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APEX — Annual Report 2012
Jul 3, 2013
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Annual Report
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夆典科技開發股份有限公司一○二年股東常會議事錄
時間:中華民國一○二年六月十四日星期五上午九時整
地點:新北市中和區新民街112 號4 樓(本公司會議室)
- 出席:出席股東及委託代理人出席股份總數101,685,799 股，佔本公司發行股份總數（扣 除公司法第一七九條規定無表決權之股數後）170,562,564 股之59.62%。
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- 主席:郭國華 記錄:林琮庭
一、主席致詞： ( 略 )
-
二、報告事項：
-
(一)一○一年度營業報告（請詳附件一）
-
(二)監察人查核一○一年度決算表冊報告(請詳附件二)
-
三、承認事項 :
第 一 案
-
案 由：一○一年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。
- 董事會 提
-
說 明：(一)本公司一○一年度資產負債表、損益表、股東權益變動表及現金流 量表，業經資誠聯合會計師事務所王輝賢及張淑瓊會計師查核簽證 完竣，連同營業報告書送請監察人查核完竣，並出具查核報告書在 案。（請詳附件三）
-
(二)謹提請 承認。
-
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。
第 二 案
案 由：一○一年度盈餘分派案，提請 承認。
董事會 提
-
說 明： (一)本公司一○一年度盈餘分配表(請詳附件四)。
-
(二)本公司102 年3 月27 日董事會擬議配發員工紅利 5,729,360 元、 董監酬勞3,819,574 元，俟股東會決議實際配發金額後，與帳列 數之差異將視為會計估計變動，調整102 年度之費用。
-
(三)本公司民國一○一年度稅後盈餘為新台幣179,784,196 元，依公 司法提撥10%法定盈餘公積新台幣17,978,420 元，加計以前年度 未分配盈餘31,098,705 元，可供分配盈餘為新台幣222,077,385 元；分配股東股票股利每股0.5 元計新台幣96,988,240 元、現金 股利每股0.4 元計新台幣77,590,597 元。
-
(四)本次盈餘分配案，俟股東常會通過後，授權董事會另訂除權(息) 基準日等事宜。如嗣後因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷或 可轉換公司債轉換為普通股及增資等，影響流通在外股份數量， 致股東配股配息率因而發生變動者，擬請股東常會授權董事長全 權處理。
-
(五)本公司首次採用國際財務報導準則（IFRSs），可分配盈餘調整之 情形及特別盈餘公積提列數額，報告如下：
-
1.依據101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令【金融事 業請改依目的事業主管機關函令】規定辦理。
-
2.本公司自102 年度開始採用國際財務報導準則，因轉換致102 年1 月1 日未分配盈餘減少新台幣 480,327 仟元，依法免就帳 列股東權益項下之【未實現重估增值】及【累積換算調整數（利 益）】轉入保留盈餘部分提列特別盈餘公積。
-
-
3.倘若本公司102 年第一季提報董事會之財務報告有異動者，以該 等異動後數額提報股東會。
-
(六)謹提請 承認。
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。
-
四、討論事項
-
第 一 案
-
案 由：盈餘轉增資發行新股案，提請 討論。
-
董事會 提
-
說 明： (一)本公司考量未來業務發展需要，擬自一○一年度可分配盈餘中提 撥新台幣96,988,240 元，轉增資發行新股9,698,824 股，每股面 額10 元，按配股基準日股東名簿所載之股東持股比例分配之，每 仟股無償配發50 股。
-
(二)本次盈餘轉增資發行新股，配發不足壹股之畸零股，得由股東自 行在配股基準日起五日內，向本公司股務代理機構辦理拼湊，其 拼湊後仍不足壹股之畸零股依面額折算現金計算至元為止(元以 下捨去)，並授權董事長洽特定人按面額認購之。
-
(三)本次盈餘轉增資發行新股，其權利義務與原發行股份相同，俟本 次股東常會通過，並呈奉主管機關核准後，授權董事會訂定配股 基準日。
-
(四)如嗣後因可轉換公司債轉換普通股、買回本公司股份、庫藏股轉 讓或註銷及增資，致影響流通在外股數，股東配股率因此發生變 動者，擬提請股東會授權董事長全權處理並調整之。
-
(五)上述發行新股相關事宜，若因主管機關規定或客觀環境影響而需 修正時，擬提請股東會授權董事長全權處理。
-
(六)敬請 討論。
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第 二 案
案 由：擬修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案，提請 討論。。
董事會 提 說 明： (一)配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之修訂及公 司實際業務需要。
-
(二)檢附「資金貸與及背書保證作業程序」修訂前後條文對照表（請 詳附件五）。
-
(三)敬請 討論。
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
五、臨時動議：無。
六、散會：同日上午九點十四分。
(附件一)
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夆典科技開發股份有限公司
----- End of picture text -----
一○一年度營業報告書
各位股東女士、先生，大家好：
感謝各位股東蒞臨參加本公司一○二年股東常會，在各位股東們的支持、以及 董監事和全體同仁的努力下，本公司一○一年度之營業成果仍維持穩健獲利，希望 各位股東未來仍繼續給予本公司支持與鼓勵。
茲將一○一年之營運結果及未來展望報告如下：
一○一年營業結果說明
1.營業計劃實施成果
本公司一○一年度營業收入淨額為新台幣2,216,781 仟元，營業利益為 新台幣179,829 仟元，稅後純益為新台幣179,784 仟元，每股稅後盈餘為1.05 元。
2.預算執行情形：
一○一年度本公司並無對外公開財務預測。
- 3.財務收支及獲利能力分析
單位 : 新台幣仟元； %
| 分 | 析 項 |
目 | 101 年 | 100 年 |
|---|---|---|---|---|
| 財 務 收 支 |
營業收入 | 2,216,781 | 2,395,857 |
|
| 營業毛利 | 349,660 | 299,903 |
||
| 稅前淨利 | 178,795 | 192,191 |
||
| 獲 利 能 力 (%) |
資產報酬率(%) | 2.72 | 3.06 |
|
| 股東權益報酬率(%) | 8.18 | 8.40 |
||
| 佔實收資本比率(%) | 營業利益 | 9.27 | 7.46 |
|
| 稅前純益 | 9.22 | 9.91 |
||
| 純益率(%) |
8.11 | 7.48 |
||
| 每股盈餘(元) | 1.05 | 1.05 |
4.研究發展狀況
- 工程方面：持續研發並專注於科技廠房新、擴建工程以及公共工程建設所需 專業技術的增進及優化，透過技術不斷的提升，更確保本公司在 產業的優勢。
建設方面：除禮聘國內知名建築師及設計群規劃設計，使本公司建案成為地 區標竿外，也透過新建築技術與設計，打造更高品質的住宅。
- 光電方面：持續關注 LED 元件及 LED 照明技術發展動態並妥善應用，以開 發更有效能的產品、 LCM 模組產品不斷開發改良、技術的更新， 以期提高產品的價值並降低成本。
(二)一○二年度營業計劃概要
- 1.經營方針
本公司一向秉持向上提升、向下紮根、共享利潤、永續延伸的經營理念， 以負責任的態度，提供顧客優質的服務。
建設方面：持續透過產學合作、積極蒐集資訊，掌握未來不動產趨勢；此 外，建案土地之取得除自購外，亦將加強合建及都更產品的開發，未來冀望藉 由多元化的開發模式及新產品的引進，創造出滿足消費者在建築領域需求的建 案與服務。
工程方面：在滿足中油、公家工程、民間設廠 ( 擴廠 ) 之需求下，加強與國 內、外業者之合作，透過技術引進與整合能力的提升，達到顧客滿意的之目標。 光電方面：以現有產品為基礎，積極開發更多產品線外，並持續尋找合作 夥伴積極拓展客源，對內則努力降低生產、採購成本，以期擴大在此領域的競 爭力。
2.預期銷售數量及其依據
