Anhui Coreach Technology Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 14, 2020

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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安徽芯瑞达科技股份有限公司

2020 年半年度财务报告

2020 年 08 月

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1

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：安徽芯瑞达科技股份有限公司

2020 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	104,610,109.34	167,378,591.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	668,636,205.79	96,642,367.12
衍生金融资产
应收票据	53,142,413.22	152,202,403.80
应收账款	182,746,115.01	180,447,421.05
应收款项融资
预付款项	4,480,412.28	2,617,602.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,351,916.16	2,934,347.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	58,831,596.60	41,431,108.14
合同资产
持有待售资产

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2

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产		298,924.71
流动资产合计	1,074,798,768.40	643,952,766.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	124,054,977.14	127,090,301.11
在建工程	34,123.89	189,862.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	15,824,365.02	16,715,402.87
开发支出
商誉
长期待摊费用	111,445.49	139,639.68
递延所得税资产	4,328,969.34	4,448,109.74
其他非流动资产
非流动资产合计	144,353,880.88	148,583,315.60
资产总计	1,219,152,649.28	792,536,081.74
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	83,054,657.20	94,744,208.04
应付账款	119,891,692.32	129,513,159.60
预收款项	913,866.83	340,828.58

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3

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	5,137,926.53	7,270,237.04
应交税费	11,707,505.90	18,855,409.22
其他应付款	6,036,574.93	9,468,480.72
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	226,742,223.71	260,192,323.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	15,080,657.58	16,170,412.01
递延所得税负债	149,075.80	96,355.07
其他非流动负债
非流动负债合计	16,229,733.38	17,266,767.08
负债合计	242,971,957.09	277,459,090.28
所有者权益：
股本	141,680,000.00	106,260,000.00
其他权益工具

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4

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	569,937,929.86	179,452,558.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	22,914,457.76	22,914,457.76
一般风险准备
未分配利润	241,648,304.57	206,449,975.54
归属于母公司所有者权益合计	976,180,692.19	515,076,991.46
少数股东权益
所有者权益合计	976,180,692.19	515,076,991.46
负债和所有者权益总计	1,219,152,649.28	792,536,081.74

法定代表人：彭友 主管会计工作负责人：唐先胜 会计机构负责人：高亚麒

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	96,055,065.04	162,509,200.07
交易性金融资产	668,636,205.79	96,642,367.12
衍生金融资产
应收票据	53,042,413.22	144,344,005.66
应收账款	170,806,137.31	158,416,420.61
应收款项融资
预付款项	1,897,397.97	2,038,622.87
其他应收款	35,491,329.74	32,477,767.56
其中：应收利息
应收股利
存货	53,753,677.05	38,498,137.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		289,082.23

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5

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

流动资产合计	1,079,682,226.12	635,215,603.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	10,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	109,653,852.08	112,292,416.84
在建工程		189,862.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	8,204,257.31	9,011,849.32
开发支出
商誉
长期待摊费用	111,445.49	139,639.68
递延所得税资产	4,150,392.53	4,143,976.88
其他非流动资产
非流动资产合计	132,119,947.41	135,777,744.92
资产总计	1,211,802,173.53	770,993,348.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	83,054,657.20	94,744,208.04
应付账款	117,515,317.46	112,090,464.00
预收款项	186,701.73	318,161.68
合同负债
应付职工薪酬	4,836,077.17	6,762,193.53
应交税费	10,917,570.17	17,844,953.20
其他应付款	5,912,460.02	9,031,340.47
其中：应付利息

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6

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	222,422,783.75	240,791,320.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	13,210,032.59	14,248,537.01
递延所得税负债	149,075.80	96,355.07
其他非流动负债
非流动负债合计	14,359,108.39	15,344,892.08
负债合计	236,781,892.14	256,136,213.00
所有者权益：
股本	141,680,000.00	106,260,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	569,937,929.86	179,452,558.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	22,914,457.76	22,914,457.76
未分配利润	240,487,893.77	206,230,119.77
所有者权益合计	975,020,281.39	514,857,135.69
负债和所有者权益总计	1,211,802,173.53	770,993,348.69

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7

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	205,265,502.44	232,670,588.99
其中：营业收入	205,265,502.44	232,670,588.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	175,294,070.40	195,485,363.56
其中：营业成本	151,225,271.94	168,365,648.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,325,768.04	2,231,510.39
销售费用	5,910,386.06	4,835,058.02
管理费用	11,010,219.00	12,003,969.15
研发费用	7,065,982.91	8,289,396.15
财务费用	-1,243,557.55	-240,218.28
其中：利息费用
利息收入	1,224,870.12	252,788.52
加：其他收益	6,696,186.79	2,254,867.24
投资收益（损失以“－”号填
	3,898,444.37	2,100,761.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以	993,838.67	947,605.48

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8

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-410,796.06	-315,078.07
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-966,647.87	-2,264,841.16
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	47,669.24
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	40,230,127.18	39,908,540.34
加：营业外收入	21,140.00	3,000,000.00
减：营业外支出	2,100.00	1,045.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	40,249,167.18	42,907,494.60
减：所得税费用	5,050,838.15	5,743,630.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	35,198,329.03	37,163,863.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	35,198,329.03	37,163,863.74
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	35,198,329.03	37,163,863.74
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	35,198,329.03	37,163,863.74
归属于母公司所有者的综合收益
	35,198,329.03	37,163,863.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.30	0.35
（二）稀释每股收益	0.30	0.35

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：彭友 主管会计工作负责人：唐先胜 会计机构负责人：高亚麒

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	191,749,095.42	223,900,570.41
减：营业成本	139,900,373.65	160,274,366.42
税金及附加	1,163,010.46	2,029,555.52
销售费用	5,640,055.20	4,622,477.64
管理费用	10,342,164.78	10,887,777.12
研发费用	6,697,674.42	7,837,409.44
财务费用	-1,239,686.66	-239,990.90
其中：利息费用
利息收入		251,526.53

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

加：其他收益	6,644,936.78	1,903,617.24
投资收益（损失以“－”号填
	3,898,444.37	2,100,761.42
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
	993,838.67	947,605.48
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-826,208.37	-362,718.55
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-852,385.88	-2,264,841.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	47,669.24
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	39,151,798.38	40,813,399.60
加：营业外收入	21,140.00	3,000,000.00
减：营业外支出	2,100.00	1,045.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	39,170,838.38	43,812,353.86
列）
减：所得税费用	4,913,064.38	5,927,658.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	34,257,774.00	37,884,695.13
（一）持续经营净利润（净亏损
	34,257,774.00	37,884,695.13
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

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11

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	34,257,774.00	37,884,695.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.29	0.36
（二）稀释每股收益	0.29	0.36

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	286,567,696.63	200,952,697.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

