Quarterly Report • Aug 1, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Raport semestrial conform: | IFRS |
|---|---|
| Pentru exercitiul financiar : | 30.06.2016 |
| Data raportului: | 28 julie 2016 |
| Denumirea societatii comerciale: | Antibiotice SA |
| Sediul social: | lasi, Strada V.Lupului nr.1 |
| Numarul de telefon: | 0232/209000; fax: 0232/209633 |
| Codul de inregistrare fiscala: | RO1973096 |
| Numar de ordine in Registrul | |
| Comertului: | J22/285/1991 |
| Piata reglementata pe care se | |
| tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti | |
| Capitalul social subscris si varsat: | 67.133.804 lei |
| Principalele caracteristice ale valorilor | |
| mobilizero emico de societatos comorciales activoj nominativo, valgaros nominales |
mobiliare emise de societatea comerciala: actiuni nominative, valoarea nominala: 0,10 lei
Piata farmaceutica din Romania isi continua declinul atins la finele anului 2015 (-4,7% comparativ cu finalul anului 2014), potrivit datelor companiei de cercetare de piata Cegedim Romania. In perioada iunie 2015 - mai 2016, aceste date arata ca la nivel valoric, piata s-a redus cu 6,12%. Scaderea valorica a pietei este determinata de efectul reducerilor de pret la medicamente pe baza de prescriptie (prin aplicarea ordinului nr. 75/2009 in iulie si noiembrie 2015), al modificarilor legislative privind modul de compensare al medicamentelor, desi nevoia de tratament ramane semnificativa si este doar partial neacoperita.
Datele Cegedim consemneaza dupa primul semestru al acestui an si o modificare importanta in topul producatorilor prezenti pe piata farmaceutica locala. Grupul francez SANOFI, liderul pietei din ultimii doi ani pierde aceasta pozitie in favoarea companiei americane ABBVIE, care in anul 2015 ocupa locul 11 cu o cota de piata de 2,57%. Cresterea ABBVIE la semestrul I la o cota de piata de 12,4% (ocupand prima pozitie in topul pietei farmaceutice din Romania) a venit de pe segmentul decontarii medicatiei pentru hepatita virala cronica. Brandul Viekirax (combinatia ombitasvirum +paritaprevirum+ritonavirum) a carui comercializare a inceput in luna mai 2015 inregistreaza in perioada ianuarie - iunie 2016 vanzari de peste 580 milioane lei, surclasand in topul brandurilor comercializate pe piata interna liderul de anul trecut, brandul Humira al aceleiasi companii (175 mil. lei in 2015).
In perioada iunie 2015 - mai 2016, piata medicamentelor generice cu prescriptie a inregistrat o scadere valorica de 13,7% si o scadere cantitativa de 1,8%, trend care va continua si in perioada urmatoare, pe fondul prelungirii termenului de reevaluare a preturilor in CANAMED pana la 1 noiembrie 2016 si al manifestarii impactului scaderii preturilor din anul anterior.
La finalul primului semestru al anului 2016, societatea Antibiotice SA face parte din elita celor cinci companii din top 20 al caror portofoliu inregistreaza cresteri comparativ cu perioada similara din 2015: Abbvie (+440%), Menarini (+6,1%), Antibiotice (+3,3%), Sun Pharma (+1,2%) si Bayer AG (+1%).
Continuand strategia din ultimii ani, axata pe consolidarea pozitiei ca principal producator de medicamente destinate consumului din spitale si lider al pietei de unguente si supozitoare, politicile aplicate in semestrul I 2016 au fost orientate spre valorificarea superioara a portofoliului de medicamente devenit traditional, cat si a medicamentelor valoroase terapeutic nou asimilate in portofoliu. Astfel, dupa primele sase luni ale anului, cu o valoare de 146,5 milioane lei, societatea ocupa locul 12 in topul companiilor farmaceutice din Romania, urcand cu o pozitie comparativ cu anul 2015.
De asemenea, societatea Antibiotice isi mentine locul 4 in randul producatorilor de medicamente generice cu prescriptie medicala si medicamente fara prescriptie medicala (OTC).
In contextul pietei farmaceutice din Romania, in perioada analizata, societatea Antibiotice Iasi a realizat vanzari nete pe piata interna de 89,4 milioane lei, in timp ce in distributie vanzarile s-au ridicat la valoarea de 142,6 milioane lei, iar in farmacii si spitale la 146,5 milioane lei (sursa datelor: Cegedim Romania).
| (milioane lei) | |
|---|---|
| Denumire indicator | Sem 2015 | Sem 2016 | $\triangle$ Sem 2016/2015 |
|---|---|---|---|
| Vanzari Antibiotice (brut)* | 111,4 | 132,5 | $+18.9%$ |
| Vanzari Antibiotice (net)* | 86,3 | 89.4 | $+3.51%$ |
| lesiri Farmacie+Spital** | 141,8 | 146,5 | $+3,3%$ |
*Valori raportate in pret de producator
**Valori raportate in pret de intrare in farmacii
Crestere valorica inregistreaza segmentele Lanturi Farmacii de 10% comparativ cu perioada similara 2015, de la 30,6 milioane lei in semestrul | 2015 la 33,6 milioane lei in semestrul | 2016, si segmentul Spitale cu o crestere de 4,1% de la 36,1 milioane lei in primele 6 luni 2015 la 37,6 milioane lei in 2016.
In vederea atingerii objectivelor propuse pentru anul 2016, in semestrul | 2016 au fost derulate urmatoarele strategii:
Strategia de produs vizeaza cresterea prezentei medicamentelor marca Antibiotice in farmacii prin orientarea atat a structurii de vanzare cat si a politicii de promovare catre medicamente valoroase terapeutic.
Intreaga activitate a societatii - pornind de la cercetare, productie si pana la vanzare - este structurata pe un portofoliu de medicamente generice variat sub aspectul formelor farmaceutice si claselor terapeutice abordate.
Portofoliul de 136 de medicamente ce acopera 12 clase terapeutice atesta faptul ca strategia Antibiotice este orientarea permanenta spre innoirea portofoliului de produse si fabricarea unor medicamente generice bioechivalente terapeutic cu produsele originale in conditiile mentinerii standardelor inalte de calitate.
Dezvoltarea de produse noi, in special intr-o industrie atat de dinamica si specializata cum este cea farmaceutica, are drept obiectiv principal inlocuirea treptata a produselor in terapeutica medicala, in paralel cu mentinerea sau cresterea volumului de vanzari viitoare.
Actiuni derulate in semestrul | 2016:
· Soriso ® cpr - lansat in luna aprilie 2016, produs cu rol adaptogen impotriva diferitilor factori de stres, in mentinerea echilibrului fizic si psihic a organismului uman;
• Fluxiv® cpr - lansat in luna ianuarie 2016, produs pentru sanatatea circulatiei vasculare;
· Escitalopram ATB® cpr 10 mg - lansat in luna februarie, produs utilizat in tratamentul depresiei si tulburarilor de anxietate;
In urmatoarea perioada societatea va continua sa dezvolte portofoliul traditional (antiinfectioase, preparate dermatologice), precum si portofoliul destinat imbunatatirii calitatii vietii (cardiovasculare, suplimente alimentare).
Pretul mediu de valorificare in piata in prima parte a anului 2016 al portofoliului Antibiotice a fost de 0,923 lei/unitate terapeutica, reprezentand 69% din pretul mediu al pietei (1,332 lei/unitate terapeutica), conform sursei de raportare Cegedim Romania.
Pe segmentul Spitale, pretul mediu al produselor din portofoliul Antibiotice a fost de 2,189 lei/unitate terapeutica, reprezentand 32% din pretul mediu al pietei (6,94 lei/unitate terapeutica); pe
Segmentul Retail, Antibiotice a inregistrat un pret mediu de 0,772 lei/unitate terapeutica, reprezentand 64% din pretul mediu al pietei (1,21 lei/unitate terapeutica), conform sursei de raportare Cegedim Romania.
Strategiile de pret atat pentru portofoliul actual de medicamente cat si pentru cel viitor vor urmari in permanenta corelatia dintre nivelul maximal impus prin lege, cresterea profitabilitatii si asigurarea unei competitivitati comparartiv cu oferta concurentei (pozitionarea ca prim generic, pozitionare ca medicament de referinta, cel mai bun raport pret/calitate).
In primul semestru societatea a consolidat parteneriatele cu partenerii din piata, distribuitori, farmacii si spitale, fructificand un istoric de cel putin 10 ani de relatii comerciale de tip win-win.
Portofoliul de produse a fost sustinut in semestrul I atat prin distributie (oferta cadru lunara, campanii periodice, proiect de promovare si mercantizare pe produsele OTC), cat si prin echipa comerciala proprie si echipa de Call Center cu actiuni specifice.
Lunar, a fost intocmit un calendar de oferta in care au fost sustinute produsele profitabile, cu ponderi importante in cifrele planificate, precum si cele care reprezinta o pondere insemnata in stocul distribuitorilor.
Pentru securizarea indicatorilor strategia societatii s-a axat in principal pe cresterea prezentei pe segmentul de lanturi si minilanturi de farmacii care detin ponderi insemnate din valoarea totala a pietei farmaceutice de retail.
Actiuni de promovare derulate in semestrul | 2016:
· implementarea unui program de educatiei farmaceutica continua adresat farmacistilor;
· politica portilor deschise, implicand vizitarea companiei de catre colaboratori medici si farmacisti;
· participarea la manifestari organizate de societati studentesti pentru promovarea brandului de companie in randul viitorilor specialisti;
· promovarea brandului de companie si a brandurilor Antibiotice prin campania catre publicul larg de monitorizare a starii de sanatate: Campania "Medicul specialist in mediul rural" - campanie adresata medicilor de familie ce are drept scop monitorizarea riscului de hipertensiune la pacientii din zona rurala; proiect desfasurat cu sprijinul medicilor specialisti cardiologi;
· campanie dedicata publicului larg pe produsul cosmetic Cutaden® Bebe, oferit gratuit mamelor, la naștere, in cadrul proiectului "Descopera-mi lumea", derulat in 100 maternitati publice și 8 private din toata tara. Alaturi de Cutaden® Bebe a fost inserat in trusa si un pliant informativ despre ingrijirea tegumentului nou-nascutului si beneficiile pe care noua formula le ofera:
· campanii de marketing "Client misterios" propuse pentru promovarea brand-urilor de produse in farmacii:
· campanii de marketare a produselor la raft in farmaciile cu circuit deschis;
· organizarea de evenimente interdisciplinare Antibiotice in centrele universitare - Simpozion Interdisciplinar "60 de ani de continuitate si performanta romaneasca".
Obiectivele propuse prin participarea la aceste evenimente au fost: cresterea notorietatii companiei si a produselor promovate, instruirea specialistilor in domeniul sanatatii pentru identificarea profilului de pacienti, optiuni terapeutice si identificarea de recomandari asociate.
Implementarea continua a acestor strategii, va permite companiei Antibiotice consolidarea pozitiei detinute in prezent - lider in domeniul medicatiei antiinfectioase pe segmentul producatorilor de generice, lider pe segmentul Spitale - medicamente generice, lider cantitativ pe formele farmecutice unguente, supozitoare si pulberi injectabile.
Intr-o piata atat de performanta, dinamica si reglementata cum este piata farmaceutica, portofoliul Antibiotice s-a facut remarcat prin eforturile sustinute de promovare a brandurilor companiei si notorietatii acesteia.
Astfel 11 produse din portofoliu au inregistrat un aport mai mare de 1 milion lei/an fiecare: AmoxiPlus®cpr 875mg/125mg (amoxicilina+acid clavulanic), Silithor®cps (supliment hepatoprotector), Colistina ATB® inj 1.000.000 U.I., Imipenem Cilastatin ATB® inj 500mg/500mg, Nolet® cpr 5mg
(nebivolol), Cefort®inj 1g (ceftriaxon), Ampiplus® inj 1,5 mg (ampicilina+sulbactam), Nidoflor®ung (triamcinolon+nystatina+neomycina), Cefuroxima ATB® inj gama si Meropenem ATB® inj 1g.
Vanzarile pe pietele externe in primul semestru al anului 2016 au fost de 54,5 milioane lei, in crestere cu aproximativ 18% fata de perioada similara a anului 2015.
Nistatina substanta aciva reprezinta in continuare principalul produs al companiei pe pietele externe. Strategia firmei este de consolidare a prezentei pe pietele reglementate. In aceste conditii, ca urmare a autorizarilor obtinute de catre utilizatorii finali din piata S.U.A. exporturile de Nistatina catre aceasta piata au crescut in primul semestru al anului 2016 cu 35% comparativ cu anul trecut. Cresterea expunerii pe piata S.U.A. are un impact pozitiv asupra rentabilitatii produsului avand in vedere preturile mult superioare de pe aceasta piata comparativ cu alte piete externe. De asemenea, in primele 6 luni ale anului 2016 s-au mentinut livrarile pe pietele traditionale ale companiei din zona Asiei, Americii Latine si Europei.
Principala sursa de creste a exportului societatii este reprezentata de formele farmaceutice finite. Principala crestere in anul 2016 a fost realizata tot pe piata S.U.A. unde livrarile din acest an sau dublat comparativ cu perioada de referinta a anului 2015. Antibiotice exporta in S.U.A. produse antiinfectioase injectabile din gama penicilinelor. De asemenea, s-a inregistrat o dublare a exporturilor si in zona Europei in timp ce in alte zone precum Rusia C.S.I., Orientul Mijlociu si Asia de Sud Est exorturile au ramas relativ la nivelul din 2015 din motive legate si de conjunctura geo politica din anumite piete de desfacere.
Strategia privind exportul de produse finite are la baza o promovare a produselor si brandurilor proprii Antibiotice. In acest sens, in luna iulie urmeaza sa fie deschisa reprezentanta companiei din Vietnam, o piata emergenta cu perspective semnificative de crestere pe termen mediu. Modelul reprezentantei in Vietnam va fi aplicat si pe alte piete unde deschiderea de reprezentante are ca scop securizare si consolidarea afacerilor companiei Antibiotice.
Orientarea spre performanta, ca strategie de resurse umane, a necesitat completarea structurilor cu personalul necesar prin atragerea si angajarea unui numar de 9 persoane cu studii superioare pentru dezvoltarea si completarea echipelor de specialisti din domenii precum productie, cercetare- dezvoltare farmaceutica, controlul calitatii.
Structura personalului la data de 30.06.2016:
Total salariati 1454, din care:
-personal cu studii superioare - 590 (40,53 % din total personal)
-personal cu studii medii $-864$ (59,47 % din total personal)
In vederea realizarii obiectivelor, a cresterii gradului de competitivitate si a calitatii afacerii, au fost realizate proiecte de dezvoltare a carierei salariatilor, cu programe de instruire diferentiate pe structuri, in conformitate cu nevoile identificate pentru fiecare domeniu de activitate si in stransa corelatie cu modificarile legislative aplicabile.
Desfasurarea sesiunilor de instruire in conformitate cu temele prevazute in buget si in "Planul anual de instruire cu lectori externi" aprobat pentru anul 2016
Continuarea proiectului "Scoala de vara a+" editia a VII-a, care are ca obiective:
Formarea absolventilor din domeniile farmacie, medicina, chimie, biologie, inginerie chimica si familiarizarea lor cu mediul de lucru, conceptele si reglementarile din industria farmaceutica in vederea atragerii de specialisti pentru posturile vacante din Dezvoltare farmaceutica, Asigurarea Calitatii, Controlul Calitatii, Regulatory Affairs, Productie.