工程方面，民間廠商在資本支出相較前幾年樂觀，廠商資本支出已經逐步 增加；政府持續擴大內需下，公家機關的工程及標案也將繼續釋出，預估潛在 商機總金額仍將逾二十億元。
建設方面，今年除原本建案持續興建及交屋外，也預計會有預售案推出， 預估總銷售金額將逾五十億元。
光電方面，除銷售 LED 元件及 LCM 模組外，將在 LED 照明與消費性電 子市場上繼續深耕，預期在新產品與合作夥伴的加入下，將可以隨著景氣復甦 的腳步，創造出更多的商機。
3.重要之產銷政策
-
(1) 落實客戶導向的服務，成為顧客心目中最好的諮詢及協助者。
-
(2) 進行潛力地段的土地開發，透過規劃使其具有產品特色。
-
(3) 進行資源整合與合作夥伴開發。
-
( 三 ) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
本公司自民國 65 年設立以來，已逾三十年，其間歷經多次的全球或台灣經 濟環境的起伏變化，使得我們對於在環境景氣受到巨大衝擊時，已有足夠的經驗 與實力進行對應。一○二年度預期相較前一年度景氣呈現復甦，我們深信經過這 幾年的產業佈局以及管理機制強化，將可以使公司持續地進步，並保持營運穩 建。一○一年度本公司之營業成果仍維持穩健獲利，新的一年雖然將面對不一樣 挑戰，相信在各位股東、和董監事及全體同仁的鼓勵與支持下，我們仍將持續地 進步及茁壯。
董事長 : 郭國華 經理人 : 郭國華 會計主管 : 范修文
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(附件二)
夆典科技開發股份有限公司
監察人查核決算報告書
茲 准
董事會造送本公司一○一年度資產負債表、損益表、股東權益變動表、 現金流量表，業經資誠聯合會計師事務所王輝賢及張淑瓊會計師查核竣事，連同 一○一年度營業報告書及盈餘分配表，經本監察人查核認為符合公司法等相 關法令，爰依公司法第二一九條規定，繕具報告，敬請 鑒察。
此 致 本公司一○二年股東常會
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中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 二 十 七 日
(附件三)
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會計師查核報告
(102)財審報字第12004193 號
夆典科技開發股份有限公司 公鑒：
夆典科技開發股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之資產負債表，暨民國101 年
及100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核
竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務
報表表示意見。上開財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，其所認列之投資損益及附
註十一所揭露之相關資訊，係依各該公司所委任會計師查核之財務報表作評價及揭露，本會計
師並未查核該等財務報表；民國101年度及100年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之
投資損失分別為新台幣5,756 仟元及新台幣9,135 仟元，截至民國101 年及100 年12 月31 日
止，其相關長期股權投資餘額分別為新台幣64,838 仟元及新台幣96,011 仟元。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查
核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報
表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製
，足以允當表達夆典科技開發股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之財務狀況，暨民
國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
夆典科技開發股份有限公司已編製民國101年度及100年度之合併財務報表，並經本會計
師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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會計師
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前財政部證券管理委員會
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核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第0990042602 號
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典科技開發股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
資產流動資產1100 現金及約當現金1120 應收票據淨額1130 應收票據–關係人淨額1140 應收帳款淨額1150 應收帳款–關係人淨額1178 其他應收款1190 其他金融資產–流動120X 存貨1240XX 在建工程2264XX 減：預收工程款1260 預付款項1285 遞延推銷費用1286 遞延所得稅資產–流動11XX 流動資產合計基金及投資1480 以成本衡量之金融資產–非流動1421 採權益法之長期股權投資14XX 基金及投資合計固定資產成本1501 土地1521 房屋及建築1531 機器設備1551 運輸設備1561 辦公設備15XY 成本及重估增值15X9 減：累計折舊1599 減：累計減損1670 未完工程及預付設備款15XX 固定資產淨額無形資產1780 其他無形資產17XX 無形資產合計其他資產1800 出租資產1820 存出保證金1830 遞延費用1860 遞延所得稅資產–非流動18XX 其他資產合計1XXX資產總計 |
資產 |
單位：新台幣仟元101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日附註金額%金額%四(一)$99,9671$127,130210,213-2,642-五1,470-1,470-四(二)54,3001203,7003五20,316-7,472-四(二十一)28,656-91,4741四(三)及六608,3589445,2587四(四)及六5,121,041714,452,564642,139,161301,603,19723五(1,872,235 )(26 )(1,250,027 )(18 )五108,6532349,7105四(五)52,255190,0661四(二十一)476-1,061-6,372,631896,125,71788四(六)16,977-11,727-四(七)528,2898558,9668545,2668570,6938四(八)、五及六63,859163,859161,720161,72012,653-3,220-3,363-2,832-5,478-5,397-137,0732137,0282(22,742 )(1 )(20,838 )-(422 )- (422 )---210-113,9091115,9782500-500-500-500-四(九)、五及六46,251146,6621六10,374-10,661-四(十四)16,627-17,434-四(二十一)62,135160,5601135,3872135,3172$7,167,693100$6,948,205100 |
|---|---|---|
(續次頁)
夆典科技開發股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