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12

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	545,470.07	1,098,498.59
收到其他与经营活动有关的现金	2,577,117.25	14,618,758.84
经营活动现金流入小计	289,690,283.95	216,669,954.97
购买商品、接受劳务支付的现金	158,574,977.75	130,777,082.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	23,812,698.92	26,233,134.42
金
支付的各项税费	17,870,861.93	19,069,506.77
支付其他与经营活动有关的现金	7,692,383.48	7,403,532.44
经营活动现金流出小计	207,950,922.08	183,483,256.20
经营活动产生的现金流量净额	81,739,361.87	33,186,698.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	524,000,000.00	265,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,898,444.37	2,100,761.42
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		252,788.52
投资活动现金流入小计	527,898,444.37	267,353,549.94
购建固定资产、无形资产和其他
	3,664,321.97	1,524,201.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,095,000,000.00	289,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,098,664,321.97	290,524,201.18

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13

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-570,765,877.60	-23,170,651.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	433,627,530.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	666,707.25
筹资活动现金流入小计	434,294,237.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	7,993,521.56	1,885,939.36
筹资活动现金流出小计	7,993,521.56	1,885,939.36
筹资活动产生的现金流量净额	426,300,715.69	-1,885,939.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	226,683.70	75,791.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-62,499,116.34	8,205,899.48
加：期初现金及现金等价物余额	164,491,884.12	53,214,623.16
六、期末现金及现金等价物余额	101,992,767.78	61,420,522.64

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	258,654,735.59	196,931,360.24
收到的税费返还	545,166.32	1,098,498.59
收到其他与经营活动有关的现金	2,572,380.02	14,043,373.48
经营活动现金流入小计	261,772,281.93	212,073,232.31
购买商品、接受劳务支付的现金	133,588,954.79	127,596,114.09
支付给职工以及为职工支付的现
	22,244,417.34	23,140,666.54
金
支付的各项税费	17,275,320.09	18,631,059.08
支付其他与经营活动有关的现金	10,837,812.34	10,130,014.46

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14

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	183,946,504.56	179,497,854.17
经营活动产生的现金流量净额	77,825,777.37	32,575,378.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	524,000,000.00	265,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,898,444.37	2,100,761.42
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		251,526.53
投资活动现金流入小计	527,898,444.37	267,352,287.95
购建固定资产、无形资产和其他
	3,436,390.47	387,805.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,095,000,000.00	289,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,098,436,390.47	289,387,805.05
投资活动产生的现金流量净额	-570,537,946.10	-22,035,517.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	433,627,530.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	666,707.25
筹资活动现金流入小计	434,294,237.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	7,993,521.56	1,885,939.36
筹资活动现金流出小计	7,993,521.56	1,885,939.36
筹资活动产生的现金流量净额	426,300,715.69	-1,885,939.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	226,683.70	75,791.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-66,184,769.34	8,729,712.99
加：期初现金及现金等价物余额	159,622,492.82	51,677,036.79
六、期末现金及现金等价物余额	93,437,723.48	60,406,749.78

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15

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	106,2				179,45				22,914		206,44		515,07		515,07
一、上年期末余
	60,00				2,558.				,457.7		9,975.		6,991.		6,991.
额
	0.00				16				6		54		46		46
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	106,2				179,45				22,914		206,44		515,07		515,07
二、本年期初余
	60,00				2,558.				,457.7		9,975.		6,991.		6,991.
额
	0.00				16				6		54		46		46
三、本期增减变	35,42				390,48						35,198		461,10		461,10
动金额（减少以	0,000				5,371.						,329.0		3,700.		3,700.
“－”号填列）	.00				70						3		73		73
											35,198		35,198		35,198
（一）综合收益
											,329.0		,329.0		,329.0
总额
											3		3		3
	35,42				390,48								425,90		425,90
（二）所有者投
	0,000				5,371.								5,371.		5,371.
入和减少资本
	.00				70								70		70
	35,42				390,48								425,90		425,90
1．所有者投入
	0,000				5,371.								5,371.		5,371.
的普通股
	.00				70								70		70
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计

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16

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	141,6				569,93				22,914		241,64		976,18		976,18 0,692. 19
四、本期期末余
	80,00				7,929.				,457.7		8,304.		0,692.
额
	0.00				86				6		57		19

上期金额

单位：元

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项目 2019 年半年度

17

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
															所有者
		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	106,2				179,42				13,625		122,61		421,91
一、上年期末															421,918
	60,00				2,558.				,352.2		0,250.		8,161.
余额															,161.03
	0.00				16				3		64		03
加：会计
政策变更
前期					30,000				-38,38		-345,4		-353,8		-353,83
差错更正					.00				3.26		49.32		32.58		2.58
同一
控制下企业合
并
其他
	106,2				179,45				13,586		122,26		421,56
二、本年期初															421,564
	60,00				2,558.				,968.9		4,801.		4,328.
余额															,328.45
	0.00				16				7		32		45
三、本期增减
											37,163		37,163
变动金额（减															37,163,
											,863.7		,863.7
少以“－”号填															863.74
											4		4
列）
											37,163		37,163
（一）综合收															37,163,
											,863.7		,863.7
益总额															863.74
											4		4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配

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18

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	106,2				179,45				13,586		159,42		458,72
四、本期期末															458,728
	60,00				2,558.				,968.9		8,665.		8,192.
余额															,192.19
	0.00				16				7		06		19

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

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2020 年半年度

19

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具	资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	106,26									206,23
一、上年期末余					179,452,				22,914,4			514,857,1
	0,000.0									0,119.7
额					558.16				57.76			35.69
	0									7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	106,26									206,23
二、本年期初余					179,452,				22,914,4			514,857,1
	0,000.0									0,119.7
额					558.16				57.76			35.69
	0									7
三、本期增减变
	35,420,				390,485,					34,257,		460,163,1
动金额（减少以
	000.00				371.70					774.00		45.70
“－”号填列）
（一）综合收益										34,257,		34,257,77
总额										774.00		4.00
（二）所有者投	35,420,				390,485,							425,905,3
入和减少资本	000.00				371.70							71.70
1．所有者投入	35,420,				390,485,							425,905,3
的普通股	000.00				371.70							71.70
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股

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20

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	141,68 0,000.0 0									240,48		975,020,2 81.39
四、本期期末余					569,937,				22,914,4
										7,893.7
额					929.86				57.76
										7

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	106,26
一、上年期末余 额					179,422				13,625,	122,628,1		421,936,08
	0,000.
					,558.16				352.23	70.01		0.40
	00
加：会计政 策变更
前期 差错更正					30,000.				-38,383.	-345,449.
												-353,832.58
					00				26	32
其他
	106,26
二、本年期初余 额					179,452				13,586,	122,282,7		421,582,24
	0,000.
					,558.16				968.97	20.69		7.82
	00
三、本期增减变										37,884,69		37,884,695.

