||||
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十 | ||||||||||
| 四) | 712,946 | 7 | 682,764 | 6 | 928,102 | 11 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 9,393 | $\star$ | 2,891 | ۰ | 3,116 | $\hat{\phantom{a}}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 164,187 | 1 | 157,882 | 1 | 302,739 | $\overline{4}$ | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(四)及 | ||||||||||
| л | 1,130,833 | 10 | 1,035,786 | 10 | 1,067,704 | 12 | ||||||
| 1220 | 本期所得税資產 | 414 | $\overline{\phantom{a}}$ | 414 | $\overline{\phantom{a}}$ | 775 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(五)及 | ||||||||||
| $\wedge$ | 5,621,256 | 52 | 5,573,711 | 52 | 1,905,014 | 22 | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 404,120 | $\overline{4}$ | 381,490 | $\overline{4}$ | 261,069 | 3 | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七)及 | ||||||||||
| Л | 2,013,208 | 19 | 2,114,695 | 20 | 3,632,770 | 41 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 10,228,275 | 95 | 10,159,135 | 95 | 8,303,719 | 95 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允償 | 六(八) | ||||||||||
| 值衡量之金融資產一非流動 | 14,067 | 15,129 | 18,945 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(九) | 141,804 | 1 | 137,241 | 1 | 126,316 | $\overline{2}$ | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十)及 | ||||||||||
| $\lambda$ | 174,647 | $\sqrt{2}$ | 175,062 | $\mathbf{2}$ | 189,917 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一) | ||||||||||
| 及八 | 12,324 | 12,394 | ||||||||||
| 1840 1900 |
遞延所得稅資產 其他非流動資產 |
165,171 | $\overline{c}$ | 158,912 | 2 | 110,237 | 1 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | V | 24,784 | 5 | 25,412 524,150 |
19,421 464,836 |
||||||
| 1XXX | 資產總計 | 532,797 10,761,072 |
$100 \,$ \$ | 10,683,285 | $\overline{5}$ 100 |
8,768,555 | $\overline{5}$ |
二月第二卷
全典科技問發源、與公司及子公司
108年及107年3月31日及段國所作用月31日、3月31日
(民國108年及107年3月31日之合作現在1975未版
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 108 年 3 月 31 額 |
日 % |
金 | 107 年 12 月 31 日 額 |
107 | 年 3 月 額 |
31 日 % |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | s | 1,790,803 | 17 | \$ | 1,831,805 | 17 | \$ | 1,674,570 | 19 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十四) | 3,389,300 | 31 | 3,283,900 | 31 | 963,000 | 11 | |||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十 | |||||||||
| 四) | 544,285 | 5 | 384,036 | $\overline{4}$ | 159,190 | $\sqrt{2}$ | |||||
| 2150 | 應付票據 | 23,749 | $\omega$ | 15,925 | $\frac{1}{2}$ | 10,869 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十五) | 594,228 | 6 | 649,951 | 6 | 349,652 | $\overline{4}$ | |||
| 2200 | 其他應付款 | 34,855 | 45,148 | $\omega$ | 61,028 | 1 | |||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 1,264 | 497 | 1,646 | |||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 六)(十 | |||||||||||
| 八)(十九) | 1,061,907 | 10 | 1,137,181 | 11 | 1,934,668 | 22 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 7,440,391 | 69 | 7,348,443 | 69 | 5,154,623 | 59 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十七) | 496,769 | 5 | 496,457 | 5 | 495,519 | 6 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 6,813 | 6,818 | 6,741 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 2,006 | 2,006 | 1,880 | |||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 505,588 | 5 | 505,281 | 5 | 504,140 | 6 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 7,945,979 | 74 | 7,853,724 | 74 | 5,658,763 | 65 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(二十 | ||||||||||
| $-)$ | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,287,135 | 21 | 2,330,045 | 22 | 2,330,045 | 27 | ||||
| 資本公積 | 六(二十 | ||||||||||
| $=$ ) | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 234,676 | $\overline{2}$ | 235,851 | 2 | 219,010 | $\overline{2}$ | ||||
| 保留盈餘 | 六(二十 | ||||||||||
| $\equiv$ ) | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 230,896 | $\overline{2}$ | 230,896 | $\overline{2}$ | 210,816 | $\overline{c}$ | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 16,115 | $\frac{1}{2}$ | 16,115 | ¥ | 26,733 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 185, 193 | $\overline{2}$ | 201,994 | 2 | 504,277 | 6 | ||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 12,227) | $-$ ( | 14,485) | - ( | 12,217) | |||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(二十 | |||||||||
| $-$ )及八 | $255,837$ )( | $2)$ ( | 299,932)( | $3)$ ( | 299,932)( | 3) | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 2,685,951 | 25 | 2,700,484 | 25 | 2,978,732 | 34 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 129,142 | 129,077 | 131,060 | 1 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,815,093 | 26 | 2,829,561 | 26 | 3,109,792 | 35 | ||||
| 重大或有負債及末認列之合約 | 九 | ||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| 重大之期後事項 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | S. | 10,761,072 100 \$ 10,683,285 | 100S | 8,768,555 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:吳秀玲 秀昊
| 科技開 | 公司及子公司 |
|---|---|
| 合 | |
| 民國 108年 | 至3月31日 |
| (僅經核閱, | 計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 108 至 金 |
年 3 |
1 月 |
月 1 31 額 |
日 日 $\%$ |
107 至 金 $\mathsf{\$}$ |
年 3 |
1 月 |
月 31 額 |
日 $\boxtimes$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 5000 |
營業收入 營業成本 |
六(二十四) 六(五)(二十 |
\$ | 339,827 | 100 | 392,539 | 100 | |||||
| 5900 | 營業毛利 營業費用 |
八)(二十九) 六(二十八)(二 $+h$ |
14,118 | $325,709$ ( | 96( 4 |
371,079)( 21,460 |
95) | |||||
| 6100 6200 6300 6000 6900 |
推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業損失 |
$12,261)$ ( $23,939$ ( 839) $37,039$ ) ( $22,921)$ ( |
$4)$ ( $7)$ ( m. $11)$ ( $7)$ ( |
$14,205$ ) ( 29,220)( 947) 44,372)( $22,912$ $($ |
4) 7) 11) 6) |
|||||||
| 7010 7020 7050 7060 |
營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企 |
六(二十五) 六(二十六) 六(二十七) 六(九) |
l | 8,897 806) $8,580$ ) ( |
3 - ( $3)$ ( |
2,222 1,039) $8,053$ )( |
1 2) |
|||||
| 7000 7900 7950 8200 |
業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 税前淨損 所得稅利益 本期淨損 |
六(三十) | $^{($ | 1,349 860 $22,061$ $()$ 5,497 16, 564) |
$\frac{1}{2}$ $\overline{7}$ $($ |
$\frac{2}{5}$ ( $\frac{2}{5}$ ) | 1,253 $5,617$ $()$ $28,529$ )( 19,770 $8,759$ ) |
1) $\overline{7}$ $\frac{5}{2}$ |
||||
| 8316 | 其他綜合損益 後續不重分類至損益之項目 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益 後續可能重分類至損益之項 |
六(八) | $($ \$ | 1,062) | \$ | 1,444 | ||||||
| 8361 | 目 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
3,219 | 1,964 | |||||||||
| 8300 8500 |
其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 |
\$ $\mathfrak{F}$ |
2,157 $14,407$ ) ( |
$\frac{1}{2}$ $\overline{4}$ ) (\$ |
3,408 $5,351)$ ( |
1) | ||||||
| 8610 8620 |
淨利(損)歸屬於: 母公司業主 非控制權益 |
$($ \$ $\overline{\mathcal{S}}$ |
$16, 801$ $()$ 237 16, 564) |
$5)(\$$ $\overline{5}$ $($ \$ |
$9,065$ )( 306 8,759) |
2) $\overline{2}$ |
||||||
| 8710 8720 |
綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 非控制權益 |
$($ \$ $\overline{\mathcal{S}}$ |
14,543)( 136 $14,407$ ) |
$4)(\$$ $\overline{4}$ ) ( $\overline{\$}$ |
$5,657$ ) ( 306 5,351) |
