AI assistant
APEX Audit Report / Information 2019
52284_rns_2019-11-14_08c17a78-36ea-4107-8095-a68d65ec18ea.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
夆典科技開發股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 108年度及 107年度 (股票代碼 3052)
公司地址:新北市中和區新民街112號4樓
話: $(02)2223-4099$ 電
奎典科技開發股份有限公司
民國108年度及107年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 8$ | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 - 10$ | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | $13 - 14$ | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | $15 - 56$ | ||
| $(-)$ | 公司沿革與業務範圍 | 15 | ||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 15 | ||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $15 - 16$ | ||
| $(\, \mathfrak{w})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 24$ | ||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $24 - 25$ | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $25 - 44$ | ||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $45 - 46$ | ||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 47 | ||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $47 - 48$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| $(+=)$ 其他 | $48 \sim 55$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 56 | |
| (十四)營運部門資訊 | 56 | |
| 九、 重要會計項目明細表 | $57 - 71$ |
會計師杳核報告
(109) 財審報字第19004491 號
夆典科技開發股份有限公司 公鑒:
杳核意見
夆典科技開發股份有限公司民國108年及107年12月31日之個體資產自債表, 暨 民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體 現金流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 (請參閱其 他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」 編製,足以允當表達夆典科技開發股份有限公司民國108年及107年12月31日之財務 狀況,暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師民國108年度係依照「會計師查核簽證財務報表規則」、「金融監督管理委 員會民國109年2月25日金管證審字第1090360805號函」及中華民國一般公認審計準 則執行查核工作;民國107年度係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一 般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財 務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民 國會計師職業道德規範,與夆典科技開發股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之 其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足 夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對夆典科技開發股份有限公司民國108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
夆典科技開發股份有限公司民國108年度個體財務報表之關鍵查核事項如下: 工程收入之認列
事項說明
有關工程收入認列之會計政策、重大會計估計及相關科目說明請詳財務報表附註四 $(\pm + \text{g}) \cdot \text{h}(\pm) \text{g} \pm (\pm +) \cdot$
冬典科技開發股份有限公司主要營業項目含工程相關業務,於工程合約期間依完工 程度認列工程收入。完工程度係參照每項工程合約至報導期間結束日已發生之成本,占 該合約估計總成本之百分比予以計算,而估計總成本係依據業主之規劃為基礎,考量工 程範圍變動導致之追加減工程,並配合市場行情波動,預估應投入之發包及料工費等各 項工程成本。因總成本之估計將影響完工程度與工程收入之認列,而估計總成本之項目 複雜,且常涉及主觀判斷,具高度不確定性,因此本會計師認為工程收入認列為關鍵查 核事項。
因應之查核程序
本會計師針對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之查核程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估工程收入認列所採用政策與程序之合理性。
-
- 取得新增之工程合約,確認計算工程收入所使用之總價與合約約定相符,並抽查經 專案管理部核准之專案初步預算簽核表,確認估計總成本與計算宗工程度使用之基 礎一致。
-
- 核對當期重大追加減工程之佐證文件,以確認估計總成本之變動已適當認列。
-
- 取得當期投入成本之明細,抽查相關憑證與帳列數核對,以確認計算完工程度使用 之投入成本金額適當,並驗算完工比例之正確性。
其他事項 - 提及其他會計師之查核
列入奎典科技開發股份有限公司民國 107 年個體財務報表之部分採用權益法之被 投資公司,其所認列之綜合損益,係依各該公司所委任會計師查核之財務報表作評價, 本會計師並未查核該等財務報表。截至民國107年12月31日之採權益法之投資餘額為 新台幣 9,934 仟元,占資產總額之 0.11%。民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日依據其他 會計師查核之財務報表所認列之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及其他 綜合損益為新台幣87仟元,占綜合損益總額之(0.06%)。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估夆典科技開發股份有限公司繼 續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算夆典科技開發股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。
夆典科技開發股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之 責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對夆典科技開發股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- $4.$ 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使奎典 科技開發股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查 核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致夆典科技開發股份有限公司不再具有繼 續經營之能力。
- $51$ 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
- 對於公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對財務報表表示意 6 見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財務報表之 查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對夆典科技開發股份有限公司民國108 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特 定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 司 限 公 |
||
|---|---|---|
| 悒 | ||
| ч ∩ |
||
單位:新台幣仟元
| 108 | 月 31 12 年 |
日 | 107 | 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 音 產 |
附註 | 金 | 額 | $\%$ | 全 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 103,498 | $\mathbf{1}$ | $\$\$ | 150,726 | $\overline{2}$ |
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十) | 418,832 | 6 | 427,672 | $\overline{4}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 4,462 | 2,891 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 335,818 | 5 | 157,882 | $\sqrt{2}$ | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm$ | 23,512 | Ξ | 23,512 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 六(三)及八 | 942,777 | 14 | 240,491 | $\sqrt{2}$ | ||
| 130X | 存貨 | 六(四)及八 | 2,312,316 | 33 | 5,327,713 | 57 | ||
| 1410 | 預付款項 | 六(五) | 349,587 | 5 | 265,648 | $\ensuremath{\mathfrak{Z}}$ | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(六)、七及八 | 1,509,695 | 22 | 1,799,514 | 19 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 6,000,497 | 86 | 8,396,049 | 89 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(七) | |||||||
| 之金融資產一非流動 | 10,082 | 13,592 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 514,547 | 7 | 498,596 | 5 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)及八 | 90,343 | $\mathbf{1}$ | 90,596 | 1 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十)及八 | 78,199 | $\mathbf{1}$ | 78,885 | 1 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十六) | 105,388 | $\overline{c}$ | 165, 132 | $\sqrt{2}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 190,737 | $\mathfrak{Z}$ | 173,765 | $\overline{c}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 989,296 | 14 | 1,020,566 | 11 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 6,989,793 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 9,416,615 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 流動負債 2100 $\mathcal{S}$ 短期借款 六(十一) $\,$ $\,$ $\sqrt$ 557,006 12 1,142,098 2110 應付短期票券 六(十二) 1,306,400 19 3,203,900 34 2130 合約負債一流動 六(二十) 6 413,726 220,361 $\mathfrak{Z}$ 2150 應付票據 7,088 13,461 2170 應付帳款 156,373 2 395,469 $\overline{4}$ 2180 應付帳款一關係人 58,463 七 74,907 1 $\perp$ 2200 其他應付款 51,331 1 27,124 2300 其他流動負債 六(十三)(十五) 1,054,870 15 12 1,134,507 21XX 流動負債合計 52 3,611,630 6,205,454 66 非流動負債 2530 應付公司債 六(十四) 497,707 7 496,457 5 2570 遞延所得稅負債 六(二十六) 14,516 13,674 2600 其他非流動負債 633 546 $\overline{\phantom{a}}$ 25XX 非流動負債合計 512,856 510,677 $\overline{7}$ $\overline{5}$ 2XXX 負債總計 59 4,124,486 6,716,131 71 權益 股本 六(十七) 3110 普通股股本 2,287,135 33 2,330,045 25 資本公積 六(十八) 3200 資本公積 234,909 $\overline{3}$ 235,851 $\overline{\phantom{0}3}$ 保留盈餘 六(十九) 3310 法定盈餘公積 $\mathfrak{Z}$ 230,896 230,896 $\overline{2}$ 3320 特别盈餘公積 16,115 16,115 3350 未分配盈餘 377,426 6 201,994 $\sqrt{2}$ 其他權益 3400 其他權益 25,337 14,485) $-$ ( 3500 庫藏股票 六(十七) $255,837$ ( $4)$ ( 299,932) ( 3) 3XXX 權益總計 2,865,307 2,700,484 41 29 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 重大之期後事項 $+-$ |
負債及權益 | 附註 | 108 金 |
31 年 12 月 額 |
日 $\%$ |
12 月 107 年 金 額 |
31 $\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 6,989,793 | 100 \$ |
9,416,615 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:吳秀玲
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 108 | 年 | 度 | 107 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十) | \$ | 4, 497, 293 | 100 | $\mathcal{S}$ | 554,737 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十四) | ||||||
| $(=\pm\,\mathrm{h})$ | $4, 158, 475$ ) ( | $92)$ ( | $631, 674$ ) ( | 114) | ||||
| 5900 | 營業毛利(毛損) | 338,818 | 8 | $76,937$ $($ | 14) | |||
| 營業費用 | 六(二十四) | |||||||
| $(=\pm \pm)$ | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $34,346$ ) ( | $1)$ ( | $35, 145$ ) ( | 6) | |||
| 6200 | 管理費用 | $91,052$ )( | $2)$ ( | $72, 191)$ ( | 13) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 3,388) | ÷, | $3,579$ )( | 1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $128,786$ )( | $3)$ ( | $110, 915$ ( | 20) | |||
| 6900 | 營業利益(損失) | 210,032 | 5 | $187, 852$ ) ( | 34) | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 10,166 | 9,916 | $\overline{2}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 2,226) | 1,598 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | $23,859$ )( | $1)$ ( | $24,693$ ) ( | 4) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(八) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | 43,808 | $4,176$ ) ( | 1) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 27,889 | ä, | $17,355$ ) ( | 3) | |||
| 7900 | 税前净利(净损) | 237,921 | 5 | $205, 207$ ) ( | 37) | |||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十六) | $62,489$ ) $($ | 1) | 69,289 | 13 | ||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 175,432 | $\overline{4}$ | $($ \$ | $135,918$ $($ | 24) | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 六(七) | |||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | $($ \$ | 3,510) | $ ($ | 1,667) | ||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額-不重分類至損益之項 | ||||||||
| 目 | 1,071) | $-$ ( | 531) | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | 6,271) | $2,531$ )( | 1) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\frac{1}{2}$ | 10,852) | $\overline{\phantom{a}}$ | $($ \$ | $4,729$ ) $($ | 1) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 164,580 | $\overline{4}$ | $($ \$ | $140, 647$ ) ( | 25) | |
| 基本每股盈餘(虧損) | 六(二十七) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | $\frac{1}{2}$ | 0.87( | 0.68) | ||||