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21

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

动金额（减少以										5.13		13
“－”号填列）
（一）综合收益										37,884,69		37,884,695.
总额										5.13		13
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备

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22

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	106,26
四、本期期末余					179,452				13,586,	160,167,4		459,466,94
	0,000.
额					,558.16				968.97	15.82		2.95
	00

三、公司基本情况

安徽芯瑞达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2012年5月，截止本报告期末注册资本：14168万元，公 司住所：安徽省合肥经济技术开发区方兴大道6988号芯瑞达科技园；公司办公地址：安徽省合肥经济技术开发区方兴大道6988 号芯瑞达科技园；公司法定代表人：彭友；公司经营范围：电子产品、光电和显示产品的技术研发、生产、加工及销售；半 导体集成电路的设计、封装、测试及销售；液晶显示背光源、背光模组及配套器件的研发、制作和销售；房屋租赁；物业服 务；包装材料销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务(但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经本公司董事会于2020年8月14日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	安徽连达光电科技有限公司	连达光电	100.00	-

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化

本公司报告期内合并范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项，公司以持续经营为基础编制 财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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23

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金 流量等有关信息。

2 、会计期间

公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对 于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合 并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的， 首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在 企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的 被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公 司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）， 结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

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24

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该 部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有 者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长 期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性 差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入

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所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司 出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股 东权益。

（ 5 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所 支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的 每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投 资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累 计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本 公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 （以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日， 本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报 表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财 务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢 价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，

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本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积 余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的 期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的 每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权 投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面 价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并 财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产 （以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设 定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原 企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投 资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧 失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资 前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公 司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根 据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进 行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目

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采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

“ ” ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金 的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按 照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或 市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除 非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的 第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融 资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流 量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损 失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业 务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用

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实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该 金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相 关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存 收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损 益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负 债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用） 计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融 负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其 他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模 型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有 人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按 收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义 务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现 金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或 可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算 时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以 外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

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（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允 价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同 并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特 征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则 将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担 保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公 司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险 未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内 的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利 息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。

（1）应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收 款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下：

A 应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票

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应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对组合1不计提坏账准备。

商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收票据计算预期信用损失。确定组合的依据为 账龄组合。计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	商业承兑汇票（%）
1年以内	5.00
1—2年	10.00
2—3年	30.00
3—4年	50.00
4—5年	80.00
5年以上	100.00

B 应收账款确定组合的依据如下：

本公司以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收账款计算预期信用损失。确定组合的依据为账龄组合。 计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

各账龄段应收账款组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段应收账款组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄	应收账款（%）
1年以内	5.00
1—2年	10.00
2—3年	30.00
3—4年	50.00
4—5年	80.00
5年以上	100.00

C.其他应收款确定组合的依据如下：

本公司以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他应收款计算预期信用损失。确定组合的依据为账龄组 合。计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

各账龄段其他应收款组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段其他应收款组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄	其他应收款（%）
1年以内	5.00
1—2年	10.00
2—3年	30.00
3—4年	50.00
4—5年	80.00
5年以上	100.00

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（2）债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营 环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约 概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同 规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求 追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进 行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发 生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金 融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关 的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债 务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或

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多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产 整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情 况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一 项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负 债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。

（ 7 ）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或 负债的公允价值。

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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后， 能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现 其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法 和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各 估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或 负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用 第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收票据

参照10、金融工具

12 、应收账款

参照10、金融工具

13 、应收款项融资

参照10、金融工具

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参照10、金融工具

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

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本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计 量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的 材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

17 、合同成本

18 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要 求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个 月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售 的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并 财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资 产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的 计量分别适用于其他相关会计准则。

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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待 售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置 组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的 金额；

②可收回金额。

（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独 列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相 互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19 、债权投资

参照10、金融工具

20 、其他债权投资

参照10、金融工具

21 、长期应收款

参照10、金融工具

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被 投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安 排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

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（ 2 ）初始投资成本确定

1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

2. A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出；

3. B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量， 则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货 币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

• D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的 差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核 算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调 整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间

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发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10-20	5	4.75-9.50
机械设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88
运输设备	年限平均法	4	5	19.00-23.75
电子设备及其他	年限平均法	3	5	19.00-31.67

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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25 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设 备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所 发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固 定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资 产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。

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27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2 、无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
专利使用权	5	预计使用年限
软件使用权	2-5	预计使用年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊 销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司 在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行 减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益 项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据 活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期 损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2 、开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31 、长期资产减值

（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等 的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权 投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 2 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 3 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价 值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 4 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多 项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

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（ 5 ）商誉减值测试 ÿ

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值 损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额 确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受 益期内平均摊销。

33 、合同负债

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计 入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按 照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负 债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权 利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应 的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划 所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益 计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期 服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利 息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务

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期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计 量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

36 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件 之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的 期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和 资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益 工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用 了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除 非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部 分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期损益。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（ 1 ）收入确认的一般原则

①销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

②提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依

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据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本。

• B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 ③让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （ 2 ）收入确认的具体方法

公司主要从事新型显示光电系统和健康智能光源系统的研发封装生产销售，公司收入确认的具体方法为：

①国内销售

签收确认：对于直接销售给客户的，以货物发出、并由客户签收确认作为收入确认时点。

领用确认：对于先发货客户仓库，由客户根据需求领用的寄售模式，每月根据客户供应商平台系统领用明细确认收入。

②出口销售：根据合同约定在所有权发生转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为在出口业务办妥报关出口手续，并交 付船运机构后确认产品销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为

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递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行 会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与 收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入 账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时 性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和 递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所 得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才 能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确 认的递延所得税资产。

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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债， 但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债， 但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相 关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入 所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年 度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间 内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润 表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买 日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主 体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中 的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

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⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得 信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。 其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直 接计入所有者权益。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当 期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊， 免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费 用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总 额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人 某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确 定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期 届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

• （ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

不适用

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	应税销售额		13%、5%
消费税	不适用		不适用
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%
教育费附加	实际缴纳的流转税额		3%
地方教育费附加	地方教育费附加		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

公司于2017年7月20日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业 证书，证书号GR201734001124，有效期为3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业 所得税实施条例》第九十三条规定，公司自2017年1月1日至2019年12月31日企业所得税适用15%的优惠税率。报告期内，公 司已按程序提交高新技术企业复审资料，目前正在审核中。若本次复审不符合高新技术企业的认定条件，企业所得税适用25% 的税率，将会对公司的经营成果产生一定的影响，敬请广大投资者注意投资风险。

连达光电于2018年7月24日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书， 证书号GR201834001431，有效期为3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税 实施条例》第九十三条规定，公司自2018年1月1日至2020年12月31日企业所得税适用15%的优惠税率。

3 、其他

按照国家或地方有关规定计算缴纳。

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七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	3,437.00	2,780.00
银行存款	104,606,672.34	167,375,811.37
合计	104,610,109.34	167,378,591.37
因抵押、质押或冻结等对使用
	2,617,341.56	1,461,411.06
有限制的款项总额

其他说明

截止2020年6月30日，使用受限的银行存款计2,617,341.56元，其中：397,341.56元为开具承兑汇票保证金，2,220,000.00元为 冻结款（该项冻结款已于2020年7月18日解冻，详见本报告“第十一节财务报告”之“十五资产负债表日后事项”）。

