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APEX Interim / Quarterly Report 2016
52284_rns_2016-11-14_62a54a34-f12a-4211-8a8b-d3ed44ed6423.pdf
Interim / Quarterly Report
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夆典科技開發股份有限公司及子公司
$\sim$ $^{-1}$
$\sim 40$
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105年及 104年第三季
(股票代碼 3052)
公司地址:新北市中和區新民街112號4樓 話: (02)2223-4099 雷
$\alpha$ , $\beta$
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
民國105年及104年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 二、 | 目錄 | $2 - 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| $\underline{\hbar}$ . | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| セ、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 入下 | 合併財務報表附註 | $12 - 51$ | ||
| (一) 公司沿革與業務範圍 | 12 | |||
| ( 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 15$ | |||
| 重大會計政策之彙總說明 $(\mathfrak{w})$ |
$15 - 18$ | |||
| 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 $(\mathbf{L})$ |
18 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$18 - 43$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
43 | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
$43 - 44$ | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 $(\hbar)$ |
44 |
| 項 | 日 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 44 | |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | |
| (十二)其他 | $44 - 49$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 50 | |
| (十四)部門資訊 | 51 |
$\label{eq:reduced} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \end{minipage} \end{minipage} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.5\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.5\textwidth$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
會計師核閱報告
(105) 財審報字第 16001865 號
夆典科技開發股份有限公司 公鑒
夆典科技開發股份有限公司及其子公司民國105年及104年9月30日之合併資產 負債表,民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至 9月30日之合併綜合損益表,暨民國105年及104年1月1日至9月30日之合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採權益法之投資,其財務報表所列示 之余額及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財 務報表所編製。該等子公司民國 105年及 104年9月30日之資產(含採用權益法之投 資)總額分別為新台幣 146,389 仟元及 157,947 仟元,各占合併資產總額之 1.73%及 1.91%; 負債總額分別為新台幣 2,644 仟元及 1,295 仟元, 各占合併負債總額之0.05%及 0.02%;民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9 月 30 日之綜合損益(含採用權益法之關聯企業損益之份額)分別為新台幣 867 仟元及 (3,695)仟元、(6,445)仟元及(5,526)仟元,各占合併綜合損益之30.94%、(10.01%)及 $(94, 86\%) \cdot (6, 00\%)$
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之非重要子公司、採權益法之 被投資公司及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得各該公司同期間經會計師核閱之財 務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有 重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會 計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號
中華民國 105 年 11 月 11 日
| 資 產 |
附註 | 金 | 105 年 9 月 30 日 額 |
% | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 104 年 9 月 30 日 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\frac{1}{2}$ | 92,434 | $1 \quad$ | 94,201 | $1 \quad$ | 178,227 | $\overline{2}$ |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||
| 資產一流動 | 17,703 | 16,092 | 15,783 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 1,518 | - | 11,009 | 2,910 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 191,639 | $\overline{2}$ | 296,856 | 4 | 264,308 | $\overline{3}$ | |
| 1190 | 應收建造合約款 | 六(六) | 993,356 | 12 | 897,399 | 11 | 1,068,558 | 13 | |
| 1200 | 其他應收款 | 六(四)及 | |||||||
| $\lambda$ | 2,980,177 | 35 | 2,650,179 | 32 | 2,438,686 | 30 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五)及 | |||||||
| $\lambda$ | 2,003,682 | 24 | 2,002,354 | 24 | 2, 148, 148 | 26 | |||
| 1410 | 預付款項 | 六(七) | 481,286 | 6 | 458,144 | 6 | 518,367 | 6 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(八)及 | |||||||
| 八 | 1, 237, 262 | 15 | 1,298,759 | 16 | 1,199,835 | 15 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 7,999,057 | 95 | 7,724,993 | 94 | 7,834,822 | 95 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(十) | 4,274 | 6,603 | |||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 六(九) | 14,269 | 14,269 | 17,672 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(十一) | 110,299 | $\overline{2}$ | 118,117 | $\overline{2}$ | 118,067 | $\overline{c}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十二) | |||||||
| 及八 | 194,964 | $\overline{c}$ | 199,482 | $\mathfrak{Z}$ | 200,841 | $\overline{c}$ | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十三) | 4,577 | 8,983 | 10,454 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十四) | 7,842 | 7,842 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 99,795 | 1 | 91,785 | $\mathbf{1}$ | 83,952 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 14,649 | 17,394 | 16,537 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 450,669 | 5 | 464,475 | 6 | 447,523 | $\overline{\mathbf{5}}$ | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 8,449,726 | 100 | 8,189,468 \$ |
100 | 8, 282, 345 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 105 | 年 9 月 |
30 $\boxminus$ |
104 年 12 月 31 日 | $\%$ | 104 年 9 月 額 金 |
30 日 $\%$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 額 金 |
||||
| 流動負債 | \$ | 1,757,614 | 21 | \$ 1,628,599 |
$20\,$ | 1,254,923 \$ |
15 | ||
| 2100 | 短期借款 | 六(十五) | 1,131,000 | 13 | 861,000 | 10 | 990,000 | 12 | |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十六) | 13,927 | 33,201 | $\blacksquare$ | 71,803 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 701,081 | $\hat{\phantom{a}}$ 8 |
864,879 | 11 | 1,101,955 | 13 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 59,144 | 1 | 247,880 | 3 | 280,283 | $\sqrt{3}$ | ||
| 2190 | 應付建造合約款 | 六(六) | 158,726 | $\overline{c}$ | 57,965 | $\mathbf{1}$ | 140,884 | $\sqrt{2}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 1,455 | 1,299 | 3,837 | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(十 | |||||||
| 2300 | 其他流動負債 | $t)(+$ | |||||||
| 八)(十九) | 1,676,190 | $20\,$ | 1,438,205 | 18 | 1,393,020 | 17 | |||
| 65 | 5, 133, 028 | 63 | 5,236,705 | 63 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,499,137 | |||||||
| 非流動負債 | 5,583 | 5,583 | 5,583 | ||||||
| 2570 2600 |
遞延所得稅負債 其他非流動負債 |
六(十九) | 4,488 | 4,894 | 5,121 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 10,071 | 10,477 | 10,704 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 5,509,208 | 65 | 5, 143, 505 | 63 | 5, 247, 409 | 63 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(二十 | ||||||||
| $-)$ | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,330,045 | 28 | 2,330,045 | 29 | 2,330,045 | 28 | ||
| 資本公積 | 六(二十 | ||||||||
| $=$ ) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 211,632 | $\mathfrak{Z}$ | 199,628 | 3 | 199,605 | 3 | ||
| 保留盈餘 | 六(二十 | ||||||||
| $\equiv$ ) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 206,368 | $\overline{2}$ | 192,093 | $\overline{c}$ | 192,093 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 371,173 | $\overline{4}$ | 487,617 | 6 | 439,208 | 5 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 1,372) | 8,791 | 8,277 | |||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(二十 | |||||||
| $-$ )及八 | $299,932$ )( | $4)$ ( | $292,682$ )( | $4)$ ( | $255,837$ )( | 3 2 | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,817,914 | 33 | 2,925,492 | 36 | 2,913,391 | 35 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 122,604 | $\mathbf{2}$ | 120,471 | $\mathbf{1}$ | 121,545 | $\overline{2}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 2,940,518 | 35 | 3,045,963 | 37 | 3,034,936 | 37 | ||
| 重大或有負債及末認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 8,449,726 | 100 \$ 8,189,468 | $100*$ | 8, 282, 345 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所翁世榮、王輝賢會計師民國105年11月11日核閱報告。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 年 7 月 1 日 | 104 年 7 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | 104 年 1 月 1 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
9 月 30 額 |
至 日 金 % |
月 30 9 額 |
至 日 金 % |
9 月 30 額 |
日 % |
至 9 30 月 額 金 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十四) | $\mathcal{S}$ | 866,991 | $\mathbb{S}$ 100 |
817,746 | 100 | \$1,655,028 | 100 | \$1,812,086 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十 | |||||||||
| 八)(二十九) | 834,026)( | $96)$ ( | $747,611$ (91) (1,544,605) ( | 93) ( 1,590,386) ( | 88) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 32,965 | 4 | 70,135 | 9 | 110,423 | $\tau$ | 221,700 | 12 | ||
| 營業費用 | 六(二十 | ||||||||||
| 八)(二十九) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 4,076) | $-$ ( | $10, 124$ ) ( | $1)$ ( | $16,536$ ) ( | $1)$ ( | $35,696$ ) ( | 2) | ||
| 6200 | 管理費用 | $23,480$ ) ( | $3)$ ( | $21,428$ ) ( | $3)$ ( | 74,384) ( | $5)$ ( | $80,490)$ ( | 4) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 865) | - ( | 762) | $-$ ( | 2,604) | $-$ ( | 2,019) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 28,421) | $3)$ ( | 32,314) | $4)$ ( | 93,524) | $6)$ ( | $118,205$ ) | 6) | ||