1) $\overline{1}$ |
||||||
| 9750 | 基本每股虧損 基本每股虧損 |
六(三十一) | $($ § | $0.08$ ) (\$ | 0.05) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股虧損 稀释每股虧損 |
六(三十一) | $($ \$ | $0.08$ ) (\$ | 0.05) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:郭國華
| 單位:新台幣仟元 | 镖 髭 湖 環 |
\$3,115,524 | 415 | 3,115,109 | 8,759 | 3,408 | 5,351 | $\overline{5}$ | \$3,109,792 | \$2,829,561 | 16,564 | 2,157 | 14,407 | $\Xi$ | $\overline{11}$ | \$2,815.093 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25 渠 š 非拉 |
130,739 w |
130.739 | 306 | 306 | 15 | 131,060 w |
129,077 s, |
237 | 101 | 136 | ٠ | ٠ | $71\,$ | 129, 142 v, |
|||||||
| 뼤 | $\ddot{\phantom{1}}$ 髦 |
\$2,984,785 | 415 | 2.984.370 | 9,065 | 3,408 | 5,657 | $\Xi$ | \$2,978,732 | \$2,700,484 | 16,801 | 2,258 | 14,543 | $\approx$ | $\mathbf x$ | \$2,685,951 | |||||
| 樺 | 蚱 龊 湔 幔 |
299, 932) C |
Đ. | .932 299. |
٠ | 299,932 硎 |
299,932 ٣ |
٠ | 44,095 | 255,837 ÷ |
|||||||||||
| N | 融現益 41 湖 铷 榔 ₩ |
543 | 543 | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | ٠ | ٠ | $\cdot$ | ||||||||||
| ₩, | 韶 썫 嵩 資積 準 戔 颩 湖 40 祭 |
w | واعية | ||||||||||||||||||
| 北金 堑 张 $\mathcal{N}$ 仫 梨 嵯 啣 쎳 雪湖 掘 |
8,741 | 8,741 | 1,444 | .444 $\overline{\phantom{a}}$ |
7,297 | 5,070 | 961 | 961 | ٠ | $\ast$ | 6,031 | ||||||||||
| 同 « |
鋮 | 透視 值資損 梨 篠洋 嬦 |
w, | w | S | ٠ | ٠ | ٠ | s, | ||||||||||||
| 31B 則查核) $\frac{1}{2}$ 烬 13 H 回 Well |
哄 | 機換 坳 運表 埠 H1 罪 엇 女格 |
$6,884$ ) G |
6,884 | 1.964 | 1,964 | 4,920 硎 |
9,415 G |
3,219 | 3,219 | 6,196 ÷ |
||||||||||
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审 | 国首々 釜 巅 渊 è 4 $\frac{1}{2}$ |
504,473 ÷ |
8,869 | 513,342 | 9,065 | $\mathbf{I}$ | .065 g, |
504,277 ÷ |
201,994 se, |
16,801 | 16,801 | ï | $\,$ | 185,193 ish |
||||||
| (僅經核型 謎 民國 108 拢 # 李典 |
怂 中部 |
端 显标公债 |
26,733 s, |
26,733 | $\mathbf{r}$ | ٠ | I | 26,733 ام |
16,115 ser. |
$\bullet$ | $\mathbf{r}$ | ¥ | ٠ | ٠ Ł |
16,115 ᆔ |
||||||
| 衾 | 積 法定盈餘公積 特别 柴 |
210,816 s |
210,816 | 210,816 s, |
230,896 s, |
٠ | ٠ | 230,896 w |
|||||||||||||
| 嗯 | 4 * |
218,991 s |
218,991 | ٠ | $\overline{9}$ | 219,010 us |
235,851 w) |
۱ | ł, | $\mathbb{R}$ | $1,185$ ) $\overline{\phantom{a}}$ |
234,676 w. |
|||||||||
| 嵩 | 註普通股股本資 | \$2,330,045 | 2,330,045 | \$2,330,045 | \$2,330,045 | × | ٠ | ٠ | 42,910) $\sim$ |
٠ | \$2,287,135 | ||||||||||
| 茫 | $\mathfrak{m}$ | $\pi$ | 六(三十二) | $\pi(2 + -)$ | |||||||||||||||||
| 民國107年1月1日至3月31 | 氏國 107年1月1日餘額 | 追溯重編影響數 | 1月1日重编後徐颖 | 本期合併淨損 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 實際取得子公司脫權價格與帳 六(三十二) 面價值差異 |
非控制權益 | 民國 107年3月31日餘額 | E3R31 民國 108年1月1日 |
民國 108年1月1日餘額 | 本期合併淨損 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 實際取得子公司股權價格與帳 而償值差異 |
庫藏股註鎖 | 非控制權益 | 民国 108 年3月31日徐额 |
家果 會計主管:與秀玲
國政
| 圣典科技開發 | 在流公司及子公司 |
|---|---|
| 合 | |
| 民國 108年及 | 月1日至3月31日 |
| (僅經核閱,未確一帳 | 北海 计準则查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 |
日 | 107年1月1日 至 3 月 |
31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期税前淨損 | (S) | $22,061$ ) (\$ | 28,529) | |||
| 調整項目 | ||||||
| 收益費損項目 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利 六(二)(二十六) | ||||||
| 益 | -0 | 1) | ||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(十)(十一) | 1,085 | 1,090 | |||
| 攤銷費用 | 六(二十八) | 583 | 603 | |||
| 利息收入 | 六(二十五) | € | $243)$ ( | 927) | ||
| 利息費用 | 六(二十七) | 8,580 | 8,053 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之 六(九) | ||||||
| 份額 | € | $1,349$ ) ( | 1,253) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 合約資產 | 30,182) | 4,919 | ||||
| 應收票據 | 6,502) | 3,368 | ||||
| 應收帳款 | 6,305) | 240,097 | ||||
| 其他應收款 | $105,985$ ) ( | 228,919) | ||||
| 存貨 | $36,538$ ) ( | 53,706) | ||||
| 預付款項 | 22,630) | 11,204 | ||||
| 其他流動資產 | $35,457$ ( | 66, 151) | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||
| 合約負債 | 160,249 | 54,548 | ||||
| 應付票據 應付帳款 |
7,824 $55,723$ ) ( |
- 0 | 9,590) | |||
| 其他應付款 | € | $563)$ ( | 152, 225) 39,678) |
|||
| 其他流動負債 | ( | 4,726 | ||||
| 營運產生之現金流出 | 1,449) | |||||
| 利息收入收現數 | $69,577)$ ( 174 |
258,546) | ||||
| 利息費用支付數 | 17,998) | 192 | ||||
| 營業活動之淨現金流出 | 87,401) | 10,673) 269,027) |
||||
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 至 3 月 31 日 |
日 | 107 年 1 月 1 至 3 月 31 日 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | ( | $600$ ) $($ | 1,793) | ||
| 受限制資產減少 | 66,030 | 353,963 | |||
| 其他非流動資產減少 | 45 | 48 | |||
| 處分透過損益按公允價值衡量金融資產 | 800 | ||||
| 投資活動之淨現金流入 | 66,275 | 352,218 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | 六(三十四) | $\left($ | $41,002$ ) ( | 27,148) | |
| 應付短期票券增加 | 六(三十四) | 105,400 | |||
| 償還長期借款 | 六(三十四) | $80,000)$ ( | $50, 109$ ) | ||
| 非控制權益變動 | 71) | 15 | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | $15,673$ ) ( | 77,242) | |||
| 匯率影響數 | 15 | 94) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 36,784) | 5,855 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 208,702 | 195,760 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\mathcal{S}$ | 171,918 | \$ | 201,615 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
拳典科技開發腰務新聚公司及子公司 合 併 財 Pb診療與表 附 註 民國 108 毛对文件半年第一季 (僅經核閱,未快) 物容認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革與業務範圍
奎典科技開發股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國65年8月9日設 立,原名「釜典工程股份有限公司」,於民國90年更名為「釜典科技開發股份有 限公司 。本公司及子公司 (以下本公司及子公司統稱「本集團」)主要營業項目 為機械工程、儀電工程、環境工程、電子相關產品製造、買賣及委託營造廠興建 住宅及商業大樓業務等。本公司股票自民國 84年12月起在臺灣證券交易所買 會。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於民國108年5月9日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
아버지는 아이가 많이 들었다.
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 赞布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事會 | |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| n a bha ann an 1976. Tha ann an an an an an an an a-bha an ainm an ainm an ainm an ainm an ainm an ainm an ain |
本集團 經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 107年度合併報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地 適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國107年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產(包括衍生工 具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國107年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | 說明 |
| 夆典科技開 發(股)公司 |
昌吉營造(股) 公司(昌吉公 司) |
土木建築水利等 營造業務 |
85.53% | 85.52% | 85.51% | $(\pm 1)$ |
| 夆典科技開 發(股)公司 |
REINFORCE ENERGY CO. LTD. (REINFORCE) |
一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | (註2) |
| 夆典科技開 發(股)公司 |
BRIGHT GLORY 一般投資業 CORP. (BRIGHT) |
100.00% | 100.00% | 100.00% | (註2) | |
| 夆典科技開 發(股)公司 |
信鼎工程顧問 工程顧問 股份有限公司 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | $(\pm 2)$ | |
| 夆典科技開 發(股)公司 |
APEX LIFE INC. (APEX LIFE) |
買賣工程設備及 高科技電子產品 |
$(\pm 2)$ $($ 註3) |
|||
| 夆典科技開 發(股)公 司、昌吉營 造(股)公司 |
連碩光電科技 (股)公司(連 硕公司) |
電子零組件、國 際貿易、資訊軟 體服務業 |
60.03% | 60.03% | 60.03% | (註2) $($ 註4) |
| 連碩光電科 技(股)公司 |
POCONO DEVELOPMENT CORPORATION (POCONO) |
一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | (註2) $($ 註4) |
- (註1)本公司購入昌吉股票 6,000股,有關交易請參閱附註六(三十二)。 (註2)因不符合重要子公司定義,其民國108年及民國107年第一季之財 務報表未經會計師核閱。
- (註 3) APEX LIFE 於民國 100年12月 30日取得當地主管機關核准解散登 記在案,截至民國108年3月31日尚未完成清算程序。