Perfectionarea profesionala continua a salariatilor ce ocupa functii de conducere, a personalului de executie cu studii superioare precum si a personalului cu studii medii. Anul acesta un modul important al Scolii de vara a fost conceput pentru formarea tinerilor manageri de prima linie in vederea dezvoltarii abilitatilor de organizare, coordonare si motivare a personalului din subordine.
Mentinerea sub control a proceselor ce se desfasoara pe teritoriul societatii, cu respectarea prevederilor legale aplicabile si imbunatatirea continua a Sistemului de Management Integrat (calitate, mediu, sanatate si securitate ocupationala) garanteaza si conduce la cresterea increderii in calitatea, siguranta si eficienta produselor Antibiotice.
Rezultatele obtinute in urma inspectiilo/auditurile efectuate de autoritatea de reglementare, organisme de certificare si/sau clienti in cursul semestrului I 2016 vin in sustinerea celor mentionate mai sus.
In perioada 26-29.01.2016 s-a desfasurat inspectia ANSVSA pentru recertificarea GMP a fluxurilor de fabricatie a produselor veterinare: produse parenterale (flacoane cu pulberi pentru suspensii injectabile) si unguente.
Inspectia a fost realizata de catre 2 inspectori ANSVSA privind conformitatea cu cerintele GMP aplicabile fluxurilor de fabricatie. Nu au fost identificate neconformitati critice sau majore, ca urmare a fost obtinuta certificarea GMP.
Au fost sustinute urmatoarele audituri ale clientilor pentru (re)evaluarea Antibiotice SA ca furnizor de Nistatina API.
A fost sustinut un audit al unui furnizor de contract pentru piata SUA, in perioada 21-22.03.2016 pentru produsul Nafcilina 1/2 g, flacoane cu pulbere injectabila.
In perioada 20-21.04.2016 a fost sustinut auditul firmei TEVA Canada la Sectia Produse Parenterale pentru evaluarea Antibiotice ca beneficiar de contract pentru piata Canadei.
Pentru toate aceste audituri sustinute nu au fost identificate neconformitati critice sau majore, ceea ce a permis fie continuarea parteneriatelor de afaceri, fie dezvoltarea a unora noi.
Pentru toate aceste audituri realizate nu au fost identificate neconformitati critice ceea ce a permis mentinerea acestora ca si furnizori aprobati.
Managementul riscului evalueaza in mod continuu riscurile la care este sau poate fi expusa activitatea societatii, care pot afecta atingerea obiectivelor. Acestea au in vedere realizarea indicatorilor previzionati in conditii de risc controlat, care sa asigure atat continuitatea in desfasurarea activitatii cat si protejarea intereselor actionarilor si clientilor.
Scopul principal al managementului riscului este de a ajuta la intelegerea si identificarea riscurilor la care este expusa organizatia, astfel incat acestea sa poata fi anticipate si administrate fara sa afecteze indeplinirea, cu eficienta, a obiectivelor organizatiei.
Strategia societatii privind administrarea riscurilor semnificative asigura cadrul pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul acestor riscuri, in vederea mentinerii lor la niveluri acceptabile in functie de toleranta la risc a societatii si de capacitatea ei de a acoperi (absorbi) aceste riscuri. Societatea este expusa prin operatiunile sale la urmatoarele riscuri financiare:
Riscul valutar, o componenta a riscurilor financiare, apare frecvent in conditiile actuale ale economiei de piata in care cursurile monetare fluctueaza sub imperiul legii cererii si ofertei. Un factor care determina aparitia riscului valutar este contextul politic national si international.
Fluctuatiile cursului de schimb se reflecta atat in costurile materiilor prime din import, cat si in preturile de valorificare a produselor finite la export.
Impactul net asupra profitului societatii in cazul unei modificari de ±15% a cursului de schimb RON/EUR/USD la 30.06.2016, toate celelalte variabile ramanand constante, este de ±18.005 Lei. O valoare negativa arata o reducere potentiala a profitului, in timp ce o valoare pozitiva reflecta o crestere. Impactul asupra profitului este de +0.10%.
La 30.06.2016 castigul net din diferenta de curs valutar este de 120.034,00 lei.
Circumstante de aparitie a riscului de lichiditate:
In vederea diminuarii riscului de lichiditate s-au intreprins urmatoarele masuri:
La 30.06.2016 lichiditatea generala si lichiditatea rapida se incadreaza in limitele normale (Lg=2,83 ; Lr=2,05), ceea ce inseamna ca societatea a fost capabila sa-si acopere integral datoriile pe termen scurt pe seama activelor circulante, rezultand ca societatea este asigurata impotriva incapacitatii de plata pe termen scurt.
Riscul comercial (de neplata) - este definit ca riscul de inregistrari de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate din cauza lipsei de lichiditati financiare a debitorului si de neindeplinirea obligatiei de plata la implinirea scadentei acesteia.
Circumstante de aparitie a riscului de neplata:
expunerile mari pe principalii distribuitori, termene lungi de plata la care se adauga reesalonarile acordate, lipsa garantiilor, insolventa unor farmacii si distribuitori.
Pentru diminuarea riscului de neincasare de pe piata interna s-a luat urmatoarele masuri:
monitorizarea creantelor prin control si evaluare permanenta a riscurilor:
dezvoltarea unei relatii de loialitate din partea clientilor prin intalniri periodice pentru cunoasterea acestora si abordarea unei atitudini constructive:
Dezvoltarea societatii in anul 2016 se realizeaza pe baza indicatorilor anuali din Bugetul de Venituri si Cheltuieli aprobat in Adunarea Generala a Actionarilor din 19 aprilie 2016. In perioada ianuarie - iunie 2016 evolutia societatii a fost marcata de mentinerea echilibrului financiar printr-o corelare continua a creantelor cu datoriile, asigurand starea de echilibru si stabilitate pentru realizarea activitatilor curente.
Pentru primul semestru al anului 2016, Antibiotice si-a stabilit prin Bugetul de Venituri si Cheltuieli o valoare a vanzarilor cu 5% mai mare decat cifra realizata in anul 2015, astfel incat toate eforturile au fost orientate spre destocarea farmaciilor si a canalelor de vanzare (distributie, spitale, retail), spre vanzarea din distributie catre farmacii si spitale in conditiile in care piata a stagnat sau chiar a regresat in consum.
Veniturile din vanzari in prima jumatate a anului 2016 au inregistrat valoarea de 143,8 milioane lei in crestere cu 4% in comparatie cu nivelul valorilor planificate in Bugetul de Venituri si Cheltuieli si cu 9% mai mari decat valorile anului 2015.
| $Le1 -$ | |||
|---|---|---|---|
| Exercitiul financiar | |||
| BVC aprobat SEM I |
30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| Venituri din vinzari | 138,705,000 | 143,801,779 | 132,392,535 |
| Alte venituri din exploatare | 11,147,000 | 9,012,759 | 11,311,734 |
| Venituri aferente costurilor stocurilor de produse | 24,149,000 | 25,882,519 | 24,931,175 |
| Venituri din activitatea realizata de entitate si capitalizata | 1,000,000 | 921,955 | 1,258,242 |
| Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile | 66,891,000 | 71,711,431 | 57,705,151 |
| Cheltuieli cu personalul | 35,041,000 | 34,711,035 | 34, 339, 435 |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | 8,130,000 | 8,859,850 | 7,397,991 |
| Alte cheltuieli de exploatare | 46,177,000 | 43,279,318 | 51,383,596 |
| Profit din exploatare | 18,762,000 | 21,057,378 | 19,067,513 |
| Venituri financiare nete | $-945,000$ | $-2,206,628$ | $-2,429,214$ |
| Profit inainte de impozitare | 17,817,000 | 18,850,750 | 16,638,300 |
| Cheltuieli cu impozit pe profit | 2,837,000 | 2,409,131 | 1,379,351 |
| Profit | 14,980,000 | 16,441,619 | 15,258,949 |
In structura, principalele cheltuieli au evoluat astfel:
cresterea cheltuielilor cu materiile prime si materialelor este determinata de structura de fabricatie cat si de vanzari:
cheltuielile cu personalul au inregistrat o diminuare cu 1% in comparatie cu valorile estimate prin BVC;
$\triangleright$ alte cheltuieli de exploatare au inregistrat o valoare de 43,3 milioane lei, in scadere cu 16% in comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut si cu 6% in comparatie cu valorile bugetate datorita schimbarii politicilor comerciale.
Profitul brut al perioadei inregistreaza valoarea de 18,85 milioane lei in crestere cu 6% comparativ cu valorile planificate in BVC si in crestere cu 13% comparativ cu anul precendent.
Profitul net al perioadei inregistreaza nivelul de 16,4 milioane lei, valoare superioara cu 10% comparativ cu BVC si cu 8% mai mare decat in semestrul | 2015. Situatia pozitiei financiare
La data de 30.06.2016, activele imobilizate ale societatii au inregistrat o diminuare cu 1% in comparatie cu inceputul anului.
| ACTIVE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 2016/ 2015 |
|---|---|---|---|
| ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| Imobilizari corporale | 202,346,453 | 205,945,190 | 0.98 |
| Imobilizari necorporale | 10,476,924 | 9,730,186 | 1.08 |
| Investitii in instrumente de capitaluri proprii | |||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE | 212,823,377 | 215,675,376 | 0.99 |
| ACTIVE CIRCULANTE | |||
| Stocuri | 89, 279, 421 | 60,290,277 | 1.48 |
| Creante comerciale si similare | 235,536,211 | 231, 314, 744 | 1.02 |
| Active financiare detinute pentru vanzare | $\mathbf{0}$ | 220 | 0.00 |
| Numerar si echivalente numerar | 3,120,845 | 37,381,974 | 0.08 |
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE | 327,936,477 | 328,987,215 | 1.00 |
| TOTAL ACTIVE | 540,759,854 | 544,662,591 | 0.99 |
| DATORII | |||
| DATORII CURENTE | |||
| Datorii comerciale si similare | 52, 175, 309 | 71,391,757 | 0.73 |
| Sume datorate institutiilor de credit | 54,491,038 | 41,778,509 | 1.30 |
| Datorii din impozite si taxe curente | 8,009,352 | 8,989,373 | 0.89 |
| Provizioane pe termen scurt | 8,723,809 | 7,179,938 | 1.22 |
| TOTAL DATORII CURENTE | 123,399,508 | 129,339,577 | 0.95 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | |||
| Subventii pentru investitii | 3,054,184 | 3, 193, 972 | 0.96 |
| Impozit amanat | 19,168,994 | 19,479,158 | 0.98 |
| Provizioane pe termen lung | 0 | ||
| TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG | 22, 223, 178 | 22,673,130 | 0.98 |
| TOTAL DATORII | 145,622,686 | 152,012,707 | 0.96 |
| Capital social si rezerve | |||
| Capital social | 264,835,156 | 264,835,156 | 1.00 |
| Rezerve din reevaluare | 18,407,830 | 19,909,157 | 0.92 |
| Rezerve legale | 13,426,761 | 13,426,761 | 1.00 |
| Alte rezerve | 146,528,189 | 133, 303, 701 | 1.10 |
| Rezultat reportat | $-64,502,388$ | $-66,003,714$ | 0.98 |
| Rezultatul curent | 16,441,619 | 27, 178, 823 | 0.60 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII | 395, 137, 167 | 392,649,884 | 1.01 |
| TOTAL CAPITALURI SI DATORII | 540,759,854 | 544.662.591 | 0.99 |
stocurile la sfarsitul semestrului I inregistreaza o crestere cu 48% (nivel prevazut in bugetul de venituri si cheltuieli al anului 2016) in comparatie cu valoarea inregistrata la inceputul anului pe fondul asigurarii necesarului de produse finite pentru perioada de revizie;
creantele totale inregistreaza valori superioare cu 2%, de la 231,3 milioane lei la inceputul anului, la 235,5 milioane lei la finalul semestrului I 2016.
Principalii indicatori de diagnostic al firmei evidentiaza echilibrul financiar si preocuparea continua pentru eficienta afacerii, astfel lichiditatea curenta a crescut de la 2,23 in semestrul | 2015 la 2,65 in 2016, gradul de indatorare s-a diminuat de la 20% la 13,8% in primul semestrul al anului curent.
| Denumire indicator | Mod de calcul | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Lichiditatea curenta | Active curente/Datorii curente | 2.65 | 2.23 |
| Grad de indatorare | Capital imprumutat/ Capital propriu x 100 |
13.8% | 20% |
| Viteza de rotatie a debitelor clienti |
Sold mediu clienti/ Venituri din vanzari x Timp |
$314$ zile | $327$ zile |
| Viteza de rotatie a activelor imobilizate |
Venituri din vanzari/Active imobilizate |
0.68 | 0.67 |
Societatea inregistreaza la 30 iunie 2016 datorii curente in valoare de 123,4 milioane lei in scadere cu 5% in comparatie cu inceputul anului. Datoriile comerciale au scazut cu 27% comparativ cu inceputul anului pe o crestere a datoriilor bancare cu 30%.
Nivelul numerarului si a echivalentelor de numerar la inceputul perioadei a fost de 37,3 milioane lei. Incasarile in numerar din activitatea de exploatare au fost de 125,3 milioane lei. Platile in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii au fost de 108 milioane lei, iar cele catre si in numele angajatilor de 33,6 milioane lei.
Totodata au fost efectuate plati de 16,9 milioane lei reprezentand impozit pe profit, TVA, impozite locale si dobanzi bancare si au fost efectuate plati pentru achizitia de mijloace fixe de 6,3 milioane lei. S-au achitat contributii la Ministerul Sanatatii (taxa claw back) in valoare de 10 milioane lei.
In ceea ce priveste activitatea de finantare s-au inregistrat incasari de 12,7 milioane lei reprezentand imprumuturi pe termen scurt si au fost achitate dividende de 7,4 milioane lei.
La sfarsitul perioadei nivelul numerarului si a echivalentelor de numerar a fost de 3,1 milioane lei.
Societatea are achitate pana la data de 30 iunie 2016 obligatii la bugetul de stat si local in valoare de 33,3 milioane lei.
Situatiile financiare au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie urmand a fi aprobate in AGA.
Conducerea executiva a societatii coordoneaza dezvoltarea strategica a companiei, in stransa cooperare cu Consiliul de Administratie. Periodic, cele doua organisme analizeaza rezultatele obtinute in implementarea strategiei conform planului de afaceri, a criteriilor de preformanta si a bugetului de venituri si cheltuieli. In acest sens, Conducerea societatii a informat Consiliul de Administratie in sase sedinte in semestrul I 2016 cu privire la toate aspectele semnificative ale activitatii desfasurate si la evolutia acesteia in raport cu prognoza anterioara, prezentand rapoarte conform ordinelor de zi ale sedintelor. Aceste rapoarte au fost analizate de membrii Consiliului de Administratie si, in baza lor, cat si a altor informatii, au fost adoptate hotarari cu efecte in desfasurarea activitatilor din cadrul societatii.