2 、交易性金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	668,636,205.79	96,642,367.12
的金融资产
其中：
结构性存款	668,636,205.79	96,642,367.12
其中：
合计	668,636,205.79	96,642,367.12

其他说明：

截止2020年6月30日，交易性金融资产中有127,770,483.57元结构性存款，质押用于开具银行承兑汇票。

3 、衍生金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

52

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		项目	项目			期末余额						期初余额	期初余额
	银行承兑票据						42,046,141.66						136,981,174.04
	商业承兑票据						11,096,271.56							15,221,229.76
	合计						53,142,413.22						152,202,403.80
														单位： 元
	类			期末余额								期初余额
	别	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额					坏账准备		账面价值
		金额	比例	金额	计提		金额				比例	金额	计提
					比例								比例
其
中：
按		53,726,427.	100.00	584,014.	5.00	53,142,413.	153,003,521.			100.00		801,117.	5.00	152,202,403.
组		51	%	29	%	22	16				%	36	%	80
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
票
据
其
中：
银		42,046,141.	78.26%			42,046,141.	136,981,174.	89.53%						136,981,174.
行		66				66	04							04
承
兑
汇
票
商		11,680,285.	21.74%	584,014.	5.00	11,096,271.	16,022,347.1	10.47%				801,117.	5.00	15,221,229.7
业		85		29	%	56	2					36	%	6
承
兑
汇
票

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

53

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合 53,726,427. 100.00 584,014. 5.00 53,142,413. 153,003,521. 100.00 801,117. 5.00 152,202,403. 计 51 % 29 % 22 16 % 36 % 80

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：584014.29

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票	11,680,285.85	584,014.29	5.00%
合计	11,680,285.85	584,014.29	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收票据坏账准
	789,463.51	-205,449.22				584,014.29
备
合计	789,463.51	-205,449.22				584,014.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目

期末已质押金额

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54

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	39,135,600.22
合计	39,135,600.22

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元

==> picture [480 x 95] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
----- End of picture text -----

单位： 元

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	192,773,		10,027,0		182,746,1	190,040,0		9,592,589		180,447,42
		100.00%		5.20%			100.00%		5.05%
备的应收账款	128.75		13.74		15.01	10.45		.40		1.05
其中：
	192,773,		10,027,0		182,746,1 15.01	190,040,0		9,592,589		180,447,42 1.05
合计		100.00%		5.20%
	128.75		13.74			10.45		.40

按单项计提坏账准备：

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55

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位： 元

			期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：10027013.72							单位： 元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
1年以内（含1年）		186,617,739.33		9,330,886.96			5.00%
1至2年		5,954,734.71		595,473.47			10.00%
2至3年		71,699.00		21,509.70			30.00%
3至4年		80,069.94		40,034.97			50.00%
4至5年		48,885.77		39,108.62			80.00%
合计		192,773,128.75		10,027,013.72		--

单位： 元

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	186,617,739.33
1至2年	5,954,734.71
2至3年	71,699.00
3年以上	128,955.71
3至4年	80,069.94
4至5年	48,885.77
合计	192,773,128.75

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位： 元

56

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	9,592,589.40	434,424.34				10,027,013.74
准备的应收账款
合计	9,592,589.40	434,424.34				10,027,013.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

==> picture [480 x 95] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
----- End of picture text -----

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
客户1	62,108,841.35	32.22%	3,105,442.07
客户2	18,736,969.36	9.72%	936,848.47
客户3	12,254,136.86	6.36%	612,706.84
客户4	11,860,976.97	6.15%	593,048.85
客户5	10,388,127.17	5.39%	519,406.36
合计	115,349,051.71	59.84%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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57

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6 、应收款项融资

单位： 元

项目

==> picture [321 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	2,564,786.95	57.24%	1,886,513.91	72.07%
1至2年	1,897,633.08	42.35%	713,295.94	27.25%
2至3年	17,496.55	0.39%	17,793.00	0.68%
3年以上	495.70	0.01%
合计	4,480,412.28	--	2,617,602.85	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
第一名	2,225,664.00	49.68%
第二名	1,877,921.03	41.91%
第三名	118,116.00	2.64%
第四名	85,465.09	1.91%
第五名	73,298.14	1.64%
合计	4,380,464.26	97.77%

其他说明：

8 、其他应收款

单位： 元

项目

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期末余额 期初余额

58

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他应收款	2,351,916.16	2,934,347.10
合计	2,351,916.16	2,934,347.10

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

单位： 元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

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59

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
员工借款及备用金	802,185.63	1,138,180.12
上市费用		1,503,584.90
保证金	183,454.00	212,705.00
其他	2,360,182.43	880,308.19
合计	3,345,822.06	3,734,778.21

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,933,976.68
1至2年	82,131.34
2至3年	419,642.94
3年以上	910,071.10
3至4年	245,833.00
4至5年	110,743.90
5年以上	553,494.20
合计	3,345,822.06

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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单位： 元

60

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
准备的其他应收	455,357.87	117,988.26	19,851.93			553,494.20
款
按组合计提坏账
准备的其他应收	345,073.24	95,338.46				440,411.70
款
合计	800,431.11	213,326.72	19,851.93			993,905.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	其他	435,505.94	5年以上	13.02%	435,505.94
单位2	其他	255,000.00	1年以内	7.62%	12,750.00
单位3	其他	250,000.00	1年以内	7.47%	12,500.00
单位4	其他	200,000.00	1年以内	5.98%	10,000.00
个人5	员工借款及备用金	190,346.34	2-3年	5.69%	5,710.39
合计	--	1,330,852.28	--	39.78%	476,466.33

6 ）涉及政府补助的应收款项

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单位： 元

61

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	23,638,609.92	477,904.61	23,160,705.31	13,322,475.96	506,662.00	12,815,813.96
在产品	1,784,559.29		1,784,559.29	1,329,585.17		1,329,585.17
库存商品	8,457,145.10	1,191,319.71	7,265,825.39	5,691,032.17	1,200,900.64	4,490,131.53
发出商品	3,276,440.46		3,276,440.46	3,133,854.82		3,133,854.82
委托加工物资	4,167,463.65		4,167,463.65	2,502,040.92		2,502,040.92
半成品	19,681,582.34	504,979.84	19,176,602.50	17,256,994.21	97,312.47	17,159,681.74
合计	61,005,800.76	2,174,204.16	58,831,596.60	43,235,983.25	1,804,875.11	41,431,108.14

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	506,662.00			28,757.39		477,904.61
库存商品	1,200,900.64	587,737.89		597,318.82		1,191,319.71
半成品	97,312.47	407,667.37				504,979.84
合计	1,804,875.11	995,405.26		626,076.21		2,174,204.16

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62

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

11 、持有待售资产

单位： 元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他债权投资 单位： 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元

债权项目

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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63

