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APEX AGM Information 2019

Jul 9, 2019

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AGM Information

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股票代碼:3052

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一 ○ 八年股東常會 議事手冊

中華民國一 ○ 八年六月二十四日

目 錄

一、開會程序 ............................................................................................................................... 1 二、會議議程 ............................................................................................................................... 2 三、報告事項 ............................................................................................................................... 3 四、承認事項 ............................................................................................................................... 6 五、討論事項 ............................................................................................................................... 8 六、臨時動議 ............................................................................................................................... 8 附件(一)董事會議事規範修訂前後條文對照表 ..................................................................... 9 附件(二)誠信經營守則修訂前後條文對照表 ......................................................................... 11 附件(三)道德行為準則修訂前後條文對照表 ......................................................................... 13 附件(四)財務報表 ..................................................................................................................... 14 附件(五)取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表 ..................................................... 38 附件(六)資金貸與及背書保證作業程序修訂前後條文對照表 ............................................. 55 附錄(一)公司章程 ..................................................................................................................... 58 附錄(二)股東會議事規則 ......................................................................................................... 64 附錄(三)董事持股明細表 ......................................................................................................... 71 附錄(四)本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響 ................. 72

夆典科技開發股份有限公司 中華民國一○八年股東常會開會程序

一、宣布開會

二、主席致詞

三、報告事項

四、承認事項

五、討論事項

六、臨時動議

七、散會

-1-

夆典科技開發股份有限公司 中華民國一 ○ 八年股東常會議程

  • 時 間:中華民國一○八年六月二十四日(星期一)上午九時整

  • 地 點:新北市中和區新民街112 號4 樓(本公司會議室)

  • 一、宣布開會

  • 二、主席致詞

  • 三、報告事項

  • (一)一○七年度營業報告書。

  • (二)一○七年度審計委員會審查決算表冊報告。

  • (三)修訂本公司「董事會議事規範」報告。

  • (四)修訂本公司「誠信經營守則」報告。

  • (五)修訂本公司「道德行為準則」報告。

  • 四、承認事項

  • (一)一○七年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表)案。

  • (二)一○七年度盈虧撥補案。

  • 五、討論事項

  • (一) 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。

  • (二) 修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」部分條文案。

  • 六、臨時動議

  • 七、散會

-2-

【報 告 事 項】

一、一○七年度營業報告書

夆典科技開發股份有限公司

一○七年度營業報告書

各位股東女士、先生,大家好:

感謝各位股東蒞臨參加本公司一○八年股東常會,在各位股東們的支持、以及董監 事和全體同仁的努力下,本公司仍穩定往既定經營方向持續前進,希望各位股東未來仍 繼續給予本公司支持與鼓勵。

茲將一○七年之營運結果及未來展望報告如下:

一 ( ) 一○七年營業結果說明

  • 1.營業計劃實施成果

  • 本公司一○七年度合併營業收入淨額為新台幣1,070,737 仟元,合併營業損失

  • 為新台幣204,369 仟元,本期淨損為新台幣135,144 仟元,每股稅後虧損為 0.68 元。

2.預算執行情形:

  • 一○七年度本公司並無對外公開財務預測。

  • 財務收支及獲利能力分析

單位 : 新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
分析項目 107 年(合併) 106 年(合併)
營業收入淨額 1,070,737 100.00% 3,901,472
100.00%
營業成本 1,136,162 106.11% 3,458,417
88.64%
營業毛利 (65,425) -6.11% 443,055
11.36%
營業費用 138,944 12.97% 174,625
4.48%
營業利益(損失) (204,369) -19.08% 268,430
6.88%
營業外收入及支出 474 0.04% (35,593)
-0.91%
稅前淨利(淨損) (203,895) -19.04% 232,837
5.97%
所得稅利益(費用) 68,751 6.42% (24,275)
0.62%
本期淨利(淨損) (135,144) -12.62% 208,562
5.35%

4.研究發展狀況

  • 工程方面:持續研發並專注於科技廠房新、擴建工程以及公共工程建設所需專業 技術的增進及優化,透過技術不斷的提升,更確保本公司在產業的優 勢及利益擴大化。

建設方面:除禮聘國內知名建築師及設計群規劃設計,使本公司建案成為地區標 竿外,也透過新建築技術與設計,打造更高品質的住宅為公司在營建 業增加能見度。

-3-

光電方面: LCM 模組產品不斷開發改良、技術的更新,以期提高產品的價值並降 低成本,並持續關注 LED 元件及 LED 照明技術發展動態並妥善應【★】 用,以開發更有效能的產品。

  • (二)一○八年度營業計劃概要

  • 1.經營方針

    • 本公司一向秉持向上提升、向下紮根、共享利潤、永續延伸的經營理念,以負

    • 責任的態度,提供顧客優質的服務。

建設方面:持續透過產學合作、積極蒐集資訊,掌握未來不動產趨勢;此外, 建案土地之取得除自購外,亦將加強合建及都更產品的開發,未來冀望藉由多元化 的開發模式及新產品的引進,創造出滿足消費者在建築領域需求的建案與服務。 工程方面:在滿足中油、公家工程、民間設廠 ( 擴廠 ) 之需求下,加強與國內、 外業者之合作,透過技術引進與整合能力的提升,達到顧客滿意的之目標。 光電方面:以現有產品為基礎,積極開發更多產品線外,並持續尋找合作夥伴 積極拓展客源,對內則努力降低生產、採購成本,以期擴大在此領域的競爭力。

  • 2.預期銷售數量及其依據

  • 工程方面,民間廠商在資本支出相較前幾年樂觀,廠商資本支出已經逐步增

  • 加;政府持續擴大內需下,公家機關的工程及標案也將繼續釋出,預估潛在商機總 金額仍將逾二十億元。

建設方面,今年建案持續興建及交屋,金額預計達三十億元。

光電方面,除銷售 LED 元件及 LCM 模組外,將與消費性電子市場上繼續深 耕,預期在新產品與合作夥伴的加入下,將可以隨著景氣復甦的腳步,創造出更多 的商機。

  • 3.重要之產銷政策

    • (1) 落實客戶導向的服務,成為顧客心目中最好的諮詢及協助者。

    • (2) 進行潛力地段的土地開發,透過規劃使其具有產品特色。

    • (3) 進行資源整合與合作夥伴開發。

  • ( 三 ) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

本公司自民國 65 年設立以來,已四十三年,其間歷經多次的全球或台灣經濟環 境的起伏變化,使得我們對於在環境景氣受到巨大衝擊時,已有足夠的經驗與實力進 行對應。一○八年度預期相較前一年度景氣呈現復甦,我們深信經過這幾年的產業佈 局以及管理機制強化,將可以使公司持續地進步,並保持營運穩建。新的一年雖然將 面對不一樣挑戰,相信在各位股東、和董事及全體同仁的鼓勵與支持下,我們仍將持 續地進步及茁壯。

董事長 : 郭國華

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經理人 : 郭國華 會計主管 : 吳秀玲

-4-

二、一○七年度審計委員會審查決算表冊報告。

夆典科技開發股份有限公司

審計委員會審查報告書

茲准 董事會造送本公司一○七年度營業報告書、財務報表(含合併財務 報表)及盈虧撥補案等,其中財務報表(含合併財務報表)業經委託資 誠聯合會計師事務所翁世榮會計師及張淑瓊會計師查核竣事,並出具查 核報告。上開董事會造送之各項表冊,經本審計委員會審查認為尚無不 符,爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上,敬請 鑑核。

此 致

本公司一○八年股東常會

夆典科技開發股份有限公司 審計委員會召集人:蕭勝賢

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中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 7 日

-5-

三、修訂本公司「董事會議事規範」報告。

  • 說 明: ( ) 依據證券交易法第十四條之四設置審計委員會替代監察人及本公司公司章程 之規定修訂本公司「董事會議事規範」,修訂前後條文對照表(請詳本手冊 第9 頁~10 頁附件一)。

  • (二)謹報請 公鑑。

  • 四、修訂本公司「誠信經營守則」報告。

  • 說 明: ( ) 依據證券交易法第十四條之四設置審計委員會替代監察人及本公司公司章程 之規定修訂本公司「誠信經營守則」,修訂前後條文對照表(請詳本手冊第 11 頁~12 頁附件二)。

  • (二)謹報請 公鑑。

  • 五、修訂本公司「道德行為準則」報告。

  • 說 明: ( ) 依據證券交易法第十四條之四設置審計委員會替代監察人及本公司公司章程 之規定修訂本公司「道德行為準則」,修訂前後條文對照表(請詳本手冊第 13 頁附件三)。

  • (二)謹報請 公鑑。

【承 認 事 項】

董事會提

第 一 案

  • 案 由:一○七年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表)案。

  • 說 明:(一)本公司一○七年度財務報表(含合併財務報表)業經資誠聯合會計師事務所翁 世榮及張淑瓊會計師查核簽證完竣,連同營業報告書送請審計委員會查核完 成,並出具查核報告書在案。(請詳本手冊第14 頁~37 頁附件四)

  • (二)營業報告書請詳本手冊第3 頁~4 頁。

  • (三)謹提請 承認。

董事會提

第 二 案

案 由:一○七年度盈虧撥補案。

  • 說 明:(一)本公司一○七年度盈虧撥補案擬訂如后:

  • (二)謹提請 承認。 決 議:

-6-

夆典科技開發股份有限公司 盈虧撥補表 民國 107 年度

單位:新台幣元
334,910,952
3,000,000
(135,917,869)
201,993,083
期初可分配盈餘 334,910,952
加:追朔重編影響數 3,000,000
減:107 年度稅後淨損 (135,917,869)
期末未分配盈餘 201,993,083

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董事長:郭國華 經理人:郭國華 會計主管:吳秀玲

-7-

【討論事項】

董事會提

第 一 案

  • 案 由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。

  • 說 明:(一)依據金融監督管理委員會金管證發字第1070341072 號函之規定及本 公司實際作業需要,擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。 (二)修訂前後條文對照表(請詳本手冊第38 頁~54 頁附件五)。

  • (三)敬請 討論。

董事會提

第 二 案

  • 案 由:修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」部分條文案。

  • 說 明:(一)依據金融監督管理委員會金管證審字第1080304826 號令之規定及本 公司實際作業需要,擬修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」。 (二)修訂前後條文對照表(請詳本手冊第55 頁~57 頁附件六)。 (三)敬請 討論。

【臨時動議】

【散會】

-8-

附件(一)

夆典科技開發股份有限公司 董事會議事規範修訂條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
第三條 本公司董事會至少每季召集一次。
董事會之召集,應載明事由,於七日前
通知各董事,但遇有緊急情事時,得隨
時召集之。
前項召集之通知,經相對人同意者,得
以電子方式為之。
本規範第十二條第一項各款之事項,除
有突發緊急情事或正當理由外,應於召
集事由中列舉,不得以臨時動議提出。
本公司董事會至少每季召集一次。
董事會之召集,應載明事由,於七日前
通知各董事及監察人,但遇有緊急情事
時,得隨時召集之。
前項召集之通知,經相對人同意者,得
以電子方式為之。
本規範第十二條第一項各款之事項,除
有突發緊急情事或正當理由外,應於召
集事由中列舉,不得以臨時動議提出。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。
第十六條 本公司董事會之議事,應作成議事錄,
議事錄應詳實記載下列事項:
一、~六、 同現行條文 (略)
七、討論事項:各議案之決議方法與結
果、董事、專家及其他人員發言摘
要、依前條第一項規定涉及利害
關係之董事姓名、利害關係重要
內容之說明、其應迴避或不迴避
理由、迴避情形、反對或保留意
見且有紀錄或書面聲明及獨立董事
依第十二條第四項規定出具之書面
意見。
八、臨時動議:提案人姓名、議案之決
議方法與結果、董事、專家及其他
人員發言摘要、依前條第一項規定
涉及利害關係之董事姓名、利害關
係重要內容之說明、其應迴避或不
迴避理由、迴避情形及反對或保留
意見且有紀錄或書面聲明。
九、其他應記載事項。
董事會議決事項,如有下列情事之一者
,除應於議事錄載明外,並應於董事會
之日起二日內於金融監督管理委員會指
定之公開資訊觀測站辦理公告申報:
一、獨立董事有反對或保留意見且有紀
錄或書面聲明。
二、未經本公司審計委員會通過之事項
,而經全體董事三分之二以上同意
本公司董事會之議事,應作成議事錄,
議事錄應詳實記載下列事項:
一、~六、 同現行條文 (略)
七、討論事項:各議案之決議方法與結
果、董事、監察人、專家及其他人
員發言摘要、依前條第一項規定
涉及利害關係之董事姓名、利害
關係重要內容之說明、其應迴避
或不迴避理由、迴避情形、反對
或保留意見且有紀錄或書面聲明及
獨立董事依第十二條第四項規定出
具之書面意見。
八、臨時動議:提案人姓名、議案之決
議方法與結果、董事、監察人、專
家及其他人員發言摘要、依前條第
一項規定涉及利害關係之董事姓名
、利害關係重要內容之說明、其應
迴避或不迴避理由、迴避情形及反
對或保留意見且有紀錄或書面聲明