Consiliul de Administratie pastreaza atributia de reprezentare a Companiei in raporturile cu directorii pe care i-a numit.
Presedintele coordoneaza activitatea Consiliului de Administratie si raporteaza cu privire la aceasta Adunarii Generale a Actionarilor. El vegheaza la buna functionare a organelor societatii.
Presedintele reprezinta Consiliul de Administratie in relatiile cu tertii. Acestuia ii vor putea fi delegate si alte atributii de catre Consiliul de Administratie.
Vicepresedintele inlocuieste de drept Presedintele Consiliului de Administratie atunci cand acesta lipseste (conform Art. 37, Cap, V, Statutul Societatii Comerciale Antibiotice - S.A, lasi).
Conducerea executiva Antibiotice lasi este asigurata de directori executivi, dintre care unul este Director General si Vicepresedintele Consiliului de Administratie.
Adunarea Generala a Actionarilor reprezinta cel mai inalt organism decizional al companiei, locul unde actionarii participa direct si iau decizii. Printre alte atributii, aceasta decide cu privire la repartizarea profitului, alege Consiliul de Administratie, numeste auditorii si stabileste remuneratia Consiliului de Administratie.
Pe parcursul semestrului I 2016, Consiliul de Administratie a convocat in data de 19 aprilie 2016 o Adunare Generala a Actionarilor Ordinara si o Adunare Generala Extraordinara.
Toate documentele necesare, legate de buna desfasurare a Adunarilor Generale au fost publicate la timp si conform legislatiei in vigoare.
In Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara s-a aprobat modificarea componentei Consiliului de Administratie, prin alegerea a trei noi membri ai Consiliului de Administratie, dintre care unul potrivit procedurilor prevazute de Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 109/2011, privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice - in persoana domnului Ioan NANI, respectiv doamna Elena CALITOIU si domnul Nicolae STOIAN din partea S.I.F. Oltenia.
Totodata au fost aprobate rezultatele financiare ale societatii pentru anul 2015, rezultate care au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice Nr. 881/25.06.2012, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1690/2012 privind modificarea si completarea unor reglementari contabile, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 123/2016 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice.
In cadrul aceleiasi adunari s-au mai luat urmatoarele hotarari:
In cadrul Adunarii Generale a Actionarilor Extraordinare s-a aprobat:
prelungirea cu o perioada de 12 luni a a valabilitatii garantiei de stat in valoare de 10 milioane RON aferenta plafonului multiprodus multivaluta in suma de 60 milioane RON contractat de SC ANTIBIOTICE SA de la Banca de Export Import a Romaniei- EximBank S.A.
mentinerea garantiilor aferente plafonului multiprodus multivaluta in suma de 60 milioane RON pe intreaga perioada de valabilitate rezultata in urma prelungirii conform punctelor 1 si 2 de pe Ordinea de Zi.
| 2013 | 2014 | 2015 | Sem. 12016 | |
|---|---|---|---|---|
| Numar actiuni | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 |
| Capitalizare bursiera (mii lei)* | 374.607 | 390.719 | 357,152 | 306,801 |
| Capitalizare bursiera (mii euro)* | 83,919 | 87.173 | 78.868 | 67.861 |
| Capitalizare bursiera (mii \$)* | 115.413 | 105.978 | 86.167 | 75.522 |
| Valoare totala tranzactionata (milioane lei) | 23 | 16 | ||
| Nr, actiuni tranzactionate | 48,439,486 | 27,467,454 | 18,844,935 | 3,554,145 |
| Pret deschidere (lei/actiune) | 0.3774 | 0.5520 | 0.5850 | 0.5320 |
| Pret maxim (lei/actiune) | 0.5680 | 0.6170 | 0.6170 | 0.5320 |
| Pret minim (lei/actiune) | 0.3700 | 0.5410 | 0.5240 | 0.4200 |
| Pret la sfarsitul perioadei (lei/actiune) | 0.5580 | 0.5850 | 0.5320 | 0.4570 |
| Pret mediu (lei/actiune) $^*$ Calculating baza probulge potential in white $\sim$ determined to $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
0.4692 | 0.5845 | 0.5836 | 0.4694 |
Actiuni Antibiotice - ATB / PIATA REGULAR
le tranzactionare din perioada respectiva "B.D.O, Audit" SRL a auditat situatiile financiare pentru semestrul I 2016, a revizuit conformitatea raportului semestrial cu situatiile financiare.
Vicepresedintele Consiliului de Administratie.
Antibiotice s Director General Ec.Ioan NANI Director Economichtibiotice Ec. Paula COMAN RG 1973096 122-285-1091 CSK Romania
[1] Am revizuit situatiile financiare anexate ale societatii comerciale Antibiotice S.A. (denumita in continuare Societatea), care cuprind situatia pozitiei financiare la data de 30 iunie 2016, situatia rezultatului global, situatia modificarilor capitalurilor proprii si situatia fluxurilor de trezorerie pentru perioada de sase luni incheiata la data respectiva si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative la aceasta data.
[2] Conducerea este responsabila de intocmirea si prezentarea adecvata a acestor informatii financiare interimare, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana (IFRS). Responsabilitatea noastra este de a exprima o concluzie cu privire la aceste informatii financiare interimare, pe baza revizuirii noastre.
[3] Am desfasurat revizuirea in conformitate cu Standardul International privind Misiunile de Revizuire 2410 - Revizuirea informatiilor financiare interimare, efectuata de un auditor independent al entitatii. O revizuire a informatiilor financiare interimare consta in realizarea de intervievari, in special ale persoanelor responsabile pentru aspectele financiare si contabile, si in aplicarea procedurilor analitice si a altor proceduri de revizuire. Domeniul de aplicare al unei revizuiri este, in mod substantial, mai redus fata de domeniul de aplicare al unui audit, desfasurat in conformitate cu Standardele Internationale de Audit si, in consecinta, nu ni se permite sa obtinem asigurare ca am fi sesizat toate aspectele semnificative care ar fi putut fi indicate in cadrul unui audit. Prin urmare, nu exprimam o opinie de audit.
[4] Pe baza revizuirii noastre, nu am luat la cunostinta de nimic care sa ne faca sa credem ca situatiile financiare interimare ale societatii Antibiotice S.A. nu prezinta fidel, sub toate aspectele semnificative, pozitia financiara a entitatii la data de 30 iunie 2015, si performanta sa financiara si fluxurile sale de trezorerie pentru perioada de sase luni incheiata la data respectiva, in conformitate cu prevederile IFRS.
[5] In conformitate cu cele mentionate in Nota 9 - Cheltuieli cu impozitul pe profit, Societatea nu a facut obiectul unui control fiscal de fond pentru o perioada mai mare de 5 ani. Avand in vedere desele modificari ale legislatiei fiscale in aceasta perioada un eventual control ar putea conduce la diferente intre sumele prezentate in situatiile financiare si concluziile autoritatilor fiscale.
Concluzia noastra nu contine rezerve fata de aspectele mentionate in paragraful [5].
[6] Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv actionarilor Societatii. Revizia noastra a fost efectuata pentru a putea raporta actionarilor Societatii acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de revizie, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia, pentru revizia noastra, pentru raportul asupra situatiilor financiare si raportul asupra conformitatii sau pentru opinia formata.
In numele: BDO AUDIT SRL Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania: Cu nr. 18/02.08.2001
Numele semnatarului: AUDIT $\overline{\mathcal{L}}$ SRL Silviu Manolescu Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romània: Cu nr. 1481/14.11.2002
Bucuresti, Romania 28 iulie 2016
Situatii financiare la 30 iunie 2016 intocmite in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana
| SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL | ||
|---|---|---|
| SITUATIA POZITIEI FINANCIARE | ||
| SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR | ||
| NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE: | ||
| $\mathbf{1}$ . | INFORMATII GENERALE | |
| $\overline{2}$ | POLITICI CONTABILE | |
| 3. | INSTRUMENTE FINANCIARE SI GESTIONAREA RISCURILOR | |
| $\overline{4}$ . | VENITURI DIN VANZARI | |
| 5. | MATERII PRIME, MATERIALE CONSUMABILE SI MARFURI | |
| 6. | CHELTUIELI CU PERSONALUL | |
| 7. | ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | |
| 8. | VENITURI FINANCIARE NETE | |
| 9. | CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT | |
| 10. 11. |
REZULTAT PE ACTIUNE | |
| 12. | ACTIVE IMOBILIZATE IMOBILIZARI NECORPORALE |
|
| 13. | STOCURI | |
| 14. | CREANTE COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | |
| 15. | NUMERAR SI ECHIVALENTE NUMERAR | |
| 16. | DATORII COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | |
| 17. | SUME DATORATE INSTITUTIILOR DE CREDIT | |
| 18. | PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT | |
| 19. | SUBVENTII PENTRU INVESTITII | |
| 20. | IMPOZIT PE PROFIT AMANAT | |
| 21. | CAPITAL SOCIAL | |
| 22. | REZERVE | |
| 23. | REZULTATUL REPORTAT | |
| 24. | INFORMATII CU PRIVIRE LA INSPECTIA FISCALA | |
| 25. | INFORMATII REFERITOARE LA AUDITAREA SITUATIILOR FINANCIARE 42 | |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| NOTA | $30$ -Iun-16 | $30$ -Iun-15 | |
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 4 | 143.801.779 | 132.392.535 |
| Alte venituri din exploatare | 9.012.759 | 11.311.735 | |
| Venituri aferente costurilor stocurilor de produse | 25.882.519 | 24.931.175 | |
| Venituri din activitatea realizata de entitate si capitalizata | 921.955 | 1.258.242 | |
| Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile | 5 | (71.711.431) | (57.705.151) |
| Cheltuieli cu personalul | 6 | (34.711.035) | (34.339.435) |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | (8.859.850) | (7.397.991) | |
| Alte cheltuieli din exploatare | 7 | (43.279.318) | (51.383.596) |
| Profit din exploatare | 21.057.378 | 19.067.514 | |
| Venituri financiare nete | 8 | (2.206.628) | (2.429.214) |
| Profit inainte de impozitare | 18.850.750 | 16.638.300 | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent si impozitul pe profit amanat |
9 | (2.409.131) | (1.379.351) |
| Profit | 16.441.619 | 15.258.949 | |
| Total rezultat global | 16,441,619 | 15,258,949 | |
| Rezultat pe actiune | 10 | 0.024491 | 0.022729 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 25 sunt parte integranta din situatiile financiare
Intocmite de:
iblotte Director General $3/$ Ec. Ioan NANI Antibiotice
Director Economic Ec. Paula COMAN suron
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| NOTA | 30-Iun-16 | 31-Dec-15 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVE | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| Imobilizari corporale | 11 | 202.346.453 | 205.945.190 |
| Imobilizari necorporale | 12 | 10.476.924 | 9.730.186 |
| Investitii in instrumente de capitaluri proprii | |||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE | 212.823.377 | 215.675.376 | |
| ACTIVE CIRCULANTE | |||
| Stocuri | 13 | 89.279.421 | 60.290.277 |
| Creante comerciale si similare | 14 | 235.536.211 | 231.314.744 |
| Active financiare detinute pentru vanzare | 220 | ||
| Numerar si echivalente numerar | 15 | 3.120.845 | 37.381.974 |
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE | 327.936.477 | 328.987.215 | |
| TOTAL ACTIVE | 540.759.854 | 544,662,591 | |
| DATORII | |||
| DATORII CURENTE | |||
| Datorii comerciale si similare | 16 | 52.175.309 | 71.391.757 |
| Sume datorate institutiilor de credit | 17 | 54.491.038 | 41.778.509 |
| Datorii din impozite si taxe curente | 8.009.352 | 8.989.373 | |
| Provizioane pe termen scurt | 18 | 8.723.809 | 7.179.938 |
| TOTAL DATORII CURENTE | 123.399.509 | 129.339.577 | |
| DATORII PE TERMEN LUNG | |||
| Subventii pentru investitii | 19 | 3.054.184 | 3.193.972 |
| Impozit amanat | 20 | 19.168.994 | 19.479.158 |
| TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG | 22.223.178 | 22.673.130 | |
| TOTAL DATORII | 145,622,686 | 152.012.707 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 25 sunt parte integranta din situatiile financiare
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN
Juio
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| NOTA | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| 21 | 264.835.156 | 264.835.156 |
| 22 | 18.407.830 | 19.909.156 |
| 22 | 13.426.761 | 13.426.761 |
| 22 | 146,528,189 | 133.303.701 |
| 23 | (64.502.388) | (66.003.714) |
| 16.441.619 | 27.178.823 | |
| 395.137.167 | 392.649.884 | |
| 540.759.854 | 544.662.591 | |
Notele explicative numerotate de la 1 la 25 sunt parte integranta din situatiile financiare
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN
ueau
5
blotle, Director General $3/1$ Ec. Ioan NAN Antiblotice 最
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Sem. I 2016 | Sem. I 2015 | |
|---|---|---|
| I. Fluxuri de numerar din activitati de exploatare | ||
| Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de | 125.081.601 | 112.826.232 |
| servicii | ||
| Incasari in numerar provenite din redevente, onorarii, | 206.779 | 2.522.412 |
| comisioane si alte venituri | ||
| Plati in numerar catre furnizori de bunuri si servicii | (107.990.429) | (81.185.236) |
| Plati in numerar catre si in numele angajatilor, plati efectuate | (33.625.832) | (33.236.343) |
| de angajator in legatura cu personalul | ||
| Taxa pe valoarea adaugata platita | (1.842.814) | (1.456.272) |
| Contributii la Ministerul Sanatatii si Ministerul Mediului | (10.042.378) | (13.427.954) |
| Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate platite | (1.387.866) | (621.204) |
| Numerar generat de exploatare | (29.600.939) | (14.578.364) |
| Dobanzi incasate | 6.972 | 3.651 |
| Dobanzi platite | (437.111) | (648.771) |
| Impozit pe dividende platit | (288.520) | |
| Impozit pe profit platit | (3.236.224) | (2.988.795) |
| Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare | (33.267.301) | (18.500.799) |
| II. Fluxuri de numerar din activitati de investitii | ||
| Platile in numerar pentru achizitionarea de terenuri si | (6.276.529) | (5.990.318) |
| mijloace fixe, active necorporale si alte active pe termen lung | ||
| Numerar net din activitati de investitii | (6.276.529) | (5.990.318) |
| III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare | ||
| Incasari/rambursari din imprumuturi pe termen scurt | 12.701.298 | 18.692.213 |
| Achizitionarea de actiuni | 220 | |
| Dividende platite | (7.418.817) | (8.503.463) |
| Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare | 5.282.701 | 10.188.850 |
| Crestere / (scadere) neta de numerar | (34.261.129) | (14.302.268) |
| Numerar si echivalente numerar la inceputul perioadei | 37.381.974 | 17.806.234 |
| Numerar si echivalente numerar la sfarsitul perioadei | 3.120.845 | 3.503.966 |
| perioadei |
Notele explicative numerotate de la 1 la 25 sunt parte integranta din situatiile financiare
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN ma
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| subscris Capital |
capitalul Ajustari privind |
Rezerve | Alte rezerve | reportat si Rezultat curent |
Rezultat din rezerve din reevaluare |
corectare Rezultat erori din |
Rezerve din reevaluare |
din aplicare pt prima data a IAS/IFRS Rezultat |
din aplicare pt prima data a Rezultat IAS29 |
TOTAL | |
| $31 - Dec-14$ | 67.133.804 | 197.701.352 | 13.189.007 | 118.149.425 | 31.138.739 | 3.782.087 | 961.436 | 4.158.470 | 125,818,032 | (197.701.352) | 364.331.001 |
| Rezultatul global | 27.178.823 | 27.178.823 | |||||||||
| Alocari rezerva legala curent |
237.754 | (237.754) | |||||||||
| Alocari alte rezerve | 15.154.276 | (15.154.276) | |||||||||
| Dividende | (15.746.709) | (15.746.710) | |||||||||
| Rezultat din corectare erori |
(961.436) | 961.436 | |||||||||
| activelor imobilizate Cresterea valorii |
1.136.083 | (1.136.083) | |||||||||
| cu diferente din reevaluare |
|||||||||||
| Impozit amanat aferent diferentei din |
(3.216.528) | (3.216.528) | |||||||||
| reevaluare | |||||||||||
| Rezerva din reevaluare | 20.103.297 | 20.103.297 | |||||||||
| 31-Dec-15 | 67.133.804 | 197.701.352 | 13.426.761 | 133,303.701 | 27.178.823 | 4.918.170 | $\circ$ | 19,909,156 | 126.779.469 | (197.701.352) | 392.649.884 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 25 sunt parte integranta din situatiile financiare
$\overline{L}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 2 \end{bmatrix}$
| TOTAL | 392.649.884 | 16.441.619 | (13.954.335) | 395.137.167 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| din aplicare pt prima data a Rezultat IAS29 |
(197.701.352) | (197.701.352) | |||||||||
| din aplicare pt prima data a LAS/IFRS Rezultat |
126.779.469 | 126,779,469 | |||||||||
| Rezerve din reevaluare |
19,909,156 | (1.787.923) | 285.967 | 18,407.830 | |||||||
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel) | corectare Rezultat erori din |
$\Rightarrow$ | $\circ$ | $\circ$ | $\bullet$ | ||||||
| SITUATIA MODIFICARILOR IN CAPITALURILE PROPRII ANTIBIOTICE S.A. la 30 iunie 2016 |
Rezultat din rezerve din reevaluare |
4.918.170 | 1.787.923 | (285.967) | 6.419.496 | ||||||
| reportat si Rezultat curent |
27.178.823 | 16.441.619 | (13.224.488) | (13.954.335) | 16.441.619 | ||||||
| Alte rezerve | 133,303.701 | 13.224.488 | 146,528.189 | ||||||||
| Rezerve | 13,426,761 | 13,426.761 | |||||||||
| capitalul Ajustari privind |
197.701.352 | 197.701.352 | |||||||||
| subscris Capital |
67.133.804 | 67.133.804 | |||||||||
| 31-Dec-15 | Alocari rezerva legala Rezultatul global curent |
Alocari alte rezerve | Dividende | Ajustari IFRS | Rezultat din corectare activelor imobilizate Cresterea valorii cu diferente din reevaluare erori |
Rezerva din reevaluare transfer |
Impozit amant aferente diferentei din reevaluare |
30-Iun-16 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 25 sunt parte integranta din situatiile financiare
$\infty$
Societatea Antibiotice SA Iasi cu sediul in Iasi Strada Valea Lupului nr. 1, cod de inregistrare fiscala RO 1973096 a fost infiintata in 1955 si a fost definita ca societate comerciala conform Legii nr.15/1990 si a a Hotararii Guvernului nr.1200/12.11.1990 este tranzactionata pe piata reglementata de capital la Bursa de Valori Bucuresti.