- (註4)民國107年度之財務報表係由其他會計師查核。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
重大限制:無此情形。
6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
本集團民國108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日非控 制權益總額分別為\$129,142、\$129,077 及\$131,060,下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司資訊:
| 非控制權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||||
| 子公司 稱 名 |
主要營業 場所 |
金額 | 持股 百分比 |
金額 | 持股 百分比 |
金額 | 持股 百分比 |
說明 |
| 昌吉營造股份 有限公司 |
台灣 | \$100,830 | 14.47% | \$101, 419 | 14.48% | \$108,239 | 14.49% |
資產負債表
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||||||
| 流動資產 | \$ | 1,733,234 | 1,705,652 | 1,561,365 | ||||||
| 非流動資產 | 263, 983 | 271, 469 | 303, 499 | |||||||
| 流動負債 | $1, 285, 137)$ ( | $1, 260, 972)$ ( | 1, 102, 045) | |||||||
| 非流動負債 | $15,659$ ) ( | 15,659) | 15,659) | |||||||
| 淨資產總額 | 696, 421 | 700, 490 | 747, 160 | |||||||
| 綜合損益表 |
昌吉營造股份有限公司
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 108,082 | \$ | 241, 872 | ||
| 税前淨利 | 2,164 | 2,700 | |||
| 所得税費用 | $768)$ ( | 760) | |||
| 本期淨利 | 1,396 | 1,940 | |||
| 本期綜合損益總額 | 697 | 1,940 | |||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | Ф | 101 | 281 | ||
| 現金流量表 |
誉業活動之淨現金流入(出) 投資活動之淨現金流入 籌資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額
| 昌吉營造股份有限公司 | |
|---|---|
| 108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日 | |
| \$ $1,347$ (\$) |
68, 915) |
| 7,486 | 1,205 |
| 17,712) | 59,869 |
| $8,879$ ( | 7,841) |
| 19,305 | 19,429 |
| 10,426 | 11,588 |
- 子公司持有母公司發行證券之內容:請詳附註六(二十一)。
(四)所得稅
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅 前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影響數, 對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他 綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於捐益的項目有關者,則將變動 影響數認列於損益。
- 五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國107年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 3, 102 |
\$ | 3, 134 | 2,966 |
| 支票存款 | 10,027 | 17, 575 | 8, 146 | |
| 活期存款 | 158, 789 | 187, 993 | 190, 503 | |
| 171, 918 | S | 208, 702 | \$ 201, 615 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性其低。
-
- 本集團用途受限之現金及約當現金已分類至其他流動資產,相關質押擔 保之情形,請詳附註八之說明。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目, |
強制透過損益按公允價值衡量
A 51 容立
| 合計 | - | 800 | 815 |
|---|---|---|---|
| 評價調整 | $\longrightarrow$ | 26) | |
| 受益憑證 | $\sim$ Ψ |
826 D |
826 |
| 人立脚只生 |
-
- 本集團於民國108年及107年1月1日至3月31日因損益按公允價值衡 量之金融資產認列之淨利益分別為\$0及\$1。
-
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
-
- 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 $($ $\equiv$ $)$ $\circ$
(三)應收票據及帳款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 9.393 | S | 2,891 | \$ | 3,160 | |
| 應收帳款 | 169, 105 | 162,800 | 307, 657 | ||||
| 減:備抵呆帳 | 4,918) | 4,918) | 4,962) | ||||
| S | 173, 580 | S | 160, 773 | 305, 855 |
-
本集團並未持有任何的擔保品。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
-
應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 167, 321 |
\$ 150, 583 |
302, 878 |
| 逾期1-120天 | 5,049 | 7,049 | 2,599 |
| 逾期121天以上 | 6,128 | 8,059 | 5, 340 |
| 178, 498 | 165, 691 | 310, 817 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(四)其他應收款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收代辦土地開發款 | 1,052,546 | 984, 137 | \$ 1, 058, 374 |
| 應收利息 | 143 | ||
| 其他應收款-其他 | 78, 256 | 51,636 | 9,187 |
| 1, 130, 833 | 1,035,786 | 1,067,704 |
- 應收代辦土地開發款係本公司於民國 102 年 5 月與嘉義縣政府簽立「嘉 義縣馬稠後產業園區第一期委託開發、出售及管理案」契約書,受託開發 產業園區,開發期間自簽約之日起預計四年:
(1)本集團應收代辦土地開發款項明細如下:
108年3月31日
累積已認列 勞務收入 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 委託單位 嘉義縣 馬稠後產 政府 業園區 \$1,052,546 \$984,137 \$1,058,374 \$354,384 開發案 (2)本集團民國108年1月1日至3月31日應收代辦土地開發款項變動 如下:
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期回收 | 期末餘額 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 馬稠後產業 | |||||||||||||||||
| 園區開發案 | 984, 137 | 68, 409 | $-$ \$ 1,052,546 | ||||||||||||||
| 2. 本公司於民國107年10月與嘉義縣政府簽立「嘉義縣馬稠後產業園區後 | |||||||||||||||||
| 期 委 託 開 發 、 出 售 及 管 理 案 」 契 約 書 , 受 託 開 發 產 業 園 區 , 開 發 期 間 自 簽 |
約之日起預計六年,截至民國108年3月31日止尚未投入金額。
-
應收代辦土地開發款業已提供作為銀行借款之擔保品,請詳附註八之說 明。
-
本集團民國108年及107年1月1日至3月31日認列應收代辦土地開發 款項之代墊利息資本化沖減利息費用金額皆為\$0。
(五)存貨
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | S | 13, 263 | \$ | 15, 995 | \$ 14, 447 |
| 製成品 | 12,556 | 13, 971 | 13, 421 | ||
| 半成品 | 7,168 | 5, 945 | 3, 454 | ||
| 在製品 | 3,959 | 3,011 | 4,736 | ||
| 原料 | 13,869 | 15,386 | 13,692 | ||
| 工程材料 | 873 | ||||
| 待售房地 | 601,698 | 659, 435 | 638, 449 | ||
| 待建土地 | 3, 301, 890 | 3, 279, 092 | 13,783 | ||
| 在建房地 | 1,676,874 | 1,590,897 | 1, 212, 180 | ||
| 小計 | 5, 631, 277 | 5, 583, 732 | 1, 915, 035 | ||
| 減:備抵跌價損失 | 10,021) | 10,021) | 10,021) | ||
| 合計 | 5, 621, 256 | ς | 5, 573, 711 | 1,905,014 |
- 本集團認列為費損之存貨成本:
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 營建成本 |
\$ 30, 161 61, 404 |
\$ | 27,026 | ||
| 小計 | 91,565 | 27,026 | |||
| 加:工程成本 | 233, 174 | 341, 874 | |||
| 其他營業成本 | 970 | 2, 179 | |||
| 合計 | 325, 709 | 371,079 |
-
部分存貨業已提供作為銀行借款之擔保品,請詳附註八之說明。
-
本公司民國108年及107年1月1日至3月31日存貨之利息資本化金額 分別為\$11,007及\$2,984,請詳附註六(二十七)。
(六) 預付款項
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付工程款 | \$ 327,661 |
313, 584 | S | 218, 552 |
| 留抵稅額 | 20, 770 | 18,767 | 11,680 | |
| 其他 | 55,689 | 49, 139 | 30,837 | |
| 404, 120 | 381, 490 | 261,069 |
(七)其他流動資產
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 履約保證金 | \$ | 686, 416 | |||
| 合建保證金 | 400,000 | 400,000 | 700, 995 | ||
| 工程保證金及押標金 | 132, 294 | 163, 730 | 19, 267 | ||
| 受限制資產 | 1, 477, 277 | 1, 543, 307 | 2, 215, 837 | ||
| 其他 | 3,637 | 7,658 | 10, 255 | ||
| 2, 013, 208 | 2, 114, 695 | 3, 632, 770 |
- 履約保證金
本集團於民國103年12月就預定不動產買賣事宜與洋億企業股份有限公 司(以下簡稱「洋億公司」)答訂預約書,並支付相關之履約保證金,預約 洋億公司將所整合座落於新北市板橋區新興段土地出售予本集團。民國 107 年 6 月 11 日,本集團與洋億公司簽約購買前述之土地價款計 \$3,254,749(帳列存貨-待建土地),原支付之履約保證金用以抵付土地價 款。截至民國108年3月31日上述土地未支付價款計\$267,142,將依約 定之付款期程支付(帳列應付帳款)。
-
- 合建保證金
- (1)本集團於民國103年9月與台北市北投區大業段四小段之地主簽訂合 建契約書,本集團於民國108年3月31日、107年12月31日及107 年3月31日已依契約支付該地主履約合建保證金分別為\$0、\$0及及 \$120.000。上述地號土地整合因無法如期完成,經雙方協商後終止合 建契约,於民國107年6月收回合建保證金\$120,000。
- (2)本集團於民國104年4月與新北市板橋區新興段土地之地主簽訂合建 預約書,民國108年3月31日、107年12月31日及107年3月31 日已依約支付該地主履約合建保證金\$400,000、\$400,000 及 \$580,995。上述部份地號土地整合因無法如期完成,經雙方協商後終 止合建契约,收回合建保證金\$180.995。
-
- 受限制資產中民國108年3月31日、107年12月31日及107年3月31 日分別有\$953,927、\$1,050,078及\$1,837,040為代辦土地開發業務,收 取買方轉存至信託專戶之土地標售押標金及土地價款,其餘係本集團為 銀行保證及借款額度擔保之質押定存及備償戶。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 權益工具 | ||||
| 上市櫃公司股票 | $\mathcal{S}$ | \$ 3,403 |
3,403 | $\mathcal{S}$ 3,403 |
| 興櫃公司股票 | 8,028 | |||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 22,755 | 22, 755 | 14, 727 | |
| 26, 158 | 26, 158 | 26, 158 | ||
| 評價調整 | 12,091) | 11,029) | 7, 213) | |
| 合計 | $\mathcal{S}$ | 14,067 \$ |
15, 129 | $\$\$ 18, 945 |
| 1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 明細如下: |
||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合損益之公 |
||||
| 允價值變動 | $\left(\frac{6}{5}\right)$ | 1,062) \$ |
1,444 | |
| 2. 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊,請詳 附註十二、(二)說明。 (九)採用權益法之投資 |
||||
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
