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APEX — AGM Information 2019
Jul 9, 2019
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AGM Information
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夆典科技開發股份有限公司一○八年股東常會議事錄
時間:中華民國一○八年六月二十四日(星期一)上午九時整
地點:新北市中和區新民街112 號4 樓(本公司會議室)
出席:親自及委託出席股數共計108,420,754 股(含以電子投票行使表決股數2,552,818 股),占本公 司已發行股份總數(扣除公司法第一七九條規定無表決權之股數後)200,588,752 股之54.05%。
- 出席之董事會暨審計(薪資報酬)委員會成員:郭國華董事長、蕭勝賢獨立董事暨審計(薪資報酬)委員 會召集人、張寶釵獨立董事暨審計(薪資報酬)委員會委員、吳乃華獨立董事暨審計(薪資報酬) 委員會委員、周錫洋董事、凱達開發(股)公司代表人:王昭貴董事、呂芳原董事。
列席:張淑瓊會計師、陸正康律師 。
- 一、主席致詞:(略)
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二、報告事項:
- (一)一○七年度營業報告書。(詳附件一)
議事經過:股東戶號73948、79007 股東就公司營收及毛利率下降、土地開發、工業區開發、 建設建案及餘屋去化提出詢問,經主席及主席指定之相關人員回覆後洽悉。 (二)一○七年度審計委員會審查決算表冊報告。(詳附件二)
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(三)修訂本公司「董事會議事規範」報告。(請參閱議事手冊)
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議事經過:股東戶號73948 股東就獨立董事當任審計委員會委員詢問,經主席及主席指定之 相關人員回覆後洽悉。
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(四)修訂本公司「誠信經營守則」報告。(請參閱議事手冊)
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(五)修訂本公司「道德行為準則」報告。(請參閱議事手冊)
三、承認事項
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第 一 案 董事會 提 案 由:一○七年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表)案。
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說 明:(一)本公司一○七年度財務報表(含合併財務報表)業經資誠聯合會計師事務所翁世榮 及張淑瓊會計師查核簽證完竣,連同營業報告書送請審計委員會查核完成,並出 具查核報告書在案。(詳附件三)
-
(二)營業報告書請詳附件一。
-
(三)謹提請 承認。
-
議事經過: 股東戶號73948、79007 股東就公司營收及毛利率下降、財務比率、轉投資公司、 營建存貨提出詢問,經主席及主席指定之相關人員予以回覆說明。
-
決 議: 經票決結果,本案出席股東表決總權數108,420,754 權,贊成權數:107,285,575 權,占表決總權數98.95%,反對權數:35,310 權,棄權/未投票權數:1,099,869 權,無效權數:0 權,本案照案承認。
第 二 案 董事會 提
案 由:一○七年度盈虧撥補案。
說 明:(一)本公司一○七年度盈虧撥補案(詳附件四)。
- (二)謹提請 承認。 決 議:經票決結果,本案出席股東表決總權數108,420,754權,贊成權數:107,299,837權, 占表決總權數98.96%,反對權數:42,811權,棄權/未投票權數:1,078,106權,無效 權數:0權,本案照案承認。
四、討論事項:
-
第 一 案 董事會 提 案 由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 說 明:(一)依據金融監督管理委員會金管證發字第1070341072 號函之規定及本公司實際作 業需要,擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。
-
(二)修訂前後條文對照表(詳附件五)。
-
(三)敬請 討論。
決 議:經票決結果,本案出席股東表決總權數108,420,754 權,贊成權數:107,307,305
權,占表決總權數98.97%,反對權數:35,315 權,棄權/未投票權數:1,078,134 權,無效權數:0 權,本案照案通過。
第 二 案 董事會 提
-
案 由:修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」部分條文案。
-
說 明:(一)依據金融監督管理委員會金管證審字第1080304826 號令之規定及本公司實際作 業需要,擬修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」。
-
(二)修訂前後條文對照表(詳附件六)。
-
(三)敬請 討論。
決 議:經票決結果,本案出席股東表決總權數108,420,754 權,贊成權數:107,304,180 權,占表決總權數98.97%,反對權數:35,320 權,棄權/未投票權數:1,081,254 權,無效權數:0 權,本案照案通過。
五、臨時動議:
議事經過: 股東戶號79007 股東就公司結構、營建土地提出建議及詢問,經主席及主席指定 之相關人員予以回覆說明。
經詢無其他臨時動議,主席宣布議畢散會。
六、散會:同日上午十點三十分。
(本次股東常會紀錄僅載明會議進行要旨,且僅載明對議案之結果;會議進行內容、程序仍以會議影 音紀錄為準)
【附件一】
一、一○七年度營業報告書
夆典科技開發股份有限公司
一○七年度營業報告書
各位股東女士、先生,大家好:
感謝各位股東蒞臨參加本公司一○八年股東常會,在各位股東們的支持、以及董監 事和全體同仁的努力下,本公司仍穩定往既定經營方向持續前進,希望各位股東未來仍 繼續給予本公司支持與鼓勵。
茲將一○七年之營運結果及未來展望報告如下:
一 ( ) 一○七年營業結果說明
-
1.營業計劃實施成果
-
本公司一○七年度合併營業收入淨額為新台幣1,070,737 仟元,合併營業損失
-
為新台幣204,369 仟元,本期淨損為新台幣135,144 仟元,每股稅後虧損為 0.68 元。
2.預算執行情形:
-
一○七年度本公司並無對外公開財務預測。
-
財務收支及獲利能力分析
單位 : 新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 107 年(合併) | 106 年(合併) | ||
| 營業收入淨額 | 1,070,737 | 100.00% | 3,901,472 | 100.00% |
| 營業成本 | 1,136,162 | 106.11% | 3,458,417 | 88.64% |
| 營業毛利 | (65,425) | -6.11% | 443,055 | 11.36% |
| 營業費用 | 138,944 | 12.97% | 174,625 | 4.48% |
| 營業利益(損失) | (204,369) | -19.08% | 268,430 | 6.88% |
| 營業外收入及支出 | 474 | 0.04% | (35,593) | -0.91% |
| 稅前淨利(淨損) | (203,895) | -19.04% | 232,837 | 5.97% |
| 所得稅利益(費用) | 68,751 | 6.42% | (24,275) | 0.62% |
| 本期淨利(淨損) | (135,144) | -12.62% | 208,562 | 5.35% |
4.研究發展狀況
- 工程方面:持續研發並專注於科技廠房新、擴建工程以及公共工程建設所需專業 技術的增進及優化,透過技術不斷的提升,更確保本公司在產業的優 勢及利益擴大化。
建設方面:除禮聘國內知名建築師及設計群規劃設計,使本公司建案成為地區標 竿外,也透過新建築技術與設計,打造更高品質的住宅為公司在營建 業增加能見度。
光電方面: LCM 模組產品不斷開發改良、技術的更新,以期提高產品的價值並降 低成本,並持續關注 LED 元件及 LED 照明技術發展動態並妥善應【★】 用,以開發更有效能的產品。
-
(二)一○八年度營業計劃概要
-
1.經營方針
-
本公司一向秉持向上提升、向下紮根、共享利潤、永續延伸的經營理念,以負
-
責任的態度,提供顧客優質的服務。
-
建設方面:持續透過產學合作、積極蒐集資訊,掌握未來不動產趨勢;此外, 建案土地之取得除自購外,亦將加強合建及都更產品的開發,未來冀望藉由多元化 的開發模式及新產品的引進,創造出滿足消費者在建築領域需求的建案與服務。 工程方面:在滿足中油、公家工程、民間設廠 ( 擴廠 ) 之需求下,加強與國內、 外業者之合作,透過技術引進與整合能力的提升,達到顧客滿意的之目標。 光電方面:以現有產品為基礎,積極開發更多產品線外,並持續尋找合作夥伴 積極拓展客源,對內則努力降低生產、採購成本,以期擴大在此領域的競爭力。
-
2.預期銷售數量及其依據
-
工程方面,民間廠商在資本支出相較前幾年樂觀,廠商資本支出已經逐步增
-
加;政府持續擴大內需下,公家機關的工程及標案也將繼續釋出,預估潛在商機總 金額仍將逾二十億元。
建設方面,今年建案持續興建及交屋,金額預計達三十億元。
光電方面,除銷售 LED 元件及 LCM 模組外,將與消費性電子市場上繼續深 耕,預期在新產品與合作夥伴的加入下,將可以隨著景氣復甦的腳步,創造出更多 的商機。
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3.重要之產銷政策
-
(1) 落實客戶導向的服務,成為顧客心目中最好的諮詢及協助者。
-
(2) 進行潛力地段的土地開發,透過規劃使其具有產品特色。
-
(3) 進行資源整合與合作夥伴開發。
-
-
( 三 ) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
-
本公司自民國 65 年設立以來,已四十三年,其間歷經多次的全球或台灣經濟環
-
境的起伏變化,使得我們對於在環境景氣受到巨大衝擊時,已有足夠的經驗與實力進 行對應。一○八年度預期相較前一年度景氣呈現復甦,我們深信經過這幾年的產業佈 局以及管理機制強化,將可以使公司持續地進步,並保持營運穩建。新的一年雖然將 面對不一樣挑戰,相信在各位股東、和董事及全體同仁的鼓勵與支持下,我們仍將持 續地進步及茁壯。
董事長 : 郭國華 經理人 : 郭國華
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會計主管 : 吳秀玲
【附件二】