Pe cele 8 fluxuri de fabricatie, modernizate si certificate conform standardelor Good Manufacturing Practice (GMP) sunt produse medicamente in 5 forme farmaceutice: pulberi pentru solutii si suspensii injectabile (din clasa penicilinelor), capsule, comprimate, supozitoare si preparate de uz topic (unguente, geluri, creme). In total, acestea formeaza un portofoliu complex de peste 144 de medicamente de uz uman, destinate tratarii unei game largi de afectiuni infectioase, dermatologice, cardiovasculare, ale tractului digestiv sau ale sistemului musculo-scheletic.
Toate capacitatile de productie proprietatea firmei sunt amplasate pe teritoriul situat la sediul social.
Societatea detine dreptul de proprietate asupra tuturor activelor imobilizate inregistrate in contabilitatea firmei
Structuri pe care se bazeaza sistemul de guvernanta din cadrul Antibiotice Iasi:
In vederea construirii unei relatii puternice cu actionarii si potentialii investitori, societatea a adoptat principiile si recomandarile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (CGC-BVB), principii care stau la baza indeplinirii standardelor de buna guvernare corporativa...
Antibiotice SA considera ca guvernanta corporativa reprezinta un instrument important pentru obtinerea de performante, in conditii de dezvoltare durabila asigurand acuratetea si transparenta procesului decizional, prin accesul egal pentru toti actionarii la informatiile relevante despre companie. Sistemul de guvernanta este in conformitate cu prevederile Legii nr. 297/2004 modificata si completata cu prevederile Legii nr. 10/2015 si ale OUG 90/2014 si reglementarilor CNVM date in aplicarea acesteia, ale Legii nr. 31/1990 republicata, cu toate modificarile ulterioare, ale Regulamentului CNVM nr. 6/2009, ale Codului BVB, ale Codului de Guvernanta Corporativa al BVB si cele ale Actului Constitutiv al societatii.
Soliditatea echipei Antibiotice este demonstrata prin ghidarea strategica si promptitudinea cu care este capabila sa reactioneze, dezvoltand practici de afaceri responsabile si transparente. Acest lucru este valabil atat pentru echipa de conducere, cat si pentru echipele operationale si intregul colectiv al firmei, care reusesc sa realizeaze un echilibru intre conformitate si performanta.
In semestrul I al anului 2016, s-a dat dovada de consecventa in privinta directiilor strategice, insotite de programe de investitii adecvate. Acest lucru s-a realizat aplicand principiile bunei guvernante corporative, ce a permis mobilizarea intregului potential al angajatilor in vederea implementarii si mentinerii unor standarde ridicate in toate activitatile companiei.
la 30 iunie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Antibiotice SA este administrata de un Consiliu de Administratie, responsabil cu indeplinirea tuturor sarcinilor necesare realizarii obiectului de activitate al societatii, cu exceptia celor prevazute de lege pentru Adunarea Generala a Actionarilor. Exista o impartire clara a responsabilitatilor intre Consiliul de Administratie si Conducerea Executiva.
Consiliul de Administratie urmareste ca propriile decizii, cele ale conducerii societatii, ale Adunarii Generale a Actionarilor, precum si reglementarile interne sa fie conforme cu cerintele legale si implementate in mod adecvat. Acesta este responsabil cu monitorizarea managementului companiei, in numele actionarilor.
Atributiile Consiliului de Administratie sunt descrise in Statutul societatii si in reglementarile interne relevante, disponibile pe pagina de internet a societatii, la sectiunea Guvernanta Corporativa.
In cursul semestrului I al anului 2016, Consiliul de Administratie s-a intrunit in 6 sedinte. inregistrand de fiecare data o prezenta de 100% si a adoptat decizii ce i-au permis sa isi indeplineasca atributiile de o maniera efectiva si eficienta. Astfel, la intrunirile lunare, Consiliul de Administratie a analizat in detaliu rezultatele financiare obtinute in perioada de raportare si cumulat de la inceputul anului, cat si performanta economica in raport cu bugetul si cu perioada similara a anului trecut. Consiliul a solicitat, in functie de situatie, explicatii amanuntite managementului executiv in legatura cu planurile de crestere a eficientei productiei, planurile de investitii, provizioanele constituite, administrarea lichiditatilor, profitabilitatea operationala si generala a activitatii. In urma analizei in detaliu a rezultatelor perioadei, Consiliul a decis aprobarea acestora in vederea publicarii si trimiterii catre Bursa de Valori Bucuresti si Autoritatea de Supraveghere Financiara, incadrandu-se de fiecare data in Calendarul de Comunicare Financiara.
Cei 5 membri ai Consiliului garanteaza eficienta capacitatii de a supraveghea, analiza si evalua activitatea directorilor, precum si tratamentul echitabil al actionarilor.
La Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 30 aprilie 2015, a fost ales ca membru al Consiliului de Administratie al companiei si apoi numit de catre membrii Consiliului de Administratie, in functia de Presedinte
La Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 19 aprilie 2016, a fost ales in componenta Consiliului de Administratie, pentru o perioada de patru ani; a fost ales apoi, de catre membrii Consiliului de Administratie, in functia de vicepresedinte.
La Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 20 martie 2014, a fost aleasa in componenta Consiliului de Administratie, pentru o perioada de patru ani.
Membru al Consiliului de Administratie si reprezentant al actionarului SIF Oltenia
la 30 iunie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
La Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 19 aprilie 2016, a fost ales in componenta Consiliului de Administratie, pentru o perioada de patru ani.
La Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 19 aprilie 2016, a fost aleasa in componenta Consiliului de Administratie, pentru o perioada de patru ani.
Pe perioada anului 2016, comitetele consultative specializate au avut urmatoarea componenta:
Comitetele consultative au desfasurat investigatii, analize si au elaborat recomandari pentru Consiliu de Administratie, in domeniile specifice si au inaintat acestuia periodic, rapoarte asupra activitatii lor.
Compania Antibiotice este reprezentata de catre Directorul General. Consiliul de Administratie pastreaza atributia de reprezentare a companiei in raporturile cu directorii pe care i-a numit.
Conducerea executiva a companiei Antibiotice este asigurata de zece directori, dintre care unul este Directorul General, acesta fiind si Vicepresedinte al Consiliului de Administratie si noua directori de specialitate.
ec. Nani Ioan
Director General si Vicepresedinte al Consiliului de Administratie ales in componenta Consiliului de Administratie in Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara (AGAO) din 19.04.2016, pe o perioada de patru ani; ales de catre Consiliul de Administratie ca vicepresedinte al acestuia si Director General al firmei in 19.04.2016.
Codul de Etica al companiei Antibiotice SA prezinta normele etice de conduita care stabilesc si reglementeaza valorile corporative, responsabilitatile si obligatiile in afaceri ale organizatiei si modul in care functioneaza aceasta.
Codul de Etica furnizeaza reguli in domeniile cheie referitoare la angajati, drepturile omului, managementul mediului, responsabilitatea sociala si guvernanta corporativa, contine liniile directoare care ajuta societatea sa-si urmeze valorile
Codul prezinta setul de reguli pe baza carora s-a dezvoltat compania, reguli de comportament etic in afaceri si modul de prevenire a actiunilor ilegale care ar putea sa apara pe parcursul derularii afacerilor in cadrul companiei. Codul are caracter obligatoriu si se aplica in toate structurile si activitatile societatea
Codul de etica constituie un angajament fundamental de a depune eforturi pentru conformarea cu standarde etice ridicate si cu cerintele legale aplicabile, oriunde Antibiotice isi desfasoara activitatea.
Codul de etica este prezentat pe larg, pe site-ul web al companiei www.antibiotice.ro la sectiunile Investitori/ Guvernanta Corporativa / Documente de referinta / Cod de etica.
Cadrul de guvernanta corporativa adoptat si partial aplicat:
Pe website-ul propriu la adresa www.antibiotice.ro la sectiunile investitori/informatii actionari, se gaseste o sectiune dedicata actionarilor, in cadrul careia se pot accesa si descarca documente referitoare la Adunarile Generale ale Actionarilor: proceduri privind accesul si participarea la adunari convocatorul, completarile ordinii de zi, materialele informative, procurile speciale de reprezentare. formularele de vot prin corespondenta, projectele de hotarari, hotararile, rezultatele voturilor etc.
Societatea pune la dispozitia tuturor celor interesati situatiile financiare periodice si anuale. intocmite conform legislatiei in vigoare. De asemenea, firma respecta toate cerintele de publicare conform legislatiei societatilor comerciale si a pietei de capital.
In cadrul firmei exista o structura specializata in relatia cu investitorii existenti si potentiali, denumita Relatii cu Investitorii, ce are ca principal rol asigurarea unei bune comunicari cu actionarii companiei. Persoanele desemnate sa mentina legatura cu investitorii trateaza cu maxima operativitate solicitarile actionarilor si faciliteaza dialogul cu managementul firmei. Societatea creeaza si dezvolta o politica adecvata pentru a promova o comunicare eficienta cu investitorii si actionarii.
Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) reprezinta cel mai inalt organism decizional al companiei, locul unde actionarii participa direct si iau decizii. Printre alte atributii, AGA decide cu privire la repartizarea profitului, alege Consiliul de Administratie, numeste auditorii si stabileste remuneratia Consiliului de Administratie
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Pe parcursul semestrului I al anului 2016, Consiliul de Administratie a convocat o Adunare Generala a Actionarilor Ordinara si o Adunare Generala Extraordinara, in data de 19 aprilie 2016.
Toate documentele necesare, legate de buna desfasurare a Adunarilor Generale au fost publicate la timp si conform legislatiei in vigoare.
In Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara s-a aprobat modificarea componentei Consiliului de Administratie, prin alegerea a trei noi membri ai Consiliului de Administratie, dintre care unul potrivit procedurilor prevăzute de Ordonanța de Urgentă a Guvernului nr. 109/2011, privind guvernanta corporativă a întreprinderilor publice - in persoana domnului Ioan NANI, respectiv doamna Elena CALITOIU si domnul Nicolae STOIAN din partea S.I.F. Oltenia.
Totodata au fost aprobate rezultatele financiare ale societatii pentru anul 2015, rezultate care au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice Nr. 881/25.06.2012, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1690/2012 privind modificarea si completarea unor reglementari contabile, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 123/2016 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice
In cadrul aceleiasi adunari s-au mai luat urmatoarele hotarari:
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Structura actionariatului firmei la data de 05 aprilie 2016 (ultima baza de date din anul 2016, pe care o detine Antibiotice Iasi)
NOTA: (*) - Actionari semnificativi, conform Legii nr. 297 din 28.06.2004, Art. 2, Aliniat 1
Pe parcursul primului semestru al anului 2016, s-au achitat dividende aferente anilor financiari 2012, 2013 si 2014, astfel:
| Perioada | Dividende nete | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Achitate | Neridicate la | Data sistare plata | |||||||
| Cuvenite | lei | 31.12.2015 | dividende | ||||||
| Pana la 31.12.2015 |
$01.01 \div 30.06.2016$ | Total | $%$ (total achitat) |
lei | $\frac{0}{0}$ | ||||
| $\Omega$ | |||||||||
| 2012 | 9.834.108 | 8.986.709 | 5.209 | 8.991.918 | 91.44 | 842.190 | 8.56 | Plata in curs | |
| 2013 | 14.753.415 | 13.456.573.2 | 18.568 | 13.475.141,2 | 91.34 | 1.278.273.80 | 8,66 | Plata in curs | |
| 2014 | 15.061.293 | 13.870.071.68 | 17.250,95 | 13.887.322,63 | 92.21 | 1.173.970,37 | 7.79 | Plata in curs |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Pentru anii 2012 si 2013, dividendele se distribuie direct, de la sediul societatii, prin virament bancar si prin mandat postal, iar pentru anul 2014 prin intermediul Depozitarului Central Bucuresti si implicit. prin intermediul CEC Bank.
