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Amotech Co., Ltd. — Annual Report 2018
Apr 1, 2019
16967_rns_2019-04-01_dbb5614b-ac09-47ec-96b3-8a6aa6ba6ca4.html
Annual Report
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연결감사보고서 3.4 (주)아모텍 00409894 100000000000 395794 198390 253422 878 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아모텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
세림회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| &cr | ||
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 6 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 8 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 11 |
| 주 석 | ..................................................... | 13 |
| 외부감사 실시내용 | 86 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아모텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 아모텍과 그 종속기업들(이하 “연결기업”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 반동현입니다.&cr&cr
| 서 울 시 강 남 구 역삼로 121&cr세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 한 동 욱 |
2019년 3월 8일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 아모텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아모텍 대표이사 김병규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동서로 380 남동공단 5블럭 1롯트 |
| (전 화) | 032-821-0363 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 25 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기말 | 제24기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 2 | 146,603,137,248 | 182,485,667,451 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,25 | 30,230,376,425 | 46,455,160,069 | ||
| 2. 단기금융상품 | 6 | 23,553,802,740 | 36,256,458,379 | ||
| 3. 매도가능금융자산 | 2,6,8 | - | 3,622,054,242 | ||
| 4. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 2,6,8 | 5,573,898,055 | - | ||
| 5. 파생상품자산 | 6,16 | 122,666,214 | 73,050,871 | ||
| 6. 매출채권 | 2,6,7,25,31,32 | 29,276,382,647 | 34,294,230,184 | ||
| 8. 미수금 | 2,6,7,25,31 | 2,921,011,156 | 4,338,727,657 | ||
| 9. 선급금 | 2 | 5,185,178,094 | 5,148,416,040 | ||
| 10. 재고자산 | 2,10 | 44,792,509,805 | 48,792,617,599 | ||
| 11. 기타유동자산 | 6,11 | 4,947,312,112 | 3,504,952,410 | ||
| II. 비유동자산 | 249,190,625,550 | 211,663,228,043 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,6,25 | 17,273,722,336 | 9,864,903,229 | ||
| 2. 장기매도가능금융자산 | 2,6,8 | - | 3,685,542,337 | ||
| 3. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 2,6,8 | 2,744,360,272 | - | ||
| 4. 관계기업투자 | 9 | 37,696,833,262 | 36,036,063,724 | ||
| 5. 유형자산 | 12 | 167,213,983,123 | 139,826,059,205 | ||
| 6. 무형자산 | 13 | 15,676,180,537 | 14,670,103,899 | ||
| 7. 보증금자산 | 6 | 1,789,187,855 | 2,030,288,611 | ||
| 8. 기타비유동자산 | 6,14,31 | 1,652,606,892 | 1,697,305,690 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 24 | 5,143,751,273 | 3,852,961,348 | ||
| 자 산 총 계 | 2,36 | 395,793,762,798 | 394,148,895,494 | ||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 2 | 149,452,725,213 | 123,790,463,942 | ||
| 1. 매입채무 | 2,6,25,31,32 | 23,520,845,110 | 33,988,275,069 | ||
| 2. 미지급금 | 2,6,25,31 | 13,751,096,246 | 7,576,423,569 | ||
| 3. 선수금 | 517,617,739 | 556,917,380 | |||
| 4. 예수금 | 713,671,875 | 811,087,325 | |||
| 5. 단기차입금 | 6,15,25,32 | 23,192,565,685 | 50,353,676,515 | ||
| 6. 파생상품부채 | 6,16 | 127,612,059 | 528,289,402 | ||
| 7. 기타유동부채 | 6,17 | 6,025,168,325 | 11,746,442,594 | ||
| 8. 유동성장기부채 | 6,15,25,32 | 81,604,148,174 | 18,229,352,088 | ||
| II. 비유동부채 | 48,937,454,892 | 78,560,848,871 | |||
| 1. 장기차입금 | 6,15,25,32 | 30,853,497,320 | 61,077,695,287 | ||
| 2. 장기미지급금 | 6,19 | 3,173,005,456 | 1,981,525,529 | ||
| 3. 보증금부채 | 6 | 3,361,088,214 | 3,212,500,000 | ||
| 4. 퇴직급여부채 | 18 | 11,549,863,902 | 12,289,128,055 | ||
| 부 채 총 계 | 2,32,36 | 198,390,180,105 | 202,351,312,813 | ||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 197,403,582,693 | 191,797,582,681 | |||
| I. 자본금 | 1,20 | 4,871,703,000 | 4,871,703,000 | ||
| II. 주식발행초과금 | 20 | 25,283,733,852 | 25,283,733,852 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 21 | 17,703,152,507 | 19,388,865,753 | ||
| IV. 이익잉여금 | 22 | 143,428,197,682 | 136,136,484,424 | ||
| V. 기타자본항목 | 23 | 6,116,795,652 | 6,116,795,652 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 32 | 197,403,582,693 | 191,797,582,681 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 395,793,762,798 | 394,148,895,494 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 25 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 2,31,36 | 253,421,810,377 | 315,448,056,126 |
| 1. 제품매출액 | 248,421,567,160 | 303,354,241,508 | |
| 2. 상품매출액 | 1,491,244,583 | 8,549,835,722 | |
| 3. 재료매출액 | 22,308,341 | 35,557,204 | |
| 4. 용역매출액 | 951,721,458 | 3,508,421,692 | |
| 5. 기타매출액 | 2 | 2,534,968,835 | - |
| II. 매출원가 | 2,31,35 | 201,544,120,301 | 236,110,567,566 |
| 1. 제품매출원가 | 196,844,894,753 | 223,699,228,440 | |
| 2. 상품매출원가 | 1,073,683,869 | 7,826,257,945 | |
| 3. 재료매출원가 | 21,510,681 | 35,845,375 | |
| 4. 용역매출원가 | 1,927,243,129 | 4,549,235,806 | |
| 5. 기타매출원가 | 2 | 1,676,787,869 | - |
| III. 매출총이익 | 2 | 51,877,690,076 | 79,337,488,560 |
| IV. 판매비와관리비 | 40,590,387,819 | 38,447,329,293 | |
| 1. 급여 | 31,35 | 9,918,651,634 | 9,037,601,596 |
| 2. 퇴직급여 | 31 | 849,998,746 | 660,772,036 |
| 3. 복리후생비 | 35 | 1,727,437,440 | 1,518,516,758 |
| 4. 감가상각비 | 35 | 1,411,915,214 | 1,177,119,203 |
| 5. 세금과공과 | 1,504,407,905 | 1,363,901,727 | |
| 6. 광고선전비 | 35,638,917 | 26,061,654 | |
| 7. 여비교통비 | 1,487,069,565 | 1,307,632,007 | |
| 8. 통신비 | 157,506,335 | 147,010,110 | |
| 9. 소모품비 | 333,650,341 | 306,769,376 | |
| 10. 보험료 | 228,852,003 | 295,528,459 | |
| 11. 접대비 | 574,065,926 | 485,759,145 | |
| 12. 지급수수료 | 1,635,019,977 | 1,798,494,291 | |
| 13. 회의비 | 43,427,188 | 66,508,781 | |
| 14. 차량유지비 | 208,656,550 | 169,045,629 | |
| 15. 수도광열비 | 72,336,196 | 87,549,330 | |
| 16. 도서인쇄비 | 80,219,813 | 80,027,955 | |
| 17. 교육훈련비 | 80,262,061 | 84,044,745 | |
| 18. 견본비 | 488,517,680 | 738,299,331 | |
| 19. 운반비 | 310,396,209 | 268,244,168 | |
| 20. 대손상각비 | 7 | (77,098,330) | 129,965,927 |
| 21. 임차료 | 312,581,692 | 354,931,051 | |
| 22. 위탁용역비 | 597,128,819 | 472,429,913 | |
| 23. 무형자산상각비 | 13 | 1,218,602,193 | 1,209,710,130 |
| 24. 수출비 | 2,394,498,137 | 1,825,171,854 | |
| 25. 수선비 | 66,769,962 | 57,005,498 | |
| 26. 건물관리비 | 211,180,860 | 188,758,838 | |
| 27. 경상연구개발비 | 13 | 13,307,003,619 | 13,154,187,076 |
| 28. 전력비 | 35 | 1,128,230,770 | 1,163,975,200 |
| 29. 위생용역비 | 49,068,141 | 43,541,664 | |
| 30. 잡비 | 234,392,256 | 228,765,841 | |
| V. 영업이익 | 2,36 | 11,287,302,257 | 40,890,159,267 |
| Ⅵ. 기타이익 | 2,26 | 2,897,682,502 | 5,396,123,951 |
| Ⅶ. 기타손실 | 27 | 2,059,920,114 | 7,404,323,898 |
| Ⅷ. 금융수익 | 28 | 5,886,960,320 | 5,661,949,821 |
| Ⅸ. 금융비용 | 29 | 8,351,633,737 | 10,929,246,861 |
| X. 법인세비용차감전이익 | 9,660,391,228 | 33,614,662,280 | |
| XI. 법인세비용 | 24 | 2,543,028,863 | 8,283,394,744 |
| XII. 당기순이익 | 7,117,362,365 | 25,331,267,536 | |
| XIII. 기타포괄손익 | (1,558,731,197) | 1,546,161,149 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (1,288,821,253) | 217,003,645 | |
| 1. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 8 | (1,571,688,399) | - |
| 2. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 155,885,097 | - | |
| 3. 보험수리적손익 | 18 | 126,982,049 | 217,003,645 |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | (269,909,944) | 1,329,157,504 | |
| 1. 매도가능금융자산평가손익 | 8 | - | 1,000,726,900 |
| 2. 지분법자본변동 | 9 | (134,620,368) | 3,849,748,977 |
| 3. 통화스왑평가손익 | 16 | (96,729,941) | - |
| 4. 이자율스왑평가손익 | 16 | 37,608,430 | (244,576,548) |
| 5. 해외사업환산손익 | (76,168,065) | (3,276,741,825) | |
| XIV. 총포괄이익 | 5,558,631,168 | 26,877,428,685 | |
| XV. 당기순이익의 귀속 | 7,117,362,365 | 25,331,267,536 | |
| 지배기업 소유주지분 | 7,117,362,365 | 25,331,267,536 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XVI. 총포괄이익의 귀속 | 5,558,631,168 | 26,877,428,685 | |
| 지배기업 소유주지분 | 5,558,631,168 | 26,877,428,685 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XVII. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 30 | 730 | 2,600 |
| 희석주당이익 | 30 | 730 | 2,600 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 25 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업&cr소유주지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(제24기초) | 4,871,703,000 | 25,283,733,852 | 18,059,708,249 | 110,583,758,526 | 6,116,795,652 | 164,915,699,279 | 164,915,699,279 |
| 전기순이익 | - | - | - | 25,331,267,536 | - | 25,331,267,536 | 25,331,267,536 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 1,000,726,900 | - | - | 1,000,726,900 | 1,000,726,900 |
| 지분법자본변동 | - | - | 3,849,748,977 | - | - | 3,849,748,977 | 3,849,748,977 |
| 이자율스왑평가손익 | - | - | (244,576,548) | - | - | (244,576,548) | (244,576,548) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 217,003,645 | - | 217,003,645 | 217,003,645 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (3,276,741,825) | 4,454,717 | - | (3,272,287,108) | (3,272,287,108) |
| 2017.12.31(제24기말) | 4,871,703,000 | 25,283,733,852 | 19,388,865,753 | 136,136,484,424 | 6,116,795,652 | 191,797,582,681 | 191,797,582,681 |
| 2018.01.01(제25기초) | 4,871,703,000 | 25,283,733,852 | 19,388,865,753 | 136,136,484,424 | 6,116,795,652 | 191,797,582,681 | 191,797,582,681 |
| 조정: | |||||||
| 전기오류수정이익 | - | - | - | 47,368,844 | - | 47,368,844 | 47,368,844 |
| 조정반영후 금액 | 4,871,703,000 | 25,283,733,852 | 19,388,865,753 | 136,183,853,268 | 6,116,795,652 | 191,844,951,525 | 191,844,951,525 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 7,117,362,365 | - | 7,117,362,365 | 7,117,362,365 |
| 기타포괄손익 공정가치 &cr 측정 금융자산 평가손익 | - | - | (1,571,688,399) | - | - | (1,571,688,399) | (1,571,688,399) |
| 기타포괄손익 공정가치 &cr 측정 금융자산 처분손익 | - | - | 155,885,097 | - | - | 155,885,097 | 155,885,097 |
| 지분법자본변동 | - | - | (134,620,368) | - | - | (134,620,368) | (134,620,368) |
| 이자율스왑평가손익 | - | - | 37,608,430 | - | - | 37,608,430 | 37,608,430 |
| 통화스왑평가손익 | - | - | (96,729,941) | - | - | (96,729,941) | (96,729,941) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 126,982,049 | - | 126,982,049 | 126,982,049 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (76,168,065) | - | - | (76,168,065) | (76,168,065) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,871,703,000 | 25,283,733,852 | 17,703,152,507 | 143,428,197,682 | 6,116,795,652 | 197,403,582,693 | 197,403,582,693 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 25 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr&cr | |