負債及股東權益流動負債2100 短期借款2110 應付短期票券2120 應付票據2140 應付帳款2150 應付帳款–關係人2170 應付費用2260 預收款項2264YY 預收工程款1240YY 減：在建工程2270 一年或一營業週期內到期長期負債2298 其他流動負債–其他21XX 流動負債合計長期負債2420 長期借款24XX 長期負債合計其他負債2820 存入保證金2881 遞延貸項–聯屬公司間利益28XX 其他負債合計2XXX負債總計股東權益股本3110 普通股股本資本公積3220 庫藏股票交易保留盈餘3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 未分配盈餘股東權益其他調整項目3420 累積換算調整數3450 金融商品之未實現損益3480 庫藏股票3XXX股東權益總計重大承諾事項及或有事項重大期後事項負債及股東權益總計 |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元101 年 1231 日 100 年 1231 日附註金額% 金額%四(十)$701,27010$752,25411四(十一)514,9007600,000936,753-14,796-142,0232289,1634五62,4381106,313144,960139,6021四(十二)864,20912683,24210五1,337,161191,223,68018(1,233,746 )(17 )(1,144,945 )(17 )四(十三)2,307,140322,065,9503090,711188,69114,867,819684,718,74668四(十三)80,727145,106180,727145,1061420-940-四(七)2,475-4,627-2,895-5,567-4,951,441694,769,41969四(十五)1,939,765271,939,76528四(十六)161,4012145,4162四(十八)73,642155,7151四(十七)56,6811--210,8833260,888429,717132,839-(139,660 )(2 )(139,660 )(2 )四(十九)(116,177 )(2 )(116,177 )(2 )2,216,252312,178,78631四(四)(二十三)、五及七九$7,167,693100$6,948,205100 |
|---|---|---|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、張淑瓊會計師民國102 年3 月27 日查核報告。
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董事長：郭國華
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經理人：郭國華
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會計主管：范修文
夆典科技開發股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
101 |
年 |
度 |
100 |
年 |
度 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
附註 |
金 |
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|||||
營業收入 |
五 |
|||||||||||
4110 |
銷貨收入 |
$ |
137,606 |
6 |
$ |
131,930 |
5 |
|||||
4170 |
銷貨退回 |
( |
507 ) |
- |
( |
359 ) |
- |
|||||
4190 |
銷貨折讓 |
( |
344 ) |
- |
( |
199 ) |
- |
|||||
4100 |
銷貨收入淨額 |
136,755 |
6 |
131,372 |
5 |
|||||||
4510 |
營建收入 |
957,586 |
43 |
976,121 |
41 |
|||||||
4520 |
工程收入 |
1,122,440 |
51 |
1,288,364 |
54 |
|||||||
4000 |
營業收入合計 |
2,216,781 |
100 |
2,395,857 |
100 |
|||||||
營業成本 |
四(四)(二十二) |
|||||||||||
及五 |
||||||||||||
5110 |
銷貨成本 |
( |
115,741 )( |
5 |
) ( |
105,583 )( |
5 ) |
|||||
5510 |
營建成本 |
( |
695,516 )( |
31 |
) ( |
756,410 )( |
32 ) |
|||||
5520 |
工程成本 |
( |
1,055,864 )( |
48 |
) ( |
1,233,961 )( |
51 ) |
|||||
5000 |
營業成本合計 |
( |
1,867,121 )( |
84 |
) ( |
2,095,954 )( |
88 ) |
|||||
5910 |
營業毛利 |
349,660 |
16 |
299,903 |
12 |
|||||||
營業費用 |
四(五)(二十二) |
|||||||||||
6100 |
推銷費用 |
( |
71,458 )( |
3 |
) ( |
67,314 )( |
3 ) |
|||||
6200 |
管理及總務費用 |
( |
94,633 )( |
5 |
) ( |
80,677 )( |
3 ) |
|||||
6300 |
研究發展費用 |
( |
3,740 ) |
- |
( |
7,227 ) |
- |
|||||
6000 |
營業費用合計 |
( |
169,831 )( |
8 |
) ( |
155,218 )( |
6 ) |
|||||
6900 |
營業淨利 |
179,829 |
8 |
144,685 |
6 |
|||||||
營業外收入及利益 |
||||||||||||
7110 |
利息收入 |
550 |
- |
520 |
- |
|||||||
7121 |
權益法認列之投資收益 |
四(七) |
7,479 |
1 |
34,589 |
1 |
||||||
7130 |
處分固定資產利益 |
四(七) |
2,150 |
- |
2,265 |
- |
||||||
7160 |
兌換利益 |
- |
- |
11,756 |
1 |
|||||||
7210 |
租金收入 |
四(九)及五 |
2,421 |
- |
3,656 |
- |
||||||
7310 |
金融資產評價利益 |
四(二) |
- |
- |
224 |
- |
||||||
7480 |
什項收入 |
2,175 |
- |
1,375 |
- |
|||||||
7100 |
營業外收入及利益合計 |
14,775 |
1 |
54,385 |
2 |
|||||||
營業外費用及損失 |
||||||||||||
7510 |
利息費用 |
( |
14,675 )( |
1 |
) ( |
6,468 ) |
- |
|||||
7560 |
兌換損失 |
( |
723 ) |
- |
- |
- |
||||||
7880 |
什項支出 |
( |
411 ) |
- |
( |
411 ) |
- |
|||||
7500 |
營業外費用及損失合計 |
( |
15,809 )( |
1 |
) ( |
6,879 ) |
- |
|||||
7900 |
繼續營業單位稅前淨利 |
178,795 |
8 |
192,191 |
8 |
|||||||
8110 |
所得稅利益(費用) |
四(二十一) |
989 |
- |
( |
12,923 )( |
1 ) |
|||||
9600 |
本期淨利 |
$ |
179,784 |
8 |
$ |
179,268 |
7 |
|||||
稅 |
前稅 |
後 |
稅 |
前 |
稅 |
後 |
||||||
基本每股盈餘 |
四(二十) |
|||||||||||
9750 |
本期淨利 |
$ |
1.05$ |
1.05 |
$ |
1.13 |
$ |
1.05 |
||||
稀釋每股盈餘 |
四(二十) |
|||||||||||
9850 |
本期淨利 |
$ |
1.04$ |
1.05 |
$ |
1.12 |
$ |
1.04 |
||||
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: |
||||||||||||
本期淨利 |
$ |
178,795$ |
179,784 |
$ |
192,191 |
$ |
179,268 |
|||||
基本每股盈餘 |
$ |
0.92$ |
0.93 |
$ |
0.99 |
$ |
0.92 |
|||||
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 |
||||||||||||
王輝賢、張淑瓊會計師民國102 |
年3 |
月27 日查核報告。 |
||||||||||
董事長：郭國華 |
經理人：郭國華 |
會計主管：范修文 |
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������� | ������ | � ������ |
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||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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����������� | ��� | �������� � � ������ � � ������� � � � |