| 稀釋每股盈餘(虧損) | 六(二十七) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | $\$\$ | 0.87( | 0.68) | ||||
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
國司 經理人:郭國華 $~11~$
會計主管:吳秀
| 民國108 祟 $\frac{1}{2}$ |
公 吗 |
$\hfill \square$ 同 $\overline{31}$ |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{10}$ | $\frac{1}{2}$ | 公 | 53 | 颯 | $#$ 鎰 |
尘 | 摧 | 烟 | |||||||||
| 쎯 定 |
股 段 型 nje |
資本公積一庫藏 股 票 交 易 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
資本公積一取得 或處分子公司股 撞價格與帳面價 值 差 額 |
資本公積 | 共 一其他 |
華 餘公 $\approx$ 定 |
餘公積 翊 $\mathbb{R}% ^{2}/\mathbb{Z}_{k}$ # |
配 佘 米 |
蠡 翊 |
國外營運機構財 務報表換算之兒 換 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量 之金融資產未 - 實 現 損 益 |
借供出售金融資 產未實現損益 |
$\Leftrightarrow$ 峠 毁 獵 墁 |
# | |||
| 燃 # 107 |
|||||||||||||||||
| 107年1月1日餘額 | 2,330,045 se, |
218,812 $\omega$ |
$\left\langle \rho \right\rangle$ | 179 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 210,816 | 26,733 s, |
$\omega$ | $\mathbf{\hat{c}}$ 504,473 |
$6,884$ ) | S | sĄ. | 543 | $\leftrightarrow$ 299,932) $\widehat{\mathcal{C}}$ |
2,984,785 | ||
| 追溯重編影響數 | ×. | £. | ٠, | 3,000 | 2,872) | 543) | $\mathbf{r}$ | 415) | |||||||||
| 1月1日重编後餘額 | 2,330,045 | 218,812 | 179 | $\blacksquare$ | 210,816 | 26,733 | 507,473 | 6,884 | 2,872) | $\mathbf{r}$ | 299,932) | 2,984,370 | |||||
| 本期淨損 | 135,918) | ٠ | $\cdot$ | 135,918) | |||||||||||||
| 本期其他综合损益 | $\mathbf{r}$ | 2,531) | 2.198) | 4,729) | |||||||||||||
| 本期综合损益绝额 | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | ٠ | 135,918) | 531 $\sim$ |
2,198 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | 140,647 | |||||||
| 106年度盈餘指撥及分配(註) | $\star$ (+ $\star$ ) | ||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 20,080 | 20,080) | |||||||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | 10.618) | 10,618 | |||||||||||||||
| 现金股利 | 160,099) | 160,099) | |||||||||||||||
| 子公司持有本公司股票視為庫藏股取得現金股利數 | 16,835 | 16,835 | |||||||||||||||
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差異 | 25 | $\Gamma$ | 25 | ||||||||||||||
| 107年12月31日徐额 | 2,330,045 se. |
,647 235 $\omega$ |
$\leftrightarrow$ | 204 | s $\mathbf{r}$ |
230,896 | 16,115 $\langle \mathcal{L} \rangle$ |
se l | $\frac{1}{2}$ 201,994 |
9.415 | $\mathfrak{S}$ | $\leftrightarrow$ 5,070) |
$\blacksquare$ | $\leftrightarrow$ 299,932) $\overline{\mathfrak{S}}$ |
2,700,484 | ||
| 虔 卅 108 |
|||||||||||||||||
| 108年1月1日徐额 | 2,330,045 se, |
235,647 $\Theta$ |
$\leftrightarrow$ | 204 | S $\blacksquare$ |
230,896 | 16,115 $\mathcal{L}_{\mathcal{P}}$ |
sh. | $\widehat{\infty}$ 201,994 |
9.415) | $\mathfrak{S}$ | $\leftrightarrow$ 5,070) |
$\mathbf{r}$ | $\leftrightarrow$ 299,932) $\widehat{\mathbf{G}}$ |
2,700,484 | ||
| 本期淨利 | 175,432 | ٠ | 175,432 | ||||||||||||||
| 本期其他综合损益 | 6.271 | 4,581 | 10,852) | ||||||||||||||
| 本期综合损益總額 | ٠. | 175,432 | 6.271 | 4,581) | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | 164,580 | ||||||||||
| 實際取得子公司股權償格與帳面價值差異 | 67 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ï | ×, | ٠ | 67 | ||||||||||
| 逾期未领股息料入资本公積 | 176 | ٠ | 176 | ||||||||||||||
| 庫藏股註銷 | $\star$ (++) | 42,910) | 1,185) | $\epsilon$ | ٠ | ٠ | $\mathbf{1}$ | ٠ | $\Gamma$ | 44,095 | |||||||
| 108年12月31日餘額 | 2,287,135 $\infty$ |
234,462 s, |
$\leftrightarrow$ | 271 | s 176 |
230,896 | 16,115 Ò, |
GF- | $\tilde{\epsilon}$ ,426 377 |
15,686) | $\mathfrak{S}$ | se 9,651) |
$\blacksquare$ | 255,837 $\mathfrak{S}$ |
2,865,307 | ||
註:民國106年度董監酬券84,962及819,848已於綜合損益表中扣除。
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
""""""好兄
| 限 司 |
|
|---|---|
| 個 月日 |
|
| 12 31 日 日 |
|
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ | 237,921 | ( | 205, 207) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(九)(十) | 2,905 | 2,722 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十四) | 2,046 | 2,070 | ||
| 備抵呆帳轉列其他收入數 | $\overline{a}$ | $\left($ | 44) | ||
| 利息費用 | 六(二十三) | 23,859 | 24,693 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | $\left($ | $3,354$ ) ( | 5,887) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 六(八) | |||||
| 資利益之份額 | $\left($ | 43,808) | 4,176 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產 | 8,840 | 224,840 | |||
| 應收票據 | 1,571) | 3,574 | |||
| 應收帳款 | 177,936) | 273,918 | |||
| 其他應收款 | $691,178$ ) ( | 411,718) | |||
| 存貨 | 3,054,893 | $\left($ | 2,460,121) | ||
| 預付款項 | $\left($ | $90,638)$ ( | 98, 169) | ||
| 其他流動資產 | 120,940 | $\left($ | 360) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | 193,365 | 168,964 | |||
| 應付票據 | 6,374 | $\left($ | 2,494) | ||
| 應付帳款 | $239,097$ ) ( | 170,478) | |||
| 應付帳款一關係人 | 16,444) | 5,757 | |||
| 其他應付款 | 25,090 | $51,065$ ) | |||
| 其他流動負債 | 363 | ( | 4,925) | ||
| 其他非流動負債 | 88 | 126 | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 2,412,658 | $2,699,628$ ) | |||
| 利息收入收現數 | 2,078 | 2,665 | |||
| 利息費用支付數 | $56,289$ ) ( | 49,506) | |||
| 採權益法評價之被投資公司發放現金股利 | 10,264 | 12,827 | |||
| 本期支付之所得稅 | 1,903) | ||||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 2,366,808 | 2,733,642) |
(續次頁)
| 夆 典 科 技 體 個 |
有限公司 量 表 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 108年及 | 第个月11日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 增加採用權益法之投資價款 | 六(八) | $($ \$ | $410)$ (\$) | 150) | ||
| 處分採用權益法之投資價款 | 六(八) | 900 | 64 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(九) | $1,966$ ) ( | 782) | |||
| 受限制資產減少 | 168,764 | 606,306 | ||||
| 其他非流動資產增加 | $18,908$ ) ( | 5,546) | ||||
| 投資活動之淨現金流入 | 148,380 | 599,892 | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 逾期未領之股息轉列資本公積 | 176 | |||||
| 短期借款(减少)增加 | 六(二十九) | $\left($ | 585,092) | 49,574 | ||
| 應付短期票券(減少)增加 | 六(二十九) | $\left($ | $1,897,500$ ) | 2,320,900 | ||
| 償還長期借款 | 六(二十九) | $\left($ | $80,000)$ ( | 55, 125) | ||
| 發放現金股利 | 六(十九) | 160,099) | ||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 2,562,416) | 2,155,250 | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 47,228) | 21,500 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 150,726 | 129,226 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\$\,$ | 103,498 | $\$\$ | 150,726 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革與業務範圍
夆典科技開發股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國 65年8月9日設立, 原名「夆典工程股份有限公司」,於民國90年更名為「夆典科技開發股份有限公 司」。主要營業項目為機械工程、儀電工程、環境工程、電子相關產品製造、買賣 及委託營造廠興建住宅及商業大樓業務等。本公司股票自民國 84年11月起在臺 灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於民國109年3月27日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 導準則第7號之修正「利率指標變革」 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 | |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 負債之流動或非流動分類 | 民國111年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在 所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍 生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項 目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)外幣換算
本公司內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經濟 環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣 「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產 負 倩 表 日 之 即 期 匯 率 評 僧 調 整 , 因 調 整 而 産 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 捐 益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯 率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非 按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有其他兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- (3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 本公司因所承接工程專案及代辦土地開發業務之營業週期通常長於一年, 與營建及建造合約相關之資產負債,係按營業週期作為劃分流動與非流動 之標準,其餘資產負債科目則以一年為劃分標準。
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負 債受到限制者除外。
-
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響 其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利 之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始發票 金額衡量。
(六)代辦土地開發業務
-
- 係受政府單位之委託代為辦理開發,部份開發案負責對外銷售。
-
- 本公司於代辦期間,代為墊付土地徵收補償費、施工成本及監造、驗收等各 項開發費用,委辦單位則依墊付之各項成本,逐期計算利息予本公司。各項 代辦土地開發業務(工業區開發、市地重劃及區段徵收)個案成本費用之帳 務處理,均依委託開發協議書及與承包商間所訂承攬契約之規定,按實際施 工進度及竣工驗收所計價之成本費用金額列帳。受託辦理開發工業區業務, 按銷售比例及投入成本比例逐期認列代辦之勞務收入。
- (1)歸屬於合約之成本可合理確認。
- (2)除確定可獲歸墊之支出外,其餘之合約成本可合理估計。
- (3)代辦費(服務收入)收現性可合理確定。
-
- 開發成本借記「應收代辦土地開發款項」,而土地承購廠商繳入地價款則貸 記「其他流動負債-預收出售工業區訂金」,並於業主撥付款項時與應收代辦 土地開發款項互沖。
(七)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合理且可佐證之資訊(包括 前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按 12個月預期信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失; 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增 加 者 ,按 存 續 期 間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款 或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資的 公允價值變動列報於其他綜合損益;或同時符合下列條件之債務工具投資: (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付
- 本金及流通在外本金金額之利息。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 係 採 用 交 割 日 會 計 。
-
- 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值衡 量:
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至保留盈餘項 下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利 金額能可靠衡量時,本公司於損益認列股利收入。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。 (十)應收租賃款/租賃(出租人)
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤 銷認列為當期損益。
$(+ - )$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在 製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用,惟 不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價 值係指在正常營業過程中之估計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資-子公司及關聯企業
-
- 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的 個體),一般係直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。本公司對子公 司之投資於個體財務報告採權益法評價。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損失。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或