| 주식회사 아모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 22,291,247,387 | 31,597,456,061 | |
| 1. 당기순이익 | 7,117,362,365 | 25,331,267,536 | |
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 34 | 25,709,479,592 | 36,153,604,879 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 34 | 1,340,704,424 | (18,555,444,527) |
| 4. 이자수취 | 1,016,099,753 | 661,153,276 | |
| 5. 이자지급 | (3,836,958,713) | (3,622,947,053) | |
| 6. 배당금수취 | 79,972,930 | 53,587,940 | |
| 7. 법인세납부 | (9,135,412,964) | (8,423,765,990) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (44,458,342,179) | (21,843,208,583) | |
| 1. 단기금융상품의 처분 | 64,913,219,179 | 60,000,000,000 | |
| 2. 단기금융상품의 취득 | (52,224,391,540) | (64,948,050,859) | |
| 3. 매도가능금융자산의 처분 | - | 5,343,845,097 | |
| 4. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 | 1,743,184,778 | - | |
| 5. 매도가능금융자산의 취득 | - | (1,489,038,733) | |
| 6. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 | (4,671,428,974) | - | |
| 7. 관계기업투자의 취득 | (1,500,020,550) | - | |
| 8. 유형자산의 처분 | 5,249,365,761 | 490,216,277 | |
| 9. 유형자산의 취득 | (48,533,002,988) | (10,299,315,181) | |
| 10. 무형자산의 취득 | (3,736,604,623) | (4,261,638,263) | |
| 11. 보증금자산의 감소 | 430,090,000 | 432,612,026 | |
| 12. 보증금자산의 증가 | (191,880,400) | (288,709,830) | |
| 13. 기타 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,516,091,830 | 356,366,146 | |
| 14. 기타 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (7,452,964,652) | (7,179,495,263) | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 5,898,036,874 | 3,149,381,254 | |
| 1. 장단기차입금의 차입 | 72,186,599,484 | 59,483,328,920 | |
| 2. 장단기차입금의 상환 | (49,067,020,121) | (22,008,969,000) | |
| 3. 유동성장기부채의 상환 | (19,385,852,138) | (35,653,424,021) | |
| 4. 장기미지급금(국고보조금)의 증가 | 2,498,979,602 | 2,294,439,620 | |
| 5. 장기미지급금(국고보조금)의 감소 | (1,679,389,655) | (1,279,494,265) | |
| 6. 기타 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 1,685,274,634 | 433,500,000 | |
| 7. 기타 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (340,554,932) | (120,000,000) | |
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 순증가(감소) | (16,269,057,918) | 12,903,628,732 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 44,274,274 | (1,857,471,277) | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소) | (16,224,783,644) | 11,046,157,455 | |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 46,455,160,069 | 35,409,002,614 | |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 30,230,376,425 | 46,455,160,069 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 25 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아모텍과 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr
주식회사 아모텍(이하 "지배회사")과 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 지배회사의 현황&cr&cr지배회사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 지배회사는2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. &cr&cr지배회사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 최대주주 및 특수관계인 | 주 식 수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 김 병 규 | 대표이사 | 1,612,000 | 16.5% |
| 이 혜 란 | 배우자 | 463,610 | 4.8% |
| 조 원 복 | 임원 | 432,000 | 4.4% |
| 정 규 혁 | 임원 | 209,872 | 2.2% |
| 정 준 환 | 임원 | 6,350 | 0.1% |
| 기 타 | - | 7,019,574 | 72.0% |
| 합 계 | 9,743,406 | 100.0% |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr가. 산동아모텍전자 유한공사&cr산동아모텍전자 유한공사(이하 "종속회사")는 2003년 7월에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 산동성 치박시 외국인무역신기술발전공업지역에 설립되었으며, 2003년 11월부터 Relay, Choke core를 양산하였습니다. 산동아모텍전자 유한공사는 현물출자 및 현금출자를 실시하였으며, 당기말 현재 납입자본금 CNY 169,466,689.00이며, 지배회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr나. 청도아모텍전자 유한공사&cr청도아모텍전자 유한공사(이하"종속회사")는 2006년 5월 17일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 청도시 청양성지역에 설립되었으며, 2010년 3월부터 세탁기 motor를 양산하였습니다. 청도아모텍전자 유한공사는 현물출자 및 현금출자를 실시하였으며, 당기말 현재 납입자본금 CNY 129,043,177.65이며, 지배회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr다. 아모텍상해무역 유한공사&cr아모텍상해무역 유한공사(이하"종속회사")는 2009년 8월 18일에 전자 및 전기제품 등의 판매를 목적으로 중국 상해시 장녕구에 설립되었으며, 2011년 3월부터 Chip Varistor 를 판매하였습니다. 아모텍상해무역 유한공사는 현금출자를 실시하였으며, 당기말 현재 납입자본금 CNY 1,024,230.00이며, 지배회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr라. 아모비나 유한공사&cr아모비나 유한공사(이하"종속회사")는 2014년 7월 16일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 베트남 빈푹성지역에 설립되었으며, 2015년 7월부터 NFC Antenna, WPC Antenna 등을 양산하였습니다. 아모비나 유한공사는 현물출자 및 현금출자를 실시하였으며, 당기말 현재 납입자본금 VND 386,131,327,110이며, 지배회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<2018년 12월 31일 기준>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동아모텍전자(유) | 31,152,025 | 8,630,903 | 22,521,122 | 33,301,066 | (134,089) |
| 청도아모텍전자(유) | 19,508,710 | 3,511,257 | 15,997,453 | 19,377,254 | 819,170 |
| 아모텍상해무역(유) | 574,011 | 430,592 | 143,419 | 1,401,333 | 12,172 |
| 아모비나(유) | 20,958,941 | 5,141,708 | 15,817,233 | 4,651,956 | (1,870,258) |
&cr <2017년 12월 31일 기준>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동아모텍전자(유) | 30,581,568 | 7,888,275 | 22,693,293 | 35,968,543 | 89,502 |
| 청도아모텍전자(유) | 17,716,749 | 2,611,742 | 15,105,007 | 11,965,508 | 383,463 |
| 아모텍상해무역(유) | 285,110 | 152,878 | 132,232 | 596,794 | 19,532 |
| 아모비나(유) | 14,331,690 | 3,899,158 | 10,432,532 | 5,211,695 | 95,604 |
&cr상기 요약재무정보는 내부거래제거 전 금액기준입니다.&cr&cr
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr(1) 연결재무제표의 작성기준
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당기의 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr(2) 회계정책의 변경&cr
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
① 금융자산의 분류 및 측정 &cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구 분 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익- 공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).&cr(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 46,455,160 | 46,455,160 | - |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 36,256,458 | 36,256,458 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 | 3,622,054 | 3,622,054 | - |
| 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 | 73,051 | 73,051 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 34,294,230 | 34,294,230 | - |
| 미수금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 4,338,728 | 4,338,728 | - |
| 기타유동자산(*1) | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 3,022,329 | 3,022,329 | - |
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 9,864,903 | 9,864,903 | - |
| 비유동매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 | 3,685,542 | 3,685,542 | - |
| 기타비유동자산(*2) | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 1,655,306 | 1,655,306 | - |
| 보증금자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 2,030,289 | 2,030,289 | - |
| 금융자산 합계 | 145,298,050 | 145,298,050 | - |
| (*1) 기타유동자산 중 선급비용 483백만원은 제외하였습니다. |
| (*2) 기타비유동자산 중 기타의투자자산 42백만원은 제외하였습니다. |
&cr② 금융부채의 분류 및 측정 : 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 33,988,275 | 33,988,275 | - |
| 단기차입금 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 50,353,677 | 50,353,677 | - |
| 미지급금 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 7,576,424 | 7,576,424 | - |
| 파생상품부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익 공정가치 측정 | 528,289 | 528,289 | - |
| 기타유동부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 11,746,443 | 11,746,443 | - |
| 유동성장기부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 18,229,352 | 18,229,352 | - |
| 장기차입금 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 61,077,695 | 61,077,695 | - |
| 보증금부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가 측정 | 3,212,500 | 3,212,500 | - |
| 금융부채 합계 | 186,712,655 | 186,712,655 | - |
&cr③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업 회계기준서 제 1109 호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대 신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제 1039 호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr④ 위험회피회계: 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 기준서 적용으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 연결재무상태표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | K-IFRS 1115를 &cr 적용하지 않았을 경우 | 조정 | K-IFRS 1115&cr 조정 후 금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 146,603,137 | - | 146,603,137 |
| 현금및현금성자산 | 30,230,376 | - | 30,230,376 |
| 단기금융상품 | 23,553,803 | - | 23,553,803 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 5,573,898 | - | 5,573,898 |
| 파생상품자산 | 122,666 | - | 122,666 |
| 매출채권 | 29,137,255 | 139,128 | 29,276,383 |
| 미수금 | 3,060,139 | (139,128) | 2,921,011 |
| 선급금 | 5,247,463 | (62,285) | 5,185,178 |
| 재고자산 | 44,730,225 | 62,285 | 44,792,510 |
| 기타유동자산 | 4,947,312 | - | 4,947,312 |
| 비유동자산 | 249,190,626 | - | 249,190,626 |
| 장기금융상품 | 17,273,723 | - | 17,273,723 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 2,744,360 | - | 2,744,360 |
| 관계기업투자 | 37,696,833 | - | 37,696,833 |
| 유형자산 | 167,213,983 | - | 167,213,983 |
| 무형자산 | 15,676,181 | - | 15,676,181 |
| 보증금자산 | 1,789,188 | - | 1,789,188 |
| 기타비유동자산 | 5,143,751 | - | 5,143,751 |
| 비유동이연법인세자산 | 1,652,607 | - | 1,652,607 |
| 자산 총계 | 395,793,763 | - | 395,793,763 |
| 유동부채 | 149,452,725 | - | 149,452,725 |
| 매입채무 | 23,490,622 | 30,223 | 23,520,845 |
| 단기차입금 | 23,192,566 | - | 23,192,566 |
| 미지급금 | 13,781,319 | (30,223) | 13,751,096 |
| 선수금 | 517,618 | - | 517,618 |
| 예수금 | 713,672 | - | 713,672 |
| 파생상품부채 | 127,612 | - | 127,612 |
| 기타유동부채 | 6,025,168 | - | 6,025,168 |
| 유동성장기부채 | 81,604,148 | - | 81,604,148 |
| 비유동부채 | 48,937,455 | - | 48,937,455 |
| 장기차입금 | 30,853,498 | - | 30,853,498 |
| 장기미지급금 | 3,173,005 | - | 3,173,005 |
| 보증금부채 | 3,361,088 | - | 3,361,088 |
| 퇴직급여부채 | 11,549,864 | - | 11,549,864 |
| 부채총계 | 198,390,180 | - | 198,390,180 |
| 자본금 | 4,871,703 | - | 4,871,703 |
| 주식발행초과금 | 25,283,734 | - | 25,283,734 |
| 기타포괄손익누계액 | 17,703,153 | - | 17,703,153 |
| 이익잉여금 | 143,428,198 | - | 143,428,198 |
| 기타자본항목 | 6,116,796 | - | 6,116,796 |
| 자본 총계 | 197,403,583 | - | 197,403,583 |