Titlurile emise de Antibiotice sunt listate la categoria I (PREMIUM) a Bursei de Valori Bucuresti sub simbol ATB, din anul 1997.
Prima tranzactie a fost inregistrata la 16 aprilie 1997, la un pret de referinta de 0,3500 lei/actiune. Maximul istoric a fost atins la 10 iulie 2007, cu pretul de 2,1700 lei/actiune, iar minimul istoric de 0,0650 lei/actiune a fost inregistrat la 8 iunie 2000.
Atat planurile de afaceri, cat si rezultatele financiare inregistrate de societate au reprezentat o garantie solida ca Antibiotice si-a consolidat pozitia pe piata nationala de medicamente.
Actiunile companiei Antibotice (ATB), tranzactionate la Bursa de Valori din Bucuresti:
Aceasta reflecta faptul ca Antibiotice este o companie solida, dezvoltata pe un fundament economic trainic.
Pe parcursul primului semestru al anului 2016, pretul minim al actiunii ATB a avut valoarea de 0,4200 lei. Pretul actiunii a crescut pana la valoarea maxima de 0,5320 lei/actiune.
Capitalizarea bursiera la data de 30 iunie 2016 (ultima zi de tranzactionare din perioada analizata) a fost de 306 801 mii lei
| 2013 | 2014 | 2015 | Sem. I 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Numar actiuni | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 |
| Capitalizare bursiera (mii lei)* | 374.607 | 390.719 | 357.152 | 306.801 |
| Capitalizare bursiera (mii euro)* | 83.919 | 87.173 | 78.868 | 67.861 |
| Capitalizare bursiera (mii \$)* | 115.413 | 105.978 | 86.167 | 75.522 |
| Valoare totala tranzactionata (milioane lei) | 23 | 16 | 11 | |
| Nr, actiuni tranzactionate | 48.439.486 | 27.467.454 | 18.844.935 | 3.554.145 |
| Pret deschidere (lei/actiune) | 0.3774 | 0.5520 | 0.5850 | 0.5320 |
| Pret maxim (lei/actiune) | 0.5680 | 0.6170 | 0.6170 | 0.5320 |
| Pret minim (lei/actiune) | 0.3700 | 0.5410 | 0.5240 | 0.4200 |
| Pret la sfarsitul perioadei (lei/actiune) | 0.5580 | 0.5850 | 0.5320 | 0.4570 |
| Pret mediu (lei/actiune) $\hbar$ Coloring on home moderly additective intrinsection of the transportation of $\hbar$ |
0.4692 | 0.5845 | 0.5836 | 0.4694 |
Actiuni Antibiotice - ATB / PIATA REGULAR
culat pe baza pretului actiunii in ultima zi de tranzactionare din perioada respectiva
Prezentele situatii financiare au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, Interpretarile si Standardele Internationale de Contabilitate (colectiv numite "IFRS"-uri) emise de catre Consiliul pentru Standardele Internationale de Contabilitate ("IASB") asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS-uri adoptate").
Situatiile financiare separate au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS"). Acest set de situatii financiare reprezinta primele situatii financiare IFRS ale Societatii emise pentru a fi publicate si IFRS 1 "Aplicarea pentru prima data a IFRS" a fost aplicat.
Evidentele contabile ale Societatii sunt mentinute in LEI, in conformitate cu Reglementarile contabile romanesti ("RCR"). Aceste conturi au fost retratate pentru a reflecta diferentele existente intre conturile conform Reglementarile contabile romanesti si cele conform IFRS. In mod corespunzator, conturile conform RCR au fost ajustate, in cazul in care a fost necesar, pentru a armoniza aceste sitilatii financiare separate, in toate aspectele semnificative, cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana.
Modificarile cele mai importante aduse situatiilor financiare intocmite in conformitate cu RCR pentru a le alinia cerintelor IFRS adoptate de Uniunea Europeana sunt:
Situatiile financiare separate sunt intocmite pe baza conventiei costului istoric / amortizat cu exceptia imobilizarilor corporale prezentate la cost reevaluat prin utilizarea valorii juste drept cost presupus si a elementelor prezentate la valoarea justa, respectiv activele si datoriile financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere si activele financiare disponibile pentru vanzare, cu exceptia acelora pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita in mod credibil.
la 30 iunie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Conducerea Societatii considera ca moneda functionala, asa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variatiei cursului de schimb valutar", este leul romanesc (LEI). Situatiile financiare separate sunt prezentate in LEI.
Tranzactiile realizate de Societate intr-o moneda alta decat moneda functionala sunt inregistrate la ratele in vigoare la data la care au loc tranzactiile. Activele si datoriile monetare in valuta sunt convertite la ratele in vigoare la data raportarii.
Ca rezultat al incertitudinilor inerente activitatilor comerciale, multe elemente din situatiile financiare nu pot fi evaluate cu precizie, ci pot fi doar estimate. Estimarea implica rationamente bazate pe cele mai recente informatii fiabile disponibile.
Utilizarea estimarilor rezonabile este o parte esentiala a intocmirii situatiilor financiare si nu le submineaza fiabilitatea.
O estimare poate necesita o revizuire daca au loc schimbari privind circumstantele pe care s-a bazat aceasta estimare sau ca urmare a unor noi informatii sau experiente ulterioare. Prin natura ei, revizuirea unei estimari nu are legatura cu perioade anterioare si nu reprezinta corectarea unei erori in perioada curenta. Daca exista, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuiala in acele perioade viitoare.
Societatea efectueaza anumite estimari si ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate in mod continuu in baza experientei istorice si altor factori, inclusiv prognozarea de evenimente viitoare care sunt considerate a fi rezonabile in circumstantele existente. Pe viitor, experienta concreta poate diferi de prezentele estimari si ipoteze. In continuare sunt prezentate exemple de evaluare, estimare, prezumtii aplicate in cadrul societatii:
Societatea obtine evaluari realizate de evaluatori externi pentru a determina valoarea justa a investitiilor sale imobiliare si cladirilor detinute in proprietate. Prezentele evaluari se bazeaza pe ipoteze ce includ venituri viitoare din inchirieri, costuri de mentenanta anticipate, costuri viitoare de dezvoltare si rata de actualizare adecvata. Evaluatorii fac referire si la informatiile de pe piata legate de preturile tranzactiilor cu proprietati similare.
Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.
Societatea revizuieste cazurile legale nesolutionate urmarind evolutiile in cadrul procedurilor judiciare si situatia existenta la fiecare data a raportarii, pentru a evalua provizioanele si prezentarile din situatiile sale financiare. Printre factorii luati in considerare la luarea deciziilor legate de provizioane sunt natura litigiului sau pretentiilor si nivelul potential al daunelor in jurisdictia in care se judeca litigiul, progresul cazului (inclusiv progresul dupa data situatiilor financiare dar inainte ca respectivele situatii sa fie emise), opiniile sau parerile consilierilor juridici, experienta in cazuri similare si orice decizie a conducerii Societatii legata de modul in care va raspunde litigiului, reclamatiei sau evaluarii.
Exista situatii obiective in care pana la data inchiderii unor perioade fiscale sau pana la data inchiderii unui exercitiu financiar nu se cunosc valorile exacte ale unor cheltuieli angajate de catre companie (ex: campanii de marketing-vanzari de promovare produse si stimulare a vanzarilor). Pentru aceasta categorie de cheltuieli se vor face preliminari de cheltuieli, care vor fi corectate in perioadele urmatoare cand se va produce si iesirea de fluxuri de numerar. Estimarile de cheltuieli, pe fiecare categorie de cheltuiala, vor fi efectuate de catre persoane cu experienta in tipul de activitate care a generat acea cheltuiala.
Sistemul de impozitare din Romania este intr-o faza de consolidare si armonizare cu legislatia europeana. Totusi, inca exista interpretari diferite ale legilatiei fiscale. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si penalitatilor de intarziere aferente .In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificare fiscala timp de 5/7 ani. Conducerea Societatii considera ca obligatiile fiscale incluse in situatiile financiare sunt adecyate
Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global. considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt credibile si mai relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare".
Evidenta imobilizarilor necorporale se realizaeza conform IAS 38 "Imobilizari necorporale "si IAS 36 "Deprecierea activelor". Imobilizarile necorporale dobandite extern sunt recunoscute initial la cost si ulterior amortizate liniar pe parcursul duratei economice utile a acestora.
Cheltuielile aferente achizitionarii de brevete, drepturi de autor, licente, marci de comert sau fabrica si alte imobilizari necorporale recunoscute din punct de vedere contabil, cu exceptia cheltuielilor de constituire, a fondului comercial, a imobilizarilor necorporale cu durata de viata utila nedeterminata. incadrate astfel potrivit reglementarilor contabile, se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, dupa caz. Cheltuielile aferente achizitionarii sau producerii programelor informatice se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe o perioada de 3 ani.
Cheltuielile de cercetare (sau din faza de cercetare a unui proiect intern) sunt recunoscute drept cheltuieli ale exercitiului la care se refera.
Cheltuielile de dezvoltare aferente proiectelor pentru produse noi se recunosc drept imobilizari necorporale. Acestea sunt formate din: consumuri de materii prime si materiale, costuri cu manopera aferente orelor lucrate pentru fiecare project, alte taxe aferente Agentiei Nationale a Medicamentului cu sumele necesare autorizarii.
Imobilizari corporale
la 30 junie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Imobilizarile corporale sunt elemente corporale care:
Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca: este probabila generarea pentru entitate de beneficii economice viitoare aferente activului; si costul activului poate fi evaluat in mod fiabil.
Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale este contabilizat la costul sau minus orice amortizare acumulata si orice pierderi acumulate din depreciere.
Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil este contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii.
Reevaluarile sunt efectuate cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
Valoarea justa a terenurilor si cladirilor este determinata in general pe baza probelor de pe piata, printr-o evaluare efectuata in mod normal de evaluatori profesionisti calificati. Valoarea justa a elementelor de imobilizari corporale este in general valoarea lor pe piata determinata prin evaluare.
Atunci cand un element al imobilizarilor corporale din categoria I este reevaluat, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila bruta a activului, iar valoarea neta este recalculata la valoarea reevaluata a activului
Daca un element de imobilizari corporale este reevaluat, atunci intreaga clasa de imobilizari corporale din care face parte acel element este reevaluata.
Daca valoarea contabila a unei imobilizari necorporale este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea este recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si acumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea trebuie recunoscuta in profit sau pierdere in masura in care aceasta compenseaza o descrestere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscut anterior in profit sau pierdere.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare trebuie recunoscuta in profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global in masura in care surplusul din reevaluare prezinta un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global micsoreaza suma acumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.
Surplusul din reevaluare inclus in capital urile proprii afferent unui element de imobilizari corporale este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut. Transferurile din surplusul din reevaluare in rezultatul reportat nu se efectueaza prin profit sau pierdere.
Daca exista, efectele impozitelor asupra profitului rezultate din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt recunoscute si prezentate in conformitate cu IAS 12 Impozitul pe profit.
Amortizare
la 30 iunie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Valoarea amortizabila a unui activ este alocata in mod sistematic pe durata sa de viata utila. Amortizarea unui activ incepe cand acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesare pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.
Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de catre entitate.
Terenul detinut in proprietate nu este amortizat.
Pentru mijloacele fixe amortizabile societatea utilizeaza, din punct de vedere contabil, metoda de amortizare liniara. Duratele de amortizare sunt determinate de catre o comisie interna de specialitate conform procedurilor interne companiei.Mai jos este o scurta prezentare a duratelor di viata a mijloacelor fixe pe categorii mai importante de bunuri:
| Categorie | Durata de viata |
|---|---|
| Cladiri si constructii | 24-40 ani |
| Echipamente si instalatii | 7-24 ani |
| Mijloace de transport | 4- 6 ani |
| Tehnica de calcul | 2-15 ani |
| Mobilier si echipament de birou | 3-15 ani |
Pentru a determina daca un element de imobilizari corporale este depreciat, o entitate aplica IAS 36 Deprecierea activelor. La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, entitatea estimeaza daca exista indicii ale deprecierii activelor. In cazul in care sunt identificate astfel de indicii, entitatea estimeaza valoarea recuperabila a activului.
Daca si numai daca valoarea recuperabila a unui activ este mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila a activului va fi redusa pentru a fi egala cu valoarea recuperabila. O astfel de reducere reprezinta o pierdere din depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscuta imediat in profitul sau in pierderea perioadei, cu exceptia situatiilor in care activul este raportat la valoarea reevaluata, in conformitate cu prevederile unui alt Standard (de exemplu, in conformitate cu modelul de reevaluare din IAS 16 Imobilizari corporale). Orice pierdere din depreciere in cazul unui activ reevaluat este considerata ca fiind o descrestere generata de reevaluare.
Atunci cand un activ financiar sau o datorie financiara este recunoscut(a) initial, o entitate il (o) evalueza la valoarea sa justa plus, in cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare care nu este la valoarea justa prin profit sau pierdere, costurile tranzactiei care pot fi atribuite direct achizitiei sau emiterii activului financiar sau datoriei financiare.
Evaluarea ulterioara a activelor financiare
Din punct de vedere al evaluarii unui activ financiar dupa recunoasterea initiala, Societatea clasifica activele sale financiare in urmatoarele categorii:
I. Un activ financiar sau o datorie financiara evaluat(a) la valoarea justa prin profit sau pierdere este un activ financiar sau o datorie financiara care intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
(a)este clasificat(a) drept detinut(a) in vederea tranzactionarii. Un activ financiar sau o datorie financiara este clasificat(a) drept detinut(a) in vederea tranzactionarii daca este:
(i)dobandit sau suportata in principal in scopul vanzarii sau reachizitionarii la termenul cel mai apropiat;
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
(ii)la recunoasterea initiala face parte dintr-un portofoliu de instrumente financiare identificate gestionate impreuna si pentru care exista dovezi ale unui tipar real recent de urmarire a profitului pe termen scurt; sau
(iii)un instrument derivat (cu exceptia unui instrument derivat care este un contract de garantie financiara sau un instrument desemnat si eficace de acoperire impotriva riscurilor).
Imprumuturile si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si care nu sunt cotate pe o piata activa, altele decat:
In aceasta categorie sunt incluse creantele comerciale si de alta natura.
Activele financiare disponibile in vederea vanzarii sunt acele active financiare nederivate care sunt desemnate drept disponibile in vederea vanzarii sau care nu sunt clasificate drept imprumuturi si creante, investitii pastrate pana la scadenta sau active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.
In aceasta categorie sunt incluse investitiile in actiuni cotate.
Societatea nu detine Investitii pastrate pana la scadenta si nu detine sau nu a clasificat active financiare sau datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.
Un castig sau o pierdere dintr-un activ financiar disponibil in vederea vanzarii este recunoscut la Alte elemente ale rezultatului global, cu exceptia pierderilor din depreciere. Dividendele pentru un instrument de capitaluri proprii disponibil pentru vanzare sunt recunoscute in profit sau pierdere atunci cand dreptul entitatii de a primi plata este stabilit.