夆典科技開發股份有限公司
審計委員會審查報告書
茲准 董事會造送本公司一○七年度營業報告書、財務報表(含合併財務 報表)及盈虧撥補案等,其中財務報表(含合併財務報表)業經委託資 誠聯合會計師事務所翁世榮會計師及張淑瓊會計師查核竣事,並出具查 核報告。上開董事會造送之各項表冊,經本審計委員會審查認為尚無不 符,爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上,敬請 鑑核。 此 致
本公司一○八年股東常會
夆典科技開發股份有限公司 審計委員會召集人:蕭勝賢
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中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 7 日
【附件三】
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【附件四】
| 【★】 單位:新台幣元 期初可分配盈餘 334,910,952 加:追朔重編影響數 3,000,000 減:107 年度稅後淨損 (135,917,869) 期末未分配盈餘 201,993,083 夆典科技開發股份有限公司 盈虧撥補表 民國 107 年度 |
【★】 單位:新台幣元 期初可分配盈餘 334,910,952 加:追朔重編影響數 3,000,000 減:107 年度稅後淨損 (135,917,869) 期末未分配盈餘 201,993,083 夆典科技開發股份有限公司 盈虧撥補表 民國 107 年度 |
|---|---|
| 期初可分配盈餘 | 334,910,952 |
| 加:追朔重編影響數 | 3,000,000 |
| 減:107 年度稅後淨損 | (135,917,869) |
| 期末未分配盈餘 | 201,993,083 |
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董事長:郭國華 經理人:郭國華 會計主管:吳秀玲
【附件五】
夆典科技開發股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表
| 條次 | 內 | 容 | 說明 | |
|---|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 修訂前條文 | |||
| 第 三 條 | 資產範圍 一、有價證券: 包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰 基金之有價證券、存託憑證、認購(售)權 證、受益證券及資產基礎證券等投資。 二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性 不動產、營建業之存貨)及設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特許權等無 形資產。 五、使用權資產。 六、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼 現及放款、催收款項)。 七、衍生性商品。 八、依法律合併、分割、收購或股份受讓而 取得或處分之資產。 九、其他重要資產。 |
資產範圍 一、有價證券: 包括股票、公債、公司債、金融債券、表 彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售 )權證、受益證券及資產基礎證券等投資 。 二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性 不動產、土地使用權、營建業之存貨)及設 備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特許權等 無形資產。 五、金融機構之債權(含應收款項、買匯 貼現及放款、催收款項)。 六、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股份受讓 而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
|
| 第 四 條 | 名詞定義 一、衍生性商品: 指其價值由特定利率、金融工具價格、商品 價格、匯率、價格或費率指數、信用評等或 信用指數或其他變數所衍生之遠期契約、選 擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交 換契約,上述契約之組合,或嵌入衍生性商 品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠 期契約,不含保險契約、履約契約、售後服 務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約 。 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而 取得或處分之資產: 指依企業併購法、金融控股公司法、金融機 構合併法或其他法律進行合併、分割或收購 而取得或處分之資產,或依公司法第一百五 十六條之三規定發行新股受讓他公司股份( 以下簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司: 應依證券發行人財務報告編製準則規定認定 |
名詞定義 一、衍生性商品: 指其價值由資產、利率、匯率、指數或其 他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權 契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換 契約,及上述商品組合而成之複合式契約 等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履 約契約、售後服務契約、長期租賃契約及 長期進(銷)貨合約。 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓 而取得或處分之資產: 指依企業併購法、金融控股公司法、金融 機構合併法或其他法律進行合併、分割或 收購而取得或處分之資產,或依公司法第 一百五十六條第八項規定發行新股受讓他 公司股份(以下簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司: 應依證券發行人財務報告編製準則規定認 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
| 之。 四、專業估價者: 指不動產估價師或其他依法律得從事不動產 、設備估價業務者。 五、事實發生日: 指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶 日、董事會決議日或其他足資確定交易對象 及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主 管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主 管機關核准之日孰前者為準。 六、大陸地區投資: 指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事 投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投 資。 七、以投資為專業者: 指依法律規定設立,並受當地金融主管機關 管理之金融控股公司、銀行、保險公司、票 券金融公司、信託業、經營自營或承銷業務 之證券商、經營自營業務之期貨商、證券投 資信託事業、證券投資顧問事業及基金管理 公司。 八、證券交易所: 國內證券交易所,指臺灣證券交易所股份有 限公司;外國證券交易所,指任何有組織且 受該國證券主管機關管理之證券交易市場。 九、證券商營業處所: 國內證券商營業處所,指依證券商營業處所 買賣有價證券管理辦法規定證券商專設櫃檯 進行交易之處所;外國證券商營業處所,指 受外國證券主管機關管理且得經營證券業務 之金融機構營業處所。 十、最近期財務報表: 係指本公司以證券發行人財務報告編製準則 規定之最近期個體或個別財務報告。 |
定之。 四、專業估價者: 指不動產估價師或其他依法律得從事不動 產、設備估價業務者。 五、事實發生日: 指交易簽約日、付款日、委託成交日、過 戶日、董事會決議日或其他足資確定交易 對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬 需經主管機關核准之投資者,以上開日期 或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 六、大陸地區投資: 指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從 事投資或技術合作許可辦法規定從事之大 陸投資。 七、最近期財務報表: 係指本公司以證券發行人財務報告編製準 則規定之最近期個體或個別財務報告。 |
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|---|---|---|---|---|
| 第 六 條 | 取得非供營業使用之不動產及其使用權資產 或有價證券之額度 一、投資額度 (一)非供營業使用之不動產及其使用權資 產: 累積投資總額不得逾本公司實收資本額百分 之五十。 (二)有價證券: |
取得非供營業使用之不動產或有價證券之 額度 一、投資額度 (一)非供營業使用之不動產: 累積投資總額不得逾本公司實收資本額百 分之五十。 (二)有價證券: |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
| 1.本公司長短期有價證券投資總額不得逾本 公司最近期財務報表淨值之百分之一百。 2.本公司投資個別有價證券之金額不得逾本 公司最近期財務報表淨值之百分之八十。 二、子公司取得非供營業使用之不動產及其 使用權資產與有價證券之額度: 各子公司之投資額度依該公司取得或處分資 產處理程序規定辦理。 |
1.本公司長短期有價證券投資總額不得逾 本公司最近期財務報表淨值之百分之一百 。 2.本公司投資個別有價證券之金額不得逾 本公司最近期財務報表淨值之百分之八十 。 二、子公司取得非供營業使用之不動產與 有價證券之額度: 各子公司之投資額度依該公司取得或處分 資產處理程序規定辦理。 |