| 6900 | 營業利益 | 4,544 | 37,821 | 5 | 16,899 | 1 | 103,495 | 6 | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十五) | 9,697 | 1 | 7,452 | $\mathbf{1}$ | 25,148 | $\overline{2}$ | 24,369 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十六) | $\left($ | 2,250) | $-$ ( | $2,905$ ) ( | $1)$ ( | 4,942) | - ( | 3,875) | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十七) | $\sqrt{2}$ | $6,190$ ) ( | $1)$ ( | $8,415$ ) ( | $1)$ ( | $25,376$ ) ( | $2)$ ( | $24,178$ ) ( | 1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(十一) | 405 | 58) | 1,990 | ||||||
| 及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
1,036 2,293 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $3,463$ ) ( | - ( $1)$ ( |
5,228 | $\Xi$ | 1,694) | ||||
| 7000 | 6,837 | $\mathbf{1}$ | 34,358 | $\overline{4}$ | 11,671 | 1 | 101,801 | 6 | |||
| 7900 7950 |
税前淨利 所得稅(費用)利益 |
六(三十) | 33 | $\sim$ | 1,943) | 5,286 | $\equiv$ | 11,407) | 1) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 6,870 | \$ - 1 |
32,415 | $\overline{4}$ \$ |
16,957 | -1 | 90,394 \$ |
5 | |
| 其他綜合損益 後續可能重分類至損益項目 |
|||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||
| 之兒換差額 | $($ \$ | $3,221)$ ( | $1)$ \$ | 4,498 | 1( | $7,834$ ) ( | $1)$ \$ | 1,655 | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | ||||||||||
| 價損益 | 847) | 2,329) | |||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $4,068$ ) ( | $\$\,$ 1) |
4,498 | 1( | $10, 163)$ ( | 1) | $\frac{1}{2}$ 1,655 |
||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 2,802 | \$ | 36,913 | 5 \$ |
6,794 | 92,049 \$ |
5 | ||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 1,077 | $\frac{1}{2}$ ×, |
32,752 | \$ $\overline{4}$ |
12,188 | 1 | 94,344 \$ |
5 | |
| 8620 | 非控制權益 | 5,793 | Ι. | 337) | 4,769 | 3,950) | |||||
| \$ | 6,870 | \$ -1 |
32,415 | \$ $\overline{4}$ |
16,957 | 1 | \$ 90,394 |
5 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $2,991)$ ( | $1)$ \$ | 37,250 | 5 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
2,025 | ÷ | \$ 95,999 |
5 | |
| 8720 | 非控制權益 | 5,793 | 1 | 337) | 4,769 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,950) | ||||
| \$ | 2,802 | \$ | 36,913 | 5 \$ |
6,794 | $\overline{\phantom{0}}$ | 92,049 \$ |
$\frac{5}{5}$ | |||
| 基本每股盈餘 | 六(三十一) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.01 \$ |
0.16 \$ |
0.06 | \$ | 0.46 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(三十一) | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | 0.01 $\frac{\$}{}$ |
0.16 $\sqrt{\frac{2}{3}}$ |
0.06 | $\frac{\$}{}$ | 0.46 | ||||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
翁世榮、王輝賢會計師民國 105年 11月 11日核閱報告。
單位:新台幣仟元
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 主 | 之 | 權 | 益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 餘 |
其 | 他 | 權 | 益 | ||||||||||||
| 附 註 |
普通股股本 | 資本公積 | 公 | 法定盈餘 積 |
未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
現 損 | 備供出售金 融資產未實 益 |
庫藏股票 | 總 | 計 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$2,240,428 | \$190,374 | \$173,522 | \$542,669 | $\mathcal{S}$ | 6,622 | \$ | $\omega$ | ( | 255,837) | \$2,897,778 | \$129,893 | \$3,027,671 | |||||
| 民國 103年盈餘指撥及分配 | 六(二十三) | |||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,571 | 18,571) | |||||||||||||||
| 現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | w. | 89,617) | $ \,$ | 89,617) | $\sim$ | 89,617) | |||||||||||
| 股票股利 | 89,617 | $\sim$ | 89,617) | |||||||||||||||
| 合併淨利 | 94,344 | 94,344 | 3,950) | 90,394 | ||||||||||||||
| 其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,655 | 1,655 | 1,655 | ||||||||||||||
| 子公司持有本公司股票視為庫藏股取得現 金股利數 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 9,231 | 9,231 | $\overline{a}$ | 9,231 | |||||||||||||
| 非控制權益 | 4,398 | 4,398 | ||||||||||||||||
| 104年9月30日餘額 | \$2,330,045 | \$ | 199,605 | \$ | 192,093 | \$ | 439,208 | 8,277 | $\sim$ | $($ \$ | 255,837 | \$2,913,391 | \$ 121,545 |
\$ 3,034,936 | ||||
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$2,330,045 | \$199.628 | \$ | 192,093 | \$ | 487,617 | $\mathcal{S}$ | 5,591 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 3,200 | $($ \$ | 292,682) | \$2,925,492 | \$120,471 | \$3,045,963 | |||
| 民國 104年盈餘指撥及分配 | 六(二十三) | |||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\blacksquare$ | 14,275 | 14,275) | |||||||||||||||
| 現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 114,357) | $-$ | 114,357) | 114,357) | |||||||||||||
| 合併淨利 | $\sim$ | 12,188 | $\sim$ | $\sim$ | 12,188 | 4,769 | 16,957 | |||||||||||
| 其他綜合損益 | $\blacksquare$ | $7,834$ ) ( | $2,329$ ) | $\sim$ | 10, 163) | $\overline{a}$ | 10, 163) | |||||||||||
| 子公司持有本公司股票視為庫藏股取得現 金股利數 |
12,004 | 12,004 | 12,004 | |||||||||||||||
| 非控制權益 | $2,636$ ) ( | 2,636) | ||||||||||||||||
| 庫藏股買回 | 六(二十一) | 7,250 | 7,250 | 7,250 | ||||||||||||||
| 105年9月30日餘額 | \$2,330,045 | \$211,632 | \$206,368 | \$371,173 | (S | 2,243 | 871 | $($ \$ | 299,932 | \$2,817,914 | \$122,604 | \$2,940,518 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所翁世榮、王輝賢會計師民國105年11月11日核閱報告。
$~\sim 9$ ~
有關金 全典科技開發限傍荡- 魂 公司及子公司
合併 - 亮 在 , 和 量表
民國105年及 医在大月上 至9月30日
(僅經核関, 未保上般公認制計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 9 月 | 104年1月1日 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 11,671 | \$ | 101,801 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(十二)(十三) | 8,832 | 9,636 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十八) | 2,478 | 1,724 | ||
| 利息收入 | 六(二十五) | ( | $16,588$ ) ( | $11,939$ ) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利 | 六(二)(二十六) | ||||
| 益)損失 | $\overline{(}$ | 611) | 863 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 六(二十六) | 887) | |||
| 金融資產減損損失 | 六(二十六) | 984 | |||
| 利息費用 | 六(二十七) | 25,376 | 24,178 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之 | 六(十一) | ||||
| 份額 | 58 | - ( | 1,990) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\overline{(\ }$ | $1,000$ ) 9,491 |
4,860 | ||
| 應收票據 | 105,217 | 446,204 | |||
| 應收帳款 | 95,957) | 271,389 | |||
| 應收建造合約 其他應收款 |
$\overline{(\ }$ | 295,506) ( | 643,463) | ||
| 存貨 | 7,768 | 836,216) | |||
| 預付款項 | $\overline{(\ }$ | $23,142$ ) ( | 271,054) | ||
| 其他流動資產 | 2,197 | $\left($ | 417,138) | ||
| 其他非流動資產 | 2,151 | 14,535 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | € | $19,274)$ ( | 13,411) | ||
| 應付帳款 | 163,798) | 164,898 | |||
| 應付建造合約款 | $188,736$ ) ( | 93,331) | |||
| 其他應付款 | $1,092$ ) | 1,929 | |||
| 其他流動負債 | 20,707) | 20,100 | |||
| 其他非流動負債 | 250 | ||||
| 營運產生之現金流出 | $650,922$ ) ( | $1,226,328$ ) | |||
| 利息收入收現數 | 16,655 | 2,506 | |||
| 利息費用支付數 | 69,530) | 61,090) | |||
| 本期支付之所得税 | 2,568) | 40,798) | |||
| 營業活動之淨現金流出 | 706,365) | $1,325,710$ ) |
(續次頁)
| 開 拈 曲 |
司 子公司 |
|---|---|
| 合 | 昌 |
| 105 年 8 國 |
月 30 日 至 9 |
| (僅經核閱 | 審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105年1月1 日 至 9 月 30 日 |
至 9 | 104年1月1 日 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | $($ \$ | $658$ ) $(\$$ | 3,573) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 92 | 1,771 | |||
| 受限制資產減少 | 八 | 59,300 | 104,280 | ||
| 其他非流動資產增加 | 1,884) | € | 2,411) | ||
| 投資活動之淨現金流入 | 56,850 | 100,067 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 129,015 | 42,913 | |||
| 應付短期票券增加 | 270,000 | 440,000 | |||
| 舉借長期借款 | 600,000 | 600,280 | |||
| 償還長期借款 | $\overline{(\ }$ | 341,306) ( | 62,565) | ||
| 發放現金股利 | $\overline{(}$ | 2,636) | |||
| 買回庫藏股 | 六(二十一) | 7,250) | |||
| 籌資活動之淨現金流入 | 647,823 | 1,020,628 | |||
| 匯率影響數 | 75) | 64 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $1,767$ ) ( | 204,951) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 94,201 | 383,178 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 92,434 | \$ | 178,227 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
翁世榮、王輝賢會計師民國105年11月11日核閱報告。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革與業務範圍
夆典科技開發股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國65年8月9日設 立,原名「夆典工程股份有限公司」,嗣於民國90年更名。本公司及子公司(以 下本公司及子公司統稱「本集團」),主要營業項目為機械工程、儀電工程、環境 工程、電子相關產品製造、買賣及委託營造廠興建住宅及商業大樓業務等。本公 司股票自民國 84年12月起在臺灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年11月11日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無 。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 |
民國105年1月1日 |
| 處理 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫;員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露:
1.國 際 會計 準 則 第 27 號 之 修正 「 單獨 財 務報 表 之權 益 法」
此修 正 允許 企 業於 編製 單 獨財 務 報表 時,投 資 子 公司、合 資及 關 聯企 業 之 會計 處 理,得 選擇 按下 列 方式 之 一:(1)按 成 本,或(2)依 國際 財 務報 導 準 則 第 9 號, 或(3)依 國際 會 計準 則 第 28 號之 權 益法 。
2.國 際 會計 準 則 第 36 號 之 修正 「 非金 融 資產 可 回收 金 額之 揭露 」