九、其他應記載事項。
董事會議決事項,如有下列情事之一者
,除應於議事錄載明外,並應於董事會
之日起二日內於金融監督管理委員會指
定之公開資訊觀測站辦理公告申報:
一、獨立董事有反對或保留意見且有紀
錄或書面聲明。
二、如本公司設有審計委員會者,未經
本公司審計委員會通過之事項,而

-9-

通過。
董事會簽到簿為議事錄之一部分,應於
公司存續期間妥善保存。
議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或
蓋章,於會後二十日內分送各董事。並
應列入本公司重要檔案,於本公司存續
期間妥善保存。
第一項議事錄之製作及分發得以電子方
式為之。
經全體董事三分之二以上同意通過

董事會簽到簿為議事錄之一部分,應於
公司存續期間妥善保存。
議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或
蓋章,於會後二十日內分送各董事及監
察人。並應列入本公司重要檔案,於本
公司存續期間妥善保存。
第一項議事錄之製作及分發得以電子方
式為之。
第十九條 本議事規範之訂定應經本公司董事會同
意,並提股東會報告。未來如有修正得
授權董事會決議之。
本議事規範訂立於民國九十五年十二月
二十九日。
第一次修正於民國九十七年三月四日。
第二次修正於民國一○一年十二月十八
日。
第三次修正於民國一○三年三月二十六
日。
第四次修正於民國一○六年十一月十日

第五次修正於民國一○七年十一月十三
日。
本議事規範之訂定應經本公司董事會同
意,並提股東會報告。未來如有修正得
授權董事會決議之。
本議事規範訂立於民國九十五年十二月
二十九日。
第一次修正於民國九十七年三月四日。
第二次修正於民國一○一年十二月十八
日。
第三次修正於民國一○三年三月二十六
日。
第四次修正於民國一○六年十一月十日
增訂本次
修訂日期

-10-

附件 ()

夆典科技開發股份有限公司 誠信經營守則修訂條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文


本公司之董事、經理人、受僱人、受任
人或具有實質控制能力者(以下簡稱實
質控制者),…。
前項行為之對象,…。
本公司之董事、監察人、經理人、受僱
人、受任人或具有實質控制能力者(以
下簡稱實質控制者),…。
前項行為之對象,…。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。


本公司宜依前條之經營理念及政策,…
,本公司及本公司之董事、經理人、受
僱人、受任人與實質控制者,應依本守
則第九條至第十三條規定辦理。
本公司宜依前條之經營理念及政策,…
,本公司及本公司之董事、監察人、經
理人、受僱人、受任人與實質控制者,
應依本守則第九條至第十三條規定辦理


本公司及本公司董事、經理人、受僱人
、受任人與實質控制者,…。
本公司及本公司董事、監察人、經理人
、受僱人、受任人與實質控制者,…。


本公司及本公司董事、經理人、受僱人
、受任人與實質控制者,…。
本公司及本公司董事、監察人、經理人
、受僱人、受任人與實質控制者,…。
第十一條 本公司及本公司董事、經理人、受僱人
、受任人與實質控制者,…。
本公司及本公司董事、監察人、經理人
、受僱人、受任人與實質控制者,…。
第十二條 本公司及本公司董事、經理人、受僱人
、受任人與實質控制者,…。
本公司及本公司董事、監察人、經理人
、受僱人、受任人與實質控制者,…。
第十二之一條 本公司及本公司董事、經理人、受僱人
、受任人與實質控制者,…。
本公司及本公司董事、監察人、經理人
、受僱人、受任人與實質控制者,…。
第十二之三條 本公司及本公司董事、經理人、受僱人
、受任人與實質控制者,…。
本公司及本公司董事、監察人、經理人
、受僱人、受任人與實質控制者,…。
第十三條 本公司之董事、經理人、受僱人、受任
人及實質控制者應盡善良管理人之注意
義務,…。
本公司之董事、監察人、經理人、受僱
人、受任人及實質控制者應盡善良管理
人之注意義務,…。
第十四條 本公司之董事、經理人、受僱人、受任
人與實質控制者於執行業務時,應遵守
法令規定及防範方案。
本公司之董事、監察人、經理人、受僱
人、受任人與實質控制者於執行業務時
,應遵守法令規定及防範方案。
第十五條 本公司應制定防止利益衝突之政
策,…,並提供適當管道供董事、經理
人及其他出席或列席董事會之利害關係
人主動說明其與公司有無潛在之利益衝
突。
本公司董事、經理人及其他出席或列席
董事會之利害關係人對董事會所列議
案,…。
本公司董事、經理人、受僱人、受任人
與實質控制者不得藉其在公司擔任之職
位或影響力,使其自身、配偶、父母、
子女或任何他人獲得不正當利益。
本公司應制定防止利益衝突之政
策,…,並提供適當管道供董事、監察
人、經理人及其他出席或列席董事會之
利害關係人主動說明其與公司有無潛在
之利益衝突。
本公司董事、監察人、經理人及其他出
席或列席董事會之利害關係人對董事會
所列議案,…。
本公司董事、監察人、經理人、受僱
人、受任人與實質控制者不得藉其在公
司擔任之職位或影響力,使其自身、配
偶、父母、子女或任何他人獲得不正當

-11-

利益。
第十七條 本公司依第六條規定訂定作業程序及行
為指南,本公司及本公司之董事、經理
人、受僱人與實質控制者(以下簡稱本
公司人員),…。
本公司依第六條規定訂定作業程序及行
為指南,本公司及本公司之董事、監察
人、經理人、受僱人與實質控制者(以
下簡稱本公司人員),…。
第二十二之一
本公司董事、經理人及其他出席或列席
董事會之利害關係人對董事會所列議
案,…。
本公司董事、監察人、經理人及其他出
席或列席董事會之利害關係人對董事會
所列議案,…。
第二十九條 本公司鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信
行為或不當行為,…。
並由本公司專責單位依下列程序處理:
一、檢舉情事涉及一般員工者應呈報至
董事長,檢舉情事涉及董事或高階
主管,應呈報至獨立董事。
二、~六、 同現行條文 (略)
本公司鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信
行為或不當行為,…。
並由本公司專責單位依下列程序處理:
一、檢舉情事涉及一般員工者應呈報至
董事長,檢舉情事涉及董事或高階
主管,應呈報至獨立董事或監察
人。
二、~六、同現行條文 (略)
第三十二條 本守則經董事會決議通過實施,並應送
各獨立董事及提報股東會報告;修正時
亦同。
本守則提報董事會討論時,…。
本守則經董事會決議通過實施,並應送
各監察人及提報股東會報告;修正時亦
同。
本守則提報董事會討論時,…。
第三十三條 本守則訂立於民國一○一年十二月十八
日。
第一次修正於民國一○四年三月二十三
日。
第二次修正於民國一○七年十一月十三
日。
本守則訂立於民國一○一年十二月十八
日。
第一次修正於民國一○四年三月二十三
日。
增訂本次
修訂日期

-12-

附件 ()

夆典科技開發股份有限公司 道德行為準則修訂條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文


訂定目的
為導引本公司董事、經理人及其他員工
之行為符合道德標準,…。
訂定目的
為導引本公司董事、監察人、經理人及
其他員工之行為符合道德標準,…。
配合本公
司設置審
計委員會
,修正相
關條文。


適用對象
本準則適用於本公司董事、經理人(包
括總經理、副總經理、協理、財務部門
主管、會計部門主管、以及其他有為公
司管理事務及簽名權利之人)及其他員
工,以下簡稱本公司人員。
適用對象
本準則適用於本公司董事、監察人、經
理人(包括總經理、副總經理、協理、
財務部門主管、會計部門主管、以及其
他有為公司管理事務及簽名權利之人)
及其他員工,以下簡稱本公司人員。


鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則
之行為
本公司鼓勵員工於懷疑或發現有違反法
令規章或道德行為準則之行為時,主動
向獨立董事、經理人、內部稽核主管或
其他適當人員呈報,…。
鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則
之行為
本公司鼓勵員工於懷疑或發現有違反法
令規章或道德行為準則之行為時,主動
向監察人、經理人、內部稽核主管或其
他適當人員呈報,…。
第十一條 懲戒措施
本公司人員如有違反本準則情事者,…

如董事或經理人違反本準則情事者,…

本公司懲處當事人時,…。
懲戒措施
本公司人員如有違反本準則情事者,…

如董事、監察人或經理人違反本準則情
事者,…。
本公司懲處當事人時,…。
第十二條 豁免適用之程序
本公司豁免董事或經理人遵循公司之道
德行為準則,…。
豁免適用之程序
本公司豁免董事、監察人或經理人遵循
公司之道德行為準則,…。
第十四條 施行
本準則經董事會通過後施行,並送各獨
立董事及提報股東會,修正時亦同。
施行
本準則經董事會通過後施行,並送各監
察人及提報股東會,修正時亦同。
第十五條 本準則訂定於民國一○三年十一月十三
日。
第一次修正於民國一○四年三月二十三
日。
第二次修正於民國一○七年十一月十三
日。
本準則訂定於民國一○三年十一月十三
日。
第一次修正於民國一○四年三月二十三
日。
增訂本次
修訂日期

-13-

附件 ()






























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-37-

附件(五)

夆典科技開發股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
第 三 條 資產範圍
一、有價證券:
包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰
基金之有價證券、存託憑證、認購(售)權
證、受益證券及資產基礎證券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性
不動產、營建業之存貨)及設備。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許權等無
形資產。
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼
現及放款、催收款項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產。
九、其他重要資產。
資產範圍
一、有價證券:
包括股票、公債、公司債、金融債券、表
彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售
)權證、受益證券及資產基礎證券等投資

二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性
不動產、土地使用權、營建業之存貨)及設
備。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許權等
無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、買匯
貼現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份受讓
而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容
第 四 條 名詞定義
一、衍生性商品:
指其價值由特定利率、金融工具價格、商品
價格、匯率、價格或費率指數、信用評等或
信用指數或其他變數所衍生之遠期契約、選
擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交
換契約,上述契約之組合,或嵌入衍生性商
品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠
期契約,不含保險契約、履約契約、售後服
務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約

二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產:
指依企業併購法、金融控股公司法、金融機
構合併法或其他法律進行合併、分割或收購
而取得或處分之資產,或依公司法第一百五
十六條之三規定發行新股受讓他公司股份(
以下簡稱股份受讓)者。
三、關係人、子公司:
應依證券發行人財務報告編製準則規定認定
名詞定義
一、衍生性商品:
指其價值由資產、利率、匯率、指數或其
他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權
契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換
契約,及上述商品組合而成之複合式契約
等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履
約契約、售後服務契約、長期租賃契約及
長期進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓
而取得或處分之資產:
指依企業併購法、金融控股公司法、金融
機構合併法或其他法律進行合併、分割或
收購而取得或處分之資產,或依公司法第
一百五十六條第八項規定發行新股受讓他
公司股份(以下簡稱股份受讓)者。
三、關係人、子公司:
應依證券發行人財務報告編製準則規定認
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容