Atunci cand o scadere a valorii juste a unui activ financiar disponibil in vederea vanzarii a fost recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global si exista dovezi obiective ca activul este depreciat, pierderea cumulata care a fost recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global trebuie reclasificata din capitalurile proprii in profit sau pierdere ca ajustare din reclasificare, chiar daca activul financiar nu a fost derecunoscut
Valoarea pierderii cumulate care este inlaturata din capitalurile proprii si recunoscuta in profit sau pierdere trebuie sa fie diferenta dintre costul de achizitie (net de orice plata a principalului si de amortizare) si valoarea justa actuala, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscuta anterior in profit sau pierdere.
Daca, intr-o perioada ulterioara, valoarea justa a unui instrument de datorie clasificat drept disponibil in vederea vanzarii creste si acea crestere poate fi legata in mod obiectiv de un eveniment care apare dupa ce pierderea din depreciere a fost recunoscuta in profit sau pierdere, pierderea din depreciere este reluata, iar suma reluarii recunoscuta in profit sau pierdere.
la 30 iunie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Numerarul si echivalentele de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar includ casa, depozitele la vedere la banci, alte investitii foarte lichide pe termen scurt cu date originale de scadenta de trei luni sau mai putin de trei luni, si – in scopul situatiei fluxurilor de numerar - descoperiri de cont.
Conform prevederilor IAS 2, stocurile sunt active:
Evaluarea stocurilor:
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta
Costul stocurilor
Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in starea si in locul in care se gasesc in prezent.
Stocurile de materii prime si materiale sunt evidentiate la valoarea de achizitie. Iesirea din gestiune a stocurilor se face utilizand metoda Pret Mediu Ponderat.
Stocurile de produse in curs de executie sunt evidentiate la valoarea materiilor prime si materialelor inglobate in acestea.
Stocul de produse finite este inregistrat la cost de productie la momentul incheierii fabricatiei.
Ajustari pentru deprecierea stocurilor
Evaluarea pentru depreciere a stocurilor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la valoarea de utilitate a stocului, tinand cont de data de expirare, posibilitatea de utilizare in activitatea curenta a societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia aiustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.
Creantele apar in principal prin furnizarea de bunuri si servicii catre clienti (de ex. creante comerciale), dar incorporeaza si alte tipuri de activ monetar contractual. Acestea sunt recunoscute initial la valoarea justa plus costurile de tranzactionare care sunt atribuite in mod direct achizitiei sau emisiei acestora, si sunt ulterior inregistrate la cost amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective, minus ajustari pentru depreciere.
Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica.
Ajustarile pentru depreciere sunt recunoscute atunci cand exista dovezi obiective (cum ar fi dificultati financiare semnificative din partea partenerilor sau neindeplinirea obligatiilor de plata sau intarziere semnificativa a platii) ca Societatea nu va putea incasa toate sumele datorate conform cu termenii creantelor, suma respectivei ajustari fiind diferenta dintre valoarea contabila neta si valoarea actuala a fluxurilor de numerar viitoare preconizate asociata cu creanta depreciata.
Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual.
Datoriile financiare includ in principal datoriile comerciale si alte datorii financiare pe termen scurt, care sunt recunoscute initial la valoarea justa si ulterior inregistrate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective.
Veniturile reprezinta, conform IAS 18"Venituri", intrarea bruta de beneficii economice pe parcursul perioadei, generate in cadrul desfasurarii activitatilor normale ale unei entitati, atunci cand aceste intrari au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii, altele decat cresterile legate de contributiile participantilor la capitalurile proprii.
Veniturile constituie cresteri ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile, sub forma de intrari sau cresteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se concretizeaza in cresteri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din contributii ale actionarilor.
Valoarea justa este valoarea la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, intre parti interesate si in cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii desfasurate in conditii obiective.
Evaluarea veniturilor
Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primita sau de primit, dupa reducerea rabaturilor sau remizelor.
Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in momentul in care au fost indeplinite toate conditiile urmatoare:
(a) entitatea a transferat cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor;
(b) entitatea nu mai gestioneaza bunurile vandute la nivelul la care ar fi facut-o in mod normal in cazul detinerii in proprietate a acestora si nici nu mai detine controlul efectiv asupra lor;
(c) valoarea veniturilor poate fi evaluata in mod fiabil:
(d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate; si
(e) costurile suportate sau care urmeaza sa fie suportate in legatura cu tranzactia respectiva pot fi evaluate in mod fiabil.
Venitul din vanzarea bunurilor este recunoscut atunci cand Societatea a transferat riscurile semnificative si beneficiile aferente dreptului de proprietate cumparatorului si este probabil ca Societatea sa primeasca cele convenite anterior in urma platii. Transferul riscurilor si beneficiilor aferente dreptului de proprietate se considera realizat o data cu transferul titlului legal de proprietate sau cu trecerea bunurilor in posesia cumparatorului. Daca entitatea pastreaza riscuri semnificative aferente proprietatii, tranzactia nu reprezintao vanzare si veniturile nu sunt recunoscute.
In conformitate cu Contractul cadru privind conditiile acordarii asistentei medicale in cadrul sistemului de asigurari sociale de sanatate pentru anii 2011-2013 din data de 28.12.2010 termenul de decontare pentru medicamentele vandute in sistem compensat este de 210 zile.
Societatea utilizeaza termenul prezentat mai sus ca referinta pentru termenele de incasare in contractele cu distribuitorii.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Societatea considera ca termenele de incasare nu genereaza o componenta financiara a veniturilor facturate catre distribuitori.
Cazuri speciale: In situatia in care se constata ca veniturile asociate unei perioade a anului curent sunt grevate de erori fundamentale, se va proceda la corectarea acestora, in perioada in care erorea este descoperita. Daca eroarea este descoperita in anii urmatori, corectia acesteia nu va mai afecta conturile de venituri, ci contul de rezultat reportat din corectii de erori fundamentale, daca valoarea erorii va fi considerata semnificativa.
Cheltuielile constituie diminuari ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valorii activelor ori cresteri ale datoriilor, care se concretizeaza in reduceri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari.
Active detinute de companie, asa cum este precizat in IAS 36"Deprecierea activelor", fac obiectul testelor de depreciere ori de cate ori evenimente sau modificari ale circumstantelor indica faptul ca este posibil ca valoarea lor contabila sa nu poata fi recuperata integral. Atunci cand valoarea contabila a unui activ depaseste suma recuperabila (adica suma cea mai mare dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vanzare), activul este ajustat corespunzator.
Atunci cand nu este posibil sa se estimeze suma recuperabila a unui activ individual, testul de depreciere este realizat pe cel mai mic grup de active caruia ii apartine pentru care exista separat fluxuri de numerar identificabile; unitatile sale generatoare de numerar ('UGN-uri').
Cheltuielile cu deprecierea sunt incluse in contul de profit sau pierdere, cu exceptia cazului in care reduce castiguri recunoscute anterior in alte elemente ale rezultatului global.
Provizionul este evaluat la cea mai buna estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei la data raportarii, actualizat la o rata pre-impozitare ce reflecta evaluarile curente de piata ale valorii banilor in timp si riscurile specifice datoriei.
Conform IAS 37 "Provizioane, datorii contingente si active contingente", un provizion trebuie recunoscut in cazul in care:
Daca nu sunt indeplinite aceste conditii, nu trebuie recunoscut un provizion.
Provizioanele se inregistreaza in contabilitate cu ajutorul conturilor din grupa 15 "Provizioane" si se constituie pe seama cheltuielilor, cu exceptia celor aferente dezafectarii imobilizarilor corporale si altor actiuni similare legate de acestea, pentru care se vor avea in vedere prevederile IFRIC 1.
Recunoasterea, evaluarea si actualizarea provizioanelor se efectueaza cu respectarea prevederilor IAS 37 "Provizioane, datorii contingente si active contingente".
Provizioanele sunt grupate in contabilitate pe categorii si se constituie pentru:
a) litigii:
b) garantii acordate clientilor;
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
c) dezafectarea imobilizarilor corporale si alte actiuni similare legate de acestea;
d) restructurare:
e) beneficiile angaiatilor;
f) alte provizioane.
Provizioanele constituite anterior se analizeaza periodic si se regularizeaza.
Beneficiile pe termen scurt acordate salariatilor includ indemnizatii, salarii si contributiile la asigurarile sociale. Aceste beneficii sunt recunoscute drept cheltuieli odata cu prestarea serviciilor.
Atat Societatea, cat si salariatii sai au obligatia legala sa contribuie la asigurarile sociale constituite la Fondul National de Pensii administrat de Casa Nationala de Pensii (plan de contributii fondat pe baza principiului "platesti pe parcurs").
De aceea Societatea nu are nici o alta obligatie legala sau implicita de a plati contributii viitoare. Obligatia sa este numai de a plati contributiile atunci cand ele devin scadente. Daca Societatea inceteaza sa angajeze persoane care sunt contribuabili la planul de finantare al Casei Nationale de Pensii, nu va avea nici o obligatie pentru plata beneficiilor castigate de proprii angajati in anii anteriori. Contributiile Societatii la planul de contributii sunt prezentate ca si cheltuieli in anul la care se refera.
Societatea are prevazut in Contractul colectiv de munca la nivel de societate un beneficiu salarial pentru salariatii care se pensioneaza pentru cauza de invaliditate. Acestia primesc o indemnizatie egala cu sase salarii medii brute pe societate din luna anterioara pensionarii. Societatea trebuie sa atribuie o parte din costul beneficiilor in favoarea salariatului, pe parcursul duratei de munca a salariatului in intreprindere.
In calculul impozitului amant, societatea va tine cont de prevderile IAS 12.
Activele si datoriile privind impozitul amanat sunt recunoscute atunci cand valoarea contabila a unui activ sau datorie din situatia pozitiei financiare difera de baza fiscala.
Recunoasterea activelor privind impozitul amanat este limitata la acele momente in care este posibil ca profitul impozabil al perioadei urmatoare sa fie disponibil.
Suma activului sau pasivului este determinata utilizand rate de impozitare care au fost adoptate sau adoptate in mare masura pana la data raportarii si se preconizeaza a se aplica atunci cand datoriile /(activele) privind impozitul amanat sunt decontate /(recuperate).
Societatea compenseaza creantele si datoriile privind impozitul amanat daca si numai daca:
are dreptul legal de a compensa creantele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul a) curent: si
creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt aferente impozitelor pe profit percepute de $b)$ aceeasi autoritate fiscala
Cota-parte din profit ce se plateste, potrivit legii, fiecarui actionar constituie dividend. Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa perioada de raportare, precum si celelalte
la 30 junie 2016
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
repartizari similare efectuate din profitul determinat in baza IFRS si cuprins in situatiile financiare anuale, nu sunt recunoscute ca datorie la finalul perioadei de raportare. La contabilizarea dividendelor sunt avute in vedere prevederile IAS 10.
Capitalul si rezervele (capitaluri proprii) reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor unei entitati, dupa deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exercitiului financiar.
Entitatea s-a infiintat conform Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale.
In primul set de situatii financiare intocmite conform IFRS, societatea a aplicat IAS 29 - "Raportarea financiara in economii hiperinflationiste" pentru aporturile actionarilor obtinute inainte de 01 ianuarie 2004, si anume, acestea au fost ajustate cu indicele de inflatie corespunzator.
O entitate trebuie sa capitalizeze costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie ca parte a costului respectivului activ. O entitate trebuie sa recunoasca alte costuri ale indatorarii drept cheltuieli in perioada in care aceasta le suporta. Societate nu a finantat constructia activelor pe termen lung din imprumuturi.
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza si diluat pentru actiunile ordinare. Rezultatul pe actiune de baza se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari ai Societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe actiune diluat se determina prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari si a numarului mediu ponderat de actiuni orinare cu efectele de diluare generate de actiunile ordinare potentiale.
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor asociate
O persoana sau un membru apropiat al familiei persoanei respective este considerata afiliata unei Societatii daca acea persoana:
Personalul-cheie din conducere reprezinta acele persoane care au autoritatea si responsabilitatea de a planifica, conduce si controla activitatile Societatii in mod direct sau indirect, incluzand orice director (executiv sau nu) al entitatii. Tranzactiile cu personalul cheie includ exclusiv beneficiile salariale acordate acestora asa cum sunt prezentate in Nota 6. Cheltuieli cu personalul.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
O entitate este afiliata Societatii daca intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
Societatea nu deruleaza tranzactii cu entitati descrise la literele $(i) - (vii)$ de mai sus.
Societatea este expusa prin operatiunile sale la urmatoarele riscuri financiare:
Asemenea tuturor celorlalte activitati, Societatea este expusa la riscuri care apar din utilizarea instrumentelor financiare. Prezenta nota descrie obiectivele, politicile si procesele Societatii pentru gestionarea acestor riscuri si metodele utilizate pentru a le evalua. Informatii cantitative suplimentare in legatura cu prezentele riscuri sunt prezentate in aceste situatii financiare.
Nu au existat modificari majore in expunerea Societatii la riscuri privind instrumentele financiare, obiectivele, politicile si procesele sale pentru gestionarea acestor riscuri sau metodele utilizate pentru a le evalua in comparatie cu perioadele anterioare exceptand cazul in care se mentioneaza altfel in prezenta nota.
Instrumentele financiare principale utilizate de Societate, din care apare riscul privind instrumentele financiare, sunt dupa cum urmeaza:
Un sumar al instrumentelor financiare detinute pe categorii este furnizat mai jos:
| Imprumuturi si creante | |||
|---|---|---|---|
| ACTIVE | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ | |
| Creante comerciale si asimilate | 235.536.211 | 231.315.720 | |
| Numerar si echivalente de numerar | 3 120 845 | 37 381 974 | |
| Total | 238.657.056 | 268,697,694 |
| Disponibile pentru vanzare | |||
|---|---|---|---|
| ACTIVE | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ | |
| Investitii in titluri de participare cotate | 220 | ||
| Total | 220 | ||
| La cost amortizat | |||
| DATORII | $30$ -Iun-16 | 31-Dec-15 | |
| Datorii comerciale si similare | 52.175.309 | 71.391.757 | |
| Imprumuturi pe termen scurt | 54.491.038 | 41.778.509 | |
| Datorii din impozite si taxe curente | 8.009.352 | 8.989.373 | |
| Provizioane pe termen scurt | 8.723.809 | 7.179.938 | |
| Total | 123,399,509 | 129.339.577 |
Obiectivul general al Consiliului de Administratie este de a stabili politici care incearca sa reduca riscul pe cat posibil fara a afecta in mod nejustificat competitivitatea si flexibilitatea Societatii.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Detalii suplimentare privind aceste politici sunt stabilite mai jos:
Riscul de credit este riscul de pierdere financiara pentru Societate care apare daca un client sau o contrapartida la un instrument financiar nu isi indeplineste obligatiile contractuale. Societatea este expusa in principal la riscul de credit aparut din vanzari catre clienti.
La nivelul societatii exista o Politica Comerciala, aprobata de consiliul de Administratie al SC Antibiotice SA. In aceasta sunt prezentate clar conditiile comerciale de vanzare si exista conditii impuse in selectia clientilor.