當現 金 產生 單 位包 含商 譽 或非 確 定耐 用年 限 之無 形 資產 但未 有 減損 時,移 除揭 露 可回 收 金額 之規 定;當 個 別資 產( 包 括商 譽 )或 現 金產 生 單位 認 列 或迴 轉 之減 損 金額 重大,應 揭 露該 資 產 之可 回 收金 額,且 若 可回 收 金額 係 基於 公 允價 值 減處 分成 本,應 揭 露公 允 價值 層 級之 等 級和 衡量 公 允價 值 之 評價 技 術及 關 鍵假 設。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 之 民 國 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4 號之修正「屬國際財務報導準則第4 |
民國107年1月1日 |
| 號之保險合約適用國際財務報導準則第9 號『金融工具』之 |
|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15 | 民國107年1月1日 |
| 號『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露:
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
- (1)金融 資 產 債務 工 具按 企 業 之經 營 模 式及 合 約 現金 流 量 特性 判 斷 ,可 分 類為 透 過 損益 按 公 允價 值 衡 量之 金 融 資產 、 透 過其 他 綜 合損 益 按 公允 價值 衡 量 之金 融 資 產及 按 攤 銷後 成 本 衡量 之 金 融資 產 ; 金融 資 產 權益 工具 分 類 為透 過 損 益按 公 允 價值 衡 量 之金 融 資 產, 除 非 企業 作 不 可撤 銷之 選 擇將 非 交易 目的 之 權益 工 具的 公允 價 值認 列 於其 他綜 合 損益 。
- (2)金融 資 產 債務 工 具之 減 損 評估 應 採 預期 損 失 模式 , 於 每一 資 產 負債 表 日評 估 該 工具 之 信 用風 險 是 否有 顯 著 增加 , 以 適 用 12 個月 之 預 期信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳面 總 額估 計);或 是否 業 已發 生 減損,於發 生 減損 後 之利 息收 入 按提 列備 抵 呆帳 後 之帳 面淨 額 估計 。
- (3)一般 避 險 會計 之 修正 使 會 計處 理 與 企業 之 風 險管 理 政 策更 為 一 致, 開 放 非 金 融 項 目 之 組 成 部 分 及 項 目 群 組 等 得 作 為 被 避 險 項 目 , 刪 除 80%~125%高 度 有 效 避險 之 門 檻, 並 新 增在 企 業 之風 險 管 理目 標 不 變之 情況 下 得以 重 新平 衡被 避 險項 目 及避 險工 具 之避 險 比率 。
- 2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」
國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客 戶 合約 之收 入 」取 代國 際 會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、國 際 會計 準 則 第 18 號「 收入 」以 及其 相 關解 釋及 解 釋公 告。 按準 則 規定 收 入應 於客 戶 取得 對 商品 或勞 務 之控 制 時認 列,當 客戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶 取 得對 商 品或 勞 務之 控制 。
此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該 收入 之 金 額反 映 該 等商 品 或 勞務 換 得 之預 期 有 權取 得 之 對價 」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :
- 步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
- 步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
- 步 驟 3:決 定 交易 價 格。
- 步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
- 步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。
此外,準 則 亦包 括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等 規 定將 使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。
3.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號 「租 賃 」
國際 財 務報 導 準則 第 16 號「租 賃 」取 代國 際 會計 準 則 第 17 號「租 賃」及 其相 關 解釋 及 解釋 公告。此 準 則 規定 承 租人 應 認列 使 用權 資產 及 租賃 負 債 (除 租 賃 期間 短 於 12 個月 或 低 價值 標 的資 產 之 租賃 外); 出租 人 會 計處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
4.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」
此修 正 要求 企 業增 加揭 露 有關 (來 自)籌資 活 動之 負 債變 動,包 括來 自 現 金 及非 現 金之 變 動。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編製 基 礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 104 年 度合 併 報告 附 註四 相 同。除 另 有 說明 外,此等 政 策 在所 有 報導 期 間一 致地 適用 。
- (一)遵循 聲 明
-
- 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
-
- 本合 併 財務 報 告應 併同 民 國 104 年度 合併 財 務報 告 閱讀 。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
(3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國 際 會計 準 則、解釋 及 解 釋公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉 及合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 104 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
投資公司 子公司 名 稱 名 稱 業務性質 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 說明 夆典科技開 發(股)公司 昌吉營造(股) 公司(昌吉公 司) 土木建築水利等 營造業務 85.36% 85.36% 85.34% 夆典科技開 發(股)公司 REINFORCE ENERGY CO., LTD. (REINFORCE) 一般投資業 100% 100.00% 100% (註1) 夆典科技開 發(股)公司 BRIGHT GLORY CORP. (BRIGHT) 一般投資業 100% 100.00% 100% (註1) 夆典科技開 發(股)公司 信鼎工程顧問 股份有限公司 工程顧問 100% 100.00% - (註1) (註2) 夆典科技開 發(股)公司 APEX LIFE INC.(APEX LIFE) 買賣工程設備及 高科技電子產品 - - - (註1) (註3) 夆典科技開 發(股)公 司、昌吉營 造(股)公司 連碩光電科技 (股)公司(連 碩公司) 電子零組件、國 際貿易、資訊軟 體服務業 60.03% 60.03% 60.03% (註1) (註4) 連碩光電科 技(股)公司 POCONO DEVELOPMENT CORPORATION (POCONO) 一般投資業 100% 100.00% 100% (註1) (註4) 所持股權百分比
- (註 1)因不 符 合重 要 子公 司 定義,其 105 年 及 104 年 第 三季 之財 務 報告 未 經會 計 師核 閱 。
- (註 2)本公 司 於民 國 104 年 11 月 完 成 信鼎 工 程顧 問 股份 有限 公 司 100%股 權之 收 購程 序,爰 自取 得 控制 日 起將 該公 司 納入 合 併個 體,有 關 收 購交 易 請參 閱 附註 六( 三 十二 )。
- (註 3)APEX LIFE 於 民 國 100 年 12 月 30 日 取 得當 地 主管 機 關核 准 解散 登 記在 案 ,截 至 民 國 105 年 9 月 30 日尚 未 完成 清 算程 序 。
- (註 4)列 入 合併 財 務 報告 之 部分 子 公司 民國 104 年度 之 財 務報 告 係由 其 他 會計 師 查核 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :
本集 團 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 非控 制權 益 總 額分 別 為\$122,604、 \$120,471 及 \$121,545, 下 列為 對 本 集團 具 重大 性 之非 控 制權 益及 所 屬子 公 司資 訊:
| 非控制權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||
| 子公司 | 主要營業 | 持股 | 持股 | 持股 | ||||||
| 名 稱 |
場所 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 說明 | ||
| 昌吉營造股份 有限公司 |
台灣 | \$ 91,363 |
14.64% | \$ | 95,700 | 14.64% | \$ | 94,736 | 14.66% |
資產 負 債表
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||
| 流動資產 | \$ | 1,660,518 | \$ | 1,775,526 | \$ | 1,865,503 | ||||
| 非流動資產 | 264,353 | 319,659 | 282,178 | |||||||
| 流動負債 | ( | 1,237,539) | ( | 1,317,521) | ( | 1,403,891) | ||||
| 非流動負債 | ( | 63,267) | ( | 123,974) | ( | 124,201) | ||||
| 淨資產總額 | \$ | 624,065 | \$ | 653,690 | \$ | 619,589 |
綜合 損 益表
昌吉營造股份有限公司
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 750,103 | \$ 164,365 |
| 稅前淨利 | \$ | 43,428 | \$ 528 |
| 所得稅(費用)利益 | ( | 33) | 517 |
| 本期淨利 | 43,395 | 1,045 | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 43,395 | \$ 1,045 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 6,353 | \$ 153 |
| 昌吉營造股份有限公司 | |||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 |
| 收入 | \$ | 945,948 | \$ | 435,077 |
|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利(損) | \$ | 43,120 | (\$ | 9,456) |
| 所得稅費用 | ( | 1,306) | ( | 4,833) |
| 本期淨利(損) | 41,814 | ( | 14,289) | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 41,814 | (\$ | 14,289) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 6,122 | (\$ | 2,095) |
現金 流 量表
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||
| 營業活動之淨現金流出 | (\$ | 44,606) | (\$ | 24,155) | ||||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 2,434 | 4,486 | ||||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 37,722 | ( | 25,037) | |||||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | ( | 4,450) | ( | 44,706) | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 9,573 | 94,436 | ||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 5,124 | \$ | 49,730 |
7.子 公 司持 有 母公 司發 行 證券 之 內容 :請 詳 附註 六(二 十 一)。
(四)退休 金
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年 初 至當 期 末為 基 礎計 算。若 該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清 償或 其 他重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並 配合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。
(五)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 性之 主要 來 源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 3,348 |
\$ | 3,851 | \$ | 3,903 | |
| 支票存款 | 13,641 | 18,311 | 21,298 | |||
| 活期存款 | 75,445 | 72,039 | 153,026 | |||
| \$ 92,434 |
\$ | 94,201 | \$ | 178,227 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.本 集 團 用 途 受 限 之 現 金 及 約 當 現 金 已 分 類 至 其 他 流 動 資 產 , 相 關 質 押 擔 保之 情 形, 請 詳附 註八 。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||||
| 受益憑證 | \$ | 18,826 | \$ | 17,826 | \$ | 17,826 | |
| 評價調整 | ( | 1,123) | ( | 1,734) | ( | 2,043) | |
| 合計 | \$ | 17,703 | \$ | 16,092 | \$ | 15,783 | |
1.本 集 團持 有 供交 易之 金 融資 產 於民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分別 認 列淨 利益 (損 失)為 (\$228)、(\$56)、\$611 及(\$863)。
2.本 集 團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產提 供質 押 之情 形 。 (三)應收 帳 款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 195,702 | \$ | 300,919 | \$ | 268,371 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 4,063) | ( | 4,063) | ( | 4,063) |
| \$ | 191,639 | \$ | 296,856 | \$ | 264,308 |
1.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 8,540 |
\$ 5,125 |
\$ 3,995 |
| 31-60天 | 1,257 | 82 | 100 |
| 61-90天 | 372 | 126 | 462 |
| 91-120天 | 11 | 248 | 236 |
| 121天以上 | 141 | 79 | 79 |
| \$ 10,321 |
\$ 5,660 |
\$ 4,872 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 , 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品質 資 訊如 下 :
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 工程類政府單位 | \$ 62,578 |
\$ | 142,563 | \$ | 68,461 |
| 工程類私人企業 | 48,399 | 29,959 | 96,534 | ||
| 其他 | 69,801 | 117,744 | 93,604 | ||
| \$ 180,778 |
\$ | 290,266 | \$ | 258,599 |
工程 類 政府 單 位: 係承 包 政府 機 關工 程之 應 收工 程 款。
工程 類 私人 企 業: 係承 包 私人 企 業之 應收 工 程款 。
其他 : 係其 他 部門 之應 收 帳款 。
- 3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
- (1)於民 國 105 年 9 月 30 日 、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止 , 本集 團 已減 損 之應 收帳 款 金額 分 別為 \$4,603、 \$4,993 及 \$4,900。
- (2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 群組評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | ||
| 1月1日(同9月30日) (\$ |
4,063) | (\$ | 4,063) |
4.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
(四)其他 應 收款
| 105年9月30日 104年12月31日 |
104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收代辦土地開發款 | \$ 2,962,254 |
