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APEX Annual Report 2017

Jun 25, 2018

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Annual Report

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【附件】

夆典科技開發股份有限公司

一○六年度營業報告書

各位股東女士、先生,大家好:

感謝各位股東蒞臨參加本公司一○七年股東常會,在各位股東們的支持、以及董監 事和全體同仁的努力下,本公司一○六年度之營業成果仍維持穩健獲利,希望各位股東 未來仍繼續給予本公司支持與鼓勵。

茲將一○六年之營運結果及未來展望報告如下:

  • ( ) 一○六年營業結果說明

  • 1.營業計劃實施成果

  • 本公司一○六年度合併營業收入淨額為新台幣3,901,472 仟元,合併營業利益

  • 為新台幣268,430 仟元,本期淨利為新台幣208,562 仟元,每股稅後盈餘為 1 元。

  • 2.預算執行情形:

    • 一○六年度本公司並無對外公開財務預測。
  • 財務收支及獲利能力分析

單位 : 新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
分析項目 106 年(合併) 105 年(合併)
營業收入淨額 3,901,472 100.00% 2,887,603
100.00%
營業成本 3,458,417 88.64% 2,721,770
94.26%
營業毛利 443,055 11.36% 165,833
5.74%
營業費用 174,625 4.48% 120,918
4.19%
營業利益(損失) 268,430 6.88% 44,915
1.56%
營業外收入及支出 (35,593) -0.91% (3,628)
-0.13%
稅前淨利(淨損) 232,837 5.97% 41,287
1.43%
所得稅利益(費用) (24,275) 0.62% 11,513
0.40%
本期淨利(淨損) 208,562 5.35% 52,800
1.83%

4.研究發展狀況

  • 工程方面:持續研發並專注於科技廠房新、擴建工程以及公共工程建設所需專業 技術的增進及優化,透過技術不斷的提升,更確保本公司在產業的優 勢及利益擴大化。

建設方面:除禮聘國內知名建築師及設計群規劃設計,使本公司建案成為地區標 竿外,也透過新建築技術與設計,打造更高品質的住宅為公司在營建 業增加能見度。

  - 光電方面:持續關注 LED 元件及 LED 照明技術發展動態並妥善應用,以開發更 有效能的產品、 LCM 模組產品不斷開發改良、技術的更新,以期提高 【★】

  - 產品的價值並降低成本。
  • (二)一○七年度營業計劃概要

  • 1.經營方針

本公司一向秉持向上提升、向下紮根、共享利潤、永續延伸的經營理念,以負 責任的態度,提供顧客優質的服務。

建設方面:持續透過產學合作、積極蒐集資訊,掌握未來不動產趨勢;此外, 建案土地之取得除自購外,亦將加強合建及都更產品的開發,未來冀望藉由多元化 的開發模式及新產品的引進,創造出滿足消費者在建築領域需求的建案與服務。

工程方面:在滿足中油、公家工程、民間設廠 ( 擴廠 ) 之需求下,加強與國內、 外業者之合作,透過技術引進與整合能力的提升,達到顧客滿意的之目標。 光電方面:以現有產品為基礎,積極開發更多產品線外,並持續尋找合作夥伴 積極拓展客源,對內則努力降低生產、採購成本,以期擴大在此領域的競爭力。

  • 2.預期銷售數量及其依據

工程方面,民間廠商在資本支出相較前幾年樂觀,廠商資本支出已經逐步增 加;政府持續擴大內需下,公家機關的工程及標案也將繼續釋出,預估潛在商機總 金額仍將逾二十億元。

建設方面,今年建案持續興建及交屋,金額預計達三十億元。

光電方面,除銷售 LED 元件及 LCM 模組外,將與消費性電子市場上繼續深 耕,預期在新產品與合作夥伴的加入下,將可以隨著景氣復甦的腳步,創造出更多 的商機。

  • 3.重要之產銷政策

    • (1) 落實客戶導向的服務,成為顧客心目中最好的諮詢及協助者。

    • (2) 進行潛力地段的土地開發,透過規劃使其具有產品特色。

    • (3) 進行資源整合與合作夥伴開發。

  • ( 三 ) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

  • 本公司自民國 65 年設立以來,已四十二年,其間歷經多次的全球或台灣經濟環

  • 境的起伏變化,使得我們對於在環境景氣受到巨大衝擊時,已有足夠的經驗與實力進 行對應。一○七年度預期相較前一年度景氣呈現復甦,我們深信經過這幾年的產業佈 局以及管理機制強化,將可以使公司持續地進步,並保持營運穩建。一○六年度本公 司之營業成果仍維持穩健獲利,新的一年雖然將面對不一樣挑戰,相信在各位股東、 和董監事及全體同仁的鼓勵與支持下,我們仍將持續地進步及茁壯。

董事長 : 郭國華

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經理人 : 郭國華

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會計主管 : 吳秀玲

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夆典科技開發股份有限公司 監察人查核報告書

茲 准

董事會造送本公司一○六年度財務報表 ( 含合併財務報表 ) ,業經資誠聯合會計師事務 所翁世榮及王輝賢會計師查核竣事,連同一○六年度營業報告書及盈餘分配表,經本監察 人查核認為符合公司法等相關法令,爰依公司法第二一九條規定繕具報告,敬請 鑒察。

此 致 本公司一○七年股東常會

周錫洋 監察人: 張世宗

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【★】
夆典科技開發股份有限公司
盈餘分配表
民國 一○六年度
單位:新台幣元
【★】
夆典科技開發股份有限公司
盈餘分配表
民國 一○六年度
單位:新台幣元
期初可分配盈餘 303,668,093
加:106 年度稅後淨利 200,804,910
小計 504,473,003
減:法定盈餘公積(10%) (20,080,491)
加:特別盈餘公積 10,617,928
可分配盈餘 495,010,440
分配項目:
股東現金股利-每股配發 0.7 元 160,099,488
期末未分配盈餘 334,910,952
  • 註:1.本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零 款合計數,授權董事長洽特定人全權處理之。

  • 本年度之盈餘分配,由 106 年度稅後可分配盈餘中提列 。

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董事長:郭國華 經理人:郭國華 會計主管:吳秀玲

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夆典科技開發股份有限公司

公司章程修訂前後條文對照表

內容 內容 說明
修訂後條文 修訂前條文
第四章 董事及 審計委員會 第四章 董事及 監察人 配合設置審計
委員會替代監
察人
第十四條:
本公司設董事七人,任期均為三年,由股東會就候
選人名單中選任之,連選得連任。上述董事名額中
,獨立董事人數不得少於二人,且不得少於董事席
次五分之一。本公司董事之選舉採候選人提名制度
,候選人提名之受理方式悉依公司法第一百九十二
條之一規定辦理。有關獨立董事之專業資格、持股
、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項,
悉依公司法、證券交易法等相關規定辦理。獨立董
事與非獨立董事應一併進行選舉,分別計算當選名
額。本公司全體董事所持本公司之股份總額悉依證
券管理機關規定辦理之。董事之報酬授權董事會參
酌同業通常之水準議定之。
第十四條:
本公司設董事七人,監察人二人,任期均為三年,
由股東會就候選人名單中選任之,連選得連任。上
述董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不
得少於董事席次五分之一。本公司董事及監察人之
選舉採候選人提名制度,候選人提名之受理方式悉
依公司法第一百九十二條之一規定辦理。有關獨立
董事之專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方
式及其他應遵行事項,悉依公司法、證券交易法等
相關規定辦理。獨立董事與非獨立董事應一併進行
選舉,分別計算當選名額。本公司全體董事、監察
人所持本公司之股份總額悉依證券管理機關規定辦
理之。董事及監察人之報酬授權董事會參酌同業通
常之水準議定之。
配合設置審計
委員會替代監
察人
第十四條之ㄧ:
本公司得為董事於任期內就執行業務範圍依法應負
之賠償責任購買責任保險。
第十四條之ㄧ:
本公司得為董事及監察人於任期內就執行業務範圍
依法應負之賠償責任購買責任保險。
配合設置審計
委員會替代監
察人
第十八條:
本公司董事會得設置各功能性委員會,功能性委員
會應訂定行使職權之相關規範,經董事會通過後施
行。
本公司依據法令規定設置審計委員會,由全體獨立
董事組成,負責執行公司法、證券交易法及其他法
令規定監察人之職權,監察人則於本公司審計委員
會依法成立之日廢止。
審計委員會之人數、任期、職權、議事規則及行使
職權時應提供資源等事項,由董事會以審計委員會
組織規程訂定之。
第十八條:
監察人除依法執行職務外得列席董事會議但不得加
入決議。
配合設置審計
委員會並明訂
刪除監察人設
置之生效日
第十九條:
(刪除)
第十九條:
監察人之職權如下:
1.公司財務狀況之調查。
2.公司簿冊文件之審核。
3.公司業務情形之審核。
4.公司員工違法失職情事之檢舉。
5.其他依據公司法所賦予之職權。
配合設置審計
委員會替代監
察人
第廿二條:
本公司每會計年度終了,由董事會編造下列各項表
冊,依法提請股東常會承認。
(1) 營業報告書。
(2) 財務報表。
(3) 盈餘分派或虧損撥補之議案。
第廿二條:
本公司每會計年度終了,由董事會編造下列各項表
冊,於股東常會開會三十日前,送交監察人查核後
,提請股東常會承認。
(1) 營業報告書。
(2) 財務報表。
(3)盈餘分派或虧損撥補之議案。
配合設置審計
委員會替代監
察人
第廿三條:
本公司年度如有獲利,應提撥百分之八為員工酬勞
及不高於百分之二為董事酬勞。但公司尚有累積虧
損(包括調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補數
額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得
包括符合一定條件之從屬公司員工。前項董事酬勞
僅得以現金為之。
前二項應由董事會決議行之,並報告股東會。
第廿三條:
本公司年度如有獲利,應提撥百分之八為員工酬勞
及不高於百分之二為董監酬勞。但公司尚有累積虧
損(包括調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補
數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得
包括符合一定條件之從屬公司員工。前項董監酬勞
僅得以現金為之。
前二項應由董事會決議行之,並報告股東會。
配合設置審計
委員會替代監
察人
第廿六條:
本章程訂立於民國六十五年八月三日……(略)第三十
五次修正於民國一○六年六月十四日,第三十六次
修正於民國一○七年六月十五日。
第廿六條:
本章程訂立於民國六十五年八月三日……(略)第三
十五次修正於民國一○六年六月十四日。
增列本次修正
日期

夆典科技開發股份有限公司

取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
第 五 條 一、本公司取得或處分資產,依本處理程
序或其他法律規定應經董事會通過者
,如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明,本公司並應將董事異議資料送
審計委員會。
二、依前項規定將取得或處分資產交易提
報董事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對意見
或保留意見,應於董事會議事錄載明

三、依本處理程序或其他法律規定應經董
事會通過者,應先經審計委員會全體
成員二分之一以上同意,再提董事會
決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二分
之一以上同意者,得由全體董事三分
之二以上同意行之,並應於董事會議
事錄載明審計委員會之決議。
五、第三項所稱審計委員會全體成員及前
項所稱全體董事,以實際在任者計算
之。
一、本公司取得或處分資產,依本處理程
序或其他法律規定應經董事會通過者
,如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明,本公司並應將董事異議資料送
各監察人。
二、本公司若設置獨立董事,依前項規定
將取得或處分資產交易提報董事會討
論時,應充分考量各獨立董事之意見
,獨立董事如有反對意見或保留意見
,應於董事會議事錄載明。
三、本公司若設置審計委員會時,依本處
理程序或其他法律規定應經董事會通
過者,應先經審計委員會全體成員二
分之一以上同意,再提董事會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二分
之一以上同意者,得由全體董事三分
之二以上同意行之,並應於董事會議
事錄載明審計委員會之決議。
五、第三項所稱審計委員會全體成員及前
項所稱全體董事,以實際在任者計算
之。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第 八 條 取得或處分不動產或設備之處理程序
一、評估及作業程序:
本公司取得或處分不動產及設備,有
關價格決定方式、參考依據、交易流
程等,悉依本公司相關核決權限及作
業規範辦理。
二、交易條件及授權額度、層級
(一)取得或處分不動產,應參考公
告現值、評定價值、鄰近不動
產實際交易價格等,決議交易
條件及交易價格,作成分析報
告後,依本公司核決權限辦理
提報給相關主管。
(二)取得或處分設備,應以詢價、
比價、議價或招標方式擇一為
之,其交易金額應依本公司核
決權限辦理。
(三)授權額度、層級
取得或處分不動產或設備之處理程序
一、評估及作業程序:
本公司取得或處分不動產及設備,有
關價格決定方式、參考依據、交易流
程等,悉依本公司相關核決權限及作
業規範辦理。
二、交易條件及授權額度、層級
(一)取得或處分不動產,應參考公
告現值、評定價值、鄰近不動
產實際交易價格等,決議交易
條件及交易價格,作成分析報
告後,依本公司核決權限辦理
提報給相關主管。
(二)取得或處分設備,應以詢價、
比價、議價或招標方式擇一為
之,其交易金額應依本公司核
決權限辦理。
(三)授權額度、層級
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
1.供營業使用者:依本公司相
關核決權限及作業規範辦理