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

待抵扣进项税		288,310.20
待认证进项税		772.03
预缴所得税		9,842.48
合计		298,924.71

其他说明：

14 、债权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

单位： 元

											累计公允价 值变动	累计公允价 值变动	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
					本期公允价
项目	期初余额		应计利息				期末余额			成本					备注
					值变动							值变动
重要的其他债权投资															单位： 元
					期末余额							期初余额
他
其债权项目		面值		票面利率		实际利率		到期日		面值		票面利率		实际利率	到期日

单位： 元

减值准备计提情况

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64

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下		其他权益 变动	宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合			计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整			准备		值)
				资损益			或利润

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65

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位： 元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产
----- End of picture text -----

□ 适用 √ 不适用

• （ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21 、固定资产

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

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66

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
固定资产	124,054,977.14	127,090,301.11
合计	124,054,977.14	127,090,301.11

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	73,999,427.23	74,097,675.55	2,882,072.61	18,028,342.47	169,007,517.86
2.本期增加金额		3,284,699.23	345,477.88	297,104.12	3,927,281.23
（1）购置		3,284,699.23	345,477.88	297,104.12	3,927,281.23
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额			158,119.66		158,119.66
（1）处置或报
			158,119.66		158,119.66
废
4.期末余额	73,999,427.23	77,382,374.78	3,069,430.83	18,325,446.59	172,776,679.43
二、累计折旧
1.期初余额	10,494,466.95	17,258,810.09	2,548,922.89	11,615,016.82	41,917,216.75
2.本期增加金额	1,857,793.68	3,288,279.73	89,163.36	1,719,462.45	6,954,699.22
（1）计提	1,857,793.68	3,288,279.73	89,163.36	1,719,462.45	6,954,699.22
3.本期减少金额			150,213.68		150,213.68
（1）处置或报
			150,213.68		150,213.68
废
4.期末余额	12,352,260.63	20,547,089.82	2,487,872.57	13,334,479.27	48,721,702.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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67

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,647,166.60 56,835,284.96 581,558.26 4,990,967.32 124,054,977.14
2.期初账面价值 63,504,960.28 56,838,865.46 333,149.72 6,413,325.65 127,090,301.11
----- End of picture text -----

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
A栋4-5层	2,698,493.90
连达厂房	13,717,855.67

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
连达厂房	13,717,855.67	正在办理中

其他说明

（ 6 ）固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

22 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	34,123.89	189,862.20
合计	34,123.89	189,862.20

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
MES系统				189,862.20		189,862.20
连达厂房维修	34,123.89		34,123.89
合计	34,123.89		34,123.89	189,862.20		189,862.20

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位： 元

项目 合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,581,384.71	5,943,396.06		625,207.88	23,149,988.65
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	16,581,384.71	5,943,396.06		625,207.88	23,149,988.65

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

二、累计摊销
1.期初余额	1,397,283.54	4,655,660.20		381,642.04	6,434,585.78
2.本期增加金
	172,323.66	594,339.63		124,374.56	891,037.85
额
（1）计提	172,323.66	594,339.63		124,374.56	891,037.85
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	1,569,607.20	5,249,999.83		506,016.60	7,325,623.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	15,011,777.51	693,396.23		119,191.28	15,824,365.02
值
2.期初账面价
	15,184,101.17	1,287,735.86		243,565.84	16,715,402.87
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

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单位： 元

71

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
合计

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
合计

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费	139,639.68		28,194.19		111,445.49
合计	139,639.68		28,194.19		111,445.49

其他说明

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,174,204.16	326,130.61	1,804,875.11	270,731.27
可抵扣亏损			484,639.95	72,695.99
信用减值准备	11,604,933.93	1,740,740.09	11,194,137.87	1,679,120.68
递延收益	15,080,657.58	2,262,098.64	16,170,412.01	2,425,561.80
合计	28,859,795.67	4,328,969.34	29,654,064.94	4,448,109.74

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动损益	993,838.67	149,075.80	642,367.12	96,355.07
合计	993,838.67	149,075.80	642,367.12	96,355.07

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		4,328,969.34		4,448,109.74
递延所得税负债		149,075.80		96,355.07

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

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73

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

31 、其他非流动资产

单位： 元

期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明：

33 、交易性金融负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35 、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额

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74

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

银行承兑汇票	83,054,657.20	94,744,208.04
合计	83,054,657.20	94,744,208.04

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	113,446,216.83	122,580,943.49
应付加工费	3,359,631.84	3,662,562.54
应付工程设备款	1,600,923.17	1,634,240.60
应付运费	1,484,920.48	1,635,412.97
合计	119,891,692.32	129,513,159.60

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	913,866.83	340,828.58
合计	913,866.83	340,828.58

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

38 、合同负债

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单位： 元

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目

期末余额 期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元

项目 变动金额

变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	7,257,553.58	22,514,439.27	24,634,066.32	5,137,926.53
二、离职后福利-设定提
	12,683.46	234,367.94	247,051.40
存计划
三、辞退福利		15,000.00	15,000.00
合计	7,270,237.04	22,763,807.21	24,896,117.72	5,137,926.53

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	7,251,550.41	20,763,471.06	23,407,442.82	4,607,578.65
补贴
2、职工福利费		1,230,039.53	699,691.65	530,347.88
3、社会保险费	6,003.17	302,978.68	308,981.85
其中：医疗保险费	5,801.87	256,080.48	261,882.35
工伤保险费	161.57	3,905.33	4,066.90
生育保险费	39.73	3,573.90	3,613.63
4、住房公积金		217,950.00	217,950.00
合计	7,257,553.58	22,514,439.27	24,634,066.32	5,137,926.53

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	12,309.15	227,065.04	239,374.19
2、失业保险费	374.31	7,302.90	7,677.21
合计	12,683.46	234,367.94	247,051.40

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76

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

40 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	6,305,297.39	9,464,871.83
企业所得税	3,954,187.82	7,621,626.27
个人所得税	59,207.31	20,087.10
城市维护建设税	490,987.11	678,819.85
教育费附加	210,423.05	290,922.78
地方教育费附加	140,282.03	193,948.51
水利基金	26,307.54	35,009.80
印花税	13,153.80	17,956.60
土地使用税	153,730.05	153,730.05
房产税	353,929.80	378,436.43
合计	11,707,505.90	18,855,409.22

其他说明：

41 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	6,036,574.93	9,468,480.72
合计	6,036,574.93	9,468,480.72

（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位： 元

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	2,083,698.43	686,164.65
政府补助-借转补	3,000,000.00	8,000,000.00
其他	952,876.50	782,316.07
合计	6,036,574.93	9,468,480.72

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
政府补助-借转补资金	3,000,000.00	已启动验收程序，正在办理中
合计	3,000,000.00	--

其他说明

42 、持有待售负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动： 单位： 元

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78

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

• （ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 合计 -- -- --

• （ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

47 、租赁负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

48 、长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
政府补助-借转补资金	1,000,000.00	1,000,000.00
其他说明：