| 부채 및 자본 합계 | 395,793,763 | - | 395,793,763 |
&cr② 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 연결포괄손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | K-IFRS 1115를 &cr 적용하지 않았을 경우 | 조정 | K-IFRS 1115&cr 조정 후 금액 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 252,636,564 | 785,246 | 253,421,810 |
| 1. 제품매출액 | 248,421,567 | - | 248,421,567 |
| 2. 상품매출액 | 1,491,245 | - | 1,491,245 |
| 3. 재료매출액 | 22,308 | - | 22,308 |
| 4. 용역매출액 | 951,721 | - | 951,721 |
| 5. 기타매출액(*) | 1,749,723 | 785,246 | 2,534,969 |
| II. 매출원가 | 200,884,086 | 660,034 | 201,544,120 |
| 1. 제품매출원가 | 196,844,894 | - | 196,844,894 |
| 2. 상품매출원가 | 1,073,684 | - | 1,073,684 |
| 3. 재료매출원가 | 21,511 | - | 21,511 |
| 4. 용역매출원가 | 1,927,243 | - | 1,927,243 |
| 5. 기타매출원가(*) | 1,016,754 | 660,034 | 1,676,788 |
| III. 매출총이익 | 51,752,478 | 125,212 | 51,877,690 |
| IV. 판매비와관리비 | 40,590,388 | - | 40,590,388 |
| V. 영업이익 | 11,162,090 | 125,212 | 11,287,302 |
| Ⅵ. 기타이익(*) | 3,022,895 | (125,212) | 2,897,683 |
| Ⅶ. 기타손실 | 2,059,920 | - | 2,059,920 |
| Ⅷ. 금융수익 | 5,886,960 | - | 5,886,960 |
| Ⅸ. 금융비용 | 8,351,634 | - | 8,351,634 |
| X. 법인세비용차감전이익 | 9,660,391 | - | 9,660,391 |
| XI. 법인세비용 | 2,543,029 | - | 2,543,029 |
| XII. 당기순이익 | 7,117,362 | - | 7,117,362 |
| XIII. 기타포괄손익 | (1,558,731) | - | (1,558,731) |
| XIV. 총포괄이익 | 5,558,631 | - | 5,558,631 |
(*) 과거기준에 의하여 순액으로 계상하던 개발품, 금형 및 지그제작 수익을 기준서 제 1115호에 따라 총액으로 계상하였습니다. &cr
③ 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준과 변동이 없습니다.&cr&cr (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. &cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
① 리스이용자로서의 회계처리&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr&cr연결회사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 자본)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr② 리스제공자로서의 회계처리&cr연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr &cr-기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과규정을 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 연결회사는 여러 국가의 복잡한 세무환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 연결기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.
&cr연차개선 2015-2017&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.
기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결 &cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업&cr
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업&cr
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.&cr
(3) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 현금및현금성자산 &cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(5) 금융자산
1) 분류&cr &cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
- 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타손실'로 표시합니다.&cr
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타이익' 또는 '기타손실'로 표시합니다.&cr&cr- 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 연결포괄손익계산서에 '기타이익'으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타이익' 또는 '기타손실'로 표시합니다.&cr
3) 손상 &cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr(6) 매출채권 &cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건에 따른 연체기간을 기준으로 대손추산율을 개별적용하여 산출, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타이익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산 &cr&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15년, 20년, 30년 |
| 구 축 물 | 15년, 20년 |
| 기 계 장 치 | 6년, 10년 |
| 기타의유형자산 | 3년 ~ 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
(9) 국고보조금&cr
국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(10) 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(11) 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.&cr
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 ~ 10년 |
| 개 발 비 | 3년 |
| 기타의무형자산 | 6년 |
| 토 지 사 용 권 | 50년 |
(12) 비금융자산의 손상 &cr
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(13) 금융부채 &cr&cr1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(14) 매입채무 &cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr&cr(15) 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr(16) 퇴직급여부채 &cr&cr퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
(18) 파생상품 &cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타이익(손실)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타이익(손실)"으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "기타이익(손실)"으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 자본금 &cr
연결회사가 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr(20) 수익인식 &cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr&cr2) 변동대가&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr3) 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.&cr
(21) 법인세비용 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정&cr&cr매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
&cr(3) 비금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
&cr(4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 .
(5) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.
4. 현금 및 현금성자산&cr &cr연결회사의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 82,945 | 90,744 |
| 보통예금 | 25,350,244 | 20,432,522 |
| 외화예금 | 4,797,187 | 25,931,894 |
| 합 계 | 30,230,376 | 46,455,160 |
5. 사용이 제한된 금융상품
&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 종 류 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 씨티은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 2,000 | 2,000 | |||
| 합 계 | 3,500 | 3,500 |
&cr&cr6. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
(단위:천원)
| 연결재무상태표상 자산 | 당기손익 공정가치 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 &cr 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 30,230,376 | 30,230,376 |
| 단기금융상품 | - | - | 23,553,803 | 23,553,803 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | 5,573,898 | - | 5,573,898 |
| 파생상품자산 | 122,666 | - | - | 122,666 |
| 매출채권 | - | - | 29,276,383 | 29,276,383 |
| 미수금 | - | - | 2,921,011 | 2,921,011 |
| 기타유동자산(*1) | - | - | 4,415,798 | 4,415,798 |
| 장기금융상품 | - | - | 17,273,722 | 17,273,722 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | 2,744,360 | - | 2,744,360 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,652,607 | 1,652,607 |
| 보증금자산 | - | - | 1,789,188 | 1,789,188 |
| 자산 계 | 122,666 | 8,318,258 | 111,112,888 | 119,553,812 |
(*1) 기타유동자산 중 선급비용 532백만원은 제외하였습니다.
(단위:천원)
| 연결재무상태표상 부채 | 당기손익 공정가치 &cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 23,520,845 | 23,520,845 |
| 미지급금 | - | 13,751,096 | 13,751,096 |
| 단기차입금 | - | 23,192,566 | 23,192,566 |
| 파생상품부채 | 127,612 | - | 127,612 |
| 기타유동부채 | - | 6,025,168 | 6,025,168 |
| 유동성장기부채 | - | 81,604,148 | 81,604,148 |
| 장기차입금 | - | 30,853,497 | 30,853,497 |
| 보증금부채 | - | 3,361,088 | 3,361,088 |
| 장기미지급금(*1) | - | 1,348,220 | 1,348,220 |
| 부채 계 | 127,612 | 183,656,628 | 183,784,240 |
(*1) 장기미지급금 3,173백만원 중 국고보조금 1,825백만원은 제외하였습니다.
&cr② 전기말
(단위:천원)
| 연결재무상태표상 자산 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 대여금및수취채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 46,455,160 | 46,455,160 |
| 단기금융상품 | - | - | 36,256,458 | 36,256,458 |
| 매도가능금융자산 | - | 3,622,054 | - | 3,622,054 |
| 파생상품자산 | 73,051 | - | - | 73,051 |
| 매출채권 | - | - | 34,294,230 | 34,294,230 |
| 미수금 | - | - | 4,338,728 | 4,338,728 |
| 기타유동자산(*1) | - | - | 3,022,329 | 3,022,329 |
| 장기금융상품 | - | - | 9,864,903 | 9,864,903 |
| 비유동매도가능금융자산 | - | 3,685,542 | - | 3,685,542 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,655,305 | 1,655,305 |
| 보증금자산 | - | - | 2,030,289 | 2,030,289 |
| 자산 계 | 73,051 | 7,307,596 | 137,917,402 | 145,298,049 |
(*1) 기타유동자산 중 선급비용 483백만원은 제외하였습니다.&cr
(단위:천원)
| 연결재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 33,988,275 | 33,988,275 |
| 미지급금 | - | 7,576,424 | 7,576,424 |
| 단기차입금 | - | 50,353,677 | 50,353,677 |
| 파생상품부채 | 528,289 | - | 528,289 |
| 기타유동부채 | - | 11,746,443 | 11,746,443 |
| 유동성장기부채 | - | 18,229,352 | 18,229,352 |
| 장기차입금 | - | 61,077,695 | 61,077,695 |
| 보증금부채 | - | 3,212,500 | 3,212,500 |
| 부채 계 | 528,289 | 186,184,366 | 186,712,655 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 3,622,054 | 3,622,054 |
| - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 5,573,898 | 5,573,898 | - | - |
| - 비유동매도가능금융자산 | - | - | 3,685,542 | 3,685,542 |
| - 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 2,744,360 | 2,744,360 | - | - |
| - 파생상품자산 | 122,666 | 122,666 | 73,051 | 73,051 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 | 8,440,924 | 8,440,924 | 7,380,647 | 7,380,647 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 30,230,376 | 30,230,376 | 46,455,160 | 46,455,160 |
| - 단기금융상품 | 23,553,803 | 23,553,803 | 36,256,458 | 36,256,458 |
| - 매출채권 | 29,276,383 | 29,276,383 | 34,294,230 | 34,294,230 |
| - 미수금 | 2,921,011 | 2,921,011 | 4,338,728 | 4,338,728 |
| - 기타유동자산(*1) | 4,415,798 | 4,415,798 | 3,022,329 | 3,022,329 |
| - 장기금융상품 | 17,273,722 | 17,273,722 | 9,864,903 | 9,864,903 |
| - 기타비유동자산 | 1,652,607 | 1,652,607 | 1,655,306 | 1,655,306 |
| - 보증금자산 | 1,789,188 | 1,789,188 | 2,030,289 | 2,030,289 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 소계 | 111,112,888 | 111,112,888 | 137,917,403 | 137,917,403 |
| 금융자산 계 | 119,553,812 | 119,553,812 | 145,298,050 | 145,298,050 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 127,612 | 127,612 | 528,289 | 528,289 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 소계 | 127,612 | 127,612 | 528,289 | 528,289 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 | ||||
| - 매입채무 | 23,520,845 | 23,520,845 | 33,988,275 | 33,988,275 |
| - 미지급금 | 13,751,096 | 13,751,096 | 7,576,424 | 7,576,424 |
| - 단기차입금 | 23,192,566 | 23,192,566 | 50,353,677 | 50,353,677 |
| - 기타유동부채 | 6,025,168 | 6,025,168 | 11,746,443 | 11,746,443 |
| - 유동성장기부채 | 81,604,148 | 81,604,148 | 18,229,352 | 18,229,352 |
| - 장기차입금 | 30,853,497 | 30,853,497 | 61,077,695 | 61,077,695 |
| - 보증금부채 | 3,361,088 | 3,361,088 | 3,212,500 | 3,212,500 |
| - 장기미지급금(*2) | 1,348,220 | 1,348,220 | - | - |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 소계 | 183,656,628 | 183,656,628 | 186,184,366 | 186,184,366 |
| 금융부채 계 | 183,784,240 | 183,784,240 | 186,712,655 | 186,712,655 |
(*1) 기타유동자산 중 선급비용 532백만원은 제외하였습니다.&cr(*2) 장기미지급금 3,173백만원 중 국고보조금 1,825백만원은 제외하였습니다.