| 浙江古越龍山電子科技發展 有限公司 |
S | $\mathbb{S}$ 141, 804 |
137, 241 | $\mathcal{S}$ 126, 316 |
| 杭州飛華光電元件有限公司 | 17,957 | |||
| 減:累計減損 | 17, 957) | |||
| $\mathcal{S}$ | \$ 141,804 |
137, 241 | $\$$ 126, 316 |
|
| 1. 關聯企業 | ||||
| (1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下: | ||||
| 主要 | 持股比率 | 關係 衡量 |
||
| 公司名稱 營業場所 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 | 之性質 方法 |
|||
| 浙江古越 中國大陸 | 46% 46% |
46% 關聯企業 權益法 |
- 龍山電子 科技發展
- 有限公司
(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||||
| 流動資產 | \$ | 268, 269 | \$ | 272,095 | \$ | 239,006 | ||
| 非流動資產 | 113, 151 | 108, 365 | 116, 522 | |||||
| 流動負債 | 73, 152) | 82, 111) | 80, 928) | |||||
| 淨資產總額 | \$ | 308, 268 | \$ | 298, 349 | \$ | 274,600 | ||
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 141, 804 | \$ | 137, 241 | \$ | 126, 316 | ||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 141,804 | \$ | 137, 241 | 126, 316 | |||
| 綜合損益表 | ||||||||
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||||
| 收入 | \$ | 72, 325 | $$\$$ | 60, 334 | ||||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | 2,932 | \$ | 2,723 | ||||
| 認列綜合損益之份額 | 1,349 | 1,253 | ||||||
| (3) 民國 108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日 | , 本集 | |||||||
| 團個別不重大關聯企業之帳面金額合計皆為\$0,綜合損益分別如下: | ||||||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | \$ | $\Im$ | 992) |
-
本集團民國108年及107年1月1日至3月31日採權益法認列之投資利 益分別為\$1,349及\$1,253,係依未經會計師核閱之財務報表認列。
-
本集團已於民國107年12月處分杭州飛華光電元件有限公司,處分價款 為\$64。
(十)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 合計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | |||||
| 成本 | \$122,920 | 80,724 \$ |
\$ 618 \$ |
21,620 \$225,882 |
|
| 累計折舊及減損 | 33, 505) | 448) | 16,867) 50, 820) |
||
| \$122,920 | \$ 47, 219 |
$\$$ \$ 170 |
4,753 \$175,062 |
||
| 108年 | |||||
| 1月1日 | 122, 920 \$ |
\$ 47, 219 |
\$ \$ 170 |
4,753 \$175,062 |
|
| 增添 | 600 600 |
||||
| 折舊費用 | 420) | 17) C |
578) 1,015) |
||
| 3月31日 | \$122,920 | \$ 46,799 |
\$ \$ 153 |
4,775 \$174,647 |
|
| 108年3月31日 | |||||
| 成本 | \$122,920 | $\mathcal{S}$ 80, 724 |
618 \$ \$ |
22, 138 \$226, 400 |
|
| 累計折舊及減損 | 33, 925) | 465) | 17,363) 51, 753) |
||
| \$122,920 | \$ 46,799 |
\$ 153 \$ |
\$174, 647 4,775 |
||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 合計 |
||
| 107年1月1日 | |||||
| 成本 | \$126,775 | \$101, 197 | \$ \$ 4, 192 |
38, 254 \$270, 418 |
|
| 累計折舊及減損 | 43, 444) | 3,957) | 32, 990) 80, 391) |
||
| \$126,775 | $\$\$ 57,753 |
\$ 235 \$ |
\$190,027 5, 264 |
||
| 107年 | |||||
| 1月1日 | \$126,775 | $\mathbb{S}$ 57,753 |
\$ \$ 235 |
\$190,027 5, 264 |
|
| 增添 | 980 980 |
||||
| 折舊費用 | 509) | 16) | 565) 1,090) |
||
| 3月31日 | \$126,775 | \$ 57, 244 |
\$ 219 |
\$ 5,679 \$189,917 |
|
| 107年3月31日 | |||||
| 成本 | \$126,775 | \$101,196 | \$ 4,192 \$ |
39, 228 \$271,391 |
|
| 累計折舊及減損 | 43, 952) | 3,973) | 33, 549) 81, 474) |
||
| \$126, 775 | \$ 57, 244 |
$\$$ 219 \$ |
5,679 \$189, 917 |
||
| 1. 不動產、廠房及設備民國108年及107年1月1日至3月31 | 日無利息資 |
本化情形。
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(十一)投資性不動產
| 108年 | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | ||||
| 土地 | \$ | 3,855 | \$ | |
| 房屋及建築 | 110, 197 | 94,773 | ||
| 累計折舊及減損 | $101, 658)$ ( | 94, 773) | ||
| \$ | 12,394 | \$ | ||
| 1月1日 | $\mathcal{S}$ | 12,394 | \$ | |
| 折舊費用 | 70) | |||
| 3月31日 | \$ | 12, 324 | \$ | |
| 3月31日 | ||||
| 土地 | \$ | 3,855 | $\mathcal{S}$ | |
| 房屋及建築 | 110, 197 | |||
| 累計折舊及減損 | 101, 728) | |||
| \$ | 12,324 | \$ | ||
| 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | ||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| $1.0 \div 1.1$ and $1.1 \div 1.1$ $1.1 \div 1.1$ | $\Delta$ | 1.150 | $\sigma$ and $\sigma$ and $\sigma$ and $\sigma$ and $\sigma$ and $\sigma$ | 1.000 |
| $ -$ | $\cdots$ | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 1,459 | |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運 | ||
| 費用 | \$ 70). |
1000 |
本集團基於營業租賃合約認列之租金收入皆屬固定租賃給付。
-
- 本集團持有之投資性不動產於民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107年3月31日之公允價值為\$62,260、\$62,260及\$32,143,係 依獨立評價專家之評價結果,該評價係採用成本法。依據其重建成本、 使用性質、使用現況、使用效益、維護保養、折舊等因素之差異評估而 得。
-
- 以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
-
- 本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下:
| 108年3月31日 | |
|---|---|
| 民國108年 | \$ 4,376 |
| 民國109年 | 5, 371 |
| 民國110年 | 5,040 |
| 民國111年 | 2,100 |
| 合計 | 16,887 |
(十二)無形資產-商譽
| 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日(同3月31日) | |||
| 成本 | S | 7,842 \$ |
7,842 |
| 累計減損 | 7,842) | 7,842) | |
| - |
商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位,可回收金額依據使 用價值評估。
(十三)短期借款
| 借款性質 | 108年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 607, 190 |
$1.62\% - 2.6\%$ | 質押定存、備償專戶、土地、 |
| 房屋及建築(表列不動產、廠 | |||
| 房及設備及投資性不動產)與 | |||
| 庫藏股 | |||
| 信用借款 | 1, 183, 613 | $\mathbf{H}$ | 無 |
| \$ 1,790,803 |
|||
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 588, 190 |
$1.62% - 2.5%$ | 質押定存、備償專戶、土地、 |
| 房屋及建築(表列不動產、廠 | |||
| 房及設備及投資性不動產)與 | |||
| 庫藏股 | |||
| 信用借款 | 1, 243, 615 | m | 無 |
| \$ 1,831,805 |
|||
| 借款性質 | 107年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 532, 884 |
1.62%~2.42% 質押定存、備償專戶、土地、 | |
| 房屋及建築(表列不動產、廠 | |||
| 房及設備)與庫藏股 | |||
| 信用借款 | 1, 141, 686 | Ħ | 無 |
| \$ 1,674,570 |
上開短期借款之擔保,請詳附註八之說明。
(十四)應付短期票券
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $\frac{1}{2}$ 3, 389, 300 | \$3, 283, 900 | 963,000 | |
| 利率區間 | $0.7\%$ ~ 1.43% | $0.6\%$ $-1.43\%$ | $0.649\% \sim 1.3\%$ |
上述應付短期票券係由金融機構保證發行,擔保情形請詳附註八之說明。 (十五)應付帳款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付土地款 | \$ 267, 142 |
\$ | 267, 142 | \$ | |
| 應付工程款 | 305, 477 | 341, 645 | 332, 948 | ||
| 其他 | 21,609 | 41, 164 | 16,704 | ||
| \$ 594, 228 |
\$ | 649, 951 | \$ | 349, 652 |
(十六)其他流動負債
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預收出售工業區訂金 | 1,047,757 | 1, 047, 757 | 1, 835, 962 |
| 預收款項 | 2,652 | 2,874 | 6, 513 |
| 一年或一營業週期內到期之 | |||
| 長期借款 | 80,000 | 85,016 | |
| 其他 | 11, 498 | 6,550 | 7, 177 |
| 1,061,907 | 1, 137, 181 | 1, 934, 668 |
-
預收出售工業區訂金及土地標售押標金係嘉義縣政府委託本公司代辦 土地開發業務-「嘉義縣馬稠後產業園區第一期委託開發、出售及管理 案,標售土地時,外部廠商購買土地款與投標之押標金,相關應收代辦 土地開發款項請詳附註六(四)。
-
一年或一營業週期內到期之長期借款,請詳附註六(十八)。
(十七)應付公司債
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付公司債 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 減:應付公司債折價 | $3, 231)$ ( | 3,543( | 4,481) |
| 496, 769 | 496, 457 | 495, 519 |
-
本集團經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保普通公司債,發 行總額計\$500,000,票面利率1.15%,發行期間5年,於民國105年11 月11日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易,流通期間自 民國 105年11月11日至110年11月11日。本普通公司債到期時按 倩券面額以現金一次償還,擔保方式係合作金庫銀行依委任保證契約 履行公司債保證。
-
上述應付公司債係由金融機構保證發行,擔保情形請詳附註八之說明。
(十八)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款 | ||||
| 臺灣新光商業 自106年1月20日至 2.25% | 不動產、廠 \$ | 80,000 | ||
| 銀行 | 108年1月20日,並按 | 房及設備 | ||
| 月付息 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 80,000) | |||
| \$ | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 | 107年3月31日 | ||
| 有擔保銀行借款 | ||||
| 臺灣新光商業 | 自106年1月20日至 | 1.85% | 不動產、廠 \$ | 80,000 |
| 銀行 | 108年1月20日,並按 2.25% 房及設備 | |||
