Amoy Diagnostics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 2, 2018

厦门艾德生物医药科技股份有限公司

关联方占用资金情况的专项审计说明

2017 年度

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关于对厦门艾德生物医药科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项审计说明

信会师报字[2018]第ZA11183 号

厦门艾德生物医药科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简 称“贵公司”）2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来 情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按 照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

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专项审计说明 第1 页

的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是厦门艾德生物医药科技股 份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编 制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供厦门 艾德生物医药科技股份有限公司2017 年度报告披露之目的，不得用 作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二〇一八年四月二日

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专项审计说明 第2 页

附件

2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表

编制单位：厦门艾德生物医药科技股份有限公司

单位：万元

编制单位：厦门	艾德生物医药	科技股份有限公	司							单位：万元
非经营性资金占用	资金占用方名 称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2017 年 期初占用 资金余额	2017 年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2017 年度 占用资金的 利息（如有）	2017 年度 偿还累计发 生金额	2017 年期末占用 资金余额	占用形成原 因	占用性质
现大股东及其附属 企业	无
前大股东及其附属 企业	无
总计
其他关联资金往来	资金往来方名 称	往来方与上市 公司的关系	上市公司核算 的会计科目	2017 年 期初往来 资金余额	2017 年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2017 年度 往来资金的 利息（如有）	2017 年度 偿还累计发 生金额	2017 年期末往来 资金余额	往来形成原 因	往来性质
大股东及其附属企 业	前瞻投资（香 港）有限公司	控股股东	其他应收款		106.63		106.63		代缴股改税 费	非经营性往 来
上市公司的子公司 及其附属企业	厦门艾德生物 技术研究中心 有限公司	全资子公司	其他应收款	-3.60	308.72		281.50	23.62	资金往来	非经营性往 来

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	厦门艾德生物 技术研究中心 有限公司	全资子公司	应收账款	145.24	692.36		756.36	81.24	销售货物	经营性往来
	上海厦维生物 技术有限公司	全资子公司	其他应收款	2,520.00	776.00		2,896.00	400.00	资金往来	非经营性往 来
	小计			2,661.64	1,777.08		3,933.86	504.86
关联自然人	无
其他关联方及其附 属企业	QM 18 LIMITE	股东	其他应收款		16.83		16.83		代缴股改税 费	非经营性往 来
	Orbimed Asia Partners II,L.P.	股东	其他应收款		29.86		29.86		代缴股改税 费	非经营性往 来
	小计				46.69		46.69
总计				2,661.64	1,930.40		4,087.18	504.86

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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