2.非供營業使用者:
(1)單筆交易金額未達須公
告申報者,依本公司相
關核決權限及作業規範
辦理。
(2)單筆交易金額達須公告
申報者,應經審計委員
會同意,並提報董事會
決議通過後,始得辦理

三、執行單位
本公司取得或處分不動產或設備時,
應依前項核決程序呈請核決後,由使
用部門及相關管理權責單位執行。
四、估價報告
本公司取得或處分不動產或設備,除
與政府機關交易、自地委建、租地委
建,或取得、處分供營業使用之設備
外,交易金額達本公司實收資本額百
分之二十或新臺幣三億元以上者,應
於事實發生日前取得專業估價者出具
之估價報告,並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價格、特
定價格或特殊價格作為交易價
格之參考依據時,該項交易應
先經審計委員會同意,並提報
董事會決議通過,未來交易條
件變更,亦應比照上開程序辦
理。
(二)交易金額達新臺幣十億元以上
,應請二家以上之專業估價者
估價。
(三)專業估價者之估價結果有下列
情形之一,除取得資產之估價
結果均高於交易金額,或處分
資產之估價結果均低於交易金
額外,應洽請會計師依財團法
人中華民國會計研究發展基金
會(以下簡稱會計研究發展基
金會)所發布之審計準則公報
第二十號規定辦理,並對差異
原因及交易價格之允當性表示
1.供營業使用者:依本公司相
關核決權限及作業規範辦理

2.非供營業使用者:
(1)單筆交易金額未達須公
告申報者,依本公司相
關核決權限及作業規範
辦理。
(2)單筆交易金額達須公告
申報者,須於提報董事
會決議通過後,始得辦
理。
三、執行單位
本公司取得或處分不動產或設備時,
應依前項核決程序呈請核決後,由使
用部門及相關管理權責單位執行。
四、估價報告
本公司取得或處分不動產或設備,除
與政府機關交易、自地委建、租地委
建,或取得、處分供營業使用之設備
外,交易金額達本公司實收資本額百
分之二十或新臺幣三億元以上者,應
於事實發生日前取得專業估價者出具
之估價報告,並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價格、特
定價格或特殊價格作為交易價
格之參考依據時,該項交易應
先提經董事會決議通過,未來
交易條件變更,亦應比照上開
程序辦理。
(二)交易金額達新臺幣十億元以上
,應請二家以上之專業估價者
估價。
(三)專業估價者之估價結果有下列
情形之一,除取得資產之估價
結果均高於交易金額,或處分
資產之估價結果均低於交易金
額外,應洽請會計師依財團法
人中華民國會計研究發展基金
會(以下簡稱會計研究發展基
金會)所發布之審計準則公報
第二十號規定辦理,並對差異
原因及交易價格之允當性表示
具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達
交易金額之百分之二十以上

2.二家以上專業估價者之估價
結果差距達交易金額百分之
十以上。
(四)專業估價者出具報告日期與契
約成立日期不得逾三個月。但
如其適用同一期公告現值且未
逾六個月者,得由原專業估價
者出具意見書。
(五)本公司係經法院拍賣程序取得
或處分資產者,得以法院所出
具之證明文件替代估價報告或
會計師意見。
建設業務除採用限定價格、特定價格或特
殊價格作為交易價格之參考依據外,如有
正當理由未能即時取得估價報告者,應於
事實發生之即日起算二週內取得估價報告
及前述(三)之會計師意見。
具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達
交易金額之百分之二十以上

2.二家以上專業估價者之估價
結果差距達交易金額百分之
十以上。
(四)專業估價者出具報告日期與契
約成立日期不得逾三個月。但
如其適用同一期公告現值且未
逾六個月者,得由原專業估價
者出具意見書。
(五)本公司係經法院拍賣程序取得
或處分資產者,得以法院所出
具之證明文件替代估價報告或
會計師意見。
建設業務除採用限定價格、特定價格或特
殊價格作為交易價格之參考依據外,如有
正當理由未能即時取得估價報告者,應於
事實發生之即日起算二週內取得估價報告
及前述(三)之會計師意見。
第 九 條 取得或處分有價證券之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分有價證券,有關價
格決定方式、參考依據、交易流程等
,悉依本公司相關核決權限及作業規
範辦理,從事大陸地區投資依經濟部
投審會規定辦理。本公司取得或處分
有價證券,應於事實發生日前取具標
的公司最近期經會計師查核簽證或核
閱之財務報表作為評估交易價格之參
考。
二、授權額度、層級
(一)於集中交易市場或證券商營業
處所為之有價證券買賣者,應
由相關權責管理單位依市場行
情研判決定之:
1.單筆交易金額未達須公告申
報者,依本公司相關核決權
限及作業規範辦理。
2.單筆交易金額達須公告申報
者,應經審計委員會同意,
並提報董事會決議通過後,
始得辦理。
(二)非於集中交易市場或證券商營
取得或處分有價證券之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分有價證券,有關價
格決定方式、參考依據、交易流程等
,悉依本公司相關核決權限及作業規
範辦理,從事大陸地區投資依經濟部
投審會規定辦理。本公司取得或處分
有價證券,應於事實發生日前取具標
的公司最近期經會計師查核簽證或核
閱之財務報表作為評估交易價格之參
考。
二、授權額度、層級
(一)於集中交易市場或證券商營業
處所為之有價證券買賣者,應
由相關權責管理單位依市場行
情研判決定之:
1.單筆交易金額未達須公告申
報者,依本公司相關核決權
限及作業規範辦理。
2.單筆交易金額達須公告申報
者,須於提報董事會決議通
過後,始得辦理。
(二)非於集中交易市場或證券商營
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
業處所為之有價證券買賣者,
應考量其每股淨值、獲利能力
及未來發展潛力等:
1.單筆交易金額未達須公告申
報者,依本公司相關核決權
限及作業規範辦理。
2.單筆交易金額達須公告申報
者,應經審計委員會同意,
並提報董事會決議通過後,
始得辦理。
(三)參與子公司初次設立認股者,
除依相關法令規定外,依本公
司相關核決權限及作業規範辦
理。俟後取得或處分子公司之
有價證券,則依前述(一)、
(二)之規定辦理。
三、執行單位
本公司取得或處分有價證券時,應依
前項核決程序呈請核決後,由相關權
責管理單位負責執行。
四、專家意見
(一)交易金額達本公司實收資本額
百分之二十或新臺幣三億元以
上者,應於事實發生日前洽請
會計師就交易價格之合理性表
示意見,會計師若需採用專家
報告者,應依會計研究發展基
金會所發布之審計準則公報第
二十號規定辦理。但該有價證
券具活絡市場之公開報價或主
管機關另有規定者,不在此限

(二)本公司若係經法院拍賣程序取
得或處分資產者,得以法院所
出具之證明文件替代估價報告
或會計師意見。
業處所為之有價證券買賣者,
應考量其每股淨值、獲利能力
及未來發展潛力等:
1.單筆交易金額未達須公告申
報者,依本公司相關核決權
限及作業規範辦理。
2.單筆交易金額達須公告申報
者,須於提報董事會決議通
過後,始得辦理。
(三)參與子公司初次設立認股者,
除依相關法令規定外,依本公
司相關核決權限及作業規範辦
理。俟後取得或處分子公司之
有價證券,則依前述(一)、
(二)之規定辦理。
三、執行單位
本公司取得或處分有價證券時,應依
前項核決程序呈請核決後,由相關權
責管理單位負責執行。
四、專家意見
(一)交易金額達本公司實收資本額
百分之二十或新臺幣三億元以
上者,應於事實發生日前洽請
會計師就交易價格之合理性表
示意見,會計師若需採用專家
報告者,應依會計研究發展基
金會所發布之審計準則公報第
二十號規定辦理。但該有價證
券具活絡市場之公開報價或主
管機關另有規定者,不在此限

(二)本公司若係經法院拍賣程序取
得或處分資產者,得以法院所
出具之證明文件替代估價報告
或會計師意見。
第 十 條 取得或處分會員證或無形資產之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無形資產
,悉依本公司相關核決權限及作業規
範辦理。
二、授權額度、層級
(一)取得或處分會員證:應參考市
場公平市價,決議交易條件及
交易價格。
取得或處分會員證或無形資產之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無形資產
,悉依本公司相關核決權限及作業規
範辦理。
二、授權額度、層級
(一)取得或處分會員證:應參考市
場公平市價,決議交易條件及
交易價格。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。

1.單筆交易金額為新台幣伍佰 1.單筆交易金額為新台幣伍佰 萬元以下且累計交易金額為 萬元以下且累計交易金額為 新台幣伍仟萬元以下者,應 新台幣伍仟萬元以下者,應 呈請董事長核准始得辦理。 呈請董事長核准始得辦理。 2.單筆交易金額超過新台幣伍 2.單筆交易金額超過新台幣伍 佰萬元或累計交易金額超過 佰萬元或累計交易金額超過 新台幣伍仟萬元者,除須呈 新台幣伍仟萬元者,除須呈 請董事長核准始得辦理外, 請董事長核准始得辦理外, 並應於次期審計委員會及董 並應於次期董事會議中報告 事會議中報告。 。 3.單筆交易金額或累計交易金 額達須公告申報者,應經審 , 計委員會同意 並提報董事 會決議通過後,始得辦理。 (二)取得或處分無形資產: 應參考相關評估報告或市場狀 (二)取得或處分無形資產: 況,作成分析報告後,交易金 應參考相關評估報告或市場狀 額在新台幣伍仟萬元以下者, 況,作成分析報告後,交易金 應呈請董事長核准交易條件及 額在新台幣伍仟萬元以下者, 價格;交易金額超過新台幣伍 應呈請董事長核准交易條件及 仟萬元者,除須呈請董事長核 價格;交易金額超過新台幣伍 准始得辦理外,並應於次期審 仟萬元者,除須呈請董事長核 計委員會及董事會議中報告; 准始得辦理外,並應於次期董 單筆交易金額或累計交易金額 事會議中報告。 , 達須公告申報者 應經審計委 員會同意,並提報董事會決議 通過後,始得辦理。 三、執行單位 三、執行單位

  • 三、執行單位 三、執行單位 本公司取得或處分會員證或無形資產 本公司取得或處分會員證或無形資產 時,應依前項核決程序呈請核決後, 時,應依前項核決程序呈請核決後, 由使用部門及相關權責管理單位執行 由使用部門及相關權責管理單位執行 。 。

  • 四、專家意見 四、專家意見 (一)本公司取得或處分會員證或無 (一)本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達本公司實 形資產之交易金額達本公司實 收資本額百分之二十或新臺幣 收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者,除與政府機關 三億元以上者,除與政府機關 交易外,應於事實發生日前洽 交易外,應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性 請會計師就交易價格之合理性 表示意見,會計師並應依會計 表示意見,會計師並應依會計 研究發展基金會所發布之審計 研究發展基金會所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理。 準則公報第二十號規定辦理。

  • (二)本公司若係經法院拍賣程序取 (二)本公司若係經法院拍賣程序取 得或處分資產者,得以法院所 得或處分資產者,得以法院所 出具之證明文件替代估價報告 出具之證明文件替代估價報告

或會計師意見。 或會計師意見。
第十一條 關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處分資產,除
依第八條至第十一條規定辦理相關決
議程序及評估交易條件合理性等事項
外,交易金額達公司總資產百分之十
以上者,亦應依第八條至第十條規定
取得專業估價者出具之估價報告或會
計師意見。另外在判斷交易對象是否
為關係人時,除注意其法律形式外,
尚應考慮實質關係。
前項交易金額之計算,應依第十條之
一規定辦理。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產,
或與關係人取得或處分不動產外之其
他資產且交易金額達公司實收資本額
百分之二十、總資產百分之十或新臺
幣三億元以上者,除買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣市場
基金外,應將下列資料,提交審計委
員會及董事會通過後,始得簽訂交易
契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要
性及預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之原因

(三)向關係人取得不動產,依本條
第三項第(一)款、第(二)
款及第(四)款規定評估預定
交易條件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交
易對象及其與本公司和關係人
之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年
各月份現金收支預測表,並評
估交易之必要性及資金運用之
合理性。
(六)依本條第一項規定取得之專業
估價者出具之估價報告,或會
計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重
要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第十五條
關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處分資產,除
依第八條至第十一條規定辦理相關決
議程序及評估交易條件合理性等事項
外,交易金額達公司總資產百分之十
以上者,亦應依第八條至第十條規定
取得專業估價者出具之估價報告或會
計師意見。另外在判斷交易對象是否
為關係人時,除注意其法律形式外,
尚應考慮實質關係。
前項交易金額之計算,應依第十條之
一規定辦理。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產,
或與關係人取得或處分不動產外之其
他資產且交易金額達公司實收資本額
百分之二十、總資產百分之十或新臺
幣三億元以上者,除買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣市場
基金外,應將下列資料,提交董事會
通過及監察人承認後,始得簽訂交易
契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要
性及預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之原因