-38-

之。
四、專業估價者:
指不動產估價師或其他依法律得從事不動產
、設備估價業務者。
五、事實發生日:
指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶
日、董事會決議日或其他足資確定交易對象
及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主
管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主
管機關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:
指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事
投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投
資。
七、以投資為專業者:
指依法律規定設立,並受當地金融主管機關
管理之金融控股公司、銀行、保險公司、票
券金融公司、信託業、經營自營或承銷業務
之證券商、經營自營業務之期貨商、證券投
資信託事業、證券投資顧問事業及基金管理
公司。
八、證券交易所:
國內證券交易所,指臺灣證券交易所股份有
限公司;外國證券交易所,指任何有組織且
受該國證券主管機關管理之證券交易市場。
九、證券商營業處所:
國內證券商營業處所,指依證券商營業處所
買賣有價證券管理辦法規定證券商專設櫃檯
進行交易之處所;外國證券商營業處所,指
受外國證券主管機關管理且得經營證券業務
之金融機構營業處所。
十、最近期財務報表:
係指本公司以證券發行人財務報告編製準則
規定之最近期個體或個別財務報告。
定之。
四、專業估價者:
指不動產估價師或其他依法律得從事不動
產、設備估價業務者。
五、事實發生日:
指交易簽約日、付款日、委託成交日、過
戶日、董事會決議日或其他足資確定交易
對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬
需經主管機關核准之投資者,以上開日期
或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:
指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從
事投資或技術合作許可辦法規定從事之大
陸投資。
七、最近期財務報表:
係指本公司以證券發行人財務報告編製準
則規定之最近期個體或個別財務報告。
第 六 條 取得非供營業使用之不動產及其使用權資產
或有價證券之額度
一、投資額度
(一)非供營業使用之不動產及其使用權資
產:
累積投資總額不得逾本公司實收資本額百分
之五十。
(二)有價證券:
取得非供營業使用之不動產或有價證券之
額度
一、投資額度
(一)非供營業使用之不動產:
累積投資總額不得逾本公司實收資本額百
分之五十。
(二)有價證券:
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容

-39-

1.本公司長短期有價證券投資總額不得逾本
公司最近期財務報表淨值之百分之一百。
2.本公司投資個別有價證券之金額不得逾本
公司最近期財務報表淨值之百分之八十。
二、子公司取得非供營業使用之不動產及其
使用權資產與有價證券之額度:
各子公司之投資額度依該公司取得或處分資
產處理程序規定辦理。
1.本公司長短期有價證券投資總額不得逾
本公司最近期財務報表淨值之百分之一百

2.本公司投資個別有價證券之金額不得逾
本公司最近期財務報表淨值之百分之八十

二、子公司取得非供營業使用之不動產與
有價證券之額度:
各子公司之投資額度依該公司取得或處分
資產處理程序規定辦理。
第 七 條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證
券承銷商之意見書,該專業估價者及其估價
人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下
列規定:
一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保
險法、金融控股公司法、商業會計法,或有
詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯
罪行為,受一年以上有期徒刑之宣告確定。
但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年者
,不在此限。
二、與交易當事人不得為關係人或有實質關
係人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業估價者之估
價報告,不同專業估價者或估價人員不得互
為關係人或有實質關係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意見書時,應依
下列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力
、實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作
業流程,以形成結論並據以出具報告或意見
書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,詳
實登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等
,應逐項評估其完整性、正確性及合理性,
以做為出具估價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性
與獨立性、已評估所使用之資訊為合理與正
確及遵循相關法令等事項。
本公司取得之估價報告或會計師、律師或
證券承銷商之意見書,該專業估價者及其
估價人員、會計師、律師或證券承銷商與
交易當事人不得為關係人。
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容
第 八 條 取得或處分不動產、設備或其使用權資產之
處理程序
一、評估及作業程序:
本公司取得或處分不動產、設備或其使用權
資產,有關價格決定方式、參考依據、交易
流程等,悉依本公司相關核決權限及作業規
範辦理。
二、交易條件及授權額度、層級
(一)取得或處分不動產或其使用權資產,
應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實
取得或處分不動產或設備之處理程序
一、評估及作業程序:
本公司取得或處分不動產及設備,有關價
格決定方式、參考依據、交易流程等,悉
依本公司相關核決權限及作業規範辦理。
二、交易條件及授權額度、層級
(一)取得或處分不動產,應參考公告現
值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容

-40-

際交易價格等,決議交易條件及交易價格,
作成分析報告後,依本公司核決權限辦理提
報給相關主管。
(二)取得或處分設備或其使用權資產,應
以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之,
其交易金額應依本公司核決權限辦理。
(三)授權額度、層級
1.供營業使用者:依本公司相關核決權限及
作業規範辦理。
2.非供營業使用者:
(1)單筆交易金額未達須公告申報者,依
本公司相關核決權限及作業規範辦理。
(2)單筆交易金額達須公告申報者,應經
審計委員會同意,並提報董事會決議通過後
,始得辦理。
三、執行單位
本公司取得或處分不動產、設備或其使用權
資產時,應依前項核決程序呈請核決後,由
使用部門及相關管理權責單位執行。
四、估價報告
本公司取得或處分不動產、設備或其使用權
資產,除與國內政府機關交易、自地委建、
租地委建,或取得、處分供營業使用之設備
或其使用權資產外,交易金額達本公司實收
資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,
應於事實發生日前取得專業估價者出具之估
價報告,並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價格、特定價格
或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該
項交易應先經審計委員會同意,並提報董事
會決議通過;其嗣後有交易條件變更時,亦
同。
(二)交易金額達新臺幣十億元以上,應請
二家以上之專業估價者估價。
(三)專業估價者之估價結果有下列情形之
一,除取得資產之估價結果均高於交易金額
,或處分資產之估價結果均低於交易金額外
,應洽請會計師依財團法人中華民國會計研
究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金
會)所發布之審計準則公報第二十號規定辦
理,並對差異原因及交易價格之允當性表示
具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百
分之二十以上。
等,決議交易條件及交易價格,作成分析
報告後,依本公司核決權限辦理提報給相
關主管。
(二)取得或處分設備,應以詢價、比價
、議價或招標方式擇一為之,其交易金額
應依本公司核決權限辦理。
(三)授權額度、層級
1.供營業使用者:依本公司相關核決權限
及作業規範辦理。
2.非供營業使用者:
(1)單筆交易金額未達須公告申報者,依
本公司相關核決權限及作業規範辦理。
(2)單筆交易金額達須公告申報者,應經
審計委員會同意,並提報董事會決議通過
後,始得辦理。
三、執行單位
本公司取得或處分不動產或設備時,應依
前項核決程序呈請核決後,由使用部門及
相關管理權責單位執行。
四、估價報告
本公司取得或處分不動產或設備,除與政
府機關交易、自地委建、租地委建,或取
得、處分供營業使用之設備外,交易金額
達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,應於事實發生日前取得專
業估價者出具之估價報告,並符合下列規
定:
(一)因特殊原因須以限定價格、特定價
格或特殊價格作為交易價格之參考依據時
,該項交易應先經審計委員會同意,並提
報董事會決議通過,未來交易條件變更,
亦應比照上開程序辦理。
(二)交易金額達新臺幣十億元以上,應
請二家以上之專業估價者估價。
(三)專業估價者之估價結果有下列情形
之一,除取得資產之估價結果均高於交易
金額,或處分資產之估價結果均低於交易
金額外,應洽請會計師依財團法人中華民
國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研
究發展基金會)所發布之審計準則公報第
二十號規定辦理,並對差異原因及交易價
格之允當性表示具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達交易金額之
百分之二十以上。

-41-

2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交
易金額百分之十以上。
(四)專業估價者出具報告日期與契約成立
日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告
現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出
具意見書。
(五)本公司係經法院拍賣程序取得或處分
資產者,得以法院所出具之證明文件替代估
價報告或會計師意見。
建設業務除採用限定價格、特定價格或特殊
價格作為交易價格之參考依據外,如有正當
理由未能即時取得估價報告者,應於事實發
生之即日起算二週內取得估價報告及前述(
三)之會計師意見。
2.二家以上專業估價者之估價結果差距達
交易金額百分之十以上。
(四)專業估價者出具報告日期與契約成
立日期不得逾三個月。但如其適用同一期
公告現值且未逾六個月者,得由原專業估
價者出具意見書。
(五)本公司係經法院拍賣程序取得或處
分資產者,得以法院所出具之證明文件替
代估價報告或會計師意見。
建設業務除採用限定價格、特定價格或特
殊價格作為交易價格之參考依據外,如有
正當理由未能即時取得估價報告者,應於
事實發生之即日起算二週內取得估價報告
及前述(三)之會計師意見。
第 十 條 取得或處分無形資產或其使用權資產或會員
證之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分無形資產或其使用權資產
或會員證,悉依本公司相關核決權限及作業
規範辦理。
二、授權額度、層級
(一)取得或處分會員證:應參考市場公平
市價,決議交易條件及交易價格。
1.單筆交易金額為新台幣伍佰萬元以下且累
計交易金額為新台幣伍仟萬元以下者,應呈
請董事長核准始得辦理。
2.單筆交易金額超過新台幣伍佰萬元或累計
交易金額超過新台幣伍仟萬元者,除須呈請
董事長核准始得辦理外,並應於次期審計委
員會及董事會議中報告。
3.單筆交易金額或累計交易金額達須公告申
報者,應經審計委員會同意,並提報董事會
決議通過後,始得辦理。
(二)取得或處分無形資產或其使用權資產

應參考相關評估報告或市場狀況,作成分析
報告後,交易金額在新台幣伍仟萬元以下者
,應呈請董事長核准交易條件及價格;交易
金額超過新台幣伍仟萬元者,除須呈請董事
長核准始得辦理外,並應於次期審計委員會
及董事會議中報告;單筆交易金額或累計交
易金額達須公告申報者,應經審計委員會同
意,並提報董事會決議通過後,始得辦理。
取得或處分會員證或無形資產之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無形資產,悉
依本公司相關核決權限及作業規範辦理。
二、授權額度、層級
(一)取得或處分會員證:應參考市場公
平市價,決議交易條件及交易價格。
1.單筆交易金額為新台幣伍佰萬元以下且
累計交易金額為新台幣伍仟萬元以下者,
應呈請董事長核准始得辦理。
2.單筆交易金額超過新台幣伍佰萬元或累
計交易金額超過新台幣伍仟萬元者,除須
呈請董事長核准始得辦理外,並應於次期
審計委員會及董事會議中報告。
3.單筆交易金額或累計交易金額達須公告
申報者,應經審計委員會同意,並提報董
事會決議通過後,始得辦理。
(二)取得或處分無形資產:
應參考相關評估報告或市場狀況,作成分
析報告後,交易金額在新台幣伍仟萬元以
下者,應呈請董事長核准交易條件及價格
;交易金額超過新台幣伍仟萬元者,除須
呈請董事長核准始得辦理外,並應於次期
審計委員會及董事會議中報告;單筆交易
金額或累計交易金額達須公告申報者,應
經審計委員會同意,並提報董事會決議通
過後,始得辦理。
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容