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| 第 七 條 | 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證 券承銷商之意見書,該專業估價者及其估價 人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下 列規定: 一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保 險法、金融控股公司法、商業會計法,或有 詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯 罪行為,受一年以上有期徒刑之宣告確定。 但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年者 ,不在此限。 二、與交易當事人不得為關係人或有實質關 係人之情形。 三、公司如應取得二家以上專業估價者之估 價報告,不同專業估價者或估價人員不得互 為關係人或有實質關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或意見書時,應依 下列事項辦理: 一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力 、實務經驗及獨立性。 二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作 業流程,以形成結論並據以出具報告或意見 書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,詳 實登載於案件工作底稿。 三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等 ,應逐項評估其完整性、正確性及合理性, 以做為出具估價報告或意見書之基礎。 四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性 與獨立性、已評估所使用之資訊為合理與正 確及遵循相關法令等事項。 |
本公司取得之估價報告或會計師、律師或 證券承銷商之意見書,該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券承銷商與 交易當事人不得為關係人。 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
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| 第 八 條 | 取得或處分不動產、設備或其使用權資產之 處理程序 一、評估及作業程序: 本公司取得或處分不動產、設備或其使用權 資產,有關價格決定方式、參考依據、交易 流程等,悉依本公司相關核決權限及作業規 範辦理。 二、交易條件及授權額度、層級 (一)取得或處分不動產或其使用權資產, 應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實 |
取得或處分不動產或設備之處理程序 一、評估及作業程序: 本公司取得或處分不動產及設備,有關價 格決定方式、參考依據、交易流程等,悉 依本公司相關核決權限及作業規範辦理。 二、交易條件及授權額度、層級 (一)取得或處分不動產,應參考公告現 值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
| 際交易價格等,決議交易條件及交易價格, 作成分析報告後,依本公司核決權限辦理提 報給相關主管。 (二)取得或處分設備或其使用權資產,應 以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之, 其交易金額應依本公司核決權限辦理。 (三)授權額度、層級 1.供營業使用者:依本公司相關核決權限及 作業規範辦理。 2.非供營業使用者: (1)單筆交易金額未達須公告申報者,依 本公司相關核決權限及作業規範辦理。 (2)單筆交易金額達須公告申報者,應經 審計委員會同意,並提報董事會決議通過後 ,始得辦理。 三、執行單位 本公司取得或處分不動產、設備或其使用權 資產時,應依前項核決程序呈請核決後,由 使用部門及相關管理權責單位執行。 四、估價報告 本公司取得或處分不動產、設備或其使用權 資產,除與國內政府機關交易、自地委建、 租地委建,或取得、處分供營業使用之設備 或其使用權資產外,交易金額達本公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估價者出具之估 價報告,並符合下列規定: (一)因特殊原因須以限定價格、特定價格 或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該 項交易應先經審計委員會同意,並提報董事 會決議通過;其嗣後有交易條件變更時,亦 同。 (二)交易金額達新臺幣十億元以上,應請 二家以上之專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有下列情形之 一,除取得資產之估價結果均高於交易金額 ,或處分資產之估價結果均低於交易金額外 ,應洽請會計師依財團法人中華民國會計研 究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金 會)所發布之審計準則公報第二十號規定辦 理,並對差異原因及交易價格之允當性表示 具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百 分之二十以上。 |
等,決議交易條件及交易價格,作成分析 報告後,依本公司核決權限辦理提報給相 關主管。 (二)取得或處分設備,應以詢價、比價 、議價或招標方式擇一為之,其交易金額 應依本公司核決權限辦理。 (三)授權額度、層級 1.供營業使用者:依本公司相關核決權限 及作業規範辦理。 2.非供營業使用者: (1)單筆交易金額未達須公告申報者,依 本公司相關核決權限及作業規範辦理。 (2)單筆交易金額達須公告申報者,應經 審計委員會同意,並提報董事會決議通過 後,始得辦理。 三、執行單位 本公司取得或處分不動產或設備時,應依 前項核決程序呈請核決後,由使用部門及 相關管理權責單位執行。 四、估價報告 本公司取得或處分不動產或設備,除與政 府機關交易、自地委建、租地委建,或取 得、處分供營業使用之設備外,交易金額 達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者,應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告,並符合下列規 定: (一)因特殊原因須以限定價格、特定價 格或特殊價格作為交易價格之參考依據時 ,該項交易應先經審計委員會同意,並提 報董事會決議通過,未來交易條件變更, 亦應比照上開程序辦理。 (二)交易金額達新臺幣十億元以上,應 請二家以上之專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有下列情形 之一,除取得資產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價結果均低於交易 金額外,應洽請會計師依財團法人中華民 國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研 究發展基金會)所發布之審計準則公報第 二十號規定辦理,並對差異原因及交易價 格之允當性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達交易金額之 百分之二十以上。 |
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| 2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交 易金額百分之十以上。 (四)專業估價者出具報告日期與契約成立 日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出 具意見書。 (五)本公司係經法院拍賣程序取得或處分 資產者,得以法院所出具之證明文件替代估 價報告或會計師意見。 建設業務除採用限定價格、特定價格或特殊 價格作為交易價格之參考依據外,如有正當 理由未能即時取得估價報告者,應於事實發 生之即日起算二週內取得估價報告及前述( 三)之會計師意見。 |
2.二家以上專業估價者之估價結果差距達 交易金額百分之十以上。 (四)專業估價者出具報告日期與契約成 立日期不得逾三個月。但如其適用同一期 公告現值且未逾六個月者,得由原專業估 價者出具意見書。 (五)本公司係經法院拍賣程序取得或處 分資產者,得以法院所出具之證明文件替 代估價報告或會計師意見。 建設業務除採用限定價格、特定價格或特 殊價格作為交易價格之參考依據外,如有 正當理由未能即時取得估價報告者,應於 事實發生之即日起算二週內取得估價報告 及前述(三)之會計師意見。 |
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| 第 十 條 | 取得或處分無形資產或其使用權資產或會員 證之處理程序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產 或會員證,悉依本公司相關核決權限及作業 規範辦理。 二、授權額度、層級 (一)取得或處分會員證:應參考市場公平 市價,決議交易條件及交易價格。 1.單筆交易金額為新台幣伍佰萬元以下且累 計交易金額為新台幣伍仟萬元以下者,應呈 請董事長核准始得辦理。 2.單筆交易金額超過新台幣伍佰萬元或累計 交易金額超過新台幣伍仟萬元者,除須呈請 董事長核准始得辦理外,並應於次期審計委 員會及董事會議中報告。 3.單筆交易金額或累計交易金額達須公告申 報者,應經審計委員會同意,並提報董事會 決議通過後,始得辦理。 (二)取得或處分無形資產或其使用權資產 : 應參考相關評估報告或市場狀況,作成分析 報告後,交易金額在新台幣伍仟萬元以下者 ,應呈請董事長核准交易條件及價格;交易 金額超過新台幣伍仟萬元者,除須呈請董事 長核准始得辦理外,並應於次期審計委員會 及董事會議中報告;單筆交易金額或累計交 易金額達須公告申報者,應經審計委員會同 意,並提報董事會決議通過後,始得辦理。 |
取得或處分會員證或無形資產之處理程序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分會員證或無形資產,悉 依本公司相關核決權限及作業規範辦理。 二、授權額度、層級 (一)取得或處分會員證:應參考市場公 平市價,決議交易條件及交易價格。 1.單筆交易金額為新台幣伍佰萬元以下且 累計交易金額為新台幣伍仟萬元以下者, 應呈請董事長核准始得辦理。 2.單筆交易金額超過新台幣伍佰萬元或累 計交易金額超過新台幣伍仟萬元者,除須 呈請董事長核准始得辦理外,並應於次期 審計委員會及董事會議中報告。 3.單筆交易金額或累計交易金額達須公告 申報者,應經審計委員會同意,並提報董 事會決議通過後,始得辦理。 (二)取得或處分無形資產: 應參考相關評估報告或市場狀況,作成分 析報告後,交易金額在新台幣伍仟萬元以 下者,應呈請董事長核准交易條件及價格 ;交易金額超過新台幣伍仟萬元者,除須 呈請董事長核准始得辦理外,並應於次期 審計委員會及董事會議中報告;單筆交易 金額或累計交易金額達須公告申報者,應 經審計委員會同意,並提報董事會決議通 過後,始得辦理。 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