(三)向關係人取得不動產,依本條
第三項第(一)款、第(二)
款及第(四)款規定評估預定
交易條件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交
易對象及其與本公司和關係人
之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年
各月份現金收支預測表,並評
估交易之必要性及資金運用之
合理性。
(六)依本條第一項規定取得之專業
估價者出具之估價報告,或會
計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重
要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第十五條
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第一項第五款規定辦理,且所稱一年
內係以本次交易事實發生之日為基準
,往前追溯推算一年,已依本程序規
定提交董事會通過部分免再計入。
本公司與子公司間,取得或處分供營
業使用之設備,董事會得授權董事長
在一定額度內先行決行,事後再提報
最近期之董事會追認。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動產,
應按下列方法評估交易成本之
合理性:
1.按關係人交易價格加計必要
資金利息及買方依法應負擔
之成本。所稱必要資金利息
成本,係以本公司購入資產
年度所借款項之加權平均利
率為準設算之,惟其不得高
於財政部公布之非金融業最
高借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向金
融機構設定抵押借款者,金
融機構對該標的物之貸放評
估總值,惟金融機構對該標
的物之實際貸放累計值應達
貸放評估總值之七成以上及
貸放期間已逾一年以上。但
金融機構與交易之一方互為
關係人者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地及房
屋者,得就土地及房屋分別按
前項所列任一方法評估交易成
本。
(三)本公司向關係人取得不動產,
依本條第三項第(一)款及第
(二)款規定評估不動產成本
,並應洽請會計師複核及表示
具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動產依
本條第三項第(一)款及第(
二)款規定評估結果均較交易
價格為低時,應依本條第三項
第(五)款規定辦理。但如因
下列情形,且提出客觀證據及
取具不動產專業估價者與會計
第一項第五款規定辦理,且所稱一年
內係以本次交易事實發生之日為基準
,往前追溯推算一年,已依本程序規
定提交董事會通過及監察人承認部分
免再計入。
本公司與子公司間,取得或處分供營
業使用之設備,董事會得授權董事長
在一定額度內先行決行,事後再提報
最近期之董事會追認。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動產,
應按下列方法評估交易成本之
合理性:
1.按關係人交易價格加計必要
資金利息及買方依法應負擔
之成本。所稱必要資金利息
成本,係以本公司購入資產
年度所借款項之加權平均利
率為準設算之,惟其不得高
於財政部公布之非金融業最
高借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向金
融機構設定抵押借款者,金
融機構對該標的物之貸放評
估總值,惟金融機構對該標
的物之實際貸放累計值應達
貸放評估總值之七成以上及
貸放期間已逾一年以上。但
金融機構與交易之一方互為
關係人者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地及房
屋者,得就土地及房屋分別按
前項所列任一方法評估交易成
本。
(三)本公司向關係人取得不動產,
依本條第三項第(一)款及第
(二)款規定評估不動產成本
,並應洽請會計師複核及表示
具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動產依
本條第三項第(一)款及第(
二)款規定評估結果均較交易
價格為低時,應依本條第三項
第(五)款規定辦理。但如因
下列情形,且提出客觀證據及
師之具體合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租地再
行興建者,得舉證符合下列
條件之一者:
(1)素地依本條第三項第
(一)款及第(二)
款規定之方法評估,
房屋則按關係人之營
建成本加計合理營建
利潤,其合計數逾實
際交易價格者。所稱
合理營建利潤,應以
最近三年度關係人營
建部門之平均營業毛
利率或財政部公布之
最近期建設業毛利率
孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他
樓層或鄰近地區一年
內之其他非關係人成
交案例,其面積相近
,且交易條件經按不
動產買賣慣例應有之
合理樓層或地區價差
評估後條件相當者。
(3)同一標的房地之其他
樓層一年內之其他非
關係人租賃案例,經
按不動產租賃慣例應
有之合理樓層價差推
估其交易條件相當者

2.本公司舉證向關係人購入之
不動產,其交易條件與鄰近
地區一年內之其他非關係人
成交案例相當且面積相近者
。前述所稱鄰近地區成交案
例,以同一或相鄰街廓且距
離交易標的物方圓未逾五百
公尺或其公告現值相近者為
原則;所稱面積相近,則以
其他非關係人成交案例之面
積不低於交易標的物面積百
分之五十為原則;所稱一年
取具不動產專業估價者與會計
師之具體合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租地再
行興建者,得舉證符合下列
條件之一者:
(1)素地依本條第三項第
(一)款及第(二)
款規定之方法評估,
房屋則按關係人之營
建成本加計合理營建
利潤,其合計數逾實
際交易價格者。所稱
合理營建利潤,應以
最近三年度關係人營
建部門之平均營業毛
利率或財政部公布之
最近期建設業毛利率
孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他
樓層或鄰近地區一年
內之其他非關係人成
交案例,其面積相近
,且交易條件經按不
動產買賣慣例應有之
合理樓層或地區價差
評估後條件相當者。
(3)同一標的房地之其他
樓層一年內之其他非
關係人租賃案例,經
按不動產租賃慣例應
有之合理樓層價差推
估其交易條件相當者

2.本公司舉證向關係人購入之
不動產,其交易條件與鄰近
地區一年內之其他非關係人
成交案例相當且面積相近者
。前述所稱鄰近地區成交案
例,以同一或相鄰街廓且距
離交易標的物方圓未逾五百
公尺或其公告現值相近者為
原則;所稱面積相近,則以
其他非關係人成交案例之面
積不低於交易標的物面積百

內係以本次取得不動產事實 分之五十為原則;所稱一年 發生之日為基準,往前追溯 內係以本次取得不動產事實 推算一年。 發生之日為基準,往前追溯 (五)本公司向關係人取得不動產, 推算一年。 如經按本條第三項第(一)款 (五)本公司向關係人取得不動產, 、第(二)款及第(四)款規 如經按本條第三項第(一)款 定評估結果均較交易價格為低 、第(二)款及第(四)款規 者,應辦理下列事項。 定評估結果均較交易價格為低 1.本公司應就不動產交易價格 者,應辦理下列事項。

1.本公司應就不動產交易價格 者,應辦理下列事項。
與評估成本間之差額,依證 1.本公司應就不動產交易價格
券交易法第四十一條第一項 與評估成本間之差額,依證
規定提列特別盈餘公積,不 券交易法第四十一條第一項
得予以分派或轉增資配股。 規定提列特別盈餘公積,不
本公司採權益法評價之被投 得予以分派或轉增資配股。
資公開發行公司有前述情事 本公司採權益法評價之被投
者,本公司亦應就該提列數 資公開發行公司有前述情事
額按持股比例依證券交易法 者,本公司亦應就該提列數
第四十一條第一項規定提列 額按持股比例依證券交易法
特別盈餘公積。 第四十一條第一項規定提列
2.審計委員會之獨立董事應依 特別盈餘公積。
公司法第二百十八條規定辦 2.監察人應依公司法第二百十
理。 八條規定辦理。
3.應將本條第三項第(五)款 3.應將本條第三項第(五)款
第1點及第2點處理情形提報 第1點及第2點處理情形提報
股東會,並將交易詳細內容 股東會,並將交易詳細內容
揭露於年報及公開說明書。 揭露於年報及公開說明書。
本公司及採權益法評價之被投 本公司及採權益法評價之被投
資公開發行公司依前項規定提 資公開發行公司依前項規定提
列特別盈餘公積者,應俟高價 列特別盈餘公積者,應俟高價
購入之資產已認列跌價損失或 購入之資產已認列跌價損失或
處分或為適當補償或恢復原狀 處分或為適當補償或恢復原狀
,或有其他證據確定無不合理 ,或有其他證據確定無不合理
者,並經主管機關同意後,始 者,並經主管機關同意後,始
得動用該特別盈餘公積。 得動用該特別盈餘公積。
(六)本公司向關係人取得不動產, (六)本公司向關係人取得不動產,
有下列情形之一者,應依本條 有下列情形之一者,應依本條
第二項有關評估及作業程序規 第二項有關評估及作業程序規
定辦理即可,不適用本條第三 定辦理即可,不適用本條第三
項第(一)至(三)款規定: 項第(一)至(三)款規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取 1.關係人係因繼承或贈與而取
得不動產。 得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時間 2.關係人訂約取得不動產時間
距本交易訂約日已逾五年。 距本交易訂約日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或 3.與關係人簽訂合建契約,或
自地委建、租地委建等委請 自地委建、租地委建等委請
關係人興建不動產而取得不
動產。
(七)本公司向關係人取得不動產,
若有其他證據顯示交易有不合
營業常規之情事者,亦應本條
第三項第(五)款規定辦理。
關係人興建不動產而取得不
動產。
(七)本公司向關係人取得不動產,
若有其他證據顯示交易有不合
營業常規之情事者,亦應本條
第三項第(五)款規定辦理。
第十二條 取得或處分金融機構之債權之處理程序
本公司原則上不從事取得或處分金融機構
之債權之交易,嗣後若欲從事取得或處分
金融機構之債權之交易,將再行訂定評估
及作業程序並應經審計委員會同意及提報
董事會討論決議。
取得或處分金融機構之債權之處理程序
本公司原則上不從事取得或處分金融機構
之債權之交易,嗣後若欲從事取得或處分
金融機構之債權之交易,將再行訂定評估
及作業程序並提報董事會討論決議。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第十三條 取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易原則與方針
(一)交易種類
本公司從事之衍生性商品,係
指本處理程序第四條第一項所
定義範圍。
(二)經營(避險)策略
公司利潤應來自正常營運,故
從事衍生性商品的交易以規避
風險為主,應求公司綜合部位
,適當均衡為原則,以維護正
常商業收益,降低投資及費用
支出。故交易商品應選擇規避
公司業務經營所產生的風險為
主。交易對象也應儘可能選擇
平時與公司業務有往來之銀行
,以避免產生信用風險。外匯
操作前,必須清楚界定是為避
險性或追求投資收益之金融性
操作等交易型態,以作為財會
入帳之基礎。
淨部位:加計避險交易契約前
,依據公司財務報表相關資產
、負債部位抵銷後之餘額。
(三)權責劃分
1.財務單位:
(1)負責本公司財務風險
管理策略之擬定。
(2)因應金融市場變化,
財務單位應隨時彙集
相關資訊,判斷趨勢
及風險評估,熟悉金
融產品及法令規定,
取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易原則與方針
(一)交易種類
本公司從事之衍生性商品,係
指本處理程序第四條第一項所
定義範圍。
(二)經營(避險)策略
公司利潤應來自正常營運,故
從事衍生性商品的交易以規避
風險為主,應求公司綜合部位
,適當均衡為原則,以維護正
常商業收益,降低投資及費用
支出。故交易商品應選擇規避
公司業務經營所產生的風險為
主。交易對象也應儘可能選擇
平時與公司業務有往來之銀行
,以避免產生信用風險。外匯
操作前,必須清楚界定是為避
險性或追求投資收益之金融性
操作等交易型態,以作為財會
入帳之基礎。
淨部位:加計避險交易契約前
,依據公司財務報表相關資產
、負債部位抵銷後之餘額。
(三)權責劃分
1.財務單位:
(1)負責本公司財務風險
管理策略之擬定。
(2)因應金融市場變化,
財務單位應隨時彙集
相關資訊,判斷趨勢
及風險評估,熟悉金
融產品及法令規定,
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
考量本公司整體相關
部位,編製操作策略
方案,為規避風險之
依據。
(3)按本公司本身之營運
、存款、借款等財務
金融相關風險部位,
就可能產生重大財務
金融風險項目,訂立
避險原則,以減少暴
露於財務風險之程度

(4)依授權權限,進行各
項避險交易,於事後
提報審計委員會及董
事會。
(5)建立備查簿,就從事
衍生性商品之種類、
金額及每月所作之績
效評估事項,詳予登
載備查。
2.會計單位:依核決權限,進
行應有之帳務處理及財務報
告揭露事項。
3.稽核單位:依內部稽核制度
及相關法令規定,進行稽核
作業。
(四)績效評估
1.避險性交易
(1)以公司帳面上成本與
從事衍生性商品交易
之間所產生損益為績
效評估基礎。
(2)為充份掌握及表達交
易之評價風險,本公
司採月結評價方式評
估損益。
2.非避險性交易
以實際所產生損益為績效評
估依據,且定期將部位編製
報表以提供管理階層參考。
(五)契約總額及損失上限之訂定
1.契約總額
(1)避險性交易
A.匯率避險
考量本公司整體相關
部位,編製操作策略
方案,為規避風險之
依據。
(3)按本公司本身之營運
、存款、借款等財務
金融相關風險部位,
就可能產生重大財務
金融風險項目,訂立
避險原則,以減少暴
露於財務風險之程度