-42-

三、執行單位
本公司取得或處分無形資產或其使用權資產
或會員證時,應依前項核決程序呈請核決後
,由使用部門及相關權責管理單位執行。
四、專家意見
(一)本公司取得或處分無形資產或其使用
權資產或會員證之交易金額達本公司實收資
本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,除
與國內政府機關交易外,應於事實發生日前
洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,
會計師並應依會計研究發展基金會所發布之
審計準則公報第二十號規定辦理。
(二)本公司若係經法院拍賣程序取得或處
分資產者,得以法院所出具之證明文件替代
估價報告或會計師意見。
三、執行單位
本公司取得或處分會員證或無形資產時,
應依前項核決程序呈請核決後,由使用部
門及相關權責管理單位執行。
四、專家意見
(一)本公司取得或處分會員證或無形資
產之交易金額達本公司實收資本額百分之
二十或新臺幣三億元以上者,除與政府機
關交易外,應於事實發生日前洽請會計師
就交易價格之合理性表示意見,會計師並
應依會計研究發展基金會所發布之審計準
則公報第二十號規定辦理。
(二)本公司若係經法院拍賣程序取得或
處分資產者,得以法院所出具之證明文件
替代估價報告或會計師意見。
第十條之
第八條至第十條交易金額之計算,應依第十
五條第一項第八款規定辦理,且所稱一年內
係以本次交易事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年,已依本處理程序規定取得專業
估價者出具之估價報告或會計師意見部分免
再計入。
第八條至第十條交易金額之計算,應依第
十五條第一項第五款規定辦理,且所稱一
年內係以本次交易事實發生之日為基準,
往前追溯推算一年,已依本處理程序規定
取得專業估價者出具之估價報告或會計師
意見部分免再計入。
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容
第十一條 關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處分資產或其使
用權資產,除依第八條至第十一條規定辦理
相關決議程序及評估交易條件合理性等事項
外,交易金額達公司總資產百分之十以上者
,亦應依第八條至第十條規定取得專業估價
者出具之估價報告或會計師意見。另外在判
斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律
形式外,尚應考慮實質關係。
前項交易金額之計算,應依第十條之一規定
辦理。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產或其使用
權資產,或與關係人取得或處分不動產或其
使用權資產外之其他資產且交易金額達公司
實收資本額百分之二十、總資產百分之十或
新臺幣三億元以上者,除買賣國內公債、附
買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證
券投資信託事業發行之貨幣市場基金外,應
將下列資料,提交審計委員會及董事會通過
後,始得簽訂交易契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及預
計效益。
關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處分資產,除
依第八條至第十一條規定辦理相關決議程
序及評估交易條件合理性等事項外,交易
金額達公司總資產百分之十以上者,亦應
依第八條至第十條規定取得專業估價者出
具之估價報告或會計師意見。另外在判斷
交易對象是否為關係人時,除注意其法律
形式外,尚應考慮實質關係。
前項交易金額之計算,應依第十條之一規
定辦理。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產,或與
關係人取得或處分不動產外之其他資產且
交易金額達公司實收資本額百分之二十、
總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,
除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業發行之
貨幣市場基金外,應將下列資料,提交審
計委員會及董事會通過後,始得簽訂交易
契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及
預計效益。
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容

-43-

(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產或其使用權資產
,依本條第三項第(一)款、第(二)款及
第(四)款規定評估預定交易條件合理性之
相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象
及其與本公司和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份
現金收支預測表,並評估交易之必要性及資
金運用之合理性。
(六)依本條第一項規定取得之專業估價者
出具之估價報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定
事項。
前項交易金額之計算,應依第十五條第一項
第八款規定辦理,且所稱一年內係以本次交
易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年
,已依本程序規定提交董事會通過部分免再
計入。
本公司與子公司,或本公司直接或間接持有
百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼
此間從事下列交易,董事會得授權董事長在
一定額度內先行決行,事後再提報最近期之
董事會追認:
(一)取得或處分供營業使用之設備或其使
用權資產。
(二)取得或處分供營業使用之不動產使用
權資產。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動產或其使用
權資產,應按下列方法評估交易成本之合理
性:
1.按關係人交易價格加計必要資金利息及買
方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成
本,係以本公司購入資產年度所借款項之加
權平均利率為準設算之,惟其不得高於財政
部公布之非金融業最高借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵
押借款者,金融機構對該標的物之貸放評估
總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累
計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期
間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方
互為關係人者,不適用之。
(二)合併購買或租賃同一標的之土地及房
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產,依本條第三
項第(一)款、第(二)款及第(四)款
規定評估預定交易條件合理性之相關資料

(四)關係人原取得日期及價格、交易對
象及其與本公司和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月
份現金收支預測表,並評估交易之必要性
及資金運用之合理性。
(六)依本條第一項規定取得之專業估價
者出具之估價報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約
定事項。
前項交易金額之計算,應依第十五條第一
項第五款規定辦理,且所稱一年內係以本
次交易事實發生之日為基準,往前追溯推
算一年,已依本程序規定提交董事會通過
部分免再計入。
本公司與子公司間,取得或處分供營業使
用之設備,董事會得授權董事長在一定額
度內先行決行,事後再提報最近期之董事
會追認。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動產,應按
下列方法評估交易成本之合理性:
1.按關係人交易價格加計必要資金利息及
買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利
息成本,係以本公司購入資產年度所借款
項之加權平均利率為準設算之,惟其不得
高於財政部公布之非金融業最高借款利率

2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定
抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放
評估總值,惟金融機構對該標的物之實際
貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上
及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與
交易之一方互為關係人者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地及房屋者

-44-

屋者,得就土地及房屋分別按前項所列任一
方法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動產或其使用
權資產,依本條第三項第(一)款及第(二
)款規定評估不動產成本,並應洽請會計師
複核及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動產或其使用
權資產依本條第三項第(一)款及第(二)
款規定評估結果均較交易價格為低時,應依
本條第三項第(五)款規定辦理。但如因下
列情形,且提出客觀證據及取具不動產專業
估價者與會計師之具體合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租地再行興建者,得
舉證符合下列條件之一者:
(1)素地依本條第三項第(一)款及第(
二)款規定之方法評估,房屋則按關係人之
營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實
際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最
近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率
或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者
為準。
(2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區
一年內之其他非關係人交易案例,其面積相
近,且交易條件經按不動產買賣或租賃慣例
應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當
者。
2.本公司舉證向關係人購入之不動產或租賃
取得不動產使用權資產,其交易條件與鄰近
地區一年內之其他非關係人交易案例相當且
面積相近者。前述所稱鄰近地區交易案例,
以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未
逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所
稱面積相近,則以其他非關係人交易案例之
面積不低於交易標的物面積百分之五十為原
則;所稱一年內係以本次取得不動產或其使
用權資產事實發生之日為基準,往前追溯推
算一年。
(五)本公司向關係人取得不動產或其使用
權資產,如經按本條第三項第(一)款、第
,得就土地及房屋分別按前項所列任一方
法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動產,依本
條第三項第(一)款及第(二)款規定評
估不動產成本,並應洽請會計師複核及表
示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動產依本條
第三項第(一)款及第(二)款規定評估
結果均較交易價格為低時,應依本條第三
項第(五)款規定辦理。但如因下列情形
,且提出客觀證據及取具不動產專業估價
者與會計師之具體合理性意見者,不在此
限:
1.關係人係取得素地或租地再行興建者,
得舉證符合下列條件之一者:
(1)素地依本條第三項第(一)款及第(
二)款規定之方法評估,房屋則按關係人
之營建成本加計合理營建利潤,其合計數
逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,
應以最近三年度關係人營建部門之平均營
業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛
利率孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區
一年內之其他非關係人成交案例,其面積
相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應
有之合理樓層或地區價差評估後條件相當
者。
(3)同一標的房地之其他樓層一年內之其
他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣
例應有之合理樓層價差推估其交易條件相
當者。
2.本公司舉證向關係人購入之不動產,其
交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係
人成交案例相當且面積相近者。前述所稱
鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且
距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公
告現值相近者為原則;所稱面積相近,則
以其他非關係人成交案例之面積不低於交
易標的物面積百分之五十為原則;所稱一
年內係以本次取得不動產事實發生之日為
基準,往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得不動產,如經
按本條第三項第(一)款、第(二)款及

-45-

(二)款及第(四)款規定評估結果均較交
易價格為低者,應辦理下列事項。
1.本公司應就不動產或其使用權資產交易價
格與評估成本間之差額,依證券交易法第四
十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得
予以分派或轉增資配股。本公司採權益法評
價之被投資公開發行公司有前述情事者,本
公司亦應就該提列數額按持股比例依證券交
易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公
積。
2.審計委員會之獨立董事應依公司法第二百
十八條規定辦理。
3.應將本條第三項第(五)款第1點及第2點
處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭
露於年報及公開說明書。
本公司及採權益法評價之被投資公開發行公
司依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高
價購入或承租之資產已認列跌價損失或處分
或終止租約或為適當補償或恢復原狀,或有
其他證據確定無不合理者,並經主管機關同
意後,始得動用該特別盈餘公積。
(六)本公司向關係人取得不動產或其使用
權資產,有下列情形之一者,應依本條第二
項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適
用本條第三項第(一)至(三)款規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其
使用權資產。
2.關係人訂約取得不動產或其使用權資產時
間距本交易訂約日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租
地委建等委請關係人興建不動產而取得不動
產。
4.本公司與子公司,或本公司直接或間接持
有百分之百已發行股份或資本總額之子公司
彼此間,取得供營業使用之不動產使用權資
產。
(七)本公司向關係人取得不動產或其使用
權資產,若有其他證據顯示交易有不合營業
常規之情事者,亦應本條第三項第(五)款
規定辦理。
第(四)款規定評估結果均較交易價格為
低者,應辦理下列事項。
1.本公司應就不動產交易價格與評估成本
間之差額,依證券交易法第四十一條第一
項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派
或轉增資配股。本公司採權益法評價之被
投資公開發行公司有前述情事者,本公司
亦應就該提列數額按持股比例依證券交易
法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公
積。
2.審計委員會之獨立董事應依公司法第二
百十八條規定辦理。
3.應將本條第三項第(五)款第1點及第2
點處理情形提報股東會,並將交易詳細內
容揭露於年報及公開說明書。
本公司及採權益法評價之被投資公開發行
公司依前項規定提列特別盈餘公積者,應
俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分
或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據
確定無不合理者,並經主管機關同意後,
始得動用該特別盈餘公積。
(六)本公司向關係人取得不動產,有下
列情形之一者,應依本條第二項有關評估
及作業程序規定辦理即可,不適用本條第
三項第(一)至(三)款規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時間距本交易訂
約日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或自地委建、
租地委建等委請關係人興建不動產而取得
不動產。
(七)本公司向關係人取得不動產,若有
其他證據顯示交易有不合營業常規之情事
者,亦應本條第三項第(五)款規定辦理
第十三條 取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易原則與方針
(一)交易種類
本公司從事之衍生性商品,係指本處理程序
取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易原則與方針
(一)交易種類
本公司從事之衍生性商品,係指本處理程
配合法
令修正
,調整
相關條

-46-

第四條第一項所定義範圍。
(二)經營(避險)策略
公司利潤應來自正常營運,故從事衍生性商
品的交易以規避風險為主,應求公司綜合部
位,適當均衡為原則,以維護正常商業收益
,降低投資及費用支出。故交易商品應選擇
規避公司業務經營所產生的風險為主。交易
對象也應儘可能選擇平時與公司業務有往來
之銀行,以避免產生信用風險。外匯操作前
,必須清楚界定是為避險性或追求投資收益
之金融性操作等交易型態,以作為財會入帳
之基礎。
淨部位:加計避險交易契約前,依據公司財
務報表相關資產、負債部位抵銷後之餘額。
(三)權責劃分
1.財務單位:
(1)負責本公司財務風險管理策略之擬定

(2)因應金融市場變化,財務單位應隨時
彙集相關資訊,判斷趨勢及風險評估,熟悉
金融產品及法令規定,考量本公司整體相關
部位,編製操作策略方案,為規避風險之依
據。
(3)按本公司本身之營運、存款、借款等
財務金融相關風險部位,就可能產生重大財
務金融風險項目,訂立避險原則,以減少暴
露於財務風險之程度。
(4)依授權權限,進行各項避險交易,於
事後提報審計委員會及董事會。
(5)建立備查簿,就從事衍生性商品之種
類、金額及每月所作之績效評估事項,詳予
登載備查。
2.會計單位:依核決權限,進行應有之帳務
處理及財務報告揭露事項。
3.稽核單位:依內部稽核制度及相關法令規
定,進行稽核作業。
(四)績效評估
1.避險性交易
(1)以公司帳面上成本與從事衍生性商品
交易之間所產生損益為績效評估基礎。
(2)為充份掌握及表達交易之評價風險,
本公司採月結評價方式評估損益。
2.非避險性交易
序第四條第一項所定義範圍。
(二)經營(避險)策略
公司利潤應來自正常營運,故從事衍生性
商品的交易以規避風險為主,應求公司綜
合部位,適當均衡為原則,以維護正常商
業收益,降低投資及費用支出。故交易商
品應選擇規避公司業務經營所產生的風險
為主。交易對象也應儘可能選擇平時與公
司業務有往來之銀行,以避免產生信用風
險。外匯操作前,必須清楚界定是為避險
性或追求投資收益之金融性操作等交易型
態,以作為財會入帳之基礎。
淨部位:加計避險交易契約前,依據公司
財務報表相關資產、負債部位抵銷後之餘
額。
(三)權責劃分
1.財務單位:
(1)負責本公司財務風險管理策略之擬定