| 月付息 | ||||
| 銀行信用借款 | ||||
| 遠東國際商業 自105年10月17日至 | Ħ | 無 | 5,016 | |
| 銀行 | 107年9月20日,並按 | |||
| 月付息 | ||||
| $\mathbf{H}$ | 自105年10月31日至 | Ħ | $\mathbf{H}$ | |
| 107年9月20日,並按 | ||||
| 月付息 | ||||
| 85,016 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 85,016) |
(十九)應付租賃款
民國 107年度適用
- 子公司-昌吉公司於民國102年1月及103年9月與嘉德租賃有限公司 簽訂融資性租賃合約,承租運輸設備。本集團於契約到期時,可以明顯 較低之優惠承購價格買入該運輸設備。
$\frac{1}{2}$
- 本集團於民國107年12月31日及107年3月31日之未來最低租賃給 付總額及其現值如下:
| 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動 | ||||||
| 不超過1年 | 1,424 | 167 | 1,424 | |||
| 107年3月31日 | ||||||
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動 | ||||||
| 不超過1年 | 2,022 | 115 | 1,908 |
- 截至民國 107年 12月 31日及 107年 3月 31日應付租賃款現值 \$1.424 及\$1.908 帳列其他流動負債。
$($ 二十)退休金
確定提撥計書
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例,,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 内子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度 部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退 休金或一次退休金方式領取。
-
- 民國108年及107年1月1日至3月31日,本集團依上開退休金辦 法認列之退休金成本分別為\$2,226及\$2,254。
$($ 二十一)股本
- 民國 108年3月31日止,本公司額定資本額為\$2,500,000, 實收資 本額為\$2.287.135,每股面額10元,計228.714仟股。本公司普通 股期初與期末流動在外股數調節資訊如下(單位:仟股):
| 108年(註) | 107年(註) | |
|---|---|---|
| 1月1日(同3月31日) | 228, 714 | 228, 714 |
註:未減除子公司持有母公司之股票。
- 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
108年3月31日
| 持有股份之公司名稱 | 收 | 回 | 原 | 因 | 股數 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255, 837 | ||||
| 107年12月31日 | |||||||
| 持有股份之公司名稱 | 收 | $\boxed{v}$ | 原 | 因 | 股數 | 帳面金額 | |
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 4,291仟股 | $\mathcal{S}$ | 44,095 | |||
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255, 837 | ||||
| 合計 | 299, 932 | ||||||
| 107年3月31日 | |||||||
| 持有股份之公司名稱 | 收 | 回 | 原 | 因 | 股數 | 帳面金額 | |
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 4,291仟股 | \$ | 44,095 | |||
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255, 837 | ||||
| 合計 | 299, 932 |
(2)本公司於民國104年11月12日經董事會決議通過辦理買回庫藏 股票 10.000 仟股,截至民國 104 年 12 月 31 日已買回庫藏股票 3,558 仟股計\$36,845。民國 105 年 1 月 1 日至 1 月 12 日 (執行期 間居滿)間,再買回庫藏股票733仟股,計\$7,250。本集團已於民
國 108年1月29日辦理庫藏股股數 4,291 仟股註銷減資變更登 記完成,減資後流通在外股數為 228,714 仟股。
- (3)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過 公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留 盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前 亦不得享有股東權利。
- (5)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買 回之日起三年內將其轉讓, 谕期未轉讓者, 視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買 回股份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
- (6)質押擔保資訊,請詳附註八(二)之說明。
- (二十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本 公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公 司非於盈餘公積填補資本虧捐仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (二十三)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘 應依股東會決議保留或分派之。
-
- 本公司股利政策如下:本公司產業生命週期處於成長期,為配合公司 長期財務規劃,以求永續經營,本公司股利政策採剩餘股利政策。依 據本公司資本預算規劃,先分派股票股利以保留所需資金,如有剩餘 再以現金股利分派之,如該年度可分派現金股利,則現金股利應調整 不低於股利總額的百分之五。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。
-
- 特別盈餘公積
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他 權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項 目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)金管證發字第 1010047490 號令規定,公開發行公司轉投資子公 司持有母公司股票其會計處理,應依照證券交易法第四十一條第 一項規定辦理,故上市、上櫃及興櫃公司應就子公司在期末因持 有母公司股票市價低於帳面價值之差額,依持股比例計算提列相 同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後市價如有回升部分,上市、 上櫃及興櫃公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。
5. 盈餘分派
本公司於民國108年3月27日經董事會提議民國107年度盈餘分配 案及民國107年6月15日經股東會決議通過民國106年度盈餘分派 案如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ | S | 20,080 | ||||
| 特別盈餘公積 | |||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | 10, 618) | ||||||
| 現金股利 | 160,099 | 0.70 | |||||
| 合計 | 169, 561 |
上述民國107年盈餘分派議案,尚待股東會決議。
-
有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六 (二十九)之說明。 (二十四)營業收入
-
客户合约收入之细分
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及 勞務,收入可細分為下列主要產品線:
108年1日1日
| $100 + 111 +$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 銷貨收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 營建收入 | 合計 |
| 收入認列時點 於某一時點 |
|||||
| 認列之收入 | 37, 963 \$ |
\$ | \$ | \$ 66,536 |
\$ 104, 499 |
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | 231, 356 | 3,972 | 235, 328 | ||
| \$ 37, 963 |
\$231,356 | 3,972 \$ |
\$ 66,536 |
\$ 339, 827 |
|
| 107年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 銷貨收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 營建收入 | 合計 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | |||||
| 認列之收入 | 35, 276 \$ |
\$ | \$ | \$ | \$ 35, 276 |
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | 351,084 | 6,179 | 357, 263 | ||
| 35, 276 S |
\$351,084 | 6, 179 | \$ | 392, 539 \$ |
|
- 合約資產及合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:
| 108年3月31日 | 107年12月31日 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 合約資產: | |||
| 合約資產-建造合約款 | $\frac{1}{2}$ 712, 946 |
$\frac{1}{2}$ 682, 764 |
$\frac{1}{2}$ 928, 102 |
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
| 合約負債: | |||
| 合約負債-建造合約款 | \$ 405, 128 |
\$ 266,787 |
$\mathcal{S}$ 129, 724 |
| 合約負債-銷售合約款 | 139, 157 | 117, 249 | 29, 466 |
| 合計 | $\mathcal{S}$ 544, 285 |
$\$\,$ 384,036 |
$\$\,$ 159, 190 |
| (二十五)其他收入 | |||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
| 利息收入: | |||
| 銀行存款利息 | \$ | $\mathcal{S}$ 79 |
51 |
| 其他利息收入 | 164 | 876 | |
| 租金收入 | 1,459 | 1,237 | |
| 其他收入一其他 | \$ | 7,195 | 58 |
| \$ 8,897 |
2, 222 | ||
| (二十六)其他利益及損失 | |||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
| 淨外幣兌換損失 | $($ \$ | $28)$ (\$ | 1,040) |
| 處分投資利益 | 15 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 1 | ||
| 金融資產淨利益 | |||
| 其他 | 793) | ||
| $($ \$ | 806) ( |
1,039) | |
| (二十七)財務成本 | |||
| 108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日 | |||
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ | $\mathcal{S}$ 17,830 |
9,270 |
| 公司債 | 1,418 | 1,418 | |
| 其他 | 27 | 37 | |
| 減:符合要件之資產資本化 | |||
| 金額 公司債攤銷 |
C | $11,007$ ) ( 312 |
2,984) |
| 財務成本 | S | $\mathcal{S}$ 8,580 |
312 8,053 |
(二十八)費用性質之額外資訊
| 108年1月1日 至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | \$ 33, 497 |
$\mathcal{S}$ | 14,561 | \$ | 48,058 |
| 折舊費用(含投資性不動產) | 243 | 842 | 1,085 | ||
| 攤銷費用 | 583 | 583 | |||
| 107年1月1日至3月31日 | |||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | \$ 30, 453 |
\$ | 23, 403 | $\mathcal{S}$ | 53,856 |
| 折舊費用(含投資性不動產) | 238 | 852 | 1,090 | ||
| 攤銷費用 | 603 | 603 | |||
| (二十九)員工福利費用 | |||||
| 108年1月1日至3月31日 | |||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |||
| 薪資費用 | \$ 27,719 |
\$ | 11,782 | \$ | 39,501 |
| 勞健保費用 | 2,905 | 1,353 | 4,258 | ||
| 退休金費用 | 1,649 | 577 | 2,226 | ||
| 其他用人費用 | 1,224 | 849 | 2,073 | ||
| \$ 33, 497 |
\$ | 14,561 | $\$\$ | 48,058 | |
| 107年1月1日至3月31日 | |||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |||
| 薪資費用 | \$ 25, 165 |
\$ | 20, 169 | \$ | 45, 334 |
| 勞健保費用 | 2,565 | 1,425 | 3,990 | ||
| 退休金費用 | 1,485 | 769 | 2, 254 | ||
| 其他用人費用 | 1,238 | 1,040 | 2,278 | ||
| \$ 30, 453 |
\$ | 23, 403 | \$ | 53,856 |
.