(4)依授權權限,進行各
項避險交易,於事後
提報董事會。
(5)建立備查簿,就從事
衍生性商品之種類、
金額及每月所作之績
效評估事項,詳予登
載備查。
2.會計單位:依核決權限,進
行應有之帳務處理及財務報
告揭露事項。
3.稽核單位:依內部稽核制度
及相關法令規定,進行稽核
作業。
(四)績效評估
1.避險性交易
(1)以公司帳面上成本與
從事衍生性商品交易
之間所產生損益為績
效評估基礎。
(2)為充份掌握及表達交
易之評價風險,本公
司採月結評價方式評
估損益。
2.非避險性交易
以實際所產生損益為績效評
估依據,且定期將部位編製
報表以提供管理階層參考。
(五)契約總額及損失上限之訂定
1.契約總額
(1)避險性交易
A.匯率避險
本公司之整體避險
本公司之整體避險
交易契約總額,以
不超過預期未來公
司因業務所產生之
應收應付款項或資
產負債互抵之淨部
位為限。
B.除匯率外之其他避險
以不超過公司針對
該項風險所暴露之
部位為原則。
(2)非避險性交易:基於
對市場變化狀況之預
測,財務單位得依需
要擬訂交易計劃,提
報董事長核准後方可
進行之,且交易契約
總額以不超過美金600
萬元為限;交易契約
總額達美金600萬元以
上者,應經審計委員
會同意,再經董事會
通過,並提請股東會
決議通過後,方可進
行交易。
2.損失上限之訂定
部位建立之後,應設立停損
點以防止超額損失。衍生性
交易損失達訂定之上限時,
需即刻召集相關管理階層商
議因應之道。
(1)避險性交易:全部或
個別契約損失金額超
過全部或個別契約金
額百分之十。
(2)非避險性交易:全部
或個別契約損失金額
超過全部或個別契約
金額百分之十。
二、風險管理措施
(一)信用風險管理
基於市場受各項因素變動,易
造成衍生性商品之操作風險,
故在市場風險管理,依下列原
則進行:
交易契約總額,以
不超過預期未來公
司因業務所產生之
應收應付款項或資
產負債互抵之淨部
位為限。
B.除匯率外之其他避險
以不超過公司針對
該項風險所暴露之
部位為原則。
(2)非避險性交易:基於
對市場變化狀況之預
測,財務單位得依需
要擬訂交易計劃,提
報董事長核准後方可
進行之,且交易契約
總額以不超過美金600
萬元為限。
2.損失上限之訂定
部位建立之後,應設立停損
點以防止超額損失。衍生性
交易損失達訂定之上限時,
需即刻召集相關管理階層商
議因應之道。
(1)避險性交易:全部或
個別契約損失金額超
過全部或個別契約金
額百分之十。
(2)非避險性交易:全部
或個別契約損失金額
超過全部或個別契約
金額百分之十。
二、風險管理措施
(一)信用風險管理
基於市場受各項因素變動,易
造成衍生性商品之操作風險,
故在市場風險管理,依下列原
則進行:
1.交易對象:以國內外著名金
1.交易對象:以國內外著名金
融機構為主。
2.交易商品:以國內外著名金
融機構提供之商品為限。
3.交易金額:同一交易對象之
未沖銷交易金額,以不超過
授權總額百分之二十為限,
但經總經理或以上主管核准
者,不在此限。
(二)市場風險管理:以銀行提供之
公開外匯交易市場為主。
(三)流動性風險管理
為確保市場流動性,在選擇金
融產品時以流動性較高(即隨
時可在市場上軋平)為主,受
託交易的金融機構必須有充足
的資訊及隨時可在任何市場進
行交易的能力。
(四)現金流量風險管理
為確保本公司營運資金週轉穩
定性,本公司從事衍生性商品
交易之資金來源以自有資金為
限,且其操作金額應考量未來
相關期間,綜合現金收支情況

(五)作業風險管理
1.應確實遵循公司授權額度、
作業流程及納入內部稽核,
以避免作業風險。
2.從事衍生性商品之交易人員
及確認、交割等作業人員不
得互相兼任。
3.風險之衡量、監督與控制人
員應與前述人員分屬不同單
位,並應向董事會或向不負
交易或部位決策責任之高階
主管人員報告。
(六)商品風險管理
內部交易人員對金融商品應俱
備完整及正確之專業知識,並
要求銀行充分揭露風險,以避
免誤用金融商品風險。
(七)法律風險管理
與金融機構簽署的文件應經過
外匯及法務或法律顧問之專門
融機構為主。
2.交易商品:以國內外著名金
融機構提供之商品為限。
3.交易金額:同一交易對象之
未沖銷交易金額,以不超過
授權總額百分之二十為限,
但經總經理或以上主管核准
者,不在此限。
(二)市場風險管理:以銀行提供之
公開外匯交易市場為主。
(三)流動性風險管理
為確保市場流動性,在選擇金
融產品時以流動性較高(即隨
時可在市場上軋平)為主,受
託交易的金融機構必須有充足
的資訊及隨時可在任何市場進
行交易的能力。
(四)現金流量風險管理
為確保本公司營運資金週轉穩
定性,本公司從事衍生性商品
交易之資金來源以自有資金為
限,且其操作金額應考量未來
相關期間,綜合現金收支情況

(五)作業風險管理
1.應確實遵循公司授權額度、
作業流程及納入內部稽核,
以避免作業風險。
2.從事衍生性商品之交易人員
及確認、交割等作業人員不
得互相兼任。
3.風險之衡量、監督與控制人
員應與前述人員分屬不同單
位,並應向董事會或向不負
交易或部位決策責任之高階
主管人員報告。
(六)商品風險管理
內部交易人員對金融商品應俱
備完整及正確之專業知識,並
要求銀行充分揭露風險,以避
免誤用金融商品風險。
(七)法律風險管理
與金融機構簽署的文件應經過
外匯及法務或法律顧問之專門
人員檢視後,才可正式簽署,
人員檢視後,才可正式簽署,
以避免法律風險。
三、內部稽核制度
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品
交易內部控制之允當性,…,如發現
重大違規情事,應以書面通知審計委
員會。
四、定期評估方式
衍生性商品交易所持有之部位至少每
週應評估一次,惟若為業務需要辦理
之避險性交易至少每月應評估二次,
其評估報告應呈送董事會授權之高階
主管人員。
五、董事會之監督管理原則及異常情形處

(一)董事會應指定高階主管人員隨
時注意衍生性商品交易風險之
監督與控制,該高階主管之管
理原則如下:
1.定期評估目前使用之風險管
理措施是否適當並確實依處
理準則及本處理程序辦理。
2.監督交易及損益情形,發現
有異常情事時,應採取必要
之因應措施,並立即向審計
委員會及董事會報告,董事
會應有獨立董事出席並表示
意見。
(二)定期評估從事衍生性商品交易
之績效是否符合既定之經營策
略及承擔之風險是否在本公司
容許承受之範圍。
(三)本公司從事衍生性商品交易,
依所訂從事衍生性商品交易處
理程序規定授權相關人員辦理
者,應於事後提報最近期審計
委員會及董事會。
六、本公司從事衍生性商品交易時,應建
立備查簿,就從事衍生性商品交易之
種類、金額、董事會通過日期及依本
條第四項、第五項第(一)及第(二
)款應審慎評估之事項,詳予登載於
備查簿備查。
七、作業程序
以避免法律風險。
三、內部稽核制度
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品
交易內部控制之允當性,…,如發現
重大違規情事,應以書面通知監察人

四、定期評估方式
衍生性商品交易所持有之部位至少每
週應評估一次,惟若為業務需要辦理
之避險性交易至少每月應評估二次,
其評估報告應呈送董事會授權之高階
主管人員。
五、董事會之監督管理原則及異常情形處

