Anhui Coreach Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 6, 2020

审计报告

安徽花瑞达科技股份有限公司

容诚审字[2020]230Z0006

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国。北京

$\boxminus$ 录

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\int$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$

序号	内 容	页码
$\mathbf{1}$	审计报告	$1 - 5$
$\overline{2}$	合并资产负债表	$6 - 7$
3	合并利润表	8
$\overline{4}$	合并现金流量表	9
5	合并所有者权益变动表	$10 - 12$
6	母公司资产负债表	$13 - 14$
7	母公司利润表	15
8	母公司现金流量表	16
9	母公司所有者权益变动表	17-19
10	财务报表附注	20-159

中国北京市西城区 精脚细节 阜成门外大街22号1幢 外经贸大厦901-22至901-26, 100037 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China CPA LLP

Tel: +86 010-66001391 Email: international@hptjcpa.com.cn

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容诚审字[2020] 230Z0006

审计报告

安徽芯瑞达科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了安徽芯瑞达科技股份有限公司(以下简称"芯瑞达科技")财务报 表,包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及 母公司资产负债表, 2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了芯瑞达科技 2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于芯瑞达科技, 并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为分别对2019年度、2018年度、2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计

并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。 THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT | TAX | CONSULTING

$\mathbf{1}$

(一) 收入确认

1.事项描述

如财务报表附注"三、重要会计政策及会计估计"25所述的会计政策、"五、 合并财务报表项目注释"27及"十四、母公司财务报表主要项目注释"5 所示。 芯瑞达科技主要从事新型显示光电系统和健康智能光源系统的研发、生产与销售。 由于营业收入是芯瑞达科技关键业绩指标之一,营业收入的确认是否恰当对芯瑞 达科技经营成果产生重大影响。因此,我们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括:

(1) 测试和评估芯瑞达科技管理层(以下简称"管理层") 针对收入确认的 关键内部控制的设计及运行的有效性:

(2) 通过审阅重大销售合同及与管理层的访谈, 了解和评估收入确认的会计 政策:

(3) 对营业收入、产品毛利率进行波动分析, 并与同行业进行比较, 分析合 理性:

(4) 抽样检查与销售有关的订单、客户签收单、开票通知单、发票及其他相 关单据,验证收入确认的真实性:

(5) 对重要客户、异常变动的客户销售收入执行分析性程序、函证等审计程 序:

(6) 对销售收入执行截止测试, 确认收入确认是否记录在正确的会计期间。

基于上述工作结果, 我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断 及估计。

(二) 应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如财务报表附注"三、重要会计政策及会计估计"10及12所述的会计估计、 "五、合并财务报表项目注释"4及"十四、母公司财务报表主要项目注释"2所

示。截至 2019年12月31日, 芯瑞达科技应收账款余额 190,040,010.45 元, 坏账 准备余额 9,592,589.40 元; 截至 2018 年 12 月 31 日, 芯瑞达科技应收账款余额 183,459,425.46 元, 坏账准备余额 9,204,747.31 元; 截至 2017 年 12 月 31 日, 芯瑞 达科技应收账款余额 222,297,076.67 元,坏账准备余额 11,592,834.26 元。由于应 收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断,因此我们将应收账款 坏账准备的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提实施的相关程序主要包括:

(1) 测试和评估管理层针对信用政策及应收账款管理相关的关键内部控制的 设计及运行的有效性:

(2) 分析管理层有关应收账款坏账准备计提会计估计的合理性及一致性, 包 括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准各的判断等:

(3) 通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况, 并执行应收账款函证程序及 检查期后回款情况, 评价应收账款坏账准备计提的合理性:

(4) 获取坏账准备计提表, 检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和准 确性。

基于上述工作结果, 我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准 备的计提的判断及估计。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估芯瑞达科技的持续经营能力, 披露与持 续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算芯瑞达科技、终 止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督芯瑞达科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计 证据, 就可能导致对芯瑞达科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露, 如果披露不 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致芯瑞达科技不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就芯瑞达科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、话当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意 见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,

$\overline{4}$

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范 措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2019年度、2018年度、2017 年度财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这 些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预 期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。

2020年2月13日

中国注册会计师(项目合伙人):	带令
中国注册会计师:
中国注册会计师: 3系亚2系	国注册会计师 张亚琼 0320

$5\overline{5}$

不适股的

J.

$\mathbf{1}$

合并资产负债表

与项目	一附注	2019年12月31日	2018年12月31日	单位: 元 币种: 人民币 2017年12月31日
流动资产:
货币资金	五、	167,378,591.37	55,658,996.64	44,233,899.17
结算备付金
拆出资金	6 h
交易性金融资产	五、2	96,642,367.12
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、3	152,202,403.80	143,617,487.29	52,886,473.58
应收账款	五、4	180,447,421.05	174,254,678.15	210,704,242.41
应收款项融资
预付款项	五、5	2,617,602.85	1,781,539.42	274,588.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、6	2,934,347.10	2,154,083.28	2,035,095.25
买入返售金融资产
存货	五、7	41,431,108.14	57,180,086.87	60,107,397.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、8	298,924.71	95,248,680.81	77,652,874.30
流动资产合计		643,952,766.14	529,895,552.46	447,894,571.48
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、9	127,090,301.11	137,021,712.84	108,055,119.34
在建工程	五、10	189,862.20		11,153,817.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$\overline{\boldsymbol{\mathrm{m}}}$ . 11	16,715,402.87	18,148,775.29
开发支出				19,599,110.55
商誉
长期待摊费用	五、12	139,639.68	210,523.06	351,894.46
递延所得税资产	五、13	4,448,109.74	3,854,395.79	3,267,857.02
其他非流动资产	五、14		626,137.30	1,836,189.52
非流动资产合计		148,583,315.60	159,861,544.28	144,263,988.49
资产总计 法定代表 320129365		792,536,081.74 主管会计工作负责人: $4 - 1 - 1 - 8$	689,757,096.74	158,559.9 会计机构负责

OFFICERS' STATES III.		合并资产负债表
编制单位: 安徽芯瑞达科技股份有限公司		2019年12月31日	2018年12月31日	单位:元 币种: 人民币 2017年12月31日
项目	附注
流动负债: 短期借款 $\label{eq:R1} \begin{picture}(20,20) \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(0,0){\dash$
向中央银行借款	tas (
吸收存款及同业存放
	v
拆入资金
交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、15	94,744,208.04	83,393,183.93	50,401,608.29
应付账款	五、16	129,513,159.60	141,813,012.72	151,335,932.62
预收款项	五、17	340,828.58	1,131,988.77	1,197,655.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、18	7,270,237.04	7,182,457.02	6,900,137.25
应交税费	五、19	18,855,409.22	15,725,092.17	18,332,098.14
其他应付款	五、20	9,468,480.72	8,052,071.48	8,616,179.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		260, 192, 323. 20	257,297,806.09	236,783,611.16
非流动负债:
长期借款
应付债券 其中: 优先股
永续债
长期应付款	五、21	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、22	16,170,412.01	9,894,962.20	6,308,244.02
递延所得税负债	五、13	96,355.07
其他非流动负债		ú,
非流动负债合计		17,266,767.08	10,894,962.20	7,308,244.02
负债合计		277,459,090.28	268, 192, 768.29	244,091,855.18
所有者权益:
股本	五、23	106,260,000.00	106,260,000.00	106,260,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	五、24	179,452,558.16	179,452,558.16	179,452,558.16
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、25	22,914,457.76	13,586,968.97	6,382,548.12
一般风险准备
未分配利润	五、26	206,449,975.54	122,264,801.32	55,971,598.51
归属于母公司所有者权益合计		515,076,991.46	421,564,328.45	348,066,704.79
少数股东权益
所有者权益合社		515,076,991.46	421,564,328.45	348,066,704.79
负债和所有者权益总计		792,536,081.74	689,757,096.74
		主管会计工作负责人		会计机构负责
法定代表人		$4 - 1 - 1$

J

v.

Cninf

E^湖資讯

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合并利润表

$\mathbb{Z}$ $R = 1$ . AD 一言少く	附注	2019年度	2018年度	2017年度
一、营业总收入		522,646,013.05	507,022,032.47	447,835,930.84
其中: 营业收入 þ.	五、27	522,646,013.05	507,022,032.47	447,835,930.84
绿乳 ◎利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本。		429,671,177.89	431,359,040.47	381,686,706.89
其中: 营业成本》、	$\overline{\text{1}}$ , 27	374,448,469.84	368,058,814.04	319,624,156.26
利息支出 3401320)
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额 提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、28	4,119,528.30	3,444,290.14	3.252,137.07
销售费用	五、29	11,454,082.92	14,774,591.38	12,068,926.14
管理费用	五、30	22.945.269.48	25,923,639.38	31,412,305.58
研发费用	五、31	17,201,843.44	19,461,696.88	14,443,415.08
财务费用	五、32	-498,016.09	$-303,991.35$	885,766.76
其中: 利息费用		58,513.16
利息收入 加: 其他收益	五、33	554,341.62 5.882,787.19	80,871.37 7,364,046.82	350,142.28 1,289,550.79
投资收益(损失以"-"号填列)	五、34	5,472,135.46	3,607,102.62	3,100,763.46
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以"-"号填列)
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列) 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、35	642,367.12
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、36	130,050.64
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、37	-892,993.23	$-2,028,508.49$	$-4,312,731.94$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、38		-537,819.95	$-364, 183.55$
三、营业利润 (亏损以"-"号填列)		104,209,182.34	84,067,813.00	65,862,622.71
加: 营业外收入	五、39	4,000,860.26	210,188.86	1,675,319.76
减:营业外支出	五、40	60,045.74	4,078.97	17,051.67
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		108,149,996.86	84,273,922.89	67,520,890.80
减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"-"号填列)	五、41	14,637,333.85 93,512,663.01	10,776,299.23 73,497,623.66	10,239,237.78 57,281,653.02
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		93.512,663.01	73,497,623.66	57,281,653.02
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		93,512,663.01	73,497,623.66	57,281,653.02
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) 六、其他综合收益的税后净额
(一) 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$\overline{a}$ $\blacksquare$	$\sim$ $\overline{\phantom{a}}$	۰
1. 不能重分类进损益的其他综合收益		$\overline{a}$	٠
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益 (1) 权益法下可转损益的其他综合收益		۰.	÷.
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 可供出售金融资产公允价值变动损益
(4) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6) 其他债权投资信用减值准备
(7) 现金流量套期储备
(8) 外币财务报表折算差额
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额		93,512,663.01	73,497,623.66	57,281,653.02
(一) 归属于母公司所有者的综合收益总额		93,512,663.01	73,497,623.66	57,281,653.02
(二) 归属于少数股东的综合收益总额			W.
八、每股收益
(一) 基本每段收益(元/股)		0,88	0.69
(二) 稀释每股腰盖 元/股)
主管会计上下发表人

d,

ī.

Cninf

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$\hat{u}^{\pm}_{\perp}$

合并现金流量表

			单位: 元	币种: 人民币
人之 气的人项 日之き	附注	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 Control Control		465,808,087.56	380,090,998.81	288,059,797.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 $\mathbb{Z}_{I}$ 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额13201
保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,098,498.59	1,273,467.85	3,694,652.04
收到其他与经营活动有关的现金	五、42	18,262,959.68	11,420,848.11	15,940,655.51
经营活动现金流入小计		485, 169, 545.83	392,785,314.77	307,695,105.50
购买商品、接受劳务支付的现金		269, 301, 445.88	237,504,423.95	195,212,197.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		49, 194, 769. 16	53,236,217.59	37,526,836.66
支付的各项税费		36,122,544.80	34,535,464.86	26,253,462.50
支付其他与经营活动有关的现金	五、42	16,114,481.62	21,836,713.71	16, 172, 265. 19
经营活动现金流出小计		370,733,241.46	347,112,820.11	275, 164, 762.29
经营活动产生的现金流量净额		114,436,304.37	45,672,494.66	32,530,343.21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		656,000,000.00	280,890,745.00	379,600,000.00
取得投资收益收到的现金		5,472,135.46	3,607,102.62	3,100,763.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			120,862.08	1,059,829.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、42	554,341.62	80,871.37	350,142.28
投资活动现金流入小计		662,026,477.08	284,699,581.07	384,110,734.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,967,186.10	24,118,802.59	54, 121, 615.07
投资支付的现金		658,000,000.00	297,890,745.00	359,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		663,967,186.10	322,009,547.59	413,721,615.07
投资活动产生的现金流量净额		$-1,940,709.02$	-37,309,966.52	$-29,610,880.28$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金				76,200,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
			۰
收到其他与筹资活动有关的现金	五、42		$\blacksquare$	6,530,730.88
筹资活动现金流入小计		ż		82,730,730.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		58,513.16		6,558,947.37
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、42	1,592,933.66	577,358.49	50,513,355.15
筹资活动现金流出小计		1.651,446.82	577,358.49	57,072,302.52
筹资活动产生的现金流量净额		$-1,651,446.82$	$-577,358.49$	25,658,428.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		433,112.43	1,195,554.34	$-1,122,265.17$
		111,277,260.96	8,980,723.99	27,455,626.12
五、现金及现金等价物净增加额
加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		53,214,623.16 164.91,884.12	44,233,899.17 53,214,623.16	16,778,273,05 44.267.89

$4-1-1^9-11$

t.

						合并所有者权益变动表						单位:	人民币 币种: Έ
							2019年度
	変					归属于母公司所有者权益
	一身	优先股	其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
、上年期末余额	106,260,000.00		永续债	其他	179,422,558.16
1320129 加: 会计改策变更									13,625,352.23		122,610,250.64		421,918,161.03
前期差错更正					30,000.00				$-38,383.26$		$-345,449.32$		$-353,832.58$
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	106,260,000.00				179,452,558.16				13,586,968.97		122,264,801.32		421,564,328.45
号填列) $\alpha - n$ 三、本期增减变动金额(减少以									9,327,488.79		84,185,174.22		93,512,663.01
(一)综合收益总额											93,512,663.01		93,512,663.01
(二)所有者投入和减少资本
股东投入的普通股 ä,
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配									9,327,488.79		$-9,327,488.79$
1. 提取盈余公积									9,327,488.79		$-9,327,488.79$
提取一般风险准备 $\ddot{\Omega}$
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\therefore$
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\sim}$
盈余公积弥补亏损 $\vec{ }$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{ }$
其他综合收益结转留存收益 $\overline{5}$
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
华 四、本期期	106,260,000.00				179,452,558.16				22,914,457.76		206,449,975.54	म्पद	991.46
法定代表人							主管会计工作负责人					会计机构负责

$10\,$

2018年度 其他综合收益 合并所有者权益变动表 归属于母公司所有者权益 库存股 减: 179,452,558.16 179,422,558.16 179,452,558.16 30,000.00 资本公积 其他	其他权益工具 永续债 优先股
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	----------------------

$\mathfrak{t}$

人民币 币种: 单位:元			所有者权益合计 少数股东权益	184,435,350.22 112,548,654.46		$-230,298.45$ $-38,303,890.47$			184,205,051.77 74,244,763.99	163,861,653.02 $-18,273,165.48$	57,281,653.02 57,281,653.02	106,580,000.00	96,200,000.00		10,380,000.00		$-5,855,944.18$	$-5,855,944.18$			$\blacksquare$	$\mathbf{r}$ $-69,698,874.32$	$\blacksquare$					$\,$ $-69,698,874.32$
			未分配利润 ·般风险 准备
			盈余公积 专项储备	16,035,683.07		-4,255,987.83			11,779,695.24	$-5,397,147.12$							5,855,944.18	5,855,944.18				$-11,253,091.30$						$-11,253,091.30$
	2017年度	归属于母公司所有者权益	其他综合收益
合并所有者权益变动表			减:库存股
			资本公积 其他	5,851,012.69		42,329,579.85			48,180,592.54	131,271,965.62		102,710,000.00	92,330,000.00		10,380,000.00							28,561,965.62	$-52,390,000.00$					80,951,965.62
			其他权益工具 永续债 优先股
			股本	50,000,000.00					50,000,000.00	56,260,000.00		3,870,000.00	3,870,000.00									52,390,000.00	52,390,000.00
编制单位, 安徽芯瑞达科技股份有限公司 不能量	$\frac{1}{2}$	项目	睡盆	上年期末余额	Ġ. $\tilde{\chi}$ 会计政策变更 加:	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年期初余额 三、本期增减变动金额 (减少以 "--" 号填	$\overline{w}$	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	股东投入的普通股 $\overline{a}$	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	4. 其他	(三)利润分配	提取盈余公积 $\dot{\mathcal{L}}$	提取一般风险准备 $\ddot{\mathcal{L}}$	对所有者(或股东)的分配 $\ddot{3}$	其他 $\ddot{4}$ .	(四)所有者权益内部结转	资本公积转增资本(或股本) Ľ,	盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\omega}$	盈余公积弥补亏损 $\ddot{\phantom{a}}$	设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .	其他综合收益结转留存收益 $\overline{5}$ .	其他 $\mathbf{6}.$	(五)专项储备	1. 本期提取	本期使用 (六)其他 $\ddot{2}$

Ù.

$4 - 1 - 1 - 14$

Cninf

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母公司资产负债表

编制单位, 安徽志瑞达科技股份有限公司

U.

ł.

$\frac{1}{k-1}$

一日、 项	附注	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产:
货币资金		162,509,200.07	54,121,410.27	44,047,132.39
交易性金融资产013201	$\alpha^2$	96,642,367.12
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	十四、1	144,344,005.66	141,206,302.38 $\overline{\phantom{a}}$	52,476,473.58
应收账款	十四、2	158,416,420.61	164,248,196.07	208,192,089.18
应收款项融资
预付款项		2,038,622.87	1,705,675.31	173,630.95
其他应收款	十四、3	32,477,767.56	27,374,104.90	15,923,456.13
存货		38,498,137.65	53,570,143.33	57,428,206.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		289,082.23	94,694,531.61	77,652,390.28
流动资产合计		635,215,603.77	536,920,363.87	455,893,378.81
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、4	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		112,292,416.84	122,001,566.02	107,973,625.20
在建工程		189,862.20		869,117.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,011,849.32	10,277,996.22	11,561,105.96
开发支出
商誉
长期待摊费用		139,639.68	210,523.06	351,894.46
递延所得税资产		4.143.976.88	3,665,378.17	2,966,055.40
其他非流动资产			194,539.40	1,715,531.42
非流动资产合计		135,777,744.92	146,350,002.87	135,437,330.43
		770,993	683,270,366.74	591,330,709.24

4公司资产负债表

三项 $H_{\mathbb{R}^3}$	附注	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:	'n,	$\mathcal{U}$
短期借款 $\Lambda$
交易性金融负债。	2017
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		94,744,208.04	83,393,183.93	50,401,608.29
应付账款		112,090,464.00	138,646,980.09	151,450,498.87
预收款项		318,161.68	1,114,161.17	433,949.44
应付职工薪酬		6,762,193.53	6,641,619.51	6,408,022.44
应交税费		17,844,953.20	14,986,708.40	18,155,876.82
其他应付款		9,031,340.47	8,034,878.62	8,934,470.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		240,791,320.92	252,817,531.72	235,784,425.88
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款		1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		14,248,537.01	7,870,587.20	5,008,244.02
递延所得税负债		96,355.07
其他非流动负债
非流动负债合计		15,344,892.08	8,870,587.20	6,008,244.02
负债合计		256,136,213.00	261,688,118.92	241,792,669.90
所有者权益:
股本		106,260,000.00	106,260,000.00	106,260,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		179,452,558.16	179,452,558.16	179,452,558.16
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		22,914,457.76	13,586,968.97	6,382,548.12
未分配利润		206, 230, 119.77	122,282,720.69	57,442,933.06
所有者权益合计		514,857,13569	421,582,247.82	349, 538, 039, 34
负债		770,993,348.69	683,270,366.74	591 350,709.24

$\mathbf{J}_{\rm{tot}}$

$\mathbb{C}$ .

i.

$\mathbb{I}_{\infty}$

L.

$\hat{\Sigma}$

$\frac{1}{16\pi}$

$\downarrow$

$\mathbb{L}_{\geq 2}$

$\mathbf{L}$

$\sim$

编制单位: 安徽芯瑞达科技股份有限公司 $\cdots \leftarrow \cdots$ 项	附注	2019年度	单位:元 2018年度	币种: 人民币 2017年度
《一見》 $\mathcal{C}_{\mathbf{z}}$ .
营业收入	十四、5	490,373,060.19	485,656,221.48	444,145,063.40
减:营业成本	十四、 $5$	346,330,609.20	349,894,051.65	316,531,328.79
税金及附加		3,677,863.30	3,235,111.81	3,049,876.58
销售费用 1320 %		10,848,673.08	13,990,471.73	11,337,112.89
管理费用		21,212,693.30	24,785,043.59	30,506,154.32
研发费用		15,962,784.74	18,498,296.44	13,579,324.50
财务费用		-497,765.86	$-304,902.40$	884,935.46
其中: 利息费用		58,513.16
利息收入		551,421.28	75,594.29	348,408.12
加: 其他收益		5,480,287.19	7,238,421.82	1,289,550.79
投资收益(损失以"-"号填列)	十四、6	5,472,135.46	3,607,102.62	3,100,763.46
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		642,367.12
信用减值损失(损失以"-"号填列)		546,523.47
资产减值损失(损失以"-"号填列)		-892,993.23	$-3,426,278.21$	-4,906,001.93
资产处置收益(损失以"-"号填列)			-537,819.95	$-364, 183.55$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		104,086,522.44	82,439,574.94	67,376,459.63
加:营业外收入		4,000,860.26	210,188.86	1,675,299.76
减:营业外支出		60,045.74	4,078.97	17,051.67
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		108,027,336.96	82,645,684.83	69,034,707.72
减:所得税费用		14,752,449.09	10,601,476.35	10,475,265.89
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		93,274,887.87	72,044,208.48	58,559,441.83
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		93,274,887.87	72,044,208.48	58, 559, 441.83
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总		93,274,887.87	72,044,208.48	58,559,441.83

母公司现金流量表

第19章 1999年1月1日
第19章 安徽芯瑞达科技股份有限公司

÷.