\$ | 2,633,684 | \$ 2,433,225 |
| 應收利息 | 22 | 90 | 170 | |
| 其他應收款-其他-淨額 | 17,901 | 16,405 | 5,291 | |
| \$ 2,980,177 |
\$ | 2,650,179 | \$ 2,438,686 |
- 應收 代 辦土 地 開發 款係 本 公司 於 民國 102 年 5 月 與 嘉義 縣政 府 簽立 「 嘉 義 縣 馬 稠 後 產 業 園 區 第 一 期 委 託 開 發 、 出 售 及 管 理 案 」 契 約 書 , 受 託 開 發產 業 園區 , 開發 期間 自 簽約 之 日起 預計 四 年:
(1)本集 團 應收 代 辦 土地 開 發款 項 明細 如下 :
105年9月30日
| 累積已認列 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 勞務收入 | 委託單位 | |
| 馬稠後產 | 嘉義縣 | ||||
| 業園區開 | 政府 | ||||
| 發案 | \$ 2,970,617 |
\$ 2,633,684 |
\$ 2,433,225 |
\$ - |
|
| (2)本集 團 民 國 | 105 年 1 |
月 1 日 至 9 月 |
30 日 應 收 |
代辦 土 地 開發 款 |
項變 動 |
| 如下 : |
|||||
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期回收 | 期末餘額 | ||
| 馬稠後產業 |
園區開發案 2,633,684\$ 690,568\$ 353,635)(\$ 2,970,617\$
- 2.應 收 代 辦 土 地 開 發 款 業 已 提 供 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 品 , 請 詳 附 註 八 之 說 明。
- 3.本 集 團民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認 列 應收 代 辦土 地 開發 款項 之 代墊 利 息資 本化 沖 減利 息 費用 金額 分 別為 \$34,559 及\$20,631, 請 詳附 註 六(二十 七)。
(五)存貨
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ | 22,669 | \$ | 22,815 | \$ | 27,911 |
| 製成品 | 10,151 | 12,434 | 7,830 | |||
| 半成品 | 4,513 | 5,136 | 5,675 | |||
| 在製品 | 2,516 | 1,911 | 3,150 | |||
| 原料 | 16,193 | 16,644 | 16,918 | |||
| 工程材料 | 942 | 943 | 942 | |||
| 待售房地 | 884,075 | 863,992 | 1,034,550 | |||
| 待建土地 | 1,079,362 | 1,095,218 | - | |||
| 待建房地 | - | - | 1,048,311 | |||
| 預付土地款 | - | - | 19,600 | |||
| 小計 | 2,020,421 | 2,019,093 | 2,164,887 | |||
| 減:備抵跌價損失 | ( | 16,739) | ( | 16,739) | ( | 16,739) |
| 合計 | \$ | 2,003,682 | \$ | 2,002,354 | \$ | 2,148,148 |
1.本 集 團認 列 為費 損之 存 貨成 本 :
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 34,262 |
\$ 38,231 |
| 營建成本 | - | 106,230 |
| 工程成本 | 795,042 | 603,150 |
| 其他營業成本 | 4,722 | - |
| 合計 | \$ 834,026 |
\$ 747,611 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 已出售存貨成本 | \$ 104,497 |
\$ 114,417 |
| 營建成本 | 10,743 | 249,982 |
| 工程成本 | 1,399,028 | 1,225,987 |
| 出售土地成本 | 25,615 | - |
| 其他營業成本 | 4,722 | - |
| 合計 | \$ 1,544,605 |
\$ 1,590,386 |
2.部 分 存貨 業 已提 供作 為 銀行 借 款之 擔保 品 ,請 詳 附註 八之 說 明。
3.本 公 司民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日存 貨之 利 息資 本 化金 額分 別 為\$2,970、 \$2,909、 \$9,096 及\$8,433。
(六)在建 工 程
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之利 | \$ | 12,809,948 | \$ | 12,696,171 | \$ | 12,398,169 |
| 潤 | ||||||
| (減除已認列之損失) 減:工程進度請款金額 |
( | 11,875,736) | ( | 12,046,652) | ( | 11,609,894) |
| 進行中合約淨資產負債狀況 | \$ | 934,212 | \$ | 649,519 | \$ | 788,275 |
| 列報為: | ||||||
| 應收建造合約款 | \$ | 993,356 | \$ | 897,399 | \$ | 1,068,558 |
| 應付建造合約款 | ( | 59,144) | ( | 247,880) | ( | 280,283) |
| \$ | 934,212 | \$ | 649,519 | \$ | 788,275 |
截至 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日,建 造合 約相 關 之工 程 保留 款分 別 為\$16,801、\$38,197 及 \$46,368,工程 進 行前 所 收 取之 預 收款 皆 為\$0。
(七)預付 款 項
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付工程款 | \$ 374,629 |
\$ 362,276 |
\$ 407,031 |
| 留抵稅額 | 83,317 | 52,247 | 57,128 |
| 其他 | 23,340 | 43,621 | 54,208 |
| \$ 481,286 |
\$ 458,144 |
\$ 518,367 |
(八)其他 流 動資 產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 履約保證金 | \$ 616,416 |
\$ 616,416 |
\$ | 616,416 |
| 合建保證金 | 300,995 | 300,995 | 300,995 | |
| 工程保證金及押標金 | 22,311 | 19,712 | 21,184 | |
| 受限制資產 | 288,085 | 358,733 | 249,528 | |
| 其他 | 9,455 | 2,903 | 11,712 | |
| \$ 1,237,262 |
\$ 1,298,759 |
\$ | 1,199,835 |
1.履 約 保證 金
本集 團 於民 國 103 年 12 月 就預 定 不動 產買 賣 事宜 與 洋億 企業 股 份有 限 公 司(以下 簡 稱「 洋 億 公司 」)簽 訂預 約 書,預 約 洋億 公 司將 所整 合 座落 於 新 北市 板 橋區 新 興段 土地 出 售予 本 集團;本集 團 截至 民國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 已依 約 定分 別 支付 之履 約 保證 金 皆 為\$616,416, 其餘 款項 將 視土 地 整合 之進 度 支付 。
- 2.合 建 保證 金
- (1)本集 團 於民 國 103 年 9 月 與 台 北市 北 投區 大 業段 四 小段 之地 主 簽訂 合 建契 約 書, 本 集團 於民 國 105 年 9 月 30 日 、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日已 依 契 約支 付 該地 主 履約 合建 保 證金 \$120,000。
(2)本集 團 於民 國 104 年 4 月 與 新 北市 板 橋區 新 興段 土 地之 地主 簽 訂合 建 預約 書,本 集 團於 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 已依 約 支 付該 地 主履 約 合建 保證 金\$180,995。
3.受 限 制資 產 主係 提供 銀 行保 證 及借 款額 度 擔保 之 質押 定存 及 備償 戶 。
(九)以成 本 衡量 之 金融 資產
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||||||
| 和起堂投資股份有限公司 | \$ | 14,727 | \$ | 14,727 | \$ | 14,727 | |
| 元晶太陽能科技股份有限 | |||||||
| 公司 | - | - | 5,250 | ||||
| 太陽光電能源科技股份有 | |||||||
| 限公司 | 8,028 | 8,028 | 8,028 | ||||
| 小計 | \$ | 22,755 | \$ | 22,755 | \$ | 28,005 | |
| 累計減損-以成本衡量之 | |||||||
| 金融資產 | ( | 8,486) | ( | 8,486) | ( | 10,333) | |
| 合計 | \$ | 14,269 | \$ | 14,269 | \$ | 17,672 |
-
- 本 公 司 持 有 之 和 起 堂 投 資 股 份 有 限 公 司 及 太 陽 光 電 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 投 資 依 據 投 資 意 圖 應 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 , 惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 公 司 之 產 業 資 訊 及 被 投 資 公 司 之 相 關 財 務 資 訊 , 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 些 標 的 之 公 允 價 值 , 故 分 類為 「 以成 本 衡量 之金 融 資產 」。
-
- 本集 團 持有 之 元晶 太陽 能 科技 股 份有 限公 司 於民 國 104 年 10 月 起於 活 絡市 場 公開 交 易,依據 投 資意 圖,本 集團 將 其投 資 成本 \$5,250 及累 計 減 損\$1,847 轉列 為 備 供出 售 之金 融 資產 ,請 詳 附註 六(十)。
- 3.本 公 司民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 以 成 本衡 量 之金 融 資產 未有 提 供質 押 之情 況。
- 4.本 集 團 評 估 上 述 部 份 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據 , 且 已發 生 減損 損 失;民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列減 損 損失 皆 為\$0, 截至 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日止, 本 集團 已 提列 累 計減 損 分別 為\$8,486、\$8,486 及\$10,333。
- (十)備供 出 售金 融 資產
| 項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 元晶太陽能科技股份有限公司 | \$ 3,403 |
\$ 3,403 |
\$ - |
| 備供出售金融資產評價調整 | 871 | 3,200 | - |
| 合計 | \$ 4,274 |
\$ 6,603 |
\$ - |
(十 一)採用 權 益法 之 投資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江古越龍山電子科技發展 | \$ | 110,299 | \$ | 118,117 | \$ | 118,067 | |
| 有限公司 | |||||||
| 杭州飛華光電元件有限公司 | 17,957 | 17,957 | 17,957 | ||||
| 減:累計減損 | ( | 17,957) | ( | 17,957) | ( | 17,957) | |
| \$ | 110,299 | \$ | 118,117 | \$ | 118,067 |
1.關 聯 企業
(1)本集 團 重大 關 聯 企業 之 基本 資 訊如 下:
| 主要 | 持股比率 | 衡量 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 營業場所 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 之性質 | 方法 |
| 浙江古越 龍山電子 科技發展 有限公司 |
中國大陸 | 46% | 46% | 46% | 關聯企業 | 權益法 |
(2)本集 團 重大 關 聯 企業 之 彙總 性 財務 資訊 如 下: 資產 負 債表
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 251,841 | \$ | 231,023 | \$ | 279,537 |
| 非流動資產 | 118,443 | 141,660 | 105,912 | |||
| 流動負債 | ( | 130,504) | ( | 115,907) | ( | 128,904) |
| 淨資產總額 | \$ | 239,780 | \$ | 256,776 | \$ | 256,545 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 110,299 | \$ | 118,117 | \$ | 118,067 |
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 110,299 | \$ | 118,117 | \$ | 118,067 |
| 綜合 損 益表 |
||||||
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||||
| 收入 | \$ | 52,037 | \$ | 39,695 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 2,253 | \$ | 881 | ||
| 認列綜合損益之份額 | \$ | 1,036 | \$ | 405 | ||
| 浙江古越龍山電子科技發展有限公司 | ||||||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||
| 收入 | \$ | 143,641 | \$ | 135,788 | ||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 126) | \$ | 4,327 | ||
| 認列綜合損益之份額 | (\$ | 58) | \$ | 1,990 |
(3)民國 105 年 9 月 30 日 、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 , 本 集團 個 別不 重 大關 聯企 業 之帳 面 金額 合計 皆 為\$0, 綜合 損益 分 別 如 下:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期綜合損益總額 | \$ | 394 | (\$ | 1,147) |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 1,844) | (\$ | 3,422) |
- 2.本 集 團民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 採權 益 法認 列 之投 資損 益 及所 列 之財 務資 訊,係 依 據 各 被 投 資 公 司 同 期 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 揭 露 , 採 權 益 法 認列 之 投資 利 益分 別為 \$1,036、\$405、(\$58)及\$1,990。
- 3.本 集 團 評 估 對 杭 州 飛 華 公 司 之 投 資 效 益 , 因 不 預 期 該 公 司 短 時 間 內 會 回復 獲 利, 且 本集 團無 意 圖繼 續 支持 該公 司 ,故 自 民 國 100 年 起未 繼 續依 持 股比 例 認列 投資 損 失並 認 列相 關減 損 損失 。 截至 民國 105 年 9 月 30 日 止,本 集團 已提 列 累計 減 損\$17,957。民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 未認 列 之損 失份 額 分別 為(\$136)、\$395、\$635 及\$1,179。 截至 105 年 9 月 30 日 止, 累 積未 認 列之 損失 份 額為 \$12,423。
- 4.本 公 司於 民 國 92 年間 透 過 BRIGHT GLORY CORPORATION 以固 定 資產 作 價轉 投 資杭 州 飛華 光電 元 件有 限 公司,作價 金 額高 於 帳面 價值 者,因 該 投資 已 無帳 面 價值,故 表 列「 其 他非 流 動負 債 」計 \$9,000,將自 該 資產 可供 使 用日 起,依其 估計 耐 用年 限,分年 攤提 認 列為 已 實現 利益,民 國 105 年及 104 年 9 月 30 日該 負 債餘 額 皆為 \$0,相 關 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 攤提 認列 處 分利 益 分別 為\$0、\$225、\$0 及\$675。
- (十 二)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 126,775 |
\$ 100,782 |
\$ 4,811 |
\$ 41,753 |
\$ 274,121 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 39,292) |
( 4,341) |
( 31,006) |
( 74,639) |
| \$ 126,775 |
\$ 61,490 |
\$ 470 |
\$ 10,747 |
\$ 199,482 |
|
| 105年 | |||||
| 1月1日 | \$ 126,775 |
\$ 61,490 |
\$ 470 |
\$ 10,747 |
\$ 199,482 |
| 處分 | - | - | - ( 92) |
( 92) |
|
| 折舊費用 | - | ( 1,581) |
( 105) |
( 2,740) |
( 4,426) |
| 9月30日 | \$ 126,775 |
\$ 59,909 |
\$ 365 |
\$ 7,915 |