(一)董事會應指定高階主管人員隨
時注意衍生性商品交易風險之
監督與控制,該高階主管之管
理原則如下:
1.定期評估目前使用之風險管
理措施是否適當並確實依處
理準則及本處理程序辦理。
2.監督交易及損益情形,發現
有異常情事時,應採取必要
之因應措施,並立即向董事
會報告,若已設置獨立董事
者,董事會應有獨立董事出
席並表示意見。
(二)定期評估從事衍生性商品交易
之績效是否符合既定之經營策
略及承擔之風險是否在本公司
容許承受之範圍。
(三)本公司從事衍生性商品交易,
依所訂從事衍生性商品交易處
理程序規定授權相關人員辦理
者,應於事後提報最近期董事
會。
六、本公司從事衍生性商品交易時,應建
立備查簿,就從事衍生性商品交易之
種類、金額、董事會通過日期及依本
條第四項、第五項第(一)及第(二
)款應審慎評估之事項,詳予登載於
備查簿備查。
七、作業程序
(一)授權額度及層級
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及
提報董事會討論決議通
過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經
董事長核准後,方可進行交
易,且交易契約總額以不超
過美金600萬元為限;交易
契約總額達美金600萬元以
上者,應經審計委員會同意
,再經董事會通過,並提請
股東會決議通過後,方可進
行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異
,其潛在交易風險,損益計算
均具變化迅速及複雜特性,且
涉及公司之帳款收付資料,故
由財務人員擔任執行之;其他
非財務人員,經董事會授權從
事衍生性商品交易,則不在此
限。
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及
提報董事會討論決議通
過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經
董事長核准後,方可進行交
易,且交易契約總額以不超
過美金600萬元為限;交易
契約總額達美金600萬元以
上者,應經審計委員會同意
,再經董事會通過,並提請
股東會決議通過後,方可進
行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異
,其潛在交易風險,損益計算
均具變化迅速及複雜特性,且
涉及公司之帳款收付資料,故
由財務人員擔任執行之;其他
非財務人員,經董事會授權從
事衍生性商品交易,則不在此
限。
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及
提報董事會討論決議通
過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經
董事長核准後,方可進行交
易,且交易契約總額以不超
過美金600萬元為限;交易
契約總額達美金600萬元以
上者,應經審計委員會同意
,再經董事會通過,並提請
股東會決議通過後,方可進
行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異
,其潛在交易風險,損益計算
均具變化迅速及複雜特性,且
涉及公司之帳款收付資料,故
由財務人員擔任執行之;其他
非財務人員,經董事會授權從
事衍生性商品交易,則不在此
限。
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及
提報董事會討論決議通
過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經
董事長核准後,方可進行交
易,且交易契約總額以不超
過美金600萬元為限;交易
契約總額達美金600萬元以
上者,應經審計委員會同意
,再經董事會通過,並提請
股東會決議通過後,方可進
行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異
,其潛在交易風險,損益計算
均具變化迅速及複雜特性,且
涉及公司之帳款收付資料,故
由財務人員擔任執行之;其他
非財務人員,經董事會授權從
事衍生性商品交易,則不在此
限。
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及
提報董事會討論決議通
過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經
董事長核准後,方可進行交
易,且交易契約總額以不超
過美金600萬元為限;交易
契約總額達美金600萬元以
上者,應經審計委員會同意
,再經董事會通過,並提請
股東會決議通過後,方可進
行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異
,其潛在交易風險,損益計算
均具變化迅速及複雜特性,且
涉及公司之帳款收付資料,故
由財務人員擔任執行之;其他
非財務人員,經董事會授權從
事衍生性商品交易,則不在此
限。
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經
董事長核准後,方可進行交
易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異
,其潛在交易風險,損益計算
均具變化迅速及複雜特性,且
涉及公司之帳款收付資料,故
由財務人員擔任執行之;其他
非財務人員,經董事會授權從
事衍生性商品交易,則不在此
限。
授權層級/額度 每日總額度 累積總額度
董事會(註) 超過美金 1,000萬 超過美金 2,000萬
董事長 美金 1,000萬 美金 2,000萬
總經理 美金 300萬 美金 750萬
財務主管 美金 100萬 美金 300萬
第十四條 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理
程序
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、收購
或股份受讓時宜委請律師、會
計師、證券承銷商共同研議法
定程序預計時間表,且組織專
案小組依照法定程序執行之。
並於召開董事會決議前,委請
會計師、律師或證券承銷商就
換股比例、收購價格或配發股
東之現金或其他財產之合理性
表示意見,經審計委員會同意
及提報董事會決議討論通過。
但本公司合併直接或間接持有
百分之百已發行股份或資本總
額之子公司,或直接或間接持
辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理
程序
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、收購
或股份受讓時宜委請律師、會
計師、證券承銷商共同研議法
定程序預計時間表,且組織專
案小組依照法定程序執行之。
並於召開董事會決議前,委請
會計師、律師或證券承銷商就
換股比例、收購價格或配發股
東之現金或其他財產之合理性
表示意見,提報董事會決議討
論通過。但本公司合併直接或
間接持有百分之百已發行股份
或資本總額之子公司,或直接
或間接持有百分之百已發行股
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
有百分之百已發行股份或資本
總額之子公司間之合併,得免
取得前開專家出具之合理性意
見。
(二)本公司應將合併、分割或收購
重要約定內容及相關事項,於
股東會開會前製作致股東之公
開文件,併本條第一項第(一
)款之專家意見及股東會之開
會通知一併交付股東,以作為
是否同意該合併、分割或收購
案之參考。但依其他法律規定
得免召開股東會決議合併、分
割或收購事項者,不在此限。
另外,參與合併、分割或收購
之公司,任一方之股東會,因
出席人數、表決權不足或其他
法律限制,致無法召開、決議
,或議案遭股東會否決,參與
合併、分割或收購之公司應立
即對外公開說明發生原因、後
續處理作業及預計召開股東會
之日期。
二、其他應行注意事項
(一)董事會日期
參與合併、分割或收購之公司
除其他法律另有規定或有特殊
因素事先報經主管機關同意者
外,應於同一天召開董事會及
股東會,決議合併、分割或收
購相關事項。參與股份受讓之
公司除其他法律另有規定或有
特殊因素事先報經主管機關同
意者外,應於同一天召開董事
會。
(二)事前保密承諾
所有參與或知悉公司合併、分
割、收購或股份受讓計畫之人
,應出具書面保密承諾,在訊
息公開前,不得將計畫之內容
對外洩露,亦不得自行或利用
他人名義買賣與合併、分割、
收購或股份受讓案相關之所有
公司之股票及其他具有股權性
質之有價證券。
份或資本總額之子公司間之合
併,得免取得前開專家出具之
合理性意見。
(二)本公司應將合併、分割或收購
重要約定內容及相關事項,於
股東會開會前製作致股東之公
開文件,併本條第一項第(一
)款之專家意見及股東會之開
會通知一併交付股東,以作為
是否同意該合併、分割或收購
案之參考。但依其他法律規定
得免召開股東會決議合併、分
割或收購事項者,不在此限。
另外,參與合併、分割或收購
之公司,任一方之股東會,因
出席人數、表決權不足或其他
法律限制,致無法召開、決議
,或議案遭股東會否決,參與
合併、分割或收購之公司應立
即對外公開說明發生原因、後
續處理作業及預計召開股東會
之日期。
二、其他應行注意事項
(一)董事會日期
參與合併、分割或收購之公司
除其他法律另有規定或有特殊
因素事先報經主管機關同意者
外,應於同一天召開董事會及
股東會,決議合併、分割或收
購相關事項。參與股份受讓之
公司除其他法律另有規定或有
特殊因素事先報經主管機關同
意者外,應於同一天召開董事
會。
(二)事前保密承諾
所有參與或知悉公司合併、分
割、收購或股份受讓計畫之人
,應出具書面保密承諾,在訊
息公開前,不得將計畫之內容
對外洩露,亦不得自行或利用
他人名義買賣與合併、分割、
收購或股份受讓案相關之所有
公司之股票及其他具有股權性
質之有價證券。
(三)換股比例或收購價格之訂定與
(三)換股比例或收購價格之訂定與
變更原則
參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司應於雙方董事會前
委請會計師、律師或證券承銷
商就換股比例、收購價格或配
發股東之現金或其他財產之合
理性表示意見並提報股東會。
換股比例或收購價格原則上不
得任意變更,但已於契約中訂
定得變更之情形,不在此限。
換股比例或收購價格得變更條
件如下:
1.辦理現金增資、發行轉換公
司債、無償配股、發行附認
股權公司債、附認股權特別
股、認股權憑證及其他具有
股權性質之有價證券。
2.處分公司重大資產等影響公
司財務業務之行為。
3.發生重大災害、技術重大變
革等影響公司股東權益或證
券價格情事。
4.參與合併、分割、收購或股
份受讓之公司任一方依法買
回庫藏股之調整。
5.參與合併、分割、收購或股
份受讓之主體或家數發生增
減變動。
6.已於契約中訂定得變更之其
他條件,並已對外公開揭露
者。
(四)契約應載明內容
合併、分割、收購或股份受讓
公司之契約除依相關法令規定
外,並應載明下列事項:
1.參與公司之權利義務。
2.違約之處理。
3.因合併而消滅或被分割之公
司前已發行具有股權性質有
價證券或已買回之庫藏股之
處理原則。
4.參與公司於計算換股比例基
準日後,得依法買回庫藏股
之數量及其處理原則。
變更原則
參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司應於雙方董事會前
委請會計師、律師或證券承銷
商就換股比例、收購價格或配
發股東之現金或其他財產之合
理性表示意見並提報股東會。
換股比例或收購價格原則上不
得任意變更,但已於契約中訂
定得變更之情形,不在此限。
換股比例或收購價格得變更條
件如下:
1.辦理現金增資、發行轉換公
司債、無償配股、發行附認
股權公司債、附認股權特別
股、認股權憑證及其他具有
股權性質之有價證券。
2.處分公司重大資產等影響公
司財務業務之行為。
3.發生重大災害、技術重大變
革等影響公司股東權益或證
券價格情事。
4.參與合併、分割、收購或股
份受讓之公司任一方依法買
回庫藏股之調整。
5.參與合併、分割、收購或股
份受讓之主體或家數發生增
減變動。
6.已於契約中訂定得變更之其
他條件,並已對外公開揭露
者。
(四)契約應載明內容
合併、分割、收購或股份受讓
公司之契約除依相關法令規定
外,並應載明下列事項:
1.參與公司之權利義務。
2.違約之處理。
3.因合併而消滅或被分割之公
司前已發行具有股權性質有
價證券或已買回之庫藏股之
處理原則。
4.參與公司於計算換股比例基
準日後,得依法買回庫藏股
之數量及其處理原則。
5.參與主體或家數發生增減變
5.參與主體或家數發生增減變
動之處理方式。
6.預計計畫執行進度、預計完
成日程。
7.計畫逾期未完成時,依法令
應召開股東會之預定召開日
期等相關處理程序。
(五)參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司家數異動時
參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司任何一方於資訊對
外公開後,如擬再與其他公司
進行合併、分割、收購或股份
受讓,除參與家數減少,且股
東會已決議並授權董事會得變
更權限者,參與公司得免召開
股東會重行決議外,原合併、
分割、收購或股份受讓案中,
已進行完成之程序或法律行為
,應由所有參與公司重行為之

(六)參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司有非屬公開發行公
司者,本公司應與其簽訂協議
,並依本條第二項第(一)款
、第(二)款、第(五)款及
第(七)款之規定辦理。
(七)本公司參與合併、分割、收購
或股份受讓,應將下列資料作
成完整書面紀錄,並保存五年
,備供查核:
1.人員基本資料:包括消息公
開前所有參與合併、分割、
收購或股份受讓計畫或計畫
執行之人,其職稱、姓名、
身分證字號(如為外國人則
為護照號碼)。
2.重要事項日期:包括簽訂意
向書或備忘錄、委託財務或
法律顧問、簽訂契約及董事
會等日期。
3.重要書件及議事錄:包括合
併、分割、收購或股份受讓
計畫,意向書或備忘錄、重
要契約及董事會議事錄等書
動之處理方式。
6.預計計畫執行進度、預計完
成日程。
7.計畫逾期未完成時,依法令
應召開股東會之預定召開日
期等相關處理程序。
(五)參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司家數異動時
參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司任何一方於資訊對
外公開後,如擬再與其他公司
進行合併、分割、收購或股份
受讓,除參與家數減少,且股
東會已決議並授權董事會得變
更權限者,參與公司得免召開
股東會重行決議外,原合併、
分割、收購或股份受讓案中,
已進行完成之程序或法律行為
,應由所有參與公司重行為之

(六)參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司有非屬公開發行公
司者,本公司應與其簽訂協議
,並依本條第二項第(一)款
、第(二)款、第(五)款及
第(七)款之規定辦理。
(七)本公司參與合併、分割、收購
或股份受讓,應將下列資料作
成完整書面紀錄,並保存五年
,備供查核:
1.人員基本資料:包括消息公
開前所有參與合併、分割、
收購或股份受讓計畫或計畫
執行之人,其職稱、姓名、
身分證字號(如為外國人則
為護照號碼)。
2.重要事項日期:包括簽訂意
向書或備忘錄、委託財務或
法律顧問、簽訂契約及董事
會等日期。
3.重要書件及議事錄:包括合
併、分割、收購或股份受讓
計畫,意向書或備忘錄、重
要契約及董事會議事錄等書
件。
件。
(八)本公司參與合併、分割、收購
或股份受讓,應於董事會決議
通過之即日起算二日内,將本
條第七款之第1點及第2點資料
,依規定格式以網際網路資訊
系統申報金管會備查。
(九)參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司有非屬上市或股票
在證券商營業處所買賣之公司
者,本公司應與其簽訂協議,
並依本條第七款及第八款規定
辦理。
(八)本公司參與合併、分割、收購
或股份受讓,應於董事會決議
通過之即日起算二日内,將本
條第七款之第1點及第2點資料
,依規定格式以網際網路資訊
系統申報金管會備查。
(九)參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司有非屬上市或股票
在證券商營業處所買賣之公司
者,本公司應與其簽訂協議,
並依本條第七款及第八款規定
辦理。
第十八條 實施與修訂
一、本處理程序經審計委員會同意,再經
董事會通過,並提報股東會同意後實
施,修正時亦同。如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明者,本公司並應
將董事異議資料送審計委員會。
二、本處理程序提報董事會討論時,應充
分考量各獨立董事之意見,獨立董事
如有反對意見或保留意見,應於董事
會議事錄載明。
三、修正本處理程序,應經審計委員會全
體成員二分之一以上同意,並提董事
會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二分
之一以上同意者,得由全體董事三分
之二以上同意行之,並應於董事會議
事錄載明審計委員會之決議。
五、本條第三項所稱審計委員會全體成員
及前項所稱全體董事,以實際在任者
計算之。
六、本處理程序有關總資產百分之十之規
定,以證券發行人財務報告編製準則
規定之最近期個體或個別財務報告中
之總資產金額計算。
本公司股票如屬無面額或每股面額非
屬新臺幣十元時,本作業程序有關實
收資本額百分之二十之交易金額規定
,以歸屬於母公司業主之權益百分之
十計算之。
七、本處理程序如有未盡事宜,悉依有關
法令辦理。
八、本處理程序訂定於民國九十二年四月
實施與修訂
一、本處理程序經董事會通過後,送各監
察人並提報股東會同意,修正時亦同
。如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明者,本公司並應將董事異議資料
送各監察人。
二、本公司若設置獨立董事時,於本處理
程序提報董事會討論時,應充分考量
各獨立董事之意見,獨立董事如有反
對意見或保留意見,應於董事會議事
錄載明。
三、本公司若設置審計委員會時,修正本
處理程序,應經審計委員會全體成員
二分之一以上同意,並提董事會決議

四、前項如未經審計委員會全體成員二分
之一以上同意者,得由全體董事三分
之二以上同意行之,並應於董事會議
事錄載明審計委員會之決議。
五、本條第三項所稱審計委員會全體成員
及前項所稱全體董事,以實際在任者
計算之。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文及
增訂本次
修訂日期
二日。
第一次修訂於民國九十八年六月十六
日經股東會通過。
第二次修訂於民國一百年六月十七日
經股東會通過。
第三次修訂於民國一○一年六月二十
一日經股東會通過。
第四次修訂於民國一○三年六月十八
日經股東會通過。
第五次修訂於民國一○六年六月十四
日經股東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十五
日經股東會通過。
二日。
第一次修訂於民國九十八年六月十六
日經股東會通過。
第二次修訂於民國一百年六月十七日
經股東會通過。
第三次修訂於民國一○一年六月二十
一日經股東會通過。
第四次修訂於民國一○三年六月十八
日經股東會通過。
第五次修訂於民國一○六年六月十四
日經股東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十五
日經股東會通過。
第十九條 刪除(併入第十八條) 附則
一、本公司若依規定設置審計委員會時,
第五條、第十一條、第十三條及第十
八條對於監察人之規定,於審計委員
會準用之。
本公司若依規定設置審計委員會時,
第十一條第三項第五款第二目規定,
對於審計委員會之獨立董事成員準用
之。
二、本處理程序有關總資產百分之十之規
定,以證券發行人財務報告編製準則
規定之最近期個體或個別財務報告中
之總資產金額計算。
本公司股票如屬無面額或每股面額非
屬新臺幣十元時,本作業程序有關實
收資本額百分之二十之交易金額規定
,以歸屬於母公司業主之權益百分之
十計算之。
三、本處理程序如有未盡事宜,悉依有關
法令辦理。
四、本處理程序訂定於民國九十二年四月
二日。
五、第一次修訂於民國九十八年六月十六
日經股東會通過。
六、第二次修訂於民國一百年六月十七日
經股東會通過。
七、第三次修訂於民國一○一年六月二十
一日經股東會通過。
八、第四次修訂於民國一○三年六月十八
日經股東會通過。
九、第五次修訂於民國一○六年六月十四
日經股東會通過。
併入第十
八條。

夆典科技開發股份有限公司

資金貸與及背書保證作業程序修訂前後條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
第三條之一 一、本公司資金貸與他人及背書保證,
依本作業程序或其他法律規定應經
董事會通過者,如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明,本公司並應
將董事異議資料送審計委員會。
二、依前項規定將資金貸與及背書保證
提報董事會討論時,應充分考量各
獨立董事之意見,獨立董事如有反
對意見或保留意見,應於董事會議
事錄載明。
三、依本作業程序或其他法律規定應經
董事會通過者,應先經審計委員會
全體成員二分之一以上同意,再提
董事會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二
分之一以上同意者,得由全體董事
三分之二以上同意行之,並應於董
事會議事錄載明審計委員會之決議