| 三、執行單位 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產 或會員證時,應依前項核決程序呈請核決後 ,由使用部門及相關權責管理單位執行。 四、專家意見 (一)本公司取得或處分無形資產或其使用 權資產或會員證之交易金額達本公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,除 與國內政府機關交易外,應於事實發生日前 洽請會計師就交易價格之合理性表示意見, 會計師並應依會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦理。 (二)本公司若係經法院拍賣程序取得或處 分資產者,得以法院所出具之證明文件替代 估價報告或會計師意見。 |
三、執行單位 本公司取得或處分會員證或無形資產時, 應依前項核決程序呈請核決後,由使用部 門及相關權責管理單位執行。 四、專家意見 (一)本公司取得或處分會員證或無形資 產之交易金額達本公司實收資本額百分之 二十或新臺幣三億元以上者,除與政府機 關交易外,應於事實發生日前洽請會計師 就交易價格之合理性表示意見,會計師並 應依會計研究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 (二)本公司若係經法院拍賣程序取得或 處分資產者,得以法院所出具之證明文件 替代估價報告或會計師意見。 |
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| 第十條之 一 |
第八條至第十條交易金額之計算,應依第十 五條第一項第八款規定辦理,且所稱一年內 係以本次交易事實發生之日為基準,往前追 溯推算一年,已依本處理程序規定取得專業 估價者出具之估價報告或會計師意見部分免 再計入。 |
第八條至第十條交易金額之計算,應依第 十五條第一項第五款規定辦理,且所稱一 年內係以本次交易事實發生之日為基準, 往前追溯推算一年,已依本處理程序規定 取得專業估價者出具之估價報告或會計師 意見部分免再計入。 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
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| 第十一條 | 關係人交易之處理程序 一、本公司與關係人取得或處分資產或其使 用權資產,除依第八條至第十一條規定辦理 相關決議程序及評估交易條件合理性等事項 外,交易金額達公司總資產百分之十以上者 ,亦應依第八條至第十條規定取得專業估價 者出具之估價報告或會計師意見。另外在判 斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律 形式外,尚應考慮實質關係。 前項交易金額之計算,應依第十條之一規定 辦理。 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不動產或其使用 權資產,或與關係人取得或處分不動產或其 使用權資產外之其他資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者,除買賣國內公債、附 買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證 券投資信託事業發行之貨幣市場基金外,應 將下列資料,提交審計委員會及董事會通過 後,始得簽訂交易契約及支付款項: (一)取得或處分資產之目的、必要性及預 計效益。 |
關係人交易之處理程序 一、本公司與關係人取得或處分資產,除 依第八條至第十一條規定辦理相關決議程 序及評估交易條件合理性等事項外,交易 金額達公司總資產百分之十以上者,亦應 依第八條至第十條規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見。另外在判斷 交易對象是否為關係人時,除注意其法律 形式外,尚應考慮實質關係。 前項交易金額之計算,應依第十條之一規 定辦理。 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不動產,或與 關係人取得或處分不動產外之其他資產且 交易金額達公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億元以上者, 除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金外,應將下列資料,提交審 計委員會及董事會通過後,始得簽訂交易 契約及支付款項: (一)取得或處分資產之目的、必要性及 預計效益。 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
| (二)選定關係人為交易對象之原因。 (三)向關係人取得不動產或其使用權資產 ,依本條第三項第(一)款、第(二)款及 第(四)款規定評估預定交易條件合理性之 相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格、交易對象 及其與本公司和關係人之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來一年各月份 現金收支預測表,並評估交易之必要性及資 金運用之合理性。 (六)依本條第一項規定取得之專業估價者 出具之估價報告,或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其他重要約定 事項。 前項交易金額之計算,應依第十五條第一項 第八款規定辦理,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年 ,已依本程序規定提交董事會通過部分免再 計入。 本公司與子公司,或本公司直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼 此間從事下列交易,董事會得授權董事長在 一定額度內先行決行,事後再提報最近期之 董事會追認: (一)取得或處分供營業使用之設備或其使 用權資產。 (二)取得或處分供營業使用之不動產使用 權資產。 三、交易成本之合理性評估 (一)本公司向關係人取得不動產或其使用 權資產,應按下列方法評估交易成本之合理 性: 1.按關係人交易價格加計必要資金利息及買 方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成 本,係以本公司購入資產年度所借款項之加 權平均利率為準設算之,惟其不得高於財政 部公布之非金融業最高借款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵 押借款者,金融機構對該標的物之貸放評估 總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累 計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期 間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方 互為關係人者,不適用之。 (二)合併購買或租賃同一標的之土地及房 |
(二)選定關係人為交易對象之原因。 (三)向關係人取得不動產,依本條第三 項第(一)款、第(二)款及第(四)款 規定評估預定交易條件合理性之相關資料 。 (四)關係人原取得日期及價格、交易對 象及其與本公司和關係人之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來一年各月 份現金收支預測表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 (六)依本條第一項規定取得之專業估價 者出具之估價報告,或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其他重要約 定事項。 前項交易金額之計算,應依第十五條第一 項第五款規定辦理,且所稱一年內係以本 次交易事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依本程序規定提交董事會通過 部分免再計入。 本公司與子公司間,取得或處分供營業使 用之設備,董事會得授權董事長在一定額 度內先行決行,事後再提報最近期之董事 會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)本公司向關係人取得不動產,應按 下列方法評估交易成本之合理性: 1.按關係人交易價格加計必要資金利息及 買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利 息成本,係以本公司購入資產年度所借款 項之加權平均利率為準設算之,惟其不得 高於財政部公布之非金融業最高借款利率 。 2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定 抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放 評估總值,惟金融機構對該標的物之實際 貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上 及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與 交易之一方互為關係人者,不適用之。 (二)合併購買同一標的之土地及房屋者 |
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| 屋者,得就土地及房屋分別按前項所列任一 方法評估交易成本。 (三)本公司向關係人取得不動產或其使用 權資產,依本條第三項第(一)款及第(二 )款規定評估不動產成本,並應洽請會計師 複核及表示具體意見。 (四)本公司向關係人取得不動產或其使用 權資產依本條第三項第(一)款及第(二) 款規定評估結果均較交易價格為低時,應依 本條第三項第(五)款規定辦理。但如因下 列情形,且提出客觀證據及取具不動產專業 估價者與會計師之具體合理性意見者,不在 此限: 1.關係人係取得素地或租地再行興建者,得 舉證符合下列條件之一者: (1)素地依本條第三項第(一)款及第( 二)款規定之方法評估,房屋則按關係人之 營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實 際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最 近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率 或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者 為準。 (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區 一年內之其他非關係人交易案例,其面積相 近,且交易條件經按不動產買賣或租賃慣例 應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當 者。 2.本公司舉證向關係人購入之不動產或租賃 取得不動產使用權資產,其交易條件與鄰近 地區一年內之其他非關係人交易案例相當且 面積相近者。前述所稱鄰近地區交易案例, 以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未 逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所 稱面積相近,則以其他非關係人交易案例之 面積不低於交易標的物面積百分之五十為原 則;所稱一年內係以本次取得不動產或其使 用權資產事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年。 (五)本公司向關係人取得不動產或其使用 權資產,如經按本條第三項第(一)款、第 |