\$ 194,964 |
| 105年9月30日 | |||||
| 成本 | \$ 126,775 |
\$ 100,783 |
\$ 4,320 |
\$ 37,729 |
\$ 269,607 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 40,874) |
( 3,955) |
( 29,814) |
( 74,643) |
| \$ 126,775 |
\$ 59,909 |
\$ 365 |
\$ 7,915 |
\$ 194,964 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 126,775 |
\$ 99,639 |
\$ 4,276 |
\$ 42,320 |
\$ 273,010 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 36,931) |
( 3,920) |
( 27,496) |
( 68,347) |
| \$ 126,775 |
\$ 62,708 |
\$ 356 |
\$ 14,824 |
\$ 204,663 |
|
| 104年 | |||||
| 1月1日 | \$ 126,775 |
\$ 62,708 |
\$ 356 |
\$ 14,824 |
\$ 204,663 |
| 增添 | - | 1,143 | 245 | 1,572 | 2,960 |
| 處分 | - | - | - | ( 1,559) |
( 1,559) |
| 折舊費用 | - | ( 1,759) |
( 95) |
( 3,369) |
( 5,223) |
| 9月30日 | \$ 126,775 |
\$ 62,092 |
\$ 506 |
\$ 11,468 |
\$ 200,841 |
| 104年9月30日 | |||||
| 成本 | \$ 126,775 |
\$ 100,782 |
\$ 4,811 |
\$ 41,616 |
\$ 273,984 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 38,690) |
( 4,305) |
( 30,148) |
( 73,143) |
| \$ 126,775 |
\$ 62,092 |
\$ 506 |
\$ 11,468 |
\$ 200,841 |
|
| 1.不 動 產、廠房 及 設備 民 國 資本 化 情形 。 |
105 年 及 |
104 年 1 月 |
1 日 至 9 月 |
30 日 無 利息 |
|
2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。 (十 三)投資 性 不動 產
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | |||
| 房屋及建築 | \$ | \$ 94,773 |
94,773 |
| 累計折舊及減損 | ( | 85,790) ( |
79,906) |
| \$ | 8,983 \$ |
14,867 | |
| 1月1日 | \$ | 8,983 \$ |
14,867 |
| 折舊費用 | ( | 4,406) ( |
4,413) |
| 9月30日 | \$ | 4,577 \$ |
10,454 |
| 9月30日 | |||
| 房屋及建築 | \$ 94,771 |
94,773 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 90,194) ( |
84,319) |
| \$ | 4,577 \$ |
10,454 |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 1,202 | \$ 1,203 |
| 當期產生租金收入之投資性 | |||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ | 1,480 | \$ 1,471 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 3,607 | \$ 3,608 |
| 當期產生租金收入之投資性 | |||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ | 4,406 | \$ 4,413 |
2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 105 年 9 月 30 日 、 104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日之 公 允價 值 為\$38,865、\$36,371 及 \$38,864,係 依獨 立 評價 專 家之 評價 結 果,該評 價 係採 用 成本 法。依 據其 重 建成 本、 使用 性 質、使 用 現 況、使 用 效益、設 備裝 修、維護 保 養、折舊 等 因素 之 差異 評 估而 得 。
(十 四)無形 資 產
| 商譽 | |||
|---|---|---|---|
| 105年 1月1日(同9月30日) |
\$ | 7,842 | |
| 105年9月30日 成本 |
\$ | 7,842 | |
| 累計攤銷及減損 | \$ | - 7,842 |
- 商譽 分 攤至 按 營運 部門 辨 認之 本 集團 現金 產 生單 位 :
係 本 集 團 民 國 104 年 購 買 信 鼎 工 程 顧 問 股 份 有 限 公 司 所 產 生 之 商 譽 \$7,842,請 詳 附註 六(三十 二)。
- 商 譽 分 攤 至 按 營 運 部 門 辨 認 之 本 集 團 現 金 產 生 單 位 , 可 回 收 金 額 依 據 使 用 價 值 評 估 , 而 使 用 價 值 係 依 據 管 理 階 層 已 核 准 之 五 年 度 財 務 預 算 之 稅 前 現 金 流 量 預 測 計 算 。 本 集 團 依 據 使 用 價 值 計 算 之 可 收 回 金 額 超 過帳 面 金額 , 故商 譽並 未 發生 減 損。
(十 五)短期 借 款
| 借款性質 | 105年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 507,989 |
1.22%~2.875% | 土地、房屋及建築(表列 |
| 不動產、廠房及設備) | |||
| 信用借款 | 1,249,625 | " | 無 |
| \$ 1,757,614 |
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 406,000 |
1.22%-2.43% | 土地、房屋及建築(表列 |
| 不動產、廠房及設備) | |||
| 信用借款 | 1,222,599 | " | 無 |
| \$ 1,628,599 |
|||
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 586,558 |
1.32%-2.59% | 土地、房屋及建築(表列 |
| 不動產、廠房及設備) | |||
| 信用借款 | 668,365 | " | 無 |
上開 短 期借 款 之擔 保, 請 詳附 註 八之 說明 。
(十 六)應付 短 期票 券
| 105年9月30日 104年12月31日 |
104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 1,131,000 |
\$ 861,000 |
\$ 990,000 |
||
| 利率區間 | 0.938%~1.40% | 0.938%-1.40% | 0.910%-1.40% |
上述 應 付短 期 票券 係由 金 融機 構 保證 發行,擔 保情 形 請詳 附註 八 之說 明。 (十 七)其他 流 動負 債-預 收 款項 等
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收款項: | ||||||
| 寰宇堂建案 | \$ - |
\$ | - | \$ | 104,929 | |
| 其他 | 2,651 | 2,651 | 270 | |||
| 存入保證金: | ||||||
| 工業區標售押標金 | 65,810 | 103,619 | - | |||
| 其他 | 31,140 | 14,038 | - | |||
| \$ 99,601 |
\$ | 120,308 | \$ | 105,199 |
土 地 標 售 押 標 金 係 嘉 義 縣 政 府 委 託 本 公 司 「 嘉 義 縣 馬 稠 後 產 業 園 區 第 一 期委 託 開發、出售 及管 理 案」標 售土 地時,外部 廠 商投 標之 押 標金,相 關 應收 代 辦土 地 開發 款項 請 詳附 註 六(四 )。
(十 八)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 有擔保銀行聯合授信 | |||||
| 臺灣中小企業銀行 | 自103年12月2日至106年10月25日 ,並按月付息 |
1.95%~3.37% | 應收代辦土地開 發款項 |
\$ | 312,144 |
| 合作金庫商業銀行 | " | " | " | 469,058 | |
| 彰化商業銀行 | " | " | " | 233,971 | |
| 華南商業銀行 | " | " | " | 156,609 | |
| 全國農業金庫 | " | " | " | 156,609 | |
| 高雄銀行 | " | " | " | 156,609 | |
| 銀行信用借款 | |||||
| 遠東國際商業銀行 | 自104年8月24日至106年8月24日 ,並按月付息 |
" | 無 | 30,874 | |
| 上海商業儲蓄銀行 | 自105年1月5日至106年6月30日, 並按月付息 |
" | " | 59,830 1,575,704 |
|
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( \$ |
1,575,704) - |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 有擔保銀行聯合授信 | ||||
| 臺灣中小企業銀行 | 自103年12月2日至106年10月25日 ,並按月付息 |
2.08%-3.52% | 應收代辦土地開 發款項 |
\$ 249,033 |
| 合作金庫商業銀行 | " | " | " | 374,249 |
| 彰化商業銀行 | " | " | " | 186,592 |
| 華南商業銀行 | " | " | " | 125,042 |
| 全國農業金庫 | " | " | " | 125,042 |
| 高雄銀行 | " | " | " | 125,042 |
| 銀行信用借款 | ||||
| 遠東國際商業銀行 | 自104年8月24日至106年8月24日 ,並按月付息 |
" | 無 | 50,000 |
| 上海商業儲蓄銀行 | 自102年7月31日至105年1月5日, 並按月付息 |
" | " | 82,010 |
| 1,317,010 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( 1,317,010) |
|||
| \$ - |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 擔保品 |
104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有擔保銀行聯合授信 | |||||||
| 臺灣中小企業銀行 | 自103年12月2日至106年10月25日 ,並按月付息 |
2.08%-3.52% | 應收代辦土地開 發款項 |
\$ | 225,933 | ||
| 合作金庫商業銀行 | " | " | " | 339,379 | |||
| 彰化商業銀行 | " | " | " | 169,212 | |||
| 華南商業銀行 | " | " | " | 113,492 | |||
| 全國農業金庫 | " | " | " | 113,492 | |||
| 高雄銀行 | " | " | " | 113,492 | |||
| 銀行信用借款 | |||||||
| 臺灣土地銀行 | 自104年4月30日至105年2月18日 ,並按月付息 |
" | 無 | 47,355 | |||
| 遠東國際商業銀行 | 自104年8月24日至106年8月24日 ,並按月付息 |
" | " | 50,000 | |||
| 上海商業儲蓄銀行 | 自102年7月31日至105年1月5日, 並按月付息 |
" | " | 97,980 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 1,270,335 | ||||||
| ( | 1,270,335) | ||||||
| \$ | - |
- 1.本 公 司於 民 國 102 年 7 月與 台 灣中 小企 銀 及合 作 金庫 銀行 等 保證 銀 行 團簽 訂 聯合 授 信合 約, 供 本公 司 作為 民國 102 年 5 月簽 訂之 「 嘉義 縣 馬稠 後 產業 園 區第 一期 委 託開 發、出 售及 管 理案 」之 執 行資 金。授信 總 額度 計\$2,850,000(含保 證 額度 \$300,000 及 借款 額 度\$2,550,000),主 要授 信 期間 自 首次 動用 日 起 算 4 年。截至 民 國 105 年 9 月 30 日 止,本 公司 已 動支 金 額總 計為 \$1,485,000。本 公司 董 事長 同 意以 個人 身 分,擔 任本 授 信案 之 連帶 保證 人。本授 信 案存 續期 間,本 公 司 主要 承諾 事 項如 下:
- (1)年度 合 併及 個 體 財務 報 表之 財 務比 率應 維 持如 下 :
- A:流 動 比率 :不 得 低 於 100%。
- B:負 債 比率 : 不得 高 於 300%。
- C:利 息 保障 倍 數:不 得低 於 4 倍 。
- D:有 形 淨值 :不 得 低 於新 臺 幣 15 億 元 。
- (2)本授 信 案 存續 期 間, 如 有 股東 墊 款 發生 時 , 本公 司 應 取得 該 股 東簽 署 之 同 意 書 , 同 意 本 授 信 案 未 完 全 受 償 前 , 不 得 償 還 該 股 東 墊 款 , 其款 利 率不 得 高於 本授 信 案當 時 或其 後之 貸 款利 率, 惟 以該 墊 款轉 增資 本 公司 者 不在 此限 。
截至 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日,本 公司 並 無違 反 上述 承諾 事 項。
2.本 集 團未 動 用借 款額 度 明細 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期 | \$ 140,058 |
\$ | 138,615 | \$ | 222,645 | ||
| 一年以上到期 | 1,498,435 | 2,019,038 | 1,494,036 | ||||
| \$ 1,638,493 |
\$ | 2,157,653 | \$ | 1,716,681 |
- (十 九)應付 租 賃款
- 1.子 公 司-昌吉 公 司 於民 國 102 年 1 月 及 103 年 9 月 與嘉 德租 賃 有限 公 司 簽訂 融 資性 租 賃合 約,承 租 運輸 設 備。本集 團 於契 約 到期 時,可 以 明顯 較低 之 優惠 承 購價 格買 入 該運 輸 設備 。
- 2.本 集 團於 民 國 105 年 9 月 30 日之 未來 最 低租 賃 給付 總額 及 其現 值 如 下:
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動 | ||||||
| 不超過1年 | \$ | 1,121 | \$ | 237 | \$ | 885 |
| 非流動 | ||||||
| 超過1年但不 | 3,230 | 214 | 3,016 | |||
| 超過5年 | ||||||
| \$ | 4,351 | \$ | 451 | \$ | 3,901 |
| 融資租賃負債現值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 1,185 | \$ | 299 | \$ | 887 |
| 4,055 | 381 | 3,674 | |||
| 4,561 | |||||
| \$ | 1,185 | \$ | 315 | \$ | 871 |
| 4,351 | 449 | 3,901 | |||
| 4,772 | |||||
| \$ \$ |
融資租賃負債總額 5,240 融資租賃負債總額 5,536 |
\$ \$ |
104年12月31日 未來財務費用 680 104年9月30日 未來財務費用 764 |
\$ 融資租賃負債現值 \$ |
- (二 十)退休 金-確 定提 撥 計 畫
- 1.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ,本 公 司 及國 內 子公 司 依據 「勞 工 退休 金 條 例」,訂 有確 定 提撥 之退 休 辦法,適 用 於本 國 籍之 員 工。本公 司 及國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月按 薪 資之 6%提 繳 勞工 退 休金 至勞 保 局員 工 個人 帳戶 , 員工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一次 退 休金 方 式領 取。
- 2.民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$2,454、\$2,461、 \$7,358 及\$7,446。
- (二 十一 )股本
- 1.民 國 105 年 9 月 30 日 止,本 公 司額 定 資本 額 為\$2,500,000,實收 資 本 額為 \$2,330,046, 每股 面 額 10 元 ,計 233,005 仟 股。 本公 司普 通 股期 初與 期 末流 動 在外 股數 調 節資 訊 如下 (單位 : 股):
| 105年(註) | 104年(註) | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 229,446,554 | 224,042,841 | |
| 盈餘轉增資 | - | 8,961,713 | |
| 庫藏股買回 | ( | 733,000) | - |
| 9月30日 | 228,713,554 | 233,004,554 | |
註: 未 減除 子 公司 持有 母 公司 之 股票 。
2.庫 藏 股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量:
| 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 4,291仟股 | \$ 44,095 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255,837 |
| 合計 | \$ 299,932 |
||
| 104年12月31日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 3,558仟股 | \$ 36,845 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255,837 |
| 合計 | \$ 292,682 |
||