五、第三項所稱審計委員會全體成員及
前項所稱全體董事,以實際在任者
計算之。
配合本公
司設置審
計委員會
,增訂相
關條文。
第 七 條 資金貸與辦理及審查程序
一、徵信調查
貸與對象向本公司申請貸款,應出
具申請書或函,詳述借款金額、期
限、用途及提供擔保情形,並應提
供基本資料及財務資料予本公司以
便辦理徵信工作。
二、核定程序
財務單位受理申請後,應就資金貸
與他人之必要性及合理性、貸與對
象是否與本公司間有直(間)接之
業務往來關係、所營事業之財務狀
況、償債能力與信用、獲利能力及
借款用途予以調查及評估,並考量
本公司資金貸與總額對本公司之營
運風險、財務狀況及股東權益之影
響程度後,擬具書面報告--「資金
資金貸與辦理及審查程序
一、徵信調查
貸與對象向本公司申請貸款,應出
具申請書或函,詳述借款金額、期
限、用途及提供擔保情形,並應提
供基本資料及財務資料予本公司以
便辦理徵信工作。
二、核定程序
財務單位受理申請後,應就資金貸
與他人之必要性及合理性、貸與對
象是否與本公司間有直(間)接之
業務往來關係、所營事業之財務狀
況、償債能力與信用、獲利能力及
借款用途予以調查及評估,並考量
本公司資金貸與總額對本公司之營
運風險、財務狀況及股東權益之影
響程度後,擬具書面報告--「資金
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
貸與簽報書」,經權責主管及董事
長同意,並經審計委員會同意後,
提報董事會決議通過後辦理,不得
授權他人決定。
本公司與子公司間,或子公司間之
資金貸與,應依前項規定經審計委
員會同意及提董事會決議,並得授
權董事長對同一貸與對象於董事會
決議之一定額度及不超過一年之期
間內分次撥貸或循環動用。
前項所稱一定額度,除符合第六條
第四項規定者外,本公司或子公司
對單一企業之資金貸與之授權額度
不得超過本公司最近期財務報表淨
值百分之十。
董事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,並將其同意或反對之
明確意見及反對之理由列入董事會
紀錄。
三、核定通知
貸放案件簽奉核定者,經辦人員應
儘速函告或電告借款人。如為核定
通過,應詳述本公司借款條件,包
括額度、期限、利率、擔保品及保
證人等,並請借款人於期限內簽約
,辦妥擔保品質(抵)押權設定及保
證人對保手續後,以憑撥款。
財務單位應就資金貸與事項建立備
查簿。資金貸與經董事會決議後,
應將資金貸與對象、金額、董事會
通過日期、資金貸放日期及依審查
程序應審慎評估之事項,詳予登載
備查。
四、簽約對保
貸放案件應由經辦人員依照主管人
員核定條件填具貸款契約書辦理簽
約手續。契約內容應與核定之借款
條件相符,借款人及連帶保證人於
契據上簽章後,應由經辦人員辦妥
對保手續。
五、貸款擔保
除本公司直接或間接持股達百分之
五十以上之子公司外,為擔保借款
人確實於約定期限內償還貸款,本
公司得視需要,要求貸與對象於借
貸與簽報書」,經權責主管及董事
長同意後,提報董事會決議通過後
辦理,不得授權他人決定。
本公司與子公司間,或子公司間之
資金貸與,應依前項規定提董事會
決議,並得授權董事長對同一貸與
對象於董事會決議之一定額度及不
超過一年之期間內分次撥貸或循環
動用。
前項所稱一定額度,除符合第六條
第四項規定者外,本公司或子公司
對單一企業之資金貸與之授權額度
不得超過本公司最近期財務報表淨
值百分之十。
如已設置獨立董事,於董事會討論
時,應充分考量各獨立董事之意見
,並將其同意或反對之明確意見及
反對之理由列入董事會紀錄。
三、核定通知
貸放案件簽奉核定者,經辦人員應
儘速函告或電告借款人。如為核定
通過,應詳述本公司借款條件,包
括額度、期限、利率、擔保品及保
證人等,並請借款人於期限內簽約
,辦妥擔保品質(抵)押權設定及保
證人對保手續後,以憑撥款。
財務單位應就資金貸與事項建立備
查簿。資金貸與經董事會決議後,
應將資金貸與對象、金額、董事會
通過日期、資金貸放日期及依審查
程序應審慎評估之事項,詳予登載
備查。
四、簽約對保
貸放案件應由經辦人員依照主管人
員核定條件填具貸款契約書辦理簽
約手續。契約內容應與核定之借款
條件相符,借款人及連帶保證人於
契據上簽章後,應由經辦人員辦妥
對保手續。
五、貸款擔保
除本公司直接或間接持股達百分之
五十以上之子公司外,為擔保借款
人確實於約定期限內償還貸款,本
公司得視需要,要求貸與對象於借
款時需提供等值之不動產或有價證
券設質予本公司,或簽具面額為貸
與總額度,未載到期日,以本公司
為受款人,免作成拒絕書,且提示
期限延期為一年之本票交與本公司
存執,俟其貸款清償後再予交還。
前款債權擔保,債務人如提供相當
資力及信用之個人或公司為保證,
以代替提供擔保品者,董事會得參
酌財務單位之審查報告辦理;以公
司為保證者,應注意其章程是否有
訂定得為保證之條款。
六、保險
擔保品中除土地及有價證券外,均
應投保適當保險,保險金額以不低
於擔保品押值為原則,保險單應加
註以本公司為受益人,保單上所載
標的物名稱、數量、存放地點、保
險條件、保險批單,應與本公司原
核貸條件相符。建物若於設定時尚
未編定門牌號碼其地址應為以座落
之地段、地號標示。經辦人員應注
意在保險期間屆滿前,通知借款人
續保。
七、撥款
貸放案經核准並經借款人簽妥契約
及送存執本票,辦妥擔保品抵(質)
押設定登記,全部手續經核對無訛
後即可撥款。
八、案卷之整理與保管
貸放案件經辦人對其經辦案件,於
撥貸後,應將合約契據、本票等債
權憑證,以及擔保品證件、保險單
、往來文件,依序整理後,裝入保
管品袋,並於袋上註明保管品內容
及債務人名稱後呈請主管檢驗,俟
檢驗無誤即行密封,於騎縫處加蓋
承辦人員及主管印章,並在保管品
登記簿登記後保管。
款時需提供等值之不動產或有價證
券設質予本公司,或簽具面額為貸
與總額度,未載到期日,以本公司
為受款人,免作成拒絕書,且提示
期限延期為一年之本票交與本公司
存執,俟其貸款清償後再予交還。
前款債權擔保,債務人如提供相當
資力及信用之個人或公司為保證,
以代替提供擔保品者,董事會得參
酌財務單位之審查報告辦理;以公
司為保證者,應注意其章程是否有
訂定得為保證之條款。
六、保險
擔保品中除土地及有價證券外,均
應投保適當保險,保險金額以不低
於擔保品押值為原則,保險單應加
註以本公司為受益人,保單上所載
標的物名稱、數量、存放地點、保
險條件、保險批單,應與本公司原
核貸條件相符。建物若於設定時尚
未編定門牌號碼其地址應為以座落
之地段、地號標示。經辦人員應注
意在保險期間屆滿前,通知借款人
續保。
七、撥款
貸放案經核准並經借款人簽妥契約
及送存執本票,辦妥擔保品抵(質)
押設定登記,全部手續經核對無訛
後即可撥款。
八、案卷之整理與保管
貸放案件經辦人對其經辦案件,於
撥貸後,應將合約契據、本票等債
權憑證,以及擔保品證件、保險單
、往來文件,依序整理後,裝入保
管品袋,並於袋上註明保管品內容
及債務人名稱後呈請主管檢驗,俟
檢驗無誤即行密封,於騎縫處加蓋
承辦人員及主管印章,並在保管品
登記簿登記後保管。
第 八 條 資金計息
本公司每筆資金貸放計息之計算以貸放
當時銀行公告短期放款利率加碼二個百
分點為原則,但董事會得視需要調整之

利息按日計算,即按每日放款餘額之和
資金計息
本公司每筆資金貸放計息之計算以貸放
當時銀行公告短期放款利率加碼二個百
分點為原則,但董事會得視需要調整之

利息按日計算,即按每日放款餘額之和
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
(總積數)先乘其年利率,再除以三六五
以算出利息額。
放款利息除有特別規定外以每月計收一
次為原則,通知借款人自約定繳息日起
一週內繳息。如遇特殊情形,得經審計
委員會同意及提報董事會決議通過後,
依實際情況予以調整。
(總積數)先乘其年利率,再除以三六五
以算出利息額。
放款利息除有特別規定外以每月計收一
次為原則,通知借款人自約定繳息日起
一週內繳息。如遇特殊情形,得經董事
會同意後,依實際情況予以調整。
第 九 條 已貸與金額後續控管措施
一、貸款撥放後,財務單位應經常注意
借款人及保證人之財物、業務以及
相關信用狀況等,如有提供擔保品
者,並應注意其擔保價值有無變動
情形,在放款到期二個月前應通知
借款人屆期清償本息。遇有重大變
化時,應立刻通報董事長,並依指
示為適當之處理。
二、借款人於貸款到期或到期前償還借
款時,應先計算應付之利息,連同
本金一併清償後,方可將本票貸款
等註銷歸還借款人或辦理抵押權塗
銷。
三、財務單位應就每月所發生及註銷之
資金貸與事項編製明細表,俾控制
追蹤及辦理公告申報,並按季評估
資金貸與情形及提列適足之備抵壞
帳,且於財務報告中揭露資金貸與
資訊及提供簽證會計師相關資料。
四、因情事變更,如淨值降低等原因,
致貸與對象不符本作業規定或餘額
超限時,財務單位應訂定改善計畫
,將相關改善計畫送審計委員會,
並依計畫時程完成改善。
五、內部稽核人員應每季稽核資金貸與
他人作業程序及其執行情形,並作
成書面紀錄,如發現重大違規情事
,應即以書面通知審計委員會。
已貸與金額後續控管措施
一、貸款撥放後,財務單位應經常注意
借款人及保證人之財物、業務以及
相關信用狀況等,如有提供擔保品
者,並應注意其擔保價值有無變動
情形,在放款到期二個月前應通知
借款人屆期清償本息。遇有重大變
化時,應立刻通報董事長,並依指
示為適當之處理。
二、借款人於貸款到期或到期前償還借
款時,應先計算應付之利息,連同
本金一併清償後,方可將本票貸款
等註銷歸還借款人或辦理抵押權塗
銷。
三、財務單位應就每月所發生及註銷之
資金貸與事項編製明細表,俾控制
追蹤及辦理公告申報,並按季評估
資金貸與情形及提列適足之備抵壞
帳,且於財務報告中揭露資金貸與
資訊及提供簽證會計師相關資料。
四、因情事變更,如淨值降低等原因,
致貸與對象不符本作業規定或餘額
超限時,財務單位應訂定改善計畫
,將相關改善計畫送各監察人,並
依計畫時程完成改善。
五、內部稽核人員應每季稽核資金貸與
他人作業程序及其執行情形,並作
成書面紀錄,如發現重大違規情事
,應即以書面通知各監察人。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第 十 條 逾期債權處理程序
一、借款人為與本公司有業務往來之公
司或行號者,於貸款到期時,應即
還清本息,如到期未能償還而需延
期者,須事先提出請求,報經本公
司審計委員會同意及提報董事會決
議通過後為之,且每筆延期償還期
限以不超過一年為限。
二、借款人為與本公司間有短期融通資
逾期債權處理程序
一、借款人為與本公司有業務往來之公
司或行號者,於貸款到期時,應即
還清本息,如到期未能償還而需延
期者,須事先提出請求,報經本公
司董事會核准後為之,且每筆延期
償還期限以不超過一年為限。
二、借款人為與本公司間有短期融通資
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
金必要之公司或行號者,於貸款到
期時,應即還清本息,不得延期。
三、違反上述規定者,本公司得就借款
人所提供之擔保品或保證人,依法
逕行處分及追償。
金必要之公司或行號者,於貸款到
期時,應即還清本息,不得延期。
三、違反上述規定者,本公司得就借款
人所提供之擔保品或保證人,依法
逕行處分及追償。
第十五條 背書保證之額度
一、本公司背書保證之總額不得超過本
公司最近期財務報表淨值的百分之
二百。本公司及子公司整體背書保
證之總額不得超過本公司及子公司
整體最近期財務報表淨值合計數的
百分之二百,並應於股東會說明該
整體背書保證額度之必要性及合理
性。
二、本公司對本公司直接或間接持股達
百分之五十以上之子公司之背書保
證限額不得超過本公司最近期財務
報表淨值百分之二百,對其他單一
企業之背書保證限額不得超過本公
司最近期財務報表淨值百分之五十