(2)因應金融市場變化,財務單位應隨時
彙集相關資訊,判斷趨勢及風險評估,熟
悉金融產品及法令規定,考量本公司整體
相關部位,編製操作策略方案,為規避風
險之依據。
(3)按本公司本身之營運、存款、借款等
財務金融相關風險部位,就可能產生重大
財務金融風險項目,訂立避險原則,以減
少暴露於財務風險之程度。
(4)依授權權限,進行各項避險交易,於
事後提報審計委員會及董事會。
(5)建立備查簿,就從事衍生性商品之種
類、金額及每月所作之績效評估事項,詳
予登載備查。
2.會計單位:依核決權限,進行應有之帳
務處理及財務報告揭露事項。
3.稽核單位:依內部稽核制度及相關法令
規定,進行稽核作業。
(四)績效評估
1.避險性交易
(1)以公司帳面上成本與從事衍生性商品
交易之間所產生損益為績效評估基礎。
(2)為充份掌握及表達交易之評價風險,
本公司採月結評價方式評估損益。
2.非避險性交易
文內容

-47-

以實際所產生損益為績效評估依據,且定期
將部位編製報表以提供管理階層參考。
(五)契約總額及損失上限之訂定
1.契約總額
(1)避險性交易
A.匯率避險
本公司之整體避險交易契約總額,以不超過
預期未來公司因業務所產生之應收應付款項
或資產負債互抵之淨部位為限。
B.除匯率外之其他避險
以不超過公司針對該項風險所暴露之部位為
原則。
(2)非避險性交易:基於對市場變化狀況
之預測,財務單位得依需要擬訂交易計劃,
提報董事長核准後方可進行之,且交易契約
總額以不超過美金600萬元為限;交易契約
總額達美金600萬元以上者,應經審計委員
會同意,再經董事會通過,並提請股東會決
議通過後,方可進行交易。
2.損失上限之訂定
部位建立之後,應設立停損點以防止超額損
失。衍生性交易損失達訂定之上限時,需即
刻召集相關管理階層商議因應之道。
(1)避險性交易:全部或個別契約損失金
額超過全部或個別契約金額百分之十。
(2)非避險性交易:全部或個別契約損失
金額超過全部或個別契約金額百分之十。
二、風險管理措施
(一)信用風險管理
基於市場受各項因素變動,易造成衍生性商
品之操作風險,故在市場風險管理,依下列
原則進行:
1.交易對象:以國內外著名金融機構為主。
2.交易商品:以國內外著名金融機構提供之
商品為限。
3.交易金額:同一交易對象之未沖銷交易金
額,以不超過授權總額百分之二十為限,但
經總經理或以上主管核准者,不在此限。
(二)市場風險管理:以銀行提供之公開外
匯交易市場為主。
(三)流動性風險管理
為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流
以實際所產生損益為績效評估依據,且定
期將部位編製報表以提供管理階層參考。
(五)契約總額及損失上限之訂定
1.契約總額
(1)避險性交易
A.匯率避險
本公司之整體避險交易契約總額,以不超
過預期未來公司因業務所產生之應收應付
款項或資產負債互抵之淨部位為限。
B.除匯率外之其他避險
以不超過公司針對該項風險所暴露之部位
為原則。
(2)非避險性交易:基於對市場變化狀況
之預測,財務單位得依需要擬訂交易計劃
,提報董事長核准後方可進行之,且交易
契約總額以不超過美金600萬元為限;交易
契約總額達美金600萬元以上者,應經審計
委員會同意,再經董事會通過,並提請股
東會決議通過後,方可進行交易。
2.損失上限之訂定
部位建立之後,應設立停損點以防止超額
損失。衍生性交易損失達訂定之上限時,
需即刻召集相關管理階層商議因應之道。
(1)避險性交易:全部或個別契約損失金
額超過全部或個別契約金額百分之十。
(2)非避險性交易:全部或個別契約損失
金額超過全部或個別契約金額百分之十。
二、風險管理措施
(一)信用風險管理
基於市場受各項因素變動,易造成衍生性
商品之操作風險,故在市場風險管理,依
下列原則進行:
1.交易對象:以國內外著名金融機構為主

2.交易商品:以國內外著名金融機構提供
之商品為限。
3.交易金額:同一交易對象之未沖銷交易
金額,以不超過授權總額百分之二十為限
,但經總經理或以上主管核准者,不在此
限。
(二)市場風險管理:以銀行提供之公開
外匯交易市場為主。
(三)流動性風險管理
為確保市場流動性,在選擇金融產品時以

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動性較高(即隨時可在市場上軋平)為主, 流動性較高(即隨時可在市場上軋平)為 受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨 主,受託交易的金融機構必須有充足的資 時可在任何市場進行交易的能力。 訊及隨時可在任何市場進行交易的能力。 (四)現金流量風險管理 (四)現金流量風險管理 為確保本公司營運資金週轉穩定性,本公司 為確保本公司營運資金週轉穩定性,本公 從事衍生性商品交易之資金來源以自有資金 司從事衍生性商品交易之資金來源以自有 為限,且其操作金額應考量未來相關期間, 資金為限,且其操作金額應考量未來相關 綜合現金收支情況。 期間,綜合現金收支情況。 (五)作業風險管理 (五)作業風險管理 1.應確實遵循公司授權額度、作業流程及納 1.應確實遵循公司授權額度、作業流程及 入內部稽核,以避免作業風險。 納入內部稽核,以避免作業風險。 2.從事衍生性商品之交易人員及確認、交割 2.從事衍生性商品之交易人員及確認、交 等作業人員不得互相兼任。 割等作業人員不得互相兼任。 3.風險之衡量、監督與控制人員應與前述人 3.風險之衡量、監督與控制人員應與前述 員分屬不同單位,並應向董事會或向不負交 人員分屬不同單位,並應向董事會或向不 易或部位決策責任之高階主管人員報告。 負交易或部位決策責任之高階主管人員報 告。 (六)商品風險管理 (六)商品風險管理 內部交易人員對金融商品應俱備完整及正確 內部交易人員對金融商品應俱備完整及正 之專業知識,並要求銀行充分揭露風險,以 確之專業知識,並要求銀行充分揭露風險 避免誤用金融商品風險。 ,以避免誤用金融商品風險。 (七)法律風險管理 (七)法律風險管理 與金融機構簽署的文件應經過外匯及法務或 與金融機構簽署的文件應經過外匯及法務 法律顧問之專門人員檢視後,才可正式簽署 或法律顧問之專門人員檢視後,才可正式 ,以避免法律風險。 簽署,以避免法律風險。 三、內部稽核制度 三、內部稽核制度 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易 部控制之允當性,並按月查核交易部門對從 內部控制之允當性,並按月查核交易部門 事衍生性商品交易處理程序之遵循情形,作 對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情 成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書 形,作成稽核報告,如發現重大違規情事 面通知審計委員會。 ,應以書面通知審計委員會。 四、定期評估方式 四、定期評估方式 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應 估一次,惟若為業務需要辦理之避險性交易 評估一次,惟若為業務需要辦理之避險性 至少每月應評估二次,其評估報告應送董事 交易至少每月應評估二次,其評估報告應 會授權之高階主管人員。 呈送董事會授權之高階主管人員。 五、董事會之監督管理原則及異常情形處理 五、董事會之監督管理原則及異常情形處 理 (一)董事會應指定高階主管人員隨時注意 (一)董事會應指定高階主管人員隨時注 衍生性商品交易風險之監督與控制,該高階 意衍生性商品交易風險之監督與控制,該 主管之管理原則如下: 高階主管之管理原則如下: 1.定期評估目前使用之風險管理措施是否適 1.定期評估目前使用之風險管理措施是否 當並確實依處理準則及本處理程序辦理。 適當並確實依處理準則及本處理程序辦理 。

-49-

2.監督交易及損益情形,發現有異常情事時
,應採取必要之因應措施,並立即向審計委
員會及董事會報告,董事會應有獨立董事出
席並表示意見。
(二)定期評估從事衍生性商品交易之績效
是否符合既定之經營策略及承擔之風險是否
在本公司容許承受之範圍。
(三)本公司從事衍生性商品交易,依所定
從事衍生性商品交易處理程序規定授權相關
人員辦理者,應於事後提報最近期審計委員
會及董事會。
六、本公司從事衍生性商品交易時,應建立
備查簿,就從事衍生性商品交易之種類、金
額、董事會通過日期及依本條第四項、第五
項第(一)及第(二)款應審慎評估之事項
,詳予登載於備查簿備查。
七、作業程序
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及提報董事會討論
決議通過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經董事長核准後,
方可進行交易,且交易契約總額以不超過美
金600萬元為限;交易契約總額達美金600萬
元以上者,應經審計委員會同意,再經董事
會通過,並提請股東會決議通過後,方可進
行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異,其潛在交易
風險,損益計算均具變化迅速及複雜特性,
且涉及公司之帳款收付資料,故由財務人員
擔任執行之;其他非財務人員,經董事會授
權從事衍生性商品交易,則不在此限。
2.監督交易及損益情形,發現有異常情事
時,應採取必要之因應措施,並立即向審
計委員會及董事會報告,董事會應有獨立
董事出席並表示意見。
(二)定期評估從事衍生性商品交易之績
效是否符合既定之經營策略及承擔之風險
是否在本公司容許承受之範圍。
(三)本公司從事衍生性商品交易,依所
訂從事衍生性商品交易處理程序規定授權
相關人員辦理者,應於事後提報最近期審
計委員會及董事會。
六、本公司從事衍生性商品交易時,應建
立備查簿,就從事衍生性商品交易之種類
、金額、董事會通過日期及依本條第四項
、第五項第(一)及第(二)款應審慎評
估之事項,詳予登載於備查簿備查。
七、作業程序
(一)授權額度及層級
1.避險性交易限額
授權層級/額度
每日總額度
累積總額度
董事會(註)
超過美金 1,000萬
超過美金 2,000萬
董事長
美金 1,000萬
美金 2,000萬
總經理
美金 300萬
美金 750萬
財務主管
美金 100萬
美金 300萬
註:應經審計委員會同意及提報董事會討
論決議通過。
2.非避險性交易限額
任何非避險性之交易,須經董事長核准後
,方可進行交易,且交易契約總額以不超
過美金600萬元為限;交易契約總額達美金
600萬元以上者,應經審計委員會同意,再
經董事會通過,並提請股東會決議通過後
,方可進行交易。
(二)執行單位
由於衍生性金融產品日新月異,其潛在交
易風險,損益計算均具變化迅速及複雜特
性,且涉及公司之帳款收付資料,故由財
務人員擔任執行之;其他非財務人員,經
董事會授權從事衍生性商品交易,則不在
此限。
第十五條 資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申報標準
(一)向關係人取得或處分不動產或其使用
權資產,或與關係人為取得或處分不動產或
其使用權資產外之其他資產且交易金額達公
資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申報標準
(一)向關係人取得或處分不動產,或與
關係人為取得或處分不動產外之其他資產
且交易金額達公司實收資本額百分之二十
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容