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������� � � � � � ����� � � |
������������ � ��������� � ������� � ������ � � � ������� � ������ �� ���������� �������� |
����� | ���������� � ��������� � ������� � ������ � � � ������� � ������ �� ���������� �������� |
������������ | ��� | �������� � � ������ � � ������� � � � |
�������� � � � ������ � ������� � � � |
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������� � � � � ������� � � � |
���������� | ��������� | ��� � ������ � � � � � � |
������� � � � � � � ������ � � |
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夆典科技開發股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
營業活動之現金流量 |
||||||||
本期淨利 |
$ |
179,784 |
$ |
179,268 |
||||
調整項目 |
||||||||
折舊費用(含出租資產) |
3,013 |
3,322 |
||||||
各項攤提 |
2,207 |
2,533 |
||||||
金融資產評價利益 |
- |
( |
224 |
) |
||||
存貨呆滯(回升利益)跌價損失 |
( |
1,832 |
) |
926 |
||||
遞延推銷費用轉列佣金支出數 |
50,629 |
51,413 |
||||||
採權益法認列之投資利益 |
( |
7,479 |
) |
( |
34,589 |
) |
||
採權益法評價者之被投資公司發放現金股利 |
25,602 |
25,602 |
||||||
處分固定資產利益 |
( |
2,150 |
) |
( |
2,265 |
) |
||
資產及負債科目之變動 |
||||||||
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 |
- |
11,247 |
||||||
應收票據 |
( |
7,571 |
) |
2,635 |
||||
應收票據-關係人 |
- |
( |
1,470 |
) |
||||
應收帳款 |
149,400 |
( |
153,241 |
) |
||||
應收帳款-關係人 |
( |
12,844 |
) |
( |
631 |
) |
||
其他應收款 |
62,818 |
( |
23,956 |
) |
||||
其他金融資產-流動 |
( |
97,477 |
) |
37,957 |
||||
存貨 |
( |
666,645 |
) |
( |
1,708,843 |
) |
||
在建工程大於預收工程款餘額 |
86,244 |
( |
169,779 |
) |
||||
預付款項 |
241,057 |
( |
164,431 |
) |
||||
遞延推銷費用 |
( |
12,818 |
) |
( |
21,197 |
) |
||
遞延所得稅資產 |
( |
990 |
) |
12,923 |
||||
應付票據 |
21,957 |
( |
9,934 |
) |
||||
應付帳款 |
( |
147,140 |
) |
149,086 |
||||
應付帳款-關係人 |
( |
43,875 |
) |
81,014 |
||||
應付所得稅 |
- |
( |
12,470 |
) |
||||
應付費用 |
5,358 |
( |
1,274 |
) |
||||
預收款項 |
180,967 |
( |
233,062 |
) |
||||
預收工程款大於在建工程餘額 |
24,680 |
( |
196,065 |
) |
||||
其他流動負債 |
2,020 |
14,361 |
||||||
營業活動之淨現金流入(流出) |
34,915 |
( |
2,161,144 |
) |
(續次頁)
夆典科技開發股份有限公司 |
夆典科技開發股份有限公司 |
夆典科技開發股份有限公司 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
現 |
金 流 |
量 表 |
|||
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 |
|||||
單位：新台幣仟元 |
|||||
101年度100年度 |
|||||
投資活動之現金流量 |
|||||
受限制資產增加 |
($ |
65,623 ) ($ |
14,780 ) |
||
被投資公司減資退回股款 |
25,418 |
- |
|||
購置固定資產 |
( |
535 ) ( |
1,539 ) |
||
處分固定資產價款 |
- |
1,201 |
|||
遞延費用增加 |
( |
1,400 ) ( |
2,496 ) |
||
存出保證金減少(增加) |
287( |
65 ) |
|||
長期股權投資增加-子公司 |
( |
1 ) |
- |
||
取得以成本衡量之金融資產 |
( |
5,250 ) |
- |
||
投資活動之淨現金流出 |
( |
47,104 ) ( |
17,679 ) |
||
融資活動之現金流量 |
|||||
短期借款(減少)增加 |
( |
50,984 ) |
520,254 |
||
應付短期票券(減少)增加 |
( |
85,100 ) |
350,000 |
||
長期借款償還數 |
( |
83,664 ) |
- |
||
長期借款舉借數 |
360,475 |
1,073,056 |
|||
存入保證金(減少)增加 |
( |
520 ) |
390 |
||
發放現金股利 |
( |
155,181 ) ( |
111,910 ) |
||
融資活動之淨現金(流出)流入 |
( |
14,974 ) |
1,831,790 |
||
本期現金及約當現金減少 |
( |
27,163 ) ( |
347,033 ) |
||
期初現金及約當現金餘額 |
127,130 |
474,163 |
|||
期末現金及約當現金餘額 |
$ |
99,967$ |
127,130 |
||
現金流量資訊之補充揭露 |
|||||
本期支付利息(不含資本化利息) |
$ |
14,790$ |
6,243 |
||
本期支付所得稅 |
$ |
50$ |
12,545 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、張淑瓊會計師民國102 年3 月27 日查核報告。
董事長：郭國華 經理人：郭國華 會計主管：范修文
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會計師查核報告
(102)財審報字第12004614 號
夆典科技開發股份有限公司 公鑒：
夆典科技開發股份有限公司及其子公司民國101 年及100 年12 月31 日之合併資產負債
表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合
併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會
計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部分
子公司財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財
務報表所表示之意見中，有關該部分子公司財務報表所列金額及附註十一所揭露相關資訊，
係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國101 年及100 年12 月31 日之資產總額分別
為新台幣172,118 仟元及210,772 仟元、負債總額分別為新台幣40,273 仟元及18,631 仟元
，各佔合併總資產之2.01%及2.51%、合併總負債之0.65%及0.31%；民國101年及100 年1
月1 日至12 月31 日之營業收入淨額分別為新台幣107,283 仟元及132,030 仟元，各占合併
營業收入淨額之2.80%及2.47%。