$\overline{\Gamma}_{\rm{max}}$

单位:元 币种:人民币

$\mathcal{P}^+$ , $\mathcal{P}^-$ 项 目	附注	2019年度	2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		452,125,033.05	370,773,042.11	284,450,047.76
SAU1320325-2 收到的税费返还		1,098,498.59	1,273,467.85	3,694,652.04
收到其他与经营活动有关的现金		17,630,129.18	10,310,953.86	14,697,218.96
经营活动现金流入小计		470,853,660.82	382, 357, 463.82	302,841,918.76
购买商品、接受劳务支付的现金		262,090,130.53	225, 444, 264. 37	187,943,065.89
支付给职工以及为职工支付的现金		44,213,004.45	48,796,669.18	35,106,275.00
支付的各项税费		35,383,046.98	34,041,471.10	26,000,911.93
支付其他与经营活动有关的现金		20,074,108.70	34,439,952.71	30,246,304.63
经营活动现金流出小计		361,760,290.66	342,722,357.36	279,296,557.45
经营活动产生的现金流量净额		109,093,370.16	39,635,106.46	23,545,361.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		656,000,000.00	280,890,745.00	379,600,000.00
取得投资收益收到的现金		5,472,135.46	3,607,102.62	3,100,763.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			120,862.08	1,059,829.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		551,421.28	75,594.29	348,408.12
投资活动现金流入小计		662,023,556.74	284,694,303.99	384,109,000.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,953,136.48	19,426,956.90	43,838,396.69
投资支付的现金		658,000,000.00	297,890,745.00	359,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				1,390,000.00
支付其他与投资活动有关的现金			$\blacksquare$
投资活动现金流出小计		661, 953, 136.48	317,317,701.90	404,828,396.69
投资活动产生的现金流量净额		70,420.26	-32,623,397.91	-20,719,396.06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				76,200,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金				6,530,730.88
筹资活动现金流入小计				82,730,730.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		58,513.16	$\frac{1}{2}$	6,558,947.37
支付其他与筹资活动有关的现金		1,592,933.66	577,358.49	50,513,355.15
筹资活动现金流出小计		1,651,446.82	577,358.49	57,072,302.52
筹资活动产生的现金流量净额		$-1,651,446.82$	$-577,358.49$	25,658,428.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		433,112.43	1,195,554.34	$-1,122,265.17$
五、现金及现金等价物净增加额		107,945,456.03	7,629,904.40	27,362,128.44
加: 期初现金及现金等价物余额		51,677,036.79	44,047,132.39	6,685,003.95
六、期末现金及现金等价物余额		159,622,492.82	51,677,036.79	047 132
法定代表 主管会计工作负责			会计机构负责

单位:元 母公司所有者权益变动表	2019年度	其他权益工具 股本	未分配利润 盈余公积 专项储备 其他综合收益 库存股 减: 资本公积 其他 永续债 优先股	122,628,170.01 13,625,352.23 × ٠ 179,422,558.16 q, $\pmb{\mathfrak{r}}$ 106,260,000.00		30,000.00	$-345,449.32$ $-38,383.26$	179,452,558.16 106,260,000.00	122,282,720.69 13,586,968.97	83,947,399.08 9,327,488.79	93,274,887.87					$-9,327,488.79$ 9,327,488.79	$-9,327,488.79$ 9,327,488.79														,119.77 22,914,45 179,452,558.16 106,260,000.00	会计机构负责人: 主管会计工作负责人:
$\frac{1}{2}$ 编制单位。安徽志瑞达科技股份有限公司。		服会 项目 $\lambda$ , $\lambda$ 28 - 180		$\mathcal{L}{\mathcal{L}}$ $\zeta^{\mu}{\nu}$ 上年期末余额	È 会计政策变更 加	前期差错更正	其他	二、本年期初余额	三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	4. 其他	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 对所有者(或股东)的分配	3. 其他	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	2. 盈余公积转增资本(或股本)	盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	6. 其他	(五)专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	(六)其他	四、本期期末余	法定代表人:

J.

L.

$17$ _4-1-1-19

编制单位。安徽芯瑞达科技股份有限公司					母公司所有者权益变动表
ħ.							2017年度				币种:人民币 单位: 元
$\frac{1}{2}$ λ 項目 $\mathcal{F}_{\mathcal{A}}$ $\frac{1}{2}n$ The ages			其他权益工具
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
$\sum_{i=1}^n$ ì. 上年期末余额	50,000,000.00				5,851,012.69	$\mathbf{I}$			16,035,683.07	112,742,200.20	184,628,895.96
$\eta_{\rm D}$ $\lambda$ 会计政策变更 加:
前期差错更正					42,329,579.85				-4,255,987.83	$-38,303,890.47$	$-230,298.45$
其他
二、本年期初余额	50,000,000.00				48,180,592.54				11,779,695.24	74,438,309.73	184,398,597.51
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	56,260,000.00				131,271,965.62				$-5,397,147.12$	$-16,995,376.67$	165,139,441.83
(一)综合收益总额										58,559,441.83	58,559,441.83
(二) 所有者投入和减少资本	3,870,000.00				102,710,000.00						106,580,000.00
1. 股东投入的普通股	3,870,000.00				92,330,000.00						96,200,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					10,380,000.00
4. 其他											10,380,000.00
(三)利润分配
1. 提取盈余公积									5,855,944.18 5,855,944.18	$-5,855,944.18$
2. 对所有者(或股东)的分配										$-5,855,944.18$
3. 其他
(四)所有者权益内部结转	52,390,000.00				28,561,965.62				$-11,253,091.30$	$-69,698,874.32$
1. 资本公积转增资本(或股本)	52,390,000.00				$-52,390,000.00$
2. 盆余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\phantom{a}}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 ió.
其他 $\ddot{\circ}$					80,951,965.62				$-11,253,091.30$	$-69,698,874.32$
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)
四、本	106,260,000.00				179,452,558.16				6,382,548.12	57,442,933.06	349,538,039.34
法定				主管会计工作负责人:					会计机构负责人:
34013201

$19$ 4-1-1-21

C REACH 安徽花瑞达科技股份有限公司

安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

截止 2019年12月31日

(除特别说明外, 金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

1. 公司概况

安徽芯瑞达科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身系安徽芯瑞 达电子科技有限公司, 公司成立于 2012年5月, 设立时注册资本1000万元, 由法人迅 瑞达科技(深圳)有限公司及自然人彭友、王鹏生以货币资金分期于两年内缴足,其中: 迅瑞达科技(深圳)有限公司出资 900.00 万元、彭友出资 50.00 万元、王鹏生出资 50.00 万元。2012年4月, 芯瑞达有限收到首期出资款 200.00 万元, 该次出资业经安徽恒谊 会计师事务所审验并于 2012 年 4 月 23 日出具皖恒谊验字 (2012) 第 0439 号《验资报 告》。2012年6月, 芯瑞达有限收到第二期出资款300.00万元, 该次出资业经安徽恒谊 会计师事务所审验并于 2012年6月28日出具皖恒谊验字(2012)0638号《验资报告》。 2013年1月, 芯瑞达有限收到第三期出资款 500.00 万元, 该次出资业经安徽安和会计 师事务所审验并于2013年1月8日出具皖安和验字(2013)第0143号《验资报告》。

2013年6月18日,经公司股东会决议通过,同意迅瑞达科技(深圳)有限公司将 其所持的公司 900.00 万元股权转让给彭友并修改公司章程。2013 年6月18日, 迅瑞达 科技(深圳)有限公司与彭友签订《股权转让协议》,将其持有的公司900.00 万元股权 转让给彭友。2013年6月20日,公司完成了工商变更登记手续。

2016年6月3日,经公司股东会决议通过,同意增加安徽鑫辉投资合伙企业(有限 合伙)为股东,公司注册资本增至人民币 5,000.00 万元并修改公司章程, 新增注册资本 由彭友和安徽鑫辉投资合伙企业(有限合伙)认缴,出资方式为货币。

2017年1月,根据发起人协议及公司章程规定,公司以2016年11月30日经审计 的账面净资产为基础按比例折合 5,000.00 万股(每股人民币 1元) 整体变更为股份有限 公司。2017年1月18日,华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对本次变更出具了

20

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芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

会验字[2017]0288号《验资报告》。

2017年3月28日,经公司股东大会决议通过,同意将公司注册资本增至5,089.00 万元, 新增注册资本由合肥鑫智信息咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"合肥鑫智") 以货币认缴,本次增资价格为20.00元/股。2017年5月5日,华普天健会计师事务所(特 殊普通合伙) 对本次增资出具了会验字[2017]第3872号《验资报告》。

2017年4月20日,经公司股东大会决议通过,同意将公司注册资本增至 5,239.00 万元, 新增注册资本由深圳南山创维信息技术产业创业投资基金(有限合伙)、马友杰、 伍春银分别以货币认缴,本次增资价格为35.00元/股。2017年5月9日,华普天健会计 师事务所(特殊普通合伙)对本次增资出具了会验字[2017]第3873号《验资报告》。

2017年 5月 10日, 经公司股东大会决议通过, 同意以资本公积向全体股东每 10 股转增10股的方式将公司注册资本增至10,478.00万元。2017年5月18日,华普天健 会计师事务所(特殊普通合伙)对本次增资出具了会验字[2017]4809号《验资报告》。

2017年5月31日,经公司股东大会决议通过,同意将公司注册资本增至10,626.00 万元, 新增注册资本由韦晓红、戴勇坚、翟勇、孙静、胡铁民、彭清保、张彦、刘启源 分别以货币认缴,本次增资价格为17.50元/股。2017年8月7日,华普天健会计师事务 所(特殊普通合伙)对本次增资出具了会验字[2017]4810号《验资报告》。

股东名称	股本	占注册资本比例(%)
彭友	79,000,000.00	74.35
安徽鑫辉投资合伙企业(有限合伙)	20,000,000.00	18.82
合肥鑫智信息咨询合伙企业(有限合伙)	1,780,000.00	1.68
深圳南山创维信息技术产业创业投资基金 (有限合伙)	1,714,286.00	1.61
伍春银	1,142,858.00	1.08
王鹏生	1,000,000.00	0.94
韦晓红	342,857.00	0.32
戴勇坚	331,429.00	0.31
刘启源	200,000.00	0.19
翟勇	160,000.00	0.15
马友杰	142,856.00	0.13
孙静	140,000.00	0.13

截至 2019年 12月31日,公司股权结构如下:

C REACH 安徽茂瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

彭清保
	134,285.00	0.13
胡铁民	114,286.00	0.11
张彦	57,143.00	0.05
습 īΤ	106,260,000.00	100.00

公司住所: 安徽省合肥经济技术开发区方兴大道 6988 号芯瑞达科技园

公司法定代表人: 彭友

公司经营范围: 电子产品、光电和显示产品的技术研发、生产、加工及销售; 半导 体集成电路的设计、封装、测试及销售;液晶显示背光源、背光模组及配套器件的研发、 制作和销售;房屋租赁;物业服务;包装材料销售;自营和代理各类商品和技术的进出 口业务(但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

财务报告批准报出日: 本财务报表业经本公司董事会于 2020年2月13日决议批准 报出。

1. 合并财务报表范围及变化

序号 子公司全称		持股比例%
	子公司简称	直接	间接
	安徽连达光电科技有限公司	连达光电	100.00

(1) 本报告期末纳入合并范围的子公司

上述子公司具体情况详见本附注七"在其他主体中的权益";

(2) 本报告期内合并财务报表范围变化

本公司报告期内合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。

1. 持续经营

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本瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持 续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

1. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的, 首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资 本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价

值计量。其中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要 性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定、不仅包括根据表决权(或类似表 决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (注: 有时也称为特殊目的主体)。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

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芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失。

4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的 相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

25

(4) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益 的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积, 也与留存收益、未分配利润不同, 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后, 按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

4本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应 当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损 益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间 分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表 中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或

C REACH
$\text{max}{\text{W}}$ $\text{max}{\text{W}}$ $\text{max}{\text{W}}$ $\text{max}{\text{W}}$ $\text{max}{\text{W}}$ $\text{max}{\text{W}}$

股本溢价), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资 且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差 额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减 的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时, 长期股权投资按照成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本 按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取 得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢 价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的, 通常将多次交易 作为"一揽子交易"进行会计处理:

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按 照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在 个别财务报表中, 根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账

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面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依 次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整, 在编制合并财务报表时, 以不早于合并方和被合并方处于最终控 制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的 比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因 合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收 益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对 这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额 及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中, 在合并日之前的每次交易中, 股权投资均确认为长期股权投资 且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照 成本法核算, 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日, 在个别财务报表中, 按照原 持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允 价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资 成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入 合并当期损益。

不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按 照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财 务报表中, 按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账 面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并 财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益, 但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产 生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

3本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减 的, 调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉(注: 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失 控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中, 应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。

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如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易, 应按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。

如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合收 益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中, 按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资本溢价或股 本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排 分为共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理:

1 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产:

② 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债.

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:

4 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

⑤ 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额, 计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之 与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 (记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权 益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。

3产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独列示"其他综合收益"。

4外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即

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财务报表附法

期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中 单独列报。

1. 金融工具

自 2019年1月1日起活用

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时 确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的, 应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2) 金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征,将金融资产分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特 定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行 后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损 失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收 益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际 利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作 为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

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(3) 金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务 担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计 入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后, 对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则讲行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算

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该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。

(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确 认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当 期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体 适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义 的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生 工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5) 金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准 备。

①预期信用损失的计量

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预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预 计存续期少于 12 个月, 则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(1) 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款, 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计 提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收 款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,

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$E_{\text{M\"at}^{13} \text{M\'et}^{13} \text{M.}}$

财务报表附法

本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应 收款等划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

A 应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用 损失。公司对组合1不计提坏账准备。

商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合,按信用风险特征组合对应收票 据计算预期信用损失。确定组合的依据为账龄组合。计量预计信用损失的方法为参考历 史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。

账龄	商业承兑汇票(%)
1年以内	5.00
$1 - 2$ 年	10.00
2-3年	30.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下:

B 应收账款确定组合的依据如下:

本公司以账龄组合作为信用风险特征组合, 按信用风险特征组合对应收账款计算预 期信用损失。确定组合的依据为账龄组合。计量预计信用损失的方法为参考历史信用损 失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。

各账龄段应收账款组合计提坏账准备的比例具体如下:

账龄	应收账款 $\frac{0}{0}$ 邧

C.REACH 安徽花瑞达科技股份有限公司 芯瑞达科技	财务报表附注
1年以内	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

C.其他应收款确定组合的依据如下:

本公司以账龄组合作为信用风险特征组合, 按信用风险特征组合对其他应收款计算 预期信用损失。确定组合的依据为账龄组合。计量预计信用损失的方法为参考历史信用 损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。

各账龄段其他应收款组合计提坏账准备的比例具体如下:

账龄	其他应收款 (%)
1年以内	5.00
1-2年	10.00
$2 - 3$ 年	30.00
$3 - 44$	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

(2) 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口 的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算 预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化, 以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化:

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化;

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化:

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更:

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:

H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同 约定的付款期限 30天, 但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

4)已发生信用减值的金融资产

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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时, 该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾 期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反 映了发生信用损失的事实。

(6) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方:

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权 利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时, 注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值:

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计 入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值:

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 目未放弃对该 金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相 应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移 金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。

(7) 金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下 列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的:

本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

(8) 金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

以下金融工具会计政策适用于 2018年度及 2017年度

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产, 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息, 单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计 入投资收益。处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。

3应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

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4可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或己宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的, 其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权 益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资 产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 这类金融负债初始确认时以公允 价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。

②其他金融负债, 是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公 司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况, 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的, 本 公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计 量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期 投资。

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重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债; 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下, 一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值, 则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动, 该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权 利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时, 注重转入方出售该金融资产的实际

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能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值:

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计 入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值:

B.终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 日未放弃对该 金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相 应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移 金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继

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续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的, 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在 的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融 负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债 或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下 列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的:

本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难:

B.债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等:

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C.债权人出于经济或法律等方面的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组:

E. 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易:

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少目可计量:

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工 具投资人可能无法收回投资成本:

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌:

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A. 持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时, 将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益。

预计未来现金流量现值, 按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定, 并考虑相 关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认 该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资, 在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改, 在确认 减值损失时, 仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后, 如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确 认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后, 利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折

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现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资 产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于 成本的下跌幅度已达到或超过50%, 或者持续下跌时间已达到或超过12个月, 在综合 考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 可以认定该可供出售金融 资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入资产减值损 失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行 分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金 流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场, 是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场: 最有利市 场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,

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お味味料技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果 的合理性, 选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中, 优先使用相关可观察输入值, 只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入 值, 其次使用第二层次输入值, 最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。

1. 公允价值计量

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场, 是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场; 最有利市 场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果 的合理性, 选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

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本公司在估值技术的应用中, 优先使用相关可观察输入值, 只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入 值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。

1. 应收款项

以下应收款项会计政策适用 2018年度及 2017年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准: 本公司将 300.00 万元以上应收账款, 100.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 对于单项金额重大的应收款项, 单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额, 确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时, 可不对其预计未来现金流量讲行折现。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据:

组合: 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收 款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。

②按组合计提坏账准备的计提方法:

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组合: 账龄分析法。

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定 本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

账 龄	应收账款计提比例 (%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内
$1 - 2$ 年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明其发生了减值 的应收款项, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况, 本公司单独进行减值测 试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 并据此计提相应 的坏账准备。

(4) 应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照上述应收款项坏账计提政策, 应收 商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收款项账龄起始点。

1. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 包括原材料、在产品、半成 品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备, 计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差 额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存 货类别计提。

4资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢 复, 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回, 转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法: 在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法: 在领用时采用一次转销法。

14. 持有待售的非流动资产或处置组

(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

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①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后 方可出售的, 已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组, 在取得日满足"预计出售将在一年 内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的, 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本 公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的 净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准 则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分 别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值 准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有 待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

(2)可收回金额。

(3) 列报

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本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待 售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售 的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵 销, 分别作为流动资产和流动负债列示。

15. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企 $V_{\circ}$

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的, 不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响, 包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上伯低于 50% 的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其投资成本:

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A. 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的, 调整留存收益:

B. 同一控制下的企业合并, 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收 益:

C. 非同一控制下的企业合并, 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下 列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本:

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质目换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件, 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资, 按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本, 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调 整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分 别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 应按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和 其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享 有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的, 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值 之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按公允价值计量, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。

1. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时, 按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出, 符合固定资产确认条件的计入固定资产成本; 不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧, 按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类 别	折旧方法	使用年限 (年)	净残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	年限平均法	$10 - 20$		4.75-9.50
机械设备	年限平均法	$8 - 10$		9.50-11.88
运输工具	年限平均法	$4 - 5$		19.00-23.75
电子设备及其他	年限平均法	$3-5$		19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产, 在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

每年年度终了, 公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命。

1. 在建工程

(1) 在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际 成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原己计提的折旧 额。

1. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生:

②借款费用已经发生:

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额, 计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 日中断时间连续招 过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其 借款费用的资本化: 以后发生的借款费用干发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

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$\begin{array}{ccc} \n\mathbb{C} & \text{REACE} & \text{REACE} \ \n\mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} \ \n\mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} \ \n\mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} \ \n\mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} \ \n\mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} \ \n\mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E} & \mathbb{E}$

财务报表附法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发 生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额, 确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

1. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
专利使用权		预计使用年限
软件使用权	$2 - 5$	预计使用年限

每年年度终了, 公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日讲行减值测 试。

3无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销, 摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。己计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值

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准备累计金额, 残值为零。但下列情况除外: 有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

C.无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性:

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产:

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

1. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查, 根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认, 在以后会计

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期间不再转回。

(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金 额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的, 按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用, 在可预见的未来不会再使用, 且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产:

③虽然固定资产尚可使用, 但使用后产生大量不合格品的固定资产:

4已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发 生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金 额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认, 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的, 对在建工程进行 减值测试:

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程:

②所建项目无论在性能上, 还是在技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性:

3其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金 额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准 备。无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下

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情况的, 对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响:

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

3其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(5) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的, 按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与 相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组 这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的 商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的, 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

1. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

1. 职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属干 职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

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本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

3医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经 费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入 当期损益或相关资产成本。

4短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时, 确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划

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义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定), 将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务 予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损 益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的全额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a) 精算利得或损失, 即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少:

(b) 计划资产回报, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

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额;

(c) 资产上限影响的变动, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益。 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 参照相应的折现率 (根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付 职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分:

A.服务成本:

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理, 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

1. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务:

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。

1. 股份支付

(1) 股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予 股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权, 在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款 和条件相似的交易期权, 公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 股份支付计划实施的会计处理

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①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 在授予日以本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日 对负债的公允价值重新计量, 将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担 负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

3授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益 工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加; 若修改增加了所授予权益工具 的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额:

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理, 回购支付的金额

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高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期费用。

本公司如果回购其职工己可行权的权益工具, 冲减企业的所有者权益: 回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期损益。

1. 收入确认原则和计量方法

(1) 收入确认的一般原则

①销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方: 公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计 量:相关的经济利益很可能流入企业;相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。

②提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工讲度, 依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例, 或已经发生的成本占估计总成本的比例) 确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量: B、相关的经济利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定; D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工讲度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照 提供劳务估计总成本乘以完工讲度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结 转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期

损益,不确认提供劳务收入。

3让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额:

A. 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B. 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

公司主要从事新型显示光电系统和健康智能光源系统的研发封装生产销售, 公司收 入确认的具体方法为:

①国内销售

签收确认: 对于直接销售给客户的, 以货物发出、并由客户签收确认作为收入确认 时点。

领用确认: 对于先发货客户仓库, 由客户根据需求领用的寄售模式, 每月根据客户 供应商平台系统领用明细确认收入。

②出口销售: 根据合同约定在所有权发生转移时点确认产品收入, 具体收入确认时 点为在出口业务办妥报关出口手续,并交付船运机构后确认产品销售收入。

26. 政府补助

(1) 政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件:

②本公司能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

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(3) 政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益, 在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助, 分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关成本费用或损失的期间, 计入当期损益:

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进 行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4)政府补助退回

己确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账 面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损

益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所 得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异, 其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算, 并将该影响额确认为递延所得税资产, 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并:

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回:

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额:

资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

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心瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司

响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债:

A.商誉的初始确认:

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间:

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异, 在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企 业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税, 计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括: 可供出售金融 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重 要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,

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视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时, 以很可能取得的应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得 税资产, 同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额 部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入 当期损益。

4合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时, 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税 费用, 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除, 在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异, 符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用, 超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的 均为经营租赁。

(1) 经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时, 将经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按

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照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的, 本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或其他合理的方法进行分摊, 免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用, 计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时, 采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线 法或其他合理的方法进行分配, 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费 用的, 本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用, 计入当期损益。金额较大的予以资本化, 在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时, 在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊, 确认为当期融资费用, 计入财务费用。

发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间: 如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 计入资产负债表的长期应收款, 同时记录未担保余值; 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益, 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收

入。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号 -- 持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营, 采用未来话用法处理。

2017年5月10日, 财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订), 该准则自 2017年6月12日起施行。本公司对 2017年1月1日存在的政府补助采用未 来适用法处理, 对 2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则讲 行调整。

2017年12月25日, 财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》. 对一般企业财务报表格式进行了修订: 资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有 待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新 增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目。2018年1月12日,财 政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:

对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号 --财务报表列报》等的相关规定, 对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府 补助》的相关规定, 对 2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理, 无需对 可比期间的比较数据讲行调整。

"资产处置收益"项目需要追溯调整,本公司无需对 2016 年的报表项目进行追溯调 整。

2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的 会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的 折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的 摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方 是否为关联方》等四项解释,本公司于2018年1月1起执行上述解释。

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2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会【2018】15号)。2019年4月30日, 财政部发布的《关于修订印 发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6 号),对(财会【2018】 15号)文的报表格式作了部分修订,要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则 和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:

资产负债表中将"应收票据及应收账款" 行项目拆分为"应收票据"及"应收账 款"; 增加"应收款项融资"项目, 反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据和应收账款等: 将"应收股利"和"应收利息"归并至"其他应收款" 项目; 将"固定资产清理"归并至"固定资产"项目; 将"工程物资"归并至"在建工程"项目; 将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"及"应付账款": 将"应付股利" 和"应付利息"归并至"其他应付款"项目: 将"专项应付款"归并至"长期应付款"项目。

利润表中在投资收益项目下增加"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失 以"-"号填列)"的明细项目: 从"管理费用"项目中分拆出"研发费用"项目, 并在"研 发费用"项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额;在财务费用项目下分 拆"利息费用"和"利息收入"明细项目。

2019年9月19日, 财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》 的通知》(财会【2019】16号), 与财会【2019】6号文配套执行。

财政部于 2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和 计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017年修订)》 (财会[2017]9号), 于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列 报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则")。 要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1 日执行上述新金融工具准则, 对会计政策的相关内容进行调整。

新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号— 套期保值》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(统

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称"原金融工具准则")。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类: (1) 以摊 余成本计量的金融资产: (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产; 及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金 融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而 确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款 项及可供出售金融资产三个分类类别。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由"己发生损失"模型改为"预期信用损失"模 型,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产, 以及贷款承诺和财务担保合同。

新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具及被 套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及预期成本的概念。

于 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的, 本公司按照新金融工具准则的规定, 对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整, 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价 值之间的差额计入 2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比 较财务报表数据讲行调整。

2019年5月9日, 财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会 [2019]8号), 根据要求, 本公司对 2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产 交换, 根据本准则进行调整, 对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换, 不进 行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则。

2019年5月16日, 财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会[2019]9 号), 根据要求, 本公司对 2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组, 根据本准 则进行调整, 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组, 不进行追溯调整, 本公司于 2019 年6月17日起执行本准则。

(2) 重要会计估计变更

本报告期内, 本公司无重大会计估计变更。

(3) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

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财务报表附法

合并资产负债表

单位·元 币釉·人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	半位:儿 巾骨:八氏巾 调整数
流动资产:
货币资金	55,658,996.64	55,658,996.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用	94,000,000.00	94,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	143,617,487.29	143,617,487.29
应收账款	174,254,678.15	174,254,678.15
应收款项融资	不适用
预付款项	1,781,539.42	1,781,539.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,154,083.28	2,154,083.28
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	57,180,086.87	57,180,086.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	95,248,680.81	1,248,680.81	$-94,000,000.00$
流动资产合计	529,895,552.46	529,895,552.46
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资	不适用
可供出售金融资产		不适用
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用

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财务报表附法

长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	不适用
其他非流动金融资产	不适用
投资性房地产
固定资产	137,021,712.84	137,021,712.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	18, 148, 775. 29	18, 148, 775. 29
开发支出
商誉
长期待摊费用	210,523.06	210,523.06
递延所得税资产	3,854,395.79	3,854,395.79
其他非流动资产	626,137.30	626,137.30
非流动资产合计	159,861,544.28	159,861,544.28
资产总计	689,757,096.74	689,757,096.74
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债		不适用
衍生金融负债			Ξ
应付票据	83, 393, 183. 93	83, 393, 183. 93
应付账款	141,813,012.72	141,813,012.72	-
预收款项	1,131,988.77	1,131,988.77	$\overline{\phantom{a}}$
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,182,457.02	7,182,457.02	$\overline{a}$
应交税费	15,725,092.17	15,725,092.17

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财务报表附法

其他应付款	8,052,071.48	8,052,071.48
其中: 应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	257,297,806.09	257,297,806.09
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股	$\overline{\phantom{0}}$
永续债
长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	9,894,962.20	9,894,962.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	10,894,962.20	10,894,962.20
负债合计	268, 192, 768. 29	268, 192, 768. 29
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	106,260,000.00	106,260,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	179,452,558.16	179,452,558.16
减:库存股
其他综合收益		$\overline{\phantom{a}}$
专项储备		$\overline{\phantom{0}}$

C REACH
$\text{EVAL} \atop \text{EVAL} \times \text{EVAL}} \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{EVAL} \times \text{E$

财务报表附注

盈余公积	13,586,968.97	13,586,968.97
一般风险准备
未分配利润	122,264,801.32	122,264,801.32
归属于母公司所有者权益合计	421,564,328.45	421,564,328.45
少数股东权益	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{ }$
所有者权益(或股东权益)合计	421, 564, 328. 45	421, 564, 328. 45
负债和所有者权益(或股东权益)总计	689, 757, 096. 74	689,757,096.74

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	54, 121, 410. 27	54,121,410.27
交易性金融资产	不适用	94,000,000.00	94,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	141,206,302.38	141,206,302.38
应收账款	164,248,196.07	164,248,196.07
应收款项融资	不适用
预付款项	1,705,675.31	1,705,675.31
其他应收款	27,374,104.90	27,374,104.90
其中: 应收利息
应收股利
存货	53,570,143.33	53,570,143.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	94,694,531.61	694,531.61	$-94,000,000.00$
流动资产合计	536,920,363.87	536,920,363.87
非流动资产:
债权投资	不适用
可供出售金融资产		不适用
其他债权投资	不适用

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财务报表附运

持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	10,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具投资	不适用
其他非流动金融资产	不适用
投资性房地产
固定资产	122,001,566.02	122,001,566.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10,277,996.22	10,277,996.22
开发支出
商誉
长期待摊费用	210,523.06	210,523.06
递延所得税资产	3,665,378.17	3,665,378.17
其他非流动资产	194,539.40	194,539.40
非流动资产合计	146,350,002.87	146,350,002.87
资产总计	683,270,366.74	683,270,366.74
流动负债:
短期借款		ä,
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债		不适用
衍生金融负债			$\overline{\phantom{0}}$
应付票据	83, 393, 183. 93	83, 393, 183. 93
应付账款	138,646,980.09	138,646,980.09	$\overline{\phantom{0}}$
预收款项	1,114,161.17	1,114,161.17
应付职工薪酬	6,641,619.51	6,641,619.51
应交税费	14,986,708.40	14,986,708.40
其他应付款	8,034,878.62	8,034,878.62	$\frac{1}{2}$
其中: 应付利息
应付股利		$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{0}}$
持有待售负债			$\overline{\phantom{a}}$

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财务报表附注

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	252,817,531.72	252,817,531.72
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,870,587.20	7,870,587.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	8,870,587.20	8,870,587.20
负债合计	261,688,118.92	261,688,118.92
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	106,260,000.00	106,260,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	179,452,558.16	179,452,558.16
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	13,586,968.97	13,586,968.97
未分配利润	122,282,720.69	122,282,720.69
所有者权益(或股东权益)合计	421,582,247.82	421,582,247.82	$\overline{\phantom{a}}$
负债和所有者权益(或股东权益)总计	683,270,366.74	683,270,366.74	÷

(4) 首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的说明

①于 2019年1月1日, 执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表

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お瑞法科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

合并财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)		2019年1月1日(新金融工具准则)
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	55,658,996.64 货币资金		摊余成本	55,658,996.64
以公允价值计量且其以公允价值计 变动计入当期损益的量且其变动计 金融资产	入当期损益		交易性金融资 조	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益	94,000,000.00
应收票据	摊余成本	143,617,487.29 应收票据		摊余成本	143,617,487.29
应收账款	摊余成本	174,254,678.15 应收账款		摊余成本	174,254,678.15
其他应收款	摊余成本	2,154,083.28 其他应收款		摊余成本	2,154,083.28

母公司财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)		2019年1月1日(新金融工具准则)
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	54,121,410.27 货币资金		摊余成本	54, 121, 410. 27
以公允价值计量且以公允价值计 其变动计入当期损量且其变动计 益的金融资产	入当期损益		交易性金融资产	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益	94,000,000.00
应收票据	摊余成本	141,206,302.38 应收票据		摊余成本	141,206,302.38
应收账款	摊余成本	164,248,196.07 应收账款		摊余成本	164,248,196.07
其他应收款	摊余成本	27,374,104.90 其他应收款		摊余成本	27,374,104.90

四、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	$17\%$ , $16\%$ , $13\%$
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	$7\%$
教育费附加	实际缴纳的流转税额	$3\%$
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	$2\%$
企业所得税	应纳税所得额	15%

1. 税收优惠

公司于2017年7月20日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务 局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书,证书号 GR201734001124, 有效期为

C REACH
芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得 税实施条例》第九十三条规定, 公司自 2017年1月1日至 2019年12月31日企业所得 税适用 15%的优惠税率。

连达光电于2018年7月24日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总 局安徽省税务局核发的高新技术企业证书,证书号 GR201834001431, 有效期为 3 年。 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施 条例》第九十三条规定, 公司自 2018年1月1日至 2020年12月31日企业所得税适用 15%的优惠税率。

1. 其他

按照国家或地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

(1) 账面余额

种类	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	2,780.00	42,937.50	74,613.80
银行存款	166,709,104.12	55,616,059.14	44, 159, 285. 37
其他货币资金	666,707.25	$\sim$
合计	167, 378, 591. 37	55,658,996.64	44,233,899.17

(2) 其他货币资金系本公司为开具银行承兑汇票而存入的保证金; 2019年12月31 日, 因深圳市得润电子股份有限公司一分厂和深圳市得润电子股份有限公司与公司诉 讼, 银行存款中 2,220,000.00 元处于冻结状态; 2018年12月31日, 因深圳市得润电子 股份有限公司一分厂和深圳市得润电子股份有限公司以及合肥芯祥达电子科技有限公 司与公司诉讼, 银行存款中 2,444,373.48 元处于冻结状态。除上述事项外, 各期末不存 在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(3) 2019 年末货币资金余额较 2018 年末增加 111,719.594.73 元, 主要系公司 2019 年度经营活动现金净流入增加所致。

85

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芯璃运科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

1. 交易性金融资产

(1)分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	96,642,367.12
其中: 银行理财产品	96,642,367.12
合计	96,642,367.12

(2)本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加系执行新金融工具 准则后,原在其他流动资产核算的银行理财产品变更到以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产核算所致;截止 2019年12月31日, 交易性金融资产中 96,642,367.12 元质押用于开具银行承兑汇票。

1. 应收票据

(1) 分类列示

种类	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票 136,981,174.04			136,981,174.04
商业承兑汇票 16,022,347.12		801,117.36	15,221,229.76
合计	153,003,521.16	801,117.36	152, 202, 403.80

(续上表)

种类	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	118,783,631.69		118,783,631.69
商业承兑汇票	26,140,900.63	1,307,045.03	24,833,855.60
合计	144,924,532.32	1,307,045.03	143, 617, 487. 29

(续上表)

种类	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	45,815,802.24		45,815,802.24
商业承兑汇票	7,442,811.94	372,140.60	7,070,671.34
合计	53,258,614.18	372,140.60	52,886,473.58

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芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

(2) 报告期末公司无已质押的应收票据。

(3) 公司已背书或贴现且在2019年12月31日尚未到期的应收票据

项目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑票据	16,300,789.75
商业承兑票据	$\overline{\phantom{a}}$	500,000.00
合计	16,300,789.75	500,000.00

(4) 报告期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5) 按坏账计提方法分类披露

	2019.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备
其中:组合 1	136,981,174.04	89.53			136,981,174.04
组合 2	16,022,347.12	10.47	801,117.36	5.00	15,221,229.76
合计	153,003,521.16	100.00	801,117.36	5.00	152,202,403.80

按组合1计提坏账准备: 于 2019年12月31日, 本公司按照整个存续期预期信用 损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用 风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

于 2019年12月31日, 按组合2计提坏账准备

账龄	2019.12.31
	应收票据	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内	16,022,347.12	801,117.36	5.00
合计	16,022,347.12	801,117.36	5.00

(6) 报告期应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况

2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为-505,927.67元、934,904.43 元、246,991.43元; 报告期内无收回或转回坏账准备情形。

(7) 报告期未发生核销应收票据的情况。

(8) 2018年末应收票据余额较2017年末增加91.665.918.14元, 主要系新增大客户以票 据进行结算所致。

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芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

4. 应收账款

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	189,063,166.99	183,259,135.91	221,531,918.48
1-2年	850,012.76	92,481.72	223,588.71
2-3年	44,927.87	106,807.83	68,128.58
$3-4$ 年	81,902.83 1,000.00		237,240.90
4-5年	$\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{a}}$		236,200.00
5年以上	-	$\overline{\phantom{a}}$
小计	190,040,010.45	183,459,425.46	222, 297, 076.67
减: 坏账准备	9,592,589.40	9,204,747.31	11,592,834.26
合计	180,447,421.05	174,254,678.15	210,704,242.41

(1) 按账龄披露

(2) 按坏账计提方法分类披露

	2019.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	190,040,010.45	100.00	9,592,589.40		5.05 180,447,421.05
合计	190,040,010.45	100.00	9,592,589.40		5.05 180,447,421.05

(续上表)

	2018.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	183,459,425.46		100.00 9, 204, 747.31		5.02 174,254,678.15
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
合计	183,459,425.46		100.00 9, 204, 747.31		5.02 174,254,678.15

(续上表)

类别

2017.12.31

C REACH

芯瑞达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	221,823,635.77	99.79	11,119,393.36		5.01 210,704,242.41
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	473,440.90	0.21	473,440.90	100.00
合计	222,297,076.67	100.00	11,592,834.26		5.22 210, 704, 242.41

于 2019年12月31日, 按组合计提坏账准备

账龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	189,063,166.99	9,453,158.34	5.00
1-2年	850,012.76	85,001.28	10.00
2-3年	44,927.87	13,478.36	30.00
3-4年	81,902.83	40,951.42	50.00
合计	190,040,010.45	9,592,589.40	5.05

于2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	183,259,135.91	9,162,956.79	5.00
1-2年	92,481.72	9,248.17	10.00
2-3年	106,807.83	32,042.35	30.00
3-4年	1,000.00	500.00	50.00
合计	183,459,425.46	9,204,747.31	5.02

于2017年12月31日, 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	221,531,918.48	11,076,595.92	5.00
1-2年	223,588.71	22,358.87	10.00
2-3年	68,128.58	20,438.57	30.00
合计	221,823,635.77	11,119,393.36	5.01

各期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

C REACH
お瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

单位名称	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
镇江帝华电子有限公司	237,240.90	237,240.90	100.00	预计无法收回
浙江贝力生科技有限公司	236,200.00	236,200.00	100.00	预计无法收回
合计	473,440.90	473,440.90	100.00	-----

(3) 坏账准备的情况

类别	2018.12.31		本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
按组合计提坏账准备	9,204,747.31	387,849.51		7.42	9,592,589.40
合计	9,204,747.31	387,849.51		7.42	9,592,589.40

(续上表)

类别	2017.12.31	本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按单项计提坏账准备	473,440.90			473,440.90
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	11,119,393.36	$-1,906,813.36$		7,832.69	9,204,747.31
合计	11,592,834.26	$-1,906,813.36$		481,273.59	9,204,747.31

(续上表)

类别	2016.12.31		本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	2017.12.31
按单项计提坏账准备	473,440.90				473,440.90
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	8,515,276.37	2,604,116.99			11,119,393.36
合计	8,988,717.27	2,604,116.99			11,592,834.26

报告期内无收回或转回坏账准备情形。

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

A.2018年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	481,273.59

C REACH

芯璃这科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否由 关联交易产生
镇江帝华电子有限公司	应收货款	237,240.90	预计无法收回	内部审批	否
浙江贝力生科技有限公司	应收货款	236,200.00	预计无法收回	内部审批	否
其他零星单位	应收货款	7,832.69	预计无法收回	内部审批	否
合计		481,273.59

(5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019.12.31	占应收账款余额合 计数的比例 (%)	坏账准备
光明半导体(天津)有限公司 KMS	30,405,199.73	16.00	1,520,259.99
广东长虹电子有限公司	18,210,424.07	9.58	910,521.20
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司	17,869,589.69	9.40	893,479.48
合肥京东方视讯科技有限公司	11,419,770.89	6.01	570,988.54
TCL 海外电子(惠州) 有限公司	11,324,076.51	5.96	566,203.83
合计	89,229,060.89	46.95	4,461,453.04

(续上表)

单位名称	2018.12.31	占应收账款余额合 计数的比例 (%)	坏账准备
广东长虹电子有限公司	19,585,523.39	10.68	979,276.17
中新科技集团股份有限公司	16,609,493.61	9.05	830,474.68
青岛海信电器股份有限公司	13,639,773.07	7.43	681,988.65
青岛设计谷科技有限公司	13,392,906.88	7.30	669,645.34
苏州乐轩科技有限公司	13,349,930.09	7.28	667,496.50
合计	76,577,627.04	41.74	3,828,881.35

(续上表)

单位名称	2017.12.31	占应收账款余额合 计数的比例 (%)	坏账准备
中新科技集团股份有限公司	33,911,561.71	15.26	1,695,578.09
深圳创维-RGB 电子有限公司	29,593,850.99	13.31	1,479,692.55
广州创维平面显示科技有限公司	20, 241, 035.63	9.11	1,012,051.78
广州毅昌科技股份有限公司	14,027,757.08	6.31	701,387.85
苏州乐轩科技有限公司	11,875,776.21	5.34	593,788.81
合计	109,649,981.62	49.33	5,482,499.08

(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

龄 账		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	1年以内	1,886,513.91	72.07	1,763,470.52	98.99	187,350.42	68.23
	1-2年	713,295.94	27.25	18,068.90	1.01	87,238.55	31.77
	2-3年	17,793.00	0.68	۷	÷
合	计	2,617,602.85	100.00	1,781,539.42	100.00	274,588.97	100.00

(2) 各报告期末公司无账龄超过1年的重要预付款项。

(3) 按预付对象归集的各报告期余额前五名的预付款项情况

单位名称	2019.12.31	占预付账款余额 合计数的比例(%)
昆山市永联环境科技发展有限公司	1,653,421.81	63.17
惠州元晖光电股份有限公司	305,385.00	11.67
深圳市莱威光电子有限公司	218,965.76	8.37
合肥工业大学	200,000.00	7.64
深圳市中创自动化设备有限公司	126,000.00	4.81
合计	2,503,772.57	95.65

(续上表)