本公司及子公司整體對本公司直接
或間接持股達百分之五十以上之子
公司之背書保證限額不得超過本公
司及子公司整體最近期財務報表淨
值的百分之二百,對其他單一企業
之背書保證限額不得超過本公司及
子公司整體最近期財務報表淨值的
百分之五十。
三、如係本公司直接及間接持有表決權
股份達百分之九十以上之公司間背
書保證,其金額不得超過本公司最
近期財務報表淨值之百分之十,並
應經審計委員會同意及提報本公司
董事會決議通過後始得辦理。但本
公司直接及間接持有表決權股份百
分之百之公司間背書保證,不在此
限,惟金額不得超過本公司最近期
財務報表淨值的百分之二十。
四、業務往來關係而從事背書保證者,
除上述限額規定外,其個別背書保
證金額以不超過雙方間業務往來金
額為限。所稱業務往來金額係指背
書保證前雙方間最近十二個月進貨
或銷貨金額孰高者。
背書保證之額度
一、本公司背書保證之總額不得超過本
公司最近期財務報表淨值的百分之
二百。本公司及子公司整體背書保
證之總額不得超過本公司及子公司
整體最近期財務報表淨值合計數的
百分之二百,並應於股東會說明該
整體背書保證額度之必要性及合理
性。
二、本公司對本公司直接或間接持股達
百分之五十以上之子公司之背書保
證限額不得超過本公司最近期財務
報表淨值百分之二百,對其他單一
企業之背書保證限額不得超過本公
司最近期財務報表淨值百分之五十

本公司及子公司整體對本公司直接
或間接持股達百分之五十以上之子
公司之背書保證限額不得超過本公
司及子公司整體最近期財務報表淨
值的百分之二百,對其他單一企業
之背書保證限額不得超過本公司及
子公司整體最近期財務報表淨值的
百分之五十。
三、如係本公司直接及間接持有表決權
股份達百分之九十以上之公司間背
書保證,其金額不得超過本公司最
近期財務報表淨值之百分之十,並
應提報本公司董事會決議後始得辦
理。但本公司直接及間接持有表決
權股份百分之百之公司間背書保證
,不在此限,惟金額不得超過本公
司最近期財務報表淨值的百分之二
十。
四、業務往來關係而從事背書保證者,
除上述限額規定外,其個別背書保
證金額以不超過雙方間業務往來金
額為限。所稱業務往來金額係指背
書保證前雙方間最近十二個月進貨
或銷貨金額孰高者。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第十六條 決策及授權層級
一、本公司辦理背書保證事項,需經審
計委員會同意及提報董事會決議通
過後實施之。董事會得授權董事長
對單筆一定金額以內依本作業程序
之規定先予決行,事後再提報最近
期董事會追認。
二、本公司辦理背書保證因業務需要,
而有超過本作業程序所訂額度之必
要且符合本作業程序所訂條件者,
應經審計委員會同意及提報董事會
決議通過,並由半數以上之董事對
公司超限可能產生之損失具名聯保
後實施,並修正本作業程序,報經
股東會追認之;股東會不同意時,
應訂定計畫於一定期限內消除超限
部分。
決策及授權層級
一、本公司辦理背書保證事項,需經過
董事會決議通過後實施之。董事會
得授權董事長對單筆一定金額以內
依本作業程序之規定先予決行,事
後再報經董事會追認。
二、本公司辦理背書保證因業務需要,
而有超過本作業程序所訂額度之必
要且符合本作業程序所訂條件者,
應經董事會同意並由半數以上之董
事對公司超限可能產生之損失具名
聯保後實施,並修正本作業程序,
報經股東會追認之;股東會不同意
時,應訂定計畫於一定期限內消除
超限部分。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第十七條 背書保證辦理及審查程序
一、背書保證對象應出具申請書或函,
詳述背書保證金額、期限及用途等
,並應提供基本資料及財務資料予
本公司以便辦理徵信工作。
二、財務單位受理申請後,本程序第十
八條逐項審核其資格、額度是否符
合證券主管機關所訂「公開發行公
司資金貸與及背書保證處理準則」
及本作業程序之規定,作成書面報
告簽報董事長核准後,經審計委員
會同意及提報董事會決議;如仍在
規定之授權額度內,則由董事長依
背書保證對象之信用程度及財務狀
況逕行核決,事後再提報最近期董
事會追認。
三、董事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,並將其同意或反對之
明確意見及反對之理由列入董事會
紀錄。
四、財務單位應就背書保證事項建立備
查簿。背書保證經審計委員會同意
及提報董事會決議通過或董事長核
決後,除依規定程序申請鈐印外,
並應將背書保證對象、金額、董事
會通過或董事長決行日期、背書保
證日期及依本作業程序規定應審慎
評估之事項,詳予登載備查。
背書保證辦理及審查程序
一、背書保證對象應出具申請書或函,
詳述背書保證金額、期限及用途等
,並應提供基本資料及財務資料予
本公司以便辦理徵信工作。
二、財務單位受理申請後,本程序第十
八條逐項審核其資格、額度是否符
合證券主管機關所訂「公開發行公
司資金貸與及背書保證處理準則」
及本作業程序之規定,作成書面報
告簽報董事長核准後,提董事會決
議;如仍在規定之授權額度內,則
由董事長依背書保證對象之信用程
度及財務狀況逕行核決,事後再報
經最近期之董事會追認。
三、如已設置獨立董事,於董事會討論
時,應充分考量各獨立董事之意見
,並將其同意或反對之明確意見及
反對之理由列入董事會紀錄。
四、財務單位應就背書保證事項建立備
查簿。背書保證經董事會同意或董
事長核決後,除依規定程序申請鈐
印外,並應將背書保證對象、金額
、董事會通過或董事長決行日期、
背書保證日期及依本作業程序規定
應審慎評估之事項,詳予登載備查
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第十九條 背書保證期間,財務單位應經常注意被
保人之財務、業務以及相關信用狀況等
,如有提供擔保品者,並應注意其擔保
價值有無變動情形,遇有重大變化時,
應立刻通報董事長,並依指示為適當之
處理。背書保證對象若為淨值低於實收
資本額二分之一之子公司,應明定其續
後相關管控措施。子公司股票如係無面
額或每股面額非屬新臺幣十元者,其實
收資本額應以股本加計資本公積-發行
溢價之合計數為之。
背書保證日期終了後,被保證企業方能
將留存銀行或債權機構之保證票據收回
,且註銷背書保證有關契據。
財務單位應就每月所發生及註銷之保證
事項編製明細表,俾控制追蹤及辦理公
告申報,並應按季評估或認列背書保證
之或有損失,且於財務報告中揭露背書
保證資訊及提供簽證會計師相關資料。
因情事變更,致背書保證對象不符本作
業規定或金額超限時,應訂定改善計畫
,將相關改善計畫送審計委員會,並依
計畫時程完成改善。
本公司內部稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序及其執行情形,並作成
書面紀錄,如發現重大違規情事,應即
以書面通知審計委員會。
背書保證期間,財務單位應經常注意被
保人之財務、業務以及相關信用狀況等
,如有提供擔保品者,並應注意其擔保
價值有無變動情形,遇有重大變化時,
應立刻通報董事長,並依指示為適當之
處理。背書保證對象若為淨值低於實收
資本額二分之一之子公司,應明定其續
後相關管控措施。子公司股票如係無面
額或每股面額非屬新臺幣十元者,其實
收資本額應以股本加計資本公積-發行
溢價之合計數為之。
背書保證日期終了後,被保證企業方能
將留存銀行或債權機構之保證票據收回
,且註銷背書保證有關契據。
財務單位應就每月所發生及註銷之保證
事項編製明細表,俾控制追蹤及辦理公
告申報,並應按季評估或認列背書保證
之或有損失,且於財務報告中揭露背書
保證資訊及提供簽證會計師相關資料。
因情事變更,致背書保證對象不符本作
業規定或金額超限時,應訂定改善計畫
,將相關改善計畫送各監察人,並依計
畫時程完成改善。
本公司內部稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序及其執行情形,並作成
書面紀錄,如發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第二十二條 本公司之子公司擬為他人背書保證者,
本公司應命該子公司訂定相關作業程序
,經其董事會、監察人及股東會同意後
依所定作業程序辦理,修正時亦同。
子公司為他人提供背書保證時,應以書
面彙總,於每月初將實際背書保證情形
通知本公司。本公司之子公司如非屬公
開發行公司,其背書保證餘額達本作業
程第二十二條應公告申報之標準者,應
於事實發生之日通知本公司,由本公司
代為辦理公告申報。
本公司之內部稽核人員應至少每季稽核
子公司背書保證作業程序及其執行情形
,並作成書面記錄,如發現重大違規情
事,應即以書面通知審計委員會。
本公司之子公司擬為他人背書保證者,
本公司應命該子公司訂定相關作業程序
,經其董事會、監察人及股東會同意後
依所定作業程序辦理,修正時亦同。
子公司為他人提供背書保證時,應以書
面彙總,於每月初將實際背書保證情形
通知本公司。本公司之子公司如非屬公
開發行公司,其背書保證餘額達本作業
程第二十二條應公告申報之標準者,應
於事實發生之日通知本公司,由本公司
代為辦理公告申報。
本公司之內部稽核人員應至少每季稽核
子公司背書保證作業程序及其執行情形
,並作成書面記錄,如發現重大違規情
事,應即以書面通知各監察人。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第二十五條 實施與修訂
一、本作業程序之訂定經審計委員會同
意,再經董事會決議通過,並提報
本作業程序之訂定經董事會決議通過後
,送各監察人,並提報股東會同意後實
配合本公
司設置審
計委員會
股東會同意後實施,如有董事表示
異議且有記錄或書面聲明者,本公
司應將其異議併送審計委員會及提
報股東會討論,修正時亦同。
二、本作業程序提報董事會討論時,應
充分考量各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保留意見,應
於董事會議事錄載明。
三、修正本作業程序,應經審計委員會
全體成員二分之一以上同意,並提
董事會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二
分之一以上同意者,得由全體董事
三分之二以上同意行之,並應於董
事會議事錄載明審計委員會之決議

五、本條第三項所稱審計委員會全體成
員及前項所稱全體董事,以實際在
任者計算之。
六、本作業程序如有未盡事宜,悉依有
關法令辦理。
七、本作業程序訂立於民國九十二年四
月二日。
第一次修訂於民國九十五年六月十
四日。
第二次修訂於民國九十八年六月十
六日經股東會通過。
第三次修訂於民國九十九年六月十
七日經股東會通過。
第四次修訂於民國一○○年六月十
七日經股東會通過。
第五次修訂於民國一○二年六月十
四日經股東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十
五日經股東會通過。
施,如有董事表示異議且有記錄或書面
聲明者,本公司應將其異議併送各監察
人及提報股東會討論,修正時亦同。
本作業程序訂立於民國九十二年四月二
日。
第一次修訂於民國九十五年六月十四日

第二次修訂於民國九十八年六月十六日
經股東會通過。
第三次修訂於民國九十九年六月十七日
經股東會通過。
第四次修訂於民國一○○年六月十七日
經股東會通過。
第五次修訂於民國一○二年六月十四日
經股東會通過。
,修正相
關條文及
增訂本次
修訂日期

夆典科技開發股份有限公司 股東會議事規則修訂前後條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
第 三 條 本公司股東會除法令另有規定外,由董事
會召集之。
本公司應於股東常會開會三十日前或股東
臨時會開會十五日前,將股東會開會通知
書、委託書用紙、有關承認案、討論案、
選任或解任董事事項等各項議案之案由及
說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊
觀測站。並於股東常會開會二十一日前或
股東臨時會開會十五日前,將股東會議事
手冊及會議補充資料,製作電子檔案傳送
至公開資訊觀測站。股東會開會十五日
前,備妥當次股東會議事手冊及會議補充
資料,供股東隨時索閱,並陳列於本公司
及本公司所委任之專業股務代理機構,且
應於股東會現場發放。
通知及公告應載明召集事由;其通知經相
對人同意者,得以電子方式為之。
選任或解任董事、變更章程、公司解散、
合併、分割或公司法第一百八十五第一項
各款、證券交易法第二十六條之一、第四
十三條之六、發行人募集與發行有價證券
處理準則第五十六條之一及第六十條之二
之事項應在召集事由中列舉,不得以臨時
動議提出。
持有已發行股份總數百分之一以上股份之
股東,得以書面向本公司提出股東常會議
案。但以一項為限,提案超過一項者,均
不列入議案。另股東所提議案有公司法第
172 條之1 第4 項各款情形之一,董事會得
不列為議案。
本公司應於股東常會召開前之停止股票過
戶日前公告受理股東之提案、受理處所及
受理期間;其受理期間不得少於十日。
股東所提議案以三百字為限,超過三百字
者,不予列入議案;提案股東應親自或委
託他人出席股東常會,並參與該項議案討
論。
本公司應於股東會召集通知日前,將處理
結果通知提案股東,並將合於本條規定之
議案列於開會通知。對於未列入議案之股