[本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並] 執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則 及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會 計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
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[依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合] 併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會 計原則編製，足以允當表達夆典科技開發股份有限公司及其子公司民國101 年及100 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之合併經營成果與 現金流量。
夆典科技開發股份有限公司自民國102 年1 月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國
際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公報(IFRSs)及於民國102年適用之「證券發
行人財務報告編製準則」編製夆典科技開發股份有限公司及子公司之合併財務報表。夆典科
技開發股份有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第
0990004943號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs之相關資訊，其所依據之IFRSs規定
可能有所改變，因此採用IFRSs 之影響亦可能有所改變。
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==> picture [37 x 11] intentionally omitted <==
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==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==
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==> picture [114 x 50] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==
==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第0990042602 號
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夆典科技開發股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
單位：新台幣仟元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
101 年 12 月 31 |
日100 |
年 12 月 31 |
日 |
|||||
資產 |
附註 |
金 |
額 |
%金 |
額 |
% |
||
流動資產 |
||||||||
1100 |
現金及約當現金 |
四(一) |
$ |
209,852 |
2$ |
312,376 |
4 |
|
1310 |
公平價值變動列入損益之金 |
四(二) |
||||||
融資產–流動 |
22,122 |
- |
20,119 |
- |
||||
1120 |
應收票據淨額 |
29,921 |
- |
21,137 |
- |
|||
1140 |
應收帳款淨額 |
四(三) |
367,448 |
4 |
806,012 |
10 |
||
1178 |
其他應收款 |
42,115 |
1 |
126,967 |
2 |
|||
1190 |
其他金融資產–流動 |
四(四)及六 |
900,508 |
11 |
656,667 |
8 |
||
120X |
存貨 |
四(五)及六 |
5,293,216 |
62 |
4,626,076 |
55 |
||
1240XX |
在建工程 |
四(二十四) |
6,267,031 |
73 |
4,404,814 |
52 |
||
2264XX |
減：預收工程款 |
( |
5,350,807 )( |
62 )( |
3,664,434 )( |
44 ) |
||
1260 |
預付款項 |
280,313 |
3 |
502,869 |
6 |
|||
1285 |
遞延推銷費用 |
四(六) |
52,255 |
1 |
90,066 |
1 |
||
1286 |
遞延所得稅資產–流動 |
四(二十二) |
1,511 |
- |
2,032 |
- |
||
1298 |
其他流動資產–其他 |
246 |
- |
303 |
- |
|||
11XX |
流動資產合計 |
8,115,731 |
95 |
7,905,004 |
94 |
|||
基金及投資 |
||||||||
1480 |
以成本衡量之金融資產–非 |
四(七) |
||||||
流動 |
21,974 |
- |
17,904 |
- |
||||
1421 |
採權益法之長期股權投資 |
四(八) |
97,907 |
1 |
110,626 |
2 |
||
14XX |
基金及投資合計 |
119,881 |
1 |
128,530 |
2 |
|||
固定資產 |
四(九)及六 |
|||||||
成本 |
||||||||
1501 |
土地 |
154,084 |
2 |
154,084 |
2 |
|||
1521 |
房屋及建築 |
114,537 |
2 |
114,537 |
2 |
|||
1531 |
機器設備 |
76,576 |
1 |
80,240 |
1 |
|||
1551 |
運輸設備 |
17,691 |
- |
18,353 |
- |
|||
1561 |
辦公設備 |
19,649 |
- |
19,762 |
- |
|||
1681 |
其他設備 |
17,293 |
- |
16,932 |
- |
|||
15XY |
成本及重估增值 |
399,830 |
5 |
403,908 |
5 |
|||
15X9 |
減：累計折舊 |
( |
149,034 )( |
2 )( |
146,375 )( |
2 ) |
||
1599 |
減：累計減損 |
( |
27,015 ) |
- ( |
27,015 ) |
- |
||
1670 |
未完工程及預付設備款 |
- |
- |
210 |
- |
|||
15XX |
固定資產淨額 |
223,781 |
3 |
230,728 |
3 |
|||
無形資產 |
||||||||
1780 |
其他無形資產 |
500 |
- |
500 |
- |
|||
17XX |
無形資產合計 |
500 |
- |
500 |
- |
|||
其他資產 |
||||||||
1800 |
出租資產 |
四(十) |
26,737 |
- |
32,675 |
- |
||
1820 |
存出保證金 |
六 |
13,014 |
- |
12,220 |
- |
||
1830 |
遞延費用 |
四(十五) |
19,334 |
- |
20,120 |
- |
||
1860 |
遞延所得稅資產–非流動 |
四(二十二) |
63,068 |
1 |
61,666 |
1 |
||
18XX |
其他資產合計 |
122,153 |
1 |
126,681 |
1 |
|||
1XXX |
資產總計 |
$ |
8,582,046 |
100$ |
8,391,443 |
100 |
(續次頁)
夆典科技開發股份有限公司及子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日