,得就土地及房屋分別按前項所列任一方 法評估交易成本。 (三)本公司向關係人取得不動產,依本 條第三項第(一)款及第(二)款規定評 估不動產成本,並應洽請會計師複核及表 示具體意見。 (四)本公司向關係人取得不動產依本條 第三項第(一)款及第(二)款規定評估 結果均較交易價格為低時,應依本條第三 項第(五)款規定辦理。但如因下列情形 ,且提出客觀證據及取具不動產專業估價 者與會計師之具體合理性意見者,不在此 限: 1.關係人係取得素地或租地再行興建者, 得舉證符合下列條件之一者: (1)素地依本條第三項第(一)款及第( 二)款規定之方法評估,房屋則按關係人 之營建成本加計合理營建利潤,其合計數 逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤, 應以最近三年度關係人營建部門之平均營 業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛 利率孰低者為準。 (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區 一年內之其他非關係人成交案例,其面積 相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應 有之合理樓層或地區價差評估後條件相當 者。 (3)同一標的房地之其他樓層一年內之其 他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣 例應有之合理樓層價差推估其交易條件相 當者。 2.本公司舉證向關係人購入之不動產,其 交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係 人成交案例相當且面積相近者。前述所稱 鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且 距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公 告現值相近者為原則;所稱面積相近,則 以其他非關係人成交案例之面積不低於交 易標的物面積百分之五十為原則;所稱一 年內係以本次取得不動產事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年。 (五)本公司向關係人取得不動產,如經 按本條第三項第(一)款、第(二)款及 |
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| (二)款及第(四)款規定評估結果均較交 易價格為低者,應辦理下列事項。 1.本公司應就不動產或其使用權資產交易價 格與評估成本間之差額,依證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得 予以分派或轉增資配股。本公司採權益法評 價之被投資公開發行公司有前述情事者,本 公司亦應就該提列數額按持股比例依證券交 易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公 積。 2.審計委員會之獨立董事應依公司法第二百 十八條規定辦理。 3.應將本條第三項第(五)款第1點及第2點 處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭 露於年報及公開說明書。 本公司及採權益法評價之被投資公開發行公 司依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高 價購入或承租之資產已認列跌價損失或處分 或終止租約或為適當補償或恢復原狀,或有 其他證據確定無不合理者,並經主管機關同 意後,始得動用該特別盈餘公積。 (六)本公司向關係人取得不動產或其使用 權資產,有下列情形之一者,應依本條第二 項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適 用本條第三項第(一)至(三)款規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其 使用權資產。 2.關係人訂約取得不動產或其使用權資產時 間距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租 地委建等委請關係人興建不動產而取得不動 產。 4.本公司與子公司,或本公司直接或間接持 有百分之百已發行股份或資本總額之子公司 彼此間,取得供營業使用之不動產使用權資 產。 (七)本公司向關係人取得不動產或其使用 權資產,若有其他證據顯示交易有不合營業 常規之情事者,亦應本條第三項第(五)款 規定辦理。 |
第(四)款規定評估結果均較交易價格為 低者,應辦理下列事項。 1.本公司應就不動產交易價格與評估成本 間之差額,依證券交易法第四十一條第一 項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派 或轉增資配股。本公司採權益法評價之被 投資公開發行公司有前述情事者,本公司 亦應就該提列數額按持股比例依證券交易 法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公 積。 2.審計委員會之獨立董事應依公司法第二 百十八條規定辦理。 3.應將本條第三項第(五)款第1點及第2 點處理情形提報股東會,並將交易詳細內 容揭露於年報及公開說明書。 本公司及採權益法評價之被投資公開發行 公司依前項規定提列特別盈餘公積者,應 俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分 或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據 確定無不合理者,並經主管機關同意後, 始得動用該特別盈餘公積。 (六)本公司向關係人取得不動產,有下 列情形之一者,應依本條第二項有關評估 及作業程序規定辦理即可,不適用本條第 三項第(一)至(三)款規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間距本交易訂 約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或自地委建、 租地委建等委請關係人興建不動產而取得 不動產。 (七)本公司向關係人取得不動產,若有 其他證據顯示交易有不合營業常規之情事 者,亦應本條第三項第(五)款規定辦理 。 |
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| 第十三條 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 本公司從事之衍生性商品,係指本處理程序 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 本公司從事之衍生性商品,係指本處理程 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 |
| 第四條第一項所定義範圍。 (二)經營(避險)策略 公司利潤應來自正常營運,故從事衍生性商 品的交易以規避風險為主,應求公司綜合部 位,適當均衡為原則,以維護正常商業收益 ,降低投資及費用支出。故交易商品應選擇 規避公司業務經營所產生的風險為主。交易 對象也應儘可能選擇平時與公司業務有往來 之銀行,以避免產生信用風險。外匯操作前 ,必須清楚界定是為避險性或追求投資收益 之金融性操作等交易型態,以作為財會入帳 之基礎。 淨部位:加計避險交易契約前,依據公司財 務報表相關資產、負債部位抵銷後之餘額。 (三)權責劃分 1.財務單位: (1)負責本公司財務風險管理策略之擬定 。 (2)因應金融市場變化,財務單位應隨時 彙集相關資訊,判斷趨勢及風險評估,熟悉 金融產品及法令規定,考量本公司整體相關 部位,編製操作策略方案,為規避風險之依 據。 (3)按本公司本身之營運、存款、借款等 財務金融相關風險部位,就可能產生重大財 務金融風險項目,訂立避險原則,以減少暴 露於財務風險之程度。 (4)依授權權限,進行各項避險交易,於 事後提報審計委員會及董事會。 (5)建立備查簿,就從事衍生性商品之種 類、金額及每月所作之績效評估事項,詳予 登載備查。 2.會計單位:依核決權限,進行應有之帳務 處理及財務報告揭露事項。 3.稽核單位:依內部稽核制度及相關法令規 定,進行稽核作業。 (四)績效評估 1.避險性交易 (1)以公司帳面上成本與從事衍生性商品 交易之間所產生損益為績效評估基礎。 (2)為充份掌握及表達交易之評價風險, 本公司採月結評價方式評估損益。 2.非避險性交易 |
序第四條第一項所定義範圍。 (二)經營(避險)策略 公司利潤應來自正常營運,故從事衍生性 商品的交易以規避風險為主,應求公司綜 合部位,適當均衡為原則,以維護正常商 業收益,降低投資及費用支出。故交易商 品應選擇規避公司業務經營所產生的風險 為主。交易對象也應儘可能選擇平時與公 司業務有往來之銀行,以避免產生信用風 險。外匯操作前,必須清楚界定是為避險 性或追求投資收益之金融性操作等交易型 態,以作為財會入帳之基礎。 淨部位:加計避險交易契約前,依據公司 財務報表相關資產、負債部位抵銷後之餘 額。 (三)權責劃分 1.財務單位: (1)負責本公司財務風險管理策略之擬定 。 (2)因應金融市場變化,財務單位應隨時 彙集相關資訊,判斷趨勢及風險評估,熟 悉金融產品及法令規定,考量本公司整體 相關部位,編製操作策略方案,為規避風 險之依據。 (3)按本公司本身之營運、存款、借款等 財務金融相關風險部位,就可能產生重大 財務金融風險項目,訂立避險原則,以減 少暴露於財務風險之程度。 (4)依授權權限,進行各項避險交易,於 事後提報審計委員會及董事會。 (5)建立備查簿,就從事衍生性商品之種 類、金額及每月所作之績效評估事項,詳 予登載備查。 2.會計單位:依核決權限,進行應有之帳 務處理及財務報告揭露事項。 3.稽核單位:依內部稽核制度及相關法令 規定,進行稽核作業。 (四)績效評估 1.避險性交易 (1)以公司帳面上成本與從事衍生性商品 交易之間所產生損益為績效評估基礎。 (2)為充份掌握及表達交易之評價風險, 本公司採月結評價方式評估損益。 2.非避險性交易 |