-50-

司實收資本額百分之二十、總資產百分之十
或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附
買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證
券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在
此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達本處理程
序規定之全部或個別契約損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之設備或其使
用權資產,且其交易對象非為關係人,交易
金額並達下列規定之一:
1.實收資本額未達新台幣一百億元之公開發
行公司,交易金額達新台幣五億元以上。
2.實收資本額達新台幣一百億元以上之公開
發行公司,交易金額達新台幣十億元以上。
(五)經營營建業務之本公司取得或處分供
營建使用之不動產或其使用權資產且其交易
對象非為關係人,交易金額達新臺幣五億元
以上;如本公司實收資本額達新臺幣一百億
元以上,處分自行興建完工建案之不動產,
且交易對象非為關係人者,交易金額為達新
臺幣十億元以上。
(六)以自地委建、租地委建、合建分屋、
合建分成、合建分售方式取得不動產,且其
交易對象非為關係人,本公司預計投入之交
易金額達新臺幣五億元以上。
(七)除前六款以外之資產交易、金融機構
處分債權或從事大陸地區投資,其交易金額
達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三
億元以上。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.以投資為專業者,於證券交易所或證券商
營業處所所為之有價證券買賣,或於初級市
場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權
之一般金融債券(不含次順位債券),或申
購或買回證券投資信託基金或期貨信託基金
,或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司
輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃
檯買賣中心規定認購之有價證券。
3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買
、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。
但買賣公債、附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業發行之
貨幣市場基金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓

(三)從事衍生性商品交易損失達本處理
程序規定之全部或個別契約損失上限金額

(四)取得或處分之資產種類屬供營業使
用之設備,且其交易對象非為關係人,交
易金額並達下列規定之一:
1.實收資本額未達新台幣一百億元之公開
發行公司,交易金額達新台幣五億元以上

2.實收資本額達新台幣一百億元以上之公
開發行公司,交易金額達新台幣十億元以
上。
(五)經營營建業務之本公司取得或處分
供營建使用之不動產且其交易對象非為關
係人,交易金額達新臺幣五億元以上。
(六)以自地委建、租地委建、合建分屋
、合建分成、合建分售方式取得不動產,
本公司預計投入之交易金額達新臺幣五億
元以上。
(七)除前六款以外之資產交易、金融機
構處分債權或從事大陸地區投資,其交易
金額達本公司實收資本額百分之二十或新
臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:
1.買賣公債。
2.以投資為專業,於海內外證券交易所或
證券商營業處所所為之有價證券買賣,或
於國內初級市場認購募集發行之普通公司
債及未涉及股權之一般金融債券,或證券
商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推
薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心規定認購之有價證券。
3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或

-51-

回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基
金。
(八)前述七款交易金額之計算方式如下,
且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為
基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部
分免再計入:
1.每筆交易金額。
2.一年內累積與同一相對人取得或處分同一
性質標的交易之金額。
3.一年內累積取得或處分(取得、處分分別
累積)同一開發計畫不動產或其使用權資產
之金額。
4.一年內累積取得或處分(取得、處分分別
累積)同一有價證券之金額。
二、辦理公告及申報之時限
本公司取得或處分資產,具有本條第一項應
公告項目及公告申報標準者,應於事實發生
之即日起算二日內辦理公告申報。
三、公告申報程序
(一)本公司應將相關資訊於主管機關指定
網站辦理公告申報。
(二)本公司應按月將公司及其非屬國內公
開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生
性商品交易之情形依規定格式,於每月十日
前輸入主管機關指定之資訊申報網站。
(三)本公司依規定應公告項目如於公告時
有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之即
日起算二日內將全部項目重行公告申報。
(四)本公司取得或處分資產,應將相關契
約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、
律師或證券承銷商之意見書備置於公司,除
其他法律另有規定者外,至少保存五年。
(五)本公司依前述規定公告申報之交易後
,有下列情形之一者,應於事實發生之即日
起算二日內將相關資訊於主管機關指定網站
辦理公告申報:
1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解
除情事。
2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預
定日程完成。
3.原公告申報內容有變更。
買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市
場基金。
(八)前述七款交易金額之計算方式如下
,且所稱一年內係以本次交易事實發生之
日為基準,往前追溯推算一年,已依規定
公告部分免再計入:
1.每筆交易金額。
2.一年內累積與同一相對人取得或處分同
一性質標的交易之金額。
3.一年內累積取得或處分(取得、處分分
別累積)同一開發計畫不動產之金額。
4.一年內累積取得或處分(取得、處分分
別累積)同一有價證券之金額。
二、辦理公告及申報之時限
本公司取得或處分資產,具有本條第一項
應公告項目及公告申報標準者,應於事實
發生之即日起算二日內辦理公告申報。
三、公告申報程序
(一)本公司應將相關資訊於主管機關指
定網站辦理公告申報。
(二)本公司應按月將本公司及其非屬國
內公開發行公司之子公司截至上月底止從
事衍生性商品交易之情形依規定格式,於
每月十日前輸入主管機關指定之資訊申報
網站。
(三)本公司依規定應公告項目如於公告
時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉
之即日起算二日內將全部項目重行公告申
報。
(四)本公司取得或處分資產,應將相關
契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計
師、律師或證券承銷商之意見書備置於本
公司,除其他法律另有規定者外,至少保
存五年。
(五)本公司依前述規定公告申報之交易
後,有下列情形之一者,應於事實發生之
即日起算二日內將相關資訊於主管機關指
定網站辦理公告申報:
1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或
解除情事。
2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約
預定日程完成。
3.原公告申報內容有變更。

-52-

第十六條 本公司對子公司取得或處分資產之控管程序
一、子公司亦應依「公開發行公司取得或處
分資產處理準則」有關規定訂定「取得或處
分資產處理程序」。
二、子公司取得或處分資產時,應依各自訂
定之「內部控制制度」及「取得或處分資產
處理程序」規定辦理。
三、子公司非屬國內公開發行公司者,取得
或處分資產達「公開發行公司取得或處分資
產處理準則」第三十一條所訂公告申報標準
者,母公司亦應代該子公司應辦理公告申報
事宜。
四、前項子公司之應公告申報標準有關實收
資本額或總資產規定,以本公司之實收資本
額或總資產為準。
本公司對子公司取得或處分資產之控管程

一、子公司亦應依「公開發行公司取得或
處分資產處理準則」有關規定訂定「取得
或處分資產處理程序」。
二、子公司取得或處分資產時,應依各自
訂定之「內部控制制度」及「取得或處分
資產處理程序」規定辦理。
三、子公司非屬國內公開發行公司者,取
得或處分資產達「公開發行公司取得或處
分資產處理準則」第三十條所訂公告申報
標準者,母公司亦應代該子公司應辦理公
告申報事宜。
四、前項子公司之公告申報標準中,所稱
「達公司實收資本額百分之二十或總資產
百分之十」係以本公司之實收資本額或總
資產為準。
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容
第十八條 實施與修訂
一、本處理程序經審計委員會同意,再經董
事會通過,並提報股東會同意後實施,修正
時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明者,本公司並應將董事異議資料送審計
委員會。
二、本處理程序提報董事會討論時,應充分
考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
三、修正本處理程序,應經審計委員會全體
成員二分之一以上同意,並提董事會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二分之
一以上同意者,得由全體董事三分之二以上
同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委
員會之決議。
五、本條第三項所稱審計委員會全體成員及
前項所稱全體董事,以實際在任者計算之。
六、本處理程序有關總資產百分之十之規定
,以證券發行人財務報告編製準則規定之最
近期個體或個別財務報告中之總資產金額計
算。
本公司股票如屬無面額或每股面額非屬新臺
幣十元時,本作業程序有關實收資本額百分
實施與修訂
一、本處理程序經審計委員會同意,再經
董事會通過,並提報股東會同意後實施,
修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明者,本公司並應將董事異議資
料送審計委員會。
二、本處理程序提報董事會討論時,應充
分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有
反對意見或保留意見,應於董事會議事錄
載明。
三、修正本處理程序,應經審計委員會全
體成員二分之一以上同意,並提董事會決
議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二分
之一以上同意者,得由全體董事三分之二
以上同意行之,並應於董事會議事錄載明
審計委員會之決議。
五、本條第三項所稱審計委員會全體成員
及前項所稱全體董事,以實際在任者計算
之。
六、本處理程序有關總資產百分之十之規
定,以證券發行人財務報告編製準則規定
之最近期個體或個別財務報告中之總資產
金額計算。
本公司股票如屬無面額或每股面額非屬新
臺幣十元時,本作業程序有關實收資本額
配合法
令修正
,調整
相關條
文內容
,及增
訂本次
修訂日
期。

-53-

之二十之交易金額規定,以歸屬於母公司業
主之權益百分之十計算之;本處理程序有關
實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規
定,以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百
億元計算之。
七、本處理程序如有未盡事宜,悉依有關法
令辦理。
八、本處理程序訂定於民國九十二年四月二
日。
第一次修訂於民國九十八年六月十六日經股
東會通過。
第二次修訂於民國一百年六月十七日經股東
會通過。
第三次修訂於民國一○一年六月二十一日經
股東會通過。
第四次修訂於民國一○三年六月十八日經股
東會通過。
第五次修訂於民國一○六年六月十四日經股
東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十五日經股
東會通過。
第七次修訂於民國一○八年六月二十四日經
股東會通過。
百分之二十之交易金額規定,以歸屬於母
公司業主之權益百分之十計算之。
七、本處理程序如有未盡事宜,悉依有關
法令辦理。
八、本處理程序訂定於民國九十二年四月
二日。
第一次修訂於民國九十八年六月十六日經
股東會通過。
第二次修訂於民國一百年六月十七日經股
東會通過。
第三次修訂於民國一○一年六月二十一日
經股東會通過。
第四次修訂於民國一○三年六月十八日經
股東會通過。
第五次修訂於民國一○六年六月十四日經
股東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十五日經
股東會通過。

-54-

附件(六)

夆典科技開發股份有限公司

資金貸與及背書保證作業程序修訂前後條文對照表

條次 說明
修訂後條文 修訂前條文
第 三 條 公告申報、事實發生日之定義
本作業程序所稱之公告申報,係指輸入
金融監督管理委員會(以下簡稱金管會
)指定之資訊申報網站。所稱事實發生
日,係指簽約日、付款日、董事會決議
日或其他足資確定資金貸與或背書保證
對象及金額之日等日期孰前者。
公告申報、事實發生日之定義
本作業程序所稱之公告申報,係指輸入
金融監督管理委員會(以下簡稱金管會
)指定之資訊申報網站。所稱事實發生
日,係指交易簽約日、付款日、董事會
決議日或其他足資確定交易對象及交易
金額之日等日期孰前者。
依據法令
規定,修
訂訂相關
條文。
第 六 條 資金貸與總額及個別對象之限額
一、本公司貸與有業務往來及有短期融
通資金必要之公司或行號,分別之
貸與總額以不超過本公司最近期財
務報表淨值的百分之四十為限。
二、與本公司有業務往來之公司或行號
,個別貸與金額以不超過資金貸與
前十二個月雙方間業務往來金額為
限。所稱業務往來金額係指雙方間
進貨或銷貨金額孰高者。除上述限
額規定外,個別貸與金額尚不得超
過本公司最近期財務報表淨值百分
之十。
三、有短期融通資金之必要之公司或行
號,個別貸與金額以不超過本公司
最近期財務報表淨值的百分之十為
限。
四、本公司直接及間接持有表決權股份
百分之百之國外公司間從事資金貸
與,或本公司直接及間接持有表決
權股份百分之百之國外公司對本公
司從事資金貸與,不受本條第一項
之限制,惟貸與總額以不超過本公
司最近期財務報表淨值的百分之二
十為限,個別貸與金額以不超過本
公司最近期財務報表淨值的百分之
十為限,且貸與期限應依第四條第
二項之規定辦理。
資金貸與總額及個別對象之限額
一、本公司貸與有業務往來及有短期融
通資金必要之公司或行號,分別之
貸與總額以不超過本公司最近期財
務報表淨值的百分之四十為限。
二、與本公司有業務往來之公司或行號
,個別貸與金額以不超過資金貸與
前十二個月雙方間業務往來金額為
限。所稱業務往來金額係指雙方間
進貨或銷貨金額孰高者。除上述限
額規定外,個別貸與金額尚不得超
過本公司最近期財務報表淨值百分
之十。
三、有短期融通資金之必要之公司或行
號,個別貸與金額以不超過本公司
最近期財務報表淨值的百分之十為
限。
四、本公司直接及間接持有表決權股份
百分之百之國外公司間,從事資金
貸與,不受本條第一項之限制,惟
貸與總額以不超過本公司最近期財
務報表淨值的百分之二十為限,個
別貸與金額以不超過本公司最近期
財務報表淨值的百分之十為限,且
貸與期限應依第四條第二項之規定
辦理。
依據法令
規定,修
訂訂相關
條文。