（ 2 ）专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 80

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	16,170,412.01		1,089,754.43	15,080,657.58	收到财政拨款
合计	16,170,412.01		1,089,754.43	15,080,657.58	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
省外贸促进
专项资金进
	150,191.67			13,450.02			136,741.65	与资产相关
口机电设备
补贴
2015年创新
型省份建设
专项资金-研	91,146.25			7,702.50			83,443.75	与资产相关
发购置仪器
设备补助
合肥市2015
年新型工业
化政策数字	1,202,376.67			97,489.98			1,104,886.69	与资产相关
化车间项目
补助
2016年创新	350,843.52			33,952.56			316,890.96	与资产相关

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81

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

型省份建设
专项资金-购
置研发设备
补助
2015年合肥
经开区促进
科技创新政	235,081.30			22,749.78			212,331.52	与资产相关
策-研发设备
补助
2017年安徽
省支持科技
创新政策-购	905,925.00			57,825.00			848,100.00	与资产相关
置研发仪器
设备补助
合肥经开区
固定资产投	900,000.00			60,000.00			840,000.00	与资产相关
资补助
合肥市2017
年下半年工
业固定资产
	888,891.20			79,602.18			809,289.02	与资产相关
“事后奖补”
技改项目补
助
合经区科技
局2017省科
	288,065.94			25,417.56			262,648.38	与资产相关
技政策研发
设备补助
2017年经开
区新型工业
化政策智能	1,801,262.75			130,211.75			1,671,050.99	与资产相关
化改造升级
补助
合肥高新区
南岗科技园
管理委员会	1,921,875.00			51,250.02			1,870,624.98	与资产相关
固定资产投
资补助
2018年固定
资产“事后奖	5,769,710.53			407,273.70			5,362,436.83	与资产相关
补”补贴
研发仪器设	90,946.94			8,383.68			82,563.26	与资产相关

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82

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

备补助
2018年经开
区工业化政
	1,574,095.24			94,445.70			1,479,649.54	与资产相关
策智能化改
造升级补助
	16,170,412.0						15,080,657.5
合计				1,089,754.43				与资产相关
	1						7

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	106,260,000.00	35,420,000.00				35,420,000.00	141,680,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	179,452,558.16	390,485,371.70		569,937,929.86

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83

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 179,452,558.16 390,485,371.70 569,937,929.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司采取公开募股方式，公开发行人民币普通股（A股）3,542.00万股，每股发行价格为人民币12.97元，增加股本人民币 35,420,000.00元，增加资本公积人民币390,485,371.70元。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	22,914,457.76			22,914,457.76
合计	22,914,457.76			22,914,457.76

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

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84

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润	206,449,975.54	122,610,250.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-345,449.32
调整后期初未分配利润	206,449,975.54	122,264,801.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润	35,198,329.03	37,163,863.74
期末未分配利润	241,648,304.57	159,428,665.06

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	202,489,782.08	149,277,579.76	232,364,781.58	168,247,357.03
其他业务	2,775,720.36	1,947,692.18	305,807.41	118,291.10
合计	205,265,502.44	151,225,271.94	232,670,588.99	168,365,648.13

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 其他说明

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85

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	371,513.16	883,748.41
教育费附加	159,219.94	378,749.32
房产税	359,497.78	371,218.43
土地使用税	153,730.05	153,730.05
车船使用税	570.00
印花税	65,550.59	66,928.70
水利基金	109,539.90	124,635.92
地方教育费附加	106,146.62	252,499.56
合计	1,325,768.04	2,231,510.39

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,677,044.05	1,210,400.55
运输费	2,505,634.96	2,116,634.81
业务招待费	567,139.36	450,500.93
业务宣传费	94,447.28	157,492.84
差旅交通费	645,572.75	302,956.04
租赁费	221,017.88	254,033.68
折旧摊销	25,950.28	25,576.13
其他	173,579.50	317,463.04
合计	5,910,386.06	4,835,058.02

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,193,167.14	6,653,802.78
折旧摊销	3,527,455.36	2,655,914.75
业务招待费	462,054.67	356,606.43

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86

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

中介服务费	831,347.17	405,444.24
水电费	227,885.35	322,092.30
办公费	77,682.26	40,925.95
差旅交通费	115,190.33	171,132.04
车辆使用费	82,841.87	34,434.72
修理费	35,434.08	47,824.16
其他	457,160.77	1,315,791.78
合计	11,010,219.00	12,003,969.15

其他说明：

65 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,207,154.48	4,066,901.72
直接材料	2,083,533.37	3,263,068.36
折旧摊销	462,998.42	527,948.70
其他	312,296.64	431,477.37
合计	7,065,982.91	8,289,396.15

其他说明：

66 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入	1,224,870.12	252,788.52
利息净支出	-1,224,870.12	-252,788.52
汇兑损益	-127,350.15	-3,860.10
银行手续费	54,377.48	59,319.30
现金折扣	54,285.24	-42,888.96
合计	-1,243,557.55	-240,218.28

其他说明：

67 、其他收益

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单位： 元

87

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	6,696,186.79	2,254,867.24

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,898,444.37	2,100,761.42
合计	3,898,444.37	2,100,761.42

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	993,838.67	947,605.48
合计	993,838.67	947,605.48

其他说明：

71 、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-295,515.94	-27,586.15
应收账款坏账损失	-332,383.19	-875,587.87
应收票据坏账损失	217,103.07	588,095.95
合计	-410,796.06	-315,078.07

其他说明：

72 、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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88

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-966,647.87	-2,264,841.16
损失
合计	-966,647.87	-2,264,841.16

其他说明：

73 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产	47,669.24

74 、营业外收入

单位： 元

									计入当期非经常性损益的金	计入当期非经常性损益的金	计入当期非经常性损益的金
项目			本期发生额				上期发生额
										额
政府补助							3,000,000.00
其他				21,140.00							21,140.00
合计				21,140.00			3,000,000.00				21,140.00
计入当期损益的政府补助：											单位： 元
					补贴是否影		是否特殊补	本期发生金		上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因		性质类型
					响当年盈亏		贴	额		额	与收益相关

单位： 元

其他说明：

75 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其他	2,100.00	1,045.74	2,100.00
合计	2,100.00	1,045.74	2,100.00

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

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89

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,878,977.02	6,618,686.36
递延所得税费用	171,861.13	-875,055.50
合计	5,050,838.15	5,743,630.86

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	40,249,167.18
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,037,375.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	46,412.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-72,695.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-165,330.66
损的影响
研发费用加计扣除	-794,923.08
所得税费用	5,050,838.15