&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr&cr연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 3,037,006 | 2,536,892 | - | 5,573,898 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 1,874,385 | - | 869,975 | 2,744,360 |
| 파생상품자산 | - | 122,666 | - | 122,666 |
| 금융자산 계 | 4,911,391 | 2,659,558 | 869,975 | 8,440,924 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 3,622,054 | - | - | 3,622,054 |
| 비유동매도가능금융자산 | 2,685,540 | - | 1,000,002 | 3,685,542 |
| 파생상품자산 | - | 73,051 | - | 73,051 |
| 금융자산 계 | 6,307,594 | 73,051 | 1,000,002 | 7,380,647 |
&cr③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.&cr
- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.&cr&cr④ 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다&cr&cr ① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익 공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 4,825 | 1,267,433 | - | - | 1,272,258 |
| 외환차익 | - | 2,507,490 | - | 277,407 | 2,784,897 |
| 외화환산이익 | - | 1,342,816 | - | 484,521 | 1,827,337 |
| 배당금수익 | 79,973 | - | - | - | 79,973 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 578,089 | - | 578,089 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,871,428) | (3,871,428) |
| 외환차손 | - | (1,035,408) | - | (609,638) | (1,645,046) |
| 외화환산손실 | - | (824,044) | - | (1,717,167) | (2,541,211) |
| 대손상각비 | - | 77,098 | - | - | 77,098 |
| 이자율스왑거래손실 | - | - | (19,622) | - | (19,622) |
| 합 계 | 84,798 | 3,335,385 | 558,467 | (5,436,305) | (1,457,655) |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 753,316 | 16,671 | - | - | 769,987 |
| 외환차익 | 1,150,302 | - | - | 488,956 | 1,639,258 |
| 외화환산이익 | 246,282 | - | - | 3,005,899 | 3,252,181 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 228,796 | - | - | 228,796 |
| 배당금수익 | - | 53,588 | - | - | 53,588 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,668,632) | (3,668,632) |
| 외환차손 | (3,599,888) | - | - | (129,803) | (3,729,691) |
| 외화환산손실 | (3,173,447) | - | - | (66,026) | (3,239,473) |
| 대손상각비 | (129,966) | - | - | - | (129,966) |
| 매도가능증권손상차손 | - | (1,700,000) | - | - | (1,700,000) |
| 이자율스왑거래손실 | - | - | (15,613) | - | (15,613) |
| 통화선도평가손실 | - | - | (528,289) | - | (528,289) |
| 합 계 | (4,753,401) | (1,400,945) | (543,902) | (369,606) | (7,067,854) |
&cr
7. 매출채권 및 미수금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 채권 | 29,987,826 | 2,921,011 | 35,082,758 | 4,338,728 |
| 차감: 대손충당금 | (711,443) | - | (788,528) | - |
| 소 계 | 29,276,383 | 2,921,011 | 34,294,230 | 4,338,728 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 788,528 | 853,327 |
| 대손상각비(환입) | (77,098) | 129,966 |
| 제각금액 | - | (189,741) |
| 기타 | 13 | (5,024) |
| 기말잔액 | 711,443 | 788,528 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금 연체분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 30,492,438 | 37,192,823 |
| 소 계 | 30,492,438 | 37,192,823 |
| 연체된 채권 | ||
| 1일 초과 90일 이하 | 1,695,971 | 1,439,764 |
| 90일 초과 180일 이하 | 8,985 | 371 |
| 180일 초과 365일 이하 | - | - |
| 365일 초과 | - | - |
| 소 계 | 1,704,956 | 1,440,135 |
| 손상된 채권(*1) | 711,443 | 788,528 |
| 합 계 | 32,908,837 | 39,421,486 |
(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 711,443천원(전기: 788,528천원)입니다.
(4) 연결회사는 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr&cr8. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산&cr (전기말까지 매도가능금융자산으로 분류되었으나 기준서 제1109호'금융상품' 적 용으로 분류변경되었음)&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 6,365,764 | 5,573,898 | 5,573,898 | 3,323,709 | 3,622,054 | 3,622,054 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 1,879,279 | 1,874,385 | 1,874,385 | 1,879,279 | 2,685,540 | 2,685,540 |
| 비상장주식 | 1,000,002 | 869,975 | 869,975 | 1,000,002 | 1,000,002 | 1,000,002 |
| 합 계 | 2,879,281 | 2,744,360 | 2,744,360 | 2,879,281 | 3,685,542 | 3,685,542 |
(3) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 평가금액 | 취득원가 | 평가금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘앤에스벤처캐피탈㈜ | 60,000 | 2.75 | 300,000 | 334,800 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜채널에이 | 40,000 | 0.05 | 200,000 | 175,040 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜매일방송 | 66,667 | 0.12 | 500,002 | 360,135 | 500,002 | 500,002 |
| 벤텍스(주) | 26,548 | 5.05 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| (주)유비크마이크로 | 11,200 | 7.62 | 700,000 | - | 700,000 | - |
| 합 계 | 2,700,002 | 869,975 | 2,700,002 | 1,000,002 |
&cr(4) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산과 관련한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감액 | 법인세효과 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기증감액 | 법인세효과 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 748,262 | (2,073,468) | 501,779 | (823,427) | (252,465) | 1,310,826 | (310,099) | 748,262 |
&cr&cr 9. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MSTATOR | 러시아 | 제조업 | 32.00 | 898,581 | 32.00 | 859,082 |
| ㈜아모그린텍 | 한국 | 제조업 | 22.14 | 10,859,576 | 22.14 | 11,507,717 |
| ㈜아모라이프사이언스 (*) | 한국 | 서비스업 | 20.98 | 3,069,779 | 20.19 | 1,825,997 |
| ㈜아모센스 | 한국 | 제조업 | 24.27 | 22,868,897 | 24.27 | 21,843,268 |
| 합 계 | 37,696,833 | 36,036,064 |
(*) 당기 중 (주)아모라이프사이언스 유상증자 참여로 지분율(20.19%→20.98%)이 증가하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법평가내역 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MSTATOR | 859,082 | - | 170,530 | (131,031) | 898,581 |
| ㈜아모그린텍 | 11,507,717 | - | (644,552) | (3,589) | 10,859,576 |
| ㈜아모라이프사이언스 | 1,825,997 | 1,500,021 | (256,238) | - | 3,069,779 |
| ㈜아모센스 | 21,843,268 | - | 1,025,629 | - | 22,868,897 |
| 합 계 | 36,036,064 | 1,500,021 | 295,369 | (134,620) | 37,696,833 |
(*1) 당기 중 (주)아모라이프사이언스 유상증자 참여로 지분율(20.19%→20.98%)이 증가하였습니다.&cr
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법평가내역 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MSTATOR | 634,428 | - | 280,039 | (55,386) | 859,082 |
| ㈜아모그린텍 (*) | 10,098,851 | (50) | (2,496,219) | 3,905,135 | 11,507,717 |
| ㈜아모라이프사이언스 | 2,128,566 | - | (302,569) | - | 1,825,997 |
| ㈜아모센스 | 21,456,767 | - | 386,502 | - | 21,843,268 |
| 합 계 | 34,318,612 | (50) | (2,132,247) | 3,849,749 | 36,036,064 |
(*) (주)아모그린텍은 2017년 6월에 전환우선주를 보통주로 전환하면서 차액분 인식하였고, 2017년 9월에 액면분할하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 기말 &cr순자산 | 연결실체&cr 지분율 | 순자산&cr 지분금액 | 미실현손익 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSTATOR | 2,808,066 | 32.00 | 898,581 | - | - | 898,581 |
| ㈜아모그린텍 | 1,632,461 | 22.14 | (976,721) | 278,407 | 11,557,889 | 10,859,576 |
| ㈜아모라이프사이언스 | (991,750) | 20.98 | (208,069) | - | 3,277,849 | 3,069,779 |
| ㈜아모센스 | 22,787,638 | 24.27 | 2,431,911 | 984,226 | 19,452,760 | 22,868,897 |
| 합 계 | 26,236,415 | 2,145,702 | 1,262,633 | 34,288,498 | 37,696,833 |
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기말 &cr순자산 | 연결실체&cr 지분율 | 순자산&cr 지분금액 | 미실현손익 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSTATOR | 2,684,631 | 32.00 | 859,082 | - | - | 859,082 |
| ㈜아모그린텍 | 5,817,413 | 22.14 | 1,287,167 | (278,722) | 10,499,272 | 11,507,717 |
| ㈜아모라이프사이언스 | 229,595 | 20.19 | 46,355 | - | 1,779,642 | 1,825,997 |
| ㈜아모센스 | 22,617,043 | 24.27 | 5,473,823 | (1,303,913) | 17,673,358 | 21,843,268 |
| 합 계 | 31,348,682 | 7,666,427 | (1,582,635) | 29,952,272 | 36,036,064 |
&cr(4) 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MSTATOR | 2,519,865 | 1,493,253 | 1,007,123 | 197,929 | 5,110,352 | 945,691 | 532,907 |
| ㈜아모그린텍 | 28,565,496 | 25,069,553 | 42,387,795 | 9,614,793 | 85,010,164 | (3,131,303) | (3,941,386) |