单位名称	2018.12.31	占预付账款余额 合计数的比例(%)
昆山市永联环境科技发展有限公司	1,695,083.00	95.15
佛山市顺德区华达电器制造有限公司	25,200.00	1.41
合肥宝年花商贸有限公司	15,582.00	0.87
听诺飞工业 (中国) 有限公司	12,731.28	0.71
大连德豪光电科技有限公司	9,924.72	0.56
合计	1,758,521.00	98.70

(续上表)

单位名称	2017.12.31	占预付账款余额
		合计数的比例(%)

COREACH
芯瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司

andar mana

财务报表附法

井田力电子 (香港) 有限公司	86,392.40	31.46
东莞市凤岗东晟和科技有限公司	75,900.00	27.64
盐城莱廷绍工业技术有限公司	24,825.32	9.04
东莞市适质塑料制品有限公司	18,970.85	6.91
扬州市光宇照明有限公司	12,176.12	4.43
合计	218,264.69	79.48

(4)2019年末预付账款余额较2018年末上升46.93%, 主要系2019年新增部分单位 采用预付款方式结算; 2018年末预付账款余额较 2017年末增加 1,506,950.45 万元, 主 要系 2018年末预付昆山市永联环境科技发展有限公司采购款尚未到货。

6. 其他应收款

(1) 分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息	$\blacksquare$
应收股利		-
其他应收款	2,934,347.10	2,154,083.28	2,035,095.25
合计	2,934,347.10	2,154,083.28	2,035,095.25

(2) 其他应收款

①按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	1,884,873.76	1,442,763.26	1,649,066.87
1-2年	963,936.29	1,002,804.71	396,469.10
2-3年	770,318.96	328,432.90	75,186.00
3-4年	109,239.20	75,186.00	117,056.00
4-5年	5,410.00	116,300.00	2,506.66
5年以上	1,000.00	1,000.00
小计	3,734,778.21	2,966,486.87	2,240,284.63
减: 坏账准备	800,431.11	812,403.59	205,189.38
合计	2,934,347.10	2,154,083.28	2,035,095.25

②按款项性质分类情况

款项忆	1 Q 201		$\cdot$ - STEWARD MARKET #2000 - 5000 P.H. USA
-----	------------	--	---------------------------------------------------

C REACH
$\delta_{\text{Hilb}} = \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1$

财务报表附法

员工借款及备用金	1,138,180.12	1,455,817.42	1,395,617.55
上市费用	1,503,584.90	577,358.49
保证金	212,705.00	358,147.40	618,041.65
其他	880,308.19	575,163.56	226,625.43
小计	3,734,778.21	2,966,486.87	2,240,284.63
减: 坏账准备	800,431.11	812,403.59	205,189.38
合计	2,934,347.10	2,154,083.28	2,035,095.25

③按坏账计提方法分类披露

	2019.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	455,357.87	12.19	455, 357.87	100.00
按组合计提坏账准备	3,279,420.34	87.81	345,073.24	10.52	2,934,347.10
合计	3,734,778.21	100.00	800,431.11	21.43	2,934,347.10

于 2019年12月31日, 按单项计提坏账准备

名称	2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
亿丰洁净科技江苏股份有限公司	455, 357. 87	455,357.87	100.00	预计无法收回
合计	455,357.87	455, 357. 87	100.00

于 2019年12月31日, 按组合计提坏账准备

账龄	2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,884,873.76	94,243.68	5.00
1-2年	963,936.29	96,393.63	10.00
2-3年	314,961.09	94,488.33	30.00
3-4年	109,239.20	54,619.60	50.00
4-5年	5,410.00	4,328.00	80.00
5年以上	1,000.00	1,000.00	100.00
合计	3,279,420.34	345,073.24	10.52

于 2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

类别	20101021 2010.12.31

C REACH
芯瑞达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	2,511,129.00	84.65	357,045.72	14.22	2,154,083.28
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	455,357.87	15.35	455,357.87	100.00
合计	2,966,486.87	100.00	812,403.59	27.39	2,154,083.28

(续上表)

	2017.12.31
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款		-		-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	2,240,284.63	100.00	205,189.38	9.16	2,035,095.25
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款		$\overline{a}$		-
合计	2,240,284.63	100.00	205,189.38	9.16	2,035,095.25

于 2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	1,442,763.26	72,138.17	5.00
1-2年	547,446.84	54,744.68	10.00
2-3年	328,432.90	98,529.87	30.00
3-4年	75,186.00	37,593.00	50.00
4-5年	116,300.00	93,040.00	80.00
5年以上	1,000.00	1,000.00	100.00
合计	2,511,129.00	357,045.72	14.22

(续上表)

账龄	2017.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,649,066.87	82,453.34	5.00
$1-2$ 年	396,469.10	39,646.91	10.00

CORCH 芯瑞达科技	安徽花瑞达科技股份有限公司		财务报表附运
2-3年	75,186.00	22,555.80	30.00
$3-4$ 年	117,056.00	58,528.00	50.00
4-5年	2,506.66	2005.33	80.00
合计	2,240,284.63	205,189.38	9.16

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	2018.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
亿丰洁净科技江苏股份有限公司	455,357.87	455, 357.87	100.00	预计无法收回
合计	455,357.87	455, 357.87	100.00

4 坏账准备的情况

类别		本期变动金额
	2018.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
按单项计提坏账 准备	455,357.87				455,357.87
按组合计提坏账 准备	357,045.72	$-11,972.48$			345,073.24
合计	812,403.59	$-11,972.48$			800,431.11

(续上表)

类别		本期变动金额
	2017.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按单项计提坏账准备		455, 357.87			455,357.87
按组合计提坏账准备	205,189.38	151,856.34			357,045.72
合计	205,189.38	607,214.21			812,403.59

(续上表)

类别		本期变动金额
	2016.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2017.12.31
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	210,619.03	$-5.429.65$			205,189.38
合计	210,619.03	$-5,429.65$			205,189.38

⑤报告期内无实际核销的其他应收款。

⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

C REACH

芯瑞达科技 安微芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

单位名称	款项的性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)	坏账准备
上市费用	上市费用	1,503,584.90	1年以内、 1-2年	40.26	104,047.17
亿丰洁净科技江 苏股份有限公司	其他	455,357.87	2-3年	12.19	455,357.87
王科	员工借款及 备用金	220,081.17	1年以内、 $1-2$ 年	5.89	20,797.34
张茜	员工借款及 备用金	196,371.60	1年以内、 1-2年	5.26	12,637.16
合肥普惠模具有 限公司	其他	163,542.04	1年以内	4.38	8,177.10
合计		2,538,937.58		67.98	601,016.64

(续上表)

单位名称	款项的性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)	坏账准备
上市费用	上市费用	577,358.49	1年以内	19.46	28,867.92
亿丰洁净科技江 苏股份有限公司	其他	455,357.87	1-2年	15.35	455,357.87
王科	员工借款及 备用金	262,690.95	1年以内	8.86	13,134.55
陈飞祥	员工借款及 备用金	217,904.84	1年以内、 1-2年	7.35	18,789.48
张茜	员工借款及 备用金	183,467.62	1年以内	6.18	9,173.38
合计		1,696,779.77		57.20	525,323.20

(续上表)

单位名称	款项的性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)	坏账准备
陈飞祥	员工借款及备用 金	269,000.00	1年以内	12.01	13,450.00
吴崇	员工借款及备用 金款	198,000.00	1年以内	8.84	9,900.00
高亚麒	员工借款及备用 金	184,000.00	1年以内	8.21	9,200.00
陈宝	员工借款及备用 金	162,000.00	1年以内、 1-2年	7.23	13,650.00
陶李	员工借款及备用 金	157,200.00	1年以内、 1-2年	7.02	15,361.81
合计		970,200.00		43.31	61,561.81

⑦报告期末无涉及政府补助的其他应收款。

3报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

C REACH
$\begin{picture}(120,115) \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(0,0){\vector(1$

⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

7. 存货

(1) 存货分类

目 项	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13,322,475.96	506,662.00	12,815,813.96	17,968,456.47	904,264.71	17,064,191.76
半成品	17,256,994.21	97,312.47	17,159,681.74	22,159,971.63	1,077,796.95	21,082,174.68
库存商 品	5,691,032.17	1,200,900.64	4,490,131.53	7,571,521.36	1,267,308.00	6,304,213.36
发出商 品	3,133,854.82	$\equiv$	3,133,854.82	8,498,936.93	$\overline{\phantom{a}}$	8,498,936.93
委托加 工物资	2,502,040.92	$\overline{\phantom{a}}$	2,502,040.92	2,793,985.25	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	2,793,985.25
在产品	1,329,585.17	$\overline{\phantom{a}}$	1,329,585.17	1,436,584.89	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	1,436,584.89
计 合	43,235,983.25	1,804,875.11	41,431,108.14	60,429,456.53	3,249,369.66	57,180,086.87

(续上表)

项目	2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,052,347.03	1,142,636.08	20,909,710.95
半成品	17,694,980.56	u.	17,694,980.56
库存商品	7,847,835.93	858,726.28	6,989,109.65
发出商品	6,199,035.98	÷	6,199,035.98
委托加工物资	5,622,186.84	$\overline{\phantom{a}}$	5,622,186.84
在产品	2,692,373.82	$\overline{\phantom{0}}$	2,692,373.82
计 合	62,108,760.16	2,001,362.36	60,107,397.80

(2) 存货跌价准备

项目			本期增加金额		本期减少金额
	2018.12.31		其他	转回或转销	其他	2019.12.31
原材料	904,264.71	379,362.35		776,965.06	$\overline{\phantom{a}}$	506,662.00
半成品	1,077,796.95	25,607.93	$\overline{\phantom{a}}$	1,006,092.41	$\overline{\phantom{m}}$	97,312.47
库存商品	1,267,308.00	488,022.95	۰	554,430.31	$\frac{1}{2}$	1,200,900.64
合计	3,249,369.66	892,993.23		2,337,487.78	÷	1,804,875.11

(续上表)

C REACH
$\circ$ REACH 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

项目 2017.12.31		本期增加金额		本期减少金额
		计提	其他	转回或转销	其他	2018.12.31
原材料	1,142,636.08	209,869.13	$\overline{\phantom{a}}$	448,240.50		904,264.71
半成品	$\overline{\phantom{a}}$	1,077,796.95	$\overline{\phantom{a}}$			1,077,796.95
库存商品	858,726.28	1,105,537.13	$\overline{\phantom{a}}$	696,955.41		1,267,308.00
合计	2,001,362.36	2,393,203.21		1,145,195.91	-	3,249,369.66

(续上表)

项目 2016.12.31		本期增加金额		本期减少金额
		计提	其他	转回或转销	其他	2017.12.31
原材料	759,785.03	849,129.31	-	466,278.26		1,142,636.08
库存商品	252,260.62	617,923.86	$\overline{\phantom{a}}$	11,458.20	٠	858,726.28
合计	1,012,045.65	1,467,053.17		477,736.46		2,001,362.36

(3) 存货无用于抵押、担保和其他所有权受限的情况。

8. 其他流动资产

(1)分类列示

种类	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行理财产品		94,000,000.00	77,000,000.00
待抵扣进项税	288,310.20	704,299.60	322,861.44
待认证进项税	772.03	544,381.21	330,012.86
预缴所得税	9,842.48	-
合计	298,924.71	95,248,680.81	77,652,874.30

(2)2019 年末其他流动资产较 2018 年末减少 94,949,756.10 元, 主要系银行理财产 品本期在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。

9. 固定资产

(1) 分类列示

种类	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
固定资产	127,090,301.11	137,021,712.84	108,055,119.34
固定资产清理	-
合计	127,090,301.11	137,021,712.84	108,055,119.34

(2)固定资产

C REACH

芯瑞这科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

		$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
①固定资产情况

$\Box$

项目			2019年度
	房屋建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值:
1.期初余额	73,999,427.23	73,329,673.22	2,882,072.61	15,819,169.72	166,030,342.78
2.本期增加金额		2,806,365.10		2,209,172.75	5,015,537.85
(1) 购置		2,806,365.10		2,059,491.48	4,865,856.58
(2) 在建工程转入				149,681.27	149,681.27
3.本期减少金额		2,038,362.77			2,038,362.77
(1) 处置或报废		2,038,362.77			2,038,362.77
4.期末余额	73,999,427.23	74,097,675.55	2,882,072.61	18,028,342.47	169,007,517.86
二、累计折旧
1.期初余额	6,779,488.36	12,128,491.50	2,331,690.67	7,768,959.41	29,008,629.94
2.本期增加金额	3,714,978.59	6,191,460.37	217,232.22	3,846,057.41	13,969,728.59
(1)计提	3,714,978.59	6,191,460.37	217,232.22	3,846,057.41	13,969,728.59
3.本期减少金额		1,061,141.78			1,061,141.78
(1) 处置或报废		1,061,141.78			1,061,141.78
4.期末余额	10,494,466.95	17,258,810.09	2,548,922.89	11,615,016.82	41,917,216.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		i.
四、账面价值
1.期末账面价值	63,504,960.28	56,838,865.46	333,149.72	6,413,325.65	127,090,301.11
2.期初账面价值	67,219,938.87	61,201,181.72	550,381.94	8,050,210.31	137,021,712.84

(续上表)

项目		2018年度
	房屋建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值:
1.期初余额	56,162,339.30	55,429,243.29	3,145,132.44	10,241,841.53	124,978,556.56
2.本期增加金额	17,837,087.93	18,702,599.06		5,594,251.27	42,133,938.26

C REACH
$x_{\texttt{m} \texttt{R} \texttt{R} \texttt{R}}$ ************************************

财务报表附法

(1) 购置		18,702,599.06		5,594,251.27	24,296,850.33
(2) 在建工程转入	17,837,087.93				17,837,087.93
3.本期减少金额		802,169.13	263,059.83	16,923.08	1,082,152.04
(1) 处置或报废		802,169.13	263,059.83	16,923.08	1,082,152.04
4.期末余额	73,999,427.23	73,329,673.22	2,882,072.61	15,819,169.72	166,030,342.78
二、累计折旧
1.期初余额	3,678,263.43	6,831,299.18	1,928,651.82	4,485,222.79	16,923,437.22
2.本期增加金额	3, 101, 224.93	5,610,874.76	496,749.49	3,299,813.55	12,508,662.73
(1)计提	3,101,224.93	5,610,874.76	496,749.49	3,299,813.55	12,508,662.73
3.本期减少金额		313,682.44	93,710.64	16,076.93	423,470.01
(1) 处置或报废		313,682.44	93,710.64	16,076.93	423,470.01
4.期末余额	6,779,488.36	12,128,491.50	2,331,690.67	7,768,959.41	29,008,629.94
减值准备 三、
1.期初余额		÷
2.本期增加金额			$\ddot{}$
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	67,219,938.87	61,201,181.72	550,381.94	8,050,210.31	137,021,712.84
2.期初账面价值	52,484,075.87	48,597,944.11	1,216,480.62	5,756,618.74	108,055,119.34

(续上表)

$\mathbb{L}$

项目			2017年度
	房屋建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值:
1.期初余额	30,504,310.18	28,503,755.70	2,840,038.03	6,542,385.42	68,390,489.33
2.本期增加金额	25,658,029.12	29,526,855.09	305,094.41	3,878,943.29	59,368,921.91
(1) 购置	$\overline{\phantom{a}}$	29,526,855.09	305,094.41	3,878,943.29	33,710,892.79
在建工程转入 (2)	25,658,029.12	۰			25,658,029.12
3. 本期减少金额	۰	2,601,367.50	٠	179,487.18	2,780,854.68
处置或报废 (1)	۰.	2,601,367.50	$\blacksquare$	179,487.18	2,780,854.68
4.期末余额	56,162,339.30	55,429,243.29	3, 145, 132. 44	10,241,841.53	124,978,556.56
累计折旧

COREACH
芯瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司

	财务报表附法
1,682,545.51	4,827,749.11	1,233,614.98	2,788,947.32	10,532,856.92
1,995,717.92	3,206,963.03	695,036.84	1,849,704.59	7,747,422.38
1,995,717.92	3,206,963.03	695,036.84	1,849,704.59	7,747,422.38
	1,203,412.96			1,356,842.08
	1,203,412.96	۰		1,356,842.08
3,678,263.43	6,831,299.18	1,928,651.82		16,923,437.22
$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
٠		$\overline{\phantom{m}}$
÷.	$\overline{\phantom{m}}$
52,484,075.87	48,597,944.11			108,055,119.34
28,821,764.67	23,676,006.59	1,606,423.05		57,857,632.41
			1,216,480.62	153,429.12 153,429.12 4,485,222.79 5,756,618.74 3,753,438.10

②报告期末无暂时闲置的固定资产。

③未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
连达光电研发生产基地 2#、3#车间	14,073,176.33	产权办理中

4 期末用于抵押的固定资产账面价值为45,703,302.50元。

5 报告期末固定资产不存在减值情形, 故未计提固定资产减值准备。

(3) 2018年末固定资产原值较 2017年末增长 32.85%, 主要系连达光电厂区建设工 程转固及机械设备增加所致。

1. 在建工程

(1) 分类列示

种类	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
在建工程	189,862.20		11,153,817.60
工程物资
合计	189,862.20		11,153,817.60

(2) 在建工程

C REACH
$\xrightarrow{\text{KIRARRI}}$ $\xrightarrow{\text{KIRARRI}}$

财务报表附注

① 在建工程情况

项目		2019.12.31		2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
MES 系统	189,862.20		189,862.20
合计	189,862.20		189,862.20

(续上表)

项目	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
芯瑞达新厂房及 宿舍楼
连达光电厂区建 设工程	10,284,699.61	-	10,284,699.61
其他	869,117.99	-	869,117.99
合计	11,153,817.60	-	11,153,817.60

②重要在建工程项目本期变动情况

A.2018年度变动情况

项目名称 连达光电厂区建设	预算金额 (万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	本期其他减	工程投入占 预算比例 $(\%)$
工程	1,420.37	10,284,699.61	4,676,169.59	14,960,869.20		100.00
其他零星工程		869, 117.99	2,007,100.74	2,876,218.73
合计		11,153,817.60	6,683,270.33	17,837,087.93

(续上表)

项目名称	工程进度 $($ %)	利息资本化 累计金额	其中:本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源	期末余额
连达光电厂区建设 工程	100.00				自有资金
其他零星工程					自有资金
合计				$rac{1}{2}$

B.2017年变动情况

项目名称	预算金额 万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	本期其他减少	工程投入占 预算比例(%)
芯瑞达新厂房及宿 舍楼	2,600.00	10,163,488.25	15,494,540.87	25,658,029.12	$\sim$	100.00
连达光电厂区建设 工程	.420.37	144,190.61	10,140,509.00	$\sim$	۰	72.41

C REACH 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

$\overline{a}$

(续上表)

合计

项目名称	工程进度 $(\frac{0}{0})$	利息资本化 累计金额	其中:本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源	期末余额
芯瑞达新厂房及宿 舍楼	100.00				自有资金
连达光电厂区建设 工程	72.41			-----	自有资金	10,284,699.61
合计	----					10,284,699.61

25,635,049.87

25,658,029.12

③报告期末在建工程未见减值迹象,因此未计提减值准备。

10,307,678.86

(3) 2019 年末在建工程余额较 2018 年增加 189,862.20 元, 主要系新增 MES 系统建 2018年末在建工程余额较 2017年末减少 11,153,817.60 元, 主要系连达光电 设所致; 厂区建设工程完工转入固定资产所致。

1. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目		2019年度
	土地使用权	专利技术使用权	软件使用权	合计
账面原值
1.期初余额	16,581,384.71	5,943,396.06	251,845.81	22,776,626.58
2.本期增加金额			373,362.07	373,362.07
(1)购置		$\blacksquare$	373,362.07	373,362.07
3.本期减少金额		$\overline{\phantom{m}}$
4.期末余额	16,581,384.71	5,943,396.06	625,207.88	23,149,988.65
累计摊销
1.期初余额	1,052,215.84	3,466,981.01	108,654.44	4,627,851.29
2.本期增加金额	345,067.70	1,188,679.19	272,987.60	1,806,734.49
(1)计提	345,067.70	1,188,679.19	272,987.60	1,806,734.49
3.本期减少金额
4.期末余额	1,397,283.54	4,655,660.20	381,642.04	6,434,585.78
减值准备 三、
1.期初余额			$\rightarrow$
2.本期增加金额

C REACH
$\circledast$ REACH 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

3.本期减少金额		$\overline{\phantom{a}}$
4.期末余额		$\overline{\phantom{a}}$
四、账面价值
1.期末账面价值	15, 184, 101. 17	1,287,735.86	243,565.84	16,715,402.87
2.期初账面价值	15,529,168.87	2,476,415.05	143, 191. 37	18, 148, 775. 29

(续上表)

$\label{eq:3.1} \begin{array}{c} \displaystyle \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right$

$\mathcal{F}^{\text{max}}$

项目		2018年度
	土地使用权	专利技术使用权	软件使用权	合计
账面原值
1.期初余额	16,581,384.71	5,943,396.06	68,023.08	22,592,803.85
2.本期增加金额			183,822.73	183,822.73
(1)购置		$\overline{\phantom{0}}$	183,822.73	183,822.73
3.本期减少金额
4.期末余额	16,581,384.71	5,943,396.06	251,845.81	22,776,626.58
二、累计摊销
1.期初余额	706,888.60	2,278,301.80	8,502.90	2,993,693.30
2.本期增加金额	345, 327. 24	1,188,679.21	100,151.54	1,634,157.99
(1)计提	345, 327. 24	1,188,679.21	100,151.54	1,634,157.99
3.本期减少金额
4.期末余额	1,052,215.84	3,466,981.01	108,654.44	4,627,851.29
三、减值准备
1.期初余额			Ξ
2.本期增加金额
3.本期减少金额			÷
4.期末余额
账面价值 四、
1.期末账面价值	15,529,168.87	2,476,415.05	143, 191. 37	18, 148, 775. 29
2.期初账面价值	15,874,496.11	3,665,094.26	59,520.18	19,599,110.55

(续上表)

项目		2017年度
	土地使用权	专利技术使用权	软件使用权	合计
一、账面原值

C REACH
$\xrightarrow{\text{EVAL}}$ REACH 安徽茂瑞达科技股份有限公司

财务报表附运 1.期初余额 16,581,384.71 5,943,396.06 22,524,780.77 2.本期增加金额 $\overline{a}$ 68,023.08 68,023.08 (1)购置 $\tilde{\phantom{a}}$ 68,023.08 68,023.08 3.本期减少金额 4.期末余额 16,581,384.71 5,943,396.06 68,023.08 22,592,803.85 二、累计摊销 1.期初余额 361,748.20 1,089,622.60 1,451,370.80 $\overline{a}$ 2.本期增加金额 345,140.40 1,188,679.20 8,502.90 1,542,322.50 (1)计提 345,140.40 1,188,679.20 8,502.90 1,542,322.50 3.本期减少金额 4.期末余额 706,888.60 2,278,301.80 8,502.90 2,993,693.30 三、减值准备 1.期初余额 $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ 2.本期增加金额 $\overline{a}$ $\overline{a}$ 3.本期减少金额 $\overline{a}$ Ľ, $\overline{a}$ 4.期末余额 $\overline{a}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{a}$ 四、账面价值 1.期末账面价值 15,874,496.11 3,665,094.26 59,520.18 19,599,110.55 2.期初账面价值 16,219,636.51 4,853,773.46 21,073,409.97 $\overline{a}$

(2) 报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(3) 报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

(4) 报告期末无形资产不存在减值情形, 故未计提无形资产减值准备。

(5) 截止期末, 抵押的无形资产-土地使用权账面价值为 7,480,547.62 元。

1. 长期待摊费用

(1) 2019年度

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费	210,523,06	$\overline{\phantom{0}}$	70,883.38		139,639.68
合计	210.523.06		70.883.38		139,639.68

(2) 2018年度

项目	期初余额	本期增加金额		本期摊销金额 其他减少金额	期末余额
房屋装修费	351,894.46	Section	141,371.40	$\sim$	210,523.06

C REACH
$\text{m}{\text{WKBAR}}$ $\text{m}{\text{WKBAR}}$ $\text{m}{\text{WKBAR}}$ $\text{m}{\text{WKBAR}}$

财务报表附注

合计	$\vee$ O/L.		$\Delta$	$\overline{\phantom{a}}$	-06 $\sim$ 1940 S V 2 2
----	-------------	--	----------	--------------------------	-------------------------------

(3) 2017年度

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费	191,464.09	270,270,27	109,839.90		351,894.46
合计	191,464.09	270,270.27	109,839.90		351,894.46

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	2019.12.31			2018.12.31		2017.12.31
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减 值准备	1,804,875.11	270,731.27	14,573,565.59	2,186,034.83	14, 171, 526.60	2,140,374.44
减 信用 值准备	11,194,137.87	1,679,120.68	-
递延收 益	16,170,412.01	2,425,561.80	9,894,962.20	1,484,244.33	6,308,244.02	1,076,236.60
未实现 部 的 内 售 损 销 益	-	$\overline{\phantom{a}}$	1,227,444.17	184,116.63
抵扣 可 亏损	484,639.95	72,695.99	$\overline{\phantom{a}}$		204,983.91	51,245.98
合计	29,654,064.94	4,448,109.74	25,695,971.96	3,854,395.79	20,684,754.53	3,267,857.02

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 E		2019.12.31		2018.12.31
		应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动损益		642,367.12	96,355.07
合计		642,367.12	96,355.07

(3) 报告期内无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。

14. 其他非流动资产

项目	2019 12 31	2018.12.31	2017.12.31
预付设备款	$\cdots$	626, 137.30	1,836,189.52
合计	-	626, 137.30	.836,189.52

注: 2019年末其他非流动资产余额较 2018年末减少 626,137.30, 主要系 2019年度

C REACH
$\text{max}_{\text{max} \atop \text{stack}}}$

收到订购的设备所致; 2018年末其他非流动资产余额较 2017年末下降 65.90%, 主要系 2018年度收到订购的设备所致。

15. 应付票据

(1)分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	94,744,208.04	83,393,183.93	50,401,608.29
合计	94,744,208.04	83,393,183.93	50,401,608.29

(2) 2018 年末应付票据余额较 2017 年末增长 65.46%, 主要系公司加强现金管理, 导致当期末票据结算货款较多。

(3) 报告期末无己到期未支付的应付票据。

1. 应付账款

(1) 按性质列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付材料款	122,580,943.49	130,417,844.62	133,601,839.57
应付加工费	3,662,562.54	3,809,097.56	7,529,081.03
应付工程设备款	1,634,240.60	5,377,729.62	8,781,176.33
应付运费	1,635,412.97	2,208,340.92	1,423,835.69
合计	129,513,159.60	141,813,012.72	151,335,932.62

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	金额	未偿还或结转的原因
深圳市得润电子股份有限公司	2,838,535.97	存在合同纠纷
合计	2,838,535.97	Burning

1. 预收款项

(1) 预收款项列示

	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预收货款	340,828.58	1,131,988.77	1,197,655.25
合计	340,828.58	1,131,988.77	1,197,655.25

C REACH
$\text{max}_{\text{W} \text{R}} \times \text{K} \times \text{K} \times \text{K} \times \text{K} \times \text{K} \times \text{K} \times \text{K}$

(2) 报告期末无账龄超过1年的重要预收款。

(3) 2019 年末预收账款余额较 2018 年末减少 791,160.19 元, 主要系公司预收款主要 来源于照明产品的外销客户,本期照明外销客户销量下降导致预收账款余额下降。

18. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	2019年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	7,158,855.01	46,729,975.68	46, 631, 277. 11	7,257,553.58
二、离职后福利-设定提存计划	23,602.01	2,462,879.54	2,473,798.09	12,683.46
辞退福利	-	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
合计	7,182,457.02	49, 192, 855. 22	49,105,075.20	7,270,237.04

(续上表)

项目	2018年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,802,334.92	50,178,656.82	49,822,136.73	7,158,855.01
离职后福利-设定提存计划	97,802.33	3,226,929.41	3,301,129.73	23,602.01
辞退福利 $\equiv$ .			$\overline{\phantom{a}}$
合计	6,900,137.25	53,405,586.23	53, 123, 266. 46	7,182,457.02

(续上表)

项目	2017年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,844,892.12	36,027,085.53	36,069,642.73	6,802,334.92
离职后福利-设定提存计划	$\overline{\phantom{a}}$	1,640,286.33	1,542,484.00	97,802.33
辞退福利	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$
合计	6,844,892.12	37,667,371.86	37,612,126.73	6,900,137.25

(2) 短期薪酬列示

项目	2019年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	7,152,070.66	42,541,346.73	42,441,866.98	7.251,550.41
2、职工福利	$\blacksquare$	2,480,272.08	2,480,272.08

C REACH
$\xrightarrow{L\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R\otimes R$

财务报表附运

3、社会保险费	6,784.35	1,156,496.43	1,157,277.61	6,003.17
医疗保险费 其中:	5,171.31	1,113,339.02	1,112,708.46	5,801.87
工伤保险费	840.84	29,951.99	30,631.26	161.57
生育保险费	772.20	13,205.42	13,937.89	39.73
住房公积金 4,	$\overline{\phantom{a}}$	443,918.56	443,918.56
5、工会经费及职工教育经费	$\overline{\phantom{a}}$	107,941.88	107,941.88
合计	7,158,855.01	46,729,975.68	46, 631, 277. 11	7,257,553.58

(续上表)

项目	2018年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	6,755,046.25	45,162,555.04	44,765,530.63	7,152,070.66
职工福利 2.		2,753,738.07	2,753,738.07
3、社会保险费	47,288.67	1,529,305.12	1,569,809.44	6,784.35
其中: 医疗保险费	43,686.38	1,451,097.42	1,489,612.49	5,171.31
工伤保险费	3,602.29	73,817.47	76,578.92	840.84
生育保险费		4,390.23	3,618.03	772.20
4、住房公积金	$\overline{\phantom{a}}$	392,400.00	392,400.00
5、工会经费及职工教育经费	$\overline{\phantom{a}}$	340,658.59	340,658.59
合计	6,802,334.92	50,178,656.82	49,822,136.73	7,158,855.01

(续上表)

项目	2017年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	6,844,892.12	32,514,640.05	32,604,485.92	6,755,046.25
2、职工福利		2,267,530.09	2,267,530.09
社会保险费 3 1	$\overline{\phantom{a}}$	908,653.17	861,364.50	47,288.67
医疗保险费 其中:	$\overline{\phantom{a}}$	815,915.87	772,229.49	43,686.38
工伤保险费	$\frac{1}{2}$	61,711.75	58,109.46	3,602.29
生育保险费	$\overline{\phantom{m}}$	31,025.55	31,025.55
4、住房公积金	$\overline{a}$	136,500.00	136,500.00
5、工会经费及职工教育经费	÷	199,762.22	199,762.22
合计	6,844,892.12	36,027,085.53	36,069,642.73	6,802,334.92

(3) 设定提存计划列示

C REACH
芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

项目	2019年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	22,400.81	2,391,285.94	2,401,377.60	12,309.15
2、失业保险费	1,201.20	71,593.60	72,420.49	374.31
合计	23,602.01	2,462,879.54	2,473,798.09	12,683.46

(续上表)

项目	2018年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	97,776.08	3, 134, 694. 68	3,210,069.95	22,400.81
失业保险费 2.1	26.25	92,234.73	91,059.78	1,201.20
合计	97,802.33	3,226,929.41	3,301,129.73	23,602.01

(续上表)

项目		2017年度
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	$\overline{\phantom{a}}$	1,584,188.10	1,486,412.02	97,776.08
2、失业保险费		56,098.23	56,071.98	26.25
合计	$\sim$	1,640,286.33	1,542,484.00	97,802.33

1. 应交税费

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
企业所得税	7,621,626.27	6,077,076.72	8,790,559.12
增值税	9,464,871.83	8,199,067.22	7,612,926.17
城市维护建设税	678,819.85	590,971.55	803,398.49
教育费附加	290,922.78	253, 273.52	344, 313.65
地方教育费附加	193,948.51	168,849.01	229,542.42
土地使用税	153,730.05	103,224.43	153,730.05
房产税	378,436.43	269,145.82	148,169.71
个人所得税	20,087.10	19,781.06	132,732.19
印花税	17,956.60	14,567.60	38,908.80
水利基金	35,009.80	29,135.24	77,817.54
合计	18,855,409.22	15,725,092.17	18,332,098.14

1. 其他应付款

COREACH
芯瑞达科拉	安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

(1) 分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他应付款	9,468,480.72	8,052,071.48	8,616,179.61
合计	9,468,480.72	8,052,071.48	8,616,179.61

(2) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
往来款	686,164.65	652,585.91	1,233,772.43
政府补助-借转补	8,000,000.00	7,000,000.00	7,000,000.00
其他	782,316.07	399,485.57	382,407.18
合计	9,468,480.72	8,052,071.48	8,616,179.61

②报告期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目	金额	未偿还或结转的原因
政府补助-借转补	7,000,000.00	项目尚未验收
合计	7,000,000.00

21. 长期应付款

(1) 分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
专项应付款
合计	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00

注: 上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。

(2) 按款项性质列示长期应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
政府补助-借转补资 金	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00

1. 递延收益

(1) 递延收益情况

C REACH

芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,894,962.20 8,205,300.00 1,929,850.19 收到财政拨款 16,170,412.01 合计 9,894,962.20 8,205,300.00 1,929,850.19 16,170,412.01

②2018年度

①2019年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,308,244.02	4,556,400.00	969,681.82	9,894,962.20	收到财政拨款
合计	6,308,244.02	4,556,400.00	969,681.82	9,894,962.20	$\overline{\phantom{a}}$

32017年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,081,708.81	3,656,500.00	429,964.79	6,308,244.02	收到财政拨款
合计	3,081,708.81	3,656,500.00	429,964.79	6,308,244.02	Margareta

(2) 涉及政府补助的项目

①2019年度

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/与收 益相关
省外贸促进专项 资金进口机电设 备补贴	177,091.67			26,900.00		150,191.67	与资产相 关
2015 年创新型省 份建设专项资金- 研发购置仪器设 备补助	106,551.25			15,405.00		91,146.25	与资产相 关
合肥市 2015 年新 型工业化政策数 字化车间项目补 助	1,397,356.67			194,980.00		1,202,376.67	与资产相 关
2016 年创新型省 份建设专项资金- 购置研发设备补 助	418,748.74			67,905.22		350,843.52	与资产相 关
2015 年合肥经开 区促进科技创新 政策-研发设备补 肋	280,580.90			45,499.60		235,081.30	与资产相 关
2017 年安徽省支 持科技创新政策- 购置研发仪器设 备补助	1,021,575.00			115,650.00		905,925.00	与资产相 关
合肥经开区固定 资产投资补助	1,020,000.00			120,000.00		900,000.00	与资产相 关

安徽茂瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

合肥市 2017 年下 半年工业固定资 产"事后奖补"技改 项目补助	1,048,095.60			159,204.40		888,891.20	与资产相 关
合经区科技局 2017 省科技政策 研发设备补助	338,901.10			50,835.16		288,065.94	与资产相 关
2017 年经开区新 型工业化政策智 能化改造升级补 助	2,061,686.27			260,423.52		1,801,262.75	与资产相 关
合肥高新区南岗 科技园管理委员 会固定资产投资 补助	2,024,375.00			102,500.00		1,921,875.00	与资产相 关
2018 年固定资产 "事后奖补"补贴	÷	6,448,500.00		678,789.47		5,769,710.53	与资产相 关
研发仪器设备补 助		104,000.00		13,053.06		90,946.94	与资产相 关
2018 年经开区工 业化政策智能化 改造升级补助		1,652,800.00		78,704.76	$\overline{\phantom{a}}$	1,574,095.24	与资产相 关
合计	9,894,962.20	8,205,300.00	$\overline{\phantom{a}}$	1,929,850.19	$\overline{\phantom{a}}$	16,170,412.01

② 2018年度

Í.

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/与收 益相关
省外贸促进专项 资金进口机电设 备补贴	203,991.67			26,900.00		177,091.67	与资产相 关
2015年创新型省 份建设专项资金- 研发购置仪器设 备补助	121,956.25		$\overline{\phantom{a}}$	15,405.00		106,551.25	与资产相 关
合肥市 2015年新 型工业化政策数 字化车间项目补 助	1,592,336.67			194,980.00		1,397,356.67	与资产相 关
2016年创新型省 份建设专项资金- 购置研发设备补 助	486,653.93			67,905.19	$\overline{\phantom{a}}$	418,748.74	与资产相 关
2015年合肥经开 区促进科技创新 政策-研发设备补 肋	326,080.50			45,499.60	$\overline{a}$	280,580.90	与资产相 关
2017年安徽省支 持科技创新政策- 购置研发仪器设 备补助	1,137,225.00			115,650.00	Ξ	1,021,575.00	与资产相 关
合肥经开区固定 资产投资补助	1,140,000.00		÷	120,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	1,020,000.00	与资产相 关
合肥市 2017年下 半年工业固定资	$\overline{\phantom{a}}$	1,207,300.00	$\bar{a}$	159,204.40	Ø.	1,048,095.60	与资产相 关

C REACH
$\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$

财务报表附注

产"事后奖补"技 改项目补助
合经区科技局 2017 省科技政策 研发设备补助		385,500.00	$\overline{\phantom{a}}$	46,598.90	$\equiv$	338,901.10	与资产相 关
2017年经开区新 型工业化政策智 能化改造升级补 助	$\overline{a}$	2,213,600.00	$\overline{a}$	151,913.73	$\overline{\phantom{a}}$	2,061,686.27	与资产相 关
合肥高新区南岗 科技园管理委员 会固定资产投资 补助	1,300,000.00	750,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	25,625.00	-	2,024,375.00	与资产相 关
合计	6,308,244.02	4,556,400.00	$\overline{\phantom{a}}$	969,681.82	$\frac{1}{2}$	9,894,962.20

3 2017年度

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/与收益 相关
省外贸促进专项 资金进口机电设 备补贴	230,891.67			26,900.00		203,991.67	与资产相 关
2015年创新型省 份建设专项资金- 研发购置仪器设 备补助	137,361.25			15,405.00		121,956.25	与资产相 关
合肥市 2015年新 型工业化政策数 字化车间项目补 助	1,787,316.67			194,980.00		1,592,336.67	与资产相 关
2016年创新型省 份建设专项资金- 购置研发设备补 肋	554,559.12			67,905.19	u,	486,653.93	与资产相 关
2015年合肥经开 区促进科技创新 政策-研发设备补 助	371,580.10			45,499.60		326,080.50	与资产相 关
2017年安徽省支 持科技创新政策- 购置研发仪器设 备补助	$\frac{1}{2}$	1,156,500.00	$\blacksquare$	19,275.00	÷,	1,137,225.00	与资产相 关
合肥经开区固定 资产投资补助	$\overline{\phantom{a}}$	1,200,000.00	$\blacksquare$	60,000.00	à,	1,140,000.00	与资产相 关
合肥高新区南岗 科技园管理委员 会固定资产投资 补助	$\overline{\phantom{a}}$	1,300,000.00	÷		Ξ	1,300,000.00	与资产相 关
合计	3,081,708.81	3,656,500.00	¥,	429,964.79	$\overline{\phantom{a}}$	6,308,244.02

1. 股本

(1) 报告期内股本变动情况

C REACH
芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

① 2019年度

股东名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末股权 比例(%)
彭友	79,000,000.00			79,000,000.00	74.35
安徽鑫辉投资合伙企 业(有限合伙)	20,000,000.00			20,000,000.00	18.82
合肥鑫智信息咨询合 伙企业(有限合伙)	1,780,000.00			1,780,000.00	1.68
深圳南山创维信息技 术产业创业投资基金 (有限合伙)	1,714,286.00			1,714,286.00	1.61
伍春银	1,142,858.00	$\overline{\phantom{a}}$		1,142,858.00	1.08
王鹏生	1,000,000.00	$\frac{1}{2}$		1,000,000.00	0.94
韦晓红	342,857.00	$\overline{\phantom{a}}$		342,857.00	0.32
戴勇坚	331,429.00	۰		331,429.00	0.31
刘启源	200,000.00	$\overline{a}$		200,000.00	0.19
翟勇	160,000.00	$\overline{a}$	٠	160,000.00	0.15
马友杰	142,856.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	142,856.00	0.13
孙静	140,000.00	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{a}$	140,000.00	0.13
彭清保	134,285.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	134,285.00	0.13
胡铁民	114,286.00	$\overline{\phantom{a}}$	Ξ	114,286.00	0.11
张彦	57,143.00	$\overline{\phantom{a}}$	i.	57,143.00	0.05
合计	106,260,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	106,260,000.00	100.00

② 2018年度

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

股东名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末股权 比例(%)
彭友	79,000,000.00	$\qquad \qquad \blacksquare$		79,000,000.00	74.35
安徽鑫辉投资合伙企 业(有限合伙)	20,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	20,000,000.00	18.82
合肥鑫智信息咨询合 伙企业(有限合伙)	1,780,000.00	-	$\overline{\phantom{a}}$	1,780,000.00	1.68
深圳南山创维信息技 术产业创业投资基金 (有限合伙)	1,714,286.00	-		1,714,286.00	1.61
伍春银	1,142,858.00		$\overline{\phantom{0}}$	1,142,858.00	1.08
王鹏生	1,000,000.00	ı.	$\overline{\phantom{0}}$	1,000,000.00	0.94
韦晓红	342,857.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	342,857.00	0.32
戴勇坚	331,429.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	331,429.00	0.31
刘启源	200,000.00	i.	$\overline{\phantom{m}}$	200,000.00	0.19

C REACH

芯瑞达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

翟勇	160,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	-	160,000.00	0.15
马友杰	142,856.00	$\qquad \qquad -$	-	142,856.00	0.13
孙静	140,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	L	140,000.00	0.13
彭清保	134,285.00	-	-	134,285.00	0.13
胡铁民	114,286.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	114,286.00	0.11
张彦	57,143.00	-	$\overline{a}$	57,143.00	0.05
合计	106,260,000.00		$\overline{\phantom{a}}$	106,260,000.00	100.00

3 2017年度

股东名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末股权 比例(%)
彭友	39,500,000.00	39,500,000.00		79,000,000.00	74.35
安徽鑫辉投资合伙企 业(有限合伙)	10,000,000.00	10,000,000.00		20,000,000.00	18.82
合肥鑫智信息咨询合 伙企业(有限合伙)	$\overline{\phantom{a}}$	1,780,000.00	÷	1,780,000.00	1.68
深圳南山创维信息技 术产业创业投资基金 (有限合伙)	-	1,714,286.00	$\overline{\phantom{a}}$	1,714,286.00	1.61
伍春银	$\overline{\phantom{0}}$	1,142,858.00	$\frac{1}{2}$	1,142,858.00	1.08
王鹏生	500,000.00	500,000.00	$\overline{a}$	1,000,000.00	0.94
韦晓红		342,857.00	$\overline{a}$	342,857.00	0.32
戴勇坚	$\overline{\phantom{a}}$	331,429.00	$\overline{\phantom{0}}$	331,429.00	0.31
刘启源	$\overline{\phantom{0}}$	200,000.00	$\frac{1}{2}$	200,000.00	0.19
翟勇	$\frac{1}{2}$	160,000.00	-	160,000.00	0.15
马友杰	$\overline{\phantom{a}}$	142,856.00	$\overline{\phantom{0}}$	142,856.00	0.13
孙静		140,000.00	$\frac{1}{2}$	140,000.00	0.13
彭清保	$\frac{1}{2}$	134,285.00	$\overline{\phantom{m}}$	134,285.00	0.13
胡铁民	$\overline{\phantom{a}}$	114,286.00	$\overline{\phantom{0}}$	114,286.00	0.11
张彦		57,143.00	-	57,143.00	0.05
合计	50,000,000.00	56,260,000.00	$\frac{1}{2}$	106,260,000.00	100.00

(2) 报告期内股本变动情况详见"一、公司的基本情况"。

1. 资本公积

(1) 报告期内资本公积变动情况

-- Service 血	$\sim$	. . ستد $\sim$

CWREACH 芯瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司			财务报表附注
	资本溢价(股本溢价)	179,452,558.16	179,452,558.16	42,329,579.85
期初余 额	其他资本公积			5,851,012.69
	小计	179,452,558.16	179,452,558.16	48,180,592.54
	资本溢价(股本溢价)			189,512,978.31
本期增 加	其他资本公积
	小计			189,512,978.31
	资本溢价(股本溢价)	-		52,390,000.00
本期减 少	其他资本公积	-	-	5,851,012.69
	小计			58,241,012.69
	资本溢价(股本溢价)	179,452,558.16	179, 452, 558. 16	179,452,558.16
期末余 额	其他资本公积
	小计	179,452,558.16	179,452,558.16	179,452,558.16

资本公积变化说明:

①2017年1月,根据发起人协议及公司章程规定,公司以2016年11月30日经审 计的账面净资产为基础按比例折合 5,000.00 万股(每股人民币1元)整体变更为股份有 限公司, 整体折股后股本不变、资本公积-其他资本公积减少 5,851,012.69 元、盈余公积 减少 11,253,091.30 元、未分配利润其他减少 69,698,874.32 元, 资本公积-股本溢价增加 86,802,978.31 元。

②2017年3月28日, 公司增加股本 89.00 万元, 由鑫智咨询以 20.00 元/股货币出 资 1,780.00 万元, 其中 1,691.00 万元计入资本公积-股本溢价。鑫智咨询系公司员工持 股平台,本次增资中中高层核心员工股份 69.00 万股以及本次实际控制人以低于公允价 格超过原持股比例获得的新增股份 0.2 万股需做股份支付, 以近期外部股东增资价 35.00 元/股作为授予权益工具的公允价值,上述权益工具公允价值与取得成本之间的差额 1,038.00 万元, 确认股份支付 1,038.00 万元, 导致资本公积-股本溢价增加 1,038.00 万元。

③2017年4月20日,公司增加股本150.00万元,由深圳南山创维信息技术产业创 业投资基金(有限合伙)、马友杰、伍春银以货币出资 5,250.00 万元, 其中 5,100.00 万 元计入资本公积-股本溢价。

422017年5月10日,公司资本公积向全体股东每10股转增10股的方式将公司股 本增至 10,478.00 万元, 导致资本公积-股本溢价减少 5,239.00 万元。

118

C REACH
^{芯瑞达科技} 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

⑤2017年5月31日,公司增加股本148.00万元,新增注册资本由韦晓红、戴勇坚、 翟勇、孙静、胡铁民、彭清保、张彦、刘启源以货币出资 2,590.00 万元, 其中 2,442.00 万元计入资本公积-股本溢价。

25. 盈余公积

(1) 报告期内盈余公积变动情况

① 2019年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13,586,968.97	9,327,488.79	Ξ	22,914,457.76
合计	13,586,968.97	9,327,488.79	$\overline{\phantom{0}}$	22,914,457.76

②2018年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	6,382,548.12,	7,204,420.85	$\overline{\phantom{a}}$	13,586,968.97
合计	6,382,548.12	7,204,420.85	$\overline{\phantom{a}}$	13,586,968.97

3 2017年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,779,695.24	5,855,944.18	11,253,091.30	6,382,548.12
合计	11,779,695.24	5,855,944.18	11,253,091.30	6,382,548.12

注: 法定盈余公积减少详见附注五、24、资本公积说明。

(2) 报告期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定, 按本期净 利润10%提取法定盈余公积金。

26. 未分配利润

项目	2019年度	2018年度	2017年度
调整前上期末未分配利 润	122,610,250.64	56,609,917.10	112,548,654.46
调整期初未分配利润合 计数 (调增+, 调减一)	$-345,449.32$	$-638,318.59$	-38,303,890.47
调整后期初未分配利润	122,264,801.32	55,971,598.51	74, 244, 763. 99
加: 本期归属于母公司 所有者的净利润	93,512,663.01	73,497,623.66	57,281,653.02
减: 提取法定盈余公积	9,327,488.79	7,204,420.85	5,855,944.18

C REACH

芯璃达科技 安微芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

应付普通股股利
其他	$\sim$		69,698,874.32
期末未分配利润	206,449,975.54	122,264,801.32	55,971,598.51

未分配利润其他减少详见附注五、24、资本公积说明。

1. 营业收入及营业成本

(1) 分类

项目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业 务	512,787,197.81	366, 111, 621.50	504,685,188.29	366, 321, 816.89	446,713,023.41	318,683,928.07
其他业 务	9,858,815.24	8,336,848.34	2,336,844.18	1,736,997.15	1,122,907.43	940,228.19
合计	522,646,013.05	374,448,469.84	507,022,032.47	368,058,814.04	447,835,930.84	319,624,156.26

(2) 主营业务(分产品)

项目	2019年度		2018年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
背光模组光电系统	461,989,769.30	324,429,887.89	471,621,023.18	337,423,444.88
健康智能光源系统	33, 362, 997. 39	28,901,704.48	29,615,909.71	26,589,061.69
背光模组光电系统相关 配件	17,434,431.12	12,780,029.13	3,448,255.40	2,309,310.32
合计	512,787,197.81	366, 111, 621.50	504,685,188.29	366, 321, 816.89

(续上表)

项目	2017年度
	主营业务收入	主营业务成本
背光模组光电系统	432,190,368.92	307,688,716.15
健康智能光源系统	8,934,541.34	7,924,038.10
背光模组光电系统相关 配件	5,588,113.15	3,071,173.82
合计	446,713,023.41	318,683,928.07

(3) 主营业务(分地区)

2019年度 项		2018年度		2017年度
		目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

	COREACH 安徽茂瑞达科技股份有限公司 芯瑞达科技 财务报表附注
内 销	490,266,905.33	348,826,841.68	484,536,420.66	355, 193, 048.51	396, 352, 390. 11	291,346,028.92
外 销	22,520,292.48	17,284,779.82	20, 148, 767. 63	11,128,768.38	50,360,633.30	27,337,899.15
合	512,787,197.81	366,111,621.50	504, 685, 188.29	366, 321, 816.89	446,713,023.41	318,683,928.07

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

	2019年度
客户名称	与本公司关系	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
光明半导体(天津)有限公司 KMS	非关联方	72,443,838.55	13.86
广东长虹电子有限公司	非关联方	63,382,665.91	12.13
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司	非关联方	52,614,629.99	10.07
深圳创维-RGB 电子有限公司	非关联方	36,225,491.54	6.93
苏州乐轩科技有限公司	非关联方	35,254,840.15	6.75
合计		259,921,466.14	49.74

(续上表)

	2018年度
客户名称	与本公司关系	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
青岛海信电器股份有限公司	非关联方	70,161,656.98	13.84
广东长虹电子有限公司	非关联方	52,338,352.09	10.32
中新科技集团股份有限公司	非关联方	50,232,231.46	9.91
TCL 海外电子 (惠州) 有限公司	非关联方	39,672,256.02	7.82
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司	非关联方	37,981,521.17	7.49
合计		250,386,017.72	49.38

(续上表)

L

L.

t.

$\mathbb{L}$

	2017年度
客户名称	与本公司关系	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
中新科技集团股份有限公司	非关联方	82,790,817.87	18.49
深圳创维-RGB 电子有限公司	非关联方	53, 340, 501. 26	11.91
广州创维平面显示科技有限公司	非关联方	34,484,116.73	7.70
高创(苏州) 电子有限公司	非关联方	31, 553, 145. 78	7.05
苏州璨宇光学有限公司	非关联方	28,950,128.70	6.46

COREACH
芯瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

-	Brooklynnia	$\mathbf{x}$ . (11.34) 2,1,110,110.5

1. 税金及附加

$\sqrt{2}$

项目	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	1,622,196.42	1,308,288.91	1,197,127.70
教育费附加	695,227.02	560,695.23	513,054.72
地方教育费附加	463,484.70	373,796.84	342,036.51
土地使用税	307,460.10	206,448.86	461,190.15
房产税	749,869.00	538,291.64	296,339.42
水利基金	124,297.56	303,029.77	273,495.33
印花税及其他	156,993.50	153,738.89	168,893.24
合计	4,119,528.30	3,444,290.14	3,252,137.07

1. 销售费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	2,658,689.23	3,039,259.73	2,944,068.31
运输费	5,183,087.68	7,075,801.24	4,816,809.91
业务招待费	1,502,091.68	1,817,274.26	2,205,236.72
业务宣传费	238,970.32	184,595.39	330,743.68
差旅交通费	659,186.46	713,423.15	763,278.65
租赁费	456,496.31	438,498.57	260, 313. 37
折旧摊销	47,550.55	100,281.61	103,721.57
其他	708,010.69	1,405,457.43	644,753.93
合计	11,454,082.92	14,774,591.38	12,068,926.14

1. 管理费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	12,685,245.57	14,378,468.02	11,401,305.94
折旧摊销	5,271,547.84	4,586,705.46	3,321,026.82
业务招待费	993,808.77	1,545,540.09	1,112,453.20
中介服务费	903,224.42	1,376,109.79	1,354,065.87
水电费	660,027.22	898,066.93	837,911.10
办公费	1,305,476.28	1,383,113.94	1,148,470.45
差旅交通费	326,172.85	655,368.09	401,949.19

C REACH
あ瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

车辆使用费	165,894.32	391,655.45	241,093.64
修理费	231,528.77	383,572.77	379,200.58
股份支付	$\blacksquare$		10,380,000.00
其他	402,343.44	325,038.84	834,828.79
合计	22,945,269.48	25,923,639.38	31,412,305.58

1. 研发费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	8,887,482.52	7,799,926.05	5,316,278.01
直接材料	5,946,958.63	9,289,355.92	7,126,063.97
折旧摊销	1,060,370.05	1,041,162.21	933, 342. 23
其他	1,307,032.24	1,331,252.70	1,067,730.87
合计	17,201,843.44	19,461,696.88	14,443,415.08

2018年度研发费用较 2017年度增长 34.74%, 主要系研发人数、研发项目增加导致 人员工资和材料领用增加。

32. 财务费用
----------	--

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利息费用	58,513.16	-
减: 利息收入	554,341.62	80,871.37	350,142.28
利息净支出	$-495,828.46$	$-80,871.37$	$-350, 142.28$
汇兑损失	489,823.04	2,664,840.34	2,011,867.93
减: 汇兑收益	501,903.26	2,861,206.73	900,280.13
汇兑净损失	$-12,080.22$	$-196,366.39$	1,111,587.80
银行手续费	133,011.85	180,763.05	124,321.24
现金折扣	$-123, 119.26$	$-207,516.64$
合计	$-498,016.09$	$-303,991.35$	885,766.76

2018 年度财务费用较 2017 年度减少 1,189,758.11 元, 主要系汇率变动影响汇兑净 损失减少所致。

33. 其他收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与 收益相关
一、计入其他收益的政府补

C REACH
$\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{EVAL}$ $\text{E$

财务报表附法

助
递延收益转入	1,929,850.19	969,681.82	429,964.79	与资产相关
新型显示产业集聚发展基地 项目研发投入补助		2,590,000.00		与收益相关
省创新型省份建设专项补贴	$\overline{\phantom{0}}$	1,500,000.00	-	与收益相关
省重大专项市配套补助		750,000.00	L,	与收益相关
2018年度省级专项奖金补助	$\overline{\phantom{m}}$	300,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	与收益相关
"国家万人计划"配套资助	$\overline{a}$	500,000.00	$\overline{\phantom{m}}$	与收益相关
合肥经开区新型工业化政策 -建立研发机构补助		200,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	与收益相关
多层次人才扶持补助	3,000.00	147,600.00	$\overline{\phantom{0}}$	与收益相关
国家级高新技术企业认定奖 励		100,000.00		与收益相关
合肥经济开发区众创空间孵 化器运营补助			140,000.00	与收益相关
省级外贸促进政策资金-进 口补贴		39,200.00	130,589.00	与收益相关
省中小企业国际市场开拓资 金补贴	$\overline{\phantom{a}}$		110,257.00	与收益相关
合肥经济技术开发区-新认 定市级企业技术中心奖励			100,000.00	与收益相关
2019年合肥市"三重一创" 补助	1,000,000.00			与收益相关
技术改造财政增量贡献奖励	935,000.00			与收益相关
创新型省份建设专项资金	750,000.00			与收益相关
国家级两化融合标准认证	500,000.00	-		与收益相关
新认定国家高新技术企业奖 励	200,000.00			与收益相关
省级新产品奖励	150,000.00			与收益相关
2018年合肥市自主创新政策 兑现补助	100,000.00			与收益相关
其他	314,937.00	267,565.00	378,740.00	与收益相关
其他与日常活动相关其 计入其他收益的项目
合计	5,882,787.19	7,364,046.82	1,289,550.79

2018年度其他收益发生额较 2017年度增加 6,074,496.03 元, 主要系本年度收到与 日常活动相关的政府补助增加所致。

1. 投资收益

- ĽШ Ŀ. $\overline{\phantom{a}}$	ΕÙ -	$\overline{\phantom{a}}$	11 Ħ

C REACH

芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

理财产品收益	$\sim$	3,607,102.62	3,100,763.46
处置交易性金融资产取得的投资收 益	5,472,135.46
合计	5,472,135.46	3,607,102.62	3,100,763.46

35. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2019年度	2018 年度	2017年度
交易性金融资产	642, 367, 12	-
合计	642, 367, 12	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$

36. 信用减值损失

项目	2019年度	2018年度	2017年度
应收票据坏账损失	505,927.67	-
应收账款坏账损失	$-387,849.51$
其他应收款坏账损失	11,972.48	-
合计	130,050.64

37. 资产减值损失

项目	2019年度	2018年度	2017年度
一、坏账损失		364,694.72	$-2,845,678.77$
二、存货跌价损失	-892.993.23	$-2,393,203.21$	$-1,467,053.17$
合计	-892,993.23	$-2,028,508.49$	$-4,312,731.94$

2019年度资产减值损失发生额较 2018年度上升 55.98%, 主要系 2019年存货跌价 减少所致; 2018年度资产减值损失发生额较 2017年度上升 52.96%, 主要系 2018年末 应收账款余额减少导致坏账准备冲回所致。

38. 资产处置收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度
处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产的处置利得或损失
其中: 固定资产		-537,819.95	$-364, 183.55$
合计		$-537,819.95$	$-364, 183.55$

2018年度资产处置收益较 2017年度下降 47.68%, 主要系 2018年度处置旧设备导 致。

1. 营业外收入

C REACH

^{芯瑞达科技} 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

(1) 营业外收入明细

①2019年度

项目	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	4,000,000.00	4,000,000.00
其他	860.26	860.26
合计	4,000,860.26	4,000,860.26

②2018年度

项目	2018年度	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	200,500.00	200,500.00
其他	9,688.86	9,688.86
合计	210,188.86	210,188.86

32017年度

项目	2017年度	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	1,661,616.00	1,661,616.00
其他	13,703.76	13,703.76
合计	1,675,319.76	1,675,319.76

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收 益相关
递延收益转入	$\overline{\phantom{a}}$			与资产相关
合肥经开区优秀企业 综合效益奖		100,000.00		与收益相关
三重一创高新技术企 业奖励	$\overline{a}$		1,000,000.00	与收益相关
合肥经济技术开发区 工业企业增效升级-绩 效评价 A 类企业税收 奖励			261,616.00	与收益相关
合肥经济技术开发区- 新认定市级企业技术 中心奖励			100,000.00	与收益相关
安徽省著名商标奖励	à.	100,000.00	100,000.00	与收益相关
国家高新技术企业奖 励			100,000.00	与收益相关
合肥经济技术开发区 促进科技创新政策-成 长进步奖励			100,000.00	与收益相关
合肥经开区研发项目 补助				与收益相关

COREACH 芯瑞达科技	安徽花瑞达科技股份有限公司			财务报表附话
合肥经开区新认定技 术中心奖励	-			与收益相关
合肥经开区新认定专 精特新中小企业奖励	-			与收益相关
其他零星补助		500.00		与收益相关
2018年首发上市补贴	3,000,000.00			与收益相关
拟上市企业首发补助	1,000,000.00			与收益相关
合计	4,000,000.00	200,500.00	1,661,616.00

(3)2018年度营业外收入发生额较 2017年度减少 1,465,130.90 元, 主要系 2018年 度收到与日常活动无关的政府补助减少。

40. 营业外支出

(1) 营业外支出明细

12019年度

项目	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	60,000.00	60,000.00
其他	45.74	45 74
合计	60,045.74	60,045.74

②2018年度

项目	2018年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	$\overline{\phantom{a}}$
其他	4.078.97	4.078.97
合计	4.078.97	4,078.97

32017年度

项目	2017年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	$\overline{\phantom{a}}$
其他	17,051.67	17,051.67
合计	17,051.67	17,051.67

(2)2019年度营业外支出发生额较 2018年度增加 55,966.77 元, 主要系 2019年度捐 赠支出增加所致。

1. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

项目	гш	1 L.I	$\mathbf{r}$

C REACH
^{芯瑞达科技} 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

当期所得税费用	15, 134, 692. 73	11,362,838.00	11,428,486.00
递延所得税费用	-497,358.88	$-586.538.77$	$-1,189,248.22$
合计	14,637,333.85	10,776,299.23	10,239,237.78

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	108,149,996.86	84,273,922.89	67,520,890.80
按法定/适用税率计算的所得 税费用	16,222,499.53	12,641,088.43	10,128,133.62
子公司适用不同税率的影响			$-138,871.50$
调整以前期间所得税的影响			$-340,357.25$
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失 的影响	338,004.14	147,325.99	1,622,711.99
使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响
税率调整导致年初递延所得税 资产/负债余额的变化		165,143.84
研发费用加计扣除	$-1,923,169.82$	$-2,177,259.03$	$-1,032,379.08$
所得税费用	14,637,333.85	10,776,299.23	10,239,237.78

42. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	16,158,237.00	11,151,265.00	6,177,702.00
本年解冻的银行存款	224,373.48	-
保证金	145,442.40	259,894.25	1,749,249.75
借转补资金	1,000,000.00	i.	8,000,000.00
员工借款及备用金	317,637.30	-
其他	417,269.50	9,688.86	13,703.76
合计	18,262,959.68	11,420,848.11	15,940,655.51

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
运输费	63	206 O.I 201	37.64

C REACH

芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

业务招待费	2,495,900.45	3,362,814.35	3,317,689.92
研发费	920,010.60	889,460.22	865,594.33
中介服务费	903,224.42	1,676,109.79	1,054,065.87
差旅交通费	985,359.31	1,368,791.24	1,165,227.84
员工借款及备用金		60,199.87	337,254.92
办公费	1,473,185.76	1,947,096.46	1,606,922.48
业务宣传费	238,970.32	184,595.39	330,743.68
租赁费	456,496.31	438,498.57	260,313.37
水电费	1,047,048.86	1,339,859.41	1,045,478.04
修理费	231,528.77	487,928.22	379,200.58
本年冻结的银行存款		2,444,373.48
其他	1,606,741.19	1,345,690.70	1,997,636.52
合计	16, 114, 481.62	21,836,713.71	16,172,265.19

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利息收入	554,341.62	80,871.37	350, 142. 28
合计	554, 341.62	80,871.37	350.142.28

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
银行承兑保证金	-		6,530,730.88
合计	$\overline{\phantom{a}}$		6,530,730.88

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
支付的上市费用	926,226.41	577,358.49
关联方往来款			41, 513, 355. 15
退回暂收投资款			9,000,000.00
银行承兑保证金	666,707.25	$\overline{\phantom{a}}$
合计	1,592,933.66	577,358.49	50, 513, 355. 15

1. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

11.5 π.	.	. . $\sim$

C REACH

芯瑞达科技 安徽茂瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

1. 将净利润调节为经营活动现 金流量:
净利润	93,512,663.01	73,497,623.66	57,281,653.02
加: 资产减值损失	892,993.23	2,028,508.49	4,312,731.94
信用减值损失	$-130,050.64$
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧	13,969,728.59	12,508,662.73	7,747,422.38
无形资产摊销	1,806,734.49	1,634,157.99	1,542,322.50
长期待摊费用摊销	70,883.38	141,371.40	109,839.90
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益以"一"号 填列)		537,819.95	364,183.55
固定资产报废损失(收益以"一" 号填列)
公允价值变动损失(收益以"一" 号填列)	$-642,367.12$
财务费用(收益以"一"号填列)	$-507,908.68$	$-1,276,425.71$	772,122.89
投资损失(收益以"一"号填列)	$-5,472,135.46$	$-3,607,102.62$	$-3,100,763.46$
递延所得税资产减少(增加以 "一"号填列)	-593,713.95	$-586,538.77$	$-1,189,248.22$
递延所得税负债增加(减少以 "一"号填列)	96,355.07
存货的减少(增加以"一"号填 列)	14,855,985.50	534,107.72	$-16,795,240.22$
经营性应收项目的减少(增加以 "一"号填列)	$-17,194,451.00$	$-70,477,441.15$	$-75,425,314.55$
经营性应付项目的增加(减少以 "一"号填列)	13,547,214.47	33, 182, 124. 45	46,530,633.48
其他	224,373.48	$-2,444,373.48$	10,380,000.00
经营活动产生的现金流量净额	114,436,304.37	45,672,494.66	32,530,343.21
不涉及现金收支的重大投资 2. 和筹资活动:
债务转为资本		$\frac{1}{2}$
一年内到期的可转换公司债券		$\overbrace{\phantom{12322111111111111111111111111111111111$
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情 况:
现金的期末余额	164,491,884.12	53,214,623.16	44,233,899.17
现金的期初余额 减:	53,214,623.16	44,233,899.17	16,778,273.05
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额

C REACH 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

现金及现金等价物净增加额 111,277,260.96	8,980,723.99	27,455,626.12
--------------------------------	--------------	---------------

(2) 现金和现金等价物构成情况

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
现金 $\overline{\phantom{a}}$	164,491,884.12	53, 214, 623. 16	44,233,899.17
其中: 库存现金	2,780.00	42,937.50	74,613.80
可随时用于支付的银行存款	164,489,104.12	53,171,685.66	44,159,285.37
可随时用于支付的其他货币 资金
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资		-
三、期末现金及现金等价物余额	164,491,884.12	53, 214, 623. 16	44,233,899.17

注: 报告期各期末现金及现金等价物与货币资金存在差异的原因系各期末其他货币 资金中的银承保证金以及被冻结的银行存款未作为现金及现金等价物。

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2019.12.31 账面价值	受限原因
货币资金	2,886,707.25	冻结以及办理银行承兑汇票 保证金
交易性金融资产	96,642,367.12	办理银行承兑汇票质押
固定资产	45,703,302.50	办理综合授信抵押
无形资产	7,480,547.62	办理综合授信抵押
合计	152,712,924.49

注: 2018年9月29日, 公司与中信银行股份有限公司合肥分行(以下简称"中信 银行合肥分行")签订编号为"(2018)合银信字第 1873504A0083号"的《综合授信合 同》, 公司获得中信银行合肥分行 6,600.00 万元的综合授信额度。本综合授信额度为敞 口额度,并实行统一使用、统一管理,综合授信额度使用期限自 2018年11月2日至 2021 年11月2日。综合授信的担保方式为抵押、保证。

2018年9月29日,公司与中信银行合肥分行签订编号为"(2018)信合银最抵字第 1873504A0083-b 号"的《最高额抵押合同》, 公司将皖(2018) 肥西县不动产权第 0020201 号、皖 (2018) 肥西县不动产权第 0020164号、皖 (2018) 肥西县不动产权第 0020203 号、皖 (2018) 肥西县不动产权第 0028821 号、皖 (2018) 肥西县不动产权第 0028825 号、皖 (2018) 肥西县不动产权第 0028819号、皖 (2018) 肥西县不动产权第 0028824 号、皖(2018) 肥西县不动产权第0028816号共8处不动产抵押给中信银行合肥分行,

C REACH
芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

对中信银行合肥分行对公司综合授信提供最高额 5,000.00 万元的抵押担保。同时实际控 制人彭友、王玲丽为该笔综合授信提供最高额 6,600.00 万元的保证担保。截至 2019 年 12月31日, 公司已使用授信额度 2,663,853.68元。

项目	2019.12.31 外币余额	折算汇率	2019.12.31 折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	1,700,973.13	6.9762	11,866,328.75
应收账款
其中: 美元	341,851.99	6.9762	2,384,827.85
应付账款
其中: 美元	571,420.79	6.9762	3,986,345.72

45. 外币货币性项目

46. 政府补助

(1)与资产相关的政府补助

项目	金额	资产负债 表列报项		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		目	2019年度	2018年度	2017年度	减相关成本费用损 失的列报项目
省外贸促进专 项资金进口机 电设备补贴	269,000.00	递延收益	26,900.00	26,900.00	26,900.00	其他收益/营业外 收入
2015 年创新型 省份建设专项 资金-研发购 置仪器设备补 助	154,050.00	递延收益	15,405.00	15,405.00	15,405.00	其他收益/营业外 收入
合肥市2015年 新型工业化政 策数字化车间 项目补助	1,949,800.00	递延收益	194,980.00	194,980.00	194,980.00	其他收益/营业外 收入
2016年创新型 省份建设专项 资金-购置研 发设备补助	582,000.00	递延收益	67,905.22	67,905.19	67,905.19	其他收益/营业外 收入
2015 年合肥经 开区促进科技 创新政策-研 发设备补助	382,955.00	递延收益	45,499.60	45,499.60	45,499.60	其他收益/营业外 收入
2017年安徽省 支持科技创新 政策-购置研 发仪器设备补 助	1,156,500.00	递延收益	115,650.00	115,650.00	19,275.00	其他收益
合肥经开区固 定资产投资补 助	1,200,000.00	递延收益	120,000.00	120,000.00	60,000.00	其他收益

COREACH 芯瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

合肥市 2017年 下半年工业固 定资产"事后 奖补"技改项 目补助	2,050,000.00	递延收益	102,500.00	25,625.00		其他收益
合经区科技局 2017 省科技政 策研发设备补 助	1,207,300.00	递延收益	159,204.40	159,204.40		其他收益
2017 年经开区 新型工业化政 策智能化改造 升级补助	385,500.00	递延收益	50,835.16	46,598.90		其他收益
合肥高新区南 岗科技园管理 委员会固定资 产投资补助	2,213,600.00	递延收益	260,423.52	151,913.73		其他收益
2018年固定资 产"事后奖补" 补贴	6,448,500.00	递延收益	678,789.47			其他收益
研发仪器设备 补助	104,000.00	递延收益	13,053.06	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	其他收益
2018 年经开区 工业化政策智 能化改造升级 补助	1,652,800.00	递延收益	78,704.76		$\overline{\phantom{0}}$	其他收益

(2)与收益相关的政府补助

Ł.

L

项目	金额	资产负债 表列报项		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		E	2019年度	2018年度	2017年度	减相关成本费用损 失的列报项目
2018年首发 上市补贴	3,000,000.00		3,000,000.00		۷	营业外收入
拟上市企业 首发补助	1,000,000.00		1,000,000.00		٠	营业外收入
2019年合肥 市"三重一 创"补助	1,000,000.00	÷,	1,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	٠	其他收益
技术改造财 政增量贡献 奖励	935,000.00		935,000.00			其他收益
创新型省份 建设专项资 金	750,000.00		750,000.00			其他收益
国家级两化 融合标准认 证	500,000.00		500,000.00		$\overline{\phantom{a}}$	其他收益
新认定国家 高新技术企 业奖励	200,000.00	۷	200,000.00			其他收益
省级新产品 奖励	150,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	150,000.00	$\overline{\phantom{a}}$		其他收益
2018年合肥 市自主创新 政策兑现补 助	100,000.00		100,000.00			其他收益

C REACH
心瑞达科技

Ł.

$\mathbb{L}$

安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

新型显示产 业集聚发展 基地项目研 发投入补助	2,590,000.00		$\overline{a}$	2,590,000.00		其他收益
省创新型省 份建设专项 补贴	1,500,000.00	ä,	$\overline{\phantom{0}}$	1,500,000.00		其他收益
省重大专项 市配套补助	750,000.00		¥	750,000.00		其他收益
"国家万人计 划"专项补助 资金	500,000.00	-	Ξ	500,000.00	-	其他收益
2018年度省 级专项奖金 补助	300,000.00		÷	300,000.00	Ξ	其他收益
合肥经开区 新型工业化 政策-建立研 发机构补助	200,000.00		-	200,000.00	i.	其他收益
多层次人才 扶持补助	150,600.00	÷,	3,000.00	147,600.00	÷	其他收益
国家级高新 技术企业认 定奖励	100,000.00		L,	100,000.00	÷	其他收益
合肥经开区 优秀企业综 合效益奖	100,000.00			100,000.00		营业外收入
三重一创高 新技术企业 奖励	1,000,000.00	÷		i.	1,000,000.00	营业外收入
合肥经济技 术开发区工 业企业增效 升级-绩效评 价 A 类企业 税收奖励	261,616.00				261,616.00	营业外收入
合肥经济开 发区众创空 间孵化器运 营补助	140,000.00				140,000.00	其他收益
省级外贸促 进政策资金- 进口补贴	169,789.00			39,200.00	130,589.00	其他收益
省中小企业 国际市场开 拓资金补贴	110,257.00	$\tilde{\phantom{a}}$		۷	110,257.00	其他收益
合肥经济技 术开发区-新 认定市级企 业技术中心 奖励	100,000.00			$\overline{\phantom{m}}$	100,000.00	其他收益
合肥经济技 术开发区促 进科技创新 政策-各类称 号奖励	100,000.00			÷	100,000.00	营业外收入

C REACH
芯瑞达科技

安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附话

安徽省著名 商标奖励	200,000.00		$\overline{\phantom{0}}$	100,000.00	100,000.00	营业外收入
国家高新技 术企业奖励	100,000.00		$\frac{1}{2}$	$\sim$	100,000.00	营业外收入
合肥经济技 术开发区促 进科技创新 政策-成长进 步奖励	100,000.00	$\overline{\phantom{a}}$			100,000.00	营业外收入
其他零星补 助	500.00	$\overline{\phantom{a}}$		500.00		营业外收入
其他与日常 经营活动相 关补助	961,242.00	-	314,937.00	267,565.00	378,740.00	其他收益

六、合并范围的变更

本公司报告期合并财务报表范围未发生变化。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)
				直接	间接	取得方式
连达光电	安徽合肥	安徽合肥	制造业	100.00		投资设立

2.在合营安排或联营企业中的权益

本公司无合营或联营企业。

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行

C REACH
$\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}$ $\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}$ $\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}\text{N}$

情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风 险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长 期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工 具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款, 本公司设定相关政策以控制 信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情 况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例: 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

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C REACH
$\text{max}_{k \neq k} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip} \quad \text{Lip}$

(2)己发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时, 主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生 重大财务困难; 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的 事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期, 无法履行其偿付义务的 可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指, 在未来 12 个月或在整个剩余存续期中, 在违约发生时, 本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析, 识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。

137

COREACH
心瑞达科技	安徽茂瑞达科技股份有限公司

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。

本公司截至 2019年 12月 31日止主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日 列示如下:

项目名称	账面余额(万元)
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计
金融负债:
应付票据	94,744,208.04	-	-	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	94,744,208.04
应付账款	129,513,159.60	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	129,513,159.60
其他应付款	9,468,480.72	$\overline{\phantom{a}}$	۷	$\overline{\phantom{0}}$	9,468,480.72
合计	233, 725, 848.36		-	-	233,725,848.36

3.市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,但本公司已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易 和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。本公司持有的外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注"五、45.外币货币性项目"。

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析: 本公司承受外汇风险主要与美元对 人民币的汇率变化有关, 2019年12月31日, 在其他风险变量不变的情况下, 如果当日 人民币对于美元贬值或升值 100 个基点, 那么本公司当年的净利润将减少或增加 1.25 万元。

(2) 利率风险

C REACH

芯瑞达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。截止 2019年12月31日,公司无借款,因此不存在利率风险。

九、关联方及关联交易

1. 本公司的实际控制人情况

彭友直接持有公司 74.35%的股份, 为公司控股股东; 王玲丽为公司控股股东彭友 的配偶, 鑫辉投资、鑫智咨询的执行事务合伙人, 通过上述两家有限合伙企业合计控制 公司 20.50%的股权。因此, 彭友、王玲丽夫妇合计控制公司 94.85%的股权, 为公司的 实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见"附注七、在其他主体中的权益"。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	公司简称	其他关联方与本公司关系
安徽鑫辉投资合伙企业(有限合伙)	鑫辉投资	主要股东
迅瑞达科技(深圳)有限公司	迅瑞达科技	同受控股股东控制, 目前已注销
安徽连营电子科技有限公司	连营科技	同受控股股东控制
芯瑞达科技(香港)有限公司	芯瑞达香港	同受控股股东控制, 目前已注销
孔令文	孔令文	控股股东其他亲属

1. 关联交易情况

(1) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保余额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
彭友	66,000,000.00	2,663,853.68	$2018 - 11 - 2$	$2021 - 11 - 2$	否
王玲丽	66,000,000.00	2,663,853.68	$2018 - 11 - 2$	$2021 - 11 - 2$	否

2018年9月29日,公司实际控制人彭友、王玲丽分别与中信银行股份有限公司合 肥分行签订编号为"(2018)信合银最保字第 1873504A0083-d1 号"和"(2018)信合银 最保字第 1873504A0083-d2 号"的《最高额保证合同》,为中信银行合肥分行为公司综 合授信提供最高额 6,600.00 万元的保证担保。截至 2019 年 12 月 31 日, 公司已使用授

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お明达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

信额度 2,663,853.68 元。

(2) 关联方资金拆借

①2018年度

关联方	2017.12.31	拆入金额	归还金额	2018.12.31
迅瑞达科技	9,000.00	$\sim$	9,000.00

②2017年度

关联方	2016.12.31	入金额 拆入	归还金额	2017.12.31
迅瑞达科技	1,522,355.15	$\sim$		9,000.00

(3) 关键管理人员及实际控制人报酬

单位: 万元

项目		2018年度	年度
关键管理人员及实际控制人报酬	56.30	386.31	68 O4

5. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

			2019.12.31	2018.12.31		2017.12.31
项目名称	关联方	账面余 额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	王玲丽					3,136.26	156.81
其他应收款	孔令文		-	$\overline{\phantom{a}}$	٠	1,545.00	77.25

(2) 应付项目

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付账款	连营科技	$\overline{\phantom{a}}$		3,466,946.20
其他应付款	迅瑞达科技	$\overline{\phantom{a}}$		9,000.00
其他应付款	彭友		1,130.00	1,224,772.43

十、股份支付

1. 股份支付总体情况

10 年庄 $2019 =$	2018年庄	在庙 2017 $\sim$

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芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

公司本期授予的各项权益工 具总额		10,380,000.00
公司本期行权的各项权益工 具总额		10,380,000.00
公司本期失效的各项权益工 具总额
公司期末发行在外的股份期 权行权价格的范围和合同剩 余期限	-
公司期末发行在外的其他权 益工具行权价格的范围和合 同剩余期限

2. 以权益结算的股份支付情况

	2019年度	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价 值的确定方法			持股平台增资价格 20.00 元/股与最近一期 外部股东增资价格 35.00 元/股的差额
可行权权益工具数量 的确定依据			员工实际增资持股数量
本期估计与上期估计有 重大差异的原因
以权益结算的股份支付 计入资本公积的累计金 额		÷	10,380,000.00
本期以权益结算的股份 支付确认的费用总额			10,380,000.00

2017年3月28日,公司增加股本89.00万元,由鑫智咨询以20.00元/股货币出资 1,780.00 万元, 其中 1,691.00 万元计入资本公积-股本溢价。鑫智咨询系公司员工持股平 台, 本次增资中中高层核心员工股份 69.00 万股以及本次实际控制人以低于公允价格超 过原持股比例获得的新增股份 0.2 万股需做股份支付, 以近期外部股东增资价 35.00 元/ 股作为授予权益工具的公允价值,上述权益工具公允价值与取得成本之间的差额 1,038.00 万元。

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2019年12月31日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

2. 或有事项

2017年12月27日,公司以采购的支架存在质量问题为由,将供应商深圳市得润电 子股份有限公司一分厂及其总公司深圳市得润电子股份有限公司起诉至合肥高新技术 产业开发区人民法院,请求深圳市得润电子股份有限公司一分厂向公司赔偿损失及品质 罚款共计 354.99 万元,深圳市得润电子股份有限公司对其一分厂的财产不足以清偿上述 债务的部分承担赔偿责任。诉讼过程中,深圳市得润电子股份有限公司一分厂和深圳市 得润电子股份有限公司提起反诉,请求公司向其支付逾期货款 222.44 万元及至付清货款 日的利息。目前该案正在审理过程中。

十二、资产负债表日后事项

2020年初,因新型冠状病毒疫情,国务院办公厅于2020年1月27日发布了《关于 延长 2020 年春节放假的通知》, 目前疫情的延续时间及影响范围尚不明朗。公司各部 门已于 2020年2月10日陆续复工。

除上述事项外,截至2020年2月13日止,本公司无其他需要披露的重大资产负债 表日后事项。

十三、其他重要事项

1. 前期会计差错更正

(1) 前期会计查错更正内容

①股份支付计提不充分

2016年度, 公司召开股东会, 同意增加鑫辉投资为股东, 公司注册资本增至人民币 5.000.00 万元并修改公司章程, 新增注册资本由彭友和鑫辉投资以货币认缴, 其中: 彭 友认缴 3.000.00 万元, 鑫辉投资认缴 1,000.00 万元, 本次增资价格为每注册资本 1 元人 民币。公司股东王鹏生放弃同比例增资权,并同意彭友、鑫辉投资对公司增资。鑫辉投 资系实际控制100%控制的合伙企业,本次增资后实际控人持股比例由95%提高至99%。 本次增资实际控制人超过原持股比例获得的新增股份合计 200 万股 (4000 万股*0.05)。

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お瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

2017年3月28日, 芯瑞达2017年度第一次临时股东大会通过决议, 同意将公司股 本增至 5,089.00 万元, 新增股本由新股东鑫智咨询以货币认缴, 本次增资价格为 20 元/ 股。实际控制人在鑫智咨询持有 20 万股, 公司股东王鹏生放弃同比例增资权。本次增 资实际控制人超过原持股比例获得的新增股份合计 0.2 万股 (20 万股*0.01)。

根据企业会计准则的有关规定, 对于为公司提供服务的实际控制人低于股份公允价 值的价格增资入股事宜,如果根据增资协议,并非所有股东均有权按各自原持股比例获 得新增股份, 实际控制人超过其原持股比例获得的新增股份, 应按股份支付处理。

针对上述事项,公司按企业会计准则规定对实际控制人超过其原持股比例获得的新 增股份按同期公允价值做股份支付进行了调整,采用追溯重述法进行处理。

②部分固定资产折旧计提不准确

a.二手设备

2014 年, 基于经营需要, 公司从台湾的连营科技股份有限公司采购部分二手设备 414.51 万元, 其中: 电子设备 101.73 万元, 机器设备 260.04 万元, 其他设备 52.75 万元。 相关二手设备按新设备折旧年限计提折旧, 折旧年限估计不合理。由于该批设备基本已 经处置,公司按各类资产新设备折旧年限与该批二手设备实际使用年限孰低重新计算折 旧。重新计算折旧与原账面折旧差异情况如下:

单位: 万元

项目	2016年度	2017年度	2018年度
账面折旧金额	66.95	15.08	9.39
重新测算的折旧金额	135.46	15.08	9.39
折旧额差异	$-68.51$	-
调整减少资产减值损失	170.00
调整增加资产处置损失	$-10.14$	$\overline{\phantom{a}}$
对当期净利润的影响	77.65	$\overline{\phantom{0}}$

b.同一设备折旧年限不一致

2017年, 公司采购的部分贴片机、底部填充机等机械设备, 入固定资产卡片时因系

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お瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财条报表附注

统原因, 折旧年限记录为5年, 涉及固定资产金额合计 411.77 万元。公司针对年限不一 致的设备重新进行了折旧金额测算并对差异影响进行了分析,具体情况如下:

单位: 万元

年限	2017年度	2018年度
账面折旧金额(按照5年计提折旧)	12.77	77.97
重新测算折旧金额(按照10年计提折旧)	6.38	38.98
折旧额差异	6.38	38.98
对当期净利润的影响	5.42	33.14

针对上述事项, 公司按合理的折旧年限进行了调整, 采用追溯重述讲行处理。

3少量未到期商业承兑汇票终止确认

2016年度和 2017年度, 公司分别将己背书未到期的商业承兑汇票 30 万元和 108.45 万元于资产负债表日终止确认,不符合《企业会计准则 23-金融资产的转移》金融资产 终止确认条件。

针对上述事项, 公司对上述已背书未到期的商业承兑汇票按不予终止确认讲行了调 整,采用追溯重述法进行处理。

4个别费用类别不合理

公司与中新科技集团股份有限公司(以下简称中新科技)签订的租赁合同,按照中 新科技要求为受托加工方提供加工车间,由公司支付相关的租金和水电费,2016年51.19 万元, 2017年24.17万元。按照企业会计准则相关要求, 上述费用应当计入生产成本, 但公司将其计入销售费用。

6个别收入确认存在瑕疵

因客观原因, 公司各期末存在部分客户已签收无法及时取得客户签收单的情况, 公 司针对期末未获取客户签收单据的发货, 根据历史经验及从客户、物流获取的信息进行 收入确认。但期后获取的签收单据实际签收日期显示存在部分跨期情况。该事项对各期 收入及利润影响较小,具体情况如下:

王度	影响 2营业务收 对当期王宫	利润影响 对当" 耳目/争

C REACH 安徽花瑞达科技股份有限公司 芯瑞达科技		财务报表附注
2018年度	46.65	$-1.56$
2017年度	$-206.39$	$-60.83$
2016年度	266.98	69.26

针对上述事项, 公司对上述跨期收入进行了调整, 采用追溯重述法进行处理。

(2) 上述会计差错更正对合并财务报表项目的影响如下:

受影响的	2018.12.31/2018年度			2017.12.31/2017年度
报表项目	调整前	调整金额	调整后	调整前	调整金额	调整后
应收票据				51,856,220.01	1,030,253.57	52,886,473.58
应收账款	178,190,645.57	$-3,935,967.42$	174,254,678.15	215, 192, 704.87	$-4,488,462.46$	210,704,242.41
存货	54,754,083.71	2,426,003.16	57,180,086.87	57,196,511.09	2,910,886.71	60,107,397.80
固定资产	136,568,063.36	453,649.48	137,021,712.84	107,991,302.80	63,816.54	108,055,119.34
递延所得 税资产	3,885,469.22	$-31,073.43$	3,854,395.79	3,295,158.67	$-27,301.65$	3,267,857.02
应付账款				150,251,455.18	1,084,477.44	151,335,932.62
应交税费	16,458,647.80	$-733,555.63$	15,725,092.17	19,248,139.99	$-916,041.85$	18,332,098.14
资本公积	179,422,558.16	30,000.00	179,452,558.16	179,422,558.16	30,000.00	179,452,558.16
盈余公积	13,625,352.23	$-38,383.26$	13,586,968.97	6,453,472.41	$-70,924.29$	6,382,548.12
未分配利 润	122,610,250.64	$-345,449.32$	122,264,801.32	56,609,917.10	$-638,318.59$	55,971,598.51
营业收入	506,555,487.90	466,544.57	507,022,032.47	449,899,787.99	$-2,063,857.15$	447,835,930.84
营业成本	367, 963, 763. 43	95,050.61	368,058,814.04	320,794,555.09	$-1,170,398.83$	319,624,156.26
税金及附 加	3,430,486.65	13,803.49	3,444,290.14	3,294,239.75	$-42,102.68$	3,252,137.07
销售费用				12,310,600.09	$-241,673.95$	12,068,926.14
管理费用				31,382,305.58	30,000.00	31,412,305.58
资产减值 损失	$-2,053,653.67$	25,145.18	$-2,028,508.49$	$-4,394,243.72$	81,511.78	$-4,312,731.94$
所得税费 用	10,718,873.88	57,425.35	10,776,299.23	10,318,463.26	$-79,225.48$	10,239,237.78

公司将上述调整事项作为会计差错更正并采用追溯重述法进行处理。该会计差错更 正事项已经公司第一届董事会第十四次会议批准。公司前期会计差错更正履行了相应程 序,差错调整涉及报表项目较少、调整金额较小,对公司财务状况和经营成果不构成重 大影响。

1. 分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部。

经营分部, 是指本公司内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用; (2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营 成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)本公司能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2) 公司主要从事新型显示光电系统和健康智能光源系统的研发封装生产销售,新 型显示光电系统业务为公司收入及利润主要来源,基于公司现有情况,公司无需进行分 部信息披露。

1. 其他

(1) 2019年10月31日, 公司成立全资子公司绵阳芯智慧达光电科技有限公司(简 称"绵阳芯智慧达")。基本情况如下:

法定代表人: 李泉涌

注册资本: 1,000万元 实缴资本: 0.00万元

经营范围: 电子产品, 光电和显示产品, 智慧照明产品和智能家居系统的技术研发、 生产、加工及销售, 半导体集成电路的设计、封装、测试及销售, 液晶显示背光源、背 光模组及配套器件的研发、制作和销售,包装材料销售,货物及技术进出口。(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

截止2019年12月31日, 绵阳芯智慧达尚未实际经营。

(2) 2019年11月29日, 公司与梵泰克(江苏) 电子科技有限公司成立子公司安徽 芯瑞达汽车电子科技有限公司, 公司持股70%。基本情况如下:

法定代表人: 王鹏生

注册资本: 1,000万元 实缴资本: 0.00万元

146

C REACH
芯璃运料技 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

经营范围: 电子科技研发; 汽车零部件及配件制造;半导体器件专用零件制造; 新型 显示器件制造;计算机、通信及零配件零售;汽车轮胎及各种配件和零部件的零售;电子 产品零售;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

截止2019年12月31日, 安徽芯瑞达汽车电子科技有限公司尚未实际经营。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据

(1) 分类列示

种类		2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	129, 122, 775.90		129, 122, 775.90
商业承兑汇票	16,022,347.12	801,117.36	15,221,229.76
合计	145, 145, 123.02	801,117.36	144,344,005.66

(续上表)

种类	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	116,372,446.78		116, 372, 446.78
商业承兑汇票	26,140,900.63	1,307,045.03	24,833,855.60
合计	142,513,347.41	1,307,045.03	141,206,302.38

(续上表)

种类	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	45,405,802.24		45,405,802.24
商业承兑汇票	7,442,811.94	372,140.60	7,070,671.34
合计	52,848,614.18	372,140.60	52,476,473.58

(2) 报告期末公司无己质押的应收票据。

(3) 公司已背书或贴现且在2019年12月31日尚未到期的应收票据

项口	终止确认金额	:确认金额 未终止

C REACH

芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附注

银行承兑票据	14,600,789.75	$\sim$
商业承兑票据	-	500,000.00
合计	14,600,789.75	500,000.00

(4) 报告期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5) 按坏账计提方法分类披露

	2019.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备
其中:组合1	129, 122, 775.90	88.96			129, 122, 775.90
组合 2	16,022,347.12	11.04	801,117.36	5.00	15,221,229.76
合计	145, 145, 123.02	100.00	801,117.36		0.55 144,344,005.66

于 2019年12月31日, 按组合2计提坏账准备

账龄	2019.12.31
	应收票据	坏账准备	计提比例 (%)
年以内	16,022,347.12	801,117.36	5.00
合计	16,022,347.12	801,117.36	5.00

按组合 1 计提坏账准备: 于 2019年 12 月 31 日, 本公司按照整个存续期预期信用 损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用 风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

(6) 报告期应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况

2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为-505,927.67元、934,904.43 元、246,991.43元;报告期内无收回或转回坏账准备情形。

2. 应收账款

(1) 按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	166,017,115.43	172,743,450.25	218,974,230.87
$1-2$ 年	711,840.15	74,058.72	132,088.71
2-3年	26,504.87	106,807.83	68,128.58

COREACH 芯瑞达科技	安徽芯瑞达科技股份有限公司
-------------------------	---------------

财务报表附运

3-4年	81,902.83	1,000.00	237,240.90
4-5年		$\overline{\phantom{a}}$	236,200.00
小计	166,837,363.28	172,925,316.80	219,647,889.06
减: 坏账准备	8,420,942.67	8,677,120.73	11,455,799.88
合计	158,416,420.61	164,248,196.07	208, 192, 089. 18

(2) 按坏账计提方法分类披露

			2019.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	166,837,363.28	100.00	8,420,942.67		5.05 158,416,420.61
合计	166,837,363.28	100.00	8,420,942.67		5.05 158,416,420.61

(续上表)

$\Box$

		2018.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	172,925,316.80	100.00	8,677,120.73		5.02 164,248,196.07
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
合计	172,925,316.80	100.00	8,677,120.73		5.02 164,248,196.07

(续上表)

		2017.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	219, 174, 448. 16	99.78	10,982,358.98		5.01 208, 192, 089. 18
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	473,440.90	0.22	473,440.90	100.00
合计	219,647,889.06	100.00	11,455,799.88		5.22 208, 192, 089. 18

C REACH
お新法科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

于 2019年12月31日, 按组合计提坏账准备

账龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	166,017,115.43	8,300,855.77	5.00
1-2年	711,840.15	71,184.02	10.00
2-3年	26,504.87	7,951.46	30.00
3-4年	81,902.83	40,951.42	50.00
合计	166,837,363.28	8,420,942.67	5.05

于2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	172,743,450.25	8,637,172.51	5.00
1-2年	74,058.72	7,405.87	10.00
2-3年	106,807.83	32,042.35	30.00
3-4年	1,000.00	500.00	50.00
合计	172,925,316.80	8,677,120.73	5.02

于2017年12月31日, 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	218,974,230.87	10,948,711.54	5.00
1-2年	132,088.71	13,208.87	10.00
2-3年	68,128.58	20,438.57	30.00
合计	219, 174, 448. 16	10,982,358.98	5.01

各期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
镇江帝华电子有限公司	237,240.90	237,240.90	100.00	预计无法收回
浙江贝力生科技有限公司	236,200.00	236,200.00	100.00	预计无法收回
合计	473,440.90	473,440.90	100.00

(3) 坏账准备的情况

类别 $\sim$ $\sim$ $\sim$ ARCHITECTS	** 성공 저 동네와 유명하다 1,1997 - 대한민국 사람은 197	A contract 48 $\rightarrow$

C REACH

财务报表附注

		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,677,120.73	$-256,170.64$		7.42	8,420,942.67
合计	8,677,120.73	$-256,170.64$		7.42	8,420,942.67

(续上表)

类别	2017.12.31	本期变动金额
	计提		收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按单项计提坏账准备	473,440.90			473,440.90
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	10,982,358.98	$-2,297,405.56$		7,832.69	8,677,120.73
合计	11,455,799.88	$-2,297,405.56$		481,273.59	8,677,120.73

(续上表)

类别	2016.12.31		本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	2017.12.31
按单项计提坏账准备	473,440.90				473,440.90
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	8,515,138.37	2,467,220.61			10,982,358.98
合计	8,988,579.27	2,467,220.61			11,455,799.88

报告期内无收回或转回坏账准备情形。

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

A.2018年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	481,273.59

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否由 关联交易产生
镇江帝华电子有限公司	应收货款	237,240.90	预计无法收回	内部审批	否
浙江贝力生科技有限公 司	应收货款	236,200.00	预计无法收回	内部审批	否
其他零星单位	应收货款	7,832.69	预计无法收回	内部审批	否
合计		481,273.59

C REACH
$\circledast$ REACH 安徽 花瑞达科技股份有限公司

财务报表附运

(5) 于2019年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019.12.31	占应收账款余额合 计数的比例 (%)	坏账准备
光明半导体(天津)有限公司 KMS	30,405,199.73	18.22	1,520,259.99
广东长虹电子有限公司	18,210,424.07	10.92	910,521.20
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司	17,869,589.69	10.71	893,479.48
合肥京东方视讯科技有限公司	11,419,770.89	6.84	570,988.54
TCL 海外电子(惠州)有限公司	11,324,076.51	6.79	566,203.83
合计	89,229,060.89	53.48	4,461,453.04

(续上表)

单位名称	2018.12.31	占应收账款余额合 计数的比例 (%)	坏账准备
广东长虹电子有限公司	19,585,523.39	11.33	979,276.17
中新科技集团股份有限公司	16,609,493.61	9.61	830,474.68
青岛海信电器股份有限公司	13,639,773.07	7.89	681,988.65
青岛设计谷科技有限公司	13,392,906.88	7.74	669, 645.34
苏州乐轩科技有限公司	13,349,930.09	7.72	667,496.50
合计	76,577,627.04	44.29	3,828,881.34

(续上表)

单位名称	2017.12.31	占应收账款余额合 计数的比例 (%)	坏账准备
中新科技集团股份有限公司	33,911,561.71	15.44	1,695,578.09
深圳创维-RGB 电子有限公司	29,593,850.99	13.47	1,479,692.55
广州创维平面显示科技有限公司	20, 241, 035.63	9.22	1,012,051.78
广州毅昌科技股份有限公司	14,027,757.08	6.39	701,387.85
广东长虹电子有限公司	11,875,776.21	5.41	593,788.81
合计	109,649,981.62	49.93	5,482,499.08

报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

1. 其他应收款

(1)分类列示

$-$ 项目 $\cdots$	$\sim$ $1 \leftrightarrow 1$	$\sim$ $\vee$ $\cdot$ . $\sim$ . $\cdot$ .

C REACH
あ瑞运科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

应收利息		$\overline{\phantom{a}}$
应收股利	Sept.	-
其他应收款	32,477,767.56	27,374,104.90	15,923,456.13
合计	32,477,767.56	27,374,104.90	15,923,456.13

(2)其他应收款

①按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	32,983,211.09	27,990,154.43	16,268,394.12
1-2年	963,936.29	1,002,804.71	396,469.10
2-3年	770,318.96	328,432.90	75,186.00
3-4年	109,239.20	75,186.00	117,056.00
4-5年	5,410.00	116,300.00	2,506.66
5年以上	1,000.00	1,000.00
小计	34,833,115.54	29,513,878.04	16,859,611.88
减: 坏账准备	2,355,347.98	2,139,773.14	936,155.75
合计	32,477,767.56	27,374,104.90	15,923,456.13

②按款项性质分类情况

款项性质	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
往来款	31, 311, 879. 37	26,548,201.08	14,807,728.70
员工借款及备用金	1,138,180.12	1,455,817.42	1,382,944.55
上市费用	1,503,584.90	577,358.49
保证金	162,705.00	358,147.40	477,458.20
其他	716,766.15	574,353.65	191,480.43
小计	34,833,115.54	29,513,878.04	16,859,611.88
坏账准备 减:	2,355,347.98	2,139,773.14	936,155.75
合计	32,477,767.56	27,374,104.90	15,923,456.13

③按坏账计提方法分类披露

类别	2019.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	455,357.87		455,357.87	100.00

COREACH 芯瑞达科技	安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

按组合计提坏账准备	34, 377, 757. 67	98.69 1,899,990.11	5.53 32,477,767.56
合计	34,833,115.54	100.00 2,355,347.98	6.76 32,477,767.56

于 2019年12月31日, 按单项计提坏账准备

名称		2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
亿丰洁净科技江苏股份有限公司		455, 357.87 455, 357.87	100.00	预计无法收回
合计		455, 357. 87 455, 357. 87	100.00	$\overline{\phantom{a}}$

于 2019年12月31日, 按组合计提坏账准备

账龄	2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	32,983,211.09	1,649,160.55	5.00
1-2年	963,936.29	96,393.63	10.00
2-3年	314,961.09	94,488.33	30.00
3-4年	109,239.20	54,619.60	50.00
4-5年	5,410.00	4,328.00	80.00
5年以上	1,000.00	1,000.00	100.00
合计	34, 377, 757. 67	1,899,990.11	5.53

(续上表)

		2018.12.31
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	29,058,520.17	98.46	1,684,415.27	5.80	27,374,104.90
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款	455,357.87	1.54	455,357.87	100.00
合计	29,513,878.04	100.00	2,139,773.14	7.25	27,374,104.90

(续上表)

	2017.12.31
种类	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值

C REACH
$\begin{array}{cc} \mathbb{C} & \text{R}\text{EACH} \ \text{F4} & \text{F4} \end{array}$

财务报表附法

单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款			÷
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	16,859,611.88	100.00	936,155.75	5.55	15,923,456.13
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	16,859,611.88	100.00	936,155.75	5.55	15,923,456.13

于 2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	27,990,154.43	1,399,507.72	5.00
1-2年	547,446.84	54,744.68	10.00
2-3年	328,432.90	98529.87	30.00
3-4年	75,186.00	37,593.00	50.00
4-5年	116,300.00	93,040.00	80.00
5年以上	1,000.00	1,000.00	100.00
合计	29,058,520.17	1,684,415.27	5.80

(续上表)

账龄		2017.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	16,268,394.12	813,419.71	5.00
1-2年	396,469.10	39,646.91	10.00
2-3年	75,186.00	22,555.80	30.00
3-4年	117,056.00	58,528.00	50.00
4-5年	2,506.66	2005.33	80.00
合计	16,859,611.88	936,155.75	5.55

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	2018.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
亿丰洁净科技江苏股份有限公司	455,357.87	455,357.87	100.00	预计无法收回
合计	455,357.87	455,357.87	100.00	PERMIT STATE

④坏账准备的情况

C REACH
$\text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \text{EVAL} + \$

财务报表附法

类别		本期变动金额
	2018.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
按单项计提坏账准备	455,357.87				455,357.87
按组合计提坏账准备	1,684,415.27	215,574.84			1,899,990.11
合计	2,139,773.14	215,574.84			2,355,347.98

(续上表)

类别		本期变动金额
	2017.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按单项计提坏账准备		455,357.87			455,357.87
按组合计提坏账准备	936,155.75	748,259.52			1,684,415.27
合计	936,155.75	1,203,617.39			2,139,773.14

(续上表)

类别		本期变动金额
	2016.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2017.12.31
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	211,419.03	724,736.72			936,155.75
合计	211,419.03	724,736.72			936,155.75

⑤报告期内无实际核销的其他应收款。

⑥于 2019年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性 质	2019.12.31	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)	坏账准备
安徽连达光电科 技有限公司	往来款	31, 311, 879. 37	1年以内	89.89	1,565,593.97
上市中介费	上市费用	1,503,584.90	1年以内、 1-2年	4.32	104,047.17
亿丰洁净科技江 苏股份有限公司	其他	455,357.87	2-3年	1.31	455,357.87
王科	员工借款 及备用金	220,081.17	1年以内、 1-2年	0.63	20,797.34
张茜	员工借款 及备用金	196,371.60	1年以内、 1-2年	0.56	12,637.16
合计		33,687,274.91		96.71	2,158,433.51

(续上表)

单位名称	款项的性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)	坏账准备
------	-------	------------	----	-----------------------	------

C REACH

芯瑞达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

安徽连达光电科 技有限公司	往来款	26,548,201.08	1年以内	89.95	1,327,410.05
上市费用	上市费用	577,358.49	1年以内	1.96	28,867.92
亿丰洁净科技江 苏股份有限公司	其他	455,357.87	1-2年	1.54	455,357.87
王科	员工借款及 备用金	262,690.95	1年以内	0.89	13,134.55
陈飞祥	员工借款及 备用金	217,904.84	1年以内、 1-2年	0.74	18,789.48
合计		28,061,513.23		95.08	1,843,559.87

(续上表)

单位名称	款项的性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)	坏账准备
安徽连达光电 科技有限公司	往来款	14,807,728.70	1年以内	87.83	740,386.44
陈飞祥	员工借款及备用 金	269,000.00	1年以内	1.60	13,450.00
吴崇	员工借款及备用 金款	198,000.00	1年以内	1.17	9,900.00
高亚麒	员工借款及备用 金	184,000.00	1年以内	1.09	9,200.00
陈宝	员工借款及备用 金	162,000.00	1年以内、 $1-2$ 年	0.96	13,650.00
合计		15,620,728.70		92.65	786,586.44

⑦报告期末无涉及政府补助的其他应收款。

8报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

4. 长期股权投资

项目		2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10.000.000.00		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	10,000,000.00	a.	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00

(1) 对子公司投资

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减 值准备	2019.12.31 减值准备余 额
连达光电	10,000,000.00		$\overline{\phantom{a}}$	10,000,000.00
合计	10,000,000.00		i.	10,000,000.00	$\sim$

C REACH
芯瑞达科技 安徽芯瑞达科技股份有限公司

财务报表附法

5. 营业收入和营业成本

项目	2019年度			2018年度	2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营 业务	488,076,721.86	344,572,961.93	484,379,316.54	348, 677, 704. 30	443, 106, 252. 78	315,594,290.48
其他 业务	2,296,338.33	1,757,647.27	1,276,904.94	1,216,347.35	1,038,810.62	937,038.31
合计	490, 373, 060. 19	346,330,609.20	485, 656, 221. 48	349,894,051.65	444, 145, 063. 40	316,531,328.79

6. 投资收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品收益	۳	3,607,102.62	3,100,763.46
处置交易性金融资产取得的投资收 益	5,472,135.46
合计	5,472,135.46	3,607,102.62	3,100,763.46

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目	2019年度	2018年度	2017年度	说明
非流动资产处置损益		-537,819.95	$-364, 183.55$
计入当期损益的政府补助(与 企业业务密切相关, 按照国家 统一标准定额或定量享受的政 府补助除外)	9,882,787.19	7,564,546.82	2,951,166.79
委托他人投资或管理资产的损 益		3,607,102.62	3,100,763.46
除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外, 持有以 交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益	6,114,502.58
除上述各项之外的其他营业外 收入和支出	$-59,185.48$	5,609.89	$-3,347.91$
其他符合非经常性损益定义的 损益项目			$-10,380,000,00$	股份支付
小计	15,938,104.29	10,639,439.38	$-4,695,601.21$
所得税影响额	2,390,715.64	1,595,915.91	852,661.82
合计	13,547,388.65	9,043,523.47	$-5,548,263.03$

1. 净资产收益率及每股收益

C REACH

芯瑞达科技 安徽花瑞达科技股份有限公司

2019年度

报告期利润	加权平均净资产 收益率 (%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	19.97	0.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	17.07	0.75

2018年度

报告期利润	加权平均净资产 收益率 (%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	19.10	0.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	16.75	0.61

2017年度

法定代表

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20.35	0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	22.32	0.60

日期: 2020年2月13日

$4 - 1 - 1 - 162$

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