負債及股東權益流動負債2100 短期借款2110 應付短期票券2120 應付票據2140 應付帳款2150 應付帳款–關係人2160 應付所得稅2170 應付費用2260 預收款項2264YY 預收工程款1240YY 減：在建工程2270 一年或一營業週期內到期長期負債2298 其他流動負債–其他21XX 流動負債合計長期負債2420 長期借款24XX 長期負債合計其他負債2820 存入保證金2881 遞延貸項–聯屬公司間利益28XX 其他負債合計2XXX 負債總計股東權益股本3110 普通股股本資本公積3220 庫藏股票交易保留盈餘3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 未分配盈餘股東權益其他調整項目3420 累積換算調整數3450 金融商品之未實現損益3480 庫藏股票361X母公司股東權益合計3610 少數股權3XXX股東權益總計重大承諾事項及或有事項重大期後事項負債及股東權益總計 |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日附註金額% 金額%四(十一)$1,036,95512$1,013,92412四(十二)514,9006730,000965,392197,7201563,1146813,97410五--813-四(二十二)1,806-11,685-71,802169,5671四(十三)864,20910683,24282,051,948241,606,15419四(二十四)(1,586,253 )(19 )(1,224,422 )(15 )四(十四)2,369,270282,065,9502589,763189,12216,042,906705,957,72971四(十四)141,113245,1061141,113245,10611,220-1,760-四(八)2,475-4,627-3,695-6,387-6,187,714726,009,22272四(十六)1,939,765231,939,76523四(十七)161,4012145,4162四(十九)73,642155,7151四(十八)56,6811--210,8832260,888329,717-32,839-(139,660 )(2 )(139,660 )(2 )四(二十)(116,177 )(1 )(116,177 )(1 )2,216,252262,178,78626178,0802203,43522,394,332282,382,22128七九$8,582,046100$8,391,443100 |
|---|---|---|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、張淑瓊會計師民國102 年3 月27 日查核報告。
==> picture [37 x 39] intentionally omitted <==
董事長：郭國華 經理人：郭國華 會計主管：范修文
夆典科技開發股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
1 0 1 |
年 |
度 |
1 0 0 |
年 |
度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
附註 |
金 |
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|||
營業收入 |
||||||||||
4110 |
銷貨收入 |
$ |
243,064 |
6 |
$ |
263,381 |
5 |
|||
4170 |
銷貨退回 |
( |
752 ) |
-( |
1,374 ) |
- |
||||
4190 |
銷貨折讓 |
( |
950 ) |
-( |
786 ) |
- |
||||
4100 |
銷貨收入淨額 |
241,362 |
6 |
261,221 |
5 |
|||||
4510 |
營建收入 |
957,586 |
25 |
976,121 |
18 |
|||||
4520 |
工程收入 |
2,631,054 |
69 |
4,098,841 |
77 |
|||||
4000 |
營業收入合計 |
3,830,002 |
100 |
5,336,183 |
100 |
|||||
營業成本 |
四(五)(二十三) |
|||||||||
5110 |
銷貨成本 |
( |
205,697 ) |
( |
5 ) ( |
212,867 ) ( |
4 ) |
|||
5510 |
營建成本 |
( |
695,516 ) |
( |
18 ) ( |
1,233,961 ) ( |
23 ) |
|||
5520 |
工程成本 |
( |
2,503,224 ) |
( |
66 ) ( |
3,451,352 ) ( |
65 ) |
|||
5000 |
營業成本合計 |
( |
3,404,437 ) |
( |
89 ) ( |
4,898,180 ) ( |
92 ) |
|||
5910 |
營業毛利 |
425,565 |
11 |
438,003 |
8 |
|||||
營業費用 |
四(二十三) |
|||||||||
6100 |
推銷費用 |
( |
71,458 ) |
( |
2 ) ( |
68,177 ) ( |
1 ) |
|||
6200 |
管理及總務費用 |
( |
143,594 ) |
( |
4 ) ( |
145,275 ) ( |
3 ) |
|||
6300 |
研究發展費用 |
( |
3,740 ) |
-( |
7,227 ) |
- |
||||
6000 |
營業費用合計 |
( |
218,792 ) |
( |
6 ) ( |
220,679 ) ( |
4 ) |
|||
6900 |
營業淨利 |
206,773 |
5 |
217,324 |
4 |
|||||
營業外收入及利益 |
||||||||||
7110 |
利息收入 |
2,311 |
- |
2,173 |
- |
|||||
7121 |
採權益法認列之投資收益 |
四(八) |
3,856 |
- |
- |
- |
||||
7130 |
處分固定資產利益 |
四(八) |
2,421 |
- |
2,287 |
- |
||||
7140 |
處分投資利益 |
四(七) |
- |
- |
8 |
- |
||||
7160 |
兌換利益 |
- |
- |
11,756 |
1 |
|||||
7210 |
租金收入 |
四(十) |
5,067 |
- |
7,436 |
- |
||||
7310 |
金融資產評價利益 |
四(二) |
1,532 |
- |
- |
- |
||||
7480 |
什項收入 |
10,604 |
1 |
7,658 |
- |
|||||
7100 |
營業外收入及利益合計 |
25,791 |
1 |
31,318 |
1 |
|||||
營業外費用及損失 |
||||||||||
7510 |
利息費用 |
( |
24,313 ) |
( |
1 ) ( |
12,630 ) ( |
1 ) |
|||
7521 |
採權益法認列之投資損失 |
四(八) |
- |
-( |
5,705 ) |
- |
||||
7560 |
兌換損失 |
( |
717 ) |
- |
- |
- |
||||
7630 |
減損損失 |
四(七)(八) |
( |
14,709 ) |
-( |
6,280 ) |
- |
|||
7640 |
金融資產評價損失 |
四(二) |
- |
-( |
863 ) |
- |
||||
7880 |
什項支出 |
( |
8,697 ) |
-( |
6,760 ) |
- |
||||
7500 |
營業外費用及損失合計 |
( |
48,436 ) |
( |
1 ) ( |
32,238 ) ( |
1 ) |
|||
7900 |
繼續營業單位稅前淨利 |
184,128 |
5 |
216,404 |
4 |
|||||
8110 |
所得稅費用 |
四(二十二) |
( |
6,620 ) |
-( |
28,529 ) |
- |
|||
9600XX |
合併總損益 |
$ |
177,508 |
5 |
$ |
187,875 |
4 |
|||
歸屬於： |
||||||||||
9601 |
合併淨利 |
$ |
179,784 |
5 |
$ |
179,268 |
4 |
|||
9602 |
少數股權淨利(損) |
( |
2,276 ) |
- |
8,607 |
- |
||||
$ |
177,508 |
5 |
$ |
187,875 |
4 |
|||||
稅 |
前稅 |
後 |
稅 |
前稅 |
後 |
|||||
合併基本每股盈餘 |
四(二十一) |
|||||||||
9750 |
本期淨利 |
$ |
1.09$ |
1.05 |
$ |
1.22$ |
1.05 |
|||
合併稀釋每股盈餘 |
||||||||||
9850 |
本期淨利 |
$ |
1.09$ |
1.05 |
$ |
1.22$ |
1.05 |
|||
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: |
||||||||||
繼續營業部門本期淨利 |
$ |
186,404$ |
179,784 |
$ |
207,797$179,268 |
|||||
合併基本每股盈餘 |
||||||||||
本期淨利 |
$ |
0.96$ |
0.93 |
$ |
1.07$ |
0.92 |
||||
合併稀釋每股盈餘 |
||||||||||
本期淨利 |
$ |
0.96$ |
0.92 |
$ |
1.07$ |