文內容 。 |
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| 以實際所產生損益為績效評估依據,且定期 將部位編製報表以提供管理階層參考。 (五)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 (1)避險性交易 A.匯率避險 本公司之整體避險交易契約總額,以不超過 預期未來公司因業務所產生之應收應付款項 或資產負債互抵之淨部位為限。 B.除匯率外之其他避險 以不超過公司針對該項風險所暴露之部位為 原則。 (2)非避險性交易:基於對市場變化狀況 之預測,財務單位得依需要擬訂交易計劃, 提報董事長核准後方可進行之,且交易契約 總額以不超過美金600萬元為限;交易契約 總額達美金600萬元以上者,應經審計委員 會同意,再經董事會通過,並提請股東會決 議通過後,方可進行交易。 2.損失上限之訂定 部位建立之後,應設立停損點以防止超額損 失。衍生性交易損失達訂定之上限時,需即 刻召集相關管理階層商議因應之道。 (1)避險性交易:全部或個別契約損失金 額超過全部或個別契約金額百分之十。 (2)非避險性交易:全部或個別契約損失 金額超過全部或個別契約金額百分之十。 二、風險管理措施 (一)信用風險管理 基於市場受各項因素變動,易造成衍生性商 品之操作風險,故在市場風險管理,依下列 原則進行: 1.交易對象:以國內外著名金融機構為主。 2.交易商品:以國內外著名金融機構提供之 商品為限。 3.交易金額:同一交易對象之未沖銷交易金 額,以不超過授權總額百分之二十為限,但 經總經理或以上主管核准者,不在此限。 (二)市場風險管理:以銀行提供之公開外 匯交易市場為主。 (三)流動性風險管理 為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流 |
以實際所產生損益為績效評估依據,且定 期將部位編製報表以提供管理階層參考。 (五)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 (1)避險性交易 A.匯率避險 本公司之整體避險交易契約總額,以不超 過預期未來公司因業務所產生之應收應付 款項或資產負債互抵之淨部位為限。 B.除匯率外之其他避險 以不超過公司針對該項風險所暴露之部位 為原則。 (2)非避險性交易:基於對市場變化狀況 之預測,財務單位得依需要擬訂交易計劃 ,提報董事長核准後方可進行之,且交易 契約總額以不超過美金600萬元為限;交易 契約總額達美金600萬元以上者,應經審計 委員會同意,再經董事會通過,並提請股 東會決議通過後,方可進行交易。 2.損失上限之訂定 部位建立之後,應設立停損點以防止超額 損失。衍生性交易損失達訂定之上限時, 需即刻召集相關管理階層商議因應之道。 (1)避險性交易:全部或個別契約損失金 額超過全部或個別契約金額百分之十。 (2)非避險性交易:全部或個別契約損失 金額超過全部或個別契約金額百分之十。 二、風險管理措施 (一)信用風險管理 基於市場受各項因素變動,易造成衍生性 商品之操作風險,故在市場風險管理,依 下列原則進行: 1.交易對象:以國內外著名金融機構為主 。 2.交易商品:以國內外著名金融機構提供 之商品為限。 3.交易金額:同一交易對象之未沖銷交易 金額,以不超過授權總額百分之二十為限 ,但經總經理或以上主管核准者,不在此 限。 (二)市場風險管理:以銀行提供之公開 外匯交易市場為主。 (三)流動性風險管理 為確保市場流動性,在選擇金融產品時以 |
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動性較高(即隨時可在市場上軋平)為主, 流動性較高(即隨時可在市場上軋平)為 受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨 主,受託交易的金融機構必須有充足的資 時可在任何市場進行交易的能力。 訊及隨時可在任何市場進行交易的能力。 (四)現金流量風險管理 (四)現金流量風險管理 為確保本公司營運資金週轉穩定性,本公司 為確保本公司營運資金週轉穩定性,本公 從事衍生性商品交易之資金來源以自有資金 司從事衍生性商品交易之資金來源以自有 為限,且其操作金額應考量未來相關期間, 資金為限,且其操作金額應考量未來相關 綜合現金收支情況。 期間,綜合現金收支情況。 (五)作業風險管理 (五)作業風險管理 1.應確實遵循公司授權額度、作業流程及納 1.應確實遵循公司授權額度、作業流程及 入內部稽核,以避免作業風險。 納入內部稽核,以避免作業風險。 2.從事衍生性商品之交易人員及確認、交割 2.從事衍生性商品之交易人員及確認、交 等作業人員不得互相兼任。 割等作業人員不得互相兼任。 3.風險之衡量、監督與控制人員應與前述人 3.風險之衡量、監督與控制人員應與前述 員分屬不同單位,並應向董事會或向不負交 人員分屬不同單位,並應向董事會或向不 易或部位決策責任之高階主管人員報告。 負交易或部位決策責任之高階主管人員報 告。 (六)商品風險管理 (六)商品風險管理 內部交易人員對金融商品應俱備完整及正確 內部交易人員對金融商品應俱備完整及正 之專業知識,並要求銀行充分揭露風險,以 確之專業知識,並要求銀行充分揭露風險 避免誤用金融商品風險。 ,以避免誤用金融商品風險。 (七)法律風險管理 (七)法律風險管理 與金融機構簽署的文件應經過外匯及法務或 與金融機構簽署的文件應經過外匯及法務 法律顧問之專門人員檢視後,才可正式簽署 或法律顧問之專門人員檢視後,才可正式 ,以避免法律風險。 簽署,以避免法律風險。 三、內部稽核制度 三、內部稽核制度 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易 部控制之允當性,並按月查核交易部門對從 內部控制之允當性,並按月查核交易部門 事衍生性商品交易處理程序之遵循情形,作 對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情 成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書 形,作成稽核報告,如發現重大違規情事 面通知審計委員會。 ,應以書面通知審計委員會。 四、定期評估方式 四、定期評估方式 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應 估一次,惟若為業務需要辦理之避險性交易 評估一次,惟若為業務需要辦理之避險性 至少每月應評估二次,其評估報告應送董事 交易至少每月應評估二次,其評估報告應 會授權之高階主管人員。 呈送董事會授權之高階主管人員。 五、董事會之監督管理原則及異常情形處理 五、董事會之監督管理原則及異常情形處 理 (一)董事會應指定高階主管人員隨時注意 (一)董事會應指定高階主管人員隨時注 衍生性商品交易風險之監督與控制,該高階 意衍生性商品交易風險之監督與控制,該 主管之管理原則如下: 高階主管之管理原則如下: 1.定期評估目前使用之風險管理措施是否適 1.定期評估目前使用之風險管理措施是否 當並確實依處理準則及本處理程序辦理。 適當並確實依處理準則及本處理程序辦理 。
| 2.監督交易及損益情形,發現有異常情事時 ,應採取必要之因應措施,並立即向審計委 員會及董事會報告,董事會應有獨立董事出 席並表示意見。 (二)定期評估從事衍生性商品交易之績效 是否符合既定之經營策略及承擔之風險是否 在本公司容許承受之範圍。 (三)本公司從事衍生性商品交易,依所定 從事衍生性商品交易處理程序規定授權相關 人員辦理者,應於事後提報最近期審計委員 會及董事會。 六、本公司從事衍生性商品交易時,應建立 備查簿,就從事衍生性商品交易之種類、金 額、董事會通過日期及依本條第四項、第五 項第(一)及第(二)款應審慎評估之事項 ,詳予登載於備查簿備查。 七、作業程序 (一)授權額度及層級 1.避險性交易限額 授權層級/額度 每日總額度 累積總額度 董事會(註) 超過美金 1,000萬 超過美金 2,000萬 董事長 美金 1,000萬 美金 2,000萬 總經理 美金 300萬 美金 750萬 財務主管 美金 100萬 美金 300萬 註:應經審計委員會同意及提報董事會討論 決議通過。 2.非避險性交易限額 任何非避險性之交易,須經董事長核准後, 方可進行交易,且交易契約總額以不超過美 金600萬元為限;交易契約總額達美金600萬 元以上者,應經審計委員會同意,再經董事 會通過,並提請股東會決議通過後,方可進 行交易。 (二)執行單位 由於衍生性金融產品日新月異,其潛在交易 風險,損益計算均具變化迅速及複雜特性, 且涉及公司之帳款收付資料,故由財務人員 擔任執行之;其他非財務人員,經董事會授 權從事衍生性商品交易,則不在此限。 |
2.監督交易及損益情形,發現有異常情事 時,應採取必要之因應措施,並立即向審 計委員會及董事會報告,董事會應有獨立 董事出席並表示意見。 (二)定期評估從事衍生性商品交易之績 效是否符合既定之經營策略及承擔之風險 是否在本公司容許承受之範圍。 (三)本公司從事衍生性商品交易,依所 訂從事衍生性商品交易處理程序規定授權 相關人員辦理者,應於事後提報最近期審 計委員會及董事會。 六、本公司從事衍生性商品交易時,應建 立備查簿,就從事衍生性商品交易之種類 、金額、董事會通過日期及依本條第四項 、第五項第(一)及第(二)款應審慎評 估之事項,詳予登載於備查簿備查。 七、作業程序 (一)授權額度及層級 1.避險性交易限額 授權層級/額度 每日總額度 累積總額度 董事會(註) 超過美金 1,000萬 超過美金 2,000萬 董事長 美金 1,000萬 美金 2,000萬 總經理 美金 300萬 美金 750萬 財務主管 美金 100萬 美金 300萬 註:應經審計委員會同意及提報董事會討 論決議通過。 2.非避險性交易限額 任何非避險性之交易,須經董事長核准後 ,方可進行交易,且交易契約總額以不超 過美金600萬元為限;交易契約總額達美金 600萬元以上者,應經審計委員會同意,再 經董事會通過,並提請股東會決議通過後 ,方可進行交易。 (二)執行單位 由於衍生性金融產品日新月異,其潛在交 易風險,損益計算均具變化迅速及複雜特 性,且涉及公司之帳款收付資料,故由財 務人員擔任執行之;其他非財務人員,經 董事會授權從事衍生性商品交易,則不在 此限。 |
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| 第十五條 | 資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 (一)向關係人取得或處分不動產或其使用 權資產,或與關係人為取得或處分不動產或 其使用權資產外之其他資產且交易金額達公 |
資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 (一)向關係人取得或處分不動產,或與 關係人為取得或處分不動產外之其他資產 且交易金額達公司實收資本額百分之二十 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 |