1999년 - 대한민국의 대학교 대학교 (1999년)
-
依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有 餘額,應提撥員工酬勞8%,董事及監察人酬勞不高於2%。
-
本公司民國108年及107年1月1日至3月31日及當期皆為虧損,故 未估列員工酬勞及董監酬勞。 本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。
(三十)所得税
- 所得税費用
所得稅費用組成部分:
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: 當期所得產生之所得稅 未分配盈餘加徵 |
\$ 768 |
\$ 880 |
| 當期所得稅總額 | 768 | 880 |
| 遞延所得稅: 暂時性差異之原始產生 |
||
| 及迴轉 | $6, 265)$ ( | 6,030) |
| 稅率改變之影響 | 14,620) | |
| 所得税費用(利益) | 5,497) | 19,770) |
-
- 本公司及本公司之子公司-連碩公司、信鼎公司之營利事業所得稅結 算申報,經稅捐稽徵機關核定至民國106年度。本公司之子公司-昌 吉公司之營利事業所得稅結算申報,經稅捐稽徵機關核定至民國105 年度。
-
- 台灣所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效,營利事業所 得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本 集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
(三十一)每股虧損
| 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 税後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
|
| 基本每股虧損(同稀釋) | |||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | 16,801) (\$ |
200, 589 | $($ \$ 0.08) |
| 107年1月1日至3月31日 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | 9,065) | 200, 589 | (\$ 0.05) |
(三十二)與非控制權益之交易
收購子公司額外權益
本公司於民國 108年及107年1月1日至3月31日分別以現金\$60及 $$100$ 購入昌吉營造股份有限公司員工持有之6,000股及10,000股。昌 吉登造股份有限公司非控制權益於收購日之帳面價值分別為\$70 及 \$119,該交易分別減少非控制權益\$70及\$119,歸屬於母公司業主之權 益分別增加\$10及\$19。民國 108年及 107年1月1日至3月31日昌吉 營造股份有限公司權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | 119 | ||
| 支付予非控制權益之對價 | 60) | 100) | |
| 資本公積-實際取得子公司 股權價格與帳面價值差額 |
10 |
(三十三)營業租賃
-
- 本集團以營業租賃將新竹縣竹北市中和街 191 巷 5 號及高雄市前鎮 區民權二路6號12樓之2之房屋及建築出租,民國107年1月1日 至3月31日認列租金收入\$1,202為當期損益。
-
- 因不可取消合約之未來最低應收租賃款總額如下:
| 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | 5,835 | 5,040 |
| 超過1年但不超過5年 | 14, 947 | 1,596 |
| 782 20, |
6,636 | |
(三十四)來自籌資活動之負債之變動
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (含一年或 一營業週期 |
來自籌資 | ||||
| 內到期之 | 活動之 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款) | 應付公司債 | 負債總額 | |
| 108年1月1日 | \$1,831,805 | \$3, 283, 900 | 80,000 \$ |
496, 457 $\mathcal{S}$ |
\$5,692,162 |
| 籌資現金流量 之變動 |
41,002) C |
105, 400 | 80,000) | 15,602) | |
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | 312 | 312 | |||
| 108年3月31日 | \$1,790,803 | \$3,389,300 | \$ | 496, 769 \$ |
\$5,676,872 |
| 長期借款 | |||||
| (含一年或 | |||||
| 一營業週期 | 來自籌資 | ||||
| 內到期之 | 活動之 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款) | 應付公司債 | 負債總額 | |
| 107年1月1日 | \$1, 701, 718 | 963,000 \$ |
135, 125 \$ |
495, 207 \$ |
\$3,295,050 |
| 籌資現金流量 | |||||
| 之變動 | 27, 148) $\left($ |
- ( | 50, 109) | 77, 257) | |
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | 312 | 312 | |||
| 107年3月31日 | \$1,674,570 | \$ 963,000 |
\$ 85,016 |
\$ 495, 519 |
\$3, 218, 105 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
$\sim$
無此事項。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 4,520 |
4,896 |
| 退職後福利 | 132 | 132 |
| 總計 | 4,652 | 5,028 |
八、質押之資產
(一)本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | 擔保用途 |
| 存貨-待售房地 | \$ 573, 357 |
$\mathbb{S}$ 631,093 |
$\mathcal{S}$ 620, 457 |
銀行融資額度擔保 及應付短期票券擔 保 |
| 存貨-待建土地 | 3, 301, 890 | 3, 279, 092 | - 應付短期票券擔保 | |
| 存貨-在建房地 | 1,073,487 | 1,070,638 | 1,062,293 應付短期票券擔保 | |
| 其他應收款 -應收代辦土 地開發款 其他流動資產 |
1,052,546 | 984, 137 | 1,058,374 履約保證金及銀行 融資額度擔保 |
|
| -質押定存 | 31,075 | 31,070 | 52,642 工程保證金、履約 保證金及銀行融資 額度擔保 |
|
| -備償專戶 | 484,009 | 451,017 | 326, 155 | 履約保證金及銀 行、銀行融資額度 擔保及應付公司債 |
| 一信託專戶 -履約保證金、 合建保證金、 工程保證金及 押標金 |
962, 193 532, 294 |
1,061,220 563, 730 |
1,837,040 1, 406, 678 |
履約保證金 履約保證金、履約 合建保證金、工程 保證金及押標金 |
| 不動產、廠房及 設備 |
101,804 | 102,067 | 182,013 銀行融資額度擔保 | |
| 投資性不動產 | 12, 324 | 12,394 | 銀行融資額度擔保 | |
| 其他非流動資產 一存出保證金 |
10,606 \$8, 135, 585 |
12,048 \$8, 198, 506 |
16, 176 \$6, 561, 828 |
一般押金及高爾夫 球證之用 |
(二)截至民國 108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日止,昌吉 公司分别以持有之本公司股票(表列「庫藏股票」)22,625仟股、28,125仟 股及 28,125 仟股質押借款。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團重大承諾及或有事項摘要如下:
-
- 保證
- (1)本集團對於工程承包所需之押標金、履約保證金、預付款保證及其他工程 保證,委託銀行為連帶保證者,均由本集團簽訂委託保證契約或提供定期 存單質押擔保,截至民國108年3月31日、107年12月31日及107年3 月 31 日止之保證金額分別為\$1.673.045、\$1.595.262 及\$640.356。
- (2)截至民國 108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日止,本 集團因工程業主要求及購買土地而開立之履約保證票據分別為 $$1,037,076 \cdot $960,026 \text{ } \& $961,292 \cdot $$
-
- 截至民國 108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日止,本集團 因購買材料及設備已開立未使用信用狀金額分別為\$4,443、\$20,393 及 $$66,507$
-
- 截至民國 108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日止,本集團 已簽約之發包工程合約,於未來年度尚應支付之工程款分別為\$2,755,798、 $$1, 617, 999 \& $1, 509, 341$
-
- 本公司於民國101年間得標承攬國立台中教育大學「教學大樓興建工程」,於 工程期間發生有天候影響、消防變更設計、竣工查驗、驗收缺失改正及演藝廳 設備供應商倒閉等非可歸責本公司之因素而得以展延工期之理由,惟機關依 其權青未予採納暫於結算時認定本公司有逾期宗工之情事,並希冀雙方透過 合約規定之爭議處理方式解決工期爭議。雙方遂於民國107年9月間合意將 前述工期爭議交付中華民國仲裁協會仲裁,截至民國108年3月31日止,仲 裁程序仍在進行中,目前尚難判定結果。
- 十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨 額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所 列報之「流動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為 合併資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。
於民國 108年3月31日、107年12月31日及107年3月31日,本集團 之負債資本比率如下:
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | 5,676,872 | 5, 692, 162 | 3, 218, 105 |
| 減:現金及約當現金 | 171, 918) | 208, 702) | 201, 615) |
| 債務淨額 | 5, 504, 954 | 5, 483, 460 | 3, 016, 490 |
| 總權益 | 2, 815, 093 | 2, 829, 561 | 3, 109, 792 |
| 總資本 | 8, 320, 047 | 8, 313, 021 | 6, 126, 282 |
| 負債資本比率 | 66.16% | 65.96% | 49.24% |
$(1)$ 金融工具
- 金融工具之種類
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價 | \$ | \$ 800 |
\$ 815 |
| 值衡量之金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具 | |||
| 投資 | 14,067 | 15, 129 | 18, 945 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產 | |||
| 現金及約當現金 | 171, 918 | 208, 702 | 201, 615 |
| 應收票據 | 9,393 | 2,891 | 3, 116 |
| 應收帳款 | 164, 187 | 157,882 | 302, 739 |
| 其他應收款 | 1, 130, 833 | 1,035,786 | 1,067,704 |
| 存出保證金 | 10,606 | 12,048 | 1,406,678 |
| 其他金融資產 | 2,009,571 | 1,707,037 | 2, 215, 837 |
| \$ 3, 510, 575 |
\$ 3, 140, 275 |
\$ 5, 217, 449 |
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 1,790,803 |
\$ 1, 831, 805 |
\$ | 1,674,570 |
| 應付短期票券 | 3, 389, 300 | 3, 283, 900 | 963,000 | |
| 應付票據 | 23, 749 | 15, 925 | 10,869 | |
| 應付帳款 | 594, 228 | 649, 951 | 349, 652 | |
| 其他應付帳款 | 34, 855 | 45, 148 | 61,028 | |
| 應付公司債(包含一年 | ||||
| 或一營業週期內到期) | 496,769 | 496, 457 | 495, 519 | |
| 長期借款(包含一年或 | ||||
| 一營業週期內到期) | 80,000 | 85,016 | ||
| 存入保證金 | 2,006 | 2,006 | 1,880 | |
| 其他流動負債 | 1,424 | 1,908 | ||
| \$ 6, 331, 710 |
\$ 6, 406, 616 |
\$ | 3, 643, 442 |
2. 風險管理政策
本集團之財務風險主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交 易之匯率風險。本集團對於各項金融商品投資之財務風險,一向採取最 為嚴格的控制標準,凡任何財務投資及操作,均經過全面評估其可能之 市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險,務必選擇風險最小 者為依歸。本集團對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理 目標,尋求最佳化之風險部位並維持適當流動性部位,以達到最佳的避 險策略。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
A. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影 響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: $109499917$
| 108年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1,741 | 30.82 | \$53,719 | 1% | $\mathcal{S}$ | 537 | \$ |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 4,601 | 30.82 | \$141,804 | 1% | \$ | \$1,418 | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 231 | 30.82 | $\$\$ 7, 134 |
1% | $$^{($ | 71) \$ | |
| 107年12月31日 | |||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1,493 | 30.72 | \$45,979 | 1% | \$ | 460 | \$ |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 4,468 | 30.72 | \$137,241 | 1% | \$ | \$ 1,372 |
|
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 353 | 30.72 | \$10,852 | 1% | ( | $109)$ \$ |
| 107年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1,773 | 29.11 | 51,600 \$ |
1% | \$ | 516 | \$ | |
| 日幣:新台幣 | 280 | 0.27 | 77 | 1% | ||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 4,340 | 29.11 | \$126,316 | 1% | \$ | \$ | 1,263 | |
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 210 | 29.11 | 6, 121 \$ |
1% | $\Im$ | 61) | S |
B. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108年及107年 1月1日至3月31日認列之全部兒換損失(含已實現及未實現) 彙總金額分別為(\$28)及(\$1.040)。
價格風險
本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過捐益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資 組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