| ㈜아모라이프사이언스(*) | 5,679,321 | 1,256,791 | 2,870,132 | 5,057,731 | 3,933,032 | (1,122,196) | (1,221,345) |
| ㈜아모센스 | 31,010,243 | 28,267,030 | 19,814,705 | 16,674,930 | 46,546,311 | 531,291 | 500,578 |
(*) 일반기업회계기준 적용 기업이므로 연결회사의 회계정책과 일치하도록 전환우선주의 부채계상 등 재무제표를 적절히 수정하였습니다. &cr &cr② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 영업손익 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MSTATOR | 2,829,599 | 1,315,876 | 1,278,973 | 181,871 | 5,591,847 | 1,143,091 | 875,123 |
| ㈜아모그린텍 | 41,877,341 | 25,014,485 | 51,380,020 | 9,694,393 | 111,296,535 | 1,707,737 | (5,234,324) |
| ㈜아모라이프사이언스(*) | 2,299,624 | 1,081,674 | 2,704,919 | 446,783 | 309,833 | (1,356,069) | (1,505,493) |
| ㈜아모센스 | 40,238,020 | 24,933,011 | 25,087,133 | 17,466,854 | 57,815,440 | 11,610,953 | 7,114,668 |
(*) 일반기업회계기준 적용 기업이므로 연결회사의 회계정책과 일치하도록 전환우선주의 부채계상 등 재무제표를 적절히 수정하였습니다.&cr&cr
10. 재고자산&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 488,917 | (55,072) | 433,845 | 195,777 | (47,994) | 147,783 |
| 제품 | 23,690,869 | (6,973,256) | 16,717,613 | 19,945,387 | (6,262,294) | 13,683,093 |
| 저장품 | 634,658 | - | 634,658 | 231,343 | - | 231,343 |
| 재공품 | 12,831,145 | (2,265,039) | 10,566,106 | 16,211,527 | (4,027,366) | 12,184,161 |
| 원재료 | 15,643,974 | (66,156) | 15,577,818 | 21,558,367 | (149,249) | 21,409,118 |
| 미착품 | 862,470 | - | 862,470 | 1,137,120 | - | 1,137,120 |
| 합 계 | 54,152,033 | (9,359,523) | 44,792,510 | 59,279,521 | (10,486,903) | 48,792,618 |
재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석33 참조).&cr &cr(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 세라믹부품 | 상품 | 120,471 | 79,290 |
| 제품 | 12,444,119 | 9,243,998 | |
| 저장품 | 634,658 | 231,343 | |
| 재공품 | 8,714,049 | 10,463,406 | |
| 원재료 | 10,923,670 | 18,012,875 | |
| 미착품 | 206,963 | 709,475 | |
| 소계 | 33,043,930 | 38,740,387 | |
| 기타전자부품 | 상품 | 313,374 | 68,493 |
| 제품 | 4,273,494 | 4,439,095 | |
| 재공품 | 1,852,057 | 1,720,755 | |
| 원재료 | 4,654,148 | 3,396,243 | |
| 미착품 | 655,507 | 427,645 | |
| 소계 | 11,748,580 | 10,052,231 | |
| 합 계 | 상품 | 433,845 | 147,783 |
| 제품 | 16,717,613 | 13,683,093 | |
| 저장품 | 634,658 | 231,343 | |
| 재공품 | 10,566,106 | 12,184,161 | |
| 원재료 | 15,577,818 | 21,409,118 | |
| 미착품 | 862,470 | 1,137,120 | |
| 합계 | 44,792,510 | 48,792,618 |
&cr
11. 기타유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 405,828 | 220,507 |
| 단기대여금 | 640,551 | 595,943 |
| 선급비용 | 531,514 | 482,624 |
| 선납세금 | 3,369,419 | 2,205,878 |
| 합 계 | 4,947,312 | 3,504,952 |
&cr
12. 유형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 44,872,101 | 39,818,842 | 3,839,429 | 161,791,690 | 41,120,493 | 27,236,255 | 318,678,810 |
| 감가상각누계액 | - | (10,392,879) | (1,873,187) | (108,045,052) | (29,027,902) | - | (149,339,020) |
| 기타(국고보조금) | - | - | (6,377) | (1,233,704) | (885,726) | - | (2,125,807) |
| 장부금액 | 44,872,101 | 29,425,963 | 1,959,865 | 52,512,934 | 11,206,865 | 27,236,255 | 167,213,983 |
② 전기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 44,872,101 | 35,929,686 | 3,161,453 | 158,377,413 | 36,292,703 | 4,587,633 | 283,220,989 |
| 감가상각누계액 | - | (9,042,358) | (1,681,347) | (104,559,458) | (25,996,891) | - | (141,280,054) |
| 기타(국고보조금) | - | - | (7,844) | (1,067,853) | (1,039,179) | - | (2,114,876) |
| 장부금액 | 44,872,101 | 26,887,328 | 1,472,262 | 52,750,102 | 9,256,633 | 4,587,633 | 139,826,059 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 미착기계 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 44,872,101 | 26,887,328 | 1,472,262 | 52,750,102 | 9,256,633 | - | 4,587,633 | 139,826,059 |
| 취득 및 대체입 | - | 3,939,930 | 679,587 | 18,038,545 | 5,650,032 | 461,378 | 46,233,088 | 75,002,560 |
| 국고보조금(취득) | - | - | - | (453,216) | (163,987) | - | - | (617,203) |
| 처분, 손상 및 대체출 | - | - | - | (11,289,773) | (73,535) | (461,378) | (23,699,243) | (35,523,929) |
| 감가상각(증가) | - | (1,358,446) | (194,172) | (10,687,780) | (3,785,104) | - | - | (16,025,502) |
| 국고보조금(상계) | - | - | 1,467 | 287,367 | 317,441 | - | - | 606,275 |
| 환율차이 | - | (42,849) | 721 | 3,867,689 | 5,385 | - | 114,777 | 3,945,723 |
| 기말 | 44,872,101 | 29,425,963 | 1,959,865 | 52,512,934 | 11,206,865 | - | 27,236,255 | 167,213,983 |
&cr② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의&cr 유형자산 | 미착기계 | 건설중인&cr 자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 44,872,101 | 28,834,051 | 1,688,840 | 59,225,483 | 8,444,459 | - | 198,529 | 143,263,464 |
| 취득 및 대체입 | - | - | 29,323 | 6,991,098 | 4,417,624 | 1,387,682 | 6,277,840 | 19,103,567 |
| 국고보조금(취득) | - | - | - | (174,520) | (361,169) | - | - | (535,689) |
| 처분, 손상 및 대체출 | - | - | - | (843,952) | (108,940) | (1,387,682) | (1,828,505) | (4,169,079) |
| 감가상각(증가) | - | (1,255,959) | (182,797) | (11,125,382) | (3,387,761) | - | - | (15,951,899) |
| 국고보조금(상계) | - | - | 1,467 | 296,231 | 289,106 | - | - | 586,804 |
| 환율차이 | - | (690,764) | (64,571) | (1,618,856) | (36,686) | - | (60,231) | (2,471,108) |
| 기말 | 44,872,101 | 26,887,328 | 1,472,262 | 52,750,102 | 9,256,633 | - | 4,587,633 | 139,826,059 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결회사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 토지,건물,기계장치 | 28,557,199 | 34,000,000 | 51,500,000 |
| 우리은행 | 토지,건물 | 4,725,872 | 7,715,077 | 8,400,000 |
| 신한은행 | 토지,건물 | 25,096,790 | 29,319,133 | 25,519,000 |
| 하나은행 | 토지,건물 | 3,357,544 | 7,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 61,737,405 | 78,034,210 | 91,419,000 |
(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금&cr수익자 | 부보처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물,기계장치,재고자산,기타 | 98,514,394 | 103,323,234 | 지배회사 | 한화손해보험 외 1곳 |
연결회사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr
13. 무형자산 &cr &cr (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 회원권 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,527,827 | 6,315,845 | 3,009,957 | 345,000 | 3,471,474 | 14,670,103 |
| 증 가 | ||||||
| 내부개발 | - | 3,488,855 | - | - | - | 3,488,855 |
| 개별취득(*) | 397,246 | - | 445,246 | - | - | 842,492 |
| 국고보조금(취득) | - | - | (27,830) | - | - | (27,830) |
| 감 소 | ||||||
| 상 각 | (264,405) | (1,451,561) | (977,769) | - | (83,713) | (2,777,448) |
| 국고보조금(상계) | - | - | 16,067 | - | - | 16,067 |
| 손상차손 | (24,877) | (513,225) | - | - | - | (538,102) |
| 환율차이 | - | - | 2,616 | - | (572) | 2,044 |
| 기말 장부금액 | 1,635,791 | 7,839,914 | 2,468,287 | 345,000 | 3,387,189 | 15,676,181 |
(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 회원권 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,310,233 | 5,457,802 | 3,082,639 | 397,726 | 3,806,217 | 14,054,617 |
| 증 가 | ||||||
| 내부개발 | - | 4,086,307 | - | - | - | 4,086,307 |
| 개별취득(*) | 456,821 | - | 727,397 | - | - | 1,184,218 |
| 국고보조금(취득) | - | - | (18,689) | - | - | (18,689) |
| 감 소 | ||||||
| 상 각 | (230,309) | (1,674,833) | (925,323) | - | (84,909) | (2,915,374) |
| 국고보조금(상계) | - | - | 12,798 | - | - | 12,798 |
| 처분/폐기 등 | - | - | - | (49,802) | - | (49,802) |
| 손상차손 | (8,918) | (1,553,431) | - | - | - | (1,562,349) |
| 환율차이 | - | - | 131,135 | (2,924) | (249,834) | (121,623) |
| 기말 장부금액 | 1,527,827 | 6,315,845 | 3,009,957 | 345,000 | 3,471,474 | 14,670,103 |
(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. &cr
(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 개발비 (무형자산) | 3,488,855 | 4,086,307 |
| 경상개발비 (판매비와관리비) | 13,307,004 | 13,154,187 |
| 합 계 | 16,795,859 | 17,240,494 |
&cr(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.&cr &cr연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고 있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.