間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法 處理,取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收 款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發生法定義 務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業 之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損失 亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司採用之政策 一致。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本公司 若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時,將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益。如 仍 對 該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額 依上述方式轉出。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定, 個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬 於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編製 之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息 資本化。
-
- 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨 資 產 。被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 。所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按 估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重 大,則單獨提列折舊。
-
本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國 際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規 定處理。
各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | 50~55年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 建 | 物 | 改 | 良 | $~10$ 年 3 |
|
| 機 | 꾫 | , | 備 | ~ 8年 3 |
|
| 運 | 翰 | 設 | 備 | 5年 | |
| 辨 | 公 | 設 | 備 | 3年 |
(十四)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計耐 用年限以直線法提列折舊,耐用年限為55年。
(十五)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回 收金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時,則認 列 減 損 損 失。可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年度已認 列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增 加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
$(+\pi)$ 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按公允價值扣除交易 成本後之金額衡量,後續就扣除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額 採有效利息法按攤銷後成本於借款期間內衡量。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之 義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡 量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額 衡量。
(十八)應付普通公司債
本公司發行之普通應付公司債,於原始認列時按公允價值扣除交易成本後 之金額衡量,與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價,列為應付公司 債之加項或減項;後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列 為當期損益,作為「財務成本」之調整項目。
(十九)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (二十)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- 確定福利計劃
- (1)確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資 產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計 算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之 高品質公司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國 家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- (2)確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合損益。
- (3)前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非屬立即 既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之 福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職 福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產 負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
- 員工分紅及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計 估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會決議 日前一日收盤價。
- (二十一)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關
法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得 稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈 餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司及關聯企 業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅 採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞 延 所 得 税 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
- $($ 二十二)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增 額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面 價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十三)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認 列,分派現金股利認列為負債。
- (二十四)收入認列
-
- 商品銷售
(1)本公司銷貨收入於商品銷售予客戶時認列。
(2)本公司與客戶簽訂之合約,移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶
付款間之時間間隔未有超過一年者,因此本公司並未調整交易價格 以反映貨幣時間價值。
- (3)應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
- $2.$ 工程收入
- (1)本公司提供工程建造之相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財 務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日 止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列,服務之完工比 例以已發生成本占預估交易總成本之比例為基礎決定。客戶依照所 協議之付款時間表支付合約價款,當本公司已提供之服務超過客戶 應付款時認列為合約資產,若客戶應付款超過本公司已提供之服務 時則認列為合約負債。
- (2)本公司對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何 導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少,於導致修正之情況 被管理階層所知悉之期間內反映於捐益。
-
- 勞務收入
本公司提供代辦土地開發之服務,主要係受政府單位委託代為辦理開 發,部份開發案並負責對外銷售。勞務收入於下列條件滿足時,按交易 之完成程度認列相關收入:
- (1)收入金額能可靠衡量。
- (2)與交易有關之經濟效益很有可能流入企業。
- (3)報導期間結束日之交易完成程度能可靠衡量。
- (4)交易已發生之成本及完成交易尚須發生之成本能可靠衡量。
相關收入之認列請詳附註四(六)之說明。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其 他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財 務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情形。
(二)重要會計估計及假設
收入認列
本公司須依據專案特性,依據各項客觀因素判斷預估完工總成本之金額。該收 入認列係依據投入成本百分比估算而得,且本公司均定期檢視估計之合理性, 受到產業環境變遷及施工狀況之影響,均可能引起預估完工總成本金額變動,
影響本公司收入認列之金額。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.517 | 1,633 |
| 支票存款 | 26, 340 | 17,007 |
| 活期存款 | 75,641 | 132,086 |
| 103, 498 | \$ 150, 726 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司已將提供現金作為質押擔保之情形作適當之重分類,質押擔保之情 形,請詳附註八之說明。
(二)應收票據及帳款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 4,462 | 2,891 | |
| 應收帳款 | 340.736 | 162, 800 | ||
| 減:備抵呆帳 | 4.918) | 4.918) | ||
| S | 340, 280 | 160, 773 |
-
本公司並未持有任何的擔保品。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊,請詳附註十二、(二)。
-
應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 未逾期 | S | 333, 165 | \$ 150, 583 |
| 逾期1-120天 | 6.148 | 7,049 | |
| 逾期121天以上 | 5,885 | 8,059 | |
| \$ | 345, 198 | 165, 691 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 民國 108年12月 31日及107年12月 31日之應收帳款及應收票據餘額均 為客戶合約所產生,另於民國 107年 1月 1日客戶合約之應收款餘額為 $$438, 221$
(三)其他應收款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收代辦土地開發款 | 930, 140 | 237, 950 |
| 應收利息 | 25 | 14 |
| 其他應收款-其他 | 12.612 | 2,527 |
| 942, | 240, 491 |
- 應收代辦土地開發款係本公司於民國 102年5月與嘉義縣政府簽立「嘉義 縣馬稠後產業園區第一期委託開發、出售及管理案」契約書,受託開發產業 園區,開發期間自簽約之日起預計四年。及本公司於民國107年10月與嘉 義縣政府簽立「嘉義縣馬稠後產業園區後期委託開發、出售及管理案」契約 書,受託開發產業園區,開發期間自簽約之日起預計六年。
(1)本公司應收代辦土地開發款項明細如下:
| 108年12月31日 累積已認列 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | 勞務收入 | 委託單位 | ||
| 馬稠後產業園區 開發案第一期 |
\$ 556, 117 |
S | 237, 950 | \$ 374, 780 |
嘉義縣政府 |
| 馬稠後產業園區 開發案後期 |
374, 023 | Ħ | |||
| \$ 930, 140 |
\$ | 237, 950 | \$ 374, 780 |
(2)本公司民國108年應收代辦土地開發款項變動如下:
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期回收 | 期末餘額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 馬稠後產業園區 開發案第一期 |
237, 950 | \$ | 318, 167 | 556, 117 | ||||
| 馬稠後產業園區 開發案後期 |
374, 023 | 374, 023 | ||||||
| 237, 950 | 692, 190 | ۰η, | 930, 140 |
-
應收代辦土地開發款業已提供作為銀行借款之擔保品,請詳附註八之說明。
-
本公司明國 108 年及 107 年度認列應收代辦土地開發款項之代墊利息資本 化沖減利息費用金額皆為\$0。
(四)存貨
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ | 14, 472 | \$ | 15,995 |
| 製成品 | 8,700 | 13,971 | ||
| 半成品 | 8,561 | 5,945 | ||
| 在製品 | 3,685 | 3,011 | ||
| 原料 | 14,756 | 15,386 | ||
| 待售房地 | 397, 784 | 531, 871 | ||
| 待建土地 | 838 | 3, 279, 092 | ||
| 在建房地 | 1, 873, 541 | 1, 472, 463 | ||
| 小計 | 2, 322, 337 | 5, 337, 734 | ||
| 減:備抵跌價損失 | 10,021) | 10,021) | ||
| 合計 | \$ | 2, 312, 316 | \$ | 5, 327, 713 |
- 本公司認列為費損之存貨成本:
| 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 136, 705 | 110, 903 | |
| 營建成本 | 3, 514, 818 | 11, 202 | ||
| 工程成本 | 506, 952 | 509, 569 | ||
| 合計 | S | 4, 158, 475 | S | 631, 674 |
-
部分存貨業已提供作為銀行借款之擔保品,請詳附註八之說明。
-
- 本公司民國 108 年及 107 年度存貨之利息資本化金額分別為\$39,496 及 $$24,945:$ 請詳附註六 $($ 二十三)。
-
- 本公司於民國108年8月16日與京捷建設股份有限公司簽訂不動產買賣合 約書,出售新北市板橋區新興段土地及其地上物(帳列存貨-待建土地及在 建房地金額共計\$3,369,506)予京捷建設股份有限公司,交易總金額為 \$3,706,318,於民國 108年11月4日已完成產權過戶程序,截至民國 108 年12月31日已收到上述買賣合約款\$3,521,003。
(五) 預付款項
| 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 預付工程款 | 268, 033 | 209, 316 | ||
| 留抵稅額 | 42, 423 | 16,606 | ||
| 其他 | 39, 131 | 39, 726 | ||
| ¢ | 349, 587 | 265.648 |
(六)其他流動資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合建保證金 | S | 415,000 | \$ | 415,000 |
| 工程保證金及押標金 | 2,388 | 119,653 | ||
| 受限制資產 | 1,089,135 | 1, 257, 899 | ||
| 其他 | 3, 172 | 6,962 | ||
| 1,509,695 | 1, 799, 514 |
-
- 合建保證金
- (1)本公司於民國104年4月與新北市板橋區新興段土地之地主簽訂合建契 約書,上述部份地號土地整合因無法如期完成,經雙方協商後終止合建 契約,收回合建保證金\$180,995,另有部分地號土地仍在整合中,截至 民國108年及107年12月31日已依契約支付該地主履約合建保證金均 為 \$400,000。
$(2)$ 請詳附註七 $(1)$ 7. 說明。
-
- 受限制資產中民國108年及107年12月31日分別有\$724,438及\$1,050,078 係為代辦土地開發業務,收取買方轉存至信託專戶之土地標售押標金及土 地價款,其餘係供銀行保證及借款額度擔保之質押定存及備償專戶。
- (七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 權益工具 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 3,403 |
\$ | 3, 403 | |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 14,727 | 14,727 | ||
| 18, 130 | 18, 130 | |||
| 評價調整 | 8,048) | 4,538) | ||
| 合計 | 10,082 | ς | 13,592 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明 細如下:
108年12月31日 107年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
$1,667$ 認列於其他綜合損益之公允價值變動 $\mathbf{\$}$ $3,510$ \$
- 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊,請詳附 註十二、(二)之說明。
(八)採用權益法之投資
| 108年 | 107年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 498, 596 \$ |
501, 715 |
| 增加採用權益法之投資 | 410 | 150 |
| 處分採用權益法之投資 | $10,683)$ ( | 64) |
| 採用權益法之投資損益份額 | 43,808 | 4, 176) |
| 採用權益法之投資盈餘分派 | $10, 264)$ ( | 12,827) |
| 資本公積變動 | 67 | 16,860 |
| 其他權益變動 | 7,387 | 3,062) |
| 12月31日 | 514, 547 | 498, 596 |
- 採用權益法認列之子公司明細如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 昌吉營造股份有限公司 | S | 341, 793 | \$ 341, 100 |
| BRIGHT GLORY CORPORATION | 847 | ||
| REINFORCE ENERGY CO. LTD. | 153, 192 | 137, 644 | |
| 連碩光電科技股份有限公司 | 9,934 | ||
| 信鼎工程顧問股份有限公司 | 19,562 | 9,071 | |
| 514, 547 | 498, 596 |
2. 子公司
(1)本公司重大子公司之基本資訊如下:
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
| 昌吉營造股 份有限公司 |
台灣 | 85.59% | 85.52% | 子公司 | 權益法 |
| REINFORCE ENERGY CO. LTD. |
英屬維京群島 | 100% | 100% | Ħ | $\mathbf{H}$ |