Antibiotice SA lucreaza doar cu distribuitori mari din piata farmaceutica nationala. La vanzarea la export, in toate situatiile in care este posibil, se contracteaza vanzarea cu plata in avans.
| Indicatori (LEI) | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Credite si imprumuturi | 54.491.038 | 41.778.509 |
| Numerar si echivalente de numerar | (3.120.845) | (37.381.974) |
| Datorii nete | 51.370.193 | 4.396.535 |
| Total capitaluri proprii | 395.137.167 | 394.501.819 |
| Datorii nete in capitaluri proprii (%) | 13,00% | $1,12\%$ |
Societatea este in principal expusa la riscul valutar la achizitiile efectuate de la furnizori de materii prime, ambalaje si alte materiale din afara Romaniei. Furnizorii de la care societatea achizitioneaza aceste articole necesare productiei de medicamente trebuie sa detina documente de calitate, prevazute in regulile europene de inregistrare a medicamentelor. Societatea nu poate limita astfel foarte mult achizitiile din terte tari. Urmarirea termenelor de plata si asigurarea disponibilitatilor banesti pentru achitare, astfel incat efectul riscului de schimb valutar sa fie minimizat, sunt in sarcina Departamentului financiar-contabilitate.
La 30 iunie 2016 expunerea neta pe tipuri de valuta a societatii la riscul de schimb valutar era dupa cum urmeaza:
| Pentru anul incheiat la | ||
|---|---|---|
| Active/pasive in EURO echivalent LEI | 30-Iun-16 | 31-Dec-15 |
| Active financiare monetare | 3.206.606 | 2.413.256 |
| Pasive financiare monetare | (14.071.979) | (28.145.842) |
| Active financiare nete | (10.865.373) | (25.732.586) |
| Variatie RON/EUR Apreciere RON fata de EUR cu 5% Depreciere RON fata de EUR cu 5% |
(543.269) 543.269 |
Castig/Pierdere (1.286.629) 1.286.629 |
| Impact in rezultat |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Active si pasive in EURO | $30$ -Iun-16 | 31-Dec-15 |
|---|---|---|
| Active financiare monetare | 709.269 | 533.375 |
| Pasive financiare monetare | (3.112.581) | (6.220.763) |
| Active financiare nete | (2.403.312) | (5.687.388) |
| Active/pasive in USD echivalent LEI | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
| Active financiare monetare | 29.177.312 | 26.060.382 |
| Pasive financiare monetare | (9.571.598) | (11.980.775) |
| Active financiare nete | 19,605,714 | 14.079.607 |
| Variatie RON/USD | ||
| Apreciere RON fata de USD cu 5% | 980.286 | 703.980 |
| Depreciere RON fata de USD cu 5% | (980.286) | (703.980) |
| Impact in rezultat | ||
| Active si pasive in USD | $30$ -Iun-16 | 31-Dec-15 |
| Active financiare monetare | 7.182.284 | 6.283.092 |
| Pasive financiare monetare | (2.356.144) | (2.888.535) |
| Active financiare nete | 4.826.141 | (3.394.558) |
Expunerea neta a societatii la riscul de schimb valutar, in echivalent lei, este prezentata in tabelul urmator:
| Active / Datorii | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| LEI | 185.245.335 | 171.582.359 |
| EUR | (10.865.373) | (25.732.586) |
| USD | 19.605.714 | 14.079.607 |
| Alte valute (CAD, GBP) | (6.392) | |
| Expunerea neta | 193,985,675 159,922,987 |
Avand in vedere expunerea relativ redusa la fluctuatiile de curs valutar, nu este de asteptat ca fluctuatii rezonabile ale cursurilor de schimb sa produca efecte semnificative in situatiile financiare viitoare.
Riscul de lichiditate apare din gestionarea de catre Societate a mijloacelor circulante si a cheltuielilor de finantare si rambursarilor sumei de principal pentru instrumentele sale de debitare.
Politica Societatii este de a se asigura ca va dispune intotdeauna de suficient numerar sa-i permita sa-si indeplineasca obligatiile atunci cand devin scadente. Pentru a atinge acest obiectiv, acesta cauta sa mentina solduri de numerar (sau facilitati convenite) pentru a satisfice nevoile de plati.
Consiliul de Administratie primeste periodic previziuni pentru fluxul de numerar precum si informatii privind disponibilitatile banesti ale companiei. La finalul exercitiului financiar, Societatea are resurse lichide suficiente pentru a-si onora obligatii in toate imprejurarile rezonabile preconizate.
Urmatoarele tabele prezinta scadentele contractuale (reprezentand fluxurile de numerar contractual neactualizate) ale datoriilor financiare:
| Pana la | Intre | Total | |
|---|---|---|---|
| 30 iunie 2016 | 3 luni | 3 si 12 luni | |
| Datorii comerciale si similare | 19.403.763 | 40.780.898 | 60.184.661 |
| Credite si imprumuturi | 54.491.038 | 54.491.038 | |
| Total | 19.403.763 | 95,271,936 | 114.675.699 |
| 31 decembrie 2015 | Pana la 3 luni |
Intre 3 si 12 luni |
Total |
| Datorii comerciale si similare | 24.385.589 | 55.995.541 | 80.381.130 |
| Credite si imprumuturi | 41.778.509 | 41.778.509 | |
| Total | 24.385.589 | 97.774.050 | 122.159.639 |
Bancile la care compania detine conturi bancare sunt analizate periodic de catre conducerea companiei.
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societatii. precum si din factori externi, altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational.Riscurile operationale provin din toate operatiunile Societatii.
Responsabilitatea principala a dezvoltarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii unitatii. Responsabilitatea este spriiinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societatii de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:
Politica conducerii in ceea ce priveste adecvarea capitalului se concentreaza in mentinerea unei baze solide de capital, in scopul sustinerii dezvoltarii continue a Societatii si atingerii objectivelor investitionale.
Veniturile din vanzari includ urmatoarele elemente:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $30-I$ un-15 |
|---|---|---|
| Vanzari de produse finite | 138.229.023 | 124.352.668 |
| Vanzari de marfuri | 43.149.006 | 30.512.012 |
| Reduceri comerciale | (37.576.250) | (22.472.145) |
| Total | 143,801,779 | 132,392,535 |
Veniturile din vanzari sunt realizate in principal din vanzari de produse finite direct la distribuitori farmaceutici. Vanzarile la export la 30.06.2016 au fost in valoare 54.372.690 lei.
Cheltuielile cu materii prime si materiale consumabile au urmatoarea componenta:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $30$ -Iun-15 |
|---|---|---|
| Materii prime | 39.300.525 | 32.653.928 |
| Materiale auxiliare | 2.385.217 | 2.500.656 |
| Marfuri | 27.529.648 | 20.093.540 |
| Cheltuieli cu combustibilul si piesele de schimb | 1.893.641 | 2.045.197 |
| Objecte de inventar | 371.927 | 211.670 |
| Alte consumabile | 230.473 | 200.160 |
| Total | 71.711.431 | 57.705.151 |
Cheltuielile cu personalul au urmatoarea componenta:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $30-I$ un-15 |
|---|---|---|
| Salarii | 26.521.045 | 26.194.455 |
| Contracte civile | 174 340 | 214.672 |
| Taxe si contributii sociale | 6.518.772 | 6.451.195 |
| Alte beneficii (tichete de masa) | 1.496.878 | 1.479.113 |
| Total | 34.711.035 | 34,339,435 |
Societatea este condusa in sistem unitar, in intelesul Legii 31/1990 privind Societatile Comerciale, conducerea societatii fiind asigurata de Consiliul de Administratie al SC Antibiotice SA. Componenta Consiliului de Administratie si a Conducerii executive sunt prezentate in Nota 1. Informatii generale.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Remuneratia acordata Consiliului de Administratie si Conducerii executive este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere | $30$ -lun-16 | $30$ -Iun-15 |
|---|---|---|
| Salarii | 1.231.873 | 1 077 621 |
| Contracte civile | 174 340 | 214.672 |
| Taxe si contributii sociale | 282.982 | 247 554 |
| Total | 1.689.195 | 1.539.847 |
Alte cheltuielile din exploatare includ urmatoarele:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | 30-Iun-15 |
|---|---|---|
| Utilitati | 4.678.380 | 5.021.333 |
| Reparatii | 481.590 | 633.779 |
| Chirie | 81.247 | 75.212 |
| Asigurari | 784.385 | 822.537 |
| Comisioane bancare | 810.546 | 898.687 |
| Publicitate si promovare produse | 1.070.829 | 1.297.994 |
| Deplasari si transport | 1.582.869 | 1.357.323 |
| Posta si telecomunicatii | 239.524 | 275.597 |
| Alte servicii prestate de terti | 9.521.675 | 14.719.360 |
| Alte impozite si taxe | 12.432.402 | 19.672.523 |
| Protectia mediului | 354.470 | 263.506 |
| Cheltuieli din cedarea activelor | 137.607 | |
| Pierderi si ajustari creante incerte | 4.907.719 | 530.029 |
| Alte provizioane | 2.093.466 | |
| Diferente de curs valutar | 3.116.066 | 4.717.634 |
| Diverse | 1.124.150 | 960.475 |
| Total | 43.279.318 | 51.383.596 |
Veniturile financiare nete au urmatoarea componenta:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $30$ -Iun-15 |
|---|---|---|
| Venituri din participatii | ||
| Venituri din dobanzi | 6.972 | 3 6 5 1 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (453.558) | (642.707) |
| Alte venituri financiare | ||
| Alte cheltuieli financiare | (1.760.042) | (1.790.172) |
| Total | (2.206.628) | (2.429.214) |
| Descriere | $30 - \frac{1}{1}$ un-16 | $30-I$ un-15 |
|---|---|---|
| Impozitul curent | 2.719.296 | 1.569.264 |
| Impozit amanat cheltuiala / (venit) | (310.165) | (189.913) |
| Total | 2.409.131 | 1.379.351 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Impozitul pe profit de plata a fost calculat tinand cont de influentele cheltuielilor nedeductibile, respectiv veniturilor neimpozabile, a facilitatilor fiscale precum si a efectelor provizioanelor pentru impozit pe profit.
O reconciliere intre profitul contabil si cel fiscal ce a stat la baza calculului impozitului pe profit este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $30$ -Iun-15 |
|---|---|---|
| Venituri totale | 176.333.752 | 170.268.285 |
| Cheltuieli totale (fara impozitul pe profit) | 157.172.837 | 153.440.072 |
| Rezultat contabil brut | 19.160.915 | 16.828.213 |
| Deduceri | (5.026.466) | (5.596.972) |
| Cheltuieli nedeductibile | 10.772.572 | 3.751.196 |
| Rezultat fiscal | 24.907.021 | 14.982.437 |
| Impozit pe profit (rezultat fiscal x 16%) | 3.985.123 | 2.397.190 |
| Reduceri de impozit | (1.265.827) | (827.926) |
| Impozit pe profit curent | 2.719.296 | 1.569.264 |
| Impozit pe profit amanat | (310.165) | (189.913) |
| Total impozit pe profit curent | 2.409.131 | 1.379.351 |
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $30$ -Iun-15 |
|---|---|---|
| Profit net $(A)$ | 16.441.619 | 15 258 949 |
| Numar de actiuni ordinare (B) | 671.338.040 | 671.338.040 |
| Rezultat pe actiune $(A/B)$ | 0 0 2 4 4 9 1 | 0 022729 |
| ILACTIVE IMOBILIZATE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terenuri | Cladiri | Instalatii tehnice si masini | Alte instalatii, utilaje si mobilier |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
| COST | ||||||
| 31 decembrie 2014 | 96.731.400 | 96.491.356 | 121.000.639 | 5.587.751 | 446.432 | 320.257.577 |
| Achizitii | 1.110.213 | 9.289.245 | 123.210 | 11.744.183 | 22.266.851 | |
| Iesiri | 179.076 | 715.986 | 105.612 | 10.522.669 | 11.523.343 | |
| Eliminare amortizare | -29.252.990 | -29.252.990 | ||||
| Reevaluari | 11.574.600 | 8.528.696 | 20.103.296 | |||
| 31 decembrie 2015 | 108.306.000 | 76.698.199 | 129.573.898 | 5.605.349 | 1.667.946 | 321.851.392 |
| Achizitii | $\mathbf{r}$ | 3.807.819 | 46.496 | 4.897.602 | 8.751.917 | |
| Iesiri/Transferuri | ī. | 612 | 1.597.789 | 56.742 | 3.854.317 | 5.509.460 |
| 30 iunie 2016 | 108.306.000 | 76.697.587 | 131.783.928 | 5.595.103 | 2.711.231 | 325.093.849 |
| AMORTIZARE | ||||||
| 31 decembrie 2014 | ï | 22.009.747 | 104.621.227 | 4.604.063 | $\,$ | 131.235.037 |
| Costul perioadei | $\mathbf{I}$ | 9.417.790 | 4.824.193 | 229.793 | $\mathbf{I}$ | 14.471.776 |
| Iesiri | $\mathbf{I}$ | 45.158 | 712.298 | 105.612 | $\,$ | 863.068 |
| Eliminare amortizare | $\mathbf{1}$ | -29.252.990 | Ť, | -29.252.990 | ||
| 31 decembrie 2015 | $\mathbf i$ | 2.129.389 | 108.733.123 | 4.728.244 | $\mathbf{I}$ | 115.590.756 |
| Costul perioadei | $\mathbf{r}$ | 5.923.849 | 2.474.646 | 101.339 | $\pmb{\imath}$ | 8.499.834 |
| lesiri | $\,$ | 612 | 1597.789 | 56.742 | 1.655.143 | |
| 30 iunie 2016 | 8.052.626 | 109.609.978 | 4.772.841 | $\blacksquare$ | 122.435.444 | |
| PROVIZION | ||||||
| 31 decembrie 2014 | $\mathbf{I}$ | 200.894 | 244.652 | ï | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 445.546 |
| Iesiri 2015 | 130.100 | 130.100 | ||||
| 31 decembrie 2015 | 70.794 | 244.652 | 315.446 | |||
| Iesiri 2016 | 3.494 | $\circ$ | 3.494 | |||
| 30 iunie 2016 | 67.300 | 244.652 | 311.952 | |||
| VALORI NETE | ||||||
| 30 iunie 2016 | 108.306.000 | 68.577.661 | 21.929.298 | 822.262 | 2.711.232 | 202.346.453 |
| 31 decembrie 2015 | 108.306.000 | 74.498.016 | 20.596.123 | 877.105 | 1.667.946 | 205.945.190 |
35
Amortizarea contabila se calculeaza folosind metoda liniara. Pentru mijloacele fixe noi, intrate in 2016, de natura instalatiilor, masinilor si aparatelor de masura si control, duratele de viata utile au fost stabilite luand in considerare:
Valoarea de inventar a imobilizarilor corporale constituite drept gajuri sau garantii este de 55.201.105 lei.