| 司實收資本額百分之二十、總資產百分之十 或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附 買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證 券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在 此限。 (二)進行合併、分割、收購或股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失達本處理程 序規定之全部或個別契約損失上限金額。 (四)取得或處分供營業使用之設備或其使 用權資產,且其交易對象非為關係人,交易 金額並達下列規定之一: 1.實收資本額未達新台幣一百億元之公開發 行公司,交易金額達新台幣五億元以上。 2.實收資本額達新台幣一百億元以上之公開 發行公司,交易金額達新台幣十億元以上。 (五)經營營建業務之本公司取得或處分供 營建使用之不動產或其使用權資產且其交易 對象非為關係人,交易金額達新臺幣五億元 以上;如本公司實收資本額達新臺幣一百億 元以上,處分自行興建完工建案之不動產, 且交易對象非為關係人者,交易金額為達新 臺幣十億元以上。 (六)以自地委建、租地委建、合建分屋、 合建分成、合建分售方式取得不動產,且其 交易對象非為關係人,本公司預計投入之交 易金額達新臺幣五億元以上。 (七)除前六款以外之資產交易、金融機構 處分債權或從事大陸地區投資,其交易金額 達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上。但下列情形不在此限: 1.買賣國內公債。 2.以投資為專業者,於證券交易所或證券商 營業處所所為之有價證券買賣,或於初級市 場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權 之一般金融債券(不含次順位債券),或申 購或買回證券投資信託基金或期貨信託基金 ,或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司 輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃 檯買賣中心規定認購之有價證券。 3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買 |
、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。 但買賣公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或股份受讓 。 (三)從事衍生性商品交易損失達本處理 程序規定之全部或個別契約損失上限金額 。 (四)取得或處分之資產種類屬供營業使 用之設備,且其交易對象非為關係人,交 易金額並達下列規定之一: 1.實收資本額未達新台幣一百億元之公開 發行公司,交易金額達新台幣五億元以上 。 2.實收資本額達新台幣一百億元以上之公 開發行公司,交易金額達新台幣十億元以 上。 (五)經營營建業務之本公司取得或處分 供營建使用之不動產且其交易對象非為關 係人,交易金額達新臺幣五億元以上。 (六)以自地委建、租地委建、合建分屋 、合建分成、合建分售方式取得不動產, 本公司預計投入之交易金額達新臺幣五億 元以上。 (七)除前六款以外之資產交易、金融機 構處分債權或從事大陸地區投資,其交易 金額達本公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上。但下列情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業,於海內外證券交易所或 證券商營業處所所為之有價證券買賣,或 於國內初級市場認購募集發行之普通公司 債及未涉及股權之一般金融債券,或證券 商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推 薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心規定認購之有價證券。 3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或 |
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| 回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基 金。 (八)前述七款交易金額之計算方式如下, 且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部 分免再計入: 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得或處分同一 性質標的交易之金額。 3.一年內累積取得或處分(取得、處分分別 累積)同一開發計畫不動產或其使用權資產 之金額。 4.一年內累積取得或處分(取得、處分分別 累積)同一有價證券之金額。 二、辦理公告及申報之時限 本公司取得或處分資產,具有本條第一項應 公告項目及公告申報標準者,應於事實發生 之即日起算二日內辦理公告申報。 三、公告申報程序 (一)本公司應將相關資訊於主管機關指定 網站辦理公告申報。 (二)本公司應按月將公司及其非屬國內公 開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生 性商品交易之情形依規定格式,於每月十日 前輸入主管機關指定之資訊申報網站。 (三)本公司依規定應公告項目如於公告時 有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之即 日起算二日內將全部項目重行公告申報。 (四)本公司取得或處分資產,應將相關契 約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於公司,除 其他法律另有規定者外,至少保存五年。 (五)本公司依前述規定公告申報之交易後 ,有下列情形之一者,應於事實發生之即日 起算二日內將相關資訊於主管機關指定網站 辦理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解 除情事。 2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預 定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 |
買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市 場基金。 (八)前述七款交易金額之計算方式如下 ,且所稱一年內係以本次交易事實發生之 日為基準,往前追溯推算一年,已依規定 公告部分免再計入: 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得或處分同 一性質標的交易之金額。 3.一年內累積取得或處分(取得、處分分 別累積)同一開發計畫不動產之金額。 4.一年內累積取得或處分(取得、處分分 別累積)同一有價證券之金額。 二、辦理公告及申報之時限 本公司取得或處分資產,具有本條第一項 應公告項目及公告申報標準者,應於事實 發生之即日起算二日內辦理公告申報。 三、公告申報程序 (一)本公司應將相關資訊於主管機關指 定網站辦理公告申報。 (二)本公司應按月將本公司及其非屬國 內公開發行公司之子公司截至上月底止從 事衍生性商品交易之情形依規定格式,於 每月十日前輸入主管機關指定之資訊申報 網站。 (三)本公司依規定應公告項目如於公告 時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉 之即日起算二日內將全部項目重行公告申 報。 (四)本公司取得或處分資產,應將相關 契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計 師、律師或證券承銷商之意見書備置於本 公司,除其他法律另有規定者外,至少保 存五年。 (五)本公司依前述規定公告申報之交易 後,有下列情形之一者,應於事實發生之 即日起算二日內將相關資訊於主管機關指 定網站辦理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或 解除情事。 2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約 預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 |
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| 第十六條 | 本公司對子公司取得或處分資產之控管程序 一、子公司亦應依「公開發行公司取得或處 分資產處理準則」有關規定訂定「取得或處 分資產處理程序」。 二、子公司取得或處分資產時,應依各自訂 定之「內部控制制度」及「取得或處分資產 處理程序」規定辦理。 三、子公司非屬國內公開發行公司者,取得 或處分資產達「公開發行公司取得或處分資 產處理準則」第三十一條所訂公告申報標準 者,母公司亦應代該子公司應辦理公告申報 事宜。 四、前項子公司之應公告申報標準有關實收 資本額或總資產規定,以本公司之實收資本 額或總資產為準。 |
本公司對子公司取得或處分資產之控管程 序 一、子公司亦應依「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」有關規定訂定「取得 或處分資產處理程序」。 二、子公司取得或處分資產時,應依各自 訂定之「內部控制制度」及「取得或處分 資產處理程序」規定辦理。 三、子公司非屬國內公開發行公司者,取 得或處分資產達「公開發行公司取得或處 分資產處理準則」第三十條所訂公告申報 標準者,母公司亦應代該子公司應辦理公 告申報事宜。 四、前項子公司之公告申報標準中,所稱 「達公司實收資本額百分之二十或總資產 百分之十」係以本公司之實收資本額或總 資產為準。 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 。 |
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| 第十八條 | 實施與修訂 一、本處理程序經審計委員會同意,再經董 事會通過,並提報股東會同意後實施,修正 時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面 聲明者,本公司並應將董事異議資料送審計 委員會。 二、本處理程序提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。 三、修正本處理程序,應經審計委員會全體 成員二分之一以上同意,並提董事會決議。 四、前項如未經審計委員會全體成員二分之 一以上同意者,得由全體董事三分之二以上 同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委 員會之決議。 五、本條第三項所稱審計委員會全體成員及 前項所稱全體董事,以實際在任者計算之。 六、本處理程序有關總資產百分之十之規定 ,以證券發行人財務報告編製準則規定之最 近期個體或個別財務報告中之總資產金額計 算。 本公司股票如屬無面額或每股面額非屬新臺 幣十元時,本作業程序有關實收資本額百分 |