(2)本公司重大子公司之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
| 流動資產 | \$ | 1,662,428 | $\mathbb{S}$ | 1,705,652 |
| 非流動資產 | 360, 515 | 271,469 | ||
| 流動負債 | ( | 1, 206, 795) | $\zeta$ | 1, 260, 972) |
| 非流動負債 | 15,000) | 15,659) | ||
| 淨資產總額 | \$ | 801, 148 | \$ | 700, 490 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | $\frac{6}{5}$ | 685, 703 | $\frac{3}{2}$ | 599,059 |
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 341, 793 | \$ | 341, 100 |
| REINFORCE ENERGY CO. LTD. | ||||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
| 流動資產 | \$ | 333 | \$ | 403 |
| 非流動資產 | 152, 859 | 137, 241 | ||
| 淨資產總額 | \$ | 153, 192 | \$ | 137, 644 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 153, 192 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 137, 644 |
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 153, 192 | \$ | 137, 644 |
| 綜合損益表 | ||||
| 昌吉營造股份有限公司 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 收入 | $\frac{3}{5}$ | 1, 043, 730 | \$ | 516, 170 |
| 繼續營業單位本期淨利 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 13,596 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 4,671 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 1, 253) | 621) | ||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | 12, 343 | $\frac{1}{2}$ | 4,050 |
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | \$ | 12, 827 | |
| REINFORCE ENERGY CO. | LTD. |
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | |||
| 繼續營業單位本期淨利 | S | 21,867 | 16,618 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 6.319 | 2,498 | |
| 本期綜合損益總額 | 15. 548 | 14, 120 |
-
有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 108年度合併財務報表附註 四(三)。
-
- BRIGHT GLORY CORPORATION 於民國 108年5月開始進行清算,已於民國 108 年7月清算完結,並收回價款\$900。
-
- 連碩光電科技股份有限公司於民國108年8月13日經核准解散登記在案, 惟截至民國108年12月31日尚未完成清算程序。
(九)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$60,004 | \$ 38,995 |
\$ 435 |
\$4,184 | \$1,581 | \$ 105, 199 |
| 累計折舊及 | ||||||
| 減損 | 10, 574) | 266) | 3, 155) | 608) | 14,603) | |
| \$60,004 | \$ 28, 421 |
\$ 169 |
\$ 1,029 |
\$ 973 |
\$ 90,596 |
|
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | \$60,004 | \$ 28, 421 |
\$ 169 |
\$ 1,029 |
\$ 973 |
\$ 90,596 |
| 增添 | 1,966 | 1,966 | ||||
| 折舊費用 | 885) | 65) | 697) | 572) | 2, 219 | |
| 12月31日 | \$60,004 | \$ 27,536 |
\$ 104 |
\$ 332 |
\$ 2,367 |
\$ 90, 343 |
| 108年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$60,004 | \$ 38,750 |
\$ 435 |
\$4,184 | \$3,386 | \$ 106,759 |
| 累計折舊及 | ||||||
| 減損 | 11, 214) | 331) | 3,852) | 1,019) | 16, 416) | |
| \$60,004 | \$ 27,536 |
\$ 104 |
\$ 332 |
\$ 2,367 |
\$ 90, 343 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$63,859 | \$ 59,468 |
\$2,380 | \$7,547 | \$5,838 | \$ 139,092 |
| 累計折舊及 | ||||||
| 減損 | 21, 336) | 2, 146) | 5, 811) | 5, 279 | 34, 572) | |
| \$63,859 | \$ 38, 132 |
234 \$ |
1,736 \$ |
559 \$ |
\$ 104, 520 |
|
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$63,859 | \$ 38, 132 |
\$ 234 |
\$1,736 | \$ 559 |
\$ 104, 520 |
| 增添 | 782 | 782 | ||||
| 重分類 | $3, 855$ ) ( | 8,700) | 12, 555) | |||
| 折舊費用 | 1,011) | 65) | 707) | 368) | 2, 151) | |
| 12月31日 | \$60,004 | \$ 28, 421 |
\$ 169 |
1,029 \$ |
973 \$ |
\$ 90,596 |
| 107年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$60,004 | \$ 38, 995 |
\$ 435 |
\$4,184 | \$1,581 | \$ 105, 199 |
| 累計折舊及 | ||||||
| 減損 | 10, 574) | 266) | 3, 155) | 608) | 14,603) | |
| \$60,004 | \$ 28, 421 |
\$ 169 |
1,029 \$ |
\$ 973 |
\$ 90,596 |
-
不動產、廠房及設備民國108年及107年度無利息資本化情形。
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(十)投資性不動產
$\mathcal{A}$
| 108年 | 107年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | ||
| 土地 | \$ \$ 59, 235 |
55, 380 |
| 房屋及建築 | 40,008 | 24, 583 |
| 累計折舊 | $20, 358)$ ( | 13,062) |
| \$ 78,885 \$ |
66, 901 | |
| 1月1日 | \$ 78,885 \$ |
66, 901 |
| 重分類 | 12,555 | |
| 折舊費用 | 686) | 571) |
| 12月31日 | \$ 78, 199 \$ |
78,885 |
| 12月31日 | ||
| 土地 | \$ $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 59, 235 |
59, 235 |
| 房屋及建築 | 40,008 | 40,008 |
| 累計折舊 | 21,044) | 20, 358) |
| \$ \$ 78, 199 |
78,885 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 2,521 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發 | ||
| 生之直接營運費用 | 686 | 57 |
-
本公司持有之投資性不動產於民國108年及107年12月31日之公允價值 分別為\$115,516 及\$115,985,係依獨立評價專家之評價結果,該評價係採 用比較法。以比較標的價格為基礎,依其情況、價格日期、區域、個別因素 進行比較、分析及調整所評估之價格。
-
以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
-
本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下:
| 108年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 民國109年 | S | 2,095 |
| 民國110年 | 1,764 | |
| 民國111年 | 1,470 | |
| 合計 | \$ | 5,329 |
(十一)短期借款
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 418, 223 |
$0.49% - 2.29%$ | 質押定存、備償專戶、存 貨、土地、房屋及建築(表 列不動產、廠房及設備與 |
| 信用借款 | 138, 783 \$ 557,006 |
$\mathbf{1}$ | 投資性不動產) 無 |
| 借款性質 銀行借款 |
107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 擔保借款 | \$ 415,890 |
$1.62% - 2.5%$ | 質押定存、備償專戶、存 貨、土地、房屋及建築(表 列不動產、廠房及設備與 投資性不動產) |
| 信用借款 | 726, 208 \$ 1, 142, 098 |
Ħ | 無 |
上開短期借款之擔保,請詳附註八之說明。
(十二)應付短期票券
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $1,306,400$ \$ | 3, 203, 900 | |
| 利率區間 | $0.67\%$ ~1.35% | $0.7\%$ ~1.43% |
上述應付短期票券係由金融機構保證發行,擔保情形請詳附註八之說明。 (十三)其他流動負債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 預收出售工業區訂金 | 1, 046, 789 | 1, 047, 757 | |
| 預收款項 | 2,651 | 2.874 | |
| 一年或一營業週期內到期之長期借款 | 80,000 | ||
| 其他 | 5,430 | 3,876 | |
| 1, 054, 870 | ۰D | 134,507 |
-
預收出售工業區訂金及土地標售押標金係嘉義縣政府委託本公司「嘉義 縣馬稠後產業園區第一期委託開發、出售及管理案」標售土地時,外部廠 商得標之土地訂金,相關應收代辦土地開發款項,請詳附註六(三)。
-
一年或一營業週期內到期之長期借款,請詳附註六(十五)。
(十四)應付公司債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付公司債 | 500,000 | 500,000 | ||
| 減:應付公司債折價 | 2.293) | 3,543) | ||
| 497, 707 | 496, 457 |
- 本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保普通公司債,發行總 額計\$500,000,票面利率 1.15%,發行期間 5年,於民國 105年 11月 11 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易流通期間自民國105年 11月11日至110年11月11日。本普通公司債到期時按債券面額以現金 一次償還,擔保方式係合作金庫銀行依委任保證契約履行公司債保證。 2. 上述應付公司債係由金融機構保證發行,擔保情形請詳附註八之說明。
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 | 擔保品 | 107年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行聯合授信 | |||
| 臺灣新光商業銀行 自106年1月20日至108年1 2.25% | 不動產、廠房 8 | 80,000 | |
| 月20日,並按月付息 | 及設備 | ||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 80,000 | ||
本公司於民國108年10月與合作金庫商業銀行股份有限公司、彰化商業銀 行股份有限公司、臺灣中小企業銀行股份有限公司等授信銀行團簽訂聯合 授信合約,供本公司作為民國107年10月簽訂之「嘉義縣馬稠後產業園區 後期委託開發、出售及管理案」之執行資金。授信總額度計\$6,780,000(含 保證額度\$780,000及借款額度\$6,000,000),主要授信期間自首次動用日起 算6年。截至民國108年12月31日止,本公司尚未動用該額度。
(十六)退休金
確定提撥計畫
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司 就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按 薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依 員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。
-
- 民國 108年及 107年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$5,706及\$5,720。
- $(+t)$ 股本
-
- 民國 108年 12月 31日止,本公司額定資本額為\$2,500,000, 實收資本 額為\$2,287,135,每股面額10元,計228,714仟股。本公司普通股期初 與期末流動在外股數調節資訊如下(單位:仟股):
| 108年度(註) | 107年度(註) | |
|---|---|---|
| 1月1日(同12月31日) | 228, 714 | 228, 714 |
註:未減除子公司持有本公司股票之股數。
- 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
| 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 子公司-昌吉 |
因 收 原 回 維護股東權益 |
股數 28,125仟股 |
帳面金額 \$ 255, 837 |
| 107年12月31日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 原 收 因 回 |
股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 轉讓股份予員工 | 4,291仟股 | \$ 44,095 |
| 子公司-昌吉 | 維護股東權益 | 28,125仟股 | 255, 837 |
| 合計 | 299, 932 \$ |
- (2)本公司於民國104年11月12日經董事會決議通過為轉讓股份予員工 之目的,辦理買回庫藏股票10,000仟股,截至民國105年1月(執行 期間屆滿)共計買回庫藏股票 4,291 仟股計\$44,095,至民國 108 年 1 月 29 日 因 轉 讓 期 限 屆 満 未 轉 讓 辦 理 庫 藏 股 股 數 4,291 仟 股 註 銷 減 資, 減資後流通在外股數為 228,714 仟股。
- (3)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司 已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不 得享有股東權利。
- (5)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之 日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並應辦 理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份,應 於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
- (6)質押擔保資訊,請詳附註八(二)之說明。
- (十八)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十九)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應先 彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依股東 會決議保留或分派之。
-
- 本公司股利政策如下:本公司產業生命週期處於成長期,為配合公司長期 財務規劃,以求永續經營,本公司股利政策採剩餘股利政策。依據本公司 資本預算規劃,先分派股票股利以保留所需資金,如有剩餘再以現金股利 分派之,如該年度可分派現金股利,則現金股利應調整不低於股利總額的 百分之五。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。
-
- 特別盈餘公積
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘
額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
$(2)$ 金管證發字第 1010047490 號令規定,公開發行公司轉投資子公司持 有母公司股票其會計處理,應依照證券交易法第四十一條第一項規定 辨理,故上市、上櫃及興櫃公司應就子公司在期末因持有母公司股票 市價低於帳面價值之差額,依持股比例計算提列相同數額之特別盈公 積不得分派。嗣後市價如有回升部分,上市、上櫃及興櫃公司得就該 部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。
5. 盈餘分派
本公司分別於民國 108年6月24日及 107年6月15日經股東會決議通 過民國 107年及106年度盈餘分派案如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||
| 提列法定盈餘公積 | \$ | 20,080 | |||
| 迴轉特別盈餘公積 | 10, 618) | ||||
| 現金股利 | D | 160,099 | 0.70 | ||
| 合計 | 169, 561 |
- 本公司於民國109年3月27日經董事會決議民國108年度盈餘分派案。 惟此108年度盈餘分派案,尚待民國109年股東會決議。
相關盈餘分派案如下:
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 提列法定盈餘公積 | 17,543 S. |
||
| 提列特別盈餘公積 | 9, 222 | ||
| 現金股利 | 114, 357 | 0, 50 | |
| 合計 | 141, 122 |
上述民國108年盈餘分派議案,截至民國109年3月27日,尚未經股東 會決議。
- 有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六 (二十五)。
(二十)營業收入
- 客户合约收入之细分
本公司之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞務, 收入可細分為下列主要產品線:
| 108年度 | 銷貨收入 | 營建收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | 171, 201 \$ |
\$3,855,495 | $\mathbf{\$}$ | \$ | \$4,026,696 |
| 認列之收入 | |||||
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | 446, 229 | 24, 368 | 470, 597 | ||
| 171, 201 \$ |