現金流量及公允價值利率風險
本集團之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本集 團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值 利率風險。於民國108年及107年1月1日至3月31日,本集 團按浮動利率計算之借款係以新台幣計價,且當市場利率每增加 1%,將增加之現金流出分別為\$51.801及\$26.406。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控 信用額度之使用。主要信用風險來自存放於銀行與金融機構之存 款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之 應收帳款。
-
B. 於民國 108年及107年1月1日至3月31日,並無超出信用限 額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何 重大損失。
-
C. 本集團採用 IFRS 9提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30天,視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
- D. 本集團採用 IFRS 9提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90天,視為已發生違約。
- E. 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款、合約資產及應收 租賃款分組,採用簡化作法以準備矩陣及損失率法為基礎估計預 期信用指失。
- F. 本集團納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計應收帳 款的備抵損失,民國108年3月31日、107年12月31日及107 年3月31日之準備矩陣及損失率法如下:
| 逾期 | 逾期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1-120天 | 121天以上 | 合計 | |
| 108年3月31日 | ||||
| 預期損失率 | $0\%$ ~ 0.02% | $1.3\% \sim 15.2\%$ | $20\% \sim 100\%$ | |
| 帳面價值總額 | 167, 321 \$ |
\$ 5,049 |
\$ 6,128 |
\$ 178, 498 |
| 備抵損失 | 2 | 2 | 4,914 | 4,918 |
| 逾期 | 逾期 | |||
| 未逾期 | $1 - 120$ 天 | 121天以上 | 合計 | |
| 107年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | $0\% \sim 0.17\%$ | $0\% - 20\%$ | $20\% \sim 100\%$ | |
| 帳面價值總額 | 150, 583 \$ |
7,049 \$ |
8,059 \$ |
\$ 165, 691 |
| 備抵損失 | 2 | $\overline{2}$ | 4,914 | 4,918 |
| 逾期 | 逾期 | |||
| 未逾期 | 1-120天 | 121天以上 | 合計 | |
| 107年3月31日 | ||||
| 預期損失率 | $0\% \sim 0.03\%$ | $0\% - 20\%$ | $20\% \sim 100\%$ | |
| 帳面價值總額 | 302, 878 \$ |
\$ 2,599 |
$\$\$ 5,340 |
$\$\$ 310, 817 |
| 備抵損失 | 2 | $\overline{2}$ | 4,958 | 4,962 |
| G. 本集團採簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下: |
| 應收帳款及票據 | ||
|---|---|---|
| 918 | \$ | 4,962 |
| 108年 應收帳款 |
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測 考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標,及外部監管法令之要求。
| B. 本集團未動用借款額度明細如下 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期 | \$ | 1, 022, 440 | \$ | 989, 079 | \$ | 127, 184 | ||||
| C. 下表係本集團之非衍生金融負債, 按相關到期日予以分組, 依據 | ||||||||||
| 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 | ||||||||||
| 合約現金流量金額係未折現之金額。 | ||||||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||||
| 108年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | ||||||||
| 短期借款 | \$ | 1,803,149 | \$ | |||||||
| 應付短期票券 | 3, 389, 300 | |||||||||
| 應付票據 | 23,749 | |||||||||
| 應付帳款 | 559, 671 | 34, 557 | ||||||||
| 其他應付款 | 34, 855 | |||||||||
| 應付公司債 | 7,000 | 511, 254 | ||||||||
| 存入保證金 | 2,006 | |||||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||||
| 107年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | ||||||||
| 短期借款 | $\mathbb{S}$ | 1, 840, 384 | \$ | |||||||
| 應付短期票券 | 3, 295, 823 | |||||||||
| 應付票據 | 16, 158 | |||||||||
| 應付帳款 | 605,686 | 44, 266 | ||||||||
| 其他應付款 | 45, 148 7,000 |
513,004 | ||||||||
| 應付公司債 長期借款(包含一年或一營業 |
||||||||||
| 週期內到期) | 80,099 | |||||||||
| 其他流動負債 | 2,645 | |||||||||
| 存入保證金 | 2,006 | |||||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||||
| 107年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | ||||||||
| 短期借款 | \$ | 1,678,104 | \$ | |||||||
| 應付短期票券 | 963,000 | |||||||||
| 應付票據 | 10,869 | |||||||||
| 應付帳款 | 298,058 | 51,594 | ||||||||
| 其他應付款 | 61,028 | |||||||||
| 應付公司債 | 7,000 | 513, 773 | ||||||||
| 長期借款(包含一年或一營業 | 86, 515 | |||||||||
| 週期內到期) | ||||||||||
| 其他流動負債 | 1,908 | |||||||||
| 存入保證金 | 1,880 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下:
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 倩交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票及受益憑證的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或自債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
- 第三等級;資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、(十一)說明。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
本集團之現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借 款、應付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近 似值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
(1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 108年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 權益證券 | 2,287 | \$ 839 |
\$ 10, 941 |
\$ | 14,067 |
| 107年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 受益憑證 | \$ 800 |
\$ | \$ | \$ | 800 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 權益證券 | \$ 2,503 |
\$ 1,537 |
\$ 11,089 |
S | 15, 129 |
| 合計 | \$ 3,303 |
\$ 1,537 |
\$ 11,089 |
\$ | 15, 929 |
| 107年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||||||
| 重複性公允價值 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 之金融資產 | ||||||||
| 受益憑證 | S | 815 | S | S | 815 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||||||
| 權益證券 | 3,484 | S | 15, 461 | 18, 945 | ||||
| 合計 | 4,299 | S | 15, 461 | 19,760 | ||||
| 用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: $(2)$ 本集團 |
A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者, 依工具 之特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
| B. 除上述有活络市場之金融工具外, 其餘金融工具之公允價值係以 | ||
| 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 | ||
| 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 | ||
| 價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債 | ||
| 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 | ||
| 利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。 | ||
| C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之 |
- 債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為 市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之 參數通常為市場可觀察資訊。
-
- 民國108年及107年1月1日至3月31日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國108年及107年1月1日至3月31日第三等級之變動:
| 108年 | 107年 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 11,089 | \$ | 13, 471 | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 帳列透過其他綜合損益之未實現評價(損)益 |
148) | 1,990 | ||||||||||||
| 3月31日 | 10, 941 | 15, 461 | ||||||||||||
| 形。 | 7. 民國108年及107年1月1日至3月31日無第三等級轉入級轉出之情 | |||||||||||||
| 8. 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門自責谁 |
行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投 資性不動產則委由外部估價師鑑價。
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 108年3月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: 創投公司股票 私募基金投資 |
\$ 10,941 |
淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 | |
| 107年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
| 非衍生權益工具: 創投公司股票 私募基金投資 |
\$ 11,089 |
淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 | |
| 107年3月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
| 非衍生權益工具: 非上市上櫃公 司股票 |
S | 2,739 可類比上市上 櫃公司法 |
本淨比乘數、 缺乏市場流通 性折價 |
流動性折價: $20\% - 60\%$ |
乘數及控制權 溢價愈高,公 允價值愈高; 缺乏市場流通 性折價愈高, 公允價值愈低 |
| 創投公司股票 私募基金投資 |
\$ | 12,722 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下:
| 認列於其他綜合損益 | 108年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融資產 權益工具 |
不適用 | ±1% | 109 | (\$ | 109) | |
| 合計 | 109 | (\$ | 109) |
| 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 | |||||
| 權益工具 | 不適用 | ±1% | \$ 111 |
$\left(\frac{6}{5}\right)$ | 111) |
| 合計 | \$ 111 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 111) | ||
| 107年3月31日 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 | |||||
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±1% | \$ 110 |
$$^{(5)}$$ | 110) |
| 權益工具 | 不適用 | ±1% | 127 | 127) | |
| 合計 | \$ 237 |
$\left( \text{\$}\right)$ | 237) | ||
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人;無此情形。
-
- 為他人背書保證:請詳附表一。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;請 詳附表三。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳
附表六。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表七。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情形。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門,係 以產品別角度整體評估績效及分配資源;公司目前著重於工程事業及建 設事業業務,其餘產品之經營結果合併表達「其他營運部門」內。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變。
(二)部門損益之資訊
提供予主要登運決策者之應報導部門資訊如下:
108年1月1日
| 至3月31日 | 工程事業部 | 建設事業部 | 行政支援部門 | 其他營運部門 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 235, 328 | S | 66,536 | S | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | S | 37, 963 | \$ 339, 827 |
| 部門營業淨損 | $7,525)$ ( | $4,492)$ ( | 23, 548) | 12,644 | 22, 921) | ||||