0.92 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、張淑瓊會計師民國102 年3 月27 日查核報告。
董事長：郭國華經理人：郭國華會計主管：范修文
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夆典科技開發股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 |
年 |
度 |
100 |
年 |
度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
營業活動之現金流量 |
||||||||||
合併總損益 |
$ |
177,508 |
$ |
187,875 |
||||||
調整項目 |
||||||||||
折舊費用(含出租資產) |
15,757 |
15,567 |
||||||||
各項攤提 |
3,671 |
3,670 |
||||||||
呆帳費用 |
6 |
- |
||||||||
備抵呆帳轉列收入數 |
- |
( |
905 |
) |
||||||
處分投資利益 |
- |
( |
8 |
) |
||||||
金融資產評價(利益)損失 |
( |
1,532 |
) |
863 |
||||||
存貨呆滯及跌價回升利益 |
( |
1,832 |
) |
( |
926 |
) |
||||
遞延推銷費用轉列佣金支出數 |
50,629 |
51,143 |
||||||||
減損損失 |
14,709 |
6,280 |
||||||||
採權益法認列之投資(利益)損失 |
( |
3,856 |
) |
5,705 |
||||||
處分固定資產利益 |
( |
2,421 |
) |
( |
2,287 |
) |
||||
資產及負債科目之變動 |
||||||||||
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 |
( |
471 |
) |
( |
1,930 |
) |
||||
應收票據 |
( |
8,790 |
) |
2,040 |
||||||
應收帳款 |
438,564 |
( |
530,811 |
) |
||||||
其他應收款 |
84,852 |
( |
67,042 |
) |
||||||
其他金融資產-流動 |
( |
11,254 |
) |
36,682 |
||||||
存貨 |
( |
665,308 |
) |
( |
1,675,546 |
) |
||||
在建工程大於預收工程款餘額 |
( |
175,720 |
) |
( |
426,295 |
) |
||||
預付款項 |
222,556 |
( |
180,245 |
) |
||||||
其他流動資產-其他 |
57 |
219 |
||||||||
遞延推銷費用 |
( |
12,818 |
) |
( |
20,927 |
) |
||||
遞延所得稅資產 |
( |
881 |
) |
14,735 |
||||||
應付票據 |
( |
32,328 |
) |
( |
5,490 |
) |
||||
應付帳款 |
( |
250,860 |
) |
524,783 |
||||||
應付帳款-關係人 |
( |
813 |
) |
- |
||||||
應付所得稅 |
( |
9,879 |
) |
( |
4,256 |
) |
||||
應付費用 |
2,235 |
4,411 |
||||||||
預收款項 |
180,967 |
( |
233,062 |
) |
||||||
預收工程款大於在建工程餘額 |
83,963 |
( |
514,489 |
) |
||||||
其他流動負債-其他 |
641 |
14,457 |
||||||||
其他負債-其他 |
- |
( |
3,796 |
) |
||||||
營業活動之淨現金流入(流出) |
97,352 |
( |
2,799,585 |
) |
(續次頁)
夆典科技開發股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 |
年 |
度 |
100 |
年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資活動之現金流量 |
||||||||
受限制資產(增加)減少 |
($ |
232,587 |
) |
$ |
224,334 |
|||
購置固定資產 |
( |
3,650 |
) |
( |
12,463 ) |
|||
處分固定資產價款 |
923 |
1,568 |
||||||
遞延費用增加 |
( |
2,885 |
) |
( |
4,977 ) |
|||
存出保證金(增加)減少 |
( |
794 |
) |
199 |
||||
取得以成本衡量之金融資產 |
( |
5,250 |
) |
- |
||||
處分以成本衡量之金融資產 |
- |
972 |
||||||
投資活動之淨現金(流出)流入 |
( |
244,243 |
) |
209,633 |
||||
融資活動之現金流量 |
||||||||
短期借款增加 |
23,031 |
779,924 |
||||||
應付短期票券(減少)增加 |
( |
215,100 |
) |
380,000 |
||||
長期借款償還數 |
( |
105,278 |
) |
- |
||||
長期借款舉借數 |
504,605 |
1,073,056 |
||||||
存入保證金(減少)增加 |
( |
540 |
) |
56 |
||||
發放現金股利 |
( |
139,196 |
) |
( |
100,382 ) |
|||
少數股權變動數 |
( |
23,079 |
) |
1,505 |
||||
融資活動之淨現金流入 |
44,443 |
2,134,159 |
||||||
匯率影響數 |
( |
76 |
) |
784 |
||||
本期現金及約當現金減少 |
( |
102,524 |
) |
( |
455,009 ) |
|||
期初現金及約當現金餘額 |
312,376 |
767,385 |
||||||
期末現金及約當現金餘額 |
$ |
209,852 |
$ |
312,376 |
||||
現金流量資訊之補充揭露 |
||||||||
本期支付利息(不含資本化利息) |
$ |
24,148 |
$ |
12,199 |
||||
本期支付所得稅 |
$ |
17,479 |
$ |
18,050 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、張淑瓊會計師民國102 年3 月27 日查核報告。
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董事長：郭國華
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經理人：郭國華
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
會計主管：范修文
(附件四)
夆典科技開發股份有限公司 盈餘分配表 一○一年度
| 夆典科技開發股份有限公司 盈餘分配表 一○一年度 |
夆典科技開發股份有限公司 盈餘分配表 一○一年度 |
|---|---|
| 單位：新台幣元 項目 金額 期初可分配盈餘 31,098,705 加:101年度稅後淨利 179,784,196 特別盈餘公積 29,172,904 小計 240,055,805 減: 法定盈餘公積(10%) (17,978,420) 可分配盈餘 222,077,385 分配項目 股東股票股利(每股0.5 元) 96,988,240 股東現金股利(每股0.4 元) 77,590,597 小計 174,578,837 期末未分配盈餘 47,498,548 附註: 101 年員工紅利(3%) 5,729,360 101 年董監酬勞(2%) 3,819,574 9,548,934 |
|
| 項目 | 金額 |
| 期初可分配盈餘 | 31,098,705 |
| 加:101年度稅後淨利 | 179,784,196 |
| 特別盈餘公積 | 29,172,904 |
| 小計 | 240,055,805 |
| 減: 法定盈餘公積(10%) | (17,978,420) |
| 可分配盈餘 | 222,077,385 |
| 分配項目 | |
| 股東股票股利(每股0.5 元) | 96,988,240 |
| 股東現金股利(每股0.4 元) | 77,590,597 |
| 小計 | 174,578,837 |
| 期末未分配盈餘 | 47,498,548 |
| 附註: 101 年員工紅利(3%) 101 年董監酬勞(2%) |
5,729,360 3,819,574 |
| 9,548,934 |