本公司股東會除法令另有規定外,由董事
會召集之。
本公司應於股東常會開會三十日前或股東
臨時會開會十五日前,將股東會開會通知
書、委託書用紙、有關承認案、討論案、
選任或解任董事、監察人事項等各項議案
之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至
公開資訊觀測站。並於股東常會開會二十
一日前或股東臨時會開會十五日前,將股
東會議事手冊及會議補充資料,製作電子
檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會
十五日前,備妥當次股東會議事手冊及會
議補充資料,供股東隨時索閱,並陳列於
本公司及本公司所委任之專業股務代理機
構,且應於股東會現場發放。
通知及公告應載明召集事由;其通知經相
對人同意者,得以電子方式為之。
選任或解任董事、監察人、變更章程、公
司解散、合併、分割或公司法第一百八十
五第一項各款、證券交易法第二十六條之
一、第四十三條之六、發行人募集與發行
有價證券處理準則第五十六條之一及第六
十條之二之事項應在召集事由中列舉,不
得以臨時動議提出。
持有已發行股份總數百分之一以上股份之
股東,得以書面向本公司提出股東常會議
案。但以一項為限,提案超過一項者,均
不列入議案。另股東所提議案有公司法第
172 條之1 第4 項各款情形之一,董事會得
不列為議案。
本公司應於股東常會召開前之停止股票過
戶日前公告受理股東之提案、受理處所及
受理期間;其受理期間不得少於十日。
股東所提議案以三百字為限,超過三百字
者,不予列入議案;提案股東應親自或委
託他人出席股東常會,並參與該項議案討
論。
本公司應於股東會召集通知日前,將處理
結果通知提案股東,並將合於本條規定之
議案列於開會通知。對於未列入議案之股
東提案,董事會應於股東會說明未列入之

配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
東提案,董事會應於股東會說明未列入之
理由。
理由。
第 六 條 公司應於開會通知書載明受理股東報到時
間、報到處地點,及其他應注意事項。
前項受理股東報到時間至少應於會議開始
前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標
示,並派適足適任人員辦理之。
股東本人或股東所委託之代理人(以下稱
股東)應憑出席證、出席簽到卡或其他出
席證件出席股東會,本公司對股東出席所
憑依之證明文件不得任意增列要求提供其
他證明文件;屬徵求委託書之徵求人並應
攜帶身分證明文件,以備核對。
本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由
出席股東繳交簽到卡以代簽到。
本公司應將議事手冊、年報、出席證、發
言條、表決票及其他會議資料,交付予出
席股東會之股東;有選舉董事者,應另附
選舉票。
政府或法人為股東時,出席股東會之代表
人不限於一人。法人受託出席股東會時,
僅得指派一人代表出席。
公司應於開會通知書載明受理股東報到時
間、報到處地點,及其他應注意事項。
前項受理股東報到時間至少應於會議開始
前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標
示,並派適足適任人員辦理之。
股東本人或股東所委託之代理人(以下稱
股東)應憑出席證、出席簽到卡或其他出
席證件出席股東會,本公司對股東出席所
憑依之證明文件不得任意增列要求提供其
他證明文件;屬徵求委託書之徵求人並應
攜帶身分證明文件,以備核對。
本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由
出席股東繳交簽到卡以代簽到。
本公司應將議事手冊、年報、出席證、發
言條、表決票及其他會議資料,交付予出
席股東會之股東;有選舉董事、監察人
者,應另附選舉票。
政府或法人為股東時,出席股東會之代表
人不限於一人。法人受託出席股東會時,
僅得指派一人代表出席。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第 七 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事
長擔任之,董事長請假或因故不能行使職
權時,由副董事長代理之,無副董事長或
副董事長亦請假或因故不能行使職權時,
由董事長指定常務董事一人代理之;其未
設常務董事者,指定董事一人代理之,董
事長未指定代理人者,由常務董事或董事
互推一人代理之。
前項主席係由常務董事或董事代理者,以
任職六個月以上,並瞭解公司財務業務狀
況之常務董事或董事擔任之。主席如為法
人董事之代表人者,亦同。
董事會所召集之股東會,董事長宜親自主
持,且宜有董事會過半數之董事親自出
席,及各類功能性委員會成員至少一人代
表出席,並將出席情形記載於股東會議事
錄。
股東會如由董事會以外之其他召集權人召
集者,主席由該召集權人擔任之,召集權
人有二人以上時,應互推一人擔任之。
本公司得指派所委任之律師、會計師或相
股東會如由董事會召集者,其主席由董事
長擔任之,董事長請假或因故不能行使職
權時,由副董事長代理之,無副董事長或
副董事長亦請假或因故不能行使職權時,
由董事長指定常務董事一人代理之;其未
設常務董事者,指定董事一人代理之,董
事長未指定代理人者,由常務董事或董事
互推一人代理之。
前項主席係由常務董事或董事代理者,以
任職六個月以上,並瞭解公司財務業務狀
況之常務董事或董事擔任之。主席如為法
人董事之代表人者,亦同。
董事會所召集之股東會,董事長宜親自主
持,且宜有董事會過半數之董事、至少一
席監察人親自出席,及各類功能性委員會
成員至少一人代表出席,並將出席情形記
載於股東會議事錄。
股東會如由董事會以外之其他召集權人召
集者,主席由該召集權人擔任之,召集權
人有二人以上時,應互推一人擔任之。
本公司得指派所委任之律師、會計師或相
關人員列席股東會。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
關人員列席股東會。
第十四條 股東會有選舉董事時,應依本公司所訂相
關選任規範辦理,並應當場宣布選舉結
果,包含當選董事之名單與其當選權數。
前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封
簽字後,妥善保管,並至少保存一年。但
經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟
者,應保存至訴訟終結為止。
股東會有選舉董事 配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第十九條
之一
刪除 本修正後條文自民國一○五年一月一日開
始實施。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。

夆典科技開發股份有限公司 董事及監察人選舉辦法修訂前後條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
董事選舉辦法 董事及監察人選舉辦法 辦法名稱修
第 一 條 為公平、公正、公開選任董事,爰依
「上市上櫃公司治理實務守則」第二
十一條及第四十一條規定訂定本程序
為公平、公正、公開選任董事、監察人
,爰依「上市上櫃公司治理實務守則」
第二十一條及第四十一條規定訂定本程
序。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第 二 條 本公司董事之選任,除法令或章程另
有規定者外,應依本辦法之規定辦理
之。
本公司董事及監察人之選任,除法令或
章程另有規定者外,應依本辦法之規定
辦理之。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第 四 條 刪除 本公司監察人應具備左列之條件:
一、誠信踏實。
二、公正判斷。
三、專業知識。
四、豐富之經驗。
五、閱讀財務報表之能力。
本公司監察人除需具備前項之要件外,
全體監察人中應至少一人須為會計或財
務專業人士。
監察人之設置應參考公開發行公司獨立
董事設置及應遵循事項辦法有關獨立性
之規定,選任適當之監察人,以強化公
司風險管理及財務、營運之控制。
監察人間或監察人與董事間,應至少一
席以上,不得具有配偶或二親等以內之
親屬關係。
監察人不得兼任公司董事、經理人或其
他職員,且監察人中至少須有一人在國
內有住所,以即時發揮監察功能。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第 六 條 本公司獨立董事之選舉,依照公司法
第一百九十二條之一所規定之候選人
提名制度程序為之,為審查獨立董事
候選人之資格條件、學經歷背景及有
無公司法第三十條所列各款情事等事
項,不得任意增列其他資格條件之證
明文件,並應將審查結果提供股東參
考,俾選出適任之獨立董事。
董事因故解任,致不足五人者,公司
應於最近一次股東會補選之。但董事
缺額達章程所定席次三分之一者,公
本公司獨立董事之選舉,依照公司法第
一百九十二條之一所規定之候選人提名
制度程序為之,為審查獨立董事候選人
之資格條件、學經歷背景及有無公司法
第三十條所列各款情事等事項,不得任
意增列其他資格條件之證明文件,並應
將審查結果提供股東參考,俾選出適任
之獨立董事。
董事因故解任,致不足五人者,公司應
於最近一次股東會補選之。但董事缺額
達章程所定席次三分之一者,公司應自
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
司應自事實發生之日起六十日內,召
開股東臨時會補選之。
獨立董事之人數不足證券交易法第十
四條之二第一項但書、臺灣證券交易
所上市審查準則相關規定或中華民國
證券櫃檯買賣中心「證券商營業處所
買賣有價證券審查準則第10條第1項各
款不宜上櫃規定之具體認定標準」第
8款規定者,應於最近一次股東會補選
之;獨立董事均解任時,應自事實發
生之日起六十日內,召開股東臨時會
補選之。
事實發生之日起六十日內,召開股東臨
時會補選之。
獨立董事之人數不足證券交易法第十四
條之二第一項但書、臺灣證券交易所上
市審查準則相關規定或中華民國證券櫃
檯買賣中心「證券商營業處所買賣有價
證券審查準則第10條第1項各款不宜上
櫃規定之具體認定標準」第 8款規定者
,應於最近一次股東會補選之;獨立董
事均解任時,應自事實發生之日起六十
日內,召開股東臨時會補選之。
監察人因故解任,致人數不足公司章程
規定者,宜於最近一次股東會補選之。
但監察人全體均解任時,應自事實發生
之日起六十日內,召開股東臨時會補選
之。
之。
第 七 條 本公司董事之選舉應採用累積投票制
,每一股份有與應選出董事人數相同
之選舉權,得集中選舉一人,或分開
選舉數人。
本公司董事及監察人之選舉應採用累積
投票制,每一股份有與應選出董事或監
察人人數相同之選舉權,得集中選舉一
人,或分開選舉數人。但本公司設置審
計委員會時,不另選舉監察人。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第 八 條 董事會應製備與應選出董事人數相同
之選舉票,並加填其權數,分發出席
股東會之股東,選舉人之記名,得以
在選舉票上所印出席證號碼代之。
董事會應製備與應選出董事及監察人人
數相同之選舉票,並加填其權數,分發
出席股東會之股東,選舉人之記名,得
以在選舉票上所印出席證號碼代之。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第 九 條 本公司董事依本公司章程所定之名額
,分別計算獨立董事、非獨立董事之
選舉權,由所得選舉票代表選舉權數
較多者分別依次當選,如有二人以上
得權數相同而超過規定名額時,由得
權數相同者抽籤決定,未出席者由主
席代為抽籤。
本公司董事及監察人依本公司章程所定
之名額,分別計算獨立董事、非獨立董
事之選舉權,由所得選舉票代表選舉權
數較多者分別依次當選,如有二人以上
得權數相同而超過規定名額時,由得權
數相同者抽籤決定,未出席者由主席代
為抽籤。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第十三條 投票完畢後當場開票,開票結果應由
主席當場宣布,包含董事當選名單與
其當選權數。
前項選舉事項之選舉票,應由監票員
密封簽字後,妥善保管,並至少保存
一年。但經股東依公司法第一百八十
九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結
為止。
投票完畢後當場開票,開票結果應由主
席當場宣布,包含董事及監察人當選名
單與其當選權數。
前項選舉事項之選舉票,應由監票員密
封簽字後,妥善保管,並至少保存一
年。但經股東依公司法第一百八十九條
提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第十四條 當選之董事由本公司董事會分別發給
當選通知書。
當選之董事及監察人由本公司董事會分
別發給當選通知書。
配合本公司
設置審計委
員會,修正
相關條文。
第十五條 實施與修訂:
一、本辦法未規定事項悉依公司法、
本公司章程及有關法令規定辦理

二、本辦法經股東會通過後施行,修
正時亦同。
三、本辦法於民國八十三年四月廿三
日訂定。
四、第一次修訂於民國八十五年五月
七日經股東會通過。
五、第二次修訂於民國八十九年六月
九日經股東會通過。
六、第三次修訂於民國九十一年六月
二十五日經股東會通過。
七、第四次修訂於民國九十三年六月
十五日經股東會通過。
八、第五次修訂於民國九十五年六月
十四日經股東會通過。
九、第六次修訂於民國一○三年六月
十八日經股東會通過。
十、第七次修訂於民國一○四年六月
十一日經股東會通過。
十一、第八次修訂於民國一○七年六
月十五日經股東會通過。
附則:
一、本辦法未規定事項悉依公司法、本
公司章程及有關法令規定辦理。
二、本辦法經股東會通過後施行,修正
時亦同。
三、本辦法於民國八十三年四月廿三日
訂定。
四、第一次修訂於民國八十五年五月七
日經股東會通過。
五、第二次修訂於民國八十九年六月九
日經股東會通過。
六、第三次修訂於民國九十一年六月二
十五日經股東會通過。
七、第四次修訂於民國九十三年六月十
五日經股東會通過。
八、第五次修訂於民國九十五年六月十
四日經股東會通過。
九、第六次修訂於民國一○三年六月十
八日經股東會通過。
十、第七次修訂於民國一○四年六月十
一日經股東會通過。
增訂本次修
訂日期。