| 部門折舊及攤銷 | $370)$ ( | $133)$ ( | $563)$ ( | $602)$ ( | 1,668) | ||||
| 107年1月1日 至3月31日 |
工程事業部 | 建設事業部 | 行政支援部門 | 其他營運部門 | 總計 | ||||
| 部門收入 | S | 357, 263 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad =$ | S | 35, 276 | \$ 392, 539 |
|
| 部門營業淨利 | 891 | $10,438$ ) ( | 16,801) | 3,436 | 22, 912) | ||||
| 部門折舊及攤銷 | $392)$ ( | $112)$ ( | $532)$ ( | $657)$ ( | 1,693) |
(三)部門損益之調節資訊
本公司應報導部門營業淨(損)利與綜合損益表所列之營業淨(損)利一 致,故無調節之必要。
条典科技開發股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國108年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 48 | |||
|---|---|---|---|
| 梨 對大陸 嚓 |
保證 背書 國 |
註T | |
| 弯 55 公 |
常書 (註7) $\overline{b}$ 属中 母公 |
保證 | |
| 公 $#$ 唿 |
引管 $\overline{\mathrm{fg}}^*$ 公 $\frac{1}{2}$ |
(註7 保証 |
|
| 背書保證 最高限額 (註3) |
482, 103 | ||
| 銅 背書保證 监狱 |
近期財務 额佔最 |
₩ 報表淨值之比 |
55 |
| Ŵ 憾 R N, |
深語 毕 舳 $\frac{\partial}{\partial \mathbf{r}^2}$ $\ddot{N}$ |
簗 涵 |
|
| 實際動支 | 註6 | ||
| ₩ | 蕊 期末背 保證餘 |
$\frac{5}{44}$ | ğ 69 |
| $\frac{34}{24}$ | |||
| 一企業 | |||
| 滤 | 典科技開發 Ń |
||
| 舯 ₫œ |
公司名稱 | 命 營造股 留吉 |
|
| 编就 | $\Xi$ | ||
註1:編號欄之說明如下:
份有限公司
有限公司
(1). 發行人填0。
(2),减设資公司按公司别由阿拉伯数字1周始依序编号。
(2),背靠经者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1),有業務往來之公司。
(2)、分司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3),企司直接或間接持有表決權及股份超過百分之九十以上之公司。
(5),基於承揽工程需要之同業間或共同起逢人間依合約規定互保之公司。
(5),基於承揽工程需要之同業間或共同起逢人間依合約規定互保之公司。
(7), 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
は5:應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者,像指董事長決行之金額。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須鎮列3。
附表一
附表一
期末持有有償證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 季典科技開發股份有限公司及子公司 民國108年3月31日
附表二
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| ₩ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有償證券種類及名稱 | 喬 與有償證券發行人之關 |
帳面金額 | |||||||
| $\n 1D\n$ 持有之公 |
(111) | $\pm 2)$ | 帳列科目 | 棋 | $i$ #3) | 持股比例 | 公允價值 | 佛註 (註4) |
|
| 条典科技開發(股)公司 | 和起堂投資(股)公司 | $\mathbf{L}$ | 透過其他綜合損益按公允償值衡量之金 融資產一非流動 |
2,648,106 | w | 10,941 | 16.07 | 10, 941 | |
| 全典科技開發(股)公司 | $\overline{\mathsf{HD}}^*$ 元晶太陽能科技(股)公 |
$\mathbf{1}$ | 385,000 | 2,287 | 0.08 | 2,287 | |||
| in, 營造(股)公 $+$ αū |
李典科技開發(股)公司 | 本公司 | 28, 124, 802 | 811 236, |
12.30 | $\overline{3}$ 236. |
(2.5) | ||
| 冏 營造(股)公 $+0$ 咄 |
何 太陽光電能源科技(股)公 |
$\mathcal{A}$ | 517,789 | 839 | 0.28 | 839 | |||
註1:本表所稱有價證券,條指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
社2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5:截至民國108年3月31日止,昌吉營造(股)公司為取得銀行融資借款額度,將所持有之本
| 單位:新台幣仟元 | (除特别註明者外) | 事項 | ţ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 取得目的及 其他約定 | 使用情形 | 營建用土地 | |||
| 僧格決定之參考 | 依據 | 參酌專業鑑價機構 之估價报告 |
|||
| $\begin{array}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$ | 全額 | Ï | |||
| 移转日期 | I | ||||
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 償款支付情形 交易對象 關係 所有人 與發行人之關係 | Í | |||
| I | |||||
| 嘶 | |||||
| 民國108年3月31日 | 股份有限 公司 |
||||
| \$ 2,987,607 洋德企業 | |||||
| 交易金额 | 107/6/11 \$ 3,254,749 | ||||
| 事實發生日 | |||||
| 财產名稱 | 李典科技開發(股) 新北市板橋區新興段 1136地號等12筆土地 及其地上物 |
||||
| 附表三 | 取得不動產之 | 公司 | 公司 |
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 季典科技開發股份有限公司及子公司
註1:所取得之資產依規定應鑑償者、應於「償格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司
業主之權益百分之十計算之。
註3: 事實發生日, 係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
| 備註 | $i$ #2) | 53.68 | |
|---|---|---|---|
| 應收(付)票據、帳款 | 佔總應收 (付) 票據、帳款之比 |
쐒 徐颖 |
27,680 |
| 69 | |||
| 交易條件與一般交易不同之情形 及原因 (註1) |
授信期間 | T | |
| 單價 | 與一般交 易相同 |
||
| 授信期間 | $35 - 65 \times$ | ||
| 佔總進(銷)貨 | 之比率 | 55.95 | |
| 交易情形 | 金額 | $(3 \t 121, 070)$ | |
| $\overline{\phantom{a}}$ ĭ |
|||
| 關係 進(銷)貨 | 工程收入 | ||
| 母公司 | |||
| 文易對象名稱 李典科技開發(股)公 砳 |
|||
| 進(銷)貨之公司 | 吉營造(股)公司 bO |
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 李典科技開發股份有限公司及子公司
民國108年3月31日
註1:開係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人脫票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
附表四
附表四
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 李典科技開發股份有限公司及子公司 氏图108年3月31日
附表五
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 之比率 |
註3 | $4.69$ $4.65$ $6.74$ $5.63$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 易條件 仪 |
碳 | 異異 4一般瘢商無重大差異 4一般瘢商無重大差異 依公司政策辦理 实 |
眯 凝 重大 礁 麻 商. 一般 與 |
||
| 全額 | 178 | 504, 482, 4 |
066 000 80, |
070 $\overline{21}$ |
|
| ù9 | |||||
| 科目 | 二程款 收 顶 |
预收工程款 背書保證 $\frac{d}{dx}$ |
-経收入 Н |
||
| 易人之關係 交 與 |
tt2 | $\sim$ $\sim$ | 2 | ||
| 交易往來對象 | 吉誉造(股)公 | () 公司 (観) 公 (観) 公 (展) 公 昌吉營出 李典科技局 |
丽 师 师 学校() ·典科技開き ·典科技開き |
医 条典科技 |
|
| 交易人名稱 | 写 嘛 |
⊧典科技開發(脫)公司 昌吉誉造(脫)公司 昌吉誉造(脫)公司 |
|||
| 编就 注1) |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已搞露,則另一子公司無須重複揭露);
(1). 母公司對子公司。
(2). 子公司對母公司的母公司。
(2). 子公司對乎公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
註5:係貨書保證,依公司政策辦理。
| 屇 公 恢 |
|
|---|---|
| 同 | 投 藏 大陸 |
| 子公 | 40 $\approx$ |
| 砹 厛 |
訳(不 |
| 么 eg. |
微 |
| 有 股份 |
謡 相 |
| 姊 國 |
|
| 技用發 | 电 在 |
| 拿典科 | 库. |
| 第, 9¢ |
|
| $\sqrt{g}$ , 公 |
|
| 微 | |
| 投 藏 |
民國108年3月31日
單位:新台幣仟元
| 被投資公司本期 本期認列之投資 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 損益 | 損益 | |||||||||||
| 投資公司名稱 | $(11 \cdot 2)$ | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比单 | 恨面金額 | (3222) | (32) | 備註 | ||||
| 李典科技開發(股)公司 | 信鼎工程顧問(股)有限公司 | 台灣 | 問、其他 術顧問、 新重建、 顧問服務 工程技 都市更 管理顧 |
69 | 8,000 | 8,000 | 800,000 | 100.00 | s | 7,700 (\$ | 1,371) (\$ | 1,371) | |||
| 全典科技開發(股)公司 | BRIGHT GLORY CORPORATION | 薩摩亞 | 一般投資業 | 81,200 | 81,200 | 2,391,000 | 100.00 | 850 | |||||||
| 俪 车典科技開發(股)公 |
REINFORCE ENERGY CO., LTD | 英属维京群島 | 一般投資業 | 95,964 | 95,964 | 2,810,000 | 100.00 | 142, 208 | 1,349 | 1,349 | |||||
| 季典科技開發(股)公司 | 連頓光電科技(股)公司 | 禦 40 |
、資訊軟 图、科联李子雷 無 體服務 際質易 |
13,084 | 173,084 | 2,490,717 | 35.96 | 965 6, |
88 | 高 | |||||
| 李典科技開發(股)公司 | 吉誉造(股)公司 bØ |
貨物 | 土木建築水利等 蒂 營造業 |
462,246 | 462, 186 | 51, 319, 000 | 85.53 | 341, 538 | 1,396 | 1,194 | |||||
| 吉營造(股)公司 вū |
連碩光電科技(股)公司 | 台灣 | 、資訊款 医中性腺炎 絖 电十字 體服務 |
44,037 | 44,037 | 1,667,831 | 24.08 | 6,674 | 88 | $\overline{\mathbb{Z}}$ | |||||
| 連碩光電科技(股)公司 | POCONO DEVELOPMENT CORPORATION |
英属维京群島 | 微 一般投 |
100.00 | 55 | t | L. |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫;
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營案項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄、應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形
你序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之制係(如像屬子公司或孫公司)。
(2)「本期認列之投資損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資
益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表六
| Γm 公 |
|
|---|---|
| 4 | |
| 司及 | 喜读 |
| $+6$ | |
| 公 | 基 |
| 栏 | |
| 芦 | 髯 |
| 全 函 |
枷 |
| ₩ | |
| 馓 | 枲 |
| 雯 技 |
|
| $\pm$ | 大陸 |
氏圆108年3月31日
附表七
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 備註 | $\stackrel{\textstyle{\textstyle{\textstyle{1\over 2}}}}{2(2)C}$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 0 截至本期止已 - 匯回投資收益 |
Ì. s |
$^{54}$ | ||
| 期末投資帳面 | 额 溯 |
141,804 | ü | |
| .349 | $\,$ | |||
| 本公司直接 本期認列投資 或間接投資 損益 |
之持股比例 | 46.00 | п | |
| 被投資公 | *11 | 2,932 | $\lambda$ | |
| 本期期末自台 灣匯出累積投 |
쉐 | 94, 313 | 113, 412 | |
| 本期匯出或收回 全額 |
回 ¥ |
$\bar{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 投資? | æ 国 |
۱ ĠĤ) |
$\mathbf{I}$ | |
| 初自台 累積投 本期期 匯出 愛 |
简 确 资 |
94, 313 w |
113, 412 | |
| $\frac{\Delta \mathcal{J}}{\Delta \mathcal{J}}$ 投資方 |
$\frac{1}{2}$ | 2 | S | |
| 簶 ₩ 實收資 |
97,100 s9 |
963 253, |
||
| I | 主要营业项目 事具他發光二極 顯示器、發光二極 -生產銷售發光之極 -生產銷售發光之極 從體極 $\sqrt{ }$ |
光儿凝神 地名美国 $\approx$ 鎮社 48 紅水晶 骣 樂 生粒體 |
||
| Ï 编 1 |
技發 __大陸被投資公司名種 *江古越龍山電子科技 有限公司 湊 |
展 | 限公 有 光電元件 掛 喫 X 杭 俪 |
| 实 $\frac{4}{7}$ $\sqrt{10}$ $\overline{\mathcal{A}}$ |
ģ. | $40$ 地區 計自 七期期末累計 飞出赴大陸地 籇 섺 撫 奘 |
劇 核 |
會領 钟 会 濟部投] 准投資 |
фz 赴大陸地區 經濟部投審 資限 蚁 杈 家 巡 |
|---|---|---|---|---|---|
| 何 何 么 么 發技 典科技問 硕光電科 ₩ 뻤 |
co | 755 970 $\overline{13}$ ; |
150 970 33, |
., 611, 570 63 16, |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
-
直接赴大陸地區從事投資。
-
徐选過第三地區公司再投資大陸(透過REINPORCE ENERGY CO.,LTD投資)。3. 徐选過第三地區公司再投資大陸(透過RRIGHT GLORY CORPORATION投資)。4. 选過韓投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者。應于註明。
(2)投資損益巡列基礎分為下列三種,應于註明。
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告
B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告
C. 非重要子公司, 係依未經會計師核閱之財務報告。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。