-55-

第二十一條 公告申報程序
本公司除於每月十日前公告申報本公司
及子公司上月份背書保證餘額外,背書
保證達下列標準之一者,應於事實發生
日之即日起算二日內公告申報:
一、本公司及子公司背書保證餘額達本
公司最近期財務報表淨值百分之五
十以上。
二、本公司及子公司對單一企業背書保
證餘額達本公司最近期財務報表淨
值百分之二十以上。
三、本公司及子公司對單一企業背書保
證餘額達新臺幣一千萬元以上且對
其背書保證、採用權益法之投資帳
面金額及資金貸與餘額合計數達本
公司最近期財務報表淨值百分之三
十以上。
四、本公司或子公司新增背書保證金額
達新台幣三千萬元以上且達本公司
最近期財務報表淨值百分之五以上

本公司之子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前項第四款應公告申報
之事項,應由本公司為之。
公告申報程序
本公司除於每月十日前公告申報本公司
及子公司上月份背書保證餘額外,背書
保證達下列標準之一者,應於事實發生
日之即日起算二日內公告申報:
一、本公司及子公司背書保證餘額達本
公司最近期財務報表淨值百分之五
十以上。
二、本公司及子公司對單一企業背書保
證餘額達本公司最近期財務報表淨
值百分之二十以上。
三、本公司及子公司對單一企業背書保
證餘額達新臺幣一千萬元以上且對
其背書保證、長期性質之投資及資
金貸與餘額合計數達本公司最近期
財務報表淨值百分之三十以上。
四、本公司或子公司新增背書保證金額
達新台幣三千萬元以上且達本公司
最近期財務報表淨值百分之五以上

本公司之子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前項第四款應公告申報
之事項,應由本公司為之。
依據法令
規定,修
訂訂相關
條文。
第二十五條 實施與修訂
一、本作業程序之訂定經審計委員會同
意,再經董事會決議通過,並提報
股東會同意後實施,如有董事表示
異議且有記錄或書面聲明者,本公
司應將其異議併送審計委員會及提
報股東會討論,修正時亦同。
二、本作業程序提報董事會討論時,應
充分考量各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保留意見,應
於董事會議事錄載明。
三、修正本作業程序,應經審計委員會
全體成員二分之一以上同意,並提
董事會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二
分之一以上同意者,得由全體董事
三分之二以上同意行之,並應於董
事會議事錄載明審計委員會之決議

五、本條第三項所稱審計委員會全體成
實施與修訂
一、本作業程序之訂定經審計委員會同
意,再經董事會決議通過,並提報
股東會同意後實施,如有董事表示
異議且有記錄或書面聲明者,本公
司應將其異議併送審計委員會及提
報股東會討論,修正時亦同。
二、本作業程序提報董事會討論時,應
充分考量各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保留意見,應
於董事會議事錄載明。
三、修正本作業程序,應經審計委員會
全體成員二分之一以上同意,並提
董事會決議。
四、前項如未經審計委員會全體成員二
分之一以上同意者,得由全體董事
三分之二以上同意行之,並應於董
事會議事錄載明審計委員會之決議

五、本條第三項所稱審計委員會全體成
增訂本次
修訂日期

-56-

員及前項所稱全體董事,以實際在
任者計算之。
六、本作業程序如有未盡事宜,悉依有
關法令辦理。
七、本作業程序訂立於民國九十二年四
月二日。
第一次修訂於民國九十五年六月十
四日。
第二次修訂於民國九十八年六月十
六日經股東會通過。
第三次修訂於民國九十九年六月十
七日經股東會通過。
第四次修訂於民國一○○年六月十
七日經股東會通過。
第五次修訂於民國一○二年六月十
四日經股東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十
五日經股東會通過。
第七次修訂於民國一○八年六月二
十四日經股東會通過。
員及前項所稱全體董事,以實際在
任者計算之。
六、本作業程序如有未盡事宜,悉依有
關法令辦理。
七、本作業程序訂立於民國九十二年四
月二日。
第一次修訂於民國九十五年六月十
四日。
第二次修訂於民國九十八年六月十
六日經股東會通過。
第三次修訂於民國九十九年六月十
七日經股東會通過。
第四次修訂於民國一○○年六月十
七日經股東會通過。
第五次修訂於民國一○二年六月十
四日經股東會通過。
第六次修訂於民國一○七年六月十
五日經股東會通過。

-57-

一 附錄 ( )

夆典科技開發股份有限公司章程

第一章 總 則

第 一 條:本公司依照公司法之規定組織定名為夆典科技開發股份有限公司。

第 二 條:本公司所營事業如下:

  • 1 CA02050 閥類製造業 2 CA02060 金屬容器製造業 3 CB01010 機械設備製造業 4 CB01030 污染防治設備製造業 5 CB01990 其他機械製造業 6 CC01010 發電、輸電、配電機械製造業 7 CC01030 電器及視聽電子產品製造業 8 CC01040 照明設備製造業 9 CC01050 資料儲存及處理設備製造業

  • 10 CC01080 電子零組件製造業 11 CC01101 電信管制射頻器材製造業 12 CC01110 電腦及其週邊設備製造業 13 CC01990 其他電機及電子機械器材製造業 14 CD01020 軌道車輛及其零件製造業 15 CE01010 一般儀器製造業 16 CQ01010 模具製造業 17 CZ99990 未分類其他工業製品製造業 18 E103101 環境保護工程專業營造業 19 E501011 自來水管承裝商 20 E502010 燃料導管安裝工程業 21 E599010 配管工程業 22 E601010 電器承裝業 23 E601020 電器安裝業 24 E602011 冷凍空調工程業 25 E603010 電纜安裝工程業 26 E603040 消防安全設備安裝工程業 27 E603050 自動控制設備工程業 28 E603080 交通號誌安裝工程業 29 E603090 照明設備安裝工程業 30 E603100 電焊工程業 31 E603130 燃氣熱水器承裝業 32 E604010 機械安裝業 33 E605010 電腦設備安裝業 34 E701010 電信工程業 35 E801010 室內裝潢業

-58-

  • 36 E801020 門窗安裝工程業 37 E801030 室內輕鋼架工程業 38 E801040 玻璃安裝工程業 39 E801070 廚具、衛浴設備安裝工程業 40 E901010 油漆工程業 41 E903010 防蝕、防銹工程業 42 EZ03010 鎔爐安裝業 43 EZ05010 儀器、儀表安裝工程業 44 EZ15010 保溫、保冷安裝工程業 45 EZ99990 其他工程業 46 F105050 家具、寢具、廚房器具、裝設品批發業 47 F106010 五金批發業 48 F106030 模具批發業 49 F106040 水器材料批發業 50 F106050 陶瓷玻璃器皿批發業 51 F111090 建材批發業 52 F113020 電器批發業 53 F113030 精密儀器批發業 54 F113070 電信器材批發業 55 F115020 礦石批發業 56 F118010 資訊軟體批發業 57 F119010 電子材料批發業 58 F120010 耐火材料批發業 59 F205040 家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業 60 F206010 五金零售業 61 F206030 模具零售業 62 F206040 水器材料零售業 63 F211010 建材零售業 64 F213010 電器零售業 65 F213040 精密儀器零售業 66 F213060 電信器材零售業 67 F215020 礦石零售業 68 F218010 資訊軟體零售業 69 F219010 電子材料零售業 70 F220010 耐火材料零售業 71 F399990 其他綜合零售業 72 F401010 國際貿易業 73 F401021 電信管制射頻器材輸入業 74 H701010 住宅及大樓開發租售業 75 H701040 特定專業區開發業 76 H701060 新市鎮、新社區開發業 77 I103060 管理顧問業 78 I301010 資訊軟體服務業

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  • 79 I501010 產品設計業 80 I503010 景觀、室內設計業 81 F301010 百貨公司業 82 F301020 超級市場業 83 F399010 便利商店業 84 F501050 飲酒店業 85 F501060 餐館業 86 G202010 停車場經營業 87 J701010 電子遊戲場業 88 J701020 遊樂園業 89 J801030 競技及休閒運動場館業 90 JA01990 其他汽車服務業 91 JB01010 會議及展覽服務業 92 JZ99080 美容美髮服務業

  • 93 ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

  • 第 三 條:本公司設於新北市必要時經董事會之決議得在國內外設立分支機構,其設立、變 更或廢止均依董事會之決議辦理。

  • 第 四 條:本公司得對外保證。

第二章 股 份

  • 第 五 條:本公司資本總額定為新台幣參拾伍億元正分為參億伍仟萬股每股新台幣壹拾元, 授權董事會分次發行。

  • 第 六 條:本公司轉投資其他事業總額,得超過本公司實收股本額百分之四十。

  • 第 七 條:本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章及編號依法經主管機關或其核 定之發行登記機構簽證後發行之。本公司發行之股份得免印製股票,並應洽證券 集中保管事業機構登錄。

  • 第七條之一:本公司股票若有送交台灣證券集中保管股份有限公司集中保管之必要時,得應 該公司之請求合併換發大面額證券。

  • 第 八 條:本公司股東應將其印鑑報告本公司存查凡領取股息紅利或與本公司書面接洽均以 該項印鑑為憑其變更時亦同。

  • 第 九 條:本公司股務作業悉依「公開發行股票公司股務處理準則」之規定辦理。

  • 第 十 條:公司於必要時,得經董事會決議將股務事項委託經主管機關核定之股務代理機構 辦理。公司股務事項如委託股務代理機構辦理時,股東向公司洽辦股務事宜,即 向受託股務代理機構洽辦。

  • 第十一條:每屆股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,或公司決定分派股 息及紅利或其他利益之基準日前五日內,停止股票過戶。

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第三章 股東會

  • 第十二條:股東會分常會及臨時會兩種,常會每年開會一次,於每會計年度終結後六個月內 由董事會召開之,並於三十日前通知各股東;臨時會必要時依法召集之,並於十 五日前通知各股東。股東會以董事長為主席,董事長因故缺席時,由董事長指定 董事一人代理,董事長未指定時由董事互推一人代理之;由董事會以外之其他召 集權人召集者,主席由該召集權人擔任,召集權人有二人以上時,應互推一人擔 。

  • 第十三條:本公司各股東,除有公司法第一七九條情形外,每股有一表決權。

  • 第十三條之一:股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內 將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。前項議事 錄之分發得以公告方式為之。議事錄應記載會議年、月、日、場所、主席姓 名及決議方法,並應記載議事經過之要領及其結果,議事錄應與出席股東之 。

  • 簽名簿及代理出席之委託書,一併保存於本公司

第四章 董事及審計委員會

  • 第十四條:本公司設董事七人,任期均為三年,由股東會就候選人名單中選任之,連選得連 任。上述董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不得少於董事席次五分之 一。本公司董事之選舉採候選人提名制度,候選人提名之受理方式悉依公司法第 一百九十二條之一規定辦理。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提名 與選任方式及其他應遵行事項,悉依公司法、證券交易法等相關規定辦理。獨立 董事與非獨立董事應一併進行選舉,分別計算當選名額。本公司全體董事所持本 公司之股份總額悉依證券管理機關規定辦理之。董事之報酬授權董事會參酌同業 通常之水準議定之。

  • 第十四條之ㄧ:本公司得為董事於任期內就執行業務範圍依法應負之賠償責任購買責任保 險。

第十五條:董事依法互推董事長一人,對外代表本公司。

第十六條:董事組織董事會決定本公司一切業務方針及重要事項。

  • 1.召集股東會執行其決議案。

  • 2.公司業務方針之審定。

  • 3.公司重要章則之審定。

  • 4.公司預算決算及營業報告之審議。

  • 5.公司盈餘分配及資本增減之擬定。

  • 6.公司重要人員之任免。

  • 7.公司重要不動產之購置、出售、分割、交換、設定物權,其他一切處分。 8.其他依據法令規章及股東會所賦予之職權。

  • 第十七條:董事會開會時,董事應親自出席,但因故未能出席,除居住國外者,得依法委託 居住國內之其他股東,經常代理出席董事會外,應於每次出具委託書列舉召集事 由之授權範圍,委託其他董事代理出席,但以代理一人為限。董事會開會時,如 以視訊會議為之,其董事以視訊參與會議者,視為親自出席。董事會之召集得以 書面、傳真、電子郵件方式為之。