Modificarile in costul de achizitie si amortizarea aferente imobilizarilor necorporale sunt prezentate in tabelul urmator:
| $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ | |
|---|---|---|
| Sold initial | 16.235.160 | 7.916.842 |
| Intrari | 818.004 | 8.318.318 |
| Iesiri | 236.245 | |
| Sold final | 17.289.409 | 16.235.160 |
| Amortizare | ||
| Sold initial | 6.312.680 | 5.246.073 |
| Costul perioadei | 499.805 | 1.066.507 |
| Iesiri | ||
| Sold final | 6.812.485 | 6.312.680 |
| Valoare neta | 10.476.924 | 9.730.186 |
In imobilizarile necorporale inregistrate la 30 iunie 2016, in valoare bruta de 17.289.409 lei, sunt cuprinse urmatoarele: cheltuielile de cercetare dezvoltare, licente soft si licente fabricare produse farmaceutice. Cheltuielile de cercetare dezvoltare in valoare bruta de 9.328.616 lei sunt reprezentate de projectele de cercetare dezvoltare realizate in cadrul societatii si aprobate pentru a fi inregistrate in categoria imobilizarilor necorporale in curs, in sedinta Consiliului de Administratie din 31.05.2012. Modul de inregistrare in evidenta contabila se efectueaza conform procedurii operationale cod DFC-038/25.01.2012. Dupa parcurgerea tuturor etapelor din procedura se procedeaza la punerea acestora in functiune si inregistrarea cheltuielilor de amortizare pe durata normata de functionare stabilita conform reglementarilor legale. Licentele soft in valoare bruta de 2.560.554 lei si o amortizare aferenta de 2.047.916 lei sunt inregistrate in momentul achizitionarii iar licentele de fabricare produse in valoare bruta de 5.400.238 lei si amortizare de 4.764.569 lei sunt projecte de cercetare puse in functiune in momentul finalizarii etapelor de cercetare.
| Descriere | $30-I$ un-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Materii prime si consumabile | 12 462 756 | 15.093.101 |
| Ajustari pentru materii prime si | ||
| consumabile |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Productia in curs | 1.362.567 | 1.623.009 |
|---|---|---|
| Ajustari pentru productia in curs Semifabricate si Produse finite |
64.911.227 | 39.239.239 |
| Ajustari pentru semifabricate si produse | ||
| finite | 643.549 | 643.549 |
| Marfuri | 11.186.420 | 4.978.477 |
| Ajustari pentru marfuri | ||
| Total | 89.279.421 | 60.290.277 |
Valoarea stocurilor constituite drept garantii este de 25.300.000 lei.
| Descriere | $30$ -Iun-16 | 31-Dec-15 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 279.166.929 | 275.088.803 |
| Ajustari pentru creante comerciale | (52.635.163) | (55.824.260) |
| Creante cu parti afiliate | ||
| Creante in legatura cu salariatii | 12.260 | 162 |
| Alte creante fata de Bugetul de Stat | 3.796.077 | 1.241.375 |
| Debitori diversi si alte creante | 8.792.294 | 8.975.251 |
| Ajustari pentru depreciere debitori diversi | (4.906.534) | |
| Total active financiare altele decat | ||
| numerarul, clasificate ca imprumuturi si | ||
| creante | 234,225,864 | 229.481.332 |
| Plati anticipate (avansuri) | 1.310.347 | 1.833.412 |
| Total | 235.536.211 | 231.314.744 |
Valorile juste ale creantelor comerciale si de alta natura clasificate ca fiind credite si creante nu difera semnificativ de valorile lor contabile.
Societatea nu detine capital social la alte societati comerciale.
Remuneratia acordata Consiliului de Administratie si Conducerii executive este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere | $30 - \frac{1}{1}$ un-16 | $30-I$ un-15 |
|---|---|---|
| Salarii | 1.231.873 | 1 077 621 |
| Taxe si contributii sociale | 282 982 | 247 554 |
| Total | 1.514.855 | 1.325, 175 |
La 30 iunie 2016 societatea are inregistrate ajustari pentru creante comerciale reprezentand sold clienti care e improbabil a mai fi incasati de catre societate.
| Analiza vechimii | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Creante - clienti | 226.531.767 | 219.264.543 |
| pana la 3 luni | 99.898.971 | 122,895.071 |
| intre 3 si 6 luni | 46.322.569 | 60.580.971 |
| intre 6 si 12 luni | 80.310.226 | 35.788.501 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Fluctuatiile provizioanelor Societatii pentru deprecierea creantelor comerciale sunt prezentate in tabelul urmator:
| Ajustari creante | $30$ -Iun-16 | 31-Dec-15 |
|---|---|---|
| La inceputul perioadei | 55.824.260 | 37.824.844 |
| Constituite in timpul anului | 4.906.534 | 30.045.288 |
| Costuri in perioada cu creante inrecuperabile |
||
| Anulare ajustari | (3.189.097) | (12.045.872) |
| La sfarsitul perioadei | 57.541.697 | 55.824.260 |
Valoarea creantelor constituite drept garantii este de 199.279.798 lei.
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Disponibil in banca | 3 083 152 | 37.369.989 |
| Numerar si echivalente numerar | 37693 | 11985 |
| Total | 3.120.845 | 37,381,974 |
| Descriere | $30$ -Iun-16 | 31-Dec-15 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 34.678.715 | 60.145.469 |
| Furnizori de imobilizari | 2.721.733 | 3.162.094 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 1.441.546 | 1.414.490 |
| Impozite si contributii sociale | 2.120.127 | 2.428.042 |
| Alte datorii fiscale-tva | 1.842.814 | |
| Alte datorii | 538.154 | 656.686 |
| Dobanzi de platit | 72.891 | 56.444 |
| Total datorii mai putin imprumuturi, | ||
| clasificate ca masurate la cost amortizat | 41,573,167 | 67.863.224 |
| Dividende | 9.850.561 | 3.335.171 |
| Avansuri de la clienti | 751.582 | 193.362 |
| Total | 52,175,309 | 71.391.757 |
Contractul pe termen scurt nr. 12/01.07.2013 incheiata cu Banca de Export Import a Romaniei EXIMBANK S A
| Objectiv | Linie de credit – capital circulant |
|---|---|
| Suma | 60.000.000 lei |
| Scadenta | 27.06.2017 |
| Sold la 30 Iunie 2016 | 23.638.344,18 LEI |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren, creante |
Contractul pe termen scurt nr. 12239/22.05.2012 incheiat cu ING BANK N.V. AMSTERDAM -Sucursala Romania
| (wate sumere sum exprimate in LET, uata nu este mentional anter) | ||
|---|---|---|
| Objectiv | Linie de credit – capital circulant | |
| Suma | 9.500.000 EUR | |
| Scadenta | 22.05.2017 | |
| Sold la 30 Iunie 2016 | 6.787.941,88 EUR (30.688.285,24 LEI) 40.470,85 USD (164.408,78 LEI) |
|
| Garantii | Contract de cesiune creante/Contract ipoteca cladiri, teren |
Contractul pe termen scurt nr. 28/18.04.2005 incheiat cu Alpha Bank-Sucursala Iasi
| Objectiv | Linie de credit – capital circulant |
|---|---|
| Suma | 8.000.000 LEI |
| 100,000 EUR | |
| Scadenta | 28.05.2016 |
| Sold la 31 Decembrie 2015 | $0$ LEI |
| Garantii | Contract de cesiune de creante |
Contractul pe termen scurt nr. 12/01.07.2013 incheiata cu Banca de Export Import a Romaniei EXIMBANK S.A.
| Objectiv | Linie de credit – capital circulant |
|---|---|
| Suma | 60.000.000 lei |
| Scadenta | 28.06.2016 |
| Sold la 31 Decembrie 2015 | 16.999.999,75 LEI |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren, creante |
Contractul pe termen scurt nr. 12239/22.05.2012 incheiat cu ING BANK N.V. AMSTERDAM -Sucursala Romania
| Objectiv | Linie de credit – capital circulant |
|---|---|
| Suma | 9.500.000 EUR |
| Scadenta | 22.05.2016 |
| Sold la 31 Decembrie 2015 | 5.476.518,79 EUR (24.778.509,27 LEI) |
| Garantii | Contract de cesiune creante/Contract ipoteca cladiri, teren |
SC Antibiotice SA nu a depus garantii si nu a gajat, respectiv nu a ipotecat active proprii pentru garantarea unor obligatii in favoarea unui tert.
Variatia provizioanelor este prezentata in tabelul urmator:
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | Miscari in perioada |
|---|---|
| 31 decembrie 2015 | 7.179.938 |
| Constituiri in perioada | 2.093.466 |
| Utilizari in perioada | 549.595 |
| 30 iunie 2016 | 8.723.809 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|
| 3.051.404 | 3.188.755 |
| 2.780 | 5.217 |
| 3.054.184 | 3.193.972 |
| Subventiile pentru investitii au urmatoarea componenta: |
Sumele reflectate in contul subventii pentru investitii reprezinta valori primite de societate sub forma de subventii in ultimii 10 ani pentru investitii in protectia mediului cat si in cresterea competitivitatii produselor industriale prin finantare de la Ministerul Economiei, Comertului si Relatiilor cu Mediul de Afaceri
Variatia datoriilor privind impozitul pe profit amanat este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Sold initial | 19.479.158 | 16.636.682 |
| Costuri / (venituri) impozit amanat | 310 165 | 2842476 |
| Sold final | 19.168.994 | 19.479.158 |
Capitalul social subscris al societatii la 30 iunie 2016 este de 67.133.804 lei, valoarea nominala a unei actiuni fiind de 0.1000 lei/actiune. Societatea are un numar de 671.338.040 actiuni care confera drepturi egale actionarilor societatii. SC Antibiotice SA nu a emis actiuni care sa ofere drepturi preferentiale actionarilor detinatori.
In conformitate cu prevederile IAS 29 – economii hiperinflationiste, capitalul social a fost retratat avand in vedere indicele de inflatie comunicat de catre Comisia Nationala de Statistica. Acesta a fost aplicat incepand cu soldul determinat conform HG 500/ 1994, de la data aportarii pana la 31.12.2003, data la care s-a considerat ca economia nationala a incetat sa fie una hiperinflationista. Ulterior datei de 31.12.2003 capitalul social s-a majorat conform sumelor istorice inregistrate la
Registrul Comertului. La data de 31.12.2012, in bilantul societatii exista un rezultat reportat pierdere provenit din
aplicarea pentru prima data a IAS 29 "Raportarea Financiara In Economiile Hiperinflationiste, care este propus a se acoperi din suma rezultata in urma aplicarii IAS 29" Raportarea Financiara In Economiile Hiperinflationiste" astfel:
| Rezultat reportat pierdere din aplicarea pentru prima data IAS 29 197.701.352 | |
|---|---|
| Ajustari capital social-aplicarea pentru prima data IFRS | 197, 701, 352 |
Conform Ordinului 1690/2012 privind modificarea si completarea unor reglementari contabile, pierderea contabila reportata provenita din trecerea la aplicarea IFRS, din adoptarea pentru prima data a IAS 29, precum si cea rezultata din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus se acopera din capitalurile proprii (inclusiv sumele reflectate in creditul contului 1028 "Ajustari ale capitalului social"), potrivit hotararii AGA, cu respectarea prevederilor legale.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Rezervele includ urmatoarele componente:
| Descriere | $30$ -Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Rezerve reevaluare mijloace fixe | 22.109.802 | 23.897.095 |
| Rezerve legale | 13.426.761 | 13.426.761 |
| Impozit pe profit amanat recunoscut pe seama capitalurilor proprii |
(3.701.972) | (3.987.938) |
| Alte rezerve | 146.528.189 | 133.303.701 |
| TOTAL | 178,362,780 | 166.639.619 |
In cele ce urmeaza se descrie natura si scopul fiecarei rezerve din cadrul capitalului propriu:
| Rezerva | Descriere si scop |
|---|---|
| Rezerve reevaluare mijloace | Daca valoarea contabila a unei imobilizari corporale este |
| fixe | majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea trebuie |
| recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si | |
| cumulata in capitalurile proprii, cu titlu de surplus din | |
| din profit pentru formarea fondului de rezerva, pana ce acesta | |
| din profituri. | |
| Rezerve legale Alte rezerve |
reevaluare. Rezervele din reevaluare nu pot fi distribuite si nu pot fi utilizate la majorarea capitalului social. Conform Legii 31/1990 in fiecare an se preia cel putin 5% atinge minimum a cincea parte din capitalul social Alte rezerve includ rezerve reprezentand facilitati fiscale care nu pot fi distribuite avand implicatii asupra recalcularii impozitului pe profit. Diferenta reprezinta rezerve constituite |
Rezultatul reportat include urmatoarele componente:
| Descriere | 30-Iun-16 | $31 - Dec-15$ |
|---|---|---|
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29 |
0 | $\left( \right)$ |
| Rezultat reportat - corectare erori contabile | 0 | $\bigcap$ |
| Rezultat reportat – surplus realizat din rezerve de reevaluare |
(6.419.496) | (4.918.169) |
| Rezultatul reportat provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus |
(126.779.469) | (126.779.469) |
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29 |
197.701.352 | 197.701.352 |
| Total | 64.502.388 | 66,003.714 |
Societatea a facut obiectul unei inspectii fiscale partiale pentru verificarea taxei pe valoarea adaugata din perioada 01.01.2010-30.04.2015, in urma careia s-au stabilit obligatii fiscale
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
suplimentare conform Deciziei de impunere nr. F-MC 256/7923P/18.07.2016 in valoare totala de 2.093.466 lei, debitul fiind in valoare de 1.426.997 lei, dobanzile/majorarile de intarziere fiind in valoare de 441.938 lei iar penalitatile de intarziere in valoare de 224.531 lei . Conducerea societatii a analizat si a hotarat ca valoarea acestor obligatii sa fie inregistrata pe cheltuielile curente ale exercitiului financiar in curs intrucat aceasta suma se refera la sase ani fiscali fara a avea un impact semnificativ asupra rezultatelor firmei in aceste perioade.
Auditul financiar pentru semestrul I 2016 a fost efectuat de BDO Audit SRL. Auditorul a prestat exclusiv servicii de audit financiar.
Știință și suflet
Antibiotice
Conform:
Data raportului: 1.08.2016
Denumirea entitătii emitente: Antibiotice SA Sediul social: lasi, str. Valea Lupului nr. 1, cod postal 707410, http://www.antibiotice.ro E-mail: [email protected]
Numărul de telefon/fax: 0232 209000 / 0372 065 633
Capital social subscris si vărsat: 67.133.804 lei
Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti
Declarație de conformitate
Declaratia de conformitate a fost emisă în urma situatiei financiare pentru semestrul I 2016. Aceste rezultate prezintă o imagine corectă și conforma cu standardele contabile aplicabile în toate aspectele semnificative, ale poziției financiare, a rezultatelor operationale pentru Antibiotice Iasi, întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice Nr. 881/25.06.2012, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1690/2012 privind modificarea si completarea unor reglementari contabile, Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 123/2016 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice.
Cunoaștem responsabilitatea noastră pentru o reprezentare fidelă în situațiile financiare ale rezultatelor operationale si a pozitiei financiare, intocmite în conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana.
Antibiotice $\hat{\mathcal{L}}$ Director General ec. Ioan NAN Affibiotice RO 1973096 $285 - 199$ $\frac{1}{251}$ . Romania
Valea Lupului nr. 1 lasi 707410, România T +40 232 209 000 T +40 372 065 000 F +40 232 209 633 www.antibiotice.ro 122/285/1991 CUI RO 1973096 IBAN: RO 04 BACX 0000 0030 1067 8000
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.