| 104年9月30日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | \$ 255,837 |
- (2)本公 司 於民 國 104 年 11 月 12 日經 董 事會 決 議通 過 辦理 買回 庫 藏股 票 10,000 仟股, 截 至民 國 105 年 1 月 12 日 (執 行 期間 屆 滿)已買 回 庫藏 股 票 4,291 仟 股, 計\$44,095。
- (3)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (4)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (5)依證 券 交 易法 規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 三年 內 將其 轉讓 ,逾 期 未轉 讓 者, 視為 公 司未 發 行股 份, 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份。 而為 維 護 公司 信 用及 股 東權 益所 買 回股 份, 應 於買 回 之日 起六 個 月內 辦 理變 更登 記 銷除 股 份。
- (6)質押 擔 保資 訊 請 詳附 註 八(二)。
- (二 十二 )資本 公 積
- 依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資 本 公積,除 得 用於 彌 補虧 損 外,於公 司 無累 積 虧損 時,按 股 東原 有 股份 之 比例 發 給新 股或 現 金。另 依證 券 交易 法 之相 關 規定,以上 開 資本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過實 收 資本 額 百分 之十 為 限。公 司非 於 盈餘 公 積填 補資 本 虧損 仍 有不 足時 , 不得 以 資本 公積 補 充之 。
| 105年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 交易 |
實際取得或處分子公司 股權與帳面價值差額 |
|||||
| 1月1日 | \$ | 199,605 | \$ 23 |
|||
| 子公司取得母公司現金 股利 9月30日 |
\$ | 12,004 211,609 |
- \$ 23 |
|||
| 104年 | ||||||
| 庫藏股票 交易 |
實際取得或處分子公司 股權與帳面價值差額 |
|||||
| 1月1日 | \$ | 190,374 | \$ - |
|||
| 子公司取得母公司現金 | ||||||
| 股利 | 9,231 | - | ||||
| 9月30日 | \$ | 199,605 | \$ - |
(二 十三 )保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,年 度 總決 算 如 有盈 餘,除依 法 完 納一 切 稅捐 外, 應先 彌 補以 往 年度 虧損 , 次提 列 10% 為法 定 盈餘 公 積, 如尚 有 盈餘 應依 股 東會 決 議保 留或 分 派之 。
- 2.本 公 司股 利 政策 如下:本 公 司 產業 生 命週 期 處於 成 長期,為配 合 公司 長期 財 務規 劃,以 求永 續 經營,本公 司股 利 政策 採 剩餘 股利 政 策。依 據本 公 司資 本 預算 規劃,先分 派 股票 股 利以 保 留所 需 資金,如有 剩 餘 再以 現 金股 利 分派 之,如 該年 度 可分 派 現金 股 利,則 現金 股 利應 調 整 不低 於 股利 總 額的 百分 之 五。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金 外,不 得 使用 之,惟 發給 新 股或 現金 者,以 該 項公 積超 過 實收 資 本額 百 分之 二 十五 之部 分 為限 。
- 4.特 別 盈餘 公 積
- (1)本公 司 分派 盈 餘 時,依法 令 規定 須 就當 年 度資 產 負債 表日 之 其他 權益 項 目借 方 餘額 提列 特 別盈 餘 公積 始得 分 派,嗣 後 其 他權 益 項 目借 方 餘額 迴 轉時 ,迴 轉 金額 得 列入 可供 分 派盈 餘 中。
- (2)金管 證 發字 第 1010047490 號 令 規 定, 公 開發 行 公司 轉投 資 子公 司持 有 母公 司 股票 其會 計 處理,應 依 照證 券 交易 法 第四 十一 條 第 一項 規 定辦 理,故 上市、上 櫃及 興 櫃 公司 應 就子 公 司在 期末 因 持 有母 公 司股 票 市價 低於 帳 面價 值 之差 額,依 持 股比 例 計 算提 列 相 同數 額 之特 別 盈餘 公積 不 得分 派。嗣 後 市價 如 有回 升 部分,上市、 上 櫃 及 興 櫃 公 司 得 就 該 部 分 金 額 依 持 股 比 例 廻 轉 特 別 盈 餘 公 積 。
5.盈 餘 分派
本公 司 於民 國 105 年 6 月 15 日 及 104 年 6 月 11 日 經股 東 會決 議 通 過民 國 104 年 度 及 103 年度 盈 餘分 派 案 如下 :
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 14,275 |
\$ 18,571 |
||||
| 股票股利 | - | \$ | - | 89,617 | \$ | 0.40 |
| 現金股利 | 114,357 | 0.50 | 89,617 | 0.40 | ||
| 合計 | \$ 128,632 |
\$ 197,805 |
6.有 關 員工 酬 勞( 紅利 ) 及董 監 酬勞 資訊 , 請詳 附 註六 (二 十 九)。 (二 十四 )營業 收 入
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 44,303 |
\$ 48,672 |
|
| 營建收入 | - | 157,219 | |
| 工程合約收入-機電工程 | 66,161 | 479,269 | |
| 工程合約收入-土木工程 | 749,788 | 132,586 | |
| 其他營業收入 | 6,739 | - | |
| 合計 | \$ 866,991 |
\$ 817,746 |
|
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
| 銷貨收入 | \$ 136,039 |
\$ 147,022 |
|
| 營建收入 | 13,698 | 392,969 | |
| 工程合約收入-機電工程 | 527,251 | 1,038,748 | |
| 工程合約收入-土木工程 | 945,633 | 233,347 | |
| 出售土地收入 | 25,668 | - | |
| 其他營業收入 | 6,739 | - | |
| 合計 | \$ 1,655,028 |
\$ 1,812,086 |
|
| (二 十五 | )其他 收 入 |
||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
| 租金收入 | \$ 1,203 |
\$ 1,218 |
|
| 利息收入: | ||
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | 71 | 9 |
| 其他利息收入 | 5,653 | 4,191 |
| 其他收入 | 2,770 | 2,034 |
| 合計 | \$ 9,697 |
\$ 7,452 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 3,607 |
\$ | 3,623 |
| 利息收入: | |||
| 銀行存款利息 | 419 | 1,904 | |
| 其他利息收入 | 16,169 | 10,035 | |
| 其他收入 | 4,953 | 8,807 | |
| 合計 | \$ 25,148 |
\$ | 24,369 |
(二 十六 )其他 利 益及 損 失
透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨利益(損失)
透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨利益(損失)
228)(\$ 56)(\$ 淨外幣兌換(損失)利益 587)( 1,572 處分不動產、廠房及設備利益 - 345 以成本衡量之金融資產減損損失 - 984)( 其他 1,435)( 3,782)( 合計 2,250)(\$ 2,905)(\$ 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日 611\$ 863)(\$ 淨外幣兌換(損失)利益 1,491)( 3,404 處分不動產、廠房及設備利益 - 887 以成本衡量之金融資產減損損失 - 984)( 其他 4,062)( 6,319)( 合計 4,942)(\$ 3,875)(\$ 105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日
105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日
(二 十七 )財務 成 本
銀行借款 22,346\$ 19,767\$ 其他 76 91 減:符合要件之資產資本化金 額 2,970)( 2,909)( 減:工業區利息歸墊 13,262)( 8,534)(
財務成本 6,190\$ 8,415\$
利息費用:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ | 68,793 \$ |
52,958 |
| 其他 | 238 | 284 | |
| 減:符合要件之資產資本化金 | |||
| 額 | ( | 9,096) ( |
8,433) |
| 減:工業區利息歸墊 | ( | 34,559) ( |
20,631) |
| 財務成本 | \$ | 25,376 \$ |
24,178 |
105年7月1日至9月30日
(二 十八 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 37,511 |
\$ 15,920 |
\$ 53,431 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 532 | 860 | 1,392 |
| 攤銷費用 | 37 | 823 | 860 |
| \$ 38,080 |
\$ 17,603 |
\$ 55,683 |
|
| 104年7月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 40,278 |
\$ 16,446 |
\$ 56,724 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 607 | 1,060 | 1,667 |
| 攤銷費用 | 37 | 562 | 599 |
| \$ 40,922 |
\$ 18,068 |
\$ 58,990 |
|
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 109,478 |
\$ 55,176 |
\$ 164,654 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 1,690 | 2,736 | 4,426 |
| 攤銷費用 | 111 | 2,367 | 2,478 |
| \$ 111,279 |
\$ 60,279 |
\$ 171,558 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 118,136 |
\$ 60,942 |
\$ 179,078 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 1,940 | 3,283 | 5,223 |
| 攤銷費用 | 121 | 1,603 | 1,724 |
| \$ 120,197 |
\$ 65,828 |
\$ 186,025 |
~38~
| 105年7月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 31,568 |
\$ 13,100 |
\$ 44,668 |
|||||
| 勞健保費用 | 2,901 | 1,149 | 4,050 | |||||
| 退休金費用 | 1,723 | 731 | 2,454 | |||||
| 其他用人費用 | 1,319 | 940 | 2,259 | |||||
| \$ 37,511 |
\$ 15,920 |
\$ 53,431 |
||||||
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 34,275 |
\$ 13,499 |
\$ 47,774 |
|||||
| 勞健保費用 | 2,944 | 1,252 | 4,196 | |||||
| 退休金費用 | 1,707 | 754 | 2,461 | |||||
| 其他用人費用 | 1,352 | 941 | 2,293 | |||||
| \$ 40,278 |
\$ 16,446 |
\$ 56,724 |
||||||
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 92,091 |
\$ 45,176 |
\$ 137,267 |
|||||
| 勞健保費用 | 8,374 | 4,266 | 12,640 | |||||
| 退休金費用 | 4,992 | 2,366 | 7,358 | |||||
| 其他用人費用 | 4,021 | 3,368 | 7,389 | |||||
| \$ 109,478 |
\$ 55,176 |
\$ 164,654 |
||||||
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 100,005 |
\$ 51,244 |
\$ 151,249 |
|||||
| 勞健保費用 | 9,005 | 4,254 | 13,259 | |||||
| 退休金費用 | 5,158 | 2,288 | 7,446 | |||||
| 其他用人費用 | 3,968 | 3,156 | 7,124 | |||||
| \$ 118,136 |
\$ 60,942 |
\$ 179,078 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有 餘額 , 應提 撥 員工 酬勞 不 低 於 3%, 董 事及 監 察人 酬 勞不 高 於 2%。
2.本 公 司民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員 工 酬勞 (紅 利)估列 金 額分 別 為\$32、\$887、\$177 及\$2,550;董 監 酬 勞估 列 金額 分 別為 \$21、\$591、\$118 及 \$1,700,前 述 金額 帳 列薪 資 費用 科目。 其 中,民 國 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係 以 本年 度 之獲 利 情況 估列 (以 3%及 2%估 列);民 國 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係 以該 年 度之 稅後 淨 利, 考 量法 定盈 餘 公積 等 因素 後, 以 章程 所 定之 成 數為 基 礎估 列(以 3%及 2%估列 )。
經 董 事 會 決 議 之 民 國 104 年 度 員 工 酬 勞 (紅 利 )\$4,460 及 董 監 酬 勞 \$2,974 與 民 國 104 年度 財 務報 告 認列 之金 額 一致 。 前一 年度 盈 餘尚 未 實際 發 放。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 (紅 利 )及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊觀 測 站查 詢 。
(三 十)所得 稅
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成部 分:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 34 | \$ | 1,400 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | - | 248 | ||
| 當期所得稅總額 | 34 | 1,648 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及 | ( | 67) | 295 | |
| 迴轉 | ||||
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 33) | \$ | 1,943 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 1,299 | \$ | 9,028 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,412 | - | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | 13 | 2,796 | ||
| 當期所得稅總額 | 2,724 | 11,824 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及 | ( | 8,010) | ( | 417) |
| 迴轉 所得稅(利益)費用 |
(\$ | 5,286) | \$ | 11,407 |
- 2.本 公 司及 本 公司 之子 公 司-連碩 公 司 之營 利 事業 所 得稅 結算 申 報,經 稅捐 稽 徵機 關 核定 至民 國 103 年 度,本公 司 之子 公 司-昌 吉公 司 之營 利事 業 所得 稅 結算 申報 , 經稅 捐 稽徵 機關 核 定至 民 國 102 年 度 。
- 3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 371,173 |
\$ 487,617 |
\$ 439,208 |
4.民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日,本 公 司股 東 可扣 抵 稅額 帳戶 餘 額分 別 為\$26,284、\$31,467 及\$31,467,民 國 103 年度 盈 餘分 配之 稅 額扣 抵 比率 為 9.13%,民 國 104 年度 盈 餘分 配之 預 計稅 額 扣抵 比率 為 7.32%。
| 105年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 1,077 | 200,625 | 0.01\$ | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工分紅 | - | - | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ | 1,077 | 200,625 | 0.01\$ | |
| 民 國 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 |
日 | 未包 含稀 |
釋 普通 股 加權 平均 |
流 通在 |
|
| 外股 數 計算 之 員工 分紅 , 因其 具 |