  • 第十八條:本公司董事會得設置各功能性委員會,功能性委員會應訂定行使職權之相關規

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範,經董事會通過後施行。

本公司依據法令規定設置審計委員會,由全體獨立董事組成,負責執行公司法、 證券交易法及其他法令規定監察人之職權,監察人則於本公司審計委員會依法成 立之日廢止。

審計委員會之人數、任期、職權、議事規則及行使職權時應提供資源等事項,由 董事會以審計委員會組織規程訂定之。

第十九條:刪。

第五章 經理人

第二十條:本公司得設總經理一人,副總經理若干人協助之,總經理承董事會之命綜理本公 司一切業務其任免均依法行之。

第六章 會 計

第廿一條:本公司會計年度每年一月一日起至十二月三十一日止。

第廿二條:本公司每會計年度終了,由董事會編造下列各項表冊,依法提請股東常會承認。

(1)營業報告書。

  • (2)財務報表。

  • (3)盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 第廿三條:本公司年度如有獲利,應提撥百分之八為員工酬勞及不高於百分之二為董事酬 勞。但公司尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補數額。

  • 前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括符合一定條件之從屬公司 員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。

前二項應由董事會決議行之,並報告股東會。

  • 第廿三條之一:本公司年度總決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損(包括調整未分配 盈餘金額),依法提撥10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公 司實收資本總額時,不再此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈 餘公積。嗣餘盈餘,連同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董 事會擬具盈餘分配案,提請股東會決議分派股東股息紅利。

  • 本公司產業生命週期處於成長期,為配合公司長期財務規劃,以求永續經 營,本公司股利政策採剩餘股利政策。並依據本公司資本預算規劃,先分派 股票股利以保留所需資金,如有剩餘再以現金股利分派之,如該年度可分派 現金股利,則現金股利應調整不低於股利總額的百分之五。

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第七章 附 則

第廿四條:本公司組織規程及辦事細則由董事會訂定之。 第廿五條:本章程未盡事宜,悉依照公司法之規定辦理。

第廿六條:本章程訂立於民國六十五年八月三日,第一次修正於民國六十六年六月二十八 日,第二次修正於民國六十七年二月二十七日,第三次修正於民國六十九年九月 二日,第四次修正於民國七十一年十一月三十日,第五次修正於民國七十二年七 月二十三日,第六次修正於民國七十四年二月二十七日,第七次修正於民國七十 五年六月十八日,第八次修正於民國七十五年三月十六日,第九次修正於民國七 十七年十二月二十四日,第十次修正於民國七十八年六月十日,第十一次修正於 民國七十八年十二月十二日,第十二次修正於民國七十九年九月六日,第十三次 修正於民國八十年六月二十五日,第十四次修正於民國八十年七月二十六日,第 十五次修正於民國八十一年五月二十五日,第十六次修正於民國八十一年十一月 八日。第十七次修正於民國八十三年四月二十三日。第十八次修正於民國八十四 年三月二十九日,第十九次修正於民國八十五年五月七日,第二十次修正於民國 八十六年四月十九日,第二十一次修正於民國八十九年六月九日,第二十二次修 正於民國九十年六月二十日,第二十三次修正於民國九十一年六月二十五日,第 二十四次修正民國九十三年六月十五日,第二十五次修正於民國九十四年六月十 四日,第二十六次修正於民國九十五年六月十四日,第二十七次修正於民國九十 六年六月十五日,第二十八次修正於民國九十七年六月十三日,第二十九次修正 於民國九十八年六月十六日,第三十次修正於民國九十九年六月十七日,第三十 一次修正於民國一 ○○ 年六月十七日,第三十二次修正於民國一 ○ 一年六月二十 一日,第三十三次修正於民國一○三年六月十八日。第三十四次修正於民國一○ 五年六月十五日。第三十五次修正於民國一○六年六月十四日。 第三十六次修正於民國一○七年六月十五日。

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董事長:郭 國 華

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附錄 ()

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股東會議事規則

第 一 條 為建立本公司良好股東會治理制度、健全監督功能及強化管理機能 ,爰依上市上櫃公司治理實務守則第五條規定訂定本規則,以資遵 循。

第 二 條 本公司股東會之議事規則,除法令或章程另有規定者外,應依本規 則之規定。

第 三 條 本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。

本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前,將 股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解 任董事事項等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公 開資訊觀測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十 五日前,將股東會議事手冊及會議補充資料,製作電子檔案傳送至 公開資訊觀測站。股東會開會十五日前,備妥當次股東會議事手冊 及會議補充資料,供股東隨時索閱,並陳列於本公司及本公司所委 任之專業股務代理機構,且應於股東會現場發放。

通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同意者,得以電子方 式為之。

選任或解任董事、變更章程、公司解散、合併、分割或公司法第一 百八十五第一項各款、證券交易法第二十六條之一、第四十三條之 六、發行人募集與發行有價證券處理準則第五十六條之一及第六十 條之二之事項應在召集事由中列舉,不得以臨時動議提出。

持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得以書面向本公司 提出股東常會議案。但以一項為限,提案超過一項者,均不列入議 案。另股東所提議案有公司法第 172 條之1 第4 項各款情形之一, 董事會得不列為議案。

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本公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前公告受理股東之提 案、受理處所及受理期間;其受理期間不得少於十日。

股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,不予列入議案;提案 股東應親自或委託他人出席股東常會,並參與該項議案討論。 本公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知提案股東,並將 合於本條規定之議案列於開會通知。對於未列入議案之股東提案, 董事會應於股東會說明未列入之理由。

第 四 條 股東得於每次股東會,出具本公司印發之委託書,載明授權範圍, 委託代理人,出席股東會。

一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東會開會五日 前送達本公司,委託書有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷 前委託者,不在此限。

委託書送達本公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方 式行使表決權者,應於股東會開會二日前,以書面向本公司為撤銷 委託之通知;逾期撤銷者,以委託代理人出席行使之表決權為準。 第 五 條 股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東 會召開之地點為之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三 時,召開之地點及時間,應充分考量獨立董事之意見。

第 六 條 本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點,及其 他應注意事項。

前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之;報到 處應有明確標示,並派適足適任人員辦理之。

股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出席證、出席 簽到卡或其他出席證件出席股東會,本公司對股東出席所憑依之證 明文件不得任意增列要求提供其他證明文件;屬徵求委託書之徵求 人並應攜帶身分證明文件,以備核對。

本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代 簽到。

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本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議 資料,交付予出席股東會之股東;有選舉董事者,應另附選舉票。 政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法人受託 出席股東會時,僅得指派一人代表出席。

第 七 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或 因故不能行使職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長 亦請假或因故不能行使職權時,由董事長指定常務董事一人代理之 ;其未設常務董事者,指定董事一人代理之,董事長未指定代理人 者,由常務董事或董事互推一人代理之。

前項主席係由常務董事或董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解 公司財務業務狀況之常務董事或董事擔任之。主席如為法人董事之 代表人者,亦同。

董事會所召集之股東會,董事長宜親自主持,且宜有董事會過半數 之董事親自出席,及各類功能性委員會成員至少一人代表出席,並 將出席情形記載於股東會議事錄。

股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人 擔任之,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。

第 八 條 本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投 票計票過程全程連續不間斷錄音及錄影。

前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條 提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。

第 九 條 股東會之出席,應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或繳交之 簽到卡,加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。

已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過 半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限 ,延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足有代表已發行股 份總數三分之一以上股東出席時,由主席宣布流會。

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前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東 出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議,並將假 決議通知各股東於一個月內再行召集股東會。

於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過 半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重 新提請股東會表決。

第 十 條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定 之議程進行,非經股東會決議不得變更之。

股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定 。

前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主 席不得逕行宣布散會;主席違反議事規則,宣布散會者,董事會其 他成員應迅速協助出席股東依法定程序,以出席股東表決權過半數 之同意推選一人擔任主席,繼續開會。

主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分說明及 討論之機會,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付 表決。

第十一條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出 席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。

出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條 記載不符者,以發言內容為準。

同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得 超過五分鐘,惟股東發言違反規定或超出議題範圍者,主席得制止 其發言。

出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得 發言干擾,違反者主席應予制止。

法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一 人發言。

出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

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第十二條 股東會之表決,應以股份為計算基準。

股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算入已發行股份之總 數。

股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於本公司利益之虞時 ,不得加入表決,並不得代理他股東行使其表決權。

前項不得行使表決灌之股份數,不算入已出席股東之表決權數。 除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受 二人以上股東委託時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表 決權之百分之三,超過時其超過之表決權,不予計算。

第十三條 股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第二項所 列無表決權者,不在此限。

本公司召開股東會時,得採行以書面或電子方式行使其表決權(依 公司法第一百七十七條之一第一項但書應採行電子投票之公司:本 公司召開股東會時,應採行以電子方式並得採行以書面方式行使其 表決權);其以書面或電子方式行使表決權時,其行使方法應載明 於股東會召集通知。以書面或電子方式行使表決權之股東,視為親 自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案之修正,視為 棄權,故本公司宜避免提出臨時動議及原議案之修正。

前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表示應於股東會開會 二日前送達公司,意思表示有重複時,以最先送達者為準。但聲明 撤銷前意思表示者,不在此限。

股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自出席股東會者,應 於股東會開會二日前以與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決 權之意思表示;逾期撤銷者,以書面或電子方式行使之表決權為準 。如以書面或電子方式行使表決權並以委託書委託代理人出席股東 會者,以委託代理人出席行使之表決權為準。

議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股東表決 權過半數之同意通過之。表決時,應逐案由主席或其指定人員宣佈 出席股東之表決權總數後,由股東逐案進行投票表決,並於股東會

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召開後當日,將股東同意、反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站 。

同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。 如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股 東身分。

股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之,且 應於計票完成後,當場宣布表決結果,包含統計之權數,並作成紀 錄。

第十四條 股東會有選舉董事時,應依本公司所訂相關選任規範辦理,並應當 場宣布選舉結果,包含當選董事之名單與其當選權數。

前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至 少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保 存至訴訟終結為止。

  • 第十五條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後 二十日內,將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發,得以電子 方式為之。

前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀測站之公告方式為 之。

議事錄應確實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議方法、 議事經過之要領及其結果記載之,在本公司存續期間,應永久保存 。

  • 第十六條 徵求人徵得之股數及受託代理人代理之股數,本公司應於股東會開 會當日,依規定格式編造之統計表,於股東會場內為明確之揭示。 股東會決議事項,如有屬法令規定、臺灣證券交易所股份有限公司 (財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心)規定之重大訊息者,本公 司應於規定時間內,將內容傳輸至公開資訊觀測站。

第十七條 辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。

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主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人 員在場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。 會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得 制止之。

股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者 ,得由主席指揮糾察員或保全人員請其離開會場。

第十八條 會議進行時,主席得酌定時間宣布休息,發生不可抗拒之情事時, 主席得裁定暫時停止會議,並視情況宣布續行開會之時間。 股東會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,開會之場地屆 時未能繼續使用,得由股東會決議另覓場地繼續開會。

股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延期或續 行集會。

第十九條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。

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附錄 ()

夆典科技開發股份有限公司

董事持股明細表

基準日:108 年4 月25 日

職稱 姓 名 股東名簿記載之持有股數
董事長 郭國華 16,124,177
董 事 凱達開發股份有限公司(代
表人:王昭貴)
45,000
董 事 周錫洋 139,920
董 事 呂芳原 100,000
獨立董事 張寶釵 57,200
獨立董事 蕭勝賢 0
獨立董事 吳乃華 0
全體董事持有股數(不含獨立董事) 16,409,097

註:全體董事法定應持股數:12,000,000 股。

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附錄(四)

本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響:不適用。

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