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	606,432.36	10,899,000.00
本年解冻的银行存款		2,444,373.48
借转补资金		1,000,000.00
员工借款及备用金	100,173.50	267,577.36
往来及其他	1,870,511.39	7,808.00
合计	2,577,117.25	14,618,758.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	2,865,555.03	3,290,090.74
业务招待费	1,029,194.03	807,107.36
研发费	139,750.70	247,017.97
中介服务费	831,347.17	405,444.24
差旅交通费	760,763.08	474,088.08
办公费	215,258.74	131,354.23
业务宣传费	103,937.50	157,492.84
租赁费	234,791.00	254,033.68
水电费	568,616.09	517,301.80
修理费	98,980.67	142,296.87
其他	678,635.47	977,304.63
风险担保金	165,554.00	0.00
合计	7,692,383.48	7,403,532.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入		252,788.52
合计		252,788.52

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑保证金	666,707.25

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91

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

666,707.25

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的上市费用	7,596,180.00	424,528.30
银行承兑保证金	397,341.56	1,461,411.06
合计	7,993,521.56	1,885,939.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	35,198,329.03	37,163,863.74
加：资产减值准备	1,377,443.93	2,579,919.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
	6,804,485.54	6,975,380.51
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	891,037.85	892,105.15
长期待摊费用摊销	28,194.19	43,856.35
处置固定资产、无形资产和其他
	-47,669.24
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	-993,838.67	-947,605.48
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,243,557.55	-328,579.83
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,898,444.37	-2,100,761.42
递延所得税资产减少（增加以
	119,140.40	-1,017,196.32
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	52,720.73	142,140.82
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-18,367,136.33	9,652,101.84
经营性应收项目的减少（增加以
	93,812,741.97	11,235,283.34
“－”号填列）

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92

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

经营性应付项目的增加（减少以
	-34,005,406.64	-33,548,182.64
“－”号填列）
其他	2,011,321.03	2,444,373.48
经营活动产生的现金流量净额	81,739,361.87	33,186,698.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	101,992,767.78	61,420,522.64
减：现金的期初余额	164,491,884.12	53,214,623.16
现金及现金等价物净增加额	-62,499,116.34	8,205,899.48

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	101,992,767.78	164,491,884.12
其中：库存现金	3,437.00	2,780.00
可随时用于支付的银行存款	101,989,330.78	164,489,104.12
三、期末现金及现金等价物余额	101,992,767.78	164,491,884.12

其他说明：

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93

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

报告期各期末现金及现金等价物与货币资金存在差异的原因系各期末其他货币资金中的银承保证金以及被冻结的银行存款 未作为现金及现金等价物。

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,617,341.56	银行冻结存款及开具承兑汇票保证金
固定资产	44,409,327.98	办理综合授信抵押
无形资产	7,391,669.80	办理综合授信抵押
		结构性存款、理财产品质押用以开具银
交易性金融资产	127,770,483.57
		行承兑汇票
合计	182,188,822.91	--

其他说明：

2018年9月29日，公司与中信银行股份有限公司合肥分行（以下简称“中信银行合肥分行”）签订编号为“（2018）合银信字第 1873504A0083号”的《综合授信合同》，公司获得中信银行合肥分行6,600.00万元的综合授信额度。本综合授信额度为敞口 额度，并实行统一使用、统一管理，综合授信额度使用期限自2018年11月2日至2021年11月2日。综合授信的担保方式为抵押、 保证。

2018年9月29日，公司与中信银行合肥分行签订编号为“（2018）信合银最抵字第1873504A0083-b号”的《最高额抵押合同》， 公司将皖（2018）肥西县不动产权第0020201号、皖（2018）肥西县不动产权第0020164号、皖（2018）肥西县不动产权第0020203 号、皖（2018）肥西县不动产权第0028821号、皖（2018）肥西县不动产权第0028825号、皖（2018）肥西县不动产权第0028819 号、皖（2018）肥西县不动产权第0028824号、皖（2018）肥西县不动产权第0028816号共8处不动产抵押给中信银行合肥分 行，对中信银行合肥分行对公司综合授信提供最高额5,000.00万元的抵押担保。同时实际控制人彭友、王玲丽为该笔综合授 信提供最高额6,600.00万元的保证担保。截至2020年6月30日，公司已使用授信额度 1,984,177.06 元。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	2,149,607.99	7.0795	15,218,149.77
欧元
港币

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94

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应收账款	--	--
其中：美元	851,678.80	7.0795	6,029,460.06
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元	763,509.31	7.0795	5,405,264.16
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助	606,432.36	其他收益	606,432.36
失业保险费返还	55,719.00	管理费用	55,719.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

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95

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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96

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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97

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
			电子产品、光电
			产品的技术研
			发、生产、加工
			及销售（涉及行
			政许可项目凭许
			可证经营）；信
	合肥市高新区长	合肥市高新区长	息咨询；自营和
安徽连达光电科	宁大道与响洪甸	宁大道与响洪甸	代理各类商品和
				100.00%		新设
技有限公司	路交口连达光电	路交口连达光电	技术的进出口业
	研发生产基地	研发生产基地	务（国家限定或
			禁止的商品和技
			术除外）（依法
			须经批准的项
			目，经相关部门
			批准后方可开展
			经营活动）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
公名称	少数东持比例			期末少数东权益余额
子司	股股	损益	派的股利	股

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

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98

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

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99

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）
其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额

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100

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

直接

间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和 市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险 管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险 管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、 应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这 些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公 司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否 显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定 性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生 违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存 续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定 量、定性指标。

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安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付 利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购 买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失 计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交 易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品 的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进 行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显 著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及 预期信用损失的关键经济指标。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内 各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期 的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本公司截至2020年6月30日止主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目名称			账面余额（元）
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计
金融负债：
应付票据	83,054,657.20	-	-	-	83,054,657.20
应付账款	119,891,692.32	-	-	-	119,891,692.32
其他应付款	6,036,574.93	-	-	-	6,036,574.93
合计	208,982,924.45	-	-	-	208,982,924.45

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风 险和其他价格风险。

(1)汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外 汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司持有的外 “ ” 币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注 五、45.外币货币性项目 。

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与美元对人民币的汇率变化有关，2020年06月30

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102

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或升值100个基点，那么本公司当年的净利润将减少或增 加1.90万元。

(2)利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2020年6月30日，公司无借款， 因此不存在利率风险。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	668,636,205.79			668,636,205.79
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融	668,636,205.79			668,636,205.79
资产
（1）债务工具投资	668,636,205.79			668,636,205.79
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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103

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是彭友、王玲丽。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
	实际控制人控制的其他企业，且为发行人持股5%以上的股
鑫辉投资
	东。