實施與修訂 一、本處理程序經審計委員會同意,再經 董事會通過,並提報股東會同意後實施, 修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄 或書面聲明者,本公司並應將董事異議資 料送審計委員會。 二、本處理程序提報董事會討論時,應充 分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有 反對意見或保留意見,應於董事會議事錄 載明。 三、修正本處理程序,應經審計委員會全 體成員二分之一以上同意,並提董事會決 議。 四、前項如未經審計委員會全體成員二分 之一以上同意者,得由全體董事三分之二 以上同意行之,並應於董事會議事錄載明 審計委員會之決議。 五、本條第三項所稱審計委員會全體成員 及前項所稱全體董事,以實際在任者計算 之。 六、本處理程序有關總資產百分之十之規 定,以證券發行人財務報告編製準則規定 之最近期個體或個別財務報告中之總資產 金額計算。 本公司股票如屬無面額或每股面額非屬新 臺幣十元時,本作業程序有關實收資本額 |
配合法 令修正 ,調整 相關條 文內容 ,及增 訂本次 修訂日 期。 |
| 之二十之交易金額規定,以歸屬於母公司業 主之權益百分之十計算之;本處理程序有關 實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規 定,以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百 億元計算之。 七、本處理程序如有未盡事宜,悉依有關法 令辦理。 八、本處理程序訂定於民國九十二年四月二 日。 第一次修訂於民國九十八年六月十六日經股 東會通過。 第二次修訂於民國一百年六月十七日經股東 會通過。 第三次修訂於民國一○一年六月二十一日經 股東會通過。 第四次修訂於民國一○三年六月十八日經股 東會通過。 第五次修訂於民國一○六年六月十四日經股 東會通過。 第六次修訂於民國一○七年六月十五日經股 東會通過。 第七次修訂於民國一○八年六月二十四日經 股東會通過。 |
百分之二十之交易金額規定,以歸屬於母 公司業主之權益百分之十計算之。 七、本處理程序如有未盡事宜,悉依有關 法令辦理。 八、本處理程序訂定於民國九十二年四月 二日。 第一次修訂於民國九十八年六月十六日經 股東會通過。 第二次修訂於民國一百年六月十七日經股 東會通過。 第三次修訂於民國一○一年六月二十一日 經股東會通過。 第四次修訂於民國一○三年六月十八日經 股東會通過。 第五次修訂於民國一○六年六月十四日經 股東會通過。 第六次修訂於民國一○七年六月十五日經 股東會通過。 |
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【附件六】
夆典科技開發股份有限公司
資金貸與及背書保證作業程序修訂前後條文對照表
| 條次 | 內 | 容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 修訂前條文 | ||
| 第 三 條 | 公告申報、事實發生日之定義 本作業程序所稱之公告申報,係指輸入 金融監督管理委員會(以下簡稱金管會 )指定之資訊申報網站。所稱事實發生 日,係指簽約日、付款日、董事會決議 日或其他足資確定資金貸與或背書保證 對象及金額之日等日期孰前者。 |
公告申報、事實發生日之定義 本作業程序所稱之公告申報,係指輸入 金融監督管理委員會(以下簡稱金管會 )指定之資訊申報網站。所稱事實發生 日,係指交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定交易對象及交易 金額之日等日期孰前者。 |
依據法令 規定,修 訂訂相關 條文。 |
| 第 六 條 | 資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司貸與有業務往來及有短期融 通資金必要之公司或行號,分別之 貸與總額以不超過本公司最近期財 務報表淨值的百分之四十為限。 二、與本公司有業務往來之公司或行號 ,個別貸與金額以不超過資金貸與 前十二個月雙方間業務往來金額為 限。所稱業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。除上述限 額規定外,個別貸與金額尚不得超 過本公司最近期財務報表淨值百分 之十。 三、有短期融通資金之必要之公司或行 號,個別貸與金額以不超過本公司 最近期財務報表淨值的百分之十為 限。 四、本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之國外公司間從事資金貸 與,或本公司直接及間接持有表決 權股份百分之百之國外公司對本公 司從事資金貸與,不受本條第一項 之限制,惟貸與總額以不超過本公 司最近期財務報表淨值的百分之二 十為限,個別貸與金額以不超過本 公司最近期財務報表淨值的百分之 十為限,且貸與期限應依第四條第 二項之規定辦理。 |
資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司貸與有業務往來及有短期融 通資金必要之公司或行號,分別之 貸與總額以不超過本公司最近期財 務報表淨值的百分之四十為限。 二、與本公司有業務往來之公司或行號 ,個別貸與金額以不超過資金貸與 前十二個月雙方間業務往來金額為 限。所稱業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。除上述限 額規定外,個別貸與金額尚不得超 過本公司最近期財務報表淨值百分 之十。 三、有短期融通資金之必要之公司或行 號,個別貸與金額以不超過本公司 最近期財務報表淨值的百分之十為 限。 四、本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之國外公司間,從事資金 貸與,不受本條第一項之限制,惟 貸與總額以不超過本公司最近期財 務報表淨值的百分之二十為限,個 別貸與金額以不超過本公司最近期 財務報表淨值的百分之十為限,且 貸與期限應依第四條第二項之規定 辦理。 |
依據法令 規定,修 訂訂相關 條文。 |
| 第二十一條 | 公告申報程序 本公司除於每月十日前公告申報本公司 及子公司上月份背書保證餘額外,背書 保證達下列標準之一者,應於事實發生 日之即日起算二日內公告申報: 一、本公司及子公司背書保證餘額達本 公司最近期財務報表淨值百分之五 十以上。 二、本公司及子公司對單一企業背書保 證餘額達本公司最近期財務報表淨 值百分之二十以上。 三、本公司及子公司對單一企業背書保 證餘額達新臺幣一千萬元以上且對 其背書保證、採用權益法之投資帳 面金額及資金貸與餘額合計數達本 公司最近期財務報表淨值百分之三 十以上。 四、本公司或子公司新增背書保證金額 達新台幣三千萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之五以上 。 本公司之子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前項第四款應公告申報 之事項,應由本公司為之。 |
公告申報程序 本公司除於每月十日前公告申報本公司 及子公司上月份背書保證餘額外,背書 保證達下列標準之一者,應於事實發生 日之即日起算二日內公告申報: 一、本公司及子公司背書保證餘額達本 公司最近期財務報表淨值百分之五 十以上。 二、本公司及子公司對單一企業背書保 證餘額達本公司最近期財務報表淨 值百分之二十以上。 三、本公司及子公司對單一企業背書保 證餘額達新臺幣一千萬元以上且對 其背書保證、長期性質之投資及資 金貸與餘額合計數達本公司最近期 財務報表淨值百分之三十以上。 四、本公司或子公司新增背書保證金額 達新台幣三千萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之五以上 。 本公司之子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前項第四款應公告申報 之事項,應由本公司為之。 |
依據法令 規定,修 訂訂相關 條文。 |
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| 第二十五條 | 實施與修訂 一、本作業程序之訂定經審計委員會同 意,再經董事會決議通過,並提報 股東會同意後實施,如有董事表示 異議且有記錄或書面聲明者,本公 司應將其異議併送審計委員會及提 報股東會討論,修正時亦同。 二、本作業程序提報董事會討論時,應 充分考量各獨立董事之意見,獨立 董事如有反對意見或保留意見,應 於董事會議事錄載明。 三、修正本作業程序,應經審計委員會 全體成員二分之一以上同意,並提 董事會決議。 四、前項如未經審計委員會全體成員二 分之一以上同意者,得由全體董事 三分之二以上同意行之,並應於董 事會議事錄載明審計委員會之決議 。 五、本條第三項所稱審計委員會全體成 |
實施與修訂 一、本作業程序之訂定經審計委員會同 意,再經董事會決議通過,並提報 股東會同意後實施,如有董事表示 異議且有記錄或書面聲明者,本公 司應將其異議併送審計委員會及提 報股東會討論,修正時亦同。 二、本作業程序提報董事會討論時,應 充分考量各獨立董事之意見,獨立 董事如有反對意見或保留意見,應 於董事會議事錄載明。 三、修正本作業程序,應經審計委員會 全體成員二分之一以上同意,並提 董事會決議。 四、前項如未經審計委員會全體成員二 分之一以上同意者,得由全體董事 三分之二以上同意行之,並應於董 事會議事錄載明審計委員會之決議 。 五、本條第三項所稱審計委員會全體成 |
增訂本次 修訂日期 。 |
| 員及前項所稱全體董事,以實際在 任者計算之。 六、本作業程序如有未盡事宜,悉依有 關法令辦理。 七、本作業程序訂立於民國九十二年四 月二日。 第一次修訂於民國九十五年六月十 四日。 第二次修訂於民國九十八年六月十 六日經股東會通過。 第三次修訂於民國九十九年六月十 七日經股東會通過。 第四次修訂於民國一○○年六月十 七日經股東會通過。 第五次修訂於民國一○二年六月十 四日經股東會通過。 第六次修訂於民國一○七年六月十 五日經股東會通過。 第七次修訂於民國一○八年六月二 十四日經股東會通過。 |
員及前項所稱全體董事,以實際在 任者計算之。 六、本作業程序如有未盡事宜,悉依有 關法令辦理。 七、本作業程序訂立於民國九十二年四 月二日。 第一次修訂於民國九十五年六月十 四日。 第二次修訂於民國九十八年六月十 六日經股東會通過。 第三次修訂於民國九十九年六月十 七日經股東會通過。 第四次修訂於民國一○○年六月十 七日經股東會通過。 第五次修訂於民國一○二年六月十 四日經股東會通過。 第六次修訂於民國一○七年六月十 五日經股東會通過。 |
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