\$3,855,495 | 446, 229 \$ |
24, 368 \$ |
\$4,497,293 | |
| 107年度 | 銷貨收入 | 營建收入 | 工程收入 | 勞務收入 | 合計 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | \$ 140, 968 |
\$ 10, 195 |
\$ | \$ | 151, 163 \$ |
| 認列之收入 | |||||
| 隨時間逐步 | |||||
| 認列之收入 | 361, 132 | 42, 442 | 403, 574 | ||
| 140, 968 \$ |
\$ 10, 195 |
361, 132 \$ |
42, 442 | 554, 737 |
2. 合約資產及合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | 107年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約資產: | ||||
| 合約資產-建造合約款 | 418, 832 | 427, 672 | \$ 652, 515 |
|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | 107年1月1日 | ||
| 合約負債: | ||||
| 合約負債-建造合約款 | \$ 94,801 |
\$ | 103, 112 | \$ 51, 399 |
| 合約負債-銷售合約款 | 318, 925 | 117, 249 | 3, 348 | |
| 合計 | 413, 726 | S | 220, 361 | 54, 747 |
$($ ニ+ー)其他收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 2,521 |
\$ 2, 410 |
| 利息收入: | ||
| 銀行存款利息 | 1,433 | 1,963 |
| 其他利息收入 | 1,921 | 3,924 |
| 其他收入 | 4, 291 | 1,619 |
| 合計 | \$ 10, 166 |
\$ 9, 916 |
(二十二)其他利益及損失
| 108年序 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ΄\$ | 822) | 2,054 |
| 其他 | 404 | 456) | |
| 合計 | ՛Տ | 2, 226 ۰η. |
I. 598 |
(二十三)財務成本
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ 56, 354 |
\$ | 42,628 |
| 公司債利息支付 | 5,750 | 5,750 | |
| 公司債折價攤銷 | 1,250 | 1,250 | |
| 其他 | 10 | ||
| 減:符合要件之資產資本化金額 | $39,496)$ ( | 24, 945) | |
| 合計 | 23,859 | Ф | 24,693 |
(二十四)費用性質之額外資訊
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 68,550 |
\$ 69,686 |
\$ 138, 236 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 2, 219 | 2, 219 | |
| 攤銷費用 | 2,046 | 2,046 | |
| 107年度 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 62,672 |
\$ 49, 044 |
111, 716 |
15
$\mathcal{L}$
2,136
2,070
2, 151
2,070
員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 攤銷費用
(二十五)員工福利費用
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 55,888 |
\$ 55, 590 |
111, 478 |
| 勞健保費用 | 6,358 | 3,658 | 10,016 |
| 退休金費用 | 3,676 | 2,030 | 5,706 |
| 董事酬金 | 6,847 | 6,847 | |
| 其他用人費用 | 2,628 | 1,561 | 4, 189 |
| 68,550 | \$ 69,686 |
\$ 138, 236 |
| 107年度 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 50, 189 |
\$ 38,592 |
\$ 88,781 |
| 勞健保費用 | 5,697 | 4,489 | 10,186 |
| 退休金費用 | 3,402 | 2,318 | 5,720 |
| 董事酬金 | 1,380 | 1,380 | |
| 其他用人費用 | 3,384 | 2, 265 | 5,649 |
| 62, 672 | \$ 49,044 |
111, 716 |
本公司民國108年及107年12月31日員工人數皆為144人,其中未兼任 員工之董事人數皆為5人。
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 餘額,應提撥員工酬勞8%,董事及監察人酬勞不高於2%。
-
- 本公司民國108年及107年度員工酬勞估列金額分別為\$21,149及\$0; 董監酬勞估列金額分別為\$5,287及\$0,前述金額帳列薪資費用科目。 民國108年係依該年度之獲利情況,分別以8%及2%估列。董事會決議 實際配發金額為\$21,149及\$5,287,其中員工酬勞以現金方式發放。經 董事會決議之民國107年度員工酬勞\$0及董監酬勞\$0與民國107年度 財務報告認列金額一致。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。
-
民國 108年及107年度平均員工福利費用分別為\$945及\$794。
-
民國 108年及 107年度平均員工薪資費用分別為\$802及\$639。
-
民國 108年及107年度平均員工薪資費用調整變動情形為 26%。 (二十六)所得稅
-
所得稅費用
所得稅費用組成部分:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 1,903 |
S | |
| 未分配盈餘加徵 | |||
| 當期所得稅總額 | 1,903 | ||
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | $60,586$ ( | 54,789) | |
| 稅率改變之影響 | 14,500) | ||
| 所得稅費用(利益) | \$ 62, 489 |
69, 289) |
- 所得稅費用與會計利潤關係
$\sim$
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ 47, 584 |
$\binom{3}{5}$ | 41,041) |
| (註) | |||
| 按稅法規定應剔除之費用及免課稅 | 7,048) | 5,458 | |
| 之所得 | |||
| 土地增值稅 | 1,903 | ||
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | $1,693$ ) ( | 865) | |
| 課稅損失未認列遞延所得稅資產 | 36, 448 | ||
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 21, 743 | 54,789) | |
| 稅法修正之所得稅影響數 | 14,500) | ||
| 所得稅費用(利益) | 62, 489 | 69, 289) | |
註:稅率之基礎係按中華民國適用之稅率計算。
- 因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 $\tau$ :
| 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於 | ||||||
| 1月1日 | 損益 | 其他綜合淨利 | 12月31日 | ||||
| 暫時性差異: | |||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||
| 未實現呆帳損失 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 677 | \$ | \$ | $\mathbf{\$}$ | 677 | |
| 未實現存貨跌價 | |||||||
| 及呆滯損失 | 2,004 | 2,004 | |||||
| 未實現減損損失 | 84 | 84 | |||||
| 未實現國外投資損失 | 22, 731 | $\sqrt{2}$ | 18,526) | 4,205 | |||
| 遞延認列建案銷 | |||||||
| 售費用 | 5,364 | 2,036 | 7,400 | ||||
| 課稅損失 | 134, 272 | 43, 254) | 91,018 | ||||
| 小計 | 165, 132 | 59, 744) | 105, 388 | ||||
| -遞延所得稅負債: | |||||||
| 未實現國外投資利益 | € | $6, 855$ ) ( | 4, 374) | - ( | 11, 229) | ||
| 國外營運機構兒 | |||||||
| 換差額 | 6, 568) | 3,432 | 3,136) | ||||
| 未實現兌換利益 | 251) | 100 | 151) | ||||
| 小計 | 13,674) | 842) | 14,516) | ||||
| 合計 | \$ | 151, 458 | $($ \$ | 60, 586) | \$ | \$ | 90, 872 |
| 107年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於 損益 |
認列於 | ||||||
| 其他綜合淨利 12月31日 | ||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: 未實現呆帳損失 未實現存貨跌價 |
$\delta$ | 728 | ( | 51) | $\mathcal{S}$ | \$ | 677 | |
| 及呆滯損失 | 1,704 | 300 | 2,004 | |||||
| 未實現減損損失 | 72 | 12 | 84 | |||||
| 未實現國外投資損失 遞延認列建案銷 |
22, 731 | 22,731 | ||||||
| 售費用 | 1,696 | 3,668 | 5, 364 | |||||
| 未實現兒換損失 | 402 | € | 402) | |||||
| 課税損失 | 83, 150 | 51, 122 | 134, 272 | |||||
| 小計 | 87,752 | 77,380 | 165, 132 | |||||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 未實現國外投資利益 國外營運機構兒 |
$\left($ | 6, 855) | € | 6, 855) | ||||
| 換差額 | ( | $5,583$ ) ( | 985) | 6, 568) | ||||
| 未實現兌換利益 | 251) | 251) | ||||||
| 小計 | 5,583) | 8,091) | 13,674) | |||||
| 合計 | \$ | 82, 169 | \$ | 69, 289 | \$ | \$ | 151, 458 | |
- 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關 金額如下:
本公司民國 108年及 107年 12月 31日未有未認列遞延所得稅資產項 目。
| 108年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | ------------ | -- |
| 100 1111101 H | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延所 | 申報數/ | |||||
| 最後扣抵年度 | 得稅資產部分 | 尚未抵減金額 | 核定數 | 發生年度 | ||
| 民國111年度 | \$ | 47, 167 | \$ | 47, 167 | \$ 民國101年度 |
|
| 民國112年度 | 131,026 | 131,026 | 民國102年度 | |||
| 民國113年度 | 47,655 | 47,655 | 民國103年度 | |||
| 民國114年度 | 37,887 | 37,887 | 民國104年度 | |||
| 民國115年度 | 10,737 | 10,737 | 民國105年度 | |||
| 民國117年度 | 180, 615 | 180, 615 | 民國107年度 | |||
| Ф | 455, 087 | S | 455, 087 | |||
| 申報數/ | 未認列遞延所 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 核定數 | 尚未抵滅金額 | 得稅資產部分 | 最後扣抵年度 |
| 民國98年度 | 336, 839 \$ |
214, 649 \$ |
\$ | 民國108年度 |
| 民國101年度 | 47, 167 | 47.167 | 民國111年度 | |
| 民國102年度 | 131,026 | 131,026 | 民國112年度 | |
| 民國103年度 | 47,655 | 47,655 | 民國113年度 | |
| 民國104年度 | 37,887 | 37,887 | 民國114年度 | |
| 民國105年度 | 10,737 | 10,737 | 民國115年度 | |
| 民國107年度 | 182, 255 | 182, 255 | 民國117年度 | |
| 793, 566 | 671, 376 \$ |
\$ | ||
107年12月31日
- 除上述 4. 所述之課稅損失外, 本公司未認列為遞延所得稅資產之可減 除暫時性差異:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 7,883 | 9,576 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106年度。
-
台灣所得稅法修正案於民國 107年2月7日公布生效,營利事業所得 稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本公司 業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
(二十七)每股盈餘(虧損)
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘(同稀釋) | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | 175, 432 | 200, 589 | S 0.87 |
| 107年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股虧損(同稀釋) | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨損 | 135, 918) 8 |
200, 589 | 3 0.68) |
(二十八)營業租賃
民國 107年度適用
本公司以營業租賃將台北市復興北路及高雄市民權二路之投資性不動產 出租,民國107年度認列租金收入\$2,122為當期損益。另因不可取消合 约之未來最低應收租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | 2, 265 |
| 超過1年但不超過5年 | 331 |
| 2.596 |
(二十九)來自籌資活動之負債之變動
| 長期借款 (含一年或 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一營業週期 | |||||
| 內到期之 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款) | 應付公司債 之負債總額 | ||
| 108年1月1日 | \$1, 142, 098 | \$3, 203, 900 | \$80,000 | \$496,457 | \$4,922,455 |
| 籌資現金流量 ( | $585,092$ ( 1, 897, 500) ( | $80,000$ ) | (2, 562, 592) | ||
| 之變動 | |||||
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | 1,250 | 1,250 | |||
| 108年12月31日 | 557,006 \$ |
\$1,306,400 | $\frac{1}{2}$ | \$497,707 | \$2, 361, 113 |
| 長期借款 (含一年或 |
|||||
| 一營業週期 | |||||
| 內到期之 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款) | 应付公司债 之负债總額 | ||
| 107年1月1日 | \$1,092,524 | $\frac{1}{2}$ 883,000 |
\$135, 125 | \$495,207 | \$2,605,856 |
| 籌資現金流量 | 49, 574 | 2, 320, 900 | 55, 125) $\left($ |
2, 315, 349 | |
| 之變動 | |||||
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | 1,250 | 1, 250 | |||
| 107年12月31日 | \$1, 142, 098 | \$3, 203, 900 | $\mathbb{S}^-$ 80,000 |
\$496,457 | \$4, 922, 455 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司關係 |
|---|---|
| 昌吉營造股份有限公司(昌吉) | 本公司之子公司 |
| 信鼎工程顧問股份有限公司(信鼎) | 本公司之子公司 |
(二)與關係人間之重大交易事項
-
- 營業收入
- (1)本公司銷售予關係人之交易價格與收款條件,與一般客戶無重大差異。 本公司承包關係人之工程,其價格由雙方議價決定;收款條件採月結方 式處理,與一般客戶無重大差異。
- (2)本公司承包關係人之工程合約價款及請款情形如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合約總價 | 合约資產 | 合约總價 | 合約資產 | |
| 昌吉 | 922 ٠D _________ |
787 \$ 95, |
922 \$ .0. $\overline{1}$ |
\$ 95. |
- 進貨
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 工程成本: | ||||
| 昌吉 | 318,690 | 193, 900 | ||
| 代辦工業區開發成本: | ||||
| 昌吉 | \$ 246, 243 |
\$ | 336, 620 | |
| 信鼎 | 18,883 | |||
| 合計 | 265, 126 | 336, 620 |
本公司向關係人進貨之交易價格與付款條件,與一般客戶無重大差異。關係 人承包本公司之工程,其交易價格由雙方議價決定;其付款條件採月結方式 處理,與一般客戶無重大差異。
- 應收關係人款項
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: 昌吉 |
23, 512 | 23, 512 | ||
| 4. 應付關係人款項 | ||||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
| 應付帳款: | ||||
| 昌吉 | S | 58, 463 | \$ | 74, 907 |
- 背書保證/承諾
(1)截至民國 108年及 107年 12月 31日止,昌吉為本公司之銀行融資借 款,提供之背書保證皆為\$80,000。
(2)截至民國 108年及107年12月31日止,本公司發包予昌吉之工程合 約,於未來年度尚應支付之工程款分別為\$236,528及\$200,055。
- 租賃及資產交易
本公司將興南大樓出租予昌吉,租賃期間為民國 108年11月至111年10 月,民國108年及107年度認列之租金收入皆為\$1,680。
- 其他流動資產
本公司與昌吉分別購入毗鄰土地,為利於合建分售建案,截至民國108年及 107年12月31日本公司支付昌吉合建履約保證金皆為\$15,000,表列其他 流動資產。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 108年度 | 07年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 28.224 | .460 24. |
||
| 退職後福利 | 542 | 481 | ||
| 總計 | 766 28. |
\$ | 941 24. |
八、質押之資產