&cr(5) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간(*) |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 0603mm 감전방지 소자 개발 | 61,002 | 0.5년 |
| EMC 복합부품 | 243,255 | 1.5년 | |
| Sub camera용 MESV 개발 | 156,098 | 2년 | |
| 이륜차용 산소센서 엘리먼트 개발 | 546,582 | - | |
| 압전 스피커 개발 | 434,228 | - | |
| SD card용 noise filter | 511,961 | - | |
| Home Networking용 MIMO안테나 개발 | 44,022 | 0.5년 | |
| 방수용 GNSS를 통한 액티브 안테나 | 26,145 | 0.3년 | |
| 디스플레이용 안테나 모듈 | 105,690 | 0.3년 | |
| Multi combo 안테나 및 모듈 개발 | 137,025 | 0.5년 | |
| NFMI, NFC용 transponder coil 안테나 개발 | 2,624,197 | - | |
| IoT용 Enclosure 안테나 | 523,144 | 2.9년 | |
| GNSS L1 and L2 Stacked Active Antenna (주4) | 509,074 | - | |
| TWS(True Wireless Stereo)용 안테나 개발 | 750,457 | - | |
| Gateway용 LTE / WiFi 안테나 | 358,358 | - | |
| RTK Inmarsat L Band를 커버하는 GNSS 초정밀 active antenna | 515,262 | - | |
| 통풍용 cooling Fan Motor 개발 | 293,414 | - | |
| 합 계 | 7,839,914 |
(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시&cr&cr(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 고강도 복합 감전 소자 및 일체형 개발 | 434,633 | 434,633 | 434,633 | 사용가치 |
| 350W급 RCF BLDC Motor | 78,592 | 78,592 | 78,592 | 사용가치 | |
| 소 계 | 513,225 | 513,225 | 513,225 | ||
| 산업재산권&cr(특허권) | 제 4566175호 일체형 스테이터의 제조방법 | 3,055 | 3,055 | 3,055 | 사용가치 |
| 제 ZL 200610140735.X호 일체형 스테이터의 제조방법 | 2,547 | 2,547 | 2,547 | 사용가치 | |
| 제 1843447호 일체형 스테이터의 제조방법 | 10,154 | 10,154 | 10,154 | 사용가치 | |
| 제 ZL 201010140418.4호 일체형 스테이터의 제조방법 | 2,837 | 2,837 | 2,837 | 사용가치 | |
| 제 ZL 201010140436.2호 일체형 스테이터의 제조방법 | 2,643 | 2,643 | 2,643 | 사용가치 | |
| 제 7944112호 일체형 스테이터의 제조방법 | 1,600 | 1,600 | 1,600 | 사용가치 | |
| 제 7960893호 일체형 스테이터의 제조방법 | 2,041 | 2,041 | 2,041 | 사용가치 | |
| 소 계 | 24,877 | 24,877 | 24,877 | ||
| 합 계 | 538,102 | 538,102 | 538,102 |
&cr(7) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 원재료비 | 2,938,107 | 4,083,899 | |
| 인건비 | 6,343,661 | 6,272,232 | |
| 감가상각비 | 2,394,479 | 2,180,192 | |
| 외주가공비 | 294,081 | 266,473 | |
| 기타 | 6,784,342 | 6,293,907 | |
| 연구개발비용 계 | 18,754,670 | 19,096,703 | |
| (국고보조금) | (1,958,811) | (1,856,209) | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 13,307,004 | 13,154,187 |
| 개발비(무형자산) | 3,488,855 | 4,086,307 |
&cr
14. 기타비유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타투자자산(*) | - | 42,000 |
| 변액보험 | 1,652,607 | 1,655,306 |
| 합 계 | 1,652,607 | 1,697,306 |
(*) 종속회사 현물출자를 위해 반출되었으나, 자본전입이 확정되기 전의 기계장치 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
15. 차입금 &cr&cr ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 당기말 현재 &cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중기포괄수출금융 | 수출입은행 | 2.66 | - | 25,500,000 |
| 무역금융대출 | 하나은행 | 3.10 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 씨티은행외 | 2.90 ~ 2.99 | 19,958,457 | 21,834,890 |
| 외화일반대출 | 수출입은행 | 3.18 | 2,234,110 | 2,018,787 |
| 합 계 | 23,192,567 | 50,353,677 |
(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행외 | 2.71 ~ 3.52 | 24,325,093 | 18,014,333 |
| 운전자금대출 | 산업은행외 | 2.95 ~ 3.85 | 58,183,317 | 39,299,975 |
| 금융리스 | Chalease International Leasing Company Limited | 21.00 | - | 1,577 |
| 소 계 | 82,508,410 | 57,315,885 | ||
| 차감 : 1년이내만기도래분 | 58,542,409 | 15,939,235 | ||
| 합 계 | 23,966,001 | 41,376,650 |
(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외투자자금 | 한국수출입은행 | Libor + 2 ~ 2.2 | - | 2,772,248 |
| (USD -) | (USD 2,587,500) | |||
| 해외운전자금 | 국민은행 | 3.10 | 9,839,280 | - |
| (USD 8,800,000) | (USD -) | |||
| 해외사채 | 홍콩신한아시아 | 2.33 | 20,125,800 | 19,285,200 |
| (USD 18,000,000) | (USD 18,000,000) | |||
| 차감 : 사채할인발행차금 | 홍콩신한아시아 | (15,845) | (66,285) | |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | 23,061,739 | 2,290,118 | ||
| (USD 20,640,000) | (USD 2,137,500) | |||
| 차 감 계 | 6,887,496 | 19,701,045 | ||
| (USD 6,160,000 | (USD 18,388,132) |
&cr(4) 연결회사는 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).&cr
(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도별 | 원화장기차입금 | 외화장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.01~2020.12.31 | 15,922,693 | 3,935,712 | 19,858,405 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 6,859,975 | 2,951,784 | 9,811,759 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 1,183,333 | - | 1,183,333 |
| 합 계 | 23,966,001 | 6,887,496 | 30,853,497 |
&cr&cr 16. 파생상품
&cr(1) 연결회사는 화폐성 차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 환율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 당기말 현재의 통화스왑 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계약처 | 계약금액 | 만기일 | 통화스왑 | 평가손익(*)&cr(기타포괄손익누계액) |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | USD 4,400,000 | 2021-08-09 | (66,186) | (50,169) |
| 국민은행 | USD 4,400,000 | 2021-09-28 | (61,426) | (46,561) |
| 합계 | USD 8,800,000 | (127,612) | (96,730) |
(*) 연결재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 30,882천원이 차감된 (96,730)천원입니다.&cr&cr(2) 연결회사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하였으나 당기 중 약정 만기 이전 중도해지하였으며, 제거된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다 .
① 당기
(단위:천원)
| 계약처 | 계약금액 | 기초금액 | 감소(해지) | 회수 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 | USD 10,000,000 | (528,289) | 528,289 | 49,800 | - |
통화선도계약 제거시 통화선도거래이익 578,089천원이 발생하였습니다.&cr
② 전기
(단위:천원)
| 계약처 | 계약금액 | 기초금액 | 평가(기타손실) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 | USD 10,000,000 | - | (528,289) | (528,289) |
&cr(3) 연결회사는 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 계약처 | 계약금액 | 만기일 | 이자율스왑 | 평가손익(*)&cr(기타포괄손익누계액) |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | USD 18,000,000 | 2019-05-19 | 163,445 | 123,891 |
| 씨티은행 | KRW 2,645,968 | 2019-07-15 | (43,271) | (32,799) |
| 우리은행 | KRW 10,000,000 | 2020-09-28 | 2,492 | 1,889 |
| 합 계 | 122,666 | 92,981 |
(*) 연결재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 29,685천원이 차감된 92,981천원입니다.
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 계약처 | 계약금액 | 만기일 | 이자율스왑 | 평가손익(*)&cr(기타포괄손익누계액) |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | USD 18,000,000 | 2019-05-19 | 220,318 | 167,001 |
| 씨티은행 | KRW 2,983,329 | 2018-07-15 | (163,375) | (123,838) |
| 우리은행 | KRW 10,000,000 | 2020-09-28 | 16,108 | 12,210 |
| 합 계 | 73,051 | 55,373 |
(*) 연결재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가이익은 법인세효과 17,678천원이 차감된 55,373천원입니다.&cr &cr (4) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.&cr&cr
17. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 5,588,793 | 5,489,051 |
| 미지급법인세 | 436,375 | 6,257,392 |
| 합 계 | 6,025,168 | 11,746,443 |
&cr&cr 18. 퇴직급여부채&cr&cr연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 11,625,021 | 12,362,880 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (75,157) | (73,752) |
| 연결재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 11,549,864 | 12,289,128 |
&cr(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,525,428 | 2,662,870 |
| 이자원가 | 278,976 | 209,029 |
| 사외적립자산 기대수익 | (1,944) | (11) |
| 합 계 | 2,802,459 | 2,871,888 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채(기초) | 12,362,880 | 11,122,465 |
| 당기근무원가 | 2,525,428 | 2,662,870 |
| 이자원가 | 278,976 | 209,029 |
| 보험수리적손익 | (127,522) | (215,643) |
| 인구통계학적 가정 손실 | 252,157 | - |
| 재무적가정 손실(이익) | 209,780 | (416,157) |
| 경험조정 손실(이익) | (589,459) | 200,514 |
| 지급액 | (3,362,813) | (1,389,042) |
| 전입(전출) | (51,928) | (26,798) |
| 퇴직급여부채(기말) | 11,625,021 | 12,362,880 |
| 사외적립자산 | (75,157) | (73,752) |
| 퇴직급여부채 | 11,549,864 | 12,289,128 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73,752 | 72,381 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,944 | 11 |
| 보험수리적손익 | (540) | 1,360 |
| 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 75,157 | 73,752 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직보험 | 75,157 | 73,752 |
(6) 보험수리적가정&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.59% | 2.90% |
| 사외적립자산 기대수익률 | 2.59% | 2.90% |
| 미래임금인상률 | 5.20% | 5.20% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 퇴직급여부채에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (783,036) | 901,616 |
| 임금상승률 | 870,199 | (772,788) |
19. 장기미지급금(국고보 조금)&cr &cr연결회사는 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련 연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 당기말 현재 연결회사의 국고보조금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 기관명 | 과제명 | 국고보조금&cr 수령액(*1) | 국고보조금(RCMS) 미수령액(*2) | 비유동부채 잔액&cr (기술료납부 예정액) | 비유동부채 상환액&cr (기술료 납부액) | 당기 &cr수익인식 등&cr 금액 | 비용차감&cr 누계액 | 자산차감&cr 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국전기연구원 외 | 커패시터 외 | 12,054,900 | 1,388,329 | 1,824,786 | 342,920 | 331,296 | 4,845,021 | 3,322,548 |
(*1) 당기말 현재 비유동부채(기술료 납부 예정분) 로 남 아있는 해당 보조금 수령액입니다.&cr(*2) RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 할 수 있지만 비용 사용시 수령이 가능하므로 별도 표기하였습니다.&cr&cr
20. 자본 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,주)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 발행주식수 | 9,743,406 | 9,743,406 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 4,871,703 | 4,871,703 |
| 주식발행초과금 | 25,283,734 | 25,283,734 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.
21. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 15,025,897 | 15,025,897 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 748,262 |
| 지분법자본변동 | 2,261,301 | 2,395,921 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (823,427) | - |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 155,885 | - |
| 통화스왑평가손익 | (96,730) | - |
| 이자율스왑평가손익 | 92,981 | 55,373 |
| 해외사업환산손익 | 1,087,245 | 1,163,413 |
| 합 계 | 17,703,152 | 19,388,866 |
&cr
22. 이익잉여금&cr&cr 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 .