反稀 | 釋作 用 |
。 | ||
| 104年7月1日至9月30日 | |||||
| 追溯調整流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 32,752 | 204,880 | 0.16\$ | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工分紅 | - | 384 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ | 32,752 | 205,264 | 0.16\$ | |
| 105年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 12,188 | 200,625 | 0.06\$ | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工分紅 | - | 38 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ | 12,188 | 200,663 | 0.06\$ |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 追溯調整流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 94,344 |
204,880 | 0.46\$ |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 263 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 94,344 |
205,143 | 0.46\$ |
(三 十二 )企業 合 併
-
- 本集 團 於民 國 104 年 11 月 1 日以 現 金 \$8,000 購 入信 鼎 工 程顧 問 股 份公 司 100%股 權 , 並取 得 對該 公 司之 控制 。 本集 團 為專 業之 建 設、 營 造 與 機 電 綜 合 承 包 商 , 可 藉 此 投 資 , 增 加 工 程 顧 問 管 理 之 專 業 , 以提 供 更完 善 之工 程整 合 性服 務 ,以 利集 團 業務 擴 展。
- 2.本 公 司 考 量 信 鼎 工 程 顧 問 公 司 設 立 時 間 不 長 , 具 未 來 發 展 性 及 現 金 流量 , 故以 該 公司 實收 資 本\$8,000 為 收購 對 價, 收 購所 支付 之 對價 與所 取 得之 資 產和 承擔 之 負債 在 收購 日之 公 允價 值 之資 訊如 下 :
| 104年11月1日 | ||
|---|---|---|
| 收購對價 | ||
| 現金 | \$ | 8,000 |
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | ||
| 現金 | \$ | 2,926 |
| 其他應收款 | 10,328 | |
| 其他流動資產 | 8 | |
| 不動產、廠房及設備 | 242 | |
| 非流動資產 | 6 | |
| 其他應付款 | ( | 2,142) |
| 預收款項 | ( | 11,210) |
| 可辨認淨資產總額 | 158 | |
| 商譽 | \$ | 7,842 |
(三 十三 )營業 租 賃
- 1.本 集 團以 營 業租 賃將 新 竹縣 竹 北市 中和 街 191 巷 5 號 之房 屋 及建 築 出租,民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別 認列 租 金收 入\$1,203、\$1,218、\$3,607 及 \$3,623 為 當期 損 益 。
- 2.因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 應 收租 賃款 總 額如 下 :
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 3,200 |
\$ | 4,800 | \$ | 4,800 | |
| 超過1年但不超過5年 | - | 2,000 | 3,200 | |||
| \$ 3,200 |
\$ 6,800 |
\$ | 8,000 |
七、 關係 人 交易
(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項:
無此 事 項。
(二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 5,026 |
\$ 4,727 |
| 退職後福利 | 86 | 107 |
| 總計 | \$ 5,112 |
\$ 4,834 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 11,849 |
\$ 17,553 |
| 退職後福利 | 258 | 323 |
| 總計 | \$ 12,107 |
\$ 17,876 |
八、 質押 之 資產
(一)本 集團 之 資產 提供 擔 保明 細 如下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 擔保用途 |
| 存貨-待建房地 | \$ 1,043,908 |
\$ 1,068,081 |
\$ - |
銀行融資額度擔保 |
| 存貨-待售房地 | 884,075 | 821,280 | 979,607 | 銀行融資額度擔保 |
| 其他應收款 | ||||
| -應收代辦土 | 2,970,617 | 2,633,684 | 2,433,225 | 履約保證金及銀行 |
| 地開發款 | 借款額度擔保 | |||
| 其他流動資產 | ||||
| 質押定存 | 39,461 | 83,418 | 86,306 | 工程保證金、履約 |
| 保證金及銀行借款 | ||||
| 額度擔保 | ||||
| 備償專戶 | 248,624 | 275,315 | 163,222 | 履約保證金及銀行 |
| 借款額度擔保 | ||||
| 工程保證金 | 928,374 | 937,123 | 938,595 | 履約保證金、履約 |
| 及押標金 | 合建保證金、工程 | |||
| 保證金及押標金 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 117,954 | 184,535 | 185,434 | 銀行借款額度擔保 |
| 其他非流動資產 | 一般押金及高爾夫 | |||
| -存出保證金 | 11,042 | 12,747 | 12,860 | 球證之用 |
| \$ 6,244,055 |
\$ 6,016,183 |
\$ 4,799,249 |
- (二)截 至民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止,昌吉 公司 分 別以 持 有本 公司 股 票(表列「 庫 藏股 票 」) 28,125 仟股、26,950 仟 股 及 26,950 仟股 質 押 借款 。
- 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除附 註 六(八)、(三 十三 )所 述 外, 尚 有 重大 承 諾及 或 有事 項摘 要 如下 :
- 1.保 證
- (1)本 集 團對 於 工 程 承 包所 需 之 押 標 金 、 履約 保 證 金 、 預 付 款保 證 及 其 他 工 程 保 證 ,委 託 銀 行 為 連 帶 保證 者 , 均 由 本 集 團簽 訂 委 託 保 證 契 約或 提 供 定 期 存單 質 押擔 保 ,截 至民 國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日 止 之保 證 金 額分 別 為\$1,112,270、\$1,040,764 及 \$1,058,499。
- (2)截至 民 國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日止 , 本 集 團 因 工 程 業 主 要 求 及 購 買 土 地 而 開 立 之 履 約 保 證 票 據 分 別 為 \$957,935、 \$762,729 及\$760,229。
- 2.截 至 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止,本集 團 因 購 買 材 料 及 設 備 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 金 額 分 別 為 \$9,864 、 \$30,003 及 \$50,478。
- 3.截 至 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止,本集 團 已 簽 約 之 發 包 工 程 合 約 , 於 未 來 年 度 尚 應 支 付 之 工 程 款 分 別 為 \$1,617,692、 \$1,680,141 及 \$1,820,315。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 事 項。
十一 、 重大 之 期後 事 項
本公 司 於民 國 105 年 10 月 24 日 經 董 事會 決 議發 行 105 年度 第 一次 有 擔保 普 通公 司 債\$500,000,用於 償 還銀 行 借 款。截 至 民 國 105 年 11 月 11 日,已 全數 發行 完 畢並 收 足價 款。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障集 團 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團可 能會 調 整支 付 予股 東之 股 利金 額、退 還 資本 予 股東、發行 新 股或 出 售資 產 以降 低 債務。本集 團 利用 負 債資 本 比率 以監 控 其資 本,該 比 率係 按 債務 淨 額除 以 資本 總 額計 算。債務 淨 額 之計 算 為總 借 款( 包 括合 併 資產 負 債表 所 列報 之「 流動 及 非 流動 借 款」)扣除 現 金及 約 當現 金。 資 本總 額 之計 算 為 合併 資 產負 債 表所 列報 之 「權 益 」加 上債 務 淨額 。
於民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日,本 集團 之負 債 資本 比 率如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 4,464,318 | \$ | 3,806,609 | \$ | 3,515,258 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 92,434) | ( | 94,201) | ( | 178,227) |
| 債務淨額 | 4,371,884 | 3,712,408 | 3,337,031 | |||
| 總權益 | 2,940,518 | 3,045,963 | 3,034,936 | |||
| 總資本 | \$ | 7,312,402 | \$ | 6,758,371 | \$ | 6,371,967 |
| 負債資本比率 | 59.79% | 54.93% | 52.37% |
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 (包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據、應 收 帳款、其 他 應收 款、其他 金 融資 產、短 期 借款、應 付 短期 票 券、 應付 票 據、應 付 帳 款、其 他 應付 款 及 其他 金 融負 債)的 帳 面金 額 係公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 長 期 借 款 (包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 )之 利 率 與市 場 利率 接 近,故 其帳 面 金額 應 屬估 計公 允 價值 之 合理 基礎。另 以公 允價 值 衡量 之 金融 工具 的 公允 價 值資 訊請 詳 附註 十 二(三 )。
2.財 務 風險 管 理政 策
本 集 團 之 財 務 風 險 主 要 為 投 資 金 融 商 品 本 身 所 伴 隨 的 風 險 及 以 外 幣 交 易之 匯 率風 險。本集 團對 於 各項 金 融商 品投 資 之財 務 風險,一向 採 取最 為嚴 格 的控 制 標準,凡任 何 財務 投 資及 操作,均 經過 全 面評 估其 可 能之 市場 風 險、信 用 風 險、流 動 性風 險 及 現金 流 量風 險,務 必選 擇 風險 最小 者 為 依 歸 。 本 集 團 對 於 以 外 幣 交 易 之 匯 率 風 險 亦 基 於 政 策 性 風 險 管 理 目標,尋 求最 佳 化之 風險 部 位並 維 持適 當流 動 性部 位,以達 到最 佳 的避 險策 略 。
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
(1)市場 風 險
匯率 風 險
A.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如下 :
| 105年9月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1,489 | 31.36 | \$ | 46,695 | 1% | 467\$ | \$ | - | |||||
| 歐元:新台幣 | 5 | 35.08 | 175 | 1% | 2 | - | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 15 | 4.69 | 70 | 1% | 1 | - | |||||||
| 日幣:新台幣 | 273 | 0.31 | 85 | 1% | 1 | - | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 3,517 | 31.36 | \$ | 110,293 | 1% | \$ | - | \$ | 1,103 | ||||
| 金融負債 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 267 | 31.36 | \$ | 8,373 | 1% | (\$ | 84) | \$ | - | ||||
| 人民幣:新台幣 | 24 | 4.69 | 113 | 1% | ( | 1) | - | ||||||
| 104年12月31日 | |||||||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1,495 | 32.83 | \$ | 49,081 | 1% | 491\$ | \$ | - | |||||
| 歐元:新台幣 | 259 | 35.94 | 9,308 | 1% | 93 | - | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 47 | 6.49 | 305 | 1% | 3 | - | |||||||
| 日幣:新台幣 | 287 | 0.27 | 77 | 1% | 1 | - | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 3,598 | 32.83 | \$ | 118,117 | 1% | \$ | - | \$ | 1,181 | ||||
| 金融負債 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
374 | 32.83 | \$ | 12,278 | 1% | (\$ | 123) | \$ | - |
| 104年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 外幣(仟元) 匯率 |
(新台幣) 變動幅度 |
損益影響 | 權益影響 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1,016 | 32.87 | \$ 33,393 |
1% | 334\$ | \$ - |
|
| 歐元:新台幣 | 731 | 36.92 | 27,005 | 1% | 270 | - | |
| 人民幣:新台幣 | 82 | 5.17 | 424 | 1% | 4 | - | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 3,592 | 32.87 | \$ 118,067 |
1% | 1,181\$ | \$ - |
|
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 232 | 32.87 | \$ 7,629 |
1% | (\$ | 76) | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 315 | 5.17 | 1,628 | 1% | ( | 16) | - |
B.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認 列 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 (\$587) 、 \$1,572、(\$1,491)及\$3,404。
價格 風 險
由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 以 成 本 衡 量 之 金融 資 產,因 此本 集 團未 有 暴露 於 權益 工具 之 價格 風 險。本 集團 未 有 商品 價 格風 險 之暴 險。
利率 風 險
本集 團 之利 率 風險 來自 銀 行借 款。按 浮 動利 率 發行 之 借款 使本 集 團承 受現 金 流量 利 率風 險,部分 風 險被 按 浮 動利 率 持有 之 現金 及約 當 現金 抵銷。按固 定 利率 發 行之 借 款則 使 本集 團承 受 公允 價 值利 率風 險。於 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 本集 團 按浮 動 利率 計 算 之 借款 係 以 新台 幣 計 價, 且 當 市場 利 率 每增 加 1%, 將增 加 之現 金 流 出分 別 為\$43,143 及 \$33,595。
(2)信用 風 險
A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務而 產 生財 務 損失 之風 險。本 集 團依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內 各營 運 個體 於 訂定 付款 及 提出 交 貨之 條款 與 條件 前,須 就其 每 一 新 客戶 進 行管 理 及信 用風 險 分析。內部 風險 控 管係 透 過考 慮其 財 務 狀 況、過 往經 驗 及其 他因 素,以 評 估客 戶之 信 用品 質。個 別風 險 之 限 額係 董 事會 依 內部 或外 部 之評 等 而制 訂,並 定期 監 控信 用額 度 之 使 用。主 要信 用 風險 來自 存 放於 銀 行與 金融 機 構之 存 款,亦有 來 自 於 批發 和 零售 顧 客之 信用 風 險, 並 包括 尚未 收 現之 應 收帳 款。
- B.於 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 並 無超 出信 用 限 額 之情 事,且 管 理階 層不 預 期會 受 交易 對手 之 不履 約 而產 生任 何 重 大 損失 。
- C.本 集 團未 逾 期且 未減 損 金融 資 產之 信用 品 質資 訊,請 詳附 註 六各 金 融資 產 之說 明 。
- D.本 集 團 已 逾 期 惟 未 減 損 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 資 訊 請 詳 附 註 六 各 金 融資 產 之說 明 。
- E.本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資 產之 說 明。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並由 集 團 財務 部 予以 彙 總。集 團財 務 部監 控集 團 流動 資 金需 求之 預 測,確 保其 有足 夠 資 金 得以 支 應營 運 需要,並 在 任何 時 候維 持足 夠 之未 支 用的 借款 承 諾 額 度,請 詳 附註 六(十 八),以使 集 團不 致 違反 相 關之 借 款限 額或 條 款, 此等 預 測考 量 集團 之債 務 融資 計 畫、債務 條 款遵 循、符合內部資產 負債表之財務比率目標,及外部監管法令之要求。
- B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,依 據 資 產負 債 表日 至 合約 到期 日 之剩 餘 期間 進行 分 析。下 表所 揭露 之 合 約 現金 流 量金 額 係未 折現 之 金額 。
| 非衍生金融負債: |
|---|
| ---------- |
| 105年9月30日 | 1年內 | 1至5年內 |
|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,772,169 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 1,131,000 | - |
| 應付票據 | 13,927 | - |
| 應付帳款 | 636,131 | 64,950 |
| 其他應付款 | 158,726 | - |
| 長期借款 | 140,077 | 1,488,276 |
| (包含一年或一營業週期內到期) | ||
| 其他金融負債 | 885 | 3,016 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 短期借款 | \$ 1,715,931 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 861,000 | - |
| 應付票據 | 33,201 | - |
| 應付帳款 | 689,612 | 175,267 |
| 其他應付款 | 57,965 | - |
| 長期借款 | 123,869 | 1,269,089 |
| (包含一年或一營業週期內到期) | ||
| 其他金融負債 | 887 | 3,674 |
非衍生金融負債:
| 104年9月30日 | 1年內 | 1至5年內 |
|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,279,534 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 990,000 | - |
| 應付票據 | 71,803 | - |
| 應付帳款 | 1,034,586 | 67,189 |
| 其他應付款 | 141,064 | - |
| 長期借款 (包含一年或一營業週期內到期) |
136,426 | 1,115,487 |
| 其他金融負債 | 871 | 4,351 |
- C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實 際金 額 會有 顯 著不 同。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (二 )1.說 明 。 本 集 團 以 成 本 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 的 公 允 價 值 資訊 請 詳附 註 六(十 三)說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在 持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集 團 投資 之 受益 憑 證的 公允 價 值皆 屬 之。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外 。
- 第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 3.民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 以 公允 價 值衡 量 之金 融 資產 為受 益 憑證 (表 列「 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 -流 動 」)皆屬 第一 等 級。
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下: 本集 團 採用 市 場報 價作 為 公允 價 輸入 值(即第 一 等級 )者,依工 具 之特 性 分列 如 下:
| 開放型基金 | |
|---|---|
| 市場報價 | 淨值 |
(四)本集 團 將部 分 存入 保證 金 依流 動 性自 其他 非 流動 負 債重 分類 至 其他 流 動 負債 , 以玆 比 較。 此重 分 類對 基 本每 股盈 餘 與稀 釋 每股 盈餘 並 無影 響 。
| 104年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 重分類前 | 重分類金額 | 重分類後 | |||||||||
| 其他流動負債 | \$ 1,334,586 |
\$ | 103,619 | \$ | 1,438,205 | ||||||
| 其他非流動負債 | 108,513 | ( | 103,619) | 4,894 |
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無此 情 形。
- 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 一 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 此情 形 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 此情 形 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 三。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 四 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 五 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無此 情形 。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 , 係 以 產 品 別 角 度 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源 ; 公 司 目 前 著 重 於 工 程 事 業 及 建 設事 業 業務 , 其餘 產品 之 經營 結 果合 併表 達 「其 他 營運 部門 」 內。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大 改 變。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
105年1月1日 至9月30日
| 工程事業部 | 建設事業部 | 行政支援部門 | 其他營運部門 | 總計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 1,479,623 | \$ | 39,366 | \$ | - | \$ | 136,039 | \$ | 1,655,028 |
| 部門營業淨利 | 50,558 | ( | 43) | ( | 37,478) | 3,862 | 16,899 | |||
| 部門折舊及攤銷 | ( | 2,459) | ( | 344) | ( | 1,550) | ( | 2,551) | ( | 6,904) |
| 104年1月1日 |
至9月30日
| 工程事業部 | 建設事業部 | 行政支援部門 | 其他營運部門 | 總計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 1,272,095 | \$ | 392,969 | \$ | - | \$ | 147,022 | \$ 1,812,086 |
| 部門營業淨利 | 20,453 | 126,719 | ( | 44,914) | 1,237 | 103,495 | |||
| 部門折舊及攤銷 | ( | 2,946) | ( | 371) | ( | 1,998) | ( | 1,631) ( |
6,946) |
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
本 公 司 應 報 導 部 門 營 業 淨 利 與 綜 合 損 益 表 所 列 之 營 業 淨 利 一 致 , 故 無 調 節之 必 要。
夆典科技開發股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國105年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 淨值之比率 | (註3) | 保證(註7) | 保證(註7) | (註7) | 備註 |
| 1 | 昌吉營造股份 有限公司 |
夆典科技開發股份有 限公司 |
4 | \$ 3,830,944 | \$ 200,000 |
\$ 200,000 |
\$ 120,300 | - | 26.1 | \$ 3,830,944 | N | Y | N |
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1).有業務關係之公司。
(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
夆典科技開發股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國105年9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | |||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) |
| 夆典科技開發(股)公司 | 和起堂投資(股)公司 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,648,106 | \$ 11,727 |
16.07 | \$ - |
|
| 夆典科技開發(股)公司 | 元晶太陽能科技(股)公司 | - | 備供出售金融資產-非流動 | 385,000 | 4,274 | 0.11 | 4,274 | |
| 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 本公司 | 備供出售金融資產-非流動 | 28,124,802 | 230,623 | 12.30 | 239,623 | (註5) |
| 昌吉營造(股)公司 | 太陽光電能源科技(股)公司 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 517,789 | 2,542 | 0.31 | - | |
| 昌吉營造(股)公司 | 元大寶來中國機會債券基金 新台幣 |
- | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 82,623 | 842 | - | 842 | |
| 連碩光電科技(股)公司 | 元大寶來亞太政府公債指數 基金-不配息型 |
- | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,700,000 | 15,861 | - | 15,861 | |
| " | 華頓全球高收益債券基金-B配息 | - | " | 100,000 | 1,000 | - | 1,000 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5:截至民國105年9月30日止,昌吉公司為取得銀行融資借款額度,將所持有之本公司股票計28,125仟股作為質押擔保。
夆典科技開發股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
交易往來情形
(除特別註明者外)
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 夆典科技開發(股)公司 | 昌吉營造(股)公司 | 1 | 預收工程款 | \$ 504,178 |
與一般廠商無重大差異 | 5.72 |
| 0 | 夆典科技開發(股)公司 | 昌吉營造(股)公司 | 1 | 代辦土地開發成本 | 636,127 | 與一般廠商無重大差異 | 7.22 |
| 1 | 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 2 | 預收工程款 | 3,634,102 | 與一般廠商無重大差異 | 41.24 |
| 1 | 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 2 | 背書保證 | 200,000 | 依公司政策辦理 | 2.27 |
| 1 | 昌吉營造(股)公司 | 夆典科技開發(股)公司 | 2 | 工程收入 | 660,265 | 與一般廠商無重大差異 | 39.89 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
夆典科技開發股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
本期認列之投
被投資公司本
(除特別註明者外)
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期損益 | 資損益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 |
| 夆典科技開發(股)公司 | 信鼎工程顧問(股)有限公司 | 台灣 | 工程技術顧問、 都市更新重建、 管理顧問、其他 顧問服務 |
\$ 8,000 |
\$ 8,000 |
800,000 | 100.00 | \$ 7,109 |
(\$ 325) (\$ |
325) | |
| 夆典科技開發(股)公司 | BRIGHT GLORY CORPORATION | 薩摩亞 | 一般投資業 | 81,200 | 81,200 | 2,391,000 | 100.00 | 1,001 | ( 35) ( |
35) | |
| 夆典科技開發(股)公司 | REINFORCE ENERGY CO.,LTD | 英屬維京群島 | 一般投資業 | 95,964 | 95,964 | 2,810,000 | 100.00 | 110,834 | ( 125) ( |
125) | |
| 夆典科技開發(股)公司 | 連碩光電科技(股)公司 | 台灣 | 電子零組件、國 際貿易、資訊軟 體服務業 |
173,084 | 173,084 | 2,490,717 | 36 | 11,732 | ( 3,384) ( |
1,217) | |
| 夆典科技開發(股)公司 | 昌吉營造(股)公司 | 台灣 | 土木建築水利等 營造業務 |
461,200 | 461,200 | 51,216,000 | 85.36 | 283,882 | 41,814 | 35,692 | |
| 昌吉營造(股)公司 | 連碩光電科技(股)公司 | 台灣 | 電子零組件、國 際貿易、資訊軟 體服務業 |
44,037 | 44,037 | 1,667,831 | 24.08 | 7,856 | ( 3,384) ( |
816) | |
| 連碩光電科技(股)公司 | POCONO DEVELOPMENT CORPORATION |
英屬維京群島 | 一般投資業 | 1 | 1 | 1 | 100.00 | 10 | - | - |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
夆典科技開發股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至9月30日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 本期認列投資 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 損益 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | ||||
| 浙江古越龍山電子科技發 展有限公司 |
從事其他發光二 極體顯示器、發 光二極體顯示指 示面板之生產銷 |
\$ 197,100 |
(2)1 | \$ 94,313 |
\$ | - | \$ | - | \$ 94,313 |
(\$ 126) |
46.00 | (\$ | 58) | \$ 110,299 |
\$ | - 註 2(2)C. |
|
| 杭州飛華光電元件有限公 司 |
售 生產銷售發光二 極體、紅外光線 二極體管磊晶片 和晶粒 |
253,963 | (2)2 | 113,412 | - | - | 113,412 | ( 1,844) |
34.45 | - | - | - | |||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司) (3).透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 註2:本期認列投資損益欄中: (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。 |
1. 係透過REINFORCE ENERGY CO.,LTD投資。 2. 係透過BRIGHT GLORY CORPORATION投資。 A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告 B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報告 C.係依公司同期未經會計師核閱之財務報告認列 |
||||||||||||||||
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||||||||||||||||
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |||||||||||||||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 夆典科技開發(股)公司 連碩光電科技(股)公司 |
\$ 173,755 \$ 33,970 |
179,150 33,970 |
\$ 1,690,750 19,580 |