Aofu Environmental Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

山东奥福环保科技股份有限公司

对会计师事务所2024 年度履职情况评估报告

山东奥福环保科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）作为公司 2024 年度财务报告审计机 构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公 司对容诚所 2024 年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为容 诚所资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见， 具体情况如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

一 ( ) 会计师事务所基本情况

容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从 事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京 市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26，首席合伙人刘维。截 至 2024 年 12 月 31 日，容诚所共有合伙人 212 人，共有注册会计师 1,552 人， 其中 781 人签署过证券服务业务审计报告。容诚所共承担 394 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费总额 48,840.19 万元。这些客户主要集中在制造业（包 括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和 器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑 料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、 软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业， 批发和零售业等多个行业。本公司同行业上市公司审计客户 282 家。

(二) 聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会第十三次会议、第三届董事会第二十三次会议 及 2023 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同 意聘任容诚所为公司 2024 年度外部审计机构。

二、执业记录

容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到 刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次、纪律 处分 2 次、自律处分 1 次。

63 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑 事处罚 0 次、行政处罚 3 次（同一个项目）、监督管理措施 21 次、自律监管措 施 5 次、纪律处分 4 次、自律处分 1 次。

三、人力及其他资源配备

容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有 企业、工程行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚所建立了完 善的服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、 财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全 程参与对审计服务的支持。

项目合伙人：王英航，2011 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事上市 公司审计业务，2011 年开始在容诚所执业，2021 年开始为奥福环保提供审计服 务；近三年签署过泰鹏智能、奥福环保、隆华新材等上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：祝永立，2014 年成为中国注册会计师，2012 年开始 从事上市公司审计业务，2012 年开始在容诚所执业，2021 年开始为奥福环保提 供审计服务；近三年签署过三夫户外、奥福环保、隆华新材等上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：董超，2017 年成为中国注册会计师，2014 年开始从 事上市公司审计业务，2022 年开始在容诚所执业，2022 年开始为奥福环保提供 审计服务；近三年签署过毅昌科技、三夫户外、奥福环保上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：陈谋林，2011 年成为注册会计师，2009 年开始从事 上市公司审计业务，2009 年开始在容诚所执业，2020 年开始为奥福环保提供审 计服务；近三年签署或复核过家家悦、奥福环保等上市公司审计报告。

项目签字注册会计师祝永立、董超，项目质量控制复核人陈谋林近三年不存 在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处 罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、 纪律处分的情况。

项目合伙人王英航于 2022 年 7 月受到中国证监会深圳监管局出具监管谈话 监督管理措施一次。除此之外，近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证 监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易 所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

四、质量管理水平

一 ( ) 项目咨询

为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚所规定了必须咨询事项清单， 确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式记 录。容诚所对咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围， 并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询结论得 到记录和执行。

(二) 意见分歧解决

容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，容诚 所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

(三) 项目质量复核

审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内 部复核、项目质量复核。

(四) 项目质量检查

容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚所 质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范 围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控； 其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰 当地执行审计程序。

(五) 质量管理缺陷识别与整改

容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务 所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的 接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方 面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚所完整、全面 的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚所在近一年的审计过程中没有识别 出质量管理缺陷。

综上，2024 年年度审计过程中，容诚所勤勉尽责，质量管理的各项措施得 到了有效执行。

五、审计工作方案

2024 年年度审计过程中，容诚所针对公司的服务需求及被审计单位的实际 情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、 金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。

容诚所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容 诚所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能 够根据计划安排按时提交各项工作。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容诚所 制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，

在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检 查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

容诚所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业 保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司 （以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号]作出判决， 判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师 事务所（特殊普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股 票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天 健咨询及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

山东奥福环保科技股份有限公司董事会

2025 年 4 月 24 日