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 980,221 | 980,221 |
| 기업합리화적립금(주2) | 89,100 | 89,100 |
| 미처분이익잉여금 | 142,358,877 | 135,067,163 |
| 합 계 | 143,428,198 | 136,136,484 |
(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.&cr&cr&cr23. 기타자본항목&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 25,607 | 25,607 |
| 자기주식처분이익 | 6,091,189 | 6,091,189 |
| 합 계 | 6,116,796 | 6,116,796 |
&cr
2 4. 법인세비용 및 이연법인세자산&cr
(1) 연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,313,165 | 9,740,751 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) | (1,290,790) | (1,214,179) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (주2) | 520,654 | (243,176) |
| 법인세비용 | 2,543,029 | 8,283,395 |
(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 순이연법인세자산(부채) | 5,143,751 | 3,852,961 |
| 기초 순이연법인세자산(부채) | 3,852,961 | 2,638,782 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,290,790) | (1,214,179) |
(주2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 변동액 | 법인세효과 | 변동액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1) 이연법인세 변동액 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 2,073,468 | 501,779 | (1,310,826) | (310,099) |
| 이자율스왑평가손익 | (49,615) | (12,007) | 311,499 | 66,923 |
| 통화스왑평가손익 | 127,612 | 30,882 | - | - |
| 소 계(A) | 2,151,464 | 520,654 | (999,327) | (243,176) |
| 2) 당기 법인세 | ||||
| 소 계(B) | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과(A+B) | 2,151,464 | 520,654 | (999,327) | (243,176) |
(2) 연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 순이익 | 9,660,391 | 33,614,662 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,724,872 | 8,266,329 |
| 조정사항 : | ||
| 비가산수익(비공제 비용) | 108,725 | 795,571 |
| 세액공제 | (488,201) | (349,015) |
| 이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이 | 256,964 | (289,415) |
| 미환류소득에 대한 당기법인세 비용 | 353,639 | 944,603 |
| 기타 (세율변동효과 등) | (412,970) | (1,084,680) |
| 법인세비용 | 2,543,029 | 8,283,393 |
| 유효세율 | 26.32% | 24.64% |
(3) 당기 중 연결회사의 누적일시적 차이의 증감내용 및 이연법인세의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 12,360,155 | 2,676,882 | 3,412,408 | 11,624,629 |
| 감가상각비 (기타) | 4,827,378 | 1,646,002 | 414,499 | 6,058,881 |
| 대손충당금 | 445,815 | 418,171 | 445,815 | 418,171 |
| 재고자산평가손실 | 8,728,858 | 7,678,983 | 8,728,858 | 7,678,983 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | 1,086,315 | - | 1,086,315 |
| 국고보조금 | 3,546,136 | 2,499,556 | 2,633,603 | 3,412,089 |
| 통화스왑 | - | 127,612 | - | 127,612 |
| 대손충당금 (대손상각) | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 통화선도 | 528,289 | - | 528,289 | - |
| 지급보증수수료 (산동) | 142,509 | 11,003 | - | 153,512 |
| 관계기업투자손상차손 | 2,675,232 | - | - | 2,675,232 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 손상차손 | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 |
| 유형자산손상차손 | 35,791 | 15,083 | - | 50,874 |
| 채권지연이자(산동아모텍) | 218,305 | 72,321 | - | 290,626 |
| 급여(연차수당) | 1,325,837 | 1,416,503 | 1,325,837 | 1,416,503 |
| 무형자산손상차손 | 308,744 | - | - | 308,744 |
| 기타투자자산 (연결) | 1,827,135 | 1,651,988 | - | 3,479,123 |
| 소 계 | 38,873,184 | 19,300,419 | 17,489,309 | 40,684,294 |
| 차감: 지분법손익(주1) | - | - | - | - |
| 누적 일시적차이 | 38,873,184 | 19,300,419 | 17,489,309 | 40,684,294 |
| 법인세율(주2) | 24.20% | 24.20% | ||
| 세액공제 반영전 자산 | 9,407,311 | 9,845,599 | ||
| 이월 세액공제 | - | - | ||
| 이연법인세자산(A) | 9,407,311 | 9,845,599 | ||
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (202,374) | (349,540) | (202,374) | (349,540) |
| 퇴직보험예치금 | (73,752) | (1,405) | - | (75,157) |
| 현물출자 (산동) | (7,361,085) | - | (651,049) | (6,710,036) |
| 현물출자 (청도) | (497,257) | (109,063) | - | (606,319) |
| 현물출자 (아모비나) | (153,348) | (1,631,615) | - | (1,784,963) |
| 출자의 유형자산( 청도) | (42,000) | - | (42,000) | - |
| 토지 (재평가) | (14,133,918) | - | - | (14,133,918) |
| 감가상각비 (건물) | (3,500,185) | (10,717) | (260,485) | (3,250,417) |
| 이자율스왑 | (73,051) | (163,375) | (113,760) | (122,666) |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | (987,153) | - | (987,153) | - |
| 기타의투자자산평가손익 | (36,108) | - | - | (36,108) |
| 소 계 | (27,060,231) | (2,265,715) | (2,256,821) | (27,069,124) |
| 차감: 지분법자본변동(주1) | - | - | - | - |
| 현물출자(주1) | (8,011,690) | (1,089,629) | - | (9,101,318) |
| 누적 일시적차이 | (19,048,541) | (17,967,806) | ||
| 법인세율(주2) | 24.20% | 24.20% | ||
| 미환류법인세(주3) | (944,603) | - | - | (353,639) |
| 이연법인세부채(B) | (5,554,349) | (4,701,848) | ||
| 순이연법인세자산(A+B) | 3,852,961 | 5,143,751 |
(주1) 관계기업주식 평가 및 현물출자와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 지분법피투자회사 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니하였습니다.&cr(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.&cr(주3) 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 1,607,449천원이었으나 당사는 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 당사는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정하여 미환류소득에 대한 법인세(지방소득세 포함) 353,639천원 전액을 이연법인세부채로 인식하였습니다.&cr&cr
25. 외화자산 및 외화부채 &cr&cr보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금 및 현금성자산 | USD 4,288,482.38 | 4,794,952 | USD 24,201,476.27 | 25,929,462 |
| JPY 374,558.00 | 3,795 | JPY 951,534.00 | 9,031 | ||
| 장기금융상품(정기적금) | USD 14,496,510.18 | 16,208,548 | USD 8,415,036.62 | 9,015,870 | |
| 매출채권 | USD 17,583,861.10 | 19,660,515 | USD 20,845,627.23 | 22,334,006 | |
| JPY - | - | JPY 36,000.00 | 342 | ||
| CNY 421,340.00 | 68,577 | CNY 7,440.00 | 1,218 | ||
| EUR 895,114.70 | 1,144,995 | EUR 221,411.94 | 283,241 | ||
| 미수금 | USD 44,964.29 | 50,274 | USD 80,867.50 | 86,641 | |
| 합 계 | 41,931,656 | 57,659,811 | |||
| 외화부채 | 매입채무 | USD 725,561.98 | 811,251 | USD 144,981.23 | 155,334 |
| JPY 14,864,875.00 | 150,607 | JPY 33,705,400.00 | 319,901 | ||
| CNY - | - | CNY 2,000.70 | 327 | ||
| 미지급금 | USD 29,159.32 | 32,603 | USD 168,827.90 | 180,882 | |
| JPY 17,756,325.66 | 179,904 | JPY 9,607,163.00 | 91,183 | ||
| CNY - | - | CNY 4,818.50 | 789 | ||
| 단기차입금 | USD 4,645,968.00 | 5,194,657 | USD 4,645,968.00 | 4,977,690 | |
| 유동성장기부채 | USD 20,640,000.00 | 23,061,739 | USD 2,137,500.00 | 2,290,118 | |
| 장기차입금 | USD 6,160,000.00 | 6,887,496 | USD 18,388,132.00 | 19,701,045 | |
| 합 계 | 36,318,257 | 27,717,269 |
&cr
26. 기타이익&cr &cr당기 및 전기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 79,973 | 53,588 |
| 수입임대료 | 1,032,140 | 1,138,791 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 228,796 |
| 지분법이익 | 295,369 | - |
| 통화선도거래이익 | 578,089 | - |
| 유형자산처분이익 | 16,290 | 271,129 |
| 연구용역수입금 | 331,296 | - |
| 잡이익 | 564,525 | 3,703,820 |
| 합 계 | 2,897,682 | 5,396,124 |
&cr
27. 기타손실&cr &cr당기 및 전기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,700,000 |
| 통화선도평가손실 | - | 528,289 |
| 이자율스왑거래손실 | 19,622 | 15,613 |
| 지분법손실 | - | 2,132,248 |
| 유형자산처분손실 | 168,230 | 18,104 |
| 유형자산손상차손 | 368,174 | 15,083 |
| 무형자산손상차손 | 538,102 | 1,562,349 |
| 기부금 | 746,629 | 784,112 |
| 잡손실 | 219,163 | 648,526 |
| 합 계 | 2,059,920 | 7,404,324 |
&cr
28. 금 융수익&cr&cr당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,274,727 | 770,513 |
| 외환차익 | 2,784,896 | 1,639,257 |
| 외화환산이익 | 1,827,337 | 3,252,180 |
| 합 계 | 5,886,960 | 5,661,950 |
&cr&cr29. 금융비용&cr
당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,150,404 | 3,877,662 |
| 외환차손 | 1,660,019 | 3,812,111 |
| 외화환산손실 | 2,541,211 | 3,239,474 |
| 합 계 | 8,351,634 | 10,929,247 |
30. 주당이익&cr
(1) 기본주당순손익&cr&cr당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
가. 가중평균 유통 보통주식수
| 구 분 | 내 용 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기이월 | 9,743,406 | 365/365 | 9,743,406 |
| 합 계 | 9,743,406 | 9,743,406 | ||
| 당기 | 전기이월 | 9,743,406 | 365/365 | 9,743,406 |
| 합 계 | 9,743,406 | 9,743,406 |
&cr나. 기본주당순손익
(단위:천원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 당기순이익(A) | 7,117,362 | 25,331,268 |
| 유통보통주식수(B) | 9,743,406 | 9,743,406 |
| 기본주당순이익(A÷B) | 730원 | 2,600원 |
&cr희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 지배기업 소유주 지분당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는 바, 지배기업은 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.&cr&cr
31. 특수관계자와의 거래&cr&cr (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜아모그린텍 |
| ㈜아모센스 | |
| ㈜아모라이프사이언스 | |
| MSTATOR | |
| 기타특수관계자 | ㈜아모메디 |
| ㈜웰라이트 | |
| AMT |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 매출등 | 매입등 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화매출 | 유형자산매각 | 임대료수입 | 기타 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 외주용역비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||||||
| ㈜아모그린텍 | 10,971 | 80,000 | 398,993 | 78,319 | 45,764,042 | 3,924 | - | 160,138 |
| ㈜아모센스 | 4,331,092 | 18,309 | 549,805 | 5,666 | 39,356,394 | 179,552 | 1,032,460 | 244,312 |
| ㈜아모라이프사이언스 | - | - | 4,085 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜웰라이트 | - | - | - | - | - | 92,800 | - | 2,915 |
| 합 계 | 4,342,063 | 98,309 | 952,883 | 83,985 | 85,120,436 | 276,276 | 1,032,460 | 407,365 |
&cr② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 매출등 | 매입등 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화매출 | 유형자산매각 | 임대료수입 | 기타 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 외주용역비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||||||
| ㈜아모그린텍 | 114,395 | 9,545 | 388,794 | 23,680 | 69,097,618 | 8,254 | 4,749 | 393,741 |
| ㈜아모센스 | 10,899,704 | 35,455 | 656,127 | 3,514 | 45,411,450 | 26,546 | 518,371 | 509,108 |
| ㈜아모라이프사이언스 | - | 4,091 | 15,211 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜웰라이트 | - | - | - | - | - | 618,000 | - | 6,500 |
| 합 계 | 11,014,099 | 49,091 | 1,060,132 | 27,194 | 114,509,068 | 652,800 | 523,120 | 909,349 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| ㈜아모그린텍 | 76,527 | 6,920,711 | 70,950 | 14,325,654 |
| ㈜아모센스 | 909,198 | 7,288,560 | 3,863,712 | 9,579,506 |
| ㈜아모라이프사이언스 | - | 100,000 | 1,508 | 103,500 |
| 합 계 | 985,725 | 14,309,271 | 3,936,170 | 24,008,660 |
&cr(4) 당기말 현재 연결회사는 산동AMOTECH의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 연결회사가 소유하고 있는 산동AMOTECH주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 장·단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석15와 33 참조).&cr&cr(5) 연결회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 등 | 3,539,846 | 3,274,166 |