註：現金股利配發不足壹元之畸零股，俟股東常會通過後，授權董事長洽特定 人吸收之。
董事長：郭國華 經理人：郭國華 會計主管：范修文
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
(附件五)
夆典科技開發股份有限公司
資金貸與及背書保證作業程序修訂條文對照表
| 條次 | 內 | 容 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 修正後條文 |
修正前條文 |
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| 第 二 條 | 子公司及母公司、淨值之定義 本作業程序所稱子公司及母公司，應依證券發行人 財務報告編製準則 之規定認定之。所稱之淨值，係 指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債 表歸屬於母公司業主之權益。 |
子公司及母公司定義 本作業程序所稱子公司及母公司，應依財團法人 中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計 準則公報第五號及第七號 之規定認定之。 |
配合 法令 修 訂。 |
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| 第 三 條 | 公告申報、事實發生日之 定義 本作業程序所稱之公告申報，係指輸入金融監督管 理委員會（以下簡稱金管會）指定之資訊申報網 站。所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、 董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金 額之日等日期孰前者。 |
公告申報定義 本作業程序所稱之公告申報，係指輸入行政院 金 融監督管理委員會（以下簡稱金管會）指定之資 訊申報網站。 |
配合 法令 修 訂。 |
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| 第 六 條 | 資金貸與總額及個別對象之限額 一、二 同現行條文 （略） 三、有短期融通資金之必要之公司或行號，個別貸 與金額以不超過本公司最近期財務報表 淨值 的百分之十為限。 四、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之 國外公司間，從事資金貸與，不受本條第一項 之限制，惟貸與總額以不超過本公司最近期財 務報表淨值的百分之二十為限，個別貸與金額 以不超過本公司最近期財務報表淨值的百分 之十為限，且貸與期限應依第四條第二項之規 定辦理 。 |
資金貸與總額及個別對象之限額 一、二 同現行條文 （略） 三、有短期融通資金之必要之公司或行號，個別 貸與金額以不超過本公司淨值的百分之十 為限。 四、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百 之國外公司間，從事資金貸與，不受本條第 一款 之限制，惟貸與總額以不超過本公司最 近期財務報表淨值的百分之二十為限。 |
配合 法令 修 訂。 |
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| 第 九 條 | 已貸與金額後續控管措施 一、二 同現行條文 （略） 三、財務單位應就每月所發生及註銷之資金貸與事 項編製明細表，俾控制追蹤及辦理公告申 報，並按季評估資金貸與情形 及提列適足之 備抵壞帳，且於財務報告中揭露資金貸與資 訊及提供簽證會計師相關資料。 四、五同現行條文（略） |
已貸與金額後續控管措施 一、二 同現行條文 （略） 三、財務單位應就每月所發生及註銷之資金貸與 事項編製明細表，俾控制追蹤及辦理公告申 報，並按季依一般公認會計原則規定 評估及 提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中揭露 資金貸與資訊及提供簽證會計師相關資料。 四、五同現行條文（略） |
配合 法令 修 訂。 |
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| 第十一條 | 公告申報程序 本公司除於每月十日前公告申報本公司及子公司 上月份資金貸與餘額外，資金貸與達下列標準之一 者，應於事實發生日 之即 日起算 二日內辦理公告申 報： 下同現行條文（略） |
公告申報程序 本公司除於每月十日前公告申報本公司及子公 司上月份資金貸與餘額外，資金貸與達下列標準 之一者，應於事實發生之日起二日內辦理公告申 報： 下同現行條文（略） |
配合 法令 修 訂。 |
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| 第十四條 | 背書保證之對象 本公司背書保證之對象，以下列公司為限： 一、二、三 同現行條文 （略） 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人 依合約規定互保，或因共同投資關係由全體出資股 東依其持股比率對被投資公司所為之背書保證，或 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約 |
背書保證之對象 本公司背書保證之對象，以下列公司為限： 一、二、三 同現行條文 （略） 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造 人依合約規定互保，或因共同投資關係由全體出 資股東依其持股比率對被投資公司所為之背書 保證者，不受前項及第十五條第三項規定之限 |
配合 法令 修 訂。 |
| 之履約保證連帶擔保 者，不受前項及第十五條第三 項規定之限制。 下同現行條文（略） |
制。 下同現行條文（略） |
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| 第十九條 | 背書保證期間，財務單位應經常注意被保人之財 務、業務以及相關信用狀況等，如有提供擔保品 者，並應注意其擔保價值有無變動情形，遇有重大 變化時，應立刻通報董事長，並依指示為適當之處 理。背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之 一之子公司，應明定其續後相關管控措施。子公司 股票如係無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，其 實收資本額應以股本加計資本公積-發行溢價之合 計數為之。 第二項同現行條文 （略） 財務單位應就每月所發生及註銷之保證事項編製 明細表，俾控制追蹤及辦理公告申報，並應按季評 估或 認列背書保證之或有損失，且於財務報告中揭 露背書保證資訊及提供簽證會計師相關資料。 第四、五項同現行條文 （略） |
背書保證期間，財務單位應經常注意被保人之財 務、業務以及相關信用狀況等，如有提供擔保品 者，並應注意其擔保價值有無變動情形，遇有重 大變化時，應立刻通報董事長，並依指示為適當 之處理。背書保證對象若為淨值低於實收資本額 二分之一之子公司，應明定其續後相關管控措 施。 第二項同現行條文 （略） 財務單位應就每月所發生及註銷之保證事項編 製明細表，俾控制追蹤及辦理公告申報，並應按 季評估及 認列背書保證之或有損失，且於財務報 告中揭露背書保證資訊及提供簽證會計師相關 資料。 第四、五項同現行條文（略） |
配合 法令 修 訂。 |
| 第二十一條 | 公告申報程序 本公司除於每月十日前公告申報本公司及子公司 上月份背書保證餘額外，背書保證達下列標準之一 者，應於事實發生日 之即 日起算 二日內公告申報： 一、二同現行條文 （略） 三、本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新 臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性 質之 投資及資金貸與餘額合計數達本公司最 近期財務報表淨值百分之三十以上。 下同現行條文 （略） |
公告申報程序 本公司除於每月十日前公告申報本公司及子公 司上月份背書保證餘額外，背書保證達下列標準 之一者，應於事實發生之日起二日內公告申報： 一、二同現行條文 （略） 三、本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達 新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期 投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近 期財務報表淨值百分之三十以上。 下同現行條文（略） |
配合 法令 修 訂。 |
| 第二十五條 | 本作業程序之訂定經董事會決議通過後…。 第五次修訂於民國一○二年六月十四日。 |
本作業程序之訂定經董事會決議通過後…。 | 增訂 本次 修訂 日 期。 |