(一)本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | 擔保用途 |
| 存貨-待售房地 | \$ 369, 444 |
$\frac{1}{2}$ 503, 530 |
銀行融資額度擔保及應付短 期票券擔保 |
| 存貨-待建土地 | 3, 279, 092 | 應付短期票券擔保 | |
| 存貨-在建房地 | 1,082,650 | 1,070,638 | 應付短期票券擔保 |
| 其他應收款-應收代辦 | 930, 140 | 237, 950 | 履約保證金及銀行融資額度 |
| 土地開發款 | 擔保 | ||
| 其他流動資產 | |||
| 質押定存 | 35, 326 | 17,801 | 工程保證金、履約保證金及 |
| 銀行融資額度擔保 | |||
| 備償專戶 | 248, 135 | 178, 878 | 履約保證金及銀行融資額度 |
| 擔保 | |||
| 信託專戶 | 805, 674 | 1,061,220 | 履約保證金 |
| 合建保證金、 | 417, 388 | 534, 653 | 履約合建保證金、工程保證 |
| 工程保證金及押標金 | 金及押標金 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 86, 810 | 88, 426 | 銀行融資額度擔保 |
| 投資性不動產 | 78, 199 | 78, 885 | 銀行融資額度擔保 |
| 其他非流動資產 | |||
| 存出保證金 | 8,075 | 8,105 一般押金及高爾夫球證之用 | |
| 備償專戶 | 152, 934 | 152, 824 | 應付公司債 |
| 4, 214, 775 | \$ 7, 212, 002 |
(二)截至民國108年及107年12月31日止,昌吉公司皆以持有本公司股票(表 列「庫藏股」)22,625 仟股質押借款。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
承諾事項
除附註六(六)及七所述外,尚有重大承諾及或有事項摘要如下:
- 1 保證
- (1)本公司對於工程承包所需之押標金、履約保證金、預付款保證及其他工程保 證,委託銀行為連帶保證者,均由本公司簽訂委託保證契約或提供定期存單 質押擔保,截至民國 108 年及 107 年 12 月 31 日止之保證金額分別為 $$1, 250, 551 \times $1, 230, 801$ ·
-
(2)截至民國108年及107年12月31日止,本公司因工程業主要求及出售土地 而開立之履約保證票據分別為\$561,561 及\$60,132。
-
- 截至民國 108年及 107年 12月 31日止,本公司因購買材料及設備已開立未使 用信用狀金額分別為\$60,470及\$20,939。
-
- 截至民國108年及107年12月31日止,本公司已簽約之發包工程合約,於未 來年度尚應支付之工程款分別為\$1,530,066及\$554,690。
-
- 本公司於民國101年間得標承攬國立台中教育大學「教學大樓興建工程」,於工 程期間發生有天候影響、消防變更設計、竣工查驗、驗收缺失改正及演藝廳設備 供應商倒閉等非可歸責本公司之因素而得以展延工期之理由,惟機關依其權責 未予採納暫於結算時認定本公司有逾期完工之情事,並希冀雙方透過合約規定 之爭議處理方式解決工期爭議。雙方遂於民國 107年9月間合意將前述工期爭 議交付中華民國仲裁協會仲裁,於民國108年4月仲裁結果確定,本公司業已 支付\$4,634 違約金,並已計入該工程之成本。
- 十、重大之災害損失
無此事項。
- 十一、重大之期後事項
-
- 本公司於民國109年3月27日經董事會決議民國108年度盈餘分派案及擬發 放之員工酬勞及董監酬勞,請詳附註六(十九)6.及附註六(二十五)說明。
-
- 本公司於民國 109年3月27日經董事會決議,擬自證券集中交易市場買回庫 藏股供轉讓予員工,每股買回價格 7 元至 12 元之間,買回上限為 6,000 仟股。
- 十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降 低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會 調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低 債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨額除以資 本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括個體資產負債表所列報之「流 動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為個體資產負債 表所列報之「權益」加上債務淨額。
於民國108年及107年12月31日,本公司之負債資本比率如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 總借款 | 2, 361, 113 S |
4, 922, 455 |
| 減:現金及約當現金 | 103, 498) | 150, 726) |
| 債務淨額 | 2, 257, 615 | 4, 771, 729 |
| 總權益 | 2, 865, 307 | 2, 700, 484 |
| 總資本 | 5, 122, 922 | 7, 472, 213 |
| 負債資本比率 | 44.07% | 63.86% |
$(1)$ 金融工具
- 金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 10,082 |
\$ | 13,592 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 103, 498 | 150, 726 | |
| 應收票據 | 4,462 | 2,891 | |
| 應收帳款 | 335, 818 | 157,882 | |
| 應收帳款-關係人 | 23, 512 | 23, 512 | |
| 其他應收款 | 942, 777 | 240, 491 | |
| 存出保證金 | 8,075 | 8,105 | |
| 其他金融資產 | 1,659,457 | 1, 945, 376 | |
| \$ 3,087,681 |
\$ | 2, 542, 575 | |
| 金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 557,006 |
$\mathbf{\hat{z}}$ | 1, 142, 098 |
| 應付短期票券 | 1,306,400 | 3, 203, 900 | |
| 應付票據 | 13,461 | 7,088 | |
| 應付帳款 | 156, 373 | 395, 469 | |
| 應付帳款-關係人 | 58,463 | 74,907 | |
| 其他應付帳款 | 51, 331 | 27, 124 | |
| 應付公司債(包含一年或一營 | |||
| 業週期內到期) | 497, 707 | 496, 457 | |
| 長期借款(包含一年或一營業 | |||
| 週期內到期) | 80,000 | ||
| 存入保證金 | 633 | 546 | |
| \$ 2, 641, 374 |
\$ | 5,427,589 |
- 風險管理政策
本公司之財務風險主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交易 之匯率風險。本公司對於各項金融商品投資之財務風險,一向採取最為嚴 格的控制標準,凡任何財務投資及操作,均經過全面評估其可能之市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險,務必選擇風險最小者為依歸。 本公司對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理目標,尋求最 佳化之風險部位並維持適當流動性部位,以達到最佳的避險策略。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
A. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 108年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1,916 | 29.98 | $\mathbf{\$}$ 57, 968 |
$1\%$ | \$ | 580 | \$ | |
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 5,105 | 29.98 | \$152,192 | $1\%$ | \$ | \$ | 1,522 | |
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 237 | 29.98 | \$ 7, 257 |
$1\%$ | (3) | 73) | S |
| 107年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 938 | 30.72 | 28, 815 S |
1% | \$ | 288 | \$ | |
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 4,511 | 30.72 | \$138,491 | 1% | \$ | $\qquad \qquad -$ | $\mathbb{S}^-$ | 1,385 |
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 353 | 30.72 | \$ 10,915 |
$1\%$ | (\$ | 109) | \$ |
- B. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108年及107年度 認列之全部兒換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $(S822) & 82.054$
- 價格風險
本公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風 險,本公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之 限額進行。
現金流量及公允價值利率風險
本公司之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本公司 承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當 現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風 險。於民國108年及107年度,本公司按浮動利率計算之借款係以 新台幣計價,且當市場利率每增加1%,將增加之現金流出分別為 $$18,634 \& $44,260$ .
- (2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義 務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,集團內 各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新 客 户 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 。 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限 額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使 用。主要信用風險來自存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於 批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 108年及107年度,並無超出信用限額之情事,且管理階層 不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司採用 IFRS9 提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列後金 融工具之信用風險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30天,視為金融資產自原 始認列後信用風險已顯著增加。
- D. 本公司採用 IFRS9 提供前提假設,當合約款項按約定之支付條款逾 期超過90天,視為已發生違約。
- E. 本公司按客户類型之特性將對客戶之應收帳款、合約資產及應收租 賃 款 分 組 , 採 用 簡 化 作 法 以 準 備 矩 陣 及 損 失 率 法 為 基 礎 估 計 預 期 信 用損失。
F. 本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調 整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計應收款項的 備抵損失,民國108年及107年12月31日之準備矩陣及損失率法 如下:
| 逾期 | 途期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1-120天 | 121天以上 | 合計 | |
| 108年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | $0\%$ $\sim$ 0.17% | $0.17\% \sim 20\%$ | $20\% \sim 100\%$ | |
| 帳面價值總額 | 333, 165 \$ |
\$ 6, 148 |
\$ 5,885 |
\$345,198 |
| 備抵損失 | 2 | 2 | 4, 914 | 4,918 |
| 逾期 | 途期 | |||
| 未逾期 | 1-120天 | 121天以上 | 合計 | |
| 107年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | $0\% \sim 0.17\%$ | $0\% \sim 20\%$ | $20\% \sim 100\%$ | |
| 帳面價值總額 | 150, 583 \$ |
\$ 7,049 |
\$ 8,059 |
\$165,691 |
| 備抵損失 | 2 | 2 | 4, 914 | \$ 4,918 |
G. 本公司採簡化作法之應收款項備抵損失變動表如下:
| 108年度 | |
|---|---|
| 應收帳款 | |
| 1月1日(同12月31日) | 4,918 |
| 107年度 | |
| 應收帳款 | |
| 1月1日 | \$ 4,962 |
| 轉列其他收入 | 44) |
| 12月31日 | 918 |
$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由本公司內各營運個體執行,並由本公司財務部予 以彙總。本公司財務部監控本公司流動資金需求之預測,確保其有 足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借 款承諾額度,以使本公司不致違反相關之借款限額或條款,此等預 測考量本公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債 表之財務比率目標,及外部監管法令之要求。
B. 本公司未動用借款額度明細如下:
| 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 一年內到期 | 1, 203, 855 | 909, 655 | |
| 一年以上到期 | 6,000,000 | ||
| 7, 203, 855 | 909, 655 |
C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據資 產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約 現金流量金額係未折現之金額。
| 108年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 559, 567 | \$ |
| 應付短期票券 | 1, 306, 400 | ||
| 應付票據 | 13,461 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 162, 885 | 51,950 | |
| 其他應付款 | 51, 331 | ||
| 應付公司債 | 7,000 | 506, 004 | |
| 存入保證金 | 633 | ||
| 非衍生金融負債: | |||
| 107年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | |
| 短期借款 | \$ | 1, 147, 176 | \$ |
| 應付短期票券 | 3, 215, 797 | ||
| 應付票據 | 7,088 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 408, 264 | 62, 112 | |
| 其他應付款 | 300, 443 | ||
| 應付公司債 | 7,000 | 513,004 | |
| 長期借款 (包含一年或一營業週期內到期) |
80,099 | ||
| 存入保證金 | 546 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $\tau$ :
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未 經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易 發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上 市櫃股票及受益憑證的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之 報價者除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權 益工具投資皆屬之。
-
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊,請詳附註六(十)說明。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
本公司之現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、 應付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特性 及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
- (1)本公司依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 108年12月31日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 1,926 | 8, 156 $\mathcal{S}$ |
10,082 \$ |
|
| 107年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 2,503 |
11,089 S. |
\$ 13,592 |
|
| (2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: |
A. 本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
上市(櫃)公司股票
收盤價
- B. 除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以資產負債表日可取得之市 場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。
- C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時, 例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本公司採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
-
- 民國108年及107年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 下表列示民國 108年及 107年度第三等級之變動:
市場報價
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 11.089 | 11, 312 |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ||
| 帳列透過其他綜合損益之未實現評價損失 | 2.933) | 223) |
| $12, 81$ B | 8, 156 | 11,089 |
-
民國108年及107年度無第三等級轉入級轉出之情形。
-
- 本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行 金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀 態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格, 並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及 其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產 則委由外部估價師鑑價。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入 值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 108年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 评價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 創投公司股票 | \$ | 8,155 净資產價 | 不適用 | معد | 不適用 |
| 私募基金投資 | 值法 | ||||
| 107年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
| 一 介 僧 侑 | 评僧技術 | 蛤入宿 | 「加 權 平 坮 ) | 八 允 僧 佶 闊 佺 |
| 非衍生權益工具: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 創投公司股票 | - 8 | 11,089 净資產價 不適用 | $\overline{\phantom{0}}$ | 不適用 | |
| 私募基金投資 | 値法 |
- 本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之評 價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金 融資產及金融負債,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之 影響如下:
| 108年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 金融資產 | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 權益工具 | 不適用 | ±1% | \$ 82 |
82) $($ \$ |
|
| 107年12月31日 認列於其他綜合損益 |
|||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 權益工具 |
不適用 | ±1% | S 111 |
$$^{(1)}$$ 111) |
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無此情形。
-
- 為他人背書保證:請詳附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): 請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表四。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表五。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情 形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表六。
- (二)轉投資事業相關資訊
- 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳附 表七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表八。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大 交易事項:無此情形。
十四、營運部門資訊
不適用。
奎典科技開發股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 108年12月31日
單位︰新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,517 |
|||||
| 銀行存款: 支票存款 活期存款 |
26, 340 | |||||
| 一美金 一台幣 一其他 |
US\$ | 1,260 (仟元) | 兌換率29.98 | \$ 37,699 37,833 109 |
\$ 75,641 103, 498 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
李典科技開發股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國 108年12月31日
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}{\text{max}}$
| Þ | $\mathcal{Z}_{1}$ | 看摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一般客户 | |||||||
| A公司 | \$ | 185, 314 | |||||
| B個人 | 30,570 | ||||||
| C公司 | 29,985 | ||||||
| D公司 | 29, 310 | ||||||
| 每一零星客户餘額均未超過本 | |||||||
| 其他 | 70,019 | 科目餘額5% | |||||
| 小計 | 345, 198 | ||||||
| 減:備抵呆帳 | 4,918) | ||||||
| 合計 | 340, 280 | ||||||
| 關係人 | |||||||
| 昌吉營造(股)公司 | \$ | 23, 512 |
奎典科技開發股份有限公司 在建工程明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
單位:新台幣仟元
| 工程案號 | 期 俆 額 初 |
成 工程 本 |
工程(損)益 | 完 轉 出 工 |
末餘額 期 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACONP02 | \$ 302, 594 |
\$ | \$ — |
\$ | \$ 302, 594 |
| AFC 25 | 692, 516 | 40, 381 | 511) | 732, 386 | |
| AIW04 | 565, 308 | 16,883 | 10, 157) | 572,034 | |
| AIW05 | 756, 327 | 35,072 | 16, 974) | 774, 425 | |
| APS12 | 327, 520 | 7,451 | 7,451) | 327, 520 | |
| ATFC04 | 410, 487 | 2,850 | 413, 337) | ||
| ATW10 | 272, 178 | 371 | 371) | 272, 178 | |
| ATY19 | 479,500 | 16, 202 | 16, 202) | 479,500 | |
| 其他 | 1, 146, 439 | 390, 592 | 10, 993) | 228, 928) | 1, 297, 110 |
| 4, 952, 869 \$ |
506, 952 \$ |
(\$ 59,809) |
(\$ 642, 265) |
4, 757, 747 \$ |
|
| 帳列合約資產 | 3, 855, 645 \$ |
||||
| 帳列合約負債減項 | 902, 102 \$ |
$\mathcal{A}^{\pm}$
${\sim}59{\sim}$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
奎典科技開發股份有限公司 存貨明細表 民國 108年12月31日
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 要 | 成 本 |
淨變現價值 | 備註 | ||
| 商 $\frac{D}{2D}$ |
\$ | 14, 472 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 14, 446 | |||
| 製 成 $_{\sigma\sigma}^{\sigma}$ |
8,700 | 8,610 | |||||
| 半 成 $\frac{\Omega}{2D}$ |
8,561 | 8,561 | |||||
| 在 製 $\sigma_{\rm D}$ |
3,685 | 3,685 | |||||
| 原 籵 |
14,756 | 13,740 | |||||
| 待 售 房地 |
397, 784 | 397, 784 | 註 | ||||
| 待建土地 | 838 | 838 | Ħ | ||||
| 在建房 地 |
1, 873, 541 | 1, 873, 541 | Ħ | ||||
| 2, 322, 337 | \$ | 2, 321, 205 | |||||
| 減:備抵跌價損失 | 10,021) | ||||||
| 合 計 |
$\frac{3}{2}$ | 2, 312, 316 |
註:由於建設公司之行業特性,其在建房地之市價不易決定,故表列之市價係表示 不低於成本。
| œ | ||
|---|---|---|
| 帀 | ||
| ∢ | ĸ | |
| ⊯ | ||
| 48 45 |
g | |
| 텶 | 收 | ١Ń |
| 铩 | 5 | |
| H | ||
| 犬 | ||
| 긔 | щĶ | |
| 4. | ||
| أبابه | × | |
$\mathbf{m}$
單位:新台幣仔元
| ₹≖ $\vec{n}$ |
抑情形 | 媒 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塞 아. |
광 喇 |
大 xď in H |
|||||||
| 股權净值 | 153, 192 | 685. | |||||||
| 熛 | 漂 | 153, 192 | 341, 793 | 514, 547 | |||||
| 結 | 솀 | ||||||||
| 85.59 | |||||||||
| К | 800,000 | ||||||||
| 2,810,000 | 354,000 | ||||||||
| 投資(損)益 | 21,867 | 1.551 | $rac{3}{43}$ | ||||||
| 隯 | 847 | $\frac{1}{9}$ | 333. | 1,335 | . 8.33 |
||||
| 太顺减 | |||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 霘 | I | I | ||||||
| 犁 | 셲 | ||||||||
| 共生 | 41,000 | ||||||||
| 初除额 | 股數(股) 金 額 股數(股) | 9 | 847 | 137, 644 | 9,934 | 341, 100 | $\frac{498.596}{ }$ | ||
| 800,000 | 2,391,000 | 2,810,000 | 2,490,717 | 51, 313, 000 | |||||
| # | |||||||||
| $\overline{\mathscr{X}}$ | 信鼎工程顧問(股)公司 | BRIGHT GLORY CORPORATION | REINFORCE ENERGY CO., LTD. | 連碩光電科技(股)公司 | 吉管造(股)公司 ωЩ |
註1:本期增加数係購買被投資公司股票,含資本公積-取得子公司股權價值與帳面價值差额。
註2:本期減少數含本期被投資公司清算、外幣財務報表換算所產生之累積影響數、被投資子公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現損益及收到被投資公司所發放之現金股利。
註3:期末餘額與各核投資公司股權净值差異,包括未實現銷貨毛利及子公司持有母公司股票視同庫藏股票沖轉採用權益法之投資數等。
單位:新台幣仟元
李典科技開發股份有限公司
$\Xi$
短期借款
民國 108年12月31
| 債 權 人 摘 要 期末餘額 | 契约期 | 距 ๒ भ∤ |
融資額度 | 抵押或擔保 | 뉇 備 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台新銀行建北分行 | 擔保借款 | 80,000 | 108/12/25-10 | $0.49\% - 2.29\%$ | 160,000 ⊷ |
質押定存、備償專戶、存貨、土 | 结详附註入 |
| 地、房屋及建築(表列不動產、廠房 | |||||||
| 及設備與投資性不動產) | |||||||
| 中小企業銀行松山分行 | 擔保借款 | 116,559 | 9/05/05 108/08/05-10 |
150,000 | |||
| 兆豐銀行中山分行 | 擔保借款 | 15,000 | 9/05/23 $08/11/04-10$ |
115,000 | |||
| 彰化銀行建成分行 | 擔保借款 | 21,974 | 9/05/05 $08/08/05 - 10$ |
100,000 | |||
| 上海銀行仁愛分行 | 擔保借款 | 44,690 | 9/05/05 $08/05/31 - 10$ |
44,690 | |||
| 新光银行新湖分行 | 擔保借款 | 40,000 | 9/01/21 108/01/21-10 |
40,000 | |||
| 土地銀行天母分行 | 信用借款 | 24,982 | 9/04/27 108/12/30-10 |
234, 747 | 谦 | ||
| 華南銀行積穗分行 | 信用借款 | 49,556 | 9/03/25 108/11/07-10 |
100,000 | |||
| 遠東銀行台北分行 | 信用借款 | 5,185 | 9/04/30 08/11/05-10 |
00,000 | |||
| 第一銀行天母分行 | 信用借款 | 36,008 | 9/04/20 108/10/05-10 |
90, 000 | |||
| 日盛銀行敦化分行 | 信用借款 | 11,979 | 9/06/20 $108/08/05 - 10$ |
80,000 | |||
| 台灣銀行南門分行 | 信用借款 | 11,073 | 9/01/30 108/11/01-10 |
54.450 | |||
| 557,006 | 1,268,887 |
$-62$ $\sim$
奎典科技開發股份有限公司 應付短期票券明細表
民國108年12月31日
$\ddot{\cdot}$
單位:新台幣仟元
| 붢 構 |
請詳附註入 | |||
|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保 | 待售房地、在 | Ξ 建房地 |
焦 | |
| 融資額度 \$ 170,000 |
1,195,000 | $\frac{25,000}{25}$ | $\frac{1.390,000}{2}$ | |
| 利率區間 | $0.67\% - 1.35\%$ | Ξ | ||
| 契约期限 Į |
08/12/13-109/03/12 | 08/12/17-109/01/20 | 08/09/20-109/03/06 | |
| 箴 | 127,500 | 1,159,900 | 19,000 | |
| щķ 揇 |
类 擔保借 |
萩 擔保借 |
精 र्नुक Ŧ $\frac{1}{2}$ |
|
| 種 | 司 股份有限公 壶 :养金! 剛 |
١T 蜜 有 参 昨 |
仁 股份有限公 ₩ 臺灣新光商 |
|
| 뢝 ₩ |
ど 國 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
奎典科技開發股份有限公司 應付帳款明細表 民國 108年12月31日
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一般供應商 | ||||||||||
| A公司 | \$ | 11,995 | ||||||||
| B公司 | 11,040 | |||||||||
| C公司 | 10,240 | |||||||||
| D公司 | 9,086 | |||||||||
| 每一零星廠商餘額 | ||||||||||
| 均未超過本科目餘 | ||||||||||
| 其他 | 114, 012 | 額5% | ||||||||
| 小 計 |
\$ | 156, 373 | ||||||||
| 關係人 | ||||||||||
| 昌吉營造股份有限公司 | \$ | 58, 463 |
奎典科技開發股份有限公司 預收工程款明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
單位:新台幣仟元
| 號 案 程 エ |
期 | 餘 額 初 |
期 本 |
增 數 (減) |
完 | 轉 工 |
出 | 期 | 未 | 餘 頚 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACONP 02 | \$ | 265, 604 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | \$ | 265, 604 | ||||
| AFC 25 | 698, 567 | 37,868 | 736, 435 | |||||||
| AIW04 | 568, 318 | 2, 278 | 570, 596 | |||||||
| AIW05 | 702, 701 | 52,828 | 755, 529 | |||||||
| APS12 | 327, 520 | 327, 520 | ||||||||
| ATFC04 | 413, 337 | 413, 337) | ||||||||
| ATW10 | 272, 178 | 272, 178 | ||||||||
| ATY19 | 368, 999 | 368, 999 | ||||||||
| 其他 | 1,011,085 | 354,698 | 228, 928) | 1, 136, 855 | ||||||
| 4, 628, 309 | ς | 447, 672 | 3 | 642, 265) | \$ | 4, 433, 716 | ||||
| 帳列合約負債一建造合約款 | ዩ | 996, 903 |
帳列合約資產減項 \$ 3,436,813
奎典科技開發股份有限公司 營業收入明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 頚 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ | 173, 325 | |||||
| 減:銷貨退回 | 1, 510) | ||||||
| 銷貨折讓 | 614) | ||||||
| 計 小 |
171, 201 | ||||||
| 營建收入 | 3, 855, 495 | ||||||
| 工程合約收入-機電工程 | 446, 229 | ||||||
| 勞務收入 | 24, 368 | ||||||
| 合計 | 4, 497, 293 |
奎典科技開發股份有限公司 銷貨成本明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初原料 | $\upbeta$ | 21,331 | |||
| 加:本期進料 | 30, 452 | ||||
| 委外加工費用 | 1,634 | ||||
| 其他 | 314 | ||||
| 減:期末原料 | € | 23, 317) | |||
| 出售原料成本 | 1, 819) | ||||
| 耗用材料 | 28,595 | ||||
| 直接人工 | 10,205 | ||||
| 製造費用 | 2, 294 | ||||
| 製造成本 | 41,094 | ||||
| 加:期初在製品 | 3,011 | ||||
| 減:期末在製品 | 3,685) | ||||
| 製成品成本 | 40,420 | ||||
| 加:期初製成品 | 13, 971 | ||||
| 委外加工費用 | 1,436 | ||||
| 其他 | 28 | ||||
| 轉列營業費用 減: |
1, 221) | ||||
| 期末製成品 | 8,700) | ||||
| 轉列營業費用 | $1,008$ ) | ||||
| 產銷成本 | 44, 926 | ||||
| 期初商品 | 15,995 | ||||
| 加:本期商品進貨 | 87,011 | ||||
| 其他 | 1,426 | ||||
| 減:期末商品 | 14, 472 ) | ||||
| 商品銷貨成本 | 89,960 | ||||
| 加:原料出售成本 | 1,819 | ||||
| 銷貨成本 | $\frac{S}{\sqrt{2}}$ | 136,705 |
全典科技開發股份有限公司 工程成本明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初工程材料 | \$ | ||||
| 加:本期進料 | 227,895 | ||||
| 減:期末工程材料 | |||||
| 工程材料 | 227, 895 | ||||
| 直接人工 | 266 | ||||
| 發包工款 | 152,681 | ||||
| 工程费用 | 126, 110 | ||||
| 工程成本 | 506, 952 |
全典科技開發股份有限公司 萱建成本明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 小 | 計 | 合 | 計 |
| 待建土地 | |||||
| 期初待建土地 | \$ | 3, 279, 092 | |||
| 加:本期進貨 | 24,806 | ||||
| 利息資本化 | 25, 673 | ||||
| 減:期末待建土地 | 838) | \$ | 3, 328, 733 | ||
| 在建房地 | |||||
| 期初在建房地 | 1, 472, 463 | ||||
| 加:本期進貨 | 441, 156 | ||||
| 利息資本化 | 13,823 | ||||
| 減:轉至待售房地 | 13, 128) | ||||
| 期末在建房地 | 1, 873, 541) | 40, 773 | |||
| 待售房地 | |||||
| 期初待售房地 | 531, 871 | ||||
| 加:在建房地轉入 | 13, 128 | ||||
| 減:土增稅轉入所得稅 | 1,903) | ||||
| 期末待售房地 | 397, 784) | 145, 312 | |||
| 營建成本合計 | $\frac{3}{2}$ | 3, 514, 818 |
$\sim 10^{-10}$
奎典科技開發股份有限公司 營業費用明細表 民國108年1月1日至108年12月31日
| 赳 | 目 | 推 | 销 | 費 | 用 | 管 | 理 | 費 | 用 | 研究發展費用 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 11,369 | \$ | 53,098 | \$ | \$ | 64, 467 | ||||||
| 廣告費 | 11, 456 | 30 | 11,486 | ||||||||||
| 雜費 | 1,299 | 12, 132 | 116 | 13, 547 | |||||||||
| 其他費用 | 10, 222 | 25, 792 | 3, 272 | 39, 286 | |||||||||
| \$ | 34, 346 | ۰D | 91,052 | \$ 3,388 |
128,786 |
拳典科技開發股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表明細表 民國 108年12月31日
單位:新台幣仟元
請參閱附註六(二十四)及(二十五)費用性質之額外資訊及員工福利費用。
李典科技開發股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國108年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 街社 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ť, 對大陸 . K |
背書保證 123 |
ł | z | |
| 子公司对 崾 |
фþ 古马公司 |
保證 (註) | ||
| Ħ 同公中 塚 |
子公司背書 | 證 (註7) ph. |
z | |
| 背書保証 | 眼额 帼 喞 |
c L |
||
| 섺 计背音保证 9ć |
财務 梟 ψ 額佔最 |
蝌 ₹ ú, 绣井 ś Ķ |
||
| 棕保 以財產 |
保證 Ñ 之背。 |
44 | $\mathbf{I}$ | |
| 貢除動支 | 隠 ∢⊧ |
$\mathbf{\tilde{s}}$ | ||
| 43 1未背 ì |
保證餘額 | $\frac{11}{11}$ | ಕ್ಷ | |
| 最高 大期 |
嵩 经综 ų. جنبه A |
ì 514 |
v, | |
| 拱会 Í 瞓 Ą |
Ę E 住證 Ĥа in. |
|||
| 瘘 | ||||
| ų | ń. į. |
╔ ∢ |
||
| ╬ cij 4 ₩, ÷ ď |
镖 ę Ιņ |
哣 \$ Ģ. ļΙD τū |
||
| 壽 ¥ |
註1:編號欄之說明如下:
(1). 本公司填0。
(2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列「種,標示種類即可;
(1). 有業務往來之公司。
(2). 公司直接及間接持有表决權之股份超過百分之五十之公司。
(3). 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4). 公司直接及問接持有表法權股份達百分之九十以上之公司問。
(5),因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(6), 基於承揽工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(7),同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
223:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 【本公司】
(1)野單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期經會計師查核財務報表淨值之百分之五十。
(2)本公司對外背書保證限額不得超過本公司最近期經會計師查核財務報表淨值之百分之二百。
【图内子公司】
(1)野單一企業背書保證限額不得超過最近期經會計師查核財務報表淨值之百分之五百。
(2)本公司對外背書保證限額不得超過最近期經會計師查核財務報表淨值之百分之五百。
註4:當年度為他人背當保證之最高餘額。
注5:截至年底舉凡公司向銀行荟具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者給須填列
附表一
| łK | |
|---|---|
| Ħ | |
| 期末将有有偿证券情形(不包含投资子公司、钢牌企案及合资控制部分) 氏图108年12月31日 |
李典科技開發股份有限公司及子公司
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之開係 | 《语金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 精布之公司 | $\frac{(\pm 1)}{(\pm 1)}$ | (112) | 性列科目 | 将股比例 公允價值 | $\begin{array}{c}\n\text{At } t \ \text{At } t\n\end{array}$ | |||
| 全典科技開發(股)公司 | 和起堂投資(股)公司 | $\mathbf{I}$ | 据益按公允價值衡量之金融資產-非流 | 2.648,106 | 8.156 | 16.07 | 8.156 | |
| 李典科技開發(股)公司 | τ, 元晶太陽能科技(股)公己 |
$\mathbf{I}$ | 253, 528 | |||||
| 吉替造(股)公司 e. G |
李典科技開發(股)公司 | 本公司 | 28, 124, 802 | $1.926$ MI. 716 285 |
12.30 | $1,926$ 341.716 285 |
(3.5) | |
| 扇 营造(股)公 40 ωū |
太陽光電能源科技(股)公司 | I | 517, 789 | |||||
251:木衣所稱有價恐苏,保拉局国际台计率则第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益恐犯及上途項目所衍生之有價短券。
222:有價恐务發行人非局關係人者。該調免線。
223:按公允價值衝量者。帳面金額乙酮請填公允價值评價調整後及扣除累計減損之帳面較額;非局按公允價值衝量者。帳面金額乙糊請填原始取得成本或擴銷後成本扣除累計減損之帳面檢額。
223:按公允價值額募有因疑供擔保、貨押借款或其他依約定而受限制使用者。應於備註調注供擔保或貨借程數
附表二
草位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 除特別註明者外 | 具出约定 耳平 |
|
|---|---|---|
| 山友 取得目 |
情形 使用 |
|
| 格决定之争考 Ė |
科 | 全的草案鑑價機構之估 营建用土地 黎告 |
| 領金 | I | |
| 移料日期 | ||
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 與發行人之關係 | $\mathbf{I}$ |
| 開係 所有人 | Í | |
| .바 | ||
| $ \frac{75512}{1}$ | 107/6/11 8 3,254,749 8 3,254,749 平使企業股份有 1 |
|
| 價款支付情形 | ||
| 工业交易全额 | ||
| 事實發生日 | ||
| 财产名称 | 新北卡核糖固结实 投1136地就等12筆 上地及其地上物 |
|
| 取得不動產之 | 同会 | 车典科技開發 服)公司 |
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 全典科技開發股份有限公司及子公司
民國108年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
壮]:所取得之资產依规定應鑑價者,應於「價格決定之多考依據」欄中注明鑑價結果。
#23:實收資本额條指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬部臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額规定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
#33:事實發生日,係指交易發約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰請者。
| 附表四 | (除特別註明者外) 單位:斯台幣仟元 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庭分不助產之公司 | 财産名稱 | 事實發生日 二 | 原取得日期 | 張西金額 | 交易金颈 | 偿款收取情形 處分損益 交易对象 關 侪 | 建分目的 | 價格決定之參考依據 具他约定事项 | |||
| 李典科技開發(股)公司 | 新北市板橋區新興 108/8/16 答约 我1136年20年使用 分医均為住宅医之 地致土地 |
107/6/11 \$ 3,369,506 | 3 3,706,318 \$ 3,521,003 \$ 336,812 京捷建設股份有 甲公司 |
4 | 營運考量及需要 | 李的事業鑑價機構之估 償报告 |
|||||
| 223:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人脫票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3:事實發生日,保指交易發約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期執前者。 註1:處分資產依規定應鑑價者,應於「價格法定之參考依據」網中註明鑑價結果 |
庭分不朝產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 李典科技開發股份有限公司及子公司
氏圆108年1月1日至12月31日
| 附表面 | 草位:新台幣仟元 (除特別註明者外) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 (註1)______ | ||||||||||
| 進〔銷〕貨之公司 | 交易特象名稱 | 關係 連(銷)貨 | 信令 | 之比率 佔總進(銷)貨 |
投信期間 | 学位 | 授信期間 | 华领 | (付)票據、帳 故之比率 估线质收 |
(33) 借註 |
|
| 昌吉登造(脱)公司 | 卒典科技開發 (股)公司 |
中公申 | 工程收入 | (3, 933) | 54.13 35-05天 與一般交易相同 | 58,463 | 46.16 | ||||
| 14.1、图像(右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右右 |
车用保入造、销货之金额途新台幣一億元或資收資本額百分之二十以上
與開保入造、销貨之金額達新台幣一億元或資收資本額百分之二十以上
附表五
註1:開係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及校信期開欄位欽明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者。應於備註關敘明原因、契約约定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額條指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺聲干元者。有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司案主之權益百分之十計算之。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 李典科技開發股份有限公司及子公司 民國108年1月1日至12月31日
附表六
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| ķα Q ېږ 뇣 $\frac{1}{2}$ 0 珠 ≢ √ī € |
$\frac{3}{4}$ 뻮 고 $\overline{v}$ 恻 |
6.19 | జ ę. |
g | မ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 荣 ≠ |
빤 ÷ цķ 넧 |
빡. яŅ ⊀ 电电 桱 虞 $\frac{1}{2}$ ¢, |
叫 чŅ $\star$ ₩ 비. 桓 偻 빯 $\mathfrak l$ 관. |
벖 辩 無 $\frac{1}{2}$ 、司 矣 |
畔 жł $\star$ ₩ Щ. 框 楼 些 $\pmb{\mathsf{l}}$ ৰা |
|
| ų, ij 4 |
金額 | 504, 178 | 838 939. |
$\Xi$ 80 |
$\overline{0}$ 564, |
|
| ő٥ | ||||||
| w đ |
工程款 ¥ 卮 |
轻 鞮. $\mathsf{I}$ ŀ 与 Ħ |
曇 些 軌 如 |
i. ł |
||
| 人之間 щŖ, ₩ a, |
$\frac{1}{2}$ | |||||
| 46 ŧ, ₹ 交易往 |
昌吉營造(股)公司 李典科技開發(股)公司 李典科技開發(股)公司 |
開發(股)公司 李典科技 |
||||
| 交易人名稱 | 全典科技開發(股)公司 昌吉咨述(股)公司 昌吉咨造(股)公司 |
營造(股)公 | ||||
| 镇镇 | $\frac{1}{2}$ |
註1:母公司及子公司相互問之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: (1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依斥編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若條母子公司開或各子公司開之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,者母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
(1). 母公司對子公司。
(2). 子公司對母公司。
(3). 子公司對子公司。
\$3;交易往來金额佔合併總替收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
#4;本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
| 民國108年1月1日至12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附表七 | 單位:斯台幣仟元 | |||||||||||
| (徐特別註明者外) | ||||||||||||
| 原始提育金額 | 脑末排布 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | |||||||||
| 被投资公司名称 | 真真 | 損益 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | (1.2) | 所在地區 | 主要赞業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 胶数 | ् म |
快品金额 | (112(2)) | $(\pm 2(3))$ | 俯註 | |
| 李典科技開發(股)公司 | 信鼎工程颠開(股)有限公司 | 欺如 | 管理顧問、其他 打市更新重建 工程技術傾問 領問服務 |
8,000 ₩ |
8,000 ₩ |
800,000 | 100, 00 | \$19,562 | 10,491 ∽ |
چھ | 10,491 | |
| 李典科技開發(股)公司 | BRIGHT GLORY CORPORATION | 薩摩亞 | 一般投资業 | 81,200 | $\overline{\phantom{a}}$ | ı | ||||||
| 冬典科技開發(股)公司 | REINFORCE ENERGY CO., LTD | -4 英属维京群 |
一般投資業 | 95,964 | 95,964 | 2,810,000 | 100.00 | 153, 192 | 21,867 | 21,867 | 113 | |
| 全典科技開發(股)公司 | 連碩光電科技(股)公司 | 背 | 陈贸易、資訊軟 電子零組件、國 體服務業 |
ţ | 73,084 | ı | ŧ | $\overline{\phantom{a}}$ | $282)$ ( | 101) | ||
| 全典科技開發(股)公司 | 目古梦送(股)公司 | 勢 | 土木建築水利等 替造業務 |
462,596 | 462, 186 | 51,354,000 | 85.59 | 341,793 | 13,596 | 11,551 | ||
| 昌吉營造(股)公司 | 連頓光電料技(股)公司 | 勢 | 陈贸易、資訊軟 電子零組件、國 體服務業 |
I | 44,037 | t | $\mathbf{I}$ | $282)$ ( | 68) | 11 | ||
| 連碩光電料技(股)公司 | POCONO DEVELOPMENT CORPORATION |
英屬維京群島 | 一般投資業 | I. | $\mathbf{I}$ | т | ī | $\frac{1}{3}$ | ದಿ | |||
| 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫: | 註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 | |||||||||||
| (2) | 依序填寫。並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如像屬子公司或孫公司)。 「被投資公司本期損益」乙欄、應填寫各被投資公司之本期損益金額。 「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 (1)「被投资公司名稱」、「所在地區」、「主要营業項目」「原始; |
投資金額」及「期末持股情形」等欄、應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形 | ||||||||||
| $\binom{3}{2}$ |
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
李典科技開發股份有限公司及子公司
益全额」時,應確認各于公司本期报益全额案已包含其再轉投資依规定應認列之投資报益。
註3:逐项光電科技股份有限公司於民國108年6月27日經股東會決議辦理解散,解散日為108年8月1日,至民國108年12月31日尚未完成清算。
附表入
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 1Þ in Al |
da El 木期期末 |
本公司直接 | ŧπ ¥ ¢ S $\frac{1}{2}$ |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提賣方式 | 뻼 Þ |
븏 ≢ 96 书 园 觌 |
本日公 被找賞 |
或問接投資 | ա g. |
期末投資帳面 | ں 4 裁至本 |
||||||||
| 陸被投資公司名稱 ć |
主要替案项目 | 實收資本額 | 4 | 3 J. |
Ū | 金額 . 103 ı |
明损益 | 之持股比例 | (25) | 資料 回投資 쁴 |
備註 | ||||
| 浙江古越龍山電子科技發 'n 限公 ķ 哄 |
從事其他發光二極 光二 继续未指示击板 \$ تلخ 植腹示器 建筑 뻐 Ŵ 쏖 |
197,100 64 |
2 | s | 94, 313 | G) | I | 4.313 | 7, 673 | $\frac{3}{2}$ | 21.930 | 152.860 | I w |
$(22)$ K |
| 依經濟部投審會 | 规之赴大陸地區 | 投资限额 | \$1, 719, 184 |
|---|---|---|---|
| 经清部投寄會 | 安准投資金額 | 179, 150 | |
| 本期期末累計自台 | 游运出赴大陸地區 | 投資金額 | 173, 755 |
| 公司名稱 | 李典科技開發(股)公司 |