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104

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	实际控制人控制的其他企业，且发行人部分董事、监事、高
鑫智咨询
	级管理人员为其合伙人。
连营电子	实际控制人控制的其他企业。
蜂鸟建筑	控股股东控制的其他企业。
国芯电子	控股股东控制的其他企业。
黄山联盛管业科技有限公司	戴勇坚控制的企业。
合肥鑫凯信息咨询合伙企业（有限合伙）	戴勇坚与彭清保控制的企业。
	戴勇坚持有其30%的出资额，且担任其高级管理人员，为戴
黄山恩邦旅游置业有限公司
	勇坚施加重大影响的其他企业。
	戴勇坚持有其49%的出资额，为戴勇坚施加重大影响的其他
黄山市歙县万利土石方工程有限公司
	企业。
	戴勇坚持有其10%的出资额，为戴勇坚施加重大影响的其他
黄山赞胜网络科技有限公司
	企业。
连达光电	发行人持有其100%的股权
绵阳光电	发行人持有其100%的股权
汽车电子公司	发行人持有其70%的股权
彭友	董事长、总经理
张红贵	董事
王光照	董事、副总经理
吴疆	董事
唐先胜	董事、董事会秘书、财务总监
李泉涌	董事、副总经理
冯奇斌	独立董事
宋良荣	独立董事
代如成	独立董事
苏华	职工代表监事、监事会主席
陶李	监事
丁磊	监事
王鹏生	副总经理
吴奇	副总经理
山西清徐农村商业银行股份有限公司	公司独立董事宋良荣担任其独立董事
安徽休宁农村商业银行股份有限公司	公司独立董事宋良荣担任其独立董事
上海尚财企业管理咨询有限公司	公司独立董事宋良荣持有其32%的出资额
上海银院教育信息咨询有限公司	公司独立董事宋良荣持有其34%的出资额
安徽联邦恒生投资管理有限公司	公司董事、高级管理人员唐先胜持有其30%的出资额，并担

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105

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

任其监事

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费 关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

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106

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
彭友	66,000,000.00	2018年11月02日	2021年11月02日
王玲丽	66,000,000.00	2018年11月02日	2021年11月02日

关联担保情况说明

2018年9月29日，公司实际控制人彭友、王玲丽分别与中信银行股份有限公司合肥分行签订编号为“（2018）信合银最保字第 1873504A0083-d1号”和“（2018）信合银最保字第1873504A0083-d2号”的《最高额保证合同》，为中信银行合肥分行为公司 综合授信提供最高额6,600.00万元的保证担保。截至2020年6月30日，公司已使用授信额度1,984,177.06元。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员及实际控制人报酬	1,514,685.02	1,558,768.97

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

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107

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名称	联
项目	关方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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108

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

2017年12月27日，公司以采购的支架存在质量问题为由，将供应商深圳市得润电子股份有限公司一分厂及其总公司深圳市得 润电子股份有限公司起诉至合肥高新技术产业开发区人民法院，请求深圳市得润电子股份有限公司一分厂向公司赔偿损失及 品质罚款共计354.99万元，深圳市得润电子股份有限公司对其一分厂的财产不足以清偿上述债务的部分承担赔偿责任。诉讼 过程中，深圳市得润电子股份有限公司一分厂和深圳市得润电子股份有限公司提起反诉，请求公司向其支付逾期货款222.44 万元及至付清货款日的利息，并申请冻结了公司等值银行存款。目前该案已审理结束，判决双方义务已履行完毕，此前被冻 结的银行存款2,220,000.00元已于2020年7月18日解冻。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

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109

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的 财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司主要从事新型显示光电系统和健康智能光源系统的研发封装生产销售，新型显示光电系统业务为公司收入及利润主要来 源，基于公司现有情况，公司无需进行分部信息披露。

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110

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	179,887,		9,081,51		170,806,1	166,837,3		8,420,942		158,416,42
		100.00%		5.05%			100.00%		5.05%
备的应收账款	653.83		6.52		37.31	63.28		.67		0.61
其中：
	179,887,		9,081,51		170,806,1 37.31	166,837,3		8,420,942		158,416,42 0.61
合计		100.00%
	653.83		6.52			63.28		.67

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	179,603,347.74	8,980,167.39	5.00%
1-2年	103,574.89	10,357.49	10.00%
2-3年	70,198.50	21,059.55	30.00%
3-4年	61,646.93	30,823.47	50.00%
4-5年	48,885.77	39,108.62	80.00%
合计	179,887,653.83	9,081,516.52	--

确定该组合依据的说明：

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111

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	179,603,347.74
1至2年	103,574.89
2至3年	70,198.50
3年以上	110,532.70
3至4年	61,646.93
4至5年	48,885.77
合计	179,887,653.83

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	8,420,942.67	660,573.85				9,081,516.52
准备的应收账款
合计	8,420,942.67	660,573.85				9,081,516.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

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112

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
客户1	62,108,841.35	32.22%	3,105,442.07
客户2	18,736,969.36	9.72%	936,848.47
客户3	12,254,136.86	6.36%	612,706.84
客户4	11,860,976.97	6.15%	593,048.85
客户5	10,388,127.17	5.39%	519,406.36
合计	115,349,051.71	59.84%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	35,491,329.74	32,477,767.56
合计	35,491,329.74	32,477,767.56
（1）应收利息 1）应收利息分类		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

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113

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	35,123,329.73	31,311,879.37
员工借款及备用金	802,185.63	1,138,180.12
上市费用		1,503,584.90
保证金	183,454.00	162,705.00
其他	2,120,445.95	716,766.15
合计	38,229,415.31	34,833,115.54

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

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114

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	36,855,665.17
1至2年	44,036.10
2至3年	419,642.94
3年以上	910,071.10
3至4年	245,833.00
4至5年	110,743.90
5年以上	553,494.20
合计	38,229,415.31

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
准备的其他应收	455,357.87	117,988.26	19,851.93			553,494.20
款
按组合计提坏账
准备的其他应收	1,899,990.11	284,601.26				2,184,591.37
款
合计	2,355,347.98	402,589.52	19,851.93			2,738,085.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

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单位： 元

115

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	往来款	35,123,329.73	1年以内	91.88%	1,756,166.49
单位2	其他	435,505.94	5年以上	1.14%	435,505.94
单位3	其他	255,000.00	1年以内	0.67%	12,750.00
单位4	其他	250,000.00	1年以内	0.65%	12,500.00
单位5	其他	200,000.00	1年以内	0.52%	10,000.00
合计	--	36,263,835.67	--	94.86%	2,226,922.43

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00

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116

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
安徽连达光电
科技股份有限	10,000,000.00					10,000,000.00
公司
合计	10,000,000.00					10,000,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	191,484,947.84	139,860,830.15	223,674,628.36	160,147,574.27
其他业务	264,147.58	39,543.50	225,942.05	126,792.15
合计	191,749,095.42	139,900,373.65	223,900,570.41	160,274,366.42

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

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117

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中： 其中：

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与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,898,444.37	2,100,761.42
合计	3,898,444.37	2,100,761.42

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	47,669.24	固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	6,696,186.79	政府补助转入
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
		交易性金融资产处置与公允价值变动收
产生的公允价值变动损益，以及处置交易	4,892,283.04
		益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	19,040.00	营业外收入支净额
减：所得税影响额	1,748,276.86
合计	9,906,902.21	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

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118

安徽芯瑞达科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

说明原因。 □ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.22%	0.30	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.75%	0.21	0.21
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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119