| 퇴직후급여 (*) | 61,548 | 56,336 |
(*) 당기 및 전기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당기 및 전기의 퇴직급여는 각각 231,486천원 및 239,812천원입니다. &cr
32. 위험 관리&cr&cr(1) 자본 위험 관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 198,390,180 | 202,351,313 |
| 자본총계 | 197,403,583 | 191,797,583 |
| 부채비율 | 100.50% | 105.50% |
(2) 시장위험&cr&cr ① 외환위험&cr연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 36,413,817.95 | 32,200,689.30 | 40,714,289 | 36,003,591 | 53,543,007.62 | 25,547,277.13 | 57,365,979 | 27,371,354 |
| JPY | 374,558.00 | 32,621,200.66 | 3,795 | 330,511 | 987,534.00 | 43,312,563.00 | 9,373 | 411,084 |
| EUR | 895,114.70 | - | 1,144,995 | - | 221,411.94 | - | 283,241 | - |
| CNY | 421,340.00 | - | 68,577 | - | 7,440.00 | 6,819.20 | 1,218 | 1,116 |
| 합계 | 41,931,656 | 36,334,102 | 57,659,811 | 27,783,554 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 471,070 | (471,070) | 2,999,463 | (2,999,463) |
| JPY | (32,672) | 32,672 | (40,171) | 40,171 |
| EUR | 114,499 | (114,499) | 28,324 | (28,324) |
| CNY | 6,858 | (6,858) | 10 | (10) |
| 합계 | 559,755 | (559,755) | 2,987,626 | (2,987,626) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.&cr
② 이자율위험 &cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성장기부채 | 27,693,194 | 13,914,814 |
| 장기차입금 | 11,966,008 | 36,025,463 |
| 차입금 계 | 40,659,202 | 55,940,277 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (406,592) | 406,592 | (559,403) | 559,403 |
③ 가격위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 각 금융상품내 상장지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전기타포괄손익 | 245,570 | (245,570) | 315,380 | (315,380) |
| 법인세효과 | (59,427) | 59,427 | (76,321) | 76,321 |
| 법인세차감후기타포괄손익 | 186,143 | (186,143) | 239,059 | (239,059) |
(3) 신용위험&cr&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 29,553,613 | 34,637,801 |
| 6개월~1년 | - | 4,857 |
| 1년 초과 | 434,213 | 440,100 |
| 합 계 | 29,987,826 | 35,082,758 |
(4) 유동성위험&cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 매입채무 및 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 매입채무 | 차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 23,520,845 | 104,812,559 | 128,333,404 |
| 1년~2년 | - | 19,858,405 | 19,858,405 |
| 2년~3년이후 | - | 10,995,092 | 10,995,092 |
| 합 계 | 23,520,845 | 135,666,056 | 159,186,901 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr
33. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 연결회사는 당기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다.&cr&cr(2) 연결회사는 당기말 현재 국민은행 외 2개은행과 외상매출채권담보대출약정을 맺고 있는 바, 대출한도는 14,000백만원입니다.&cr&cr(3) 연결회사는 당기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 1,750백만원이며, 당기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.&cr&cr(4) 연결회사는 당기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,000,000입니다.&cr&cr(5) 연결회사는 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(6) 연결회사는 당기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 지배회사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 연결회사의 당기말 현재 재고자산의 일부(설정금액 37,050백만원)는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다.&cr&cr(8) 연결회사는 당기말 현재 신한은행으로부터 사모사채 USD 18,000,000에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(9) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 SK텔레콤(주) 에너지절약시설 공사대금 지급보증 외 8건에 대해 2,108백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
34. 연결현금흐 름 표&cr &cr (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (1,274,726) | (770,512) |
| 이자비용 | 4,150,404 | 3,877,662 |
| 배당금수익 | (79,973) | (53,588) |
| 법인세비용 | 2,544,291 | 8,279,553 |
| 감가상각비 | 14,789,587 | 14,738,421 |
| 무형자산상각비 | 2,761,381 | 2,902,575 |
| 퇴직급여 | 3,422,284 | 3,509,935 |
| 대손상각비 | (77,098) | 129,966 |
| 유형자산처분손실 | 168,230 | 18,104 |
| 재고자산평가손실 | 940,211 | 2,195,018 |
| 외화환산손실 | 2,541,211 | 3,239,474 |
| 파생상품관련손실 | 19,622 | 543,902 |
| 무형자산손상차손 | 538,102 | 1,562,349 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용등 | 1,537,052 | 3,947,960 |
| 유형자산처분이익 | (1,003,475) | (271,129) |
| 외화환산이익 | (1,827,337) | (3,252,181) |
| 파생상품관련이익 | (578,089) | - |
| 재고자산평가손실환입 | (2,067,591) | (4,215,110) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (228,796) |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익등 | (794,604) | - |
| 합 계 | 25,709,482 | 36,153,603 |
(2) 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 4,986,536 | (3,287,171) |
| 선급금의 증가 | (2,073,175) | (6,459,567) |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,010,617 | (15,311,321) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,217,287) | 202,392 |
| 장단기미수금의 감소(증가) | 1,406,883 | (2,128,656) |
| 장단기선급비용의 감소(증가) | 50,989 | (92,057) |
| 매입채무의 증가(감소) | (10,432,861) | 10,946,149 |
| 미지급금의 증가(감소) | 7,782,471 | (518,903) |
| 선수금의 증가(감소) | 112,953 | (275,402) |
| 예수금의 증가(감소) | (97,499) | 205,237 |
| 미지급비용의 증가 | 78,711 | 426,760 |
| 기타유동부채의 증가 | 49,800 | - |
| 퇴직금의 지급 | (4,317,434) | (2,262,906) |
| 합 계 | 1,340,704 | (18,555,445) |
&cr(3) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 국고보조금의 기계장치 국고보조금으로 대체 | 453,216 | 174,520 |
| 현금및현금성자산 국고보조금의 기타의유형자산 국고보조금으로 대체 | 163,988 | 361,169 |
| 선급금의 기계장치로의 대체 | - | 1,095,636 |
| 선급금의 기타의유형자산으로의 대체 | - | 1,807,290 |
| 선급금의 건설중인자산으로의 대체 | 1,529,168 | - |
| 선급금의 산업재산권으로의 대체 | 397,246 | 456,821 |
| 선급금의 기타의무형자산으로의 대체 | - | 63,900 |
| 선급금의 기타의투자자산으로의 대체 | 610,123 | 2,205,177 |
| 기계장치의 기타의투자자산으로의 대체 | - | 269,381 |
| 미착품의 기계장치로의 대체 | 459,594 | 1,187,572 |
| 미착품의 기타의유형자산으로의 대체 | 1,784 | 200,110 |
| 건설중인자산의 건물로의 대체 | 3,907,233 | - |
| 건설중인자산의 기계장치로의 대체 | 10,983,926 | 1,929,228 |
| 건설중인자산의 기타의유형자산으로의 대체 | 851,676 | - |
| 건설중인자산의 기타의무형자산으로의 대체 | 244,330 | - |
| 건설중인자산의 기타의투자자산으로의 대체 | 5,867,815 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 | 62,694,256 | 15,522,490 |
| 기타의투자자산의 기계장치로의 대체 | 1,653,980 | 680,906 |
35. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,416,466) | (2,579,770) |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 102,655,309 | 136,187,282 |
| 종업원급여(*) | 49,405,126 | 48,858,947 |
| 감가상각비 | 14,789,587 | 14,738,421 |
| 외주가공비 | 4,239,906 | 4,528,664 |
| 복리후생비 | 6,600,049 | 6,262,743 |
| 전력비 | 5,020,609 | 5,374,563 |
| 기타 비용 | 60,840,388 | 61,187,047 |
| 합 계 | 242,134,508 | 274,557,897 |
&cr(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여비용 | 46,369,313 | 45,712,775 |
| 확정기여형 퇴직연금 | 902,693 | 847,066 |
| 기타 퇴직급여 | 2,133,120 | 2,299,106 |
| 합 계 | 49,405,126 | 48,858,947 |
&cr
36. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr연결회사의 영업부문은 남동사업장과 중국산동성 및 중국 상해시에서 EMC 부품 및고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹 부품 부문과 포승사업장과 중국 청도시 등에서 제조, 판매하는 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사업부문 | 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세라믹 부품 | 총매출액 | 212,251,080 | 83.75% | 276,996,331 | 87.81% |
| 영업이익 | 8,325,120 | 73.76% | 40,923,522 | 100.08% | |
| 총자산 | 341,281,464 | 86.23% | 353,628,713 | 89.72% | |
| 총부채 | 169,011,993 | 85.19% | 180,685,195 | 89.29% | |
| 기타전자부품 | 총매출액 | 41,170,730 | 16.25% | 38,451,725 | 12.19% |
| 영업이익 | 2,962,182 | 26.24% | (33,363) | -0.08% | |
| 총자산 | 54,512,299 | 13.77% | 40,520,182 | 10.28% | |
| 총부채 | 29,378,187 | 14.81% | 21,666,118 | 10.71% | |
| 합 계 | 총매출액 | 253,421,810 | 100.00% | 315,448,056 | 100.00% |
| 영업이익 | 11,287,302 | 100.00% | 40,890,159 | 100.00% | |
| 총자산 | 395,793,763 | 100.00% | 394,148,895 | 100.00% | |
| 총부채 | 198,390,180 | 100.00% | 202,351,313 | 100.00% |
(3) 당기 및 전기의 부문별 매출유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 세라믹 부품 | 제품 | 208,378,146 | 272,755,143 |
| 상품 | 1,271,846 | 888,456 | |
| 재료 | 22,308 | 35,557 | |
| 용역 | 883,304 | 3,317,175 | |
| 기타 | 1,695,476 | - | |
| 기타전자부품 | 제품 | 40,043,421 | 30,599,099 |
| 상품 | 219,399 | 7,661,380 | |
| 용역 | 68,417 | 191,246 | |
| 기타 | 839,493 | - | |
| 합 계 | 253,421,810 | 315,448,056 |
&cr(4) 당기 및 전기의 매출유형별 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 수출&cr소계 | 합계 | 국내 | 수출 | 수출&cr소계 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로컬 | 직수출 | 로컬 | 직수출 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 42,300,130 | 21,351,859 | 184,769,578 | 206,121,437 | 248,421,567 | 58,768,969 | 26,992,609 | 217,592,664 | 244,585,273 | 303,354,242 |
| 상품매출액 | - | - | 1,491,245 | 1,491,245 | 1,491,245 | 890,476 | 413,741 | 7,245,619 | 7,659,360 | 8,549,836 |
| 재료매출액 | 183 | 6,733 | 15,392 | 22,125 | 22,308 | 23,987 | 415 | 11,155 | 11,570 | 35,557 |
| 용역매출액 | - | - | 951,721 | 951,721 | 951,721 | - | - | 3,508,421 | 3,508,421 | 3,508,421 |
| 기타매출액 | 1,432,107 | 4,643 | 1,098,219 | 1,102,862 | 2,534,969 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 43,732,420 | 21,363,235 | 188,326,155 | 209,689,390 | 253,421,810 | 59,683,432 | 27,406,765 | 228,357,859 | 255,764,624 | 315,448,056 |
&cr(5) 당기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 110,449,796천원 입니다.&cr&cr
37. 연결재무제표 승인&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자 이사회에서 승인되었습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주) 아모텍와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 4 5 - - - - - - 7 8 10 16 36 54 140 160 - - - - - - 186 230 17 16 164 118 762 792 - - - - - - 943 926 27 32 200 172 902 952 - - - - - - 1,129 1,156
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018-7-11~2018-7-122회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.12~2018.11.143 4 - 중간감사, 내부통제제도 검토2017.11.26~11.30&cr2018.12.10~12.139 3 - 종속회사 내부통제제도 검토2019.2.7~2019.2.124 3 - 계정잔액에 대한 입증감사2019.2.21~2019,2,222 3 - 연결재무제표에 대한 감사절차수행2019.1.21인천 남동 공장, 평택 포승 공장, 천안 공장상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품2019.1.21인천 남동 본사현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO -42018-4-17, 2018-5-10, 2019-2-12, 2019-3-8---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 17일담당인차지대면회의연간 감사계획 논의22018년 05월 10일업무수행이사대면회의전기 대비 변동된 사항(법규, 내부규정 등) 32019년 02월 12일업무수행이사서면회의감사수행과정에서 발견된 특이사항 및 감사가 인지하고 있는 부정 등 유무 논의42019년 03월 08일업무수행이사서면회의발견된 수정사항이 내부통제시스템의 적격성에 미치는 영향
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl