AMBH - Annual Report 2020 | FinancialReports.eu

股票代號： 2704

==> picture [79 x 96] intentionally omitted <==

國賓大飯店股份有限公司 THE AMBASSADOR HOTEL TAIPEI ‧ HSINCHU ‧ KAOHSIUNG 1 0 9 中華民國年度年報

==> picture [471 x 25] intentionally omitted <==

==> picture [471 x 26] intentionally omitted <==

==> picture [471 x 25] intentionally omitted <==

台北 Taipei 新竹 Hsinchu 高雄 Kaohsiung TEL: (02)2100-2100 TEL: (03)515-1666 TEL: (07)211-5201

中華民國一一○年五月四日刊印

查詢本年報網址： http://mops.twse.com.tw 本公司網址： https://www.ambassador-hotels.com

本公司發言人：[營運長謝漢章] 電話： (02)2100-2100 轉 2888

電子郵件信箱： [email protected] 代理發言人：[財務處資深協理何仲仁] 電話： (02)2100-2100 轉 2862 電子郵件信箱： [email protected]

台北市中山北路二段 63 號總公司：直撥分機電話： (02)2100-2100 台北國賓大飯店電話： (02)2551-1111

新竹市中華路二段 188 號分公司：直撥分機電話： (03)515-1666 新竹國賓大飯店電話： (03)515-1111

高雄市民生二路 202 號分公司：直撥分機電話： (07)211-5201 高雄國賓大飯店電話： (07)211-5211

本公司股務組

股票過戶機構：地址：台北市中山北路二段 65 巷 9 號 4 樓電話： (02)2100-2100 直撥 6 電子郵件信箱： [email protected] 網址： https://www.ambassador-hotels.com

財務報告簽證會計師：[安永聯合會計師事務所] 黃建澤會計師傅文芳會計師

會計師事務所：[地址：台北市基隆路一段][333][ 號][9][ 樓] 電話： (02)2757-8888

會計師事務所網址： http://www.ey.com/tw

公司網址： https://www.ambassador-hotels.com ◎海外有價證券掛牌買賣交易場所名稱：無

	壹、致股東報告書………………………………………………………… 貳、公司簡介……………………………………………………………… 參、公司治理報告………………………………………………………… 一、組織系統…………………………………………………………… 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料……………………………………………………………… 三、公司治理運作情形………………………………………………… 四、會計師公費資訊…………………………………………………… 五、最近兩年度更換會計師資訊……………………………………… 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間…………………………………………………………………… 七、最近年度及截止年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形… … … … 八、持股比例佔前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊………………………………………… 九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例… … … 肆、募資情形……………………………………………………………… 一、資本及股份、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購（包含合併、收購及分割）之辦理情形…………………………………………………………………… 二、資金運用計畫執行情形…………………………………………… 伍、營運概況……………………………………………………………… 一、業務內容…………………………………………………………… 二、市場及產銷概況…………………………………………………… 三、從業員工…………………………………………………………… 四、環保支出資訊……………………………………………………… 五、勞資關係…………………………………………………………… 六、重要契約……………………………………………………………	1 6 10 10 15 28 64 65 65 65 66 67 68 68 72 73 73 79 83 84 84 88

陸、財務概況………………………………………………………………
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表…………………………
二、最近五年度財務分析………………………………………………
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告………………………
四、最近年度財務報表及會計師查核報告……………………………
五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告………………...……
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財
務週轉困難之情事………………………………………………
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………
一、財務狀況比較分析表………………………………………………
二、財務績效分析………………………………………………………
三、現金流量之檢討與分析……………………………………………
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響………………………
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未
來一年投資計畫……………………………………………………
六、風險事項評估………………………………………………………
七、其他重要事項………………………………………………………
捌、特別記載事項…………………………………………………………
一、關係企業相關資料…………………………………………………
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形………
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情
形……………………………………………………………………
四、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三
項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項………
五、資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎…………………
六、行業特殊性的關鍵績效指標(KPI) ………………………………
七、採用避險會計及其目標與方法…………………………………
八、內部重大訊息處理作業程序………………………………………
九、其他必要補充說明事項……………………………………………

89
89
93
97
98
172
241
242
242
243
244
245
245
245
249
250
250
254
254
254
254
255
255
255
255

壹、致股東報告書

一、獻詞

各位股東女士、先生：

109 年受到全球新冠肺炎疫情衝擊，雖政府相繼推出旅遊振興政策，帶動國人國內旅遊及住宿，但在各國持續實施邊境管制下，國際觀光客來台人數較去年度銳減，仍造成整體住房率及平均房價雙雙下滑。另國內餐飲市場同樣受到疫情影響，儘管下半年度隨著國內疫情趨緩國人外出用餐意願回升，整體產業仍呈現衰退，但在全體同仁齊心協力開拓客源及節流之下， 109 年仍保有些微盈餘。由衷感謝各位董事與股東的支持。

展望 110 年，政府發佈「 Tourism 2030- 台灣觀光政策白皮書」，積極打造台灣觀光品牌。但受到新冠肺炎疫情、兩岸政經僵局未解、國外品牌進駐競爭加劇以及消費市場供過於求，使得觀光產業前景非常不樂觀，整體獲利情況受到嚴峻考驗。

面對此一不利態勢，公司仍堅持以高品質的服務為基礎，透過整合運用集團資源，拓展市場的廣度及深度；持續優化軟硬體設備，執行標準化流程以延續經典品牌、建立人才培訓體系提升員工服務品質。此外公司亦繼續秉持回饋社會的初衷，落實企業之社會責任，創造企業永續經營的價值，以不負股東之期望，尚祈各位股東不吝指教。

董事長許育瑞謹啟

二、營業結果

一
( ) 客房：本集團客房部門 109 年 1 至 12 月共接待旅客 301,589 人次，較 108 年同期之 467,403 人次減少 165,814 人次，減少幅度為 35.5 ％，所有旅客中，日籍旅客佔 8.2 ％，華籍旅客佔 84.2 ％，大陸地區旅客佔 0.7% ，美籍旅客佔 1.0 ％，其他地區旅客佔 5.9 ％。房間出租率各為台北 21.6 ％，新竹 38.3 ％，高雄 52.8 ％。客房部門收入為新台幣 ( 以下同 )379,598 千元，較 108 年同期之 892,593 千元，減少 512,995 千元，減少幅度為 57.5 ％。
( 二 ) 餐飲：本集團餐飲部門 109 年 1 至 12 月收入共為 1,609,803 千元，較 108 年同期之 2,001,676 千元，減少 391,873 千元，減少幅度為 19.6 ％。
( 三 ) 本集團 109 年 1 至 12 月營業總收入共為 2,008,699 千元，較 108 年同期之 2,915,703 千元，減少 907,004 千元，減少幅度為 31.1 ％。

三、財務報告

一 ( ) 資產負債淨值部份：

截至 109 年 12 月 31 日止本集團總資產共為新台幣 ( 以下同 ) 13,296,294 千元，其中負債總額為 2,117,215 千元，佔總資產 16 ％，淨值總額為 11,179,079 千元 ( 包含非控制權益 4,707 千元 ) ，佔總資產 84 ％。

( 二 ) 損益部份：

本集團 109 年 1 至 12 月營業收入為 2,008,699 千元，較去年同期 2,915,703 千元，減少 907,004 千元，減少 31.1% ，營業成本 1,541,512 千元，營業費用 743,198 千元，營業損失為 276,011 千元，另營業外收入及支出淨額為 281,245 千元，本期稅前利益為 5,234 千元，較去年同期 422,810 千元，減少 417,576 千元，衰退。 98.8%

四、預算及預算執行情形

109 年度營業收入為新台幣 ( 以下同 )2,008,699 千元，預算為 3,015,745 千元，達成率為 66.6 ％；稅前淨利 5,234 千元，預算稅前淨利為 473,745 千元，達成率為 1.1 ％。

五、財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣千元： %

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	109年度	108年度
財務收支	營業收入淨額		2,008,699	2,915,703
	營業毛利		467,187	1,127,515
	稅後純益		3,255	382,349
獲利能力	資產報酬率(%)		0.06	3.26
	權益報酬率(%)		0.03	3.70
	占實收資本比率(%)	營業利益	(7.52)	5.18
		稅前純益	0.14	11.52
	純益率(%)		0.16	13.11
	每股盈餘(元)		0.01	1.05

六、研究發展狀況：不適用。

七、本年度營業計劃概要

一 ( ) 當年度之經營方針

建立人才培訓體系，持續提升員工服務品質。
持續優化軟硬體設備，搭配標準化流程以延續經典品牌。
落實企業社會責任方針，擴大社會關懷的範疇。
持續加強食安控管流程，提供更優質產品予消費大眾。
( 二 ) 預期銷售數量及其依據
3 -

今年受疫情影響，觀光產業受創最深，在國際間疫情尚未完全和緩下，政府鼓勵國人將原先規劃的國外旅行改為更為精緻的深度國內旅遊，期能擴大國民旅遊市場規模。配合擴大國旅政策，因此以深度了解並體驗在地文化與美食，並為國民旅遊市場挹注活力與推力，期望並透過推廣在地旅遊、生態旅遊、綠色旅遊、關懷旅遊，以達成觀光旅遊體驗深度化的目標。根據米其林官方分析，在 2021 年國內餐飲業市場發展趨勢將對區域料理的概念更加深化及細緻，以國賓川菜廳為例，過去一年亞洲對川菜的關注度明顯提昇，且菜色並非只停留在外界對該菜系的表面認知，反而在創新菜色中挹注了更多文化重量，而國賓川菜廳在疫情前每年皆深耕於與四川料理文化的交流， 2019 年中主廚團隊深入四川，習得許多精緻且富含傳統文化內涵的菜色，儘管 2020 年台灣實施邊境管制，但在過往所建置的資料庫中，仍有許多富含底蘊的菜色。疫情期間國內外食人口持續增加等條件，儘管許多大型宴會取消或轉為多場小型聚會，但 2021 年餐飲業整體發展環境情勢仍相對樂觀。綜觀上述各項因素，將對本公司之客房收入及餐飲收入有所挹注，餐飲預期銷售目標應可達成。

( 三 ) 重要之產銷政策及未來之發展策略

國賓飯店創立於 1962 年，走過半世紀，內部老、中、青三代並陳，為了整合且有效運用組織資源並傳承經驗，讓企業維持居有優勢的競爭力並永續經營，特別成立「國賓學苑」，希望透過「 Mentor 制度」進行「知識管理」的人才養成計劃，將國賓「以客為尊」的經營智慧，順利移轉、延續，傳遞給中生代。希望能奠定員工的服務品質，使顧客品牌接觸獲得最佳體驗，強化國賓品牌之優質形象，深耕「台灣服務品質最好的飯店集團」之品牌核心價值。
顧客忠誠計劃：今年將重心擺放在資深主管傳承顧客培育計畫，期望資深主管將手邊熟悉的顧客名單以及顧客喜好等，完整傳承給中生代主管，強化飯店軟性競爭力，以鞏固客源及提高顧客回流率。
整合運用集團資源，拓展市場廣度與深度，達到提升整體營收之
4 -

目標。

疫情期間因邊境管制，無法與國外進行美食交流，因此在 CSR 部分多加著墨，因國賓大飯店過去提供高品質餐飲服務，因此在市場的定位及知名度極具優勢，利用以上的條件與其他餐飲品牌合作，國賓的主廚團隊提供專業的技術培訓與指導，教導弱勢學生一技之長，培養學生的廚藝並資助其獲得專業證照，除了激勵內部員工提升專業技能水準，同時也能培養餐飲專業人才。
配合政府擴大國民旅遊市場規模，以飯店周邊旅遊資源及重要指標性特色景點，並與旅行社、休閒娛樂景點等異業整合，規劃主題性住宿專案活動，以提升各館之住房率。
充份掌握電子通路工具之動向、加強金流作業平台之效能、提升電子行銷之效益為積極發展策略，強化國賓體系網際網路行銷體系之整合。

( 四 ) 受外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

新冠肺炎疫情衝擊我國觀光旅行業，據交通部觀光局統計，來台旅客估將年減千萬人次、經濟損失近 4,000 億元。觀光局官員以嚴謹的條件評估，恐需兩年的時間，才能讓全年來台旅客，重回疫前每年約千萬人次的水準。而國際觀光旅行業恢復恐怕更加悲觀，疫情讓各國關閉邊界，若想要全面復甦，評估至少需三年。據統計， 2020 年上半年來台旅客人次僅有 126.2 萬人，相較 2019 年上半年來台旅客人次 597.7 萬餘人，大幅衰退達 78.9% 。根據觀光局於 2018 年針對外籍旅客來台的「旅客消費動向調查」結果顯示，當年來台旅客平均每人消費 37,345 元，若以此為基礎，再按照今年旅客量衰退千萬人次來估算，我國全年國際觀光收益，減損恐高達 3,734.5 億元。

另外， 2018 年來台的「台北米其林指南」， 2019 年有更多餐廳獲得肯定，讓獲獎餐廳的知名度大幅提升，同時也使得我國餐飲業整體經營環境逐漸與國際市場接軌，加上隨新世代青年餐飲享樂消費習慣持續成型，可望帶動國人外出餐飲消費意願。曾二度蟬聯米其林餐盤推薦的國賓飯店 A CUT 牛排館，在 2020 年首次摘下一星殊榮，為餐廳 13 年的歷程寫下新的里程碑。

貳、公司簡介

一、公司簡介

一
( ) 設立日期：民國 51 年 12 月 1 日。
( 二 ) 總公司及台北分公司所在地及營業地址：台北市中山北路二段 63 號電話號碼： (02)2551-1111

新竹分公司所在地及營業地址：新竹市中華路二段 188 號電話號碼： (03)515-1111

高雄分公司所在地及營業地址：高雄市民生二路 202 號電話號碼： (07)211-5211
( 三 ) 公司沿革：
51 年 12 月本公司為響應政府提倡觀光事業之號召於民國 51 年於台北市中山北路現址動土興工創辦此國內首屈一指之國際觀光大飯店。資本額為 6 千萬元。
53 年 12 月飯店正式開幕營業。 67 年 09 月高雄國賓大飯店動土興工，以配合政府開發南部觀光地區。
67 年 11 月股票公開發行，利潤分享投資大眾，並為因應世界經濟復甦及來台商旅激增，台北館擴建工程施工。
68 年 09 月台北新館竣工參加營運。 70 年 12 月高雄國賓大飯店正式開幕，為南部觀光開闢一新
- 高雄國賓大飯店正式開幕，為南部觀光開闢一新途徑自此南北連鎖經營，舉凡客房、中、西餐廳皆備，提供顧客喜慶宴會、酒會、集開會之舒適場所。股票上市買賣。
71 年 11 月股票上市買賣。 85 年 11 月新竹國賓大飯店動土典禮，對新竹科學園區顧客，及前往新竹地區遊樂設施休閒之遊客有絕對的吸引力。
89 年 02 月通過 ISO 9001 品質認證。
6 -
89 年 12 月新竹國賓大飯店落成加入營運。 90 年 05 月新竹國賓大飯店正式開幕營運。 94 年 01 月台北國賓 Le Bouquet 繽紛蛋糕房正式開幕，打造一座超五星級蛋糕店。
96 年 11 月 A CUT STEAKHOUSE 正式開幕，為顧客帶來最頂級牛排與美酒饗宴的理念。
97 年 12 月全台首創【分區計價】全新概念的食尚餐廳 Market Café 味•集廚房正式開幕。
98 年 02 月 YU SUSHI (YU •寿司 ) 正式開幕，為新風格現代日本料理。
99 年 11 月高雄國賓榮獲觀光局五星級旅館標章，是高雄地區「唯一」及「首家」榮獲此殊榮之飯店，在此次觀光局的審查中，高雄國賓得到各領域 ( 含旅館建築、設計、經營管理、旅遊、媒體 ) 專家一致的高度肯定，以高分通過評鑑獲頒五星級旅館標章，成為台灣五星級飯店的先驅風範。
100 年 09 月台北國賓獲得中華民國觀光旅館最高評等「五星級觀光飯店」之榮譽。
100 年 12 月新竹國賓獲得中華民國觀光旅館最高評等「五星級觀光飯店」之榮譽，國賓成為首家全數獲得五星級評鑑之台灣連鎖品牌飯店。
101 年 02 月以創意出發，結合環保、科技、創意三大 DNA 打造了全新品牌「 amba 」，並於西門町正式進駐 amba TAIPEI XIMENDING 台北西門町意舍，打破一般飯店的規則，創造建築『無限可能』的創意空間，勾勒全然不同的風格飯店，也提供所有旅行者嶄新的食旅體驗。
101 年 08 月 1Bite2Go Café & Deli 士林旗艦店正式開幕，為全新打造的美式潮餐廳。
102 年 04 月 Le Bouquet 繽紛麵包房樂利店正式開幕，為以健康自然為訴求的法式麵包坊。
102 年 06 月打造美式行動餐車 (Food Truck) ，引進現場製作新鮮美味三明治餐點，復刻美國都會的街頭美味。
102 年 08 月館外主題餐廳「 Andante Bistro 」韻味餐廳於花蓮文創園區正式開幕，以慢活餐酒館為概念，秉持重視
7 -

食材履歷的信念，融入當地食材，為台灣第一家文創園區五星級的餐館。

1Bite2Go Café & Deli 安和店正式開幕。

102 年 10 月 103 年 06 月 103 年 08 月

1Bite2Go Café & Deli 信義旗艦店正式開幕。
Andante 安棠德木屋正式營運，分隔為 13 間獨立木屋，延續環保概念，木屋外觀完全保留原貌，裝潢呼應木屋原有的歷史意涵，讓旅客沉浸在檜木香中。

amba 中山意舍以環保、科技、創意三大 DNA 創新市場定位，集結新一代設計飯店概念，將現代人們關注的話題、科技喜好的習性、內心輕鬆的想望，融入在飯店的軟硬體當中，揉合功能與樂趣，打造出一個簡單舒適的空間。

104 年 04 月

Burger Fix 正式開幕。

104 年 05 月 105 年 07 月

amba 松山意舍座落台北市東區的絕佳位置，緊鄰松山車站，可以輕鬆探訪信義、松山及南港區，坐擁 101 的壯麗及基隆河迷人的景致。台北國賓川菜廳進軍天母商圈，新開館外品牌「國賓天母川菜廳」，為台北天母地區唯一五星級川菜廳。

106 年 05 月

台北國賓麵包房進軍林口地區，新開館外品牌「林口國賓麵包房」，為林口地區唯一五星級麵包店。台北國賓 A Cut 重新開幕，前三個月來客量超過 1 萬人以上。

106 年 05 月台北國賓麵包房進軍林口地區，新開館外品牌「林口國賓麵包房」，為林口地區唯一五星級麵包店。 106 年 12 月台北國賓 A Cut 重新開幕，前三個月來客量超過 1 萬人以上。 107 年 03 月台北國賓館內國賓粵菜廳、國賓川菜廳、 A CUT 牛排館三間餐廳同時榮獲米其林餐盤推薦。

台北、新竹、高雄國賓三館皆榮獲交通部觀光局「年度星旅 100 」獎項。

107 年 12 月

台北國賓館內國賓粵菜廳、國賓川菜廳、 A CUT 牛排館三間餐廳再度榮獲米其林餐盤推薦。
108 年 04 月
台北國賓川菜廳重新開幕。
108 年 10 月 108 年 11 月 109 年 08 月
台北國賓客房裝修完成。
台北國賓 A CUT 牛排館榮獲米其林一星肯定。台北國賓危老改建案提出申請。
109 年 11 月
8 -
( 四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，辦理公司併購、轉投資關係企業、重整之情形：轉投資情形請參見第 204 頁。
( 五 ) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換：請參見第 66 頁。
( 六 ) 最近年度及截至年報刊印日止，經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響：無。
9 -

參、公司治理報告

一、組織系統

構	圖	圖	圖	圖	圖	圖	圖	圖	股東大會	股東大會

									董事會

												稽核組

									董事長			董事長室


										總經理		總經理室


										營運長		營運長室



品保中心	專案	室內	工	資訊	財	人力	客房	餐飲		台北分			新竹分公司	高雄分公司

		裝

	設	修	程		務	資	事	事
	計	工		中		源	業	業	行餐客		客業餐客業餐職工工職職工
		程							銷飲房		房務飲房務飲業務務業業務
	部	~~部~~	處	心	處	處	群	群

									業務本部本部本部

一 ( ) 組織結構圖

( 二 ) 各主要部門所營業務

部門	部門	主要職掌
總公司	董事長室	1.公司長期經營發展策略之擬定。 2.秉承董事會決議，負責釐訂公司重大決策。 3.依董事會授權，綜理全公司業務及決策。 4.對外重大投資策略計劃評估、擬定。 5.協助董事會及董事長執行各項業務督導，達成公司營運目標。
	總經理室	1.綜理全公司營運、管理等業務。 2.執行層峰決議事項。
	營運長室	1.公司營運策略及方針之決策管理。 2.公司中、長期發展規劃、整合與推動。 3.公司總體營業績效達成督導。 4.公司品牌與業務利基市場之發展管理。 5.公司員工培育發展決策參與。 6.公司日常經營工作的指導、指揮、監督與管理。 7.公司重大工程專案參與評估、指導與監督。
	餐飲事業群	1.全公司餐廳及廚房營運服務品質之督導。 2.全公司司餐飲品牌策略之規劃與執行。 3.餐飲價格策略整合與督導。 4.餐飲各類培訓教材編制修訂之督導。 5.餐飲專業技能知識等培訓活動規劃與督導。 6.全公司餐飲、廚藝總體資源整合統籌。 7.年度餐飲企劃與活動成效督導。 8.全公司餐飲策略規劃、資源整合、協調執行與績效評估。 9.全公司餐飲品牌形象提升與業務之聯繫及開發。 10.全公司餐飲營利提升業務活動之規劃與執行。 11.調動分配餐飲資源，餐飲服務及廚藝之考核管理。
	客房事業群	1.全公司業務推廣策略規劃、資源整合、協調執行與績效評估。 2.即時有效市場需求預測、趨勢、競爭者資訊掌握及歷史數據資料分析，實施彈性及最優化的價格策略及客房銷售策略，使客房收入、利潤、平均產值最大化。 3.國內外旅展、會議及業務推展活動規劃與執行。 4.督導管理東京事務所業務。
	公關行銷中心	1.制定行銷公關發展策略及年度行銷公關計劃。 2.企業形象提升與公關業務聯繫及開發。 3.飯店品牌各類議題媒體宣傳整合與操作。 4.提升公司品牌形象，各項媒體資源運用之成效報告與追蹤。 5.多媒體影音製作需求之整合與管理。 6.建立與維護本公司對外新聞媒體良好關係。 7.指揮各分公司新聞媒體關係之有效經營與運作。 8.協助公司發言人新聞媒體應對文宣稿與活動相關事宜。 9.媒體、廣告、文宣相關業務之規劃與執行。

11 -

部門	部門	主要職掌
		10.媒體品牌形象、促銷專案、新品上市等廣告企劃與執行。 11.媒體發言文稿訂(修)定與管理。 12.媒體危機處理回應與作業標準制定。 13.各類新聞稿撰寫及資料管理。 14.社群網站飯店議題公告與維護。 15.年度企業社會責任報告統籌企劃與執行。
	品保中心	1.品質風險管控及對應。 2.品保人員管理及強化品質意識。 3.品質保證推進，針對異常提出改善並追蹤。 4.品質改善專案推進，品質獎懲落實。 5.品質教育與考核。 6.外部品質新手法交流及導入。 7.各級品保組織調整提案。 8.品質會議、績效、QKPI追蹤。 9.品保各類規章辦法、基準制定及審查，各類圖文報表之建構。
	財務處	1.全公司營運預算之編定及執行。 2.綜理本公司股務事宜及股東服務事項。 3.綜理全公司費用控管，財務稅務申報及減免事項。 4.資金運用調度之規劃。 5.帳務及報表彙總及追蹤分析事項。 6.全公司財產權狀、租賃契約之保管。 7.綜理全公司財務管理制度之訂定、執行與考核事項。 8.支援分公司有關財務事項之政策推動與業務執行。 9.監督管理各分公司財務部業務之規劃與執行。 10.全公司一致性採購管理制度及標準流程訂定與整合。 11.綜理全公司管理採購業務之規劃、執行與考核相關事項。 12.綜理全公司行政庶務管理制度之規劃與執行。
	人力資源處	1.全公司人力資源、教育訓練、管理規章制度擬定、修訂與執行。 2.綜理全公司組織發展及人才培育發展等業務。 3.綜理全公司人力資源之規劃及調派處理與協調事項。 4.全公司績效考評制度之規劃與執行。 5.督導管理各分公司，貫徹人資政策之執行，提升經營績效。 6.支援各分公司各項人力資源管理活動之推展，強化人資管理機制。
	資訊中心	1.綜理全公司資訊管理制度之訂定、執行與考核事項。 2.監督管理資訊部門作業規劃與執行。 3.全公司資訊發展策略擬定。 4.新資訊專案推動及監督。
	工程處	1.統籌指揮工程專業團隊，督導各類工程介面，稽核工程預算、時程及品質。 2.負責分公司重大工程(機電、土木等)專案施工規範、設計圖說、設計與工程合約等文件制定與檔案管理。

12 -

部門	部門	主要職掌
		3.訂定分公司重大工程(機電、土木等)專案時程、預算、採購發包、品質監督、風險評估等管理計劃。 4.遴選及督導工程相關外部顧問或配合廠商。 5.訂定分公司各項設備操作規範與教育訓練。 6.全公司節能政策訂定、成效評估與改善。 7.分公司工務部主辦營繕及設備工程規劃與執行品質之督導管理。 8.集團關係企業相關工程之參與。
	室內裝修工程部	1.各分公司室內空間優化設計提案及室內裝修設計工程建議評估。 2.各分公司室內整修設計介面整合管理。 3.各分公司室內裝修工程之施工管理。 4.專案時程、圖面、採購、會議、介面協調、發包圖說協助、施工管理計劃書及手冊等相關規劃與整理。 5.協辦各分公司專案承商進場、施工進度、查驗、監造、檢驗等施工管理。 6.協辦專案相關證照之取得。
	專案設計部	1.參與飯店專案相關之美學陳列規劃設計工作。 2.特別指定辦理之專案工程。
	職業安全衛生部	1.釐定職業災害防止計劃，並指導各分公司職業安全衛生部有關實施。 2.規劃、督導各分公司職業安全衛生管理。 3.規劃、督導安全衛生設施之檢點與檢查。 4.指導、監督有關人員實施巡視、定期檢查、重點檢查及作業環境測定。 5.規劃、實施職業安全衛生教育訓練及教材。 6.規劃健康檢查、實施健康管理。 7.督導職業災害調查及處理，辦理職業災害統計。 8.向雇主提供有關職業安全衛生管理資料及建議。 9.規劃、訂定緊急應變計劃。

部門		主要職掌
分公司	客房本部	1.統籌客房各項軟體服務提升暨硬體設施高效能運作。 2.部門整體人力運用、績效管理與人才培育。 3.公司整體安全服務、清潔品質管理之督導。 4.客房工作服務流程及工作標準作業流程之督導管理。
	餐飲本部	1.擬定並推動餐飲營運短、中、長期發展策略、經營方針及行動計劃。 2.餐飲部全面性商品及服務之創新及管理。 3.督導並輔助各營業單位達成營收及落實成本管控。 4.負責餐飲團隊核心人員培育與養成訓練規劃。 5.規範並督導各類商品及餐食之衛生安全品質。

13 -

部門	部門	主要職掌
		6.統籌管理餐飲營運團隊，並訂定流程制度與標準作業程序。 7.內外場各項專業技能、知識、經驗傳承等系統化管理。 8.規劃並執行餐飲同、異業廠商之學習與交流。 9.各廳組促銷活動整合及督導。
	行銷業務本部	1.制定短、中、長期營運策略及行動計劃，提升客房業務收入。 2.年度客房房價擬訂及策略。 3.編列每年客房收入預算及營運計劃。 4.處理國內外旅展參展、會議及業務推廣活動。 5.國內外業務之行銷擴展與開發事項。 6.推行及監督客房促銷活動之執行。 7.年終檢討與年度工作計劃擬定與執行。 8.對外業務合約之管理。 9.負責督導顧客接待服務標準流程之修正與落實。 10.櫃台接待工作標準服務流程之增修訂及督導管理。 11.指示及分配所屬單位人員之工作權責。 12.部門人力運用、績效管理與人才培育。
	工務部	1.工務管理制度、保養制度之訂定與修訂。 2.工務人員作業程序之訂定、修改及教育訓練。 3.分公司營繕工程之辦理事項。 4.機械工程之繪圖、設計、監工及驗收事項。 5.各項水電、空調、機械等改修工程之設計、監工及驗收事項。 6.分公司建築安全檢查申報事項。 7.分公司建築及裝潢設計圖之管理。 8.分公司營業場所空調設定、影音及燈光等設備簡化及操作訓練。 9.各廚房、營業場所之冷凍、冷藏設備維護及修繕。 10.分公司節能計劃擬訂、執行及成效評估。 11.分公司病媒蟲防治與消毒。 12.分公司職業安全衛生管理督導。
	職業安全衛生部	1.指導各部門有關職業災害防止措施。 2.規劃、督導各部門之職業安全衛生管理。 3.執行安全衛生設施之檢點與檢查。 4.執行有關人員實施巡視、定期檢查、重點檢查及作業環境測定。 5.執行職業安全衛生教育訓練。 6.定期彙報職業災害統計。

14 -

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( ) 董事

1. 董事資料

110 年 4 月 12 日

		1.董事資料															110年4月12日	110年4月12日	110年4月12日
職稱 (註1)	國籍或註冊地	姓名	性別	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經( 學) 歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	許育瑞	男	107.6.6	3 年	74.4.30	420,862	0.115	420,862	0.115	0	0	0	0	士林電機廠(股)公司董事長兼執行長	國賓大飯店(股)公司執行長士林電機廠(股)公司董事長兼執行長新竹物流(股)公司董事長兼執行長	董事董事兼專案總經理	郭敦瑜李昌霖	夫妻兄弟
董事	中華民國中華民國	仰德投資事業(股)公司代表人：許淑婉	女	107.6.6	3 年	83.4.29 80.4.30	4,219,349	1.150	4,219,349	1.150	61,509	0.017	0	0	仰德投資事業(股)公司董事	仰德投資事業(股)公司董事新竹物流(股)公司董事	無	無	無
董事	中華民國中華民國	新保投資(股)公司代表人：林伯峰	男	107.6.6	3 年	95.5.26 95.5.26	500,000	0.136	500,000	0.136	0	0	0	0	台灣新光保全(股)公司董事長	台灣新光保全(股)公司董事長	無	無	無
董事	中華民國中華民國	和昇投資有限公司代表人：李昌霖	男	107.6.6	3 年	95.5.26 86.4.30	146,000	0.040	146,000	0.040	0	0	0	0	國賓大飯店(股)公司總經理	國賓大飯店(股)公司專案總經理群欣置業(股)公司董事長兼總經理士林開發(股)公司董事	董事長	許育瑞	兄弟
董事	中華民國中華民國	仰德投資事業(股)公司代表人：林展川	男	107.6.6	3 年	83.4.29 83.4.29	同前	同前	同前	同前	0	0	0	0	臺灣可果美(股)公司榮譽董事長	生光化學工業(股)公司董事長鼎展投資(股)公司董事	無	無	無
董事	中華民國中華民國	常德投資(股)公司代表人：李棟樑	男	107.6.6	3 年	95.5.26 104.7.1	1,743,000	0.475	1,743,000	0.475	0	0	0	0	世華企業(股)公司董事長	世華企業(股)公司董事長南聯國際貿易(股)公司董事	無	無	無
董事	中華民國中華民國	仰德投資事業(股)公司代表人：郭敦瑜	女	107.6.6	3 年	83.4.29 83.4.29	同前	同前	同前	同前	0	0	0	0	仰德投資事業(股)公司董事長	仰德投資事業(股)公司董事長	董事長	許育瑞	夫妻
董事	中華民國中華民國	士林電機廠(股)公司代表人：林瀚東	男	107.6.6	3 年	77.4.28 77.4.28	66,918,617	18.238	66,918,617	18.238	0	0	0	0	柏季投資(股)公司董事長	柏季投資(股)公司董事長	無	無	無
董事	中華民國中華民國	鼎林企業(股)公司代表人：杜恒誼	男	107.6.6	3 年	95.5.26 99.5.17	10,000	0.003	10,000	0.003	0	0	0	0	萬源紡織公司董事長	萬源紡織公司董事長味王(股)公司董事	無	無	無
董事	中華民國	士林電機廠(股)公司代表人：暫缺(註2)	-	107.6.6	3 年	77.4.28	同前	同前	同前	同前	0	0	0	0	-	-	-	-	-
董事	中華民國中華民國	士林電機廠(股)公司代表人：謝漢章	男	107.6.6	3 年	77.4.28 92.5.30	同前	同前	同前	同前	0	0	0	0	士林電機廠(股)公司常務董事、總經理兼營運長	仰德投資事業(股)公司監察人士林電機廠(股)公司常務董事、總經理兼營運長國賓大飯店(股)公司總經理兼營運長	無	無	無
董事	中華民國中華民國	常德投資(股)公司代表人：林興國	男	107.6.6	3 年	95.5.26 98.5.26	同前	同前	同前	同前	0	0	0	0	國賓大飯店(股)公司營運長	國賓地產開發(股)公司董事長國賓經典食品(股)公司董事	無	無	無
獨立董事	美國	梁文菁	女	107.6.6	3 年	107.6.6	0	0	0	0	0	0	0	0	Tractus Asset Management Limit 經理人	F.T.M.F.CONSULTING(SINOAM)Inc. 顧問元富證券股份有限公司獨立董事	無	無	無
獨立董事	中華民國	黃雅惠	女	107.6.6	3 年	104.6.3	0	0	0	0	0	0	0	0	臺灣高等法院法官	策略聯合法律事務所主持律師臺北文創開發(股)公司監察人鼎元光電科技(股)公司獨立董事	無	無	無
獨立董事	中華民國	李淑真	女	107.6.6	3 年	107.6.6	0	0	0	0	0	0	0	0	馬偕紀念醫院副院長	馬偕紀念醫院長期照顧服務發展中心主任	無	無	無
合計							73,957,828	20.157	73,957,828	20.157	61,509	0.017	0	0

註 1 ：屬法人股東代表者，已註明法人股東名稱並填列下表一。

註 2 ：士林電機廠 ( 股 ) 公司代表人許家堯董事於 110 年 01 月 07 日辭任，暫不改派代表人。

2. 法人股東之主要股東

表一：法人股東之主要股東

110 年 4 月 12 日

	表一：法人股東之主要股東 110年4月12日
法人股東名稱	法人股東之主要股東(註1)
仰德投資事業(股)公司	郭敦瑜(53.79%)、財團法人許金德紀念基金會(29.88%)、振捷投資有限公司(11.34%)、許淑婉(4.27%)、林新一 (0.72%)
新保投資(股)公司	台灣新光保全(股)公司(84.22%)、誼光保全(股)公司(15.77%)、吳東進(0.00%)、財團法人台灣新光保全文化藝術基金會(0.01%)
和昇投資有限公司	展祥投資有限公司(信託財產)(98.99%)、財團法人許金德紀念基金會(1.00%)、楊秀珠(0.01%)
常德投資(股)公司	新竹物流(股)公司(24.02%)、鋐林投資(股)公司(15.72%)、景德勝(股)公司(15.60%)、賓士投資(股)公司(8.92%)、國賓大飯店(股)公司(8.70%)、仰德投資事業(股)公司(8.16%)、士林電機廠(股)公司(8.16%)、祥林投資(股)公司 (5.58%)、鈺林投資(股)公司(4.65%)、財團法人許金德紀念基金會(0.49%)
士林電機廠(股)公司	日商三菱電機株式會社(21.16%)、國賓大飯店(股)公司(8.50%)、中國信託商銀受託信託財產專戶(7.52%)、花旗（台灣）商業銀行受託保管第一金和昇證券有限公司投資專戶(6.42%)、仰德投資事業(股)公司(4.91%)、台北富邦商業銀行受託信託財產專戶(4.59%)、新光人壽保險(股)公司(3.34%)、得鋐投資(股)公司(2.94%)、裕鋐投資 (股)公司(2.88%)、花旗（台灣）商業銀行受託保管第一證券（香港）有限公司投資專戶(2.34%)
鼎林企業(股)公司	士林電機廠(股)公司(96.80%)、常德投資(股)公司(2.20%)、景德勝(股)公司(1.00%)

註 1 ：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。若其主要股東為法人者，已填列於下表二。

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

110 年 4 月 12 日

	表二：表一主要股東為法人者其主要股東 110年4月12日
法人名稱	法人之主要股東 (註1)
台灣新光保全(股)公司	綜合警備保障株式會社(9.23%)、吳東進(5.40%)、中華郵政(股)公司(4.60%)、新光醫療財團法人(4.21%)、新光人壽員工退休基金管理委員會(4.08%)、博瑞(股)公司(3.85%)、富邦人壽保險(股)公司(3.80%)、新光人壽保險股份有限公司(2.81%)、東盈投資(股)公司(1.75%)、新光建設開發(股)公司(1.53%)
誼光保全(股)公司	台灣新光保全(股)公司(69.00%)、新壽公寓大廈管理維護(股)公司(15.50%)、新光建設開發(股)公司(15.00%)、財團法人新光吳火獅文教基金會(0.50%)
財團法人台灣新光保全文化藝術基金會	台灣新光保全(股)公司(100.00%)
展祥投資有限公司 (信託財產)	皓盛投資有限公司(100.00%)
鋐林投資(股)公司	士林電機廠(股)公司(94.86%)、新林電機(股)公司(5.12%)、財團法人許金德紀念基金會(0.02%)
賓士投資(股)公司	國賓大飯店(股)公司(99.99%)、財團法人許金德紀念基金會(0.01%)
祥林投資(股)公司	士林電機廠(股)公司(99.56%)、財團法人許金德紀念基金會(0.44%)
鈺林投資(股)公司	士林電機廠(股)公司(93.73%)、新林電機(股)公司(6.25%)、財團法人許金德紀念基金會(0.02%)
新光人壽保險(股)公司	新光金融控股(股)公司(100.00%)
得鋐投資(股)公司	新竹物流(股)公司(30.56%)、嘉賓投資(股)公司(17.36%)、祥林投資(股)公司(9.03%)、國賓投資(股)公司(7.29%)、賓士投資(股)公司(6.60%)、鈺林投資(股)公司(6.25%)、鋐林投資(股)公司(5.56%)、正林投資(股)公司(4.86%)、鼎林企業(股)公司(2.78%)、瑞林電機(股)公司(2.78%)
裕鋐投資(股)公司	新竹物流(股)公司(27.68%)、嘉賓投資(股)公司(17.51%)、國賓投資(股)公司(8.47%)、祥林投資(股)公司(6.78%)、鋐林投資(股)公司(5.65%)、晟林投資(股)公司(4.52%)、鼎林企業(股)公司(4.52%)、賓士投資(股)公司(4.52%)、鈺林投資(股)公司(3.95%)、佶林投資(股)公司(2.82%)

註 1 ：填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。

3. 董事獨立性評估表

110 年 4 月 12 日

				110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	年4月12日
條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註1）												兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
許育瑞																0
許淑婉																0
林伯峰																1
李昌霖																0
林展川																0
郭敦瑜																0
林瀚東																0
杜恒誼																0
許家堯(註2)																0
李棟樑																0
謝漢章																1
林興國																0
梁文菁																0
黃雅惠																1
李淑真																0

註 1 ：打 “  ” 為各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者：
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人
- 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬
- 同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總
- 數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
註 2 ：士林電機廠 ( 股 ) 公司代表人許家堯董事於 110 年 01 月 07 日辭任，暫不改派代表人。

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

110 年 4 月 12 日

													110 年4 月12 日	110 年4 月12 日	110 年4 月12 日
職稱 ( 註 1 )	國藉	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經( 學) 歷 ( 註 2 )	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理兼營運長	中華民國	謝漢章 (註3)	男	108.01.01	0	0	0	0	0	0	國立政治大學企家班企業管理所	仰德投資事業(股)公司監察人士林電機廠(股)公司常務董事、總經理兼營運長	無	無	無
專案總經理	中華民國	李昌霖 (註4)	男	95.11.22	319,937	0.08719	0	0	0	0	美國波士頓大學經濟系畢	群欣置業(股)公司董事長兼總經理士林開發(股)公司董事新竹物流(股)公司董事和德昌(股)公司董事長	無	無	無
副總經理兼董事長特助	中華民國	許家堯 (註5)	男	109.08.04	0	0	0	0	0	0	美國南加州大學企業管理系畢	士林電機廠(股)公司協理	無	無	無
餐飲事業群總經理兼台北分公司總經理	中華民國	李元琦	男	108.01.01	10,045	0.0027	0	0	0	0	武陵高中畢	國賓繽紛烘焙(股)公司董事長國賓經典食品(股)公司董事長國賓地產開發(股)公司董事	無	無	無
營運長室專案總經理	中華民國	李維毅 (註6)	男	105.11.09	0	0	0	0	0	0	Chapman University 大眾傳播系畢	嘉賓管理顧問(股)公司董事長國賓經典食品(股)公司董事國賓旅館管理顧問(股)公司董事國賓地產開發(股)公司董事	無	無	無
新竹分公司總經理	中華民國	王在錚	男	105.08.03	0	0	0	0	0	0	美國南加州大學經濟系畢	國賓旅館管理顧問(股)公司監察人	無	無	無
客房事業群兼台北分公司客房本部及行銷業務本部總經理並兼任高雄分公司總經理	中華民國	郭啟炫 (註7)	男	103.10.30	0	0	0	0	0	0	世新大學觀光系研究所畢	國賓旅館管理顧問(股)公司董事	無	無	無
餐飲事業群副總經理兼中餐廚藝中心行政總主廚	中華民國	林建龍	男	107.11.07	0	0	0	0	0	0	大安國中畢	國賓經典食品(股)公司董事國賓繽紛烘焙(股)公司董事仰德高級中學董事	無	無	無
台北分公司餐飲本部副總經理	中華民國	陳碧蘭	女	106.05.03	0	0	0	0	0	0	清傳商職畢	無	無	無	無
台北分公司餐飲本部業務推廣部副總經理	中華民國	黃麗香	女	106.05.03	0	0	0	0	0	0	中國科技大學附設專科進修學校觀光與休閒事業管理科	無	無	無	無
高雄分公司副總經理	中華民國	許貴徴 (註8)	男	109.08.04	0	0	0	0	0	0	HOTEL CONSULT CESAR RITZ HOTEL MANAGEMENT	無	無	無	無

職稱 ( 註 1 )	國藉	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經( 學) 歷 ( 註 2 )	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
營運長室專案組副總經理	中華民國	蔣家禹 (註9)	男	108.03.12	0	0	0	0	0	0	波士頓大學法學碩士	無	無	無	無
人力資源處副總經理	中華民國	曾國維 (註10)	男	109.08.04	0	0	0	0	0	0	國立台北科技大學商業自動化與管理研究所畢	士林電機廠(股)公司資深處長新竹物流(股)公司資深協理	無	無	無
人力資源處教育訓練長	中華民國	林榮彬 (註11)	男	105.03.09	0	0	0	0	0	0	國立台灣科技大學管理研究所畢	嘉賓管理顧問(股)公司監察人	無	無	無
工程處副總經理	中華民國	柳政宏 (註12)	男	106.05.03	0	0	0	0	0	0	東方工專電子科畢	嘉賓管理顧問(股)公司董事	無	無	無
財務主管	中華民國	何仲仁	男	108.03.12	0	0	0	0	0	0	中原大學會計系畢	國賓投資(股)公司董事賓士投資(股)公司董事嘉賓投資(股)公司董事嘉賓管理顧問(股)公司董事國賓經典食品(股)公司監察人	無	無	無
會計主管	中華民國	何仲仁	男	105.03.09	0	0	0	0	0	0	中原大學會計系畢	國賓投資(股)公司董事賓士投資(股)公司董事嘉賓投資(股)公司董事嘉賓管理顧問(股)公司董事國賓經典食品(股)公司監察人	無	無	無
公司治理主管	中華民國	何仲仁 (註13)	男	110.05.04	0	0	0	0	0	0	中原大學會計系畢	國賓投資(股)公司董事賓士投資(股)公司董事嘉賓投資(股)公司董事嘉賓管理顧問(股)公司董事國賓經典食品(股)公司監察人	無	無	無

註 1 ：包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，已予以揭露。註 2 ：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，已敘明其擔任之職稱及負責之職務註 3 ：謝漢章總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任並兼任營運長。
註 4 ：李昌霖總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任專案總經理。
註 5 ：許家堯副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。
註 6 ：李維毅總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任營運長室專案總經理。
註 7 ：郭啟炫總經理於 109 年 08 月經董事會通過兼任客房事業群、台北分公司客房本部及行銷業務本部總經理。

註 8 ：許貴徵副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。

註 9 ：蔣家禹總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任營運長室專案組副總經理。

註 10 ：曾國維副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。

註 11 ：林榮彬副總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任人力資源處教育訓練長。
註 12 ：柳政宏副總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任台北分公司工務部顧問。
註 13 ：何仲仁資深協理於 110 年 05 月經董事會通過兼任公司治理主管。

( 三 ) 最近年度支付董事、總經理及副總經理之報酬

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之報酬（彙總配合級距揭露姓名方式）

109 年 12 月 31 日單位：新台幣元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(註10)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(註10)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註10)	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註10)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註11)
		報酬(A) (註2)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (C)(註3)		業務執行費用 (D)(註4)				薪資、獎金及特支費等(E) (註5)		退職退休金(F)		員工酬勞(G) (註6)
		本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司	財務報告內所有公司 (註7)	本公司		財務報告內所有公司 (註7)		本公司	財務報告內所有公司 (註7)
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	許育瑞	6,336,000	6,336,000	0	0	0	0	6,600,000	6,600,000	496.07%	496.07%	10,232,500	10,232,500	140,100	140,100	0	0	0	0	893.84%	893.84%	無
董事	常德投資 (股)公司代表人：李棟樑代表人：林興國
董事	仰德投資事業(股) 公司代表人：許淑婉代表人：林展川代表人：郭敦瑜
董事	新保投資(股)公司代表人：林伯峰
董事	和昇投資有限公司代表人：李昌霖
董事	士林電機廠(股)公司代表人：林瀚東代表人；許家堯代表人：謝漢章
董事	鼎林企業(股)公司代表人：杜恒誼
獨立董事	梁文菁
獨立董事	黃雅惠
獨立董事	李淑真
除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金:無此情形。

單位：新台幣元

	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註9)	財務報告內所有公司(註10)H	本公司(註9)	財務報告內所有公司(註10)I
低於1,000,000元	新保投資(股)公司、和昇投資有限公司、鼎林企業(股)公司、仰德投資事業(股)公司、士林電機廠(股)公司、常德投資(股)公司、許淑婉、林伯峰、李昌霖、林展川、郭敦瑜、林瀚東、杜恒誼、許家堯、謝漢章、林興國、李棟樑	新保投資(股)公司、和昇投資有限公司、鼎林企業(股)公司、仰德投資事業(股)公司、士林電機廠(股)公司、常德投資(股)公司、許淑婉、林伯峰、李昌霖、林展川、郭敦瑜、林瀚東、杜恒誼、許家堯、謝漢章、林興國、李棟樑	新保投資(股)公司、和昇投資有限公司、鼎林企業(股)公司、仰德投資事業(股)公司、士林電機廠(股)公司、常德投資(股)公司、許淑婉、林伯峰、林展川、郭敦瑜、林瀚東、杜恒誼、謝漢章、李棟樑	新保投資(股)公司、和昇投資有限公司、鼎林企業(股)公司、仰德投資事業(股)公司、士林電機廠(股)公司、常德投資(股)公司、許淑婉、林伯峰、林展川、郭敦瑜、林瀚東、杜恒誼、謝漢章、李棟樑
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	梁文菁、黃雅惠、李淑真	梁文菁、黃雅惠、李淑真	許家堯、梁文菁、黃雅惠、李淑真	許家堯、梁文菁、黃雅惠、李淑真
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	無	無	無	無
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	無	無	林興國	林興國
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	許育瑞	許育瑞	許育瑞、李昌霖	許育瑞、李昌霖
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	無	無	無	無
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	無	無	無	無
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	無	無	無	無
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	無	無	無	無
100,000,000元以上	無	無	無	無
總計	21	21	21	21

註 1 ：董事姓名已分別列示 ( 法人股東已將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，並分別列示一般董事及獨立董事，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者填列於本表及第 23 頁附表。
註 2 ：係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。
註 3 ：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註 4 ：係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，亦揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，則附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，亦揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，則附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註 6 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並填列第 24 頁附表。
註 7 ：係揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。
註 8 ：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 9 ：揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 10 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 11 ： a. 本欄已明確填列公司董事「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，則將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 I 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

2. 總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣元

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C) （註3）	獎金及特支費等等(C) （註3）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）（註8）	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）（註8）	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註 9)
		本公司	財務報告內所有公司（註5）	本公司	財務報告內所有公司（註5）	本公司	財務報告內所有公司（註5）	本公司		財務報告內所有公司（註5）		本公司	財務報告內所有公司（註5）
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理兼營運長	謝漢章 (註10)	24,783,584	24,783,584	1,062,018	1,062,018	15,701,500	15,701,500	0	0	0	0	1,593.25%	1,593.25%	無
專案總經理	李昌霖 (註11)
副總經理兼董事長特助	許家堯 (註12)
餐飲事業群總經理兼台北分公司總經理	李元琦
營運長室專案總經理	李維毅 (註13)
新竹分公司總經理	王在錚
客房事業群兼台北分公司客房本部及行銷業務本部總經理並兼任高雄分公司總經理	郭啟炫 (註14)
餐飲事業群副總經理兼中餐廚藝中心行政總主廚	林建龍
台北分公司餐飲本部副總經理	陳碧蘭
台北分公司餐飲本部業務推廣部副總經理	黃麗香
高雄分公司副總經理	許貴徵 (註15)
營運長室專案組副總經理	蔣家禹 (註16)
人力資源處副總經理	曾國維 (註17)
人力資源處教育訓練長	林榮彬 (註18)
工程處副總經理	柳政宏 (註19)
財務、會計暨公司治理主管	何仲仁 (註20)

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者 ( 例如：總裁、執行長、總監 … 等等 ) ，均已予揭露。

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司(註6)	財務報告內所有公司(註7)E
低於1,000,000元	謝漢章、曾國維、許貴徵	謝漢章、曾國維、許貴徵
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	許家堯、柳政宏	許家堯、柳政宏
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	王在錚、陳碧蘭、黃麗香、林榮彬、何仲仁	王在錚、陳碧蘭、黃麗香、林榮彬、何仲仁
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	李元琦、李維毅、郭啟炫、蔣家禹、林建龍	李元琦、李維毅、郭啟炫、蔣家禹、林建龍
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	李昌霖	李昌霖
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	無	無
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	無	無
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	無	無
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	無	無
100,000,000元以上	無	無
總計	16	16

註 1 ：總經理及副總經理姓名已分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者填列於本表及第 19 頁附表。
註 2 ：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註 3 ：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註 4 ：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並填列第 23 頁附表○ 3 。註 5 ：係揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。註 6 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 7 ：係揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 8 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 9 ： a. 本欄已明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金。 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，則將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞 ( 包括員工、董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金。
註 10 ：謝漢章總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任並兼任營運長。
註 11 ：李昌霖總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任專案總經理。
註 12 ：許家堯副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。
註 13 ：李維毅總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任營運長室專案總經理。
註 14 ：郭啟炫總經理於 109 年 08 月經董事會通過兼任客房事業群、台北分公司客房本部及行銷業務本部總經理。
註 15 ：許貴徵副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。
註 16 ：蔣家禹總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任營運長室專案組副總經理。
註 17 ：曾國維副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。
註 18 ：林榮彬副總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任人力資源處教育訓練長。
註 19 ：柳政宏副總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任台北分公司工務部顧問。
註 20 ：何仲仁資深協理於 110 年 05 月經董事會通過兼任公司治理主管。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

109 年 12 月 31 日單位：新台幣元

						109年12月31日單位：新台幣元
	職稱(註1)	姓名(註1)	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例(%)
經理人 (註3)	總經理兼營運長	謝漢章(註5)	0	0	0	0.00%
	專案總經理	李昌霖(註6)
	副總經理兼董事長特助	許家堯(註7)
	餐飲事業群總經理兼台北分公司總經理	李元琦
	營運長室專案總經理	李維毅(註8)
	新竹分公司總經理	王在錚
	客房事業群兼台北分公司客房本部及行銷業務本部總經理並兼任高雄分公司總經理	郭啟炫(註9)
	餐飲事業群副總經理兼中餐廚藝中心行政總主廚	林建龍
	台北分公司餐飲本部副總經理	陳碧蘭
	台北分公司餐飲本部業務推廣部副總經理	黃麗香
	高雄分公司副總經理	許貴徵(註10)
	營運長室專案組副總經理	蔣家禹(註11)
	人力資源處副總經理	曾國維(註12)
	人力資源處教育訓練長	林榮彬(註13)
	工程處副總經理	柳政宏(註14)
	財務、會計暨公司治理主管	何仲仁(註15)

註 1 ：係揭露個別姓名及職稱，但以彙總方式揭露獲利分派情形。

註 2 ：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註 3 ：經理人之適用範圍，依據金管會九十二年三月二十七日台財證三字第○九二○○○一三○一號函令規定，其範圍如下：

(1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人。

註 4 ：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列第 19 頁附表及第 21 頁附表○ 2 外，另應再填列本表。

註 5 ：謝漢章總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任並兼任營運長。

註 6 ：李昌霖總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任專案總經理。

註 7 ：許家堯副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。

註 8 ：李維毅總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任營運長室專案總經理。

註 9 ：郭啟炫總經理於 109 年 08 月經董事會通過兼任客房事業群、台北分公司客房本部及行銷業務本部總經理。

註 10 ：許貴徵副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。

註 11 ：蔣家禹總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任營運長室專案組副總經理。

註 12 ：曾國維副總經理於 109 年 08 月經董事會通過新任。

註 13 ：林榮彬副總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任人力資源處教育訓練長。

註 14 ：柳政宏副總經理於 109 年 08 月經董事會通過改任台北分公司工務部顧問。

註 15 ：何仲仁資深協理於 110 年 05 月經董事會通過兼任公司治理主管。

分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析暨給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項目	109 年度				108 年度
	酬金總額		酬金總額占稅後純益之比率		酬金總額		酬金總額占稅後純益之比率
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事	12,936,000	12,996,000	496.07%	498.37%	28,800,000	28,860,000	7.51%	7.52%
監察人(註1)	-	-	-	-	-	-	-	-
總經理及副總經理	41,547,102	41,547,102	1,593.25%	1,593.25%	42,281,698	42,281,698	11.02%	11.02%

(1) 給付酬金之政策、標準與組合：

a. 本公司董事之酬金包括車馬費及依公司章程規定給予以年度獲利 4% 為上限之酬勞，將來如有給付其他報酬，將依本公司章程第 22 條規定支給之，相關說明請參閱第 71-72 頁。
b. 本公司總經理及副總經理之酬金、薪資將依個人專業經驗及參考同業通常水準支給之，另獎金則視各人之績效依其達成率及成長率、風險性、業績表現核發。

(2) 訂定酬金之程序：

本公司董事會於 100 年 12 月通過「薪資報酬委員會組織規程」，且依組織規程成立薪資報酬委員會以擬定董事及經理人報酬。

本公司薪資報酬委員會訂定及定期評估董事及經理人之報酬，董事報酬須經董事會及股東會通過，總經理及副總經理報酬須經董事會通過後辦理。

(3) 與經營績效及未來風險之關聯性：

a. 本公司董事之酬金係依股東會通過的盈餘分配案給付，與本公司經營績效相關，且薪資報酬委員會係定期評估個別董事的表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性，以決定其薪資報酬。
b. 薪酬委員會會定期評估個別經理人的表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性，以決定其薪資報酬。註 1 ：本公司自 107 年 6 月 6 日股東會全面改選，以審計委員會取代監察人。

三、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形資訊

1. 最近年度 (109 年度 ) 截至年報刊印日止董事會開會 8 次 (A) ，董事出席情形如下：

	出席情形如下：
職稱	姓名(註1)	實際出(列) 席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出(列)席率(%) 【Ｂ/Ａ】(註2)	備註
董事長	許育瑞	0	8	0%
董事	仰德投資事業股份有限公司代表人：許淑婉	8	0	100%
董事	新保投資股份有限公司代表人：林伯峰	6	2	75%
董事	和昇投資有限公司代表人：李昌霖	0	8	0%
董事	仰德投資事業股份有限公司代表人：林展川	7	1	88%
董事	常德投資股份有限公司代表人：李棟樑	7	1	88%
董事	仰德投資事業股份有限公司代表人：郭敦瑜	1	7	13%
董事	士林電機廠股份有限公司代表人：林瀚東	8	0	100%
董事	鼎林企業股份有限公司代表人：杜恒誼	8	0	100%
董事	士林電機廠股份有限公司代表人：許家堯(註3)	6	0	75%
董事	士林電機廠股份有限公司代表人：謝漢章	8	0	100%
董事	常德投資股份有限公司代表人：林興國	8	0	100%
獨立董事	梁文菁	8	0	100%
獨立董事	黃雅惠	8	0	100%
獨立董事	李淑真	8	0	100%

註 1 ：董事、監察人屬法人者，揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註 2 ： (1) 年度終了日前有董事、監察人離職者，已於備註欄註明離職日期，實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。
(2) 年度終了日前，如有董事監察人改選者，已將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。
註 3 ：士林電機廠 ( 股 ) 公司代表人許家堯董事於 110 年 01 月 07 日辭任，暫不改派代表人。
28 -

2. 其他應記載事項：

(1) 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：見第 57-59 頁
(2) 董事對利害關係議案迴避之執行情形 ( 應敘明董事姓名、議案：
內容、應利益迴避原因以及參與表決情形 )
A.109 年 11 月 3 日第 21 屆第 13 次董事會。
- 議案內容：捐贈「財團法人許金德紀念基金會」案。利益迴避董事：許育瑞、許淑婉、謝漢章、許家堯。利益迴避原因及參與表決情形：
- 依公司法 206 條規定，除利害關係人董事因需迴避不得參與表決外，經代理主席徵詢其他全體可參與表決出席董事無異議照案通過。
(3) 上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊：見第 31 頁
(4) 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
A.104 年 11 月 3 日第 20 屆第 3 次董事會通過訂定「誠信經營守則」及「公司治理實務守則」案、 105 年 11 月 9 日修訂「公司治理實務守則」案、 108 年 5 月 7 日第 21 屆第 5 次董事會通過訂定「處理董事要求之標準作業程序」案並於 109 年 11 月 3 日第 21 屆第 13 次董事會通過修訂後之「董事會議事規則」、「董事選舉辦法」、「獨立董事之職責範疇規則」及「董事會績效評估辦法」案，使董事會之運作更加制度化。
B. 提昇資訊透明度
- 本公司致力於提升資訊透明度、注重股東權益，於董事會召開完畢後，即時將重要決議公告於公司網站中。
C. 董事進修情形詳見第 60-64 頁。
(5) 董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內是否曾任職於現任簽證會計師所屬事務所或其關係企業：無此情形。
29 -

3. 董事會評鑑執行情形：

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年定期執行一次	109年1月1日至 109年12月31日	整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估。	董事會內部自評、董事會成員自評及功能性委員會自評。	董事會績效評估之衡量項目，包含下列五大面向： 1.對公司營運之參與程度 2.提升董事會決策品質 3.董事會組成與結構 4.董事之選任及持續進修 5.內部控制董事成員績效評估之衡量項目，包含下列六大面向： 1.公司目標與任務之掌握 2.董事職責認知 3.對公司營運之參與程度 4.內部關係經營與溝通 5.董事之專業及持續進修 6.內部控制功能性委員會績效評估之衡量項目，包含下列五大面向： 1.對公司營運之參與程度 2.委員會職責認知 3.提升委員會決策品質 4.委員會組成及成員選任 5.內部控制

本公司已完成 109 年度董事會績效自評，評估結果並提送 110 年 3 月 9 日第 21 屆第 14 次董事會報告，作為檢討及改進之依據。董事會績效評估結果介於 5 分「非常同意」與 4 分「同意」之間，董事對於各項評估指標運作多為非常同意，評鑑董事會及各功能性委員會整體運作良好，符合公司治理要求，且有效強化董事會職能與維護股東權益。

30 -

( 二 ) 審計委員會運作情形資訊：

1. 審計委員會運作情形資訊：

(1) 最近年度 (109 年度 ) 截至年報刊印日止審計委員會開會 8 次 (A) ，列席情形如下：

職稱	姓名(註1)	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註2)
獨立董事	梁文菁	8	100%
獨立董事	黃雅惠	8	100%
獨立董事	李淑真	8	100%
其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項：業經同意呈報董事會。 1.經109年3月10日第21屆第8次董事會通過。 (1)承認108年度營業報告書及財務報表。 (2)承認108年度盈餘分配案。 (3)108年度之內部控制制度，依據自行檢查結果出具「內部控制制度聲明書」。 2.經109年4月14日第21屆第9次董事會通過。 (1)承認108年度盈餘分配修正案。 3.經109年5月5日第21屆第10次董事會通過。 (1)修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 4.經109年8月4日第21屆第12次董事會通過。 (1)承認109年第二季營業報告書及財務報表案。 (2)修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 (3)本公司稽核主管異動案。 (4)本公司經理人職務異動案。 5.經109年11月3日第21屆第13次董事會通過。 (1)109年度簽證會計師之報酬案。 (2)捐贈「財團法人許金德紀念基金會」案。 6.經110年3月9日第21屆第14次董事會通過。 (1)承認109年度營業報告書及財務報表。 (2)承認109年度盈餘分配案。 (3)109年度之內部控制制度，依據自行檢查結果出具「內部控制制度聲明書」。 7.經110年5月4日第21屆第15次董事會通過。 (1)修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。

其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：業經同意呈報董事會。 1. 經 109 年 3 月 10 日第 21 屆第 8 次董事會通過。 (1) 承認 108 年度營業報告書及財務報表。 (2) 承認 108 年度盈餘分配案。 (3)108 年度之內部控制制度，依據自行檢查結果出具「內部控制制度聲明書」。 2. 經 109 年 4 月 14 日第 21 屆第 9 次董事會通過。 (1) 承認 108 年度盈餘分配修正案。 3. 經 109 年 5 月 5 日第 21 屆第 10 次董事會通過。 (1) 修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 4. 經 109 年 8 月 4 日第 21 屆第 12 次董事會通過。 (1) 承認 109 年第二季營業報告書及財務報表案。 (2) 修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 (3) 本公司稽核主管異動案。 (4) 本公司經理人職務異動案。 5. 經 109 年 11 月 3 日第 21 屆第 13 次董事會通過。 (1)109 年度簽證會計師之報酬案。 (2) 捐贈「財團法人許金德紀念基金會」案。 6. 經 110 年 3 月 9 日第 21 屆第 14 次董事會通過。 (1) 承認 109 年度營業報告書及財務報表。 (2) 承認 109 年度盈餘分配案。 (3)109 年度之內部控制制度，依據自行檢查結果出具「內部控制制度聲明書」。 7. 經 110 年 5 月 4 日第 21 屆第 15 次董事會通過。 (1) 修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 ( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項 : 無。二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形 : 無三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。

31 -

1.獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.108 年度稽核業務執行情形報告。 109/05/05 1.109年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/08/04 1.109年上半年度稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/11/03 1.109 年第三季稽核業務執行報告。 110/03/09 1.109 年度稽核業務執行情形報告。 110/05/04 1.110年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 2.獨立董事與會計師溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 109/08/04 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 110/03/09 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。	1.獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.108 年度稽核業務執行情形報告。 109/05/05 1.109年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/08/04 1.109年上半年度稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/11/03 1.109 年第三季稽核業務執行報告。 110/03/09 1.109 年度稽核業務執行情形報告。 110/05/04 1.110年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 2.獨立董事與會計師溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 109/08/04 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 110/03/09 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。	1.獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.108 年度稽核業務執行情形報告。 109/05/05 1.109年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/08/04 1.109年上半年度稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/11/03 1.109 年第三季稽核業務執行報告。 110/03/09 1.109 年度稽核業務執行情形報告。 110/05/04 1.110年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 2.獨立董事與會計師溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 109/08/04 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 110/03/09 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
	日期	溝通重點
	109/03/10	1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
	109/08/04	1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
	110/03/09	1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。

( 三 ) 公司治理主管：

董事會任命本公司財務暨會計長何仲仁資深協理兼任公司治理主管，負責公司治理相關事務，包括依法辦理董事會、審計委員會、薪酬委員會及股東會會議相關事宜；協助董事就任及持續進修；提供董事執行業務所需資料；以及協助董事遵循法令等。

32 -

( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則?	V		本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」並經董事會通過。其守則已於公司網站上揭露(http://investor.ambassador-hotels.com/)。	無差異
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施? (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券?	V V V V		本公司訂有內部作業程序，並依程序設有發言人、代理發言人及股務單位專責處理股務及股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜等問題之服務窗口。本公司依相關法令規定，對內部人(董事、監察人、經理人及持有股份總額10%之股東)所持股權之變動情形均定期申報至公開資訊觀測站。本公司與關係企業間之業務與財務往來，已依主管機關相關規定，訂定內部控制制度，憑以執行。本公司訂有內部規範如「防範內線交易之管理作業」等，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	無差異無差異無差異無差異
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? (二)公司除依法設置薪資報酬委員	V V		本公司目前已於「公司治理實務守則」中訂定董事會多元化方針，其中規定董事會成員組成宜包括但不限於性別、年齡、國籍、文化、專業背景、專業技能及產業經歷等面向。且為達到公司治理之理想目標，董事會整理應具備營運判斷、會計及財務分析、經營管理、危機處理、產業知識、國際市場觀、領導及決策等能力。董事會成員整體具備能力如(註一) 此守則請詳公司網站(http://investor.ambassador- hotels.com/)。本公司設有企業社會責任委員會，並定期向董事會中報告。	無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?	V V		本公司已訂定董事績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估。本公司簽證會計師為安永聯合會計師事務所黃建澤及傅文芳會計師，本公司已就財務利益、融資及保證、商業關係、家庭與個人關係、聘僱關係、禮物餽贈及特別優惠、簽證會計師的輪調及非審計業務等八大面向，評估簽證會計師之獨立性，並已於110年3月9日第21屆第14次董事會通過109年度簽證會計師獨立性評估並且取得簽證會計師所出具之獨立性聲明書。	無差異無差異
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	V		本公司已設置適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務，並於110年5月4日第21屆第15次董事會通過設置公司治理主管。	無差異
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利	V		本公司對於利害關係人包括往來銀行、其他債權人、員工、消費者、供應商、社區等，均設有對應窗口並保持暢通之溝通管道。另已於公司網站設立利害關係人專區，並設置電子郵件信箱([email protected])以妥適回應利害關	無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
害關係人所關切之重要企業社會責任議題?			係人所關切之重要企業社會責任議題。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務?		V	本公司自行辦理股東會事務。	本公司自辦股務事務
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊? (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）? (三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	V V	V	本公司已架設企業網站，並於網站上揭露財務、業務及公司治理相關資訊，網站請詳(http://investor.ambassador- hotels.com/)。 1.本公司已指定專人負責蒐集公司資訊並定期及不定期於資訊觀測站申報各項財務、業務資訊。 2.本公司已建立發言人制度，並依本公司「發言人及代理發言人作業程序」辦理。 3.股東會及法人說明會相關資料皆即時於企業網站上揭露。 4.本公司依照證券交易法第36條規定之期限內公告並申報年度財務報告(三個月內)，第一、二、三季財務報告(45天內) 與各月份營運情形(每月10日前)。	無差異無差異於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告尚在研議中。109 年度財務報表已於 110.3.25公告並申報
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）?	V		1.員工權益本公司一向積極培育觀光人才，落實勞工法令，保障員工權益，如實為員工辦理勞、健保及提撥勞工退休金，更著手改善員工工作環境與設施，設有員工餐廳，提供員工健康餐點，而在員工健康管理方面，則是定期辦理在職員工健康檢查。更備有員工休息室及員工宿舍，方便員工於空班休息或輪值大夜班時或外縣市員工使用。 2.僱員關懷員工可透過定期部門會議、勞資會議、員工意見箱等管道，充分溝通相關意見，以有效解決問題並促進勞資關係和諧。	無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			遇員工婚喪喜慶或特殊意外事故特發給補助金。依法設立保健室及專職聘任護理人員及哺乳室，更委由外部專業合格醫師，提供員工之健康教育、健康促進與衛生指導之策劃及實施、工作相關傷病之防治、健康諮詢與急救及緊急處置、協助員工體格、健康檢查紀錄之分析評估實施、工作相關疾病預防及工作環境之改善計劃提案等各項臨場健康服務。 3.投資者關係本公司不定期舉辦法人說明會與投資人進行公司財務及業務等相關資訊說明，並於企業網站上設置投資人聯絡專區，投資人可透過這些管道與公司進行溝通。 4.供應商關係本公司與供應商維持良好關係，並訂有「採購管理辦法」及「供應商管理辦法」來規範及管理供應商。 5.利害關係人之權利本公司於董事會議事規則中明確訂定董事對於其利害相關之議案討論及表決應予以迴避。本公司並與利害關係人包括往來銀行、其他債權人、員工、消費者、供應商、社區等，均設有對應窗口並保持暢通之溝通管道，秉持正直誠信的原則，以維謢利害關係人之權益。 6.董事進修情形不定期指派董事參加相關進修課程，有關董事進修之情形請參閱第60-64頁。 7.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本公司對風險管理採取預防策略，並由稽核定期及不定期執行查核以進行風險管理；此外本公司亦投保與業務相關保險，如公共意外責任險、火險….等，有關公司風險管理

評估項目	評估項目	評估項目	評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	運作情形
				是	否	摘要說明
						相關情形請參閱第245-249頁。 8.保護消費者及客戶政策之執行情形本公司已依法令及主管機關規定制定相關內部規則供員工憑以執行，如本公司出售禮券所收取之金額及健身中心預收會費百分之五十部份，已經第一銀行提供足額履約保證。履約保證契約內容之說明詳見本公司網站 (http://investor.ambassador-hotels.com/)；履約保證查詢系統詳見第一商業銀行網站 (https://www.firstbank.com.tw/A6.3.1.html)。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項及措施。本公司根據第七屆公司治理評鑑結果，已自願揭露給付簽證會計師及其所屬會計師事務所關係企業之非審計公費的金額與性質於 109 年股東會年報，未來預計優先強化董事進修時數部分，加強提供進修資訊並宣導供董事持續進修。
十、	經理人(總經理、副總經理、會計、財務、內部稽核主管等)參與公司治理有關之進修與訓練情形職稱姓名受訓課程受訓時數(小時) 總經理謝漢章數位化與全球化下的公司所得稅未來 3.0 近期勞動法令變革對企業經營的影響 3.0 企業創新典範實務探討 3.0 從公司治理談如何善盡公司負責人義務以防免法律責任 3.0 從數位稅及國際租稅未來課稅趨勢，談集團稅務治理之新思維 3.0 投保法修正對公司董監事之影響及實務案例解析 3.0
	職稱	姓名	受訓課程				受訓時數(小時)
	總經理	謝漢章	數位化與全球化下的公司所得稅未來				3.0
			近期勞動法令變革對企業經營的影響				3.0
			企業創新典範實務探討				3.0
			從公司治理談如何善盡公司負責人義務以防免法律責任				3.0
			從數位稅及國際租稅未來課稅趨勢，談集團稅務治理之新思維				3.0
			投保法修正對公司董監事之影響及實務案例解析				3.0

註一 : 董事會成員落實多元化情形 :

多元化核心項目董事姓名	性別	營運判斷能力	會計及財務分析能力	經營管理能力	危機處理能力	產業知識	國際市場觀	領導能力	決策能力	法律
許育瑞	男	V	V	V	V	V	V	V	V
許淑婉	女	V	V	V	V	V	V	V	V
林伯峰	男	V	V	V	V	V	V	V	V	V
李昌霖	男	V	V	V	V	V	V	V	V
林展川	男	V	V	V	V	V	V	V	V
李棟樑	男	V	V	V	V	V	V	V	V
郭敦瑜	女	V	V	V	V	V	V	V	V
林瀚東	男	V	V	V	V	V	V	V	V
杜恒誼	男	V	V	V	V	V	V	V	V
許家堯(註)	男	V	V	V	V	V	V	V	V
謝漢章	男	V	V	V	V	V	V	V	V
林興國	男	V	V	V	V	V	V	V	V
梁文菁	女	V	V	V	V	V	V	V	V
黃雅惠	女	V	V	V	V	V	V	V	V	V
李淑真	女	V	V	V	V	V	V	V	V

註：士林電機廠(股)公司代表人許家堯董事於110年01月07日辭任，暫不改派代表人。

( 五 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

本公司董事會已依 100 年 12 月通過之「薪資報酬委員會組織規程」成立薪資報酬委員會，以擬定董事、監察人及經理人報酬。第 21 屆董事會選任第 4 屆薪資報酬委員會委員為梁文菁 ( 召集人 ) 、黃雅惠及李淑真等三位，並於 107 年 8 月 7 日召開第 4 屆薪資報酬委員會第一次會議。

1. 薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	梁文菁														0
獨立董事	黃雅惠														1
獨立董事	李淑真														0

註 1 ：身分別填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：打“”為各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者。
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察
- 。
- 人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子。
公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬
- 。
- 同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份
- 總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
(2) 本屆委員任期： 107 年 8 月 7 日至 110 年 6 月 5 日，最近年度 (109 年度 ) 截至年報刊印日止薪資報酬委員會召開 3 次 ( Ａ ) 會議，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	梁文菁	3	0	100%	註3
委員	黃雅惠	3	0	100%	註4
委員	李淑真	3	0	100%	註3
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，已於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，已將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(3) 梁文菁、李淑真為第四屆薪資報酬委員會委員，於 107 年 8 月 7 日就任。
(4) 黃雅惠為第三、四屆薪資報酬委員會委員，於 107 年 8 月 7 日連任。

(3) 最近年度及截至年報刊印日止，薪資報酬委員會之重要決議

會議名稱	開會日期	重要決議	決議結果	薪酬委員會委員意見
第四屆第四次薪酬委員會	109.01.16	1.本公司經理人108年度年終獎金發放案。 2.108 年度董事酬勞及員工酬勞總數案。	照案通過	無異議
第四屆第五次薪酬委員會	109.08.04	1.經理人異動說明。	照案通過	無異議
第四屆第六次薪酬委員會	110.01.28	1.本公司經理人109年度年終獎金發放案。 2.109 年度董事酬勞及員工酬勞總數案。	照案通過	無異議

40 -

( 六 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (二)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？	V V V V		本公司已成立「企業社會責任委員會」，訂定「企業社會責任實務守則」並經董事會決議通過。108 年度企業社會責任實施成效部份摘錄於公司年報第 45頁。詳細內容則揭錄於本公司企業社會責任報告書，並已於董事會上檢討並報告其成效。 1.本公司已設置企業社會責任委員會，由營運長擔任召集人，並設秘書組統整及協調各專案議題小組，小組委員由主辦及協辦部門最高主管擔任。 2.委員會負責企業社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，並定期向董事會報告。 3.目前已於104年第19屆第14次董事會報告企業社會責任委員會之成立及相關組織規程，另會於每年企業社會責任報告書完成後，於董事會報告其成效。本公司所屬產業尚不適用ISO14001 或類似之環境管理系統驗證，已依產業特性建立合適之環境管理制度以符合國內環安相關法規規定。本公司致力於提升各項資源之利用效率，如： (1)推出「環保愛地球」住房專案，減少拋棄式個人盥洗用品消耗。	無差異無差異無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？ (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	V V		(2)餐廳區域空調更新為多聯變頻設備，節省空調用電量。 (3)實行空調溫度控制，更換照明設備為LED燈具，有效節約能源。 (4)工務部定期維護各項設備，以提高水電瓦斯等資源的利用效率。氣候變遷是全球關注的議題，本公司意識到氣候變遷對營運活動會造成之影響，故著手進行節能減碳及溫室氣體減量政策。本公司已將過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量揭錄於本公司企業社會責任報告書。節能減碳及溫室氣體減量政策。制定措施如下： 1.成立節約能源小組負責監督及查核工作。 2.制定各單位及各項設備節能減碳措施具體作法： a.全館進行空調溫度控制。 b.辦公室推動無紙e化作業。 c.更換照明設備為LED燈具。 d.購置節約能源設備並定期維護保養提高使用效率。 e.推出環保住房專案、製作標語鼓勵顧客一同減少能源消耗…等等。 3.實施節能教育建立全體員工節約能源之共識。	無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？	V V V V		4.自103年起，以每年節電率1%為目標。 5.定期成效追蹤與檢討。本公司一向積極培育觀光人才，落實勞工法令，尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工權益，並依性別工作平等法及就業法等規定，建立雇用政策無差別待遇，落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會之平等。相關實施情形請詳見第84~87頁。本公司訂有工作規則及人事管理辦法，內容均符合勞動基準法相關規定。設立職工褔利委員會透過員工選舉產生之福利委員會運作，辦理各項福利事項；本公司薪酬政策，係依據個人能力，對公司的貢獻度，績效表現，與經營績效之關聯性成正相關。本公司依規定辦理勞保及健保、定期辦理員工健康檢查，亦設有保健室，提供專業醫療服務與諮詢，並對員工定期舉辦安全衛生訓練課程，宣導公司安全衛生工作守則。相關實施情形請詳見第84~87頁。為滿足各階層員工的發展需要，建構專業職與管理職雙軌發展機制，並針對不同職位規劃其職涯發展地圖，透過主管與員工共同制訂之個人發展計劃，提供各式專業課程或給予發展機會，如：海外研習參訪、協助員工長期職涯成長，同時達成公司及個人追求卓越之表現。	無差異無差異無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(五)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	V V		為達到組織活性化與幹部年輕化，人才的拔擢以內部優秀員工為首選，各分公司推行儲備幹部MA培育計劃，MA 人選經各部門主管推選，展開為期一年之培訓與考核。期間指派跨部門主管擔任導師一職，為MA人員在工作技能、問題解決等方面提供輔導。更規畫一系列的領導管理課程，希望透過這樣的制度，培養員工的領導力以及執行力，也提升主管的領導管理能力及團隊的績效。本公司重視消費者權益，於各項內部控制制度中皆涵蓋保護消費者權益政策。針對消費者之申訴，本公司除在網站提供申訴服務管道外，亦提供免付費電話(0800-051-111)，針對消費者不同意見請相關部門人員提供最適服務。於本公司制式合約中規範之。	無差異無差異
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？	V		本公司參考GRI 準則(核心依循)編制企業社會責任報告書並取得安永聯合會計師事務所會計師獨立確信報告。	無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司已訂定「企業社會責任實務守則」，於104年第20屆第3次董事會通過後公布。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
本公司致力於運用飯店各項資源關懷生態回饋社會，以永續經營的態度善盡企業社會責任，執行的情形如下：
1. 環保本公司致力於提升各項資源之利用效率，並已依產業特性建立合適之環境管理制度以符合國內環安相關法規規定，並積極宣導推廣環保理念於各項飯店活動當中，相關活動內容請詳見公司年報第41~42、46~50頁。 2. 社區參與、社會貢獻服務、社會公益活動本公司將企業社會責任視為體現企業文化核心價值之指標，近年來積極參與的各項社區活動及社會關懷公益活動，相關活動內容請詳見公司年報第46~50頁及本公司網站(http://www.ambassador-hotels.com)。 3. 消費者權益
本公司以「家」為企業核心概念，希望消費者感受國賓親切真誠的服務理念，注重消費者之各項權益，建立無微不至的客製
化服務，並於本公司網站充分揭露公司產品及服務，對於出售之禮券皆提供足額履約保證。另針對消費者之申訴，本公司除在
網站提供申訴管道外，亦提供免付費電話(0800-051-111)，針對消費者不同意見請相關部門人員提供最適服務。
4. 人權本公司尊重國際公認基本勞動人權原則，包括員工有結社自由、集體協商權等，關懷弱勢族群，並禁用童工，另依性別工作平等法及就業法等規定，建立雇用政策無差別待遇，落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會之平等。 5. 安全衛生本公司已通過「食品安全管制系統」HACCP(Hazard Analysis Critical Control Point)認證，另設有職業安全衛生部，訂定安全衛生工作守則，釐定職業災害防止計劃，並指導各分公司中心實施勞工安全衛生管理。 6. 其他社會責任活動本公司持續擴大社會參與，帶領員工投入社會公益活動，並不間斷推動永續海洋的理念及支持高爾夫運動活動，並相關活動內容請詳見公司年報第46~50 頁。
八、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司於109年度公告之「108年度企業社會責任報告書」，已取得安永聯合會計師事務所依財團法人中華民國會計研究發展基金會所發佈之「確信準則公報第一號」出具確信報告。

本公司長期以來持續關懷弱勢族群與並不間斷地投入急難救助上，並將企
業社會責任視為體現企業文化核心價值之指標，近年來參與社會關懷活動如下：民國 102 年＊國賓飯店董事長許育瑞先生與行政主廚林建龍率領台北國賓廚 ‧
藝團隊於過年前夕將本飯店精心準備的 2,000 個「迎春報喜溫馨送暖」餐盒捐贈給台北市 12 個區的區公所，再由里幹事發送至獨居老人們家中讓長輩們也能享用到熱騰騰的年菜。
＊仰德集團與亞巡賽總部再度續約合作三年賽事， 102 年並首度橫跨高球四個界面，主辦囊括男子、女子、長春及青少年之各項職業及業餘賽事。其中有三場職業賽的舉辦，總獎金高達新台幣 2,500 萬元，包含「仰德 TLPGA 公開賽」、「仰德 TPC 錦標賽」及首度舉辦的「仰德亞太 APCT 長春公開賽」。這些投入除了提供機會使國內選手磨練球技外，也期盼帶動各界共同推廣高爾夫運動的熱忱。
＊國賓大飯店與士林電機共同捐贈馬偕紀念醫院的「好厝邊醫學研究基金」，以協助醫療研究並幫助醫療經費遇到困境民眾度過難關。
民國 103 年＊高雄國賓愛心不落人後，自 8 月 1 日氣爆當天即發揮社會關懷，主動提供每日 20 間客房予災民免費住宿。為關懷更多受災居民，之後更延長免費住宿日期至 8 月 7 日，將原本的每日提供 20 間增至每日 50 間。另外，為體恤救難人員辛勞與照顧受災者飲食， 8 月 7 日前將持續運送飯店餐盒和大批現做麵包至指定避難所，協助解決用餐問題。
＊「 2014 仰德 TPC 錦標賽」，仰德集團連續第五年贊助，為國內高球選手推向國際舞台，希冀透過大型球賽的舉辦，為台灣高球選手打造一處進軍國際高壇的平台，提高選手在亞巡及世界的積分排名，讓台灣選手有更多機會參加世界級賽事，於國際舞台展露頭角。
＊國賓大飯店自 2012 年起在國立海洋科技博物館的指導下，至今已連續四年推廣「永續海洋」餐飲理念，為國內首家推廣永續海洋餐飲之飯店體系，並藉影像傳遞永續海洋理念。 103 年更獲國家地理頻道肯定，受邀拍攝首次環繞台灣魚產業的《綻放真台灣 5 ： -
魚之島台灣好吃魚》記錄片，讓國賓大飯店中西餐廳的永續海洋料理在全球觀眾面前展現，進而讓更多消費者體悟永續海洋的重要性。
46 -
民國 104 年＊國賓大飯店身為全台首家持續以各項具體行動響應永續海洋飲食之飯店體系， 104 年籌拍【海洋永續希望延續】主題微電影，從數十年補魚經驗的老船長、軟絲復育專家、萬里蟹達人的永續海洋概念闡述、以及國賓大飯店品牌主廚對生活及料理的態度，以感性影像傳遞永續海洋概念、善盡企業社會責任，此部微電影 4 月 30 日於國賓官網及 Youtube 首播。此外，國賓大飯店亦贊助「海鮮指南手冊」印製一萬本，讓更多消費者了解如何挑選符合永續海洋概念的海鮮。國賓大飯店台北、新竹、高雄三館的中西餐廳及館外餐飲品牌自 5 月 1 日起至 7 月 31 日止推出各式永續海洋美饌，帶領大家從餐桌拯救海洋。台北國賓大飯店行政總主廚林建龍更召集國賓中、西餐主廚為國立海科館週邊社區居民設計永續海洋概念菜單，並提供廚藝教學，讓社區民眾習得一技之長後，為海科館週邊與台灣北海岸觀光及餐飲注入新活力。
＊八仙樂園彩色派對造成粉塵爆炸意外，位於台北馬偕醫院鄰近的台北國賓大飯店，及 amba 台北中山意舍酒店共同表達最誠摯的關心並協助傷患家屬渡過難關。為讓傷患家屬能就近院區照顧，免於南北奔波， 104 年 7 月，台北國賓大飯店每日免費提供 15 間客房、 amba 台北中山意舍酒店每日免費提供 5 間客房，供塵爆傷者家屬住宿，以台北馬偕醫院住院傷患家屬為優先，希望藉由飯店資源，為此次塵爆意外盡一份心力。
＊國賓大飯店於 104 年度持續帶領員工投入一連串企業社會責任活動，如台北及新竹館的員工淨灘活動、新竹館的中秋送愛心活動 ( 捐贈共 197 盒市值約 21 萬的月餅予新竹家扶中心等 6 個團體 ) 、高 ~
雄館的愛心捐血及聖誕心願愛心禮物認領等活動，並與各公益團體合作 ( 如陽光基金會、創世基金會等 ) ，協助募集員工的愛心捐款金額或發票，透過鼓勵員工的方式，讓公司與員工皆能為社會盡一份心力。
民國 105 年＊國賓大飯店於 105 年度號召全體員工一起響應財團法人陽光社會福利基金會「一塊挺陽光」零錢捐活動，希望透過每天一點點零錢的累積，幫助更多燒傷顏損的朋友渡過重建之路。
＊仰德集團於 105 年度贊助台北市立大學棒球隊，藉由贊助讓教練團及選手能無後顧之憂更專注於訓練，藉此激勵選手繼續締造優異戰績，讓臺北市立大學棒球隊的「球魂」得以延續與傳承。
＊台北國賓協辦陳玲社會福利慈善事業基金會、聯合報系社會福利
47 -

慈善基金會邀請偏鄉學童至台北一日遊，並享用台北國賓大飯店西式自助餐，讓學童們度過愉快的一天。

民國 106 年＊高雄國賓參加由中油舉辦愛心公益嘉年華會，設攤義賣將所得全數捐贈予創世基金會，提前歡慶母親節，留下人間有愛的最佳見證，場面溫馨。
＊為在中秋佳節關懷弱勢族群，台北國賓提供愛心月餅禮盒 500 盒、總共 3,000 顆，分送至台北、台中、高雄等地區的弱勢家庭，新竹國賓更與新竹市政府合作，捐贈 200 戶新竹市弱勢家庭，希望能讓受贈者吃到「暖心月餅」，度過溫馨佳節。其中罕見疾病基金會更請營養師依照月餅的營養成分，評估病友身體狀況，再由基金會送到病友家中。頻繁走訪台灣各地，實際走入中低收入戶家庭的安得烈食物銀行，則是將國賓發送的暖心月餅送到受贈者家中。
民國 107 年＊台北國賓行政主廚率領各廳主廚團隊，於年前前往永和榮光育幼院，親手烹調 27 道五星級料理豐盛的團圓飯給院童吃，讓孩子們享受到熱騰騰的五星飯店等級的菜色，感受滿滿溫暖，更鼓勵院童未來朝餐飲業發展，將這份愛繼續傳下去。
＊台北國賓攜手安德烈食物銀行，特別為全台 5147 位弱勢家庭孩童規劃年菜食譜，讓需要幫助的家庭收到溫暖年菜時，根據國賓飯店行政總主廚特別規劃簡易步驟確不失美味的食譜，讓弱勢家庭在家中也能輕鬆料理出美味年菜。
＊台北國賓於年節期間進行春聯義賣活動，全數所得捐贈於罕見疾病基金會。
＊台北國賓攜手安德烈慈善協會，於端午佳節提供肉粽禮盒予台北市明道國小足球隊孩童，球隊多數成員來自於新住民的家庭，生活辛苦體形較為瘦小，安得烈慈善協會每月定期提供主、副食品及營養補充品，幫助他們健康成長。
＊台北國賓飯店與罕見疾病基金會合作，提供優質的環境與資源，舉辦「罕爸型男大主廚活動」，八位爸爸拿起平日鮮少接觸的鍋勺、菜刀，將食材調理成一道道美食，讓家人與孩子品嘗，每道菜都是爸爸滿滿的愛。
＊台北國賓飯店與安得烈慈善協會攜手合作，邀請 30 名青少年孩童們至飯店內享用現切牛小排、港式片皮鴨等近 20 道五星級 Buffet
48 -

料理，也讓孩子們戴上廚師帽、圍上圍裙進入廚房，由主廚團隊親自教導料理港式點心、甜點等美味實作，更啟發孩子們「小小餐飲夢」。

＊台北國賓飯店於聖誕佳節期間，與馬偕醫院合作慈善義賣，販售國賓麵包房自製麵包蛋糕等節慶商品，如：薑餅人、史多倫麵包等。全部所得捐贈予馬偕醫院長照基金，關懷老人，造福更多長者。
民國 108 年＊國立台灣博物館「永續年夜飯」每年均邀請美食料理職人選用友善環境的食材發展永續年菜食譜， 2019 年的食譜由國賓大飯店行政總主廚林建龍，以在地食材、蔬食及剩食為原料進行研發。並親自示範「避風塘鯖魚」，以簡單程序完成平價美味的年菜料理。林建龍主廚表示，過年的時候大家會吃的魚通常是鯧魚、鱸魚、石斑等單價較高的海鮮，很少有人會想到便宜的鯖魚，但臺灣盛產的在地食材花腹鯖，在冬季剛捕獲時，肉質好到可以當生魚片，只是油脂比較少，不適合直接乾煎，團隊經過一番腦力激盪，才開發出「避風塘鯖魚」食譜。其他的料理還包括用盛產的高麗菜製作的「黃金泡菜」、有好彩頭意涵的蔬食製作的「柚子蘿蔔」，這些永續年菜食譜上傳至臺博館官網供大眾下載使用。
＊台北國賓攜手安德烈食物銀行，特別為全台弱勢家庭孩童規劃年菜食譜，讓需要幫助的家庭也能在團聚時刻吃到溫暖的年菜，由國賓飯店行政總主廚林建龍特別規劃簡易步驟確不失美味的食譜，讓弱勢家庭在家中就能輕鬆料理出美味年菜。
＊台北國賓於年節期間進行春聯義賣活動，全數所得捐贈於罕見疾病基金會。
＊台北國賓攜手安德烈慈善協會，在端午佳節提供肉粽禮盒，讓弱勢團體在端午節也能吃到粽子。
＊台北國賓在中秋佳節時，寄送 100 盒月餅禮盒給安德烈慈善協會，並由協會將月餅分配給需要幫助的團體。
＊台北國賓飯店於聖誕佳節期間，二度與馬偕醫院合作慈善義賣，販售國賓麵包房自製麵包蛋糕等節慶商品，如：薑餅人、史多倫麵包等。全部所得捐贈予馬偕醫院長照基金，關懷老人，造福更多長者。
49 -
民國 109 年＊台北國賓攜手安德烈食物銀行，特別為全台弱勢家庭孩童規劃年菜食譜，讓需要幫助的家庭也能在團聚時刻吃到溫暖的年菜，由國賓飯店行政總主廚林建龍特別規劃簡易步驟卻不失美味的食譜，讓弱勢家庭在家中就能輕鬆料理出美味年菜。
＊台北國賓於年節期間進行春聯義賣活動，全數所得捐贈於罕見疾病基金會。
＊儘管疫情期間，飯店業受到極大衝擊，台北國賓在中秋佳節時，寄送 100 盒月餅禮盒給安德烈慈善協會及罕見疾病基金會，並由協會將月餅分配給需要幫助的團體。
＊台北國賓飯店於聖誕佳節期間，三度與馬偕醫院合作慈善義賣，販售國賓麵包房自製麵包蛋糕等節慶商品，如：薑餅人、史多倫麵包等。全部所得捐贈予馬偕醫院長照基金，關懷老人，造福更多長者。
＊其他相關公益活動說明詳見本公司網站：

https://www.ambassador-hotels.com

50 -

( 七 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V V V		本公司已經董事會通過訂定「誠信經營守則」，作為董事、監察人、經理人及員工執行業務之準則。將「正直」列為核心價值指導原則之一，秉持誠信正直的經營態度，積極落實於企業文化之中，以對股東、客戶、員工及投資大眾負責。其守則已於公司網站上揭露 (http://investor.ambassador- otels.com/report/104IntegrityRule.pdf)。本公司藉由建立良好之公司治理、風險控管機制、完善之內部規章及定期舉辦宣導及教育訓練等措施，來防範第七條第二項各款之情形。本公司為防範不誠信行為之情形，除「誠信經營守則」訂立作為規範基礎外，亦編製「員工道德規範書」，作為員工於任職期間行為準則，內容明定有關業務、財務、資訊等作業之保密義務，於員工報到時交付詳讀並簽署。公司並於定期教育訓練中，強化落實員工誠信正直的道德理念及作業行為，且訂有獎懲辦法及申訴制度來貫徹執行。另對高風險職務人員投保誠實險。	無差異無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？	V V V	V	本公司慎選供應商，於交易及採購時會事先透過公司資料庫確認交易對象是否有不誠信行為記錄，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。本公司尚未設置推動企業誠信經營專（兼）職單位，惟已將誠信的經營理念落實於企業文化中，並由董事會依公司政策督導法令遵循情形。本公司於董事會議事規則訂定：董事對於與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。員工與公司間亦可透過定期部門會議或企業網站設置員工意見專區等管道充分溝通。公司設有有效之會計制度及專責會計單位，財務報告均經簽證會計師查核，確保財務報表之公允性。本公司內部稽核組織含主管共兩人，內部稽核之組織隸屬董事會，其運作及查核情形如下： 1. 每月按稽核計劃，查核各單位之作業或例行性至營業及生鮮驗收場所做現場稽核並做成紀錄，對異常情形跟催改善，次月底前將查核報告呈董事長及審計委員會核閱，	無差異有關設置推動企業誠信經營專（兼）職單位公司尚在研議中。無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V		稽核主管於董事會及審計委員會列席報告。 2. 每年年終後，請各單位自行檢查上一年度內部控制，並由稽核人員進行覆核，以為董事會出具「內部控制制度聲明書」之依據，董事會審議通過後輸入金管會證期局網站及列入公司年報內。本公司秉持「正直、團隊、創新、回饋」核心價值理念，盡力滿足客戶各種餐旅產品與服務的需求，公司從上至下推行誠信經營教育訓練課程，制定各種防弊及反貪瀆相關措施，宣導及提倡反行賄、反受賄及反貪腐等。	無差異
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V	V V	本公司設有員工申訴制度，並訂有員工獎懲辦法作為違反誠信經營規定之懲戒。發現員工有虧操守或有違行為準則嫌疑情事，均可透過員工溝通專線、電子郵件信箱或書面投遞等申訴管道向管理階層舉報。本公司設有員工申訴制度，惟尚未制定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。本公司尚未制定相關措施。	無差異擬依公司規劃進度執行。擬依公司規劃進度執行。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司已經董事會通過訂定「誠信經營守則」案，並已於公司網站及公開資訊觀測站上揭露其內容，網站請詳 (http://investor.ambassador- hotels.com/report/104IntegrityRule.pdf)。	無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司為落實「正直」核心價值理念，係參酌「上市上櫃公司誠信經營守則」訂定公司「誠信經營守則」，其內容精神及運作皆已遵循該守則，故無重大差異之情形產生。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：公司以「正直」為核心指導原則之一，並推動落實於各項公司治理中，以協助投資人、員工、消費者及供應商了解公司誠信經營決心及政策，其餘相關資料詳見第51~54 頁。

( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司依主管機關規範及公司治理精神，已陸續修訂公司治理相關規章，相關內容請參閱本公司網站 (https://www.ambassador。 hotels.com)

( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

為加強公司治理之推行，本公司隨時告知董監事公司治理相關法令更新情形。
本公司董事出席董事會狀況正常，且董事對董事會所列議案如涉有利害關係至損及公司利益之虞時，不得加入表決。
本公司已將內部重大資訊處理作業程序訂定於本公司內部控制制度內，業經第 18 屆第 5 次董事會通過修正相關條文，並將修正後內部控制制度條文公告於公司網站、董事、經理人與員工均已知悉。
本公司已依參酌主管機關的規範及考量實務運作情形，訂定「誠信經營守則」、「企業社會責任實務守則」及「公司治理實務守則」，並經 104 年 11 月 3 日第 20 屆第 3 次董事會通過後實施。
本公司已於公司網站上設置公司治理專區 (http://investor.ambassador-hotels.com/) ，並提供公司治理相關規章供內外人士參閱下載。
本公司為加強公司治理運作，於第 21 屆董事會成員中，引進外部專業人士 3 名擔任獨立董事，並由獨立董事組成薪資報酬委員會，期能使公司治理機制更臻完善。
本公司為加強公司治理運作，於第 21 屆第 15 次董事會通過設立公司治理主管。
55 -

( 十 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

表示設計及執行均有效

（本聲明書於遵循法令部分採全部法令均聲明時適用）

國賓大飯店股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期： 110 年 3 月 9 日

本公司民國 109 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之
責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 109 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 110 年 3 月 9 日董事會通過，出席董事 14 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

國賓大飯店股份有限公司

董事長：許育瑞總經理：謝漢章

==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==

56 -
委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：不適用。
( 十一 ) 最近年度公司及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

會議名稱	開會日期	重要決議	證交法 §14-3 所列事項	獨董堅持反對或保留意見
第21屆第8次董事會	109.03.10	1.108年員工酬勞及董事酬勞發放案。 2.承認108年度營業報告書及財務報表。 3.承認108年度盈餘分配案。		無
		4.109 年股東常會召開日期、地點以及股東
		提案權之受理日期。 5.定期評估簽證會計師之獨立性。
		6.108 年度之內部控制制度，依據自行檢查
		結果出具「內部控制制度聲明書」。 7.新增「董事會績效評估辦法」案。
		8.為提升本公司各部門專業分工功能及團隊
		綜效，擬調整本公司部門組織架構案。
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第9次董事會	109.04.14	1.修訂「公司章程」案。 2.承認108年度盈餘分配修正案。臨時動議：本公司全體董事自願放棄領取 108 年度董事酬勞。		無
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第10次董事會	109.05.05	1.修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施	V	無
		細則」案。
		2.成立子公司「國賓地產開發(股)公司」案。
		3.成立子公司「國賓物業公寓大廈管理維護
		(股)公司」案。
		獨立董事意見:無

57 -

會議名稱	開會日期	重要決議	證交法 §14-3 所列事項	獨董堅持反對或保留意見
		公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第11次董事會	109.05.26	1.不動產處分議價授權。		無
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第12次董事會	109.08.04	1.109年第二季營業報告書及財務報表案。	V V	無
		2.修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施
		細則」案。 3.本公司稽核主管異動案。 4.本公司經理人職務異動案。
		5.為提升本公司各部門專業分工功能及團隊
		綜效，擬調整本公司部門組織架構案。
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第13次董事會	109.11.03	1.110年度計劃案。 2.110年度內部稽核計劃案。 3.110年度簽證會計師之報酬案。	V V	無
		4.捐贈「財團法人許金德紀念基金會」案。
		5.向第一銀行等23 家金融機構辦理之一般
		短、中期擔保貸款及發行商業本票保證等業務。 6.子公司賓士投資增資案。
		7.子公司國賓物業公寓大廈管理維護增資
		案。
		8.為提升本公司各部門專業分工功能及團隊
		綜效，擬調整本公司部門組織架構案。 9.修訂公司內部規章案。 (1)獨立董事之職責範疇規則。 (2)審計委員會組織規程。 (3)薪資報酬委員會組織規程。 (4)董事會績效評估辦法。 10.修訂公司內部規章案。 (1)股東會議事規則。 (2)董事會議事規則。 (3)董事選舉辦法。 11.台北國賓提出危老改建申請案。
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無

58 -

會議名稱	開會日期	重要決議	證交法 §14-3 所列事項	獨董堅持反對或保留意見
		決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第14次董事會	110.03.09	1.109年員工酬勞及董事酬勞發放案。 2.承認109年度營業報告書及財務報表。 3.承認109年度盈餘分配案。	V	無
		4.110年股東常會召開日期、地點、股東提案
		及董事候選人提名之受理日期。
		5.選舉第22屆董事15人(含獨立董事3人)。
		6.提議董事(含獨立董事)候選人名單。
		7.提請股東會同意解除董事競業禁止之限
		制。 8.解除經理人競業禁止之限制。 9.定期評估簽證會計師之獨立性。
		10.109年度之內部控制制度，依據自行檢查
		結果出具「內部控制制度聲明書」。 11.修訂「股東會議事規則」案。
		12.向第一銀行等23家金融機構辦理之一般
		短、中期擔保貸款及發行商業本票保證等業務。
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
第21屆第15次董事會	110.05.04	1.設置公司治理主管案	V	無
		2.修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施
		細則」案。
		獨立董事意見:無公司對獨立董事意見之處理:無決議結果:全體出席董事同意通過
109年股東會	109.06.09	109年股東會決議事項執行情形請參閱第59頁。

( 十三 )109 年股東會決議事項執行情形
承認營業報告書及決算表冊：照案通過。
承認 108 年度盈餘分配案：照案通過並已確實執行。
修訂本公司「公司章程」案：照案通過並已確實執行。
修訂本公司內部規章案：照案通過並已確實執行。
( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司董事對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者：無。
59 -
( 十五 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形彙總表：

110 年 5 月 4 日

				110 年5 月4 日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	李昌霖	095.09.19	109.08.04	職務異動
內部稽核主管	唐竹君	108.11.05	109.07.31	個人生涯規劃

( 十六 ) 董事進修情形

110 年 5 月 4 日

						110 年5	月4日
			進修情形				進修
職稱	姓名	就任日期			主辦單位	課程名稱	時數
			起	迄
							(小時)
董事	許育瑞	74/04/30	107/03/20	107/03/20	中華民國工商	「稅制改革與公司治理」	3.0
					協進會
			107/10/23	107/10/23	中華民國工商	「數位化與全球化下的公	3.0
					協進會	司所得稅未來」
			108/08/20	108/08/20	中華民國工商	企業創新典範實務探討	3.0
					協進會
			108/08/27	108/08/27	中華民國工商	從公司治理談如何善盡公	3.0
					協進會	司負責人義務以防免法律
						責任
			109/03/19	109/03/19	中華民國工商	永續(含企業社會責任	3.0
					協進會	(CSR)報導)之最新發展趨
						勢與相關公司治理
			109/09/24	109/09/24	中華民國工商	投保法修正對公司董監事	3.0
					協進會	之影響及實務案例解析
法人董	許淑婉	92/05/30	107/03/21	107/03/21	財團法人台灣	公司治理講堂	3.0
事代表					金融研訓院	(第12 期)
			107/10/16	107/10/16	中華民國工商	「從公司治理角度談營業	3.0
					協進會	秘密之保護」

			108/08/16	108/08/16	社團法人中華	董事財報不實爭議案例解	3.0
					公司治理協會	析
			108/09/20	108/09/20	社團法人中華	從董監角度看經濟實質法	3.0
					公司治理協會	及全球反避稅對公司治理
						的影響
			109/06/30	109/06/30	中華獨立董事	洗錢防制及打擊資恐實務	3.0
					協會	運作與規範
			109/07/15	109/07/15	中華獨立董事	疫後企業成長，重整或轉	3.0
					協會	型升級

60 -

			進修情形	進修情形			進修
職稱	姓名	就任日期			主辦單位	課程名稱	時數
			起	迄
							(小時)
法人董	林展川	95/05/26	107/03/20	107/03/20	中華民國工商	「稅制改革與公司治理」	3.0
事代表					協進會

			107/03/22	107/03/22	中華民國工商	「企業重大經濟犯罪案例	3.0
					協進會	解析及相關法律責任」
			107/03/29	107/03/29	中華民國工商	公司治理與企業社會責任	3.0
					協進會	發展趨勢和典範實務
			108/08/02	108/08/02	社團法人中華	落實公司治理更上一層	3.0
					公司治理協會	樓！談公司治理主管之角
						色與責任
			108/09/27	108/09/27	社團法人中華	企業併購之法律盡職調查	3.0
					公司治理協會	及商務契約介紹
			108/12/20	108/12/20	社團法人中華	數位韌性實務篇─董監事	3.0
					公司治理協會	與高階主管應變能力
			109/07/24	109/07/24	財團法人保險	談董監事責任義務及董監	3.0
					事業發展中心	事與重要職員責任險
			109/08/26	109/08/26	財團法人保險	國際反貪腐與揭弊者保護	3.0
					事業發展中心	實務
			109/10/23	109/10/23	財團法人保險	TCFD 氣候相關財務揭露-	3.0
					事業發展中心	公司治理的挑戰與契機
			109/10/23	109/10/23	證交所證券櫃	2020 年公司治理與企業誠	3.0
					檯買賣中心	信董監事宣導會
			110/03/23	110/03/23	財團法人保險	綠能投資新趨勢-台灣再生	3.0
					事業發展中心	能源市場暨趨勢-再生能源
						業者分享
法人董	林瀚東	77/04/28	107/03/16	107/03/16	社團法人中華	董事會應瞭解的關鍵查核	3.0
事代表					公司治理協會	事項與因應對策

			107/04/20	107/04/20	社團法人中華	洗錢與資恐防制之發展趨	3.0
					公司治理協會	勢與重要規範
			108/03/26	108/03/26	中華民國工商	「從國際局勢探討台灣企	3.0
					協進會	業跨境併購之契機」
			108/03/28	108/03/28	中華民國工商	「公司治理之租稅風險管	3.0
					協進會	理與納稅權利保護」
			109/05/19	109/05/19	中華民國工商	商業事件審理法施行對企	3.0
					協進會	業之影響與因應
			109/05/26	109/05/26	中華民國工商	獨立董事之風險管理與法	3.0
					協進會	律責任
法人董	郭敦瑜	92/05/30	107/03/06	107/03/06	社團法人中華	股東會與股權管理	3.0
事代表					公司治理協會

61 -

			進修情形	進修情形			進修
職稱	姓名	就任日期			主辦單位	課程名稱	時數
			起	迄
							(小時)
法人董	林伯峰	95/05/26	107/01/16	107/01/16	中華民國證券	「薪資報酬委員會之運作	3.0
事代表					商業同業公會	實務研討」
			107/02/02	107/02/02	社團法人中華	即時通訊之法律問題研討	3.0
					公司治理協會
			107/02/27	107/02/27	財團法人臺灣	金融、服務業之永續發展與	3.0
					永續能源研究	策略
					基金會
			107/03/06	107/03/06	社團法人中華	股東會與股權管理	3.0
					公司治理協會
			107/03/30	107/03/30	社團法人中華	董事會運作與責任	3.0
					公司治理協會
			107/06/01	107/06/01	社團法人中華	透視財務報表隱藏的關鍵	3.0
					公司治理協會	訊息
			107/06/08	107/06/08	社團法人中華	公司法修正新趨勢與解析	3.0
					公司治理協會
			108/03/22	108/03/22	社團法人中華	企業舞弊成因與董監法律	3.0
					公司治理協會	責任-案例探討
			108/04/23	108/04/23	社團法人中華	公開發行公司董事會與股	3.0
					公司治理協會	東會實務
			108/04/30	108/04/30	社團法人中華	財報舞弊偵查技巧	3.0
					公司治理協會
			108/05/03	108/05/03	社團法人中華	審計委員會運作實務	3.0
					公司治理協會
			109/02/21	109/02/21	社團法人中華	數位科技及人工智慧的趨	3.0
					公司治理協會	勢與風險管理
			109/06/09	109/06/09	社團法人中華	企業董監之刑事法律風險	3.0
					公司治理協會	與因應―從企業舞弊與洗
						錢防制談起
			109/08/25	109/08/25	社團法人中華	財報不實的董監責任	3.0
					公司治理協會
			109/09/24	109/09/24	證券暨期貨市	109年度防範內線交易暨	3.0
					場發展基金會	內部人股權交易宣導說明
						會
法人董	杜恒誼	99/05/17	107/02/07	107/02/07	社團法人中華	企業經營與新聞危機管理	3.0
事代表					公司治理協會	之策略
			107/03/02	107/03/02	社團法人中華	科技快速改變環境中，董事	3.0
					公司治理協會	引導企業因應之道
			107/11/08	107/11/08	社團法人中華	創新、數位科技與競爭優勢	3.0
					公司治理協會
			109/03/25	109/03/25	財團法人台灣	公司治理講堂(第56期)	3.0
					金融研訓院
			109/06/23	109/06/23	財團法人台灣	公司治理講堂(第63期)	3.0
					金融研訓院

62 -

			進修情形	進修情形			進修
職稱	姓名	就任日期			主辦單位	課程名稱	時數
			起	迄
							(小時)
法人董	謝漢章	86/04/30	107/10/23	107/10/23	中華民國工商	「數位化與全球化下的公	3.0
事代表					協進會	司所得稅未來」
			107/10/25	107/10/25	中華民國工商	「近期勞動法令變革對企	3.0
					協進會	業經營的影響」
			108/08/20	108/08/20	中華民國工商	企業創新典範實務探討	3.0
					協進會
			108/08/27	108/08/27	中華民國工商	從公司治理談如何善盡公	3.0
					協進會	司負責人義務以防免法律
						責任
			109/03/17	109/03/17	中華民國工商	從數位稅及國際租稅未來	3.0
					協進會	課稅趨勢，談集團稅務治
						理之新思維
			109/09/24	109/09/24	中華民國工商	投保法修正對公司董監事	3.0
					協進會	之影響及實務案例解析
法人董	許家堯	105/09/01	107/01/12	107/01/12	社團法人中華	公司治理幕後推手-公司秘	3.0
事代表	(註)				公司治理協會	書運作實務
			107/03/23	107/03/23	社團法人中華	全球及兩岸反避稅政策及	3.0
					公司治理協會	措施之因應
			107/03/27	107/03/27	中華民國工商	107年董事會及股東會應	3.0
					協進會	注意事項
			109/09/29	109/09/29	中華民國工商	如何提升企業財務報告自	3.0
					協進會	編能力強化公司治理
			109/09/30	109/09/30	中華民國工商	員工與董事薪酬議題探討-	3.0
					協進會	從證券交易法第14條修正
						條文談起
法人董	林興國	98/05/26	107/10/05	107/10/05	社團法人中華	董事受託義務與商業判斷	3.0
事代表					公司治理協會	準則-案例分享
獨立董	梁文菁	107/06/06	107/11/30	107/11/30	社團法人中華	最新公司治理藍圖下的董	3.0
事					公司治理協會	事責任與風險管理
			107/12/07	107/12/07	社團法人中華	審計委員會運作實務	3.0
					公司治理協會
			108/10/25	108/10/25	社團法人中華	企業經營及輿論新聞危機	3.0
					公司治理協會	管理策略
			109/09/24	109/09/24	證券暨期貨市	109年度防範內線交易暨	3.0
					場發展基金會	內部人股權交易宣導說明
						會
			109/10/23	109/10/23	證交所證券櫃	2020年公司治理與企業誠	3.0
					檯買賣中心	信董監事宣導會
獨立董	李淑真	107/06/06	108/08/02	108/08/02	社團法人中華	落實公司治理更上一層	3.0
事					公司治理協會	樓！談公司治理主管之角
						色與責任
			108/08/21	108/08/21	社團法人中華	審計委員會運作實務	3.0
					公司治理協會

63 -

			進修情形	進修情形			進修
職稱	姓名	就任日期			主辦單位	課程名稱	時數
			起	迄
							(小時)
			108/08/23	108/08/23	社團法人中華	2019全球十大風險解析	3.0
					公司治理協會
			108/11/01	108/11/01	社團法人中華	董事會應瞭解的關鍵查核	3.0
					公司治理協會	事項與因應對策
			109/09/22	109/09/22	證交所證券櫃	上市「公司治理3.0-永續	3.0
					檯買賣中心	發展藍圖」高峰論壇議程
			109/10/22	109/10/22	證券暨期貨市	109年度防範內線交易暨	3.0
					場發展基金會	內部人股權交易宣導說明
						會
獨立董	黃雅惠	104/06/03	108/11/07	108/11/07	社團法人中華	企業倫理及營業秘密法實	3.0
事					公司治理協會	務
			109/11/12	109/11/12	社團法人中華	防範內線交易暨內部人相	3.0
					公司治理協會	關法規說明
			109/11/12	109/11/12	社團法人中華	企業永續經營―從ESG三	3.0
					公司治理協會	個面向談起

註：士林電機廠(股)公司代表人許家堯董事於110 年01 月07 日辭任，暫不改派代表人。

四、會計師公費資訊：

一 ( ) 會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
安永聯合會計師事務所	黃建澤	傅文芳	109.01.01~109.12.31

註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明更換原因

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元		V
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	V
3	4,000 千元（含）～6,000 千元			V
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000千元（含）以上

64 -
( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

單位 : 新台幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間
			制度設計	工商登記	人力資源	其他	小計
安永聯合會計師事務所	黃建澤	3,380	-	-	-	777	777	109.1.1~ 109.12.31
	傅文芳

( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。
( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用
五、最近兩年度更換會計師資訊：無
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。
七、最近年度及截止年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
一
( ) 董事、經理人及大股東股權變動情形：無
( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊：無。
( 三 ) 股權質押之相對人為關係人資訊：無。
65 -

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

	姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）
		股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
1	士林電機廠(股)公司	66,918,617	18.24%	0	0%	0	0%	新竹物流(股)公司	與該公司為同一董事長
	代表人：許育瑞	420,862	0.115%	0	0%	0	0%	無	無
2	新竹物流(股)公司	28,157,000	7.67%	0	0%	0	0%	士林電機廠(股)公司	與該公司為同一董事長
	代表人：許育瑞	420,862	0.115%	0	0%	0	0%	無	無
3	得鋐投資(股)公司	24,387,000	6.65%	0	0%	0	0%	新合投資(股)公司裕鋐投資(股)公司	與該公司為同一董事長與該公司為同一董事長
	代表人：李盈助	0	0%	0	0%	0	0%	無	無
4	新合投資(股)公司	23,704,000	6.46%	0	0%	0	0%	得鋐投資(股)公司裕鋐投資(股)公司	與該公司為同一董事長與該公司為同一董事長
	代表人：李盈助	0	0%	0	0%	0	0%	無	無
5	景德勝(股)公司	20,512,000	5.59%	0	0%	0	0%	無	無
	代表人：蔡定和	0	0%	0	0%	0	0%	無	無
6	裕鋐投資(股)公司	19,684,000	5.36%	0	0%	0	0%	得鋐投資(股)公司新合投資(股)公司	與該公司為同一董事長與該公司為同一董事長
	代表人：李盈助	0	0%	0	0%	0	0%	無	無
7	新光人壽保險(股)公司	15,955,000	4.35%	0	0%	0	0%	無	無
	代表人：吳東進	0	0%	0	0%	0	0%	無	無
8	花旗台灣託管第一證券（香港）代理人投資專戶	13,161,000	3.59%	0	0%	0	0%	無	無
9	常鋐投資(股)公司	11,450,000	3.12%	0	0%	0	0%	無	無
	代表人：姚文良	0	0%	0	0%	0	0%	無	無
10	富邦人壽保險(股)公司	11,000,000	3.00%	0	0%	0	0%	無	無
	代表人：蔡明興	0	0%	0	0%	0	0%	無	無

註 1 ：係將前十名股東全部列示，屬法人股東者已將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，係依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
66 -

九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

單位：股；％

					單位：股；％	單位：股；％
轉投資事業 (註1)	本公司投資		董事、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
國賓投資(股)公司	48,098,939	99.99%	0	0.00%	48,098,939	99.99%
賓士投資(股)公司	42,798,841	99.99%	0	0.00%	42,798,841	99.99%
嘉賓投資(股)公司	73,498,924	99.99%	0	0.00%	73,498,924	99.99%
承德投資(股)公司	8,416,775	27.06%	13,958,302	44.88%	22,375,077	71.94%
裕德投資(股)公司	12,127,000	22.50%	29,567,000	54.86%	41,694,000	77.36%
群欣置業(股)公司	9,000,000	25.71%	0	0.00%	9,000,000	25.71%
國賓經典食品(股)公司	4,870,000	100.00%	0	0.00%	4,870,000	100.00%
國賓繽紛烘焙(股)公司	600,000	60.00%	0	0.00%	600,000	60.00%
國賓地產開發(股)公司	500,000	100.00%	0	0.00%	500,000	100.00%
仰德安全管理顧問(股) 公司	100,000	10.00%	0	0.00%	100,000	10.00%

註 1 ：係公司採用權益法之投資。

註 2 ：資料截至民國 109 年 12 月 31 日。

67 -

肆、募資情形

一、資本及股份、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購(包括合併、收購及分割)之辦理情形

一 ( ) 股本來源

單位：元 / 股

						單位：元/股	單位：元/股	單位：元/股
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
51.11.01	100	600,000	60,000,000	600,000	60,000,000	創立
53.08.15	100	900,000	90,000,000	900,000	90,000,000	現金增資
54.08.01	100	1,200,000	120,000,000	1,200,000	120,000,000	現金增資
63.04.01	100	1,500,000	150,000,000	1,500,000	150,000,000	盈餘轉增資
64.04.07	100	1,650,000	165,000,000	1,650,000	165,000,000	盈餘轉增資
66.04.08	100	2,145,000	214,500,000	2,145,000	214,500,000	資本公積增資
67.03.01	10	50,000,000	500,000,000	30,000,000	300,000,000	現金增資129,000 盈餘轉增資11,368,500 資本公積增資74,002,500
68.09.16	10	50,000,000	500,000,000	45,100,000	451,000,000	現金增資100,000,000 盈餘轉增資51,000,000
69.07.12	10	100,000,000	1,000,000,000	81,865,000	818,650,000	現金增資300,000,000 盈餘轉增資58,630,000 資本公積增資9,020,000
70.08.26	10	100,000,000	1,000,000,000	90,051,500	900,515,000	盈餘轉增資32,746,000 資本公積增資49,119,000
71.04.22	10	150,000,000	1,500,000,000	130,051,500	1,300,515,000	現金增資
77.08.15	10	150,000,000	1,500,000,000	143,056,650	1,430,566,500	盈餘轉增資
78.02.04	40	200,000,000	2,000,000,000	168,056,650	1,680,566,500	現金增資250,000,000
80.05.31	10	200,000,000	2,000,000,000	184,862,315	1,848,623,150	資本公積增資168,056,650
83.10.31	40	250,000,000	2,500,000,000	250,000,000	2,500,000,000	現金增資651,376,850
86.10	26 10	450,000,000	4,500,000,000	325,000,000	3,250,000,000	現金增資500,000,000 資本公積增資250,000,000
87.09	10	450,000,000	4,500,000,000	341,250,000	3,412,500,000	資本公積增資162,500,000		註2
88.08	10	450,000,000	4,500,000,000	358,312,500	3,583,125,000	資本公積增資170,625,000		註3
97.06	10	450,000,000	4,500,000,000	366,875,770	3,668,757,700	可轉換公司債轉換為普通股8,563,270		註4
99.10	10	450,000,000	4,500,000,000	366,923,343	3,669,233,430	可轉換公司債轉換為普通股47,573		註4
109.7	10	600,000,000	6,000,000,000	366,923,343	3,669,233,430	核定股本金額增加 1,500,000,000

註 1 ：係填列截至年報刊印日止之當年度資料。

註 2 ： 87.07.13 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第 59652 號函核准增資公開發行。

註 3 ： 88.07.08 日 (88) 台財證 ( 一 ) 第 63029 號函核准增資公開發行。

註 4 ： 97.04.25 日金管證一字第 0970016433 號函核准發行國內第一次無擔保轉換公司債。

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
記名式普通股	366,923,343	233,076,657	600,000,000	股票已上市

68 -

( 二 ) 股東結構

110 年 4 月 12 日

					110	年4月12日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數	0	11	188	30,805	85	31,089
持有股數	0	31,615,910	248,401,376	51,376,906	35,529,151	366,923,343
持股比例	0.00%	8.62%	67.70%	14.00%	9.68%	100.00%

註：本公司非第一上市（櫃）公司及興櫃公司，毋需揭露其陸資持股比例。

( 三 ) 股權分散情形

110 年 4 月 12 日

			110年4月12日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 至 999	23,871	2,305,887	0.63%
1,000 至 5,000	5,986	11,604,186	3.16%
5,001 至10,000	665	5,097,498	1.39%
10,001 至15,000	149	1,897,363	0.52%
15,001 至20,000	100	1,841,645	0.50%
20,001 至 30,000	69	1,762,199	0.48%
30,001 至40,000	30	1,085,014	0.30%
40,001 至 50,000	20	968,529	0.26%
50,001 至100,000	67	4,923,191	1.34%
100,001 至200,000	38	5,444,996	1.48%
200,001 至400,000	27	8,117,101	2.21%
400,001 至 600,000	11	5,302,353	1.45%
600,001 至 800,000	10	6,689,346	1.82%
800,001 至1,000,000	6	5,612,414	1.53%
1,000,001 以上	40	304,271,621	82.93%
合計	31,089	366,923,343	100.00%

( 四 ) 主要股東名單

110 年 4 月 12 日

(四)主要股東名單		110年4月12日
股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
士林電機廠股份有限公司	66,918,617	18.24%
新竹物流股份有限公司	28,157,000	7.67%
得鋐投資股份有限公司	24,387,000	6.65%
新合投資股份有限公司	23,704,000	6.46%
景德勝股份有限公司	20,512,000	5.59%
裕鋐投資股份有限公司	19,684,000	5.36%
新光人壽保險股份有限公司	15,955,000	4.35%
花旗台灣託管第一證券（香港）代理人投資專戶	13,161,000	3.59%
常鋐投資股份有限公司	11,450,000	3.12%
富邦人壽保險股份有限公司	11,000,000	3.00%

69 -

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

年度項目	年度項目	年度項目	109年	108年	當年度截至 110年5月4日 (註8)
每股市價 (註1)	最高		33.20	32.85	31.50
	最低		21.50	20.80	28.75
	平均		28.04	23.18	29.80
每股淨值 (註2)	分配前		30.45	29.08	－
	分配後		尚未召開股東會	29.08	－
每股盈餘	加權平均股數		366,923,343	366,923,343	－
	每股盈餘(虧損)(註3)		0.01	1.05	－
每股股利	現金股利		尚未召開股東會	0	－
	無償配股	盈餘配股	0	0	－
		資本公積配股	0	0	－
	累積未付股利(註4)		0	0	－
投資報酬分析	本益比(註5)		2,804	22.08	－
	本利比(註6)		尚未召開股東會	－	－
	現金股利殖利率(註7)		尚未召開股東會	0	－

註 1 ：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：依年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，則列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，則分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：本公司無編製 110 年第一季個體財務報告。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況及預期有重大變動之說明

1. 股利政策

為考量本公司未來資金之需求，及滿足股東對現金流入之需求，公司於年度決算後，如有盈餘發放，每年之現金股利不低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十，惟若未來年度之盈餘及資金較為充裕時，將提高發放比例。

70 -

2. 股利分配狀況

本公司 104 年度至 108 年度股利分派情形如下：

公司104年度	至108年度股利分派
股利年度	股利(股/元)
104	0.7
105	0.7
106	0.4
107	0.4
108	0

109 年度盈餘分派案，經董事會通過擬議不分派現金股利，尚待 110 年 6 月 10 日股東常會予以決議通過。

3. 預期之重大變動：無。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

( 八 ) 員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍

依本公司之章程規定，公司當年度如有獲利 ( 所謂獲利係指稅前利益扣除董事酬勞及員工酬勞前之利益 ) ，應提撥 (1) 董事酬勞 4% 為上限。

。
(2) 員工酬勞 1%~8%

但公司尚有累計虧損時，應預先保留彌補數額。

公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，當年度如尚有盈餘再依主管機關規定提撥特別盈餘公積，其餘特別盈餘公積之提撥及股息紅利之分配，由董事會擬定提請股東會決議行之。

本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：列為次年度之損益。
董事會通過之分派酬勞資訊
(1) 擬議分派員工現金酬勞為 32,000 元 ( 約 1%) ，員工股票紅利為 0 元；董事酬勞金為 0 元 (0%) 。
(2) 擬議分派員工股票酬勞計為 0 元、占本期個體或個別財務報告。
稅後純益為 0% 及員工酬勞總額合計數為 0%
71 -
(3) 擬議分派員工酬勞及董事酬勞後之設算稅後基本每股盈餘為 0.01 元。
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形 ( 包括配發股數、金額及股價 ) 、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

108 年度員工酬勞已於 108 年度配發，員工現金紅利 30,000,000 元與帳上估列數無差異。董事酬勞實際發放金額為 0 元，係因 COVID-19 疫情嚴峻，本公司全體董事於民國 109 年 4 月 15 日自願放棄領取

108 年度董事酬勞，以協助充實公司營運資金，故民國 108 年度估列董事酬勞之差異數 15,000,000 元已列為 109 年度之損益。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無。

( 十 ) 公司債辦理情形：無

( 十一 ) 特別股辦理情形：無。

( 十二 ) 海外存託憑證辦理情形：無。

( 十三 ) 員工認股權憑證辦理情形：無。

( 十四 ) 限制員工權利新股辦理情形：無

( 十五 ) 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

二、資金運用計畫執行情形

一 ( ) 計畫內容：

截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者：無此情形。

( 二 ) 執行情形：

截至年報刊印日之前一季止，本公司前各次發行之有價證券資金運用計劃均已完成。

72 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

本集團所經營業務之主要內容如下：
一
( )F203010 食品什貨、飲料零售業。
( 二 )F501030 飲料店業。
( 三 )F501060 餐館業。
( 四 )G202010 停車場經營業。
( 五 )H701010 住宅及大樓開發租售業。
( 六 )H701040 特定專業區開發業。
( 七 )H701060 新市鎮、新社區開發業。
( 八 )H703090 不動產買賣業。
( 九 )H703100 不動產租賃業。
( 十 )J701020 遊樂園業。
( 十一 )J701040 休閒活動場館業。
( 十二 )J702080 酒吧業。
( 十三 )J901011 觀光旅館業。
( 十四 )JA03010 洗衣業。
( 十五 )JE01010 租賃業。
( 十六 )JZ99020 三溫暖業。
( 十七 )JZ99080 美容美髮服務業。
( 十八 )ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
營業比重

業比重
項目	佔109年度營業收入比例
客房收入	19%
餐飲收入	80%
其他收入	1%
小計	100%

3. 集團目前之商品 ( 服務 ) 項目

(1) 餐飲：包含下列各具特色的餐廳及酒吧，提供各式美味佳餚及高水準之服務品質。
73 -

國賓

A CUT 牛排館：

「 A 」象徵頂尖、 A 等級之意，「 ACUT 」意象取自於牛排料理中最上乘的牛肉部位意涵，象徵國賓為消費者帶來最頂級牛排饗宴的理念與目標。上選獨家進口牛肉、當季新鮮食材烹調的西式料理、豐富的酒藏、五星級飯店的服務品質與設施、簡約時尚的都會飲食空間，在品嚐頂尖美食中，讓人感受的更是輕鬆愉悅的用餐體驗。

川菜廳：

歷時半世紀，經年累月鑽研美食精髓，被台北市政府評為「嚴選 22 家必吃老味道餐廳。將川菜的百變風味，與其食材、辛香料與調味料激起的美味火花，以「麻、燙、辣、酥、嫩」五味為基底來推陳出新，每年主廚團隊更遠赴大陸取經、研習道地川味，帶回一系列道地的四川佳餚，將巴蜀美饌精髓引進台灣，融合成具傳統特色又富新意的新川菜料理，讓顧客如同穿越時空般，品嚐百變川菜的迷人風味。粵菜廳：

精湛的廣東名菜，不論是海鮮料理或港式點心，都遵行傳統，以純正手法與新鮮食材現做而成。搭配美食佳餚，絕不能少了台灣高山烏龍茶。喝上一口好茶，也讓美食體驗臻至盡善盡美的境界。

Ahmicafe ：

取名自台灣最大的原住民部落，隨處可見南島木雕裝飾，充滿輕鬆愜意的氛圍。挑高落地窗的小橋流水及庭園景致，是許多老台北人難忘的約會用餐好去處。菜色內容除了台灣口味經典菜式外，另有各式日式、南洋、義式及美墨異國風味美饌。自助餐廳：

融合中西日式餐飲薈萃，搭配異國美食節慶推出之美饌佳餚，另備有多款精緻歐風甜點，滿足您挑剔的味蕾。輕鬆自在的氣氛最適合三五親友、商務聚餐，共同品嚐豐富美食饗宴，享受美好時光。

Corner Bakery 63 國賓麵包房：

使用新鮮頂級裸麥和進口原物料，以五星級的烘焙手藝，

74 -

日日烤製各款經典麵包，結合法式的藝術與日式的精緻，製作出令人難以抗拒的蛋糕與糕點，為台北都會地區愛吃點心人士的最愛。 Corner Bakery 63 取其意就像在家轉角處，有間香濃飄散的麵包店，讓人們品聞麵包香，吃進幸福感！如歸酒廊：

首創健康舒活 bu-et ，提供健康、創意、及結合飲食哲學，品味純自然主義的時尚異國美饌，以有機料理「健康取向」之外，更積極投入健康餐飲的研發與創新，嚴謹的食材選擇，讓顧客們身、心、靈都能在輕鬆舒適的氛圍中，體驗舒活與自在。會議及宴會廳：

台北、新竹、高雄國賓飯店皆擁有大型無柱高挑式宴會廳和提供多功能之高級會議廳，可容納千人以上之喜慶宴會至數人之餐宴歡聚等社交活動或公司團體會議；燈光、音響、視訊器材等軟硬體設備一應俱全，可滿足各式活動的使用需求。健身娛樂：

健身俱樂部包含健身房、按摩浴池、烤箱、蒸氣室及游泳池等多樣化的健身設施，設備齊全，提供旅客在度假、商旅之餘，亦能舒放身心，充沛活力。

台北國賓大飯店林口高爾夫球場餐廳：

綠草如茵的球場景觀，結合星級飯店的餐食服務。以川菜、廣東菜和台菜 3 大菜系設計為主，除了提供講究高檔食材的宴會菜色，包括台北國賓飯店最有名的北平烤鴨，更貼心提供如菜脯蛋、焢肉、白切土雞等私房家常菜色，提供多元用餐需求服務。

新竹國賓大飯店新豐高爾夫球場餐廳：

位於新竹新豐球場內，設有中餐廳、西餐廳、多功能宴會廳，提供正宗道地的川菜、客家菜等多種道地美味料理，更不定時推出主廚特別推薦菜餚，色香味俱全，讓您在不同時期品嚐都擁有不一樣的新鮮感。

(2) 客房：

台北國賓大飯店：

全館 402 間客房，分別有 2019 年 11 月初全新裝修 106 間客房 ( 包括 : 雙人、三人、四人房 ) 及 48 間標準單人房、 118 間

75 -

標準雙人房、 18 間豪華雙人房以及另有三層國賓行政樓層，計有 81 間行政客房、 15 間行政豪華客房、 6 間行政套房、 6 間行政商務套房、 2 間行政豪華套房、 1 間國賓套房及 1 間總統套房。

新竹國賓大飯店：

全館 257 間市景絕佳的客房，包含 78 間豪華客房、 76 間行政客房、 60 間尊榮家庭房、 10 間尊榮四人房、 9 間景緻客房、 8 間行政尊榮客房、 6 間商務套房、 5 間行政套房、 4 間國賓套房及 1 間總統套房。

高雄國賓大飯店：

全館共有 442 間客房，包括 136 間精緻客房、 111 間港景客房、 29 間尊榮港景客房、 148 間豪華客房、 17 間國賓套房、 1 間總統套房。

4. 新產品之開發

(1) 打造精品級的伴手禮盒

秉持點心是料理的延伸理念，近年國賓著力於烘焙領域的發展，從繽紛蛋糕房各式西點蛋糕、到鳳梨酥、中秋月餅等節慶禮盒，不斷追求美味口感與層次的提升，並在包裝設計上用心創新，結合更豐富、精緻的新元素，賦予傳統糕餅另一種融合現代豐富人文色彩的新意向，打造出精品級的伴手禮盒。從食材選用、口味調配、到烘焙技術的發揮，以味覺與視覺的極致品味，將伴手禮盒提昇至更高層次的新飲食文化境界，成功塑造了台灣精緻飲食的品牌代表。

(2) 國賓經典食品股份有限公司

配合日益擴展之業務，成立關係企業－國賓經典食品公司，建立公開透明之健全採購平台，降低食材成本、確保生鮮食材的品質安全，並加強通路及物流整合，提高營運效能，續後並以多角化經營，迎合整體趨勢發展之需求，朝向建立品牌及提升經濟規模邁進。

( 二 ) 產業概況

1. 產業現況

目前觀光局登記籌建及報載的旅館有：

【台北市】

76 -

台北漢來大飯店 (420 間客房 ) 預計 2022/12/31 完工。台北慶成福華大飯店 (199 間客房 ) 預計 2022/12/31 完工。南港台莊大飯店 (156 間客房 ) 預計 2022/12/31 完工。

【高雄市】

鼎鼎大飯店 (308 間客房 ) 預計 2022/12/31 完工。

2. 產業上、中、下游之關聯性

==> picture [476 x 379] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

上游中游下游
生鮮食品供應商
餐提國
飲供
部飲料供應商原際
份料
觀
一般用品供應商
消費者
光
客房用品供應商
大
客網路訂房
房訂飯
部
份個人訂房房店
旅行社訂房
公司訂房
----- End of picture text -----

==> picture [150 x 22] intentionally omitted <==

3. 產品之發展趨勢及競爭情形

對於觀光旅遊業者來說， 2020 年最大的挑戰，絕對是新冠肺炎疫情在全球接連爆發所帶來的影響。根據台灣交通部觀光局統計， 2020 年 1 月份時，因觀光旅遊、商務拜訪、學生交流等原因，從全球各地入境台灣的旅客人次達 81 萬。但新冠肺炎疫情爆發後，入境人次瞬間就大幅衰退至 35 萬人次，至少減少了 5 成以上。世界各國也呈現相同的低迷狀況，根據調查， 2020 年全球旅

77 -

館業的住房率預估減少達 42% ，全球航空旅遊的需求預計將銳減。 48%

以台灣而言，隨著各國陸續施行邊境管制政策， 4 月份全台的入境人次大幅衰退至 2,559 人次，以觀光旅遊目的入境旅客僅有 10 人，與疫情爆發前接近 50 萬人次的數量相比，相距甚大。隨著邊境管制，讓跨國的移動被迫停止，而也因此，觀光產業近乎停擺，讓旅行社業、航空業及郵輪業等皆受創慘重。至於疫情下的國內旅遊，政府面臨最大的問題是公衛危機，疫情爆發初期，大部分民眾選擇避免進出群聚場所，也因此觀光區域、飯店、百貨等相關業者面臨極大衝擊。根據交通部的統計數據， 2020 年 4 月，全台觀光旅館的住房率僅有 15.13% ，是 1 月份疫情爆發初期 58.90% 的四分之一，公衛疑慮對台灣國內旅遊所造成的衝擊可見一般。不過隨著台灣疫情逐漸受到控制，台灣本土旅遊市場已經漸漸復甦，但要回到過去榮景，至少需要兩三年的時間。 ( 三 ) 技術及研發概況：不適用。

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

長期目標與計劃：

人性化融合管理：人才為公司重要資產，國賓以員工為重，塑造優良環境及福利制度，善盡照顧之責任，因應未來國際性連鎖旅館經營者之競爭，將提高服務素質，並推行儲備幹部 MA 培育計畫，積極培訓旅館管理專業人才。
永續性品牌經營：運用飯店產品優異性及銷售通路極大化營業利潤，以創新的產品提升客戶的滿意度，維護並強化本公司品牌之知名度與形象。
中生代培育計劃：國賓以五十多年來持續提供優質餐飲，許多資深餐廳主管投注心力，掌握客人的偏好、口味，提供客製化的待客服務，這種充滿溫度的顧客管理，博得許多顧客的信賴。有鑑於資深主管未來的個人生涯規劃，為提供一樣優質的服務，國賓開始著手進行顧客管理傳承，讓中生代的主管接手，期許依然能夠提供給顧客最客製化、最有溫度的親切服務。

短中程計劃：

陸續規劃裝潢餐飲營業場所， 2021 年將重心擺在美食的層次提升，國賓粵菜廳、國賓川菜廳及 A CUT 牛排館依然將於每一季
78 -

都推出新菜菜色，讓顧客有不同的體驗。

以飯店週邊旅遊資源及重要指標性特色景點，並與旅行社、休閒娛樂景點等異業整合，規劃主題性住宿專案活動。
持續推動國賓集團經典菜餚廚藝整合的計劃，設置「廚藝中心」及專責督導單位，奠定統一化之品質標準，發揮最大之餐飲優勢，並創立「產學合作廚師專班」精進廚師能力並強化集團市場競爭力，讓國賓成為飯店業領導潮流品牌。
設立「國賓學苑」，分為餐飲、廚藝、客房及幕僚等四大類，持續激發內部專業技能進步動力，將經驗代代傳承，並融合創新元素，維持國賓「賓至如歸」的優質形象，以奠立國賓大飯店的優勢定位及市場高知名度。
透過國賓富邦聯名卡及其他信用卡公司異業結盟合作，擴大消費者接觸層面，並透過優惠專案吸引前來國賓體驗住宿餐飲等服務，進而成為忠實顧客。
積極與社群網路廠商異業結盟，以及發展優質文宣包括簡介影片及多款文宣品等，以迎合高層次旅客之喜好。
落實企業社會責任方針，擴大社會關懷的範疇，將企業社會責任融入公司營運策略之中，以具體展現回饋社會的心意與成果。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析：

主要商品、服務之銷售及提供地區

本集團之營業項目係以餐飲服務收入、客房租賃收入為主，、就民國 109 年度而言，分別佔營業收入淨額之 80% 19% 。本集團客房服務對象大致可分為本國旅客及外國旅客，本集團最近兩年接待旅客國籍別之分配比例如下：

年度	本國人	日本籍	美國籍	亞洲籍	大陸	其他地區	合計
109	83.1%	8.2%	1.0%	4.3%	0.7%	2.7%	100%
108	33.9%	34.5%	3.5%	10.8%	11.8%	5.5%	100%

資料來源：係本集團自行統計

79 -

2. 市場佔有率

市場佔有率
年度	台北地區		新竹地區		高雄地區
	客房	餐飲	客房	餐飲	客房	餐飲
109	4.0%	11.7%	12.1%	30.1%	25.8%	15.7%
108	4.9%	11.2%	14.3%	29.1%	21.4%	15.5%

資料來源：本資料係來自同業交換

3. 市場定位

國賓大飯店，向來以結合多種藝術人文化色彩，並以殷勤服務及專業管理的服務企業自許，強調「正直」、「團隊」、「創新」、「回饋」的企業核心價值，以待客如親、創新用心的專業品質，提供消費者貼心優質的服務，將台北國賓定位為「台灣經典飯店」、新竹國賓定位為「頂級商務飯店」、高雄國賓定位為「都會休閒飯店」，創造國賓大飯店的競爭優勢，進而將國賓品牌推廣到更多地區、回饋給更廣大的消費大眾。

4. 市場未來之供需狀況與成長性

根據觀光局統計資料， 2020 全年來台旅客累計 1,377,861 人次，較去年同期衰退 88.39% 。主要客源市場人次及成長率分別為：

日本 269,659 人次（ -87.56% ）、港澳 177,622 人次（ -89.90% ）、韓國 178,911 人次（ -85.60% ）、中國大陸 111,050 人次（ -95.91% ）、東南亞 435,383 人次 (-83.21%) 美國 82,872 人次（ -86.30% ）、歐洲 59,512 人次（ -84.61% ）、紐澳 21,999 人次（ -83.29% ）。其中「觀光」目的旅客 694,187 人次，較去年衰退 91.78% ，佔總旅客人次約 5 成 4 ，「業務」目的旅客 81,324 人次，較去年衰退 89.10% 。整體而言，由於受到全球新冠肺炎疫情影響，國際觀光客來來人數較去年度大幅度下滑，使得國內多數業者轉而爭取國人國內旅遊市場，而都會型業者的客源以國際商務洽公、海外觀光客為主，較難吸引國人入住。

綜觀各項消費趨勢、疫情影響、國際金融及政治情勢等，本飯店經營策略持續採取下列措施：

(1) 持續加強充實飯店硬體的更新改善，開發新餐廳內容，維持良好的設施水準，提升顧客滿意度。
80 -
(2) 鞏固現有客源及開發新客源之策略，持續開發國內市場之國民旅遊客源，並積極擴展海外商務旅客市場。
(3) 結合在地元素，發展具有深度及知性之住宿商品，提升各館之住房率。
(4) 運用三館餐飲之領導品牌優勢，舉辦各類美食活動，奠定國賓大飯店高品質餐飲之定位及市場知名度的優勢，發揮餐飲美食延伸之邊際效益。
(5) 以提供旅客較高吸引力與較佳品質的服務為前提，與各合作廠商建立策略聯盟。
(6) 強化社群網站互動行銷之主力通路作為品牌推廣或產品宣傳銷售之虛擬通路。
(7) 積極開發多元化客源市場，以避免因國際金融及政治情勢或天災人禍所造成不利影響之風險。
競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 競爭利基

本集團向以完善設施，殷勤服務及專業管理著稱，一直深獲國內、外顧客之肯定。我們持續以「待客如親、創新用心」提供消費者貼心優質的服務，將台北國賓定位為「台灣經典飯店」、新竹國賓定位為「頂級商務飯店」、高雄國賓定位為「都會休閒飯店」。高雄國賓於 99 年首次通過交通部觀光局五星級旅館評鑑認證，成為高雄地區「首家」榮獲此殊榮之飯店，台北國賓及新竹國賓也相繼於 100 年首次完成此項評鑑認證，提升更高水準的專業服務品質。並於 107 年榮獲交通部觀光局「年度星旅 100 」獎項；台北國賓館內之國賓粵菜廳及國賓川菜廳榮獲米其林餐盤推薦， A CUT 牛排館榮獲米其林一星，餐飲品質深受肯定。

(2) 有利因素

A. 國賓品牌形象及服務品質深受肯定。
B. 政府將 2021 年定調為「自行車觀光年」將規劃新台幣 16 億元，整合中央及地方各相關單位，透過廣設自行車補給站等措施，提升整體自行車服務品質，並且架設「台灣自行車旅遊網」推薦優質自行車旅遊路線及相關交通方式，藉此提升本土觀光深度及廣度。在政府持續推動相關政策下，國內國
81 -

民旅遊人次數將可獲得挹注，同時憑藉著提升本土優質觀光也能待國境解封後成為吸引國際觀光客的利器。

(3) 不利因素及因應策略
A. 新冠肺炎疫情仍存有變數：各大藥廠之 COVID-19 疫苗已陸續提供各國民眾進行施打，然而部分疫苗傳出有副作用，實際疫苗效果及國內何時能大規模施打仍存在變數。旅遊研究機構 World Tourism Forum Institute 預測全球旅遊活動雖然將自 2021 年 5 月逐步恢復，但至 2024 年始能回到 2019 年的水準。而部分政府已著手推動「旅行泡泡」，不過由於各國衛生主管機關對疫情認定的標準不一，因此多數旅行泡泡仍處於協商階段，顯示 2021 年對觀光產業不容樂觀看待。
- 因應對策：以專業的服務、明確的市場定位，持續經營國賓品牌形象，整合三館資源，運用同業或異業間的策略聯盟及積極經營電子商務，強化整體經營管理績效。並掌握市場趨勢及動向，提升行銷手法的開發及應用的效能，順勢爭取可能之營業績效。
B. 觀光產業網羅人才不易。
- 因應對策：為提升服務品質及健全人才培育需要，本集團辦理「組織發展計劃」專案，以正直 (Integrity) 、團隊 (Team Work) 、創新 (Innovative) 、回饋 (Social Responsibilities) 為企業核心價值 (ITIS) ，期以公正、公平、公開之評量標準作為選才、用才、育才及留才的基石；鼓勵員工發揮創意，使創新成為企業發展之動力；各部門間營造良好溝通管道與資源共享平台，以團結的力量提供更好的服務品質，以達更高之營運績效。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程：

本集團之主要產品經營方式係以客房出租、供應餐飲並提供會議場地等相關設施，係以服務客戶之最大滿意為宗旨。 ( 三 ) 主要原料之供應狀況：

本集團主要係經營客房出租及餐飲服務，其主要原料係顧客用品及生鮮食料等，其供應情況穩定。

82 -
( 四 ) 最近二年度中占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱：
主要進貨客戶：本集團無進貨占百分之十以上之客戶，故不適用。
主要銷貨客戶：本集團無銷貨占百分之十以上之客戶，故不適用。

( 五 ) 最近二年度生產量值：

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
年度產品	109年度		108年度
	產值	比例	產值	比例
客房成本	238,659	15.5%	301,647	16.9%
餐飲成本	1,065,742	69.1%	1,302,522	72.8%
其他成本	237,111	15.4%	184,019	10.3%
合計	1,541,512	100.0%	1,788,188	100.0%

( 六 ) 最近二年度主要服務項目之銷售量值：

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
年度產品	109年度		108年度
	金額	比例	金額	比例
客房收入	379,598	18.9%	892,593	30.6%
餐飲收入	1,609,803	80.1%	2,001,676	68.7%
其他營業收入	19,298	1.0%	21,434	0.7%
合計	2,008,699	100.0%	2,915,703	100.0%

三、從業員工

最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工資料

年度	年度	109年度	108年度	當年度截至 110 年3 月31日
員工人數	直接人工	640	755	644
	間接人工	194	222	192
	管理人員	315	333	300
	合計	1,149	1,310	1,136
平均年歲		38.8	36	39.9
平均服務年資		8.1	6.8	9.2
學歷分布比率	博士	-	-	-
	碩士	5%	4%	6%
	大專	62%	61%	62%
	高中	22%	24%	22%
	高中以下	11%	11%	10%

83 -

四、環保支出資訊

一
( ) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) 及處分之總額：無。

( 二 ) 未來因應對策及可能之支出：

擬採行改善措施部份

1.擬採行改善措施部份
	110 年度		109 年度
(1)改善計劃	無		無
(2)未來三年預計環保資本支出
	113 年度	112 年度	111 年度
●擬購置之防治污染	無	無	無
設備或支出內容
●預計改善情形	無	無	無
●金額	無	無	無
(3)改善後之影響
●對淨利之影響	無	無	無
●對競爭地位之影響	無	無	無
2.未採取因應對策部份
(1)未採取改善措施原因	不適用	不適用	不適用
(2)污染狀況	不適用	不適用	不適用
(3)可能的損失及賠償金額	不適用	不適用	不適用

( 三 ) 因應歐盟有害物質 (RoHS) 對本集團財務業務之影響：不適用。

五、勞資關係

一 ( ) 現行重要勞資協議及實施情形：

員工福利措施與實施：
(1) 依規定辦理勞工保險及全民健康保險。
(2) 成立職工福利委員會，負責員工福利之推動及康樂活動之辦理。
84 -
(3) 定期辦理在職員工年度健康檢查，照顧員工身體健康。
(4) 設有保健室及專責僱用專業護理人員，並定期進行醫師臨場健康服務，提供員工安全衛生指導，職業傷病及一般傷病之防治、健康諮詢與急救及緊急處置。
(5) 成立員工持股會，協助員工長期累積財富，提升員工未來退休或離職後生活之安定。
(6) 備有員工休息室及男、女生員工宿舍，提供空班休息及輪值夜班或外縣市遠地之員工使用。
(7) 員工餐廳提供員工營養衛生的飲食照顧，並優化用餐環境。
(8) 設有圖書休憩區，提供各類書報雜誌及參考書籍供員工自由閱覽。
(9) 訂有員工結婚、喪葬、生產及獎學金等補助辦法。
(10) 實施團體保險新福利措施，提供員工遇疾病、意外事故保障。
退休制度：
依「勞動基準法」及「勞工退休金條例」相關規定，辦理勞
工退休準備金提撥及員工每月新制退休金提繳等事宜，說明如下：
(1) 勞基法退休金舊制中置有最低退休年限之限制，本公司給予員工優於勞基法之福利，即員工工作年資 20 年 ( 含 ) 以上者可申請自願性退休，該制度已報請主管機關核准並於工作規則中明文規定。
(2) 本公司對於適用勞動基準法 ( 舊制 ) 員工之退休金按月預作準備，提撥至台灣銀行之退休準備金帳戶之款項，而適用勞工退休金條例新制員工，本公司遵守按月提繳 6% 勞工退休金之義務，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶。

3. 訓練與發展：

提供員工對於工作場所、工作知識及各項工作技能等訓練，課程類別計管理課程、餐旅專業訓練課程、外語訓練課程及職業安全衛生訓練四大類別，全集團 109 年度員工教育訓練費用總計為新台幣 665 千元， 109 年度課程類別執行狀況如下：

課程類別	班次	開班總人時數
管理統御	78	11,096
餐旅專業訓練	774	27,355

85 -

外語能力訓練	16	162
職業安全衛生訓練	965	7,212
合計	1,833	45,825

投資規劃 E learning 系統，訂定內部講師管理辦法，並成立教育訓練委員會，該系統已正式上線與實施，以達成專業餐旅知識傳承之目標。

4. 員工行為或倫理守則：

企業形象視為公司經營重要無形資產，為使全體同仁確實了解誠信、正直之從業行為意義，並使員工於權利、義務及倫理觀念有所遵循，特訂定相關辦法與規定，茲概述如下：

(1) 以「正直」為核心價值指導原則之一，秉持誠信正直的道德規範，期許員工能建立良好的顧客互動及廠商關係，同時集團也以公正、公平、公開的評量標準，作為選、用、育、留的基石。
(2) 為樹立完善制度，健全組織運作及管理，特依勞動基準法等相關法令，核備主管機關訂定「工作規則」，其內容包含任用、休假與請假、薪資、獎懲等章節，明確規定勞資雙方之權利與義務，並於每位員工到職時發給乙冊，以便其清楚知悉與遵行。
(3) 為使員工於任職期間，秉持正直廉潔之精神，並以誠實、正直及最高職業道德作為行為準則，特編製「員工道德規範約定書」乙式，明訂有關業務、財務、資訊等作業之保密義務，於每位員工報到時交付詳讀並簽署。
(4) 為防治工作場所性騷擾，確保性別工作平等權益，除於工作規則中明訂相關規範外，並於公司內部資訊網站公告相關法令及申訴管道，並每年辦理相關宣導課程，以規範員工在工作場所之言行舉止。

5. 工作環境與員工人身安全的保護措施：

為落實職業安全衛生政策，並有效營造「零災害」的工作環境，特成立「職業安全衛生部」，實際負起推動勞工安全衛生業務責任，相關措施如下：

(1) 訂定工作安全及衛生標準。
(2) 各項設備之維護及自動檢查。
(3) 員工作業環境之安全檢查。
(4) 辦理職業安全衛生教育訓練。
86 -
(5) 定期召開「職業安全衛生委員會」，針對各項執行情況提出檢討與改善。

6. 勞資間協議情形：

有關員工出勤、請假、休假、休息日及例日等均依勞動基準法相關法令規定，並經勞資會議協商議定或員工同意後辦理。。

內部稽核人員及會計主管參加專業訓練機構或取得主管機關指明之相關證照情形：

(1) 內部稽核人員

姓名	取得之證照	所受訓練及時數
曹祐禎	―	 透視職場舞弊類型、犯罰手法、行為模式及紅旗警訊(6 小時)  內稽人員對「資訊安全」與「個人隱私」之法遵防弊實務議題解析(6小時)
陳子筠	―	 內稽人員如何從IFRS 財務報表解讀經營績效及風險(6 小時)  勞動事件法實例(6小時)

(2) 會計主管人員

姓名	專業訓練機構	所受訓練及時數
何仲仁	財團法人中華民國會計研究發展基金會	 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班(12小時)

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司因勞資糾紛所遭受之損失：無。

87 -

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
中期貸款合約	台灣銀行	110/02/19~ 112/02/19	授信總額度：新台幣玖億元正	新竹營業大樓及土地第一順位設定 16.5億元
短中期貸款合約	華南銀行	109/06/09~ 110/06/05	授信總額度：新台幣伍億參仟萬元正	台北營業及行政大樓設定擔保
土地使用及地上權契約書	新竹物流(股) 公司	110/01/01~ 119/12/31	本公司承租座落於新竹市中央段567－2 地號之土地作為新竹國賓飯店及百貨整體開發之用，並依新光三越百貨(股)公司新竹店當年營業額之區間作為「租賃及地上權設定契約書」租金之計算基準，租賃期間屆滿時，本公司有優先承租權。	無
餐飲合作合約	嘉德開發(股) 公司	110/01/01~ 110/12/31	由嘉德開發公司提供天母國際聯誼會附設餐廳場地，本公司提供商品及相關服務。	無

88 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表

單位：新台幣千元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 110年3月31 日財務資料（註 2 ）
		109年	108年	107年	106年	105年
流動資產		4,784,472	3,924,832	3,682,373	3,530,327	3,489,569	5,087,693
不動產、廠房及設備		5,416,725	5,429,318	5,390,881	5,477,453	5,621,680	5,376,439
無形資產		0	0	0	0	0	0
其他資產		3,095,097	2,815,544	2,408,197	2,247,391	2,128,572	3,023,370
資產總額		13,296,294	12,169,694	11,481,451	11,255,171	11,239,821	13,487,502
流動負債	分配前	1,880,778	1,182,932	1,287,928	859,229	941,721	2,034,380
	分配後	註3	1,182,932	1,141,159	712,460	684,875	―
非流動負債		236,437	312,713	199,662	748,199	892,874	317,872
負債總額	分配前	2,117,215	1,495,645	1,487,590	1,607,428	1,834,595	2,352,252
	分配後	註3	1,495,645	1,340,821	1,460,659	1,577,749	―
歸屬於母公司業主之權益		11,174,372	10,669,469	9,951,299	9,604,049	9,360,240	11,130,576
股本		3,669,234	3,669,234	3,669,234	3,669,234	3,669,234	3,669,234
資本公積		2,932,131	2,932,076	2,928,326	2,926,763	2,925,795	2,932,131
保留盈餘	分配前	2,803,782	2,771,649	2,542,962	2,225,716	2,036,609	2,797,190
	分配後	註3	2,771,649	2,396,193	2,078,947	1,779,763	―
其他權益		1,769,225	1,296,510	810,777	782,336	728,602	1,732,021
庫藏股票		0	0	0	0	0	0
非控制權益		4,707	4,580	42,562	43,694	44,986	4,674
權益總額	分配前	11,179,079	10,674,049	9,993,861	9,647,743	9,405,226	11,135,250
	分配後	註3	10,674,049	9,847,092	9,500,974	9,148,380	―

註 1 ：本公司提供採用國際財務報導準則之財務資料。

註 2 ：本公司 110 年第一季合併財務報告，業經會計師核閱。

註 3 ：股東會尚未召開。
89 -

簡明綜合損益表

簡明綜合損益表	簡明綜合損益表	簡明綜合損益表	簡明綜合損益表	簡明綜合損益表	簡明綜合損益表	簡明綜合損益表
單位：新台幣千元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)					當年度截至 110年3月31 日財務資料（註 2 ）
	109年	108年	107年	106年	105年
營業收入	2,008,699	2,915,703	2,977,046	3,094,234	3,610,837	549,394
營業毛利	467,187	1,127,515	1,242,389	1,342,251	1,420,548	198,222
營業損益	(276,011)	190,142	320,103	419,198	353,056	24,508
營業外收入及支出	281,245	232,668	188,559	98,140	133,004	(31,238)
稅前淨利	5,234	422,810	508,662	517,338	486,060	(6,730)
繼續營業單位本期淨利	3,255	382,349	403,211	438,695	409,850	(6,625)
停業單位損失 ( 註 3 )	0	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	3,255	382,349	403,211	438,695	409,850	(6,625)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	489,682	481,435	19,278	57,123	(128,323)	(37,204)
本期綜合損益總額	492,937	863,784	422,489	495,818	281,527	(43,829)
淨利歸屬於母公司業主	2,608	383,635	404,343	442,564	426,162	(6,592)
淨利歸屬於非控制權益	647	(1,286)	(1,132)	(3,869)	(16,312)	(33)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	492,290	865,070	423,621	499,687	297,839	(43,796)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	647	(1,286)	(1,132)	(3,869)	(16,312)	(33)
每股盈餘	0.01	1.05	1.10	1.21	1.16	(0.02)

註 1 ：本公司提供採用國際財務報導準則之財務資料。

註 2 ：本公司 110 年第一季合併財務報告，業經會計師核閱。
註 3 ：停業單位損失為減除所得稅後之淨額。
90 -

( 二 ) 個體簡明資產負債表及綜合損益表資料

個體簡明資產負債表

單位：新台幣千元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 110年3月31 日財務資料（註2）
		109年	108年	107年	106年	105年
流動資產		3,375,795	2,618,289	2,457,902	2,318,149	2,256,439	~~不~~
不動產、廠房及設備		5,411,508	5,422,231	5,363,453	5,448,532	5,601,820
無形資產		0	0	0	0	0
其他資產		4,479,007	4,091,157	3,574,420	3,394,417	3,290,683
資產總額		13,266,310	12,131,677	11,395,775	11,161,098	11,148,942
流動負債	分配前	1,856,010	1,150,002	1,245,322	809,358	897,403
	分配後	註3	1,150,002	1,098,553	662,589	640,557
非流動負債		235,928	312,206	199,154	747,691	891,299
負債總額	分配前	2,091,938	1,462,208	1,444,476	1,557,049	1,788,702
	分配後	註3	1,462,208	1,297,707	1,410,280	1,531,856	適
歸屬於母公司業主之權益		11,174,372	10,669,469	9,951,299	9,604,049	9,360,240
股本		3,669,234	3,669,234	3,669,234	3,669,234	3,669,234
資本公積		2,932,131	2,932,076	2,928,326	2,926,763	2,925,795
保留盈餘	分配前	2,803,782	2,771,649	2,542,962	2,225,716	2,036,609
	分配後	註3	2,771,649	2,396,193	2,078,947	1,779,763
其他權益		1,769,225	1,296,510	810,777	782,336	728,602
庫藏股票		0	0	0	0	0
權益總額	分配前	11,174,372	10,669,469	9,951,299	9,604,049	9,360,240
	分配後	註3	10,669,469	9,804,530	9,457,280	9,103,394	~~用~~

註 1 ：本公司提供採用國際財務報導準則之財務資料。

註 2 ：本公司無編製 110 年第一季個體財務報告。

註 3 ：股東會尚未召開。

91 -

個體簡明綜合損益表

單位：新台幣千元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 110年3月31 日財務資料（註2 ）
	109年	108年	107年	106年	105年
營業收入	1,991,144	2,897,494	2,959,034	3,082,897	3,201,103	~~不~~
營業毛利	460,053	1,116,399	1,233,185	1,336,376	1,312,171
營業損益	(280,075)	186,360	318,021	419,966	378,575
營業外收入及支出	283,243	233,751	188,044	95,596	122,253
稅前淨利	3,168	420,111	506,065	515,562	500,828
繼續營業單位本期淨利	2,608	383,635	404,343	442,564	426,162	適
停業單位損失(註3)	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	2,608	383,635	404,343	442,564	426,162
本期其他綜合損益（稅後淨額）	489,682	481,435	19,278	57,123	(128,323)
本期綜合損益總額	492,290	865,070	423,621	499,687	297,839	~~用~~
每股盈餘	0.01	1.05	1.10	1.21	1.16

註 1 ：本公司提供採用國際財務報導準則之財務資料。

註 2 ：本公司無編製 110 年第一季個體財務報告。

註 3 ：停業單位損失為減除所得稅後之淨額。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查帳意見

年度	簽證會計師	查核意見
一○五年	林素雯、林麗凰	無保留意見
一○六年	林麗凰、傅文芳	無保留意見
一○七年	黃建澤、傅文芳	無保留意見
一○八年	黃建澤、傅文芳	無保留意見
一○九年	黃建澤、傅文芳	無保留意見

92 -

二、最近五年度財務分析

一 ( ) 財務分析

(一)財務分析	(一)財務分析
年度分析項目		最近五年度財務資料					當年度截至 110 年3 月31 日( 註 1 )
		109年	108年	107年	106年	105年
財務結構 (％)	負債占資產比率	15.92	12.29	12.96	14.28	16.32	17.44
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	210.75	202.36	189.09	189.80	183.19	213.02
償債能力 (％)	流動比率	254.39	331.79	285.91	410.87	370.55	250.09
	速動比率	246.16	316.57	272.52	390.93	354.17	242.32
	利息保障倍數(註2)	2.29	134.55	107.92	66.15	24.42	(1.68)
經營能力	應收款項週轉率（次）(註2)	25.71	23.88	22.86	25.82	29.26	56.68
	平均收現日數(註2)	14.19	15.28	15.96	14.14	12.47	6.44
	存貨週轉率（次）(註2)	13.03	14.82	15.03	17.21	19.51	17.07
	應付款項週轉率（次）(註2)	7.58	9.04	8.98	8.95	9.25	10.73
	平均銷貨日數(註2)	28.01	24.62	24.28	21.21	18.71	21.39
	不動產、廠房及設備週轉率（次）(註2)	0.37	0.54	0.55	0.56	0.64	0.41
	總資產週轉率（次）(註2)	0.15	0.24	0.26	0.27	0.32	0.16
獲利能力	資產報酬率（％）(註2)	0.06	3.26	3.58	3.96	3.64	(0.13)
	權益報酬率（％）(註2)	0.03	3.70	4.11	4.61	4.37	(0.24)
	稅前純益占實收資本比率（％）(註2)	0.14	11.52	13.86	14.10	13.25	(0.73)
	純益率（％）(註2)	0.16	13.11	13.54	14.18	11.35	(1.21)
	每股盈餘（元）	0.01	1.05	1.10	1.21	1.16	(0.02)
現金流量 (％)	現金流量比率（％）	3.76	37.14	45.48	72.76	69.39	(1.83)
	現金流量允當比率（％）	105.87	109.16	122.79	118.53	108.37	108.78
	現金再投資比率（％）	0.40	1.69	2.67	2.25	2.45	(0.21)
槓桿度	營運槓桿度(註2)	(1.25)	4.66	3.07	2.60	3.44	6.85
	財務槓桿度(註2)	0.98	1.02	1.01	1.02	1.06	1.12

註 1 ：本公司 110 年第一季合併財務報告，業經會計師核閱。

註 2 ：該 110 年第一季財務比例之有關損益金額，係換算全年度計算。

最近兩年度各項比率變動原因 ( 變動達 20% 以上者 ) ：

負債占資產比率：主要係因短期借款增加所致。
流動比率：主要係因短期借款增加所致。
速動比率：主要係因短期借款增加所致。
利息保障倍數：主要係因稅前利益減少所致。
不動產、廠房及設備週轉率：主要係因營業收入減少所致。
總資產週轉率：主要係因營業收入減少所致。
資產報酬率：主要係因稅後利益減少所致。
權益報酬率：主要係因稅後利益減少所致。
93 -
稅前純益占實收資本比率：主要係因稅前利益減少所致。
純益率：主要係因稅後利益減少所致。
每股盈餘：主要係因 COVID-19 疫情影響導致整體獲利下降所致。
現金流量比率：主要係因營業活動淨現金流入減少及流動負債增加所致。
現金再投資比率：主要係因營業活動淨現金流入減少所致。
營運槓桿度：主要係因營業利益減少所致。

本表計算公式說明：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出。
＋存貨增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額。
＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
94 -

( 二 ) 個體財務分析

(二)個體財務分析	(二)個體財務分析
年度分析項目		最近五年度財務資料					當年度截至 110年3月31 日( 註 1 )
		109年	108年	107年	106年	105年
財務結構 (％)	負債占資產比率	15.77	12.05	12.68	13.95	16.04
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	210.85	202.53	189.25	189.99	183.00	不
償債能力 (％)	流動比率	181.88	227.68	197.37	286.42	251.44
	速動比率	173.56	212.06	183.64	265.46	234.39
	利息保障倍數	1.82	133.69	108.41	67.87	45.70
經營能力	應收款項週轉率（次）	26.50	24.55	23.28	26.46	28.51
	平均收現日數	13.78	14.87	15.68	13.80	12.80
	存貨週轉率（次）	11.77	12.80	13.14	15.33	18.47
	應付款項週轉率（次）	7.88	9.08	9.25	9.26	9.39
	平均銷貨日數	31.02	28.51	27.78	23.80	19.76
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	0.37	0.53	0.55	0.57	0.57	~~適~~
	總資產週轉率（次）	0.15	0.24	0.26	0.28	0.29
獲利能力	資產報酬率（％）	0.05	3.28	3.62	4.02	3.84
	權益報酬率（％）	0.02	3.72	4.14	4.67	4.56
	稅前純益占實收資本比率（％）	0.09	11.45	13.79	14.05	13.65
	純益率（％）	0.13	13.24	13.66	14.36	13.31
	每股盈餘（元）	0.01	1.05	1.10	1.21	1.16
現金流量 (％)	現金流量比率（％）	3.74	39.30	47.40	76.53	67.27
	現金流量允當比率（％）	114.04	127.90	153.67	150.89	142.71
	現金再投資比率（％）	0.39	1.76	2.70	2.23	2.15
槓桿度	營運槓桿度	(1.20)	4.69	3.06	2.58	3.03	用
	財務槓桿度	0.98	1.02	1.01	1.02	1.03

註 1 ：本公司無編製 110 年第一季個體財務報告。

最近兩年度各項比率變動原因 ( 變動達 20% 以上者 ) ：

負債占資產比率：主要係因短期借款增加所致。
流動比率：主要係因短期借款增加所致。
利息保障倍數：主要係因稅前利益減少所致。
不動產、廠房及設備週轉率：主要係因營業收入減少所致。
總資產週轉率：主要係因營業收入減少所致。
資產報酬率：主要係因稅後利益減少所致。
權益報酬率：主要係因稅後利益減少所致。
稅前純益占實收資本比率：主要係因稅前利益減少所致。
純益率：主要係因稅後利益減少所致。
每股盈餘：主要係因 COVID-19 疫情影響導致整體獲利下降所致。
現金流量比率：主要係因營業活動淨現金流入減少及流動負債增加所致。
現金再投資比率：主要係因營業活動淨現金流入減少所致。
營運槓桿度：主要係因營業利益減少所致。
95 -

本表計算公式說明：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出。
＋存貨增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額。
＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )

6. 槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
96 -

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

國賓大飯店股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造具本公司 109 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經安永聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不符，妥依證券交易法第 14 條之 4 及公司法第 219 條之規定報告如上，敬請鑒核。

此致

國賓大飯店股份有限公司

1 1 0 年股東常會

審計委員會召集人：梁文菁

==> picture [84 x 43] intentionally omitted <==

中

華

民

國 1 1 0 年 3 月 9 日

97 -

四、最近年度財務報表及會計師查核報告

聲明書

本公司民國一○九年度(自民國一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則公報第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製企業合併財務報告。

特此聲明

公司名稱：國賓大飯店股份有限公司

==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==

董事長：許育瑞

中華民國一一○年三月九日

98 -

會計師查核報告

國賓大飯店股份有限公司公鑒：

查核意見

國賓大飯店股份有限公司及其子公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達國賓大飯店股份有限公司及其子公司民國一○ 九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與國賓大飯店股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對國賓大飯店股份有限公司及其子公司民國一○九年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

國賓大飯店股份有限公司及其子公司於民國一○九年度認列營業收入新臺幣 2,008,699 千元。因國賓大飯店股份有限公司及其子公司之客房收入及餐飲收入銷售筆數眾多且交易量龐大，本會計師認為收入認列議題對合併財務報表係屬重大，因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括（但不限於），評估收入認列會計政策的適當性；針對餐飲收入與客房收入分別執行簡易測試，以瞭解銷貨流程之內部控制及其設計面的有效性，並測試與收入認列時點攸關之內部控制是否有效；執行截止點測試，抽核客戶帳單及統一發票等資料檢視是否與帳載紀錄一致，以確認收入認列於正確期間。本會計師亦考量合併財務報表附註四及六中有關營業收入揭露的適當性。

99 -

淨確定福利計畫之負債

國賓大飯店股份有限公司及其子公司之行業特性係屬人力密集產業，且公司成立多年，故員工年資高且選擇舊制退休金者多，國賓大飯店股份有限公司及其子公司之淨確定福利計畫，截至民國一○九年十二月三十一日為新臺幣 61,743 千元之淨確定福利負債－非流動，佔合併負債總額 2.92% ，且於民國一○九年度淨確定福利計畫認列至損益之成本金額為新臺幣 4,641 千元，佔合併稅前淨利 88.67% 。此外，確定福利計畫之估計採用多項假設等進行判斷，相關假設之變動可能對合併財務報表有重大影響，本會計師因此決定為關鍵查核事項。由於前述金額係國賓大飯店股份有限公司及其子公司依據外部精算師出具之精算報告認列而來，本會計師遂與該外部專家進行溝通並評估其客觀性；測試其報告所採用基礎資料之正確性及完整性、評估假設或方法之合理性，並進行敏感度分析（包括折現率、離職率及未來薪資成長率）。本會計師亦考量合併財務報表附註四、五及六中有關淨確定福利計畫之負債揭露的適當性。

其他事項－提及其他會計師之查核

列入國賓大飯店股份有限公司及其子公司之合併財務報表中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新臺幣 1,729,322 千元及新臺幣 1,604,898 千元，分別占合併資產總額之 13.01% 及 13.19% ，民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新臺幣( 28,029 )千元及新臺幣 62,111 千元，分別占合併稅前淨利之( 535.52 ) % 及 14.69% ，採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新臺幣 59,677 千元及新臺幣 174,648 千元，分別占合併其他綜合損益淨額之 12.19% 及 36.28% 。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估國賓大飯店股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算國賓大飯店股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

國賓大飯店股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

100 -

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對國賓大飯店股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使國賓大飯店股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致國賓大飯店股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對國賓大飯店股份有限公司及其子公司民國一○九年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

101 -

其他

國賓大飯店股份有限公司已編製民國一○九年及民國一○八年度之個體財務報告，並經本會計師出具包含其他事項段之無保留意見查核報告在案，備供參考。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

查核簽證文號：金管證六字第 0970038990 號

(90) 台財證 ( 六 ) 第 100690 號

會計師：

==> picture [112 x 64] intentionally omitted <==

==> picture [105 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [57 x 57] intentionally omitted <==

==> picture [58 x 57] intentionally omitted <==

中華民國一一○年三月九日

102 -

��	�	5 25 - 1 - 1 - - 32 5 3 - 13 45 - 1 1 - 68 100
	��	$573,450 3,055,511 14,766 93,249 3,922 103,432 76,562 3,940 3,924,832 589,116 369,145 15,930 1,604,898 5,429,318 26,138 72,869 103,783 33,665 8,244,862 $12,169,694
��	�	3 31 - - - 1 1 - 36 5 3 - 13 41 - 1 1 - 64 100
	��	$434,967 4,130,041 514 47,736 1,288 78,406 76,354 15,166 4,784,472 676,518 358,263 15,930 1,729,322 5,416,725 63,626 72,617 127,881 50,940 8,511,822 $13,296,294
��	��	�� �� �� �� � �� � �� �� �� �� �� �� �� �� �
	��	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
	��	1100 1120 1150 1170 1200 130x 1410 1470 11xx 1510 1517 1535 1550 1600 1755 1760 1840 1900 15xx 1xxx

103 -

��	�	2 2 - 1 4 - - - - 9 1 1 - 1 - 3 12 30 24 6 2 15 23 11 - 88 100
	��	$220,000 200,432 533 176,415 544,384 3,098 14,773 11,000 12,297 1,182,932 120,000 72,073 11,447 93,342 15,851 312,713 1,495,645 3,669,234 2,932,076 727,960 195,815 1,847,874 2,771,649 1,296,510 4,580 10,674,049 $12,169,694
��	�	7 1 - 1 4 - - 1 - 14 - 1 - 1 - 2 16 28 22 6 1 14 21 13 - 84 100
	��	$920,000 197,838 533 134,950 491,658 9,831 12,879 100,000 13,089 1,880,778 20,000 89,553 50,820 61,743 14,321 236,437 2,117,215 3,669,234 2,932,131 766,323 195,815 1,841,644 2,803,782 1,769,225 4,707 11,179,079 $13,296,294
��	��	�� �� �� � �� �� �� �� �� �� �� �� � � � � �
	��	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
	��	2100 2130 2150 2170 2200 2230 2280 2322 2300 21xx 2540 2570 2580 2640 2670 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 36xx 3xxx

104 -

��

��	��	��	��	��	��	��
			��	%	��	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8349 8360 8370 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��(��) �� �� �� �� �� �� �� ��(�) �� �� �� ��	�� �� �� � �� �� ��	$2,008,699 (1,541,512) 467,187 (322,357) (420,841) (743,198) (276,011) 1,659 225,720 86,693 (4,798) (28,029) 281,245 5,234 (1,979) 3,255 21,209 413,038 (4,242) 59,677 489,682 $492,937 $2,608 647 $3,255 $492,290 647 $492,937 $0.01 $0.01	100 (77) 23 (16) (21) (37) (14) - 11 4 - (1) 14 - - - 1 21 - 3 25 25	$2,915,703 (1,788,188) 1,127,515 (437,436) (499,937) (937,373) 190,142 2,365 138,114 33,534 (3,456) 62,111 232,668 422,810 (40,461) 382,349 (5,372) 311,085 1,074 174,648 481,435 $863,784 $383,635 (1,286) $382,349 $865,070 (1,286) $863,784 $1.05 $1.04	100 (61) 39 (15) (17) (32) 7 - 5 1 - 2 8 15 (1) 14 - 11 - 6 17 31
(��) �� - 105 -

	��	��	$9,993,861 (365)	9,993,496 - (146,769) 234 382,349 481,435	863,784	(36,696) $10,674,049	$10,674,049 - 12,613 3,255 489,682	492,937	(520) $11,179,079
	��		$42,562 -	42,562 - - - (1,286) -	(1,286)	(36,696) $4,580	$4,580 - - 647 -	647	(520) $4,707
��	��		$9,951,299 (365)	9,950,934 - (146,769) 234 383,635 481,435	865,070	- $10,669,469	$10,669,469 - 12,613 2,608 489,682	492,290	- $11,174,372
	��	�� �� �� �� ��(�)�	$810,777 -	810,777 - - - - 485,733	485,733	- $1,296,510	$1,296,510 - - - 472,715	472,715	- $1,769,225
	��	��	$1,659,621 (365)	1,659,256 (40,434) (146,769) (3,516) 383,635 (4,298)	379,337	- $1,847,874	$1,847,874 (38,363) 12,558 2,608 16,967	19,575	- $1,841,644
		��	$195,815 -	195,815 - - - - -	-	- $195,815	$195,815 - - - -	-	- $195,815
		��	$687,526 -	687,526 40,434 - - - -	-	- $727,960	$727,960 38,363 - - -	-	- $766,323
		��	$2,928,326 -	2,928,326 - - 3,750 - -	-	- $2,932,076	$2,932,076 - 55 - -	-	- $2,932,131
		��	$3,669,234 -	3,669,234 - - - - -	-	- $3,669,234	$3,669,234 - - - -	-	- $3,669,234
		��	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��

106 -

��

				��
��		��		��
�� �� �� �� �� ��(��)� ��(��) �� �� �� �� ��(��) �� ��(��) ��/�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��) ��(��) ��(��) ��(��) ��(��) ��(�) �� �� ��(�) �� �� �� �� �� �� �� �� ��(��)�� �� ��(�) �� ��(��) ��(��) �� ��(��) �� ��(��) �� ��(�) ��(��)� �� ��		$5,234 266,049 (168) (87,402) 4,798 (1,659) (109,726) 28,029 619 (388) - 14,293 45,640 (97) 25,026 61 (11,226) (2,594) (41,465) (52,915) 793 (10,392) 72,510 1,668 (3,383) 70,795 3,341 (654,115) 2 (80,000) - (236,526) 98 (17,276) 109,726 (874,750) 700,000 (11,000) (17,095) (1,530) - (4,383) (520) 665,472 (138,483) 573,450 $434,967		$422,810 262,281 (257) (59,894) 3,456 (2,365) (103,370) (62,111) 30,772 320 (3,183) 2,507 25,895 (2,633) (2,118) (15,105) (1,805) (18,455) 18,435 78,601 (8,498) (23,636) 541,647 2,387 (104,686) 439,348 - - - (80,000) (7,853) (340,062) 1,908 5,454 103,370 (317,183) 120,000 (112,000) (18,968) (1,110) (146,769) (3,168) 22,783 (139,232) (17,067) 590,517 $573,450

(��)

��

==> picture [36 x 37] intentionally omitted <==

107 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司`

`合併財務報表附註`

民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除另予註明者外，均以新臺幣千元為單位 )

`一、公司沿革`

國賓大飯店股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 於民國 51 年 11 月依公司法及有關法令之規定設立，經兩年之籌建，於民國 53 年 12 月 1 日開始營業，並於民國 70 年 12 月間成立高雄館加入營運，民國 90 年 5 月新竹館亦開始正式營業。目前本公司主要經營國際觀光旅館業務，並附設餐廳、咖啡廳、酒吧及俱樂部業務。本公司股票自民國 71 年 11 月起在台灣證券交易所上市，其註冊地及主要營運據點位於台北市中山北路二段 63 號。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 民國 109 年度及 108 年度之合併財務報告業經董事會於民國 110 年 3 月 9 日通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動`

本集團已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一○九年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響：
本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

`項次`	`新發布`/`修正`/`修訂準則及解釋`	`國際會計準則` `理事會發布之生效日`
1	`利率指標變革－第二階段`(`國際財務報導準則第`9`號、國` `際會計準則第`39`號、國際財務報導準則第`7`號、國際財` `務報導準則第`4`號及國際財務報導準則第`16`號之修正`)	`民國`110`年`1`月`1`日`

108 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )
(1) 利率指標變革－第二階段 ( 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導準則第 16 號之修正 )

此最終階段之修正主要著重於利率指標變革對企業財務報表之影響，包
括：

A. 對於決定金融工具合約現金流量之基礎之變動中屬利率指標變革所要求者，不會除列或調整金融工具帳面金額，係以更新有效利率之方式反應可替代指標利率之變動；
B. 當避險仍然符合避險會計之規定，不會僅因為變革所要求之變動而停止適用避險會計；及
C. 對於因變革產生之新風險及如何管理過渡至替代指標利率，要求提供揭露資訊。

本集團評估以上自民國 110 年 1 月 1 日以後開始之會計年度適用之修正，對本集團並無重大影響。

截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

`項次`	`新發布`/`修正`/`修訂準則及解釋`	`國際會計準則` `理事會發布之生效日`
1	`國際財務報導準則第`10`號「合併財務報表」及國際會計` `準則第`28`號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與` `其關聯企業或合資間之資產出售或投入`	`待國際會計準則` `理事會決定`
2	`國際財務報導準則第`17`號「保險合約」`	`民國`112`年`1`月`1`日`
3	`負債分類為流動或非流動`(`國際會計準則第`1`號之修正`)	`民國`112`年`1`月`1`日`
4	`對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務` `報導準則第`3`號、國際會計準則第`16`號及國際會計準則` `第`37`號之修正，以及年度改善`	`民國`111`年`1`月`1`日`
5	`揭露倡議－會計政策`(`國際會計準則第`1`號之修正`)	`民國`112`年`1`月`1`日`
6	`會計估計之定義`(`國際會計準則第`8`號之修正`)	`民國`112`年`1`月`1`日`

109 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定，當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。

此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。

(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」

此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分 ( 認列、衡量、表達及揭露原則 ) ，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組，其中履約現金流量包括：

A. `未來現金流量之估計值`

B. 折現率：反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險 ( 在財務風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內 ) 之調整；及
C. 對非財務風險之風險調整

保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生
理賠負債兩者之總和。

除一般模型外，並提供：

A. 具直接參與特性合約之特定適用方法 ( 變動收費法 )
B. 短期合約之簡化法 ( 保費分攤法 )

此準則於民國 106 年 5 月發布後，另於民國 109 年 6 月發布修正，此修正除於過渡條款中將生效日延後 2 年 ( 亦即由原先民國 110 年 1 月 1 日延後至民國 112 年 1 月 1 日 ) 並提供額外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本，以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則 ( 亦即國際財務報導準則第 4 號「保險合約」 )

110 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )
(3) 負債分類為流動或非流動 ( 國際會計準則第 1 號之修正 )

此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動或非流動進行修正。

(4) 對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務報導準則第 3 號、國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 37 號之修正，以及年度改善
A. 更新對觀念架構之索引 ( 國際財務報導準則第 3 號之修正 )
- 此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引，以 2018 年 3 月發布之最新版本索引更新國際財務報導準則第 3 號。另新增一項認列原則之例外，以避免因負債及或有負債產生可能的「第 2 日」利得或損失。此外，釐清針對不受取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
B. 不動產、廠房及設備：意圖使用前之收益 ( 國際會計準則第 16 號之修正 ) 此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目，禁止企業自不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額；反之，企業將此等銷售收益及其相關成本認列於損益。
C. 虧損性合約－履行合約之成本 ( 國際會計準則第 37 號之修正 ) 此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時，應予計入之成本。

D.2018-2020 年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第 1 號之修正

此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時，關於適用國際財務報導準則第 1 號之累積換算調整數衡量。

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」之修正

此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始
金融負債具有重大差異時所含括之費用。

國際財務報導準則第 16 號「租賃」釋例之修正此係對釋例 13 承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。

國際會計準則第 41 號之修正

此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定，以使國際會計準則第 41 號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定一致。

111 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )
(5) 揭露倡議－會計政策 ( 國際會計準則第 1 號之修正 )

此修正係改善會計政策之揭露，以提供投資者及其他財務報表主要使用者
更有用之資訊。

(6) 會計估計之定義 ( 國際會計準則第 8 號之修正 )

此修正直接定義會計估計，並對會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」進行其他修正，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適
用日期以金管會規定為準，新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

1. `遵循聲明`

本集團民國 109 年度及 108 年度之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製。

2. `編製基礎`

合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。
除另行註明者外，合併財務報表均以新臺幣千元為單位。

合併概況

`合併財務報表編製原則`

子公司自收購日 ( 即本集團取得控制之日 ) 起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全數銷除。

112 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

對子公司持股之變動，若未喪失對子公司之控制，則該股權變動係以權益交
易處理。

子公司綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益，即使非控制權益因
而產生虧損餘額亦然。

`若本集團喪失對子公司之控制，則`

(1) 除列子公司之資產 ( 包括商譽 ) 和負債；
(2) 除列任何非控制權益之帳面金額；
(3) 認列取得對價之公允價值；
(4) 認列所保留任何投資之公允價值；
(5) 認列任何利益或虧損為當期損益；
(6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。

`合併財務報表編製主體如下：`

`投資公司` `名稱`	`子公司名稱`	`主要業務`	`所持有權益百分比`	`所持有權益百分比`
			109.12.31	108.12.31
		`一般國內外投資事務` `一般國內外投資事務` `一般國內外投資事務` `水產及食品批發業` `烘焙蒸炊食品製造業` `不動產開發租售` `人力派遣及企業管顧` `住宅及建築清潔服務`	99.99% 99.99% 99.99% 100.00% 60.00% 100.00% (`註`) 100.00% 100.00%	99.99% 99.99% 99.99% 100.00% 60.00% - 100.00% 100.00%

註：本公司為執行不動產開發租售，於民國 109 年 6 月以 5,000 千元投資設立國賓地產開發 ( 股 ) 公司，持股比例為 100% 。

4. `外幣交易`

本集團之合併財務報表係以本集團之功能性貨幣新臺幣表達。

外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束
日，外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性
項目，以衡量公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項
目，以原始交易日之匯率換算。

113 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期
認列為損益：

(1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。
(2) 適用國際會計準則第 9 號「金融工具」之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。
(3) 構成報導合併對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。

當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何
兌換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損
益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。

5. `資產與負債區分流動與非流動之分類標準`

有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資
產：

(1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。
(2) 主要為交易目的而持有該資產。
(3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
(4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。

有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負
債：

(1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
(2) 主要為交易目的而持有該負債。
(3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
(4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。
114 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

6. `現金及約當現金`

現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資 ( 包括合約期間 12 個月內之。定期存款 )

金融工具

金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。

符合國際財務報導準則第 9 號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債於原始認列時係依公允價值衡量，直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易成本，係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除。

(1) 金融資產之認列與衡量

本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。

本集團以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過
其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產：

A. 管理金融資產之經營模式
B. 金融資產之合約現金流量特性

`按攤銷後成本衡量之金融資產`

同時符合下列兩條件之金融資產，按攤銷後成本衡量，並以應收票據、應
收帳款、按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負
債表：

A. 管理金融資產之經營模式：持有金融資產以收取合約現金流量
B. 金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

此等金融資產 ( 不包括涉及避險關係者 ) 後續以攤銷後成本【原始認列時衡量之金額，減除已償付之本金，加計或減除該原始金額與到期金額間差額之累積攤銷數 ( 使用有效利息法 ) ，並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損失時，將其利益或損失認列於損益。

115 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

以有效利息法 ( 以有效利率乘以金融資產總帳面金額 ) 或下列情況計算之利息，則認列於損益：

A. 如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本
B. 非屬前者，惟後續變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

同時符合下列兩條件之金融資產，按透過其他綜合損益按公允價值衡量，
並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表：

A. 管理金融資產之經營模式：收取合約現金流量及出售金融資產
B. 金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

此類金融資產相關損益之認列說明如下：

A. 除列或重分類前，除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外，其利益或損失係認列於其他綜合損益
B. 除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作為重分類調整
C. 以有效利息法 ( 以有效利率乘以金融資產總帳面金額 ) 或下列情況計算之利息，則認列於損益：
(a). 如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本
(b). 非屬前者，惟續後變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

此外，對於屬國際財務報導準則第 9 號適用範圍之權益工具，且該權益工具既非持有供交易，亦非適用國際財務報導準則第 3 號之企業合併中之收購者所認列之或有對價，於原始認列時，選擇 ( 不可撤銷 ) 將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益。列報於其他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益 ( 處分該等權益工具時，將列入其他權益項目之累積金額，直接轉入保留盈餘 ) ，並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表。投資之股利則認列於損益，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

116 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`

除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值
衡量外，金融資產均採透過損益按公允價值衡量，並以透過損益按公允價
值衡量之金融資產列報於資產負債表。

此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，
該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。

(2) 金融資產減損

本集團對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成
本衡量之金融資產，係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜
合損益按公允價值衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損
益，且不減少該投資之帳面金額。

本集團以反映下列各項之方式衡量預期信用損失：

A. 藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額
B. 貨幣時間價值
C. 與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 ( 於資產負債表日無須過度成本或投入即可取得者 )

`衡量備抵損失之方法說明如下：`

A. 按 12 個月預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著增加，或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外，亦包括前一報導期間按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，但於本期資產負債表日不再符合自原始認列後信用風險已顯著增加之條件者。
B. 存續期間預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加，或屬購入或創始之信用減損金融資產。
C. 對於屬國際財務報導準則第 15 號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產，本集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
D. 對於屬國際財務報導準則第 16 號 ( 民國 109 年 1 月 1 日以前，國際會計準則第 17 號 ) 範圍內之交易所產生之應收租賃款，本集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

本集團於每一資產負債表日，以比較金融工具於資產負債表日與原始認列
日之違約風險之變動，評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著
增加。另與信用風險相關資訊請詳附註十二。

117 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(3) 金融資產除列

本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列：

A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。
C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。

一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其
他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

(4) 金融負債及權益工具

`負債或權益之分類`

本集團發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工
具之定義分類為金融負債或權益。

`權益工具`

權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約，本
集團發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

`金融負債`

符合國際財務報導準則第 9 號適用範圍之金融負債於原始認列時，分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。

`透過損益按公允價值衡量之金融負債`

透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及指定
透過損益按公允價值衡量之金融負債。

當符合下列條件之一，分類為持有供交易：

A. 其取得之主要目的為短期內出售；
B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據；或
C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除。
外 )
118 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約，可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透過損益按公允價值衡量之金融負債；當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時，於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
B. 一組金融負債或ㄧ組金融資產及金融負債，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價值為基礎。

此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益
或損失包含該金融負債所支付之任何利息。

`以攤銷後成本衡量之金融負債`

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續
後以有效利息法衡量。當金融負債除列及透過有效利息法攤提時，將其相
關損益及攤銷數認列於損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。

`金融負債之除列`

當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。

當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改 ( 不論是否因財務困難 ) ，以除列原始負債並認列新負債之方式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益。

(5) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖
以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於
資產負債表。

8. `公允價值衡量`

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能
收取或移轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉
負債之交易發生於下列市場之一：

(1) 該資產或負債之主要市場，或
(2) 若無主要市場，該資產或負債之最有利市場
119 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。

資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之
假設，其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。

非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳
使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參
與者，以產生經濟效益之能力。

本集團採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價
值，並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。

9. `存貨`

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本：存貨採
永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，按加權平均法計價。

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價，淨變現價值指在正常情況
下，估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘額。

10. `採用權益法之投資`

本集團對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯
企業係指本集團對其有重大影響者。

於權益法下，投資關聯企業於資產負債表之列帳，係以成本加計取得後本集
團對該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業投資之帳
面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、推
定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本集團與
關聯企業間交易所產生之未實現損益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。

當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本集
團對其持股比例時，本集團係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所
認列之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業增發新股時，本集團未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因
而使本集團對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公積」
及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時，另將先
前已認列於其他綜合損益之相關項目，依減少比例重分類至損益或其他適當
科目。前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損
益。

120 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

關聯企業之財務報表係就與本集團相同之報導期間編製，並進行調整以使其
會計政策與本集團之會計政策一致。

本集團於每一報導期間結束日依國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之規定，確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客觀證據，則本集團即依國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於對關聯企業之損益中。前述可回收金額如採用該投資之使用價值，本集團則依據下列估計決定相關使用價值：

(1) 本集團所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額，包括關聯企業因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款；或
(2) 本集團預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值。

因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目，並未單獨認列，故無須對其適用國際會計準則第 36 號「資產減損」商譽減損測試之規定。

當喪失對關聯企業之重大影響時，本集團係以公允價值衡量並認列所保留之
投資部分。喪失重大影響時該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允
價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。

11. `不動產、廠房及設備`

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列示，前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本集團將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額，則依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件，係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分，其他修理及維護支出則認列至損益。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

機器設備 3 〜 40 年運輸設備 3 〜 25 年其他設備 2 〜 50 年

121 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

本集團建築物之重大組成部分主要為主建物及機械車位設備等，並分別按其耐用年限 50 〜 56 年及 16 年不等提列折舊。

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或
預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。

不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時
評估，若預期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

12. `投資性不動產`

本集團自有之投資性不動產係以原始成本衡量，並包含取得該項資產之交易成本。投資性不動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下，因修繕或新增現有投資性不動產而投入之成本，但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於原始認列後，除依國際財務報導準則第 5 號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售 ( 或包括於分類為待出售之處分群組中 ) 之條件者外，投資性不動產之衡量係採成本模式，依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理，惟若其由承租人以使用權資產所持有且依國際財務報導準則第 5 號之規定非為待出售者，係依國際財務報導準則第 16 號之規定處理。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

建築物 51 年

投資性不動產在處分、或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益
之情況下，即予以除列並認列損益。

本集團依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。

當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時，本集
團將不動產轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出。

13. `租賃`

本集團就合約成立日於民國 108 年 1 月 1 日以後者，評估該合約是否係屬 ( 或包含 ) 租賃。若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，該合約係屬 ( 或包含 ) 租賃。為評估合約是否轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間，本集團評估在整個使用期間是否具有下列兩者：

(1) 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；及
(2) 主導已辨認資產之使用之權利。
122 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

本集團於民國 108 年 1 月 1 日選擇無須重評估合約是否係屬 ( 或包含 ) 租賃。本集團就先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為租賃之合約，適用國際財務報導準則第 16 號；另就先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為不包含租賃之合約，不適用國際財務報導準則第 16 號。

對於合約係屬 ( 或包含 ) 租賃者，本集團將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃，並與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多項之額外租賃或非租賃組成部分者，本集團以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎，將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃組成部分之相對單獨價格，以出租人 ( 或類似供應者 ) 分別對該組成部分 ( 或類似組成部分 ) 收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得，本集團最大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價格。

`集團為承租人`

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，當本集團係租賃合約之
承租人時，對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。

本集團於開始日，按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租
賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，
使用承租人增額借款利率。於開始日，計入租賃負債之租賃給付，包括與租
賃期間內之標的資產使用權有關且於該日尚未支付之下列給付：

(1) 固定給付 ( 包括實質固定給付 ) ，減除可收取之任何租賃誘因；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付 ( 採用開始日之指數或費率原始衡量 ) ；
(3) 殘值保證下承租人預期支付之金額；
(4) 購買選擇權之行使價格，若本集團可合理確定將行使該選擇權；及
(5) 租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。

開始日後，本集團按攤銷後成本基礎衡量租賃負債，以有效利率法增加租賃
負債帳面金額，反映租賃負債之利息；租賃給付之支付減少租賃負債帳面金
額。

123 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

本集團於開始日，按成本衡量使用權資產，使用權資產之成本包含：

(1) 租賃負債之原始衡量金額；
(2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付，減除收取之任何租賃誘因；
(3) 承租人發生之任何原始直接成本；及
(4) 承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。

使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示，亦即適用
成本模式衡量使用權資產。

若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本集團，或若使用權資產之成本反
映本集團將行使購買選擇權，則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時，對
使用權資產提列折舊。否則，本集團自開始日起至使用權資產之耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，對使用權資產提列折舊。

本集團適用國際會計準則第 36 號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任何已辨認之減損損失。

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，本集團於資產負債表列
報使用權資產及租賃負債，並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用
及利息費用。

本集團對短期租賃及低價值標的資產之租賃，選擇按直線基礎或另一種有系
統之基礎，將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。

`集團為出租人`

本集團於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉
附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，係分類為融資租賃；若未移
轉，則分類為營業租賃。於開始日，本集團於資產負債表認列融資租賃下所
持有之資產，並按租賃投資淨額將其表達為應收融資租賃款。

對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分，本集團適用國際財務報導準則第 15 號規定分攤合約中之對價。

本集團按直線基礎或另一種有系統之基礎，將來自營業租賃之租賃給付認列
為租金收入。對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付，於
發生時認列為租金收入。

124 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

14. `非金融資產之減損`

本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試，本集團即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者。

本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先
前已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本集團即估計
該資產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能
變動而增加時，則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損
失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

15. `收入認列`

`營業收入`

本集團提供住宿及餐飲相關產品，銷貨收入於服務提供或商品交付予客戶時
認列。

(1) 餐飲服務於商品銷售予客戶時認列。銷貨之交易價款於客戶購買商品時立即向客戶收取。
(2) 客房住宿於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款。

`股利收入`

當本集團有權收取股利時，方認列相關股利收入。

16. `借款成本`

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本，予以資本化為
該資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成
本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。

17. `退職後福利計畫`

本集團員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於
勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係
以退休準備金監督委員會名義存入，與本集團完全分離，故未列入上開合併
財務報表中。

125 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本集團每月負擔之員工退休金提撥
率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。

對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導期間結束日按精算報告提列。淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數之任何變動，並減除包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額，以及精算損益。淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保留盈餘。

前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數，且於
下列兩者較早之日期認列為費用：

(1) 當計畫修正或縮減發生時；及
(2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時。

淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息係由淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定，兩者均於年度報導期間開始時決定，再考量該期間淨確定福利負債 ( 資產 ) 因提撥金及福利支付產生之任何變動。

18. `所得稅`

所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。

`當期所得稅`

與本期及前期有關之本期所得稅負債 ( 資產 ) ，係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。

未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得
稅費用。

`遞延所得稅`

遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表
之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。

除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債：

(1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列；
(2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
126 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產
生之遞延所得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列：

(1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關；
(2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。

遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅
率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得
稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金
額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不
認列於損益，而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞
延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。

遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法
定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得
稅有關時，可予互抵。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及
假設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，
這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間
進行重大調整之結果。

1. `判斷`

在採用本集團會計政策之過程中，管理階層進行下列對合併財務報表金額認
列最具有重大影響之判斷：

(1) `投資性不動產`

本集團某些不動產持有之目的一部分係為賺取租金或資本增值，其他部分係供自用。各部分若可單獨出售，則分別以投資性不動產及不動產、廠房及設備處理。各部分若無法單獨出售，則僅在供自用所持有之部分占個別不動產 10% 以下時，始將該不動產分類為投資性不動產項下。

(2) `營業租賃承諾－本集團為出租人`

本集團對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之
評估，本集團仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬，並將該等租約
以營業租賃處理。

127 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

2. `估計及假設`

於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊，
具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明
如下：

(1) `金融工具之公允價值`

當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時，公允價值將運用評價技術來決定，包括收益法 ( 例如現金流量折現模式 ) 或市場法，這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允價值。請詳附註十二。

(2) `退職後福利計畫`

退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精
算評價牽涉各種不同假設，包括：折現率及預期薪資之增減變動等。對用
以衡量退休金成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六。

(3) `所得稅`

所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金
額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性，其實際結
果與所作假設間產生之差異，或此等假設於未來之改變，可能迫使將已入
帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列，係依據本集團
營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金
額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關
對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異，因公司個別企業所在地之情況，
而可能產生各種議題。

未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據。截至民國 109 年 12 月 31 日，有關本集團無尚未認列之遞延所得稅資產。

128 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

`六、重要會計項目之說明`

1. `現金及約當現金`

`庫存現金` `週` `轉` `金` `活期及支票存款` `定期存款` `約當現金` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$2,661 3,981 120,185 135,896 172,244	$1,113 4,496 167,879 167,356 232,606
	$434,967	$573,450

上述約當現金主係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高
度流動性之商業本票。

2. `透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`強制透過損益按公允價值衡量：` `受益憑證` `流` `動` `非流動` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$676,518	$589,116
	$- 676,518	$- 589,116
	$676,518	$589,116

本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

`透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之權益工具投資：` `上市`(`櫃`)`公司股票` `未上市`(`櫃`)`公司股票` `合` `計` `流` `動` `非流動` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$4,130,041 358,263	$3,055,511 369,145
	$4,488,304	$3,424,656
	$4,130,041 358,263	$3,055,511 369,145
	$4,488,304	$3,424,656

129 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

本集團持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資，於民國 109 年及 108 年度認列之股利收入為 109,726 千元及 103,370 千元，皆係與資產負債表日仍持有之投資相關。

本集團將部分金融資產分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產，提供擔保之情形，請詳附註八。

按攤銷後成本衡量之金融資產

`按攤銷後成本衡量之金融資產`
`活期存款` `流` `動` `非流動` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$15,930	$15,930
	$- 15,930	$- 15,930
	$15,930	$15,930

本集團將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，提供擔保之情
形請詳附註八。

5. `應收票據`

`應收票據`
`應收票據－因營業而發生` `減：備抵損失` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$818 (304)	$15,111 (345)
	$514	$14,766

本集團之應收票據未有提供擔保之情況。

6. `應收帳款`

`應收帳款`
`應收帳款` `減：備抵損失` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$49,115 (1,379)	$94,755 (1,506)
	$47,736	$93,249

(1) 本集團之應收帳款未有提供擔保之情形。
(2) 本集團對客戶之授信期間通常為 60 天至 90 天，於民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日本集團之應收款項 ( 包含應收帳款及票據 ) 之總帳面金額分別為 49,933 千元及 109,866 千元。
(3) 本集團之應收款項 ( 包含應收票據及應收帳款 ) 採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，而評估備抵損失金額係考慮交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組。
130 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

民國 109 年及 108 年度備抵損失相關資訊如下 ( 信用風險揭露請詳附註十二 ) ：

109.1.1 `本期增加`(`迴轉`)`金額` 109.12.31 108.1.1 `本期增加`(`迴轉`)`金額` 108.12.31	`應收帳款` `及票據`
	$1,851 (168)
	$1,683
	$2,108 (257)
	$1,851

(4) 本集團對客戶之授信期間通常為 60 天至 90 天，應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下：

`析如下：`
`未逾期且未減損` `已逾期但未減損` `合` `計` 7. `存貨` `食` `品` `飲` `料` `香煙及其他` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$47,736 -	$93,249 -
	$47,736	$93,249
	109.12.31	108.12.31
	$40,515 36,343 1,548	$68,408 32,857 2,167
	$78,406	$103,432

(1) 本集團民國 109 年及 108 年度認列為費用之存貨成本分別為 579,833 千元及 704,399 千元，帳列營業成本項下之餐飲成本。
(2) 本集團之存貨未有提供擔保之情形。
採用權益法之投資
(1) 本集團投資關聯企業之明細如下：

`被投資公司名稱`	109.12.31	109.12.31	108.12.31	108.12.31
	`金額`	`持股比例`	`金額`	`持股比例`
`非上市`(`櫃`)`公司` `群欣置業`(`股`)`公司` `裕德投資`(`股`)`公司` `承德投資`(`股`)`公司` `得鋐投資`(`股`)`公司` `裕鋐投資`(`股`)`公司` `仰德安全管理顧問`(`股`)`公司` `合` `計`	$58,953 205,520 162,112 633,645 668,207 885	25.71 37.34 33.49 31.25 30.51 10.00	$106,745 195,192 149,171 557,830 594,971 989	25.71 37.34 33.49 31.06 30.30 10.00
	$1,729,322		$1,604,898

131 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(2) 前述投資關聯企業，部分持有表決權比例雖未達 20% ，但因取得董事席次，對其具有重大影響力，故本集團對其採權益法評價。
(3) 本集團無個別重大之投資關聯企業。本集團投資前述關聯企業之彙總性財務資訊，依所享有份額合計列示如下：

`務資訊，依所享有份額合計列示如下：`
`繼續營業單位本期淨利`(`損`) `本期其他綜合損益`(`稅後淨額`) `本期綜合損益總額`	109`年度`	108`年度`
	$(28,029) 59,677	$62,111 174,648
	$31,648	$236,759

(4) 本集團對前述投資關聯企業於民國 109 年 12 月 31 日及民國 108 年 12 月 31 日並無或有負債或資本承諾，亦未有提供擔保之情形。
喪失對子公司之控制

本集團於民國 108 年評估對於意舍墾丁 ( 股 ) 公司喪失控制力，故自喪失控制力日起不再列入合併報告主體。

意舍墾丁 ( 股 ) 公司喪失控制力日之資產負債之帳面金額如下 :

`資產` `現金及約當現金` `固定資產淨額` `預付款項` `其他` `負債` `其他應付款` `除列日淨資產之金額` `歸屬非控制權益部份` `本公司持有意舍墾丁`(`股`)`公司股份於除列日之公允價值` `認列損`(`益`)(`帳列處分投資利益`)	$47,733 18,649 9,215 1,052 (3,255)
	73,394 (36,697) (39,880)
	$(3,183)

10. `不動產、廠房及設備`

`自用之不動產、廠房及設備`	109.12.31	108.12.31
	$5,416,725	$5,429,318

132 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

`土地`	`房屋及` `建築物`	`機器設備`	`運輸及` `通訊設備`	`其他設備`	`未完工程及` `待驗設備`	`合計`
$1,566,467 56,430 - -	$8,824,704 1,742 (1,052) 248,749	$463,022 248 (1,481) 11,039	$121,969 - (259) 10,936	$682,362 2,463 (8,257) 73,129	$328,503 175,643 - (343,465)	$11,987,027 236,526 (11,049) 388
$1,622,897	$9,074,143	$472,828	$132,646	$749,697	$160,681	$12,212,892
$1,566,467 - - - -	$8,917,986 1,052 (123,072) 28,738 -	$460,693 - (14,172) 16,501 -	$120,426 - (6,721) 8,264 -	$705,228 5,762 (59,479) 30,851 -	$104,840 333,248 - (90,936) (18,649)	$11,875,640 340,062 (203,444) (6,582) (18,649)

`折舊及減損：`

$- - - -	$5,496,131 189,846 (544) -	$386,453 17,021 (1,482) -	$103,323 5,835 (259) -	$571,802 36,088 (8,047) -	$- - - -	$6,557,709 248,790 (10,332) -
$-	5,685,433	$401,992	$108,899	$599,843	$-	$6,796,167
$- - - -	$5,400,899 187,981 (92,749) -	$382,813 17,812 (14,172) -	$103,088 5,396 (4,973) (188)	$597,959 32,546 (58,870) 167	$- - - -	$6,484,759 243,735 (170,764) (21)
$-	$5,496,131	$386,453	$103,323	$571,802	$-	$6,557,709
$1,622,897	$3,388,710	$70,836	$23,747	$149,854	$160,681	$5,416,725
$1,566,467	$3,328,573	$76,569	$18,646	$110,560	$328,503	$5,429,318

(1) 本集團民國 109 年及 108 年度並無利息資本化之情形。
(2) 本集團之不動產、廠房及設備提供擔保之情形，請詳附註八。
133 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

11. `投資性不動產`

本集團對自有之投資性不動產簽訂商業財產租賃合約，租賃期間為 3 年，租賃合約包含依據每年市場環境調整租金之條款。以使用權資產所持有之投資性不動產係計入不可取消期間 3 年，租賃合約提供本集團租賃延長之選擇權。

`土地`	`建築物`	`合計`
$62,418 - -	$12,842 - -	$75,260 - -
$62,418	$12,842	$75,260
$62,418 - -	$12,842 - -	$75,260 - -
$62,418	$12,842	$75,260
$- - -	$2,391 252 -	$2,391 252 -
$-	$2,643	$2,643
$- - -	$2,140 251 -	$2,140 251 -
$-	$2,391	$2,391
$62,418	$10,199	$72,617
$62,418	$10,451	$72,869

(1) 本集團所持有之投資性不動產於民國 109 年及 108 年度所產生之租金收入分別為 2,160 千元及 1,610 千元，上述之租金收入係帳列營業外收入項下，而當期產生租金收入之投資性不動產除折舊費用外，並未發生重大之直接營運費用。
(2) 本集團之投資性不動產未有提供擔保之情形。
134 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(3) 本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊，其公允價值層級屬第三等級。本集團所持有之上述投資性不動產主要座落台北市士林區，經委任獨立外部鑑價專家評價後，其民國 106 年 12 月 31 日之公允價值為 193,300 千元，前述公允價值之決定係採用比較法及收益資本化率法，其中比較法所使用之主要評價參數為勘估標的附近案例；收益資本化率法之主要參數則為依市場調查年淨租金額後，再以收益資本化率 1.84% 推算每坪價格，經採用上述二法之加權平均，民國 106 年 12 月 31 日推算之每坪價格為 1,020 千元。

本公司於民國 108 年 4 月間將持有一部份之投資性不動產以 86,629 千元售出，處份利益為 14,264 千元。經檢視前述委任獨立外部鑑價專家評價，本公司所持有之剩餘投資性不動產其民國 106 年 12 月 31 日之公允價值為 104,266 千元。

本集團於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，參考內政部不動產交易實價查詢服務網及房仲業網站，查詢相似區位及類型於近期內成交價格及租金行情，評估上述之投資性不動產公允價值與民國 106 年 12 月 31 日經委任獨立外部鑑價專家評價之公允價值相當。

12. `短期借款`

`信用借款` `擔保借款` `合` `計`	`利率區間`	109.12.31	108.12.31
	0.72%~0.76% 0.76%~0.85%	$600,000 320,000	$120,000 100,000
		$920,000	$220,000

(1) 本集團截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，尚未使用之短期借款額度，請詳附註六、 14 。
(2) 本集團短期借款之擔保品，請詳附註八。

13. `其他應付款`

`應付員工獎金` `應付員工酬勞及董監酬勞`(`不含子公司`) `應付累積休假準備` `應付工程設備款` `應付房屋及地價稅` `應付股利`(`以前年度`) `其他`(`註`) `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$319,410 30,625 27,351 21,620 16,379 15,337 60,936	$258,846 65,614 34,501 66,374 20,904 15,518 82,627
	$491,658	$544,384

註：個別項目金額未達 10,000 千元者，予以合併揭露。

135 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

14. `長期借款`

(1) 民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日長期借款明細如下：

`債權人`	109.12.31	`利率`(%)		`償還期間及辦法`
`台灣銀行擔保借款` `中國輸出入銀行無擔保借款` `小` `計` `減：一年內到期` `合` `計` `債權人`	$100,000 20,000	0.95% 0.93% `利率`(%)		108.05.17~110.02.19`，按月繳息，本` `金到期一次償還。` 108.11.29~111.11.28`，按月繳息，本` `金到期一次償還。` `償還期間及辦法`
	120,000 (100,000)
	$20,000
	108.12.31
`王道銀行無擔保借款` `台灣銀行擔保借款` `中國輸出入銀行無擔保借款` `小` `計` `減：一年內到期` `合` `計`	$11,000 100,000 20,000	1.16% 1.22% 1.13%	105.10.15~109.11.15`，寬限期`36`個月，` `按月繳息，自`105.10.15`為第一期，爾` `後每月平均攤還本金`1,000`千元。` 108.05.17~110.02.19`，按月繳息，本金` `到期一次償還。` 108.11.29~111.11.28`，按月繳息，本金` `到期一次償還。`
	131,000 (11,000)
	$120,000

(2) 截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，尚有未動用之借款額度 ( 含短期借款、應付短期票券及長期借款 ) 分別為 5,724,598 千元及 6,476,034 千元。
(3) 本集團長期借款之擔保品，請詳附註八。

15. `退職後福利計畫`

`確定提撥計畫`

本集團依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該
條例規定，本集團每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百
分之六。本集團業已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資百分
之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。

本集團民國 109 年及 108 年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為 33,105 千元及 35,332 千元。

136 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

`確定福利計畫`

本集團依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內 ( 含 ) 的服務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本集團依勞動基準法規定按月就薪資總額 4% 提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另，本集團於每年年度終了前，估算前述勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者，將於次年度三月底前一次提撥其差額。

由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置，基金之投資以自行經營及委託經營方式，兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、信用、流動性等風險，勞動部設定基金風險限額與控管計畫，使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益，若有不足，則經主管機關准後由國庫補足。因本集團無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類。截至民國 109 年 12 月 31 日，本集團之確定福利計畫預期於下一年度提撥 4,320 千元。

截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，本集團之確定福利計畫預期皆於民國 119 年到期。

下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本：

`當期服務成本` `淨確定福利負債`(`資產`)`之淨利息` `前期服務成本` `清` `償` `小` `計` `當期服務成本－子公司` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$3,723 905 - -	$3,834 1,220 - -
	4,628	5,054
	13	7
	$4,641	$5,061

確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：

109.12.31	108.12.31	108.1.1
$125,706 (64,472)	$158,033 (65,198)	$158,218 (47,119)
61,234 509	92,835 507	111,099 508
$61,743	$93,342	$111,607

137 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

`淨確定福利負債` ( `資產` ) `之調節：`

`確定福利` `義務現值`	`計畫資產` `公允價值`	`淨確定福利` `負債`(`資產`)
$158,218 3,834 1,767 -	$(47,119) - (547) -	$111,099 3,834 1,220 -
163,819 - 2,399 4,910 -	(47,666) - - - (1,937)	116,153 - 2,399 4,910 (1,937)
7,309	(1,937)	5,372
(13,095) - -	13,095 (28,690) -	- (28,690) -
158,033 3,723 1,563 -	(65,198) - (658) -	92,835 3,723 905 -
163,319 - (9,802) (9,371) -	(65,856) - - - (2,036)	97,463 - (9,802) (9,371) (2,036)
(19,173)	(2,036)	(21,209)
(18,440) - -	18,440 (15,020) -	- (15,020) -
$125,706	$(64,472)	$61,234

138 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

下列主要假設係用以決定本集團之確定福利計畫：

`折現率` `預期薪資增加率`	109.12.31	108.12.31
	0.390% 1.000%	1.000% 2.000%

每一重大精算假設之敏感度分析：

`折現率增加`0.25% `折現率減少`0.25% `預期薪資增加`0.25% `預期薪資減少`0.25%	109`年度`	109`年度`	108`年度`	108`年度`
	`確定福利` `義務增加`	`確定福利` `義務減少`	`確定福利` `義務增加`	`確定福利` `義務減少`
	$- 3,997 3,963 -	$3,836 - - 3,822	$- 4,745 4,825 -	$4,962 - - 4,637

進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下，單一精算假設 ( 例如：折現率或預期薪資 ) 發生合理可能之變動時，對確定福利義務可能產生之影響進行分析。由於部分精算假設相互有關，實務上甚少僅有單一精算假設發生變動，故此分析有其限制。

本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。

16. `權益`

(1) `普通股`

截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本集團已發行股本均為 3,669,234 千元，每股票面金額 10 元，已發行股數均為 366,923 千股。

(2) `資本公積`

`資本公積`
`普通股發行溢價` `庫藏股票交易` `認列對子公司所有權益變動數` `處分資產增益` `受贈資產` `採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值` `之變動數` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$2,859,851 21,750 20,618 19,667 8,817 1,428	$2,859,851 21,750 20,120 19,667 8,817 1,871
	$2,932,131	$2,932,076

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超
過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年
得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股
份之比例以現金分配。

139 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(3) 盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

A. 提繳稅捐。
B. 彌補虧損。
C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。

為考量本公司未來資金之需求及滿足股東對現金流入之需求，公司於年度
決算後，如有盈餘發放，每年之現金股利不低於當年度發放現金及股票股
利合計數的百分之十，惟若未來年度之盈餘及資金較為充裕時，將提高發
放比例。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈
餘公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百
分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。

採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) 於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後，於分派可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本集團於民國 110 年 3 月 9 日之董事會及民國 109 年 6 月 13 日之股東常會，分別擬議及決議民國 109 年度及 108 年度盈餘指撥及分配案與每股股利，列示如下：

`如下：`
`法定盈餘公積` `普通股現金股利` `合` `計`	`盈餘指撥及分配案`		`每股股利`(`元`)
	109`年度`	108`年度`	109`年度`	108`年度`
	$3,213 -	$38,363 -	$-	$-
	$3,213	$38,363

有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六、 19 。

(4) `非控制權益`

`非控制權益`
`期初餘額` `歸屬於非控制權益本期淨利`(`損`) `非控制權益變動數` `期末餘額`	109`年度`	108`年度`
	$4,580 647 (520)	$42,562 (1,286) (36,696)
	$4,707	$4,580

140 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

17. `營業收入`

`客戶合約之收入` `客房收入` `餐飲收入` `其他營業收入` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$379,598 1,609,803 19,298	$892,593 2,001,676 21,434
	$2,008,699	$2,915,703

民國 109 年度因 COVID-19 疫情衝擊全球經濟活動，進而影響觀光旅遊及餐飲業景氣。本公司客房及餐飲業務亦受國際商務、觀光客源大幅減少而造成本年度營收及毛利下降，雖因國內疫情控制趨穩，然國際整體疫情發展趨勢難以預料，本國邊境管制等各項防疫措施仍未解除，尚無法合理評估未來對本公司業務及財務狀況之影響。

本集團民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日與客戶合約之收入相關資訊如下：

(1) `收入細分`

`民國` 109 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`台北`	`新竹`	`高雄`	`其他`	`合計`
$89,681 835,949 5,690	$109,356 368,742 2,680	$180,561 391,907 2,710	$- 13,205 8,218	$379,598 1,609,803 19,298
$931,320	$480,778	$575,178	$21,423	$2,008,699
$841,639 89,681	$371,422 109,356	$394,617 180,561	$21,423 -	$1,629,101 379,598
$931,320	$480,778	$575,178	$21,423	$2,008,699

`民國` 108 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`台北`	`新竹`	`高雄`	`其他`	`合計`
$368,760 1,051,964 6,073	$235,920 446,170 3,333	$287,913 489,383 3,378	$- 14,159 8,650	$892,593 2,001,676 21,434
$1,426,797	$685,423	$780,674	$22,809	$2,915,703
$1,058,037 368,760	$449,503 235,920	$492,761 287,913	$22,809 -	$2,023,110 892,593
$1,426,797	$685,423	$780,674	$22,809	$2,915,703

141 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(2) `合約餘額`

合約負債－流動

`合約負債－流動`
`客房收入` `餐飲收入` `其他營業收入` `合` `計`	109.12.31	108.12.31	108.1.1
	$65,933 131,832 73	$58,873 141,486 73	$22,888 135,510 60,489
	$197,838	$200,432	$218,887

本集團民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日合約負債餘額，其中 200,432 千元及 218,887 千元為期初餘額於當期認列為收入。

18. `租賃`

(1) 本集團為承租人 ( 適用國際財務報導準則第 16 號相關之揭露 )

本集團承租多項不同之資產，包括不動產 ( 土地、房屋及建築 ) 及運輸設備。各個合約之租賃期間介於 3 年至 5 年間。

租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：

A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產

`使用權資產之帳面金額`

`使用權資產之帳面金額`
`土` `地` `房屋及建築` `運輸設備` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$50,099 6,895 6,632	$13,571 2,098 10,469
	$63,626	$26,138

本集團民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對使用權資產增添 53,850 千元。

(b) 租賃負債

`租賃負債`
`租賃負債` `流` `動` `非流動`	109.12.31	108.12.31
	$63,699	$26,220
	$12,879	$14,773
	$50,820	$11,447

本集團民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日租賃負債之利息費用請詳附註六、 20 財務成本；民國 109 年 12 月 31 日租賃負債之到期分析請詳附註十二、 5 流動性風險管理。

142 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

B. `綜合損益表認列之金額`

`使用權資產之折舊`

`使用權資產之折舊`
`土` `地` `房屋及建築` `運輸設備` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$4,987 6,155 5,865	$12,221 1,697 4,377
	$17,007	$18,295

C. `承租人與租賃活動相關之收益及費損`

`短期租賃之費用`	109`年度` $13,989	108`年度`
		$16,229

D. `承租人與租賃活動相關之現金流出`

本集團於民國 109 年度及 108 年度租賃之現金流出總額分別為 31,084 千元及 35,197 千元。

E. `其他與租賃活動相關之資訊`

`租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權`

本集團部分之土地及房屋、運輸設備合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權。於決定租賃期間時，具有標的資產使用權之不可取消期間，併同可合理確定本集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間，及可合理確定本集團將不行使租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權僅可由本集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大改變 ( 係在承租人控制範圍內且影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租賃期間時所未包含之選擇權，或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權 ) 時，本集團重評估租賃期間。

19. `員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下`

|性質別`功能別||109年度|||108年度|| |---|---|---|---|---|---|---| ||屬於營業 成本者|屬於營業 費用者|合計|屬於營業 成本者|屬於營業 費用者|合計| |員工福利費用||||||| |薪資費用|$643,674|$180,385|$824,059|$704,655|$180,581|$885,236| |勞健保費用|56,562|14,928|71,490|64,891|15,361|80,252| |退休金費用|28,960|8,786|37,746|31,717|8,676|40,393| |其他員工福利費用|30,612|7,936|38,548|41,051|10,727|51,778| |折舊費用`|197,507|68,542|266,049|194,031|68,250|262,281|

143 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

本公司章程規定年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之八為員工酬勞，不
高於百分之四為董事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述
員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席
董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及
董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本集團民國 109 年度依獲利狀況，分別以 1% 及 0% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 32 千元及 0 千元帳列於薪資支出與其他費用項下。本集團於民國 110 年 3 月 9 日董事會決議以現金發放員工酬勞及董事酬勞分別為 32 千元及 0 千元。

本集團民國 108 年度實際配發員工酬勞與民國 108 年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。本公司民國 108 年度實際配發董事酬勞金額為 0 千元。係因 COVID-19 疫情嚴峻，本公司全體董事於民國 109 年 4 月 15 日自願放棄領取 108 年度董事酬勞，以協助充實公司營運資金，故民國 108 年度估列董事酬勞之差異數 15,000 千元已列為民國 109 年度之損益。

20. `營業外收入及支出`

(1) 利息收入

`攤銷後按成本衡量之金融資產`	109`年度`	108`年度`
	$1,659	$2,365

(2) 其他收入

`租金收入` `股利收入` `政府補助收入` `賠償收入` `其他收入－其他` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$2,310 109,726 87,635 44 26,005	$1,610 103,370 - 24,064 9,070
	$225,720	$138,114

政府補助收入係交通部觀光局為協助受 COVID-19 疫情影響營運之觀光產業，於民國 109 年 4 月公告紓困補助計畫，本公司依相關補貼作業要點申請員工薪資及必要營運成本之政府補助，並配合相關成本之發生期間認列於其他收入項下。

144 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(3) `其他利益及損失`

`處分不動產、廠房及設備損失` `淨外幣兌換利益` `處分投資利益` `透過損益按公允價值衡量之金融資產利益`(`註`) `其他損失－其他` `合` `計`	109`年度` $(619) 224 - 87,402 (314) $86,693	108`年度`
		$(30,772) 1,337 3,183 59,894 (108)
		$33,534

註：係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生。

(4) `財務成本`

`銀行借款之利息` `租賃負債之利息` `押金設算息` `合` `計`	109`年度` $4,561 227 10 $4,798	108`年度`
		$3,046 400 10
		$3,456

21. `其他綜合損益組成部分`

109`年度：` `不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之權益工具投資未實現評價` `損益` `後續可能重分類至損益之項目：` `採用權益法認列之關聯企業及合` `資之其他綜合損益之份額－可` `能重分類至損益之項目` `合` `計`	`當期產生`	`當期` `重分類調整`	`其他` `綜合損益`	`所得稅利益` (`費用`)	`稅後金額`
	$21,209 413,038 59,677	$- - -	$21,209 413,038 59,677	$(4,242) - -	$16,967 413,038 59,677
	$493,924	$-	$493,924	$(4,242)	$489,682

108 年度：

108`年度：`
`不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之權益工具投資未實現評價` `損益` `後續可能重分類至損益之項目：` `採用權益法認列之關聯企業及合` `資之其他綜合損益之份額－可` `能重分類至損益之項目` `合` `計`	`當期產生`	`當期` `重分類調整`	`其他` `綜合損益`	`所得稅利益` (`費用`)	`稅後金額`
	$(5,372) 311,085 174,648	$- - -	$(5,372) 311,085 174,648	$1,074 - -	$(4,298) 311,085 174,648
	$480,361	$-	$480,361	$1,074	$481,435

145 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

22. `所得稅`

(1) 民國 109 年度及 108 年度所得稅費用 ( 利益 ) 主要組成如下：

`認列於損益之所得稅`

`當期所得稅費用`(`利益`)`：` `當期應付所得稅` `以前年度之當期所得稅於本期之調整` `遞延所得稅費用`(`利益`)`：` `與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關` `之遞延所得稅費用`(`利益`) `所得稅費用` `認列於其他綜合損益之所得稅` `遞延所得稅費用`(`利益`)`：` `確定福利計畫之再衡量數` `與其他綜合損益組成部分相關之所得稅`	109`年度`	108`年度`
	$9,852 2,987 (10,860)	$35,041 (13,418) 18,838
	$1,979	$40,461
	109`年度`	108`年度`
	$(4,242)	$1,074
	$(4,242)	$1,074

(2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下：

`來自於繼續營業單位之稅前淨利` `按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額` `免稅收益之所得稅影響數` `報稅上不可減除費用之所得稅影響數` `補繳核定稅額` `未分配盈餘加徵所得稅` `以前年度之當期所得稅於本年度之調整` `其他依稅法調整之所得稅影響數` `認列於損益之所得稅費用合計`	109`年度`	108`年度`
	$5,234	$422,810
	$1,047 (35,648) 185 8,623 8,640 2,987 16,145	$84,562 (34,091) 124 - 2,066 (13,418) 1,218
	$1,979	$40,461

146 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(3) `與下列項目有關之遞延所得稅資產` ( `負債` ) `餘額：`

109 `年度：`

109`年度：`
`暫時性差異－遞延所得稅資產` `折舊財稅差異` `呆帳損失` `應付員工福利` `淨確定福利負債－非流動` `確定福利計畫之再衡量數` `以成本衡量之金融資產累計減損` `暫時性差異－遞延所得稅負債` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產評價` `土地增值稅準備` `遞延所得稅`(`費用`)/`利益` `遞延所得稅資產`/(`負債`)`淨額` `表達於資產負債表之資訊如下：` `遞延所得稅資產` `遞延所得稅負債`	`期初餘額`	`認列於損益`	`認列於` `其他綜合損益`	`期末餘額`
	$65,198 146 3,414 26,687 8,109 229 (37,903) (34,170)	$(1,437) - 31,855 (2,078) - - (17,480) -	$- - - - (4,242) - - -	$63,761 146 35,269 24,609 3,867 229 (55,383) (34,170)
		$10,860	$(4,242)
	$31,710			$38,328
	$103,783			$127,881
	$(72,073)			$(89,553)

108 `年度：`

108`年度：`
`暫時性差異－遞延所得稅資產` `折舊財稅差異` `呆帳損失` `應付員工福利` `淨確定福利負債－非流動` `確定福利計畫之再衡量數` `以成本衡量之金融資產累計減損` `暫時性差異－遞延所得稅負債` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產評價` `土地增值稅準備` `遞延所得稅`(`費用`)/`利益` `遞延所得稅資產`/(`負債`)`淨額` `表達於資產負債表之資訊如下：` `遞延所得稅資產` `遞延所得稅負債`	`期初餘額`	`認列於損益`	`認列於` `其他綜合損益`	`期末餘額`
	$67,327 146 3,414 31,417 7,035 229 (25,924) (34,170)	$(2,129) - - (4,730) - - (11,979) -	$- - - - 1,074 - - -	$65,198 146 3,414 26,687 8,109 229 (37,903) (34,170)
		$(18,838)	$1,074
	$49,474			$31,710
	$109,568			$103,783
	$(60,094)			$(72,073)

147 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(4) `集團內個體未使用課稅損失之資訊彙總如下：`

`發生年度`	`虧損金額`	`尚未使用餘額`	`尚未使用餘額`	`最後可抵` `減年度`
		109.12.31	108.12.31(`註`)
102`年度` 103`年度` 104`年度` 105`年度` 106`年度` 107`年度`	4,883 1,555 1,762 5,474 8,577 3,873	$- - - - 410 58	$- - - - 410 352	112`年` 113`年` 114`年` 115`年` 116`年` 117`年`
		$468	$762

註：本集團於民國 108 年評估對於意舍墾丁 ( 股 ) 公司喪失控制力，故自喪失控制力日起不再列入合併報告主體。

(5) `未認列之遞延所得稅資產`

截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本集團未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 94 千元及 152 千元。

(7) 所得稅申報核定情形

截至民國 109 年 12 月 31 日，本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下：

所得稅申報核定情形本公司核定至民國 107 年度 ( 註 ) 子公司－賓士投資 ( 股 ) 公司核定至民國 108 年度子公司－國賓投資 ( 股 ) 公司核定至民國 108 年度子公司－嘉賓投資 ( 股 ) 公司核定至民國 108 年度子公司－國賓經典食品 ( 股 ) 公司核定至民國 108 年度子公司－國賓繽紛烘培 ( 股 ) 公司核定至民國 107 年度孫公司－國賓旅館 ( 股 ) 公司核定至民國 108 年度孫公司－國賓公寓 ( 股 ) 公司核定至民國 107 年度

註：民國 106 年度尚未核定。

23. `每股盈餘`

基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以
當期流通在外之普通股加權平均股數。

148 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以
當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換
為普通股時將發行之加權平均普通股股數。

(1) `基本每股盈餘` `歸屬於母公司普通股持有人之淨利` `基本每股盈餘之普通股加權平均股數`(`千股`) `基本每股盈餘`(`千元`) (2) `稀釋每股盈餘` `歸屬於母公司普通股持有人之淨利` `經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股` `持有人之淨利`(`千元`) `基本每股盈餘之普通股加權平均股數`(`千股`) `稀釋效果：` `員工紅利－股票`(`千股`) `經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數` (`千股`) `稀釋每股盈餘`(`千元`)	109`年度`	108`年度`
	$2,608	$383,635
	366,923	366,923
	$0.01	$1.05
	$2,608	$383,635
	$2,608	$383,635
	366,923 1	366,923 1,779
	366,924	368,702
	$0.01	$1.04

於報導間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股
或潛在普通股股數之其他交易。

`七、關係人交易`

1. `關係人名稱及關係`

於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：

關係人名稱與本集團之關係
士林電機廠股份有限公司對本集團具聯合控制或重大影響之個體
新竹物流股份有限公司本集團之其他關係人
嘉德開發股份有限公司本集團之其他關係人
新竹高爾夫俱樂部股份有限公司本集團之其他關係人
士林開發股份有限公司本集團之其他關係人
群欣置業股份有限公司本集團之關聯企業

149 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

2. `與關係人間之重大交易事項`

(1) `銷貨`

`對本集團具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$20,210 34,892 1,003	$25,694 29,686 1,076
	$56,105	$56,456

銷售價格及收款條件係採一般交易條件。

(2) `進貨`

`其他關係人` `關聯企業` `合` `計` `應收帳款` `對本集團具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$55 -	$28 3
	$55	$31
	109.12.31	108.12.31
	$4,336 3,600 76	$3,641 4,647 89
	$8,012	$8,377

(3) 應收帳款

本集團與嘉德開發公司間餐飲合作之應收帳款，截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止尚未收取之餐廳銷售金額扣除營運抽成費用淨額分別為 4,866 千元及 5,859 千元，請參閱本附註 3 之說明。

(4) `其他應收款`

`其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$- -	$172 54
	$-	$226

150 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(5) `租賃－關係人` A.`使用權資產` `其他關係人` `新竹物流`(`股`)`公司` B.`租賃負債` `其他關係人` `新竹物流`(`股`)`公司` C.`利息費用` `其他關係人` `新竹物流`(`股`)`公司` (6) `存出保證金` `其他關係人` (7) `應付帳款` `對本集團具聯合控制或重大影響之個體` (8) `其他應付款` `對本集團具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$53,930	$8,790
	109.12.31 $50,099	108.12.31
		$8,810
	109`年度` $79	108`年度`
		$156
	109.12.31	108.12.31
	$300	$300
	109.12.31	108.12.31
	$63	$2,637
	109.12.31	108.12.31
	$- 559 6	$62 598 -
	$565	$660

151 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(9) `營業費用`

`對本集團具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計` `財產交易` `購置不動產、廠房及設備：` `對本集團具聯合控制或重大影響之個體` `士林電機廠`(`股`)`公司` `出售不動產、廠房及設備：` `對本集團具聯合控制或重大影響之個體` `士林電機廠`(`股`)`公司` `本集團主要管理階層之獎酬` `短期員工福利` `退職後福利` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$234 6,225 4	$567 6,391 1
	$6,463	$6,959
	109`年度`	108`年度`
	$3,585	$3,218
	$-	$1,018
	109`年度`	108`年度`
	$53,673 1,062	$70,314 1,020
	$54,735	$71,334

(10) `財產交易`

(11) `本集團主要管理階層之獎酬`

本集團與關係人交易之相關合約如下：

(1) `租賃`

本集團自民國 86 年 1 月 1 日起，向新竹物流公司承租座落於新竹市中央段－ 567 2 地號之土地 ( 約 595 坪 ) 作為新竹國賓飯店百貨整體開發之用，租賃期間至民國 119 年 12 月 31 日止，租賃期間屆滿時，本集團有優先承租權。

租賃存續期間內，本集團得要求新竹物流公司向主管地政機關辦理地上權登記，其地上權權利存續期間，自民國 89 年 6 月起算至民國 124 年 6 月止，共計 35 年。地上權設定時之前五年，由本集團一次給付新竹物流公司 1,500 千元，其後每五年依躉售物價指數調整給付。

152 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(2) `餐飲合作合約`

本集團與嘉德開發公司簽訂餐飲合作合約，合約期間至民國 109 年 12 月 31 日止；由嘉德開發公司提供天母國際聯誼會附設餐廳場地，本集團提供商品及相關服務，餐廳銷售款項由嘉德開發公司負責收款，嘉德開發公司依照當月份餐廳銷售金額扣除營運抽成費用；雙方並約定於每年年底再依當年度總銷售金額依年抽成率進行調整。

`八、質押之資產`

本集團計有下列資產作為擔保品：

`項` `目`	`帳面金額`	`帳面金額`	`擔保債務內容`
	109.12.31	108.12.31
`透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產－流動` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `－非流動：` `活期存款` `不動產、廠房及設備：` `新竹營業及行政大樓` `高雄營業大樓` `台北營業及行政大樓` `小` `計` `合` `計`	$162,560 15,930 3,244,736 577,940 936,381	$144,800 15,930 3,304,655 613,952 792,156	`應付短期票券擔保` `銀行借款擔保品` `銀行借款、禮券及` `健身中心履約保證` `之擔保品` `銀行借款擔保品` `銀行借款擔保品`
	4,759,057	4,710,763
	$4,937,547	$4,871,493

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

本集團與新竹物流公司簽訂租賃合約，詳附註七、 3 之說明。
本集團與嘉德開發公司簽訂餐飲合作合約及設櫃租約，詳附註七、 3 之說明。
截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本集團已簽約之重大未完工程及購置固定資產總價款分別約為 126,393 千元及 657,744 千元，其尚未付款部分約為 20,321 千元及 430,846 千元。
本集團為業務需要委請金融機構開立之履約保證金額為 64,402 千元。
153 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

`十、重大之災害損失`

無此事項。

十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他

1. `金融工具之種類`

`金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資產：` `強制透過損益按公允價值衡量` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產`(`註`) `合` `計` `金融負債` `攤銷後成本衡量之金融負債：` `短期借款` `應付款項`(`含其他應付款`) `租賃負債` `長期借款`(`含一年內到期者`) `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$676,518 4,488,304 500,435	$589,116 3,424,656 701,317
	$5,665,257	$4,715,089
	109.12.31	108.12.31
	$920,000 627,141 63,699 120,000	$220,000 721,332 26,220 131,000
	$1,730,840	$1,098,552

註：包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款及其他應收款。
財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險
及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、
衡量及管理。

本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部
控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於
財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關
規定。

154 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

3. `市場風險`

本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ( 例。如權益工具 )

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常
具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影
響。

`利率風險`

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量
波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固
定利率借款及浮動利率借款。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升 / 下降十個基本點，對本集團於民國 109 年及 108 年度之利益將分別減少 / 減少 1,040 千元及 351 千元。

`權益價格風險`

本集團持有上市櫃及未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的
未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃權益證券
皆分別包含於透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡
量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限
額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予
本集團之高階管理階層，董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核
及核准。

屬透過損益按公允價值衡量之上市櫃及未上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升 / 下降 1% ，對本集團於民國 109 及 108 年度之損益將分別減少 / 增加 6,765 千元及 5,891 千元。

屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資中之上市櫃公司股票，當該等權益證券價格上升 / 下降 1% ，對於本集團民國 109 年及 108 年度之權益將分別增加 / 減少 41,300 千元及 30,555 千元。

其他權益工具之公允價值層級屬第三等級者，敏感度分析資訊請詳附註十二、 8 。

155 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

4. `信用風險管理`

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動 ( 主要為合約資產、應收帳款及票據，以及應收租賃款 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致。

`本集團之客源分散，應收款項之信用集中風險相對並不重大。`

本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。
由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具
有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無
重大之信用風險。

本集團採用國際財務報導準則第 9 號規定評估預期信用損失，除合約資產及應收款項外，其餘非屬透過損益按公允價值衡量之債務工具投資，其原始購入係以信用風險低者為前提，於每一資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，以決定衡量備抵損失之方法及其損失率。

5. `流動性風險管理`

本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維
持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依
據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包
括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係
依據報導期間結束日有效利率估計而得。

非衍生金融工具

`非衍生金融工具`
109.12.31 `短期借款` `應付款項` (`含其他應付款`) `租賃負債`(`註`) `長期借款` 108.12.31 `短期借款` `應付款項` (`含其他應付款`) `租賃負債`(`註`) `長期借款`	`短於一年`	`二至三年`	`四至五年`	`五年以上`	`合計`
	$920,381 627,141 13,500 100,130 $220,050 721,332 17,234 11,064	$- - 14,246 20,355 $- - 5,692 122,048	$- - 10,596 - $- - 1,180 -	$- - 26,490 - $- - 3,300 -	$920,381 $627,141 64,832 120,485 $220,050 721,332 27,406 133,112

註：包括短期租賃及低價值標的資產之租賃合約之現金流量。

156 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

`衍生金融工具`

`本集團並無持有涉及現金流量之衍生性金融工具。`

來自籌資活動之負債之調節

民國 109 年度之負債之調節資訊：

108.12.31 `現金流量` `非現金之變動` 109.12.31	`短期借款`	`長期借款`	`租賃負債`	`來自籌資活動` `之負債總額`
	$220,000 700,000 -	$131,000 (11,000) -	$26,220 17,095 20,384	$377,220 706,095 20,384
	$920,000	$120,000	$63,699	$1,103,699

民國 108 年度之負債之調節資訊：

107.12.31 `現金流量` `非現金之變動` 108.12.31	`短期借款`	`長期借款`	`租賃負債`	`來自籌資活動` `之負債總額`
	$100,000 120,000 -	$243,000 (112,000) -	$- 18,968 7,252	$343,000 26,968 7,252
	$220,000	$131,000	$26,220	$377,220

金融工具之公允價值
(1) 公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能
收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負
債公允價值所使用之方法及假設如下：

A. 現金及約當現金、應收款項 ( 含其他應收款 ) 及應付款項 ( 含其他應付款 ) 之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定 ( 例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及。
期貨等 )
157 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )
C. 無活絡市場交易之權益工具 ( 例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票 ) 採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 ( 例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值 ) 推估公允價值。
D. 無活絡市場報價之債務類工具投資及銀行借款，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價及信用風險。
等資訊 )
(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值
之合理近似值。

(3) 金融工具公允價值層級相關資訊

本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二、 8 。

公允價值層級
(1) 公允價值層級定義

以公允價值衡量或揭露之所有資產，係按對整體公允價值衡量具重要性
之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經。調整 )

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等
級之報價者除外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日
重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

158 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(2) 公允價值衡量之層級資訊

本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允
價值層級資訊列示如下：

民國 109 年 12 月 31 日：

第一等級第二等級第三等級合計以公允價值衡量之資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產海外基金 $- $676,518 $- $676,518 透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 透過其他綜合損益按公允 4,130,041 358,263 $4,488,304 價值衡量之權益工具

民國 108 年 12 月 31 日：

第一等級第二等級第三等級合計

以公允價值衡量之資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產海外基金 $- $589,116 $- $589,116 透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 透過其他綜合損益按公允 3,055,511 369,145 $3,424,656 價值衡量之權益工具

`一公允價值層級第等級與第二等級間之移轉`

於民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日間，本集團重複性公允價值衡量之資產，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。

159 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

`重複性公允價值層級第三等級之變動明細`

本集團重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者，期初至
期末餘額之調節列示如下：

109.1.1 109`年度認列總利益`(`損失`)`：` `認列於其他綜合損益`(`列報於「透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」`) 109`年處分` 109.12.31 108.1.1 108`年度認列總利益`(`損失`)`：` `認列於其他綜合損益`(`列報於「透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」`) 108.12.31	`權益證券`
	$369,145 (7,539) (3,343)
	$358,263
	$334,888 34,257
	$369,145

`公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊`

本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允
價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：

民國 109 年 12 月 31 日：

評價重大不可觀察量化輸入值與輸入值與公允價值關係技術輸入值資訊公允價值關係之敏感度分析價值關係金融資產：透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票市場法缺乏流通性折價 10% 缺乏流通性之程當缺乏流通性之百分比上度越高，公允價升 ( 下降 )1% ，對本集團權值估計數越低益將減少 / 增加 3,583 千元

民國 108 年 12 月 31 日：

評價重大不可觀察量化輸入值與輸入值與公允價值關係
技術輸入值資訊公允價值關係之敏感度分析價值關係

金融資產：

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票市場法缺乏流通性折價 10% 缺乏流通性之程當缺乏流通性之百分比上度越高，公允價升 ( 下降 )1% ，對本集團權值估計數越低益將減少 / 增加 3,691 千元

160 -
國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

`第三等級公允價值衡量之評價流程`

本集團財務部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼
近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可
執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資
產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。

(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊

==> picture [406 x 134] intentionally omitted <==

9. `資本管理`

本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本
比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並
調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持
及調整資本結構之目的。

`十三、附註揭露事項`

1. `重大交易事項相關資訊：`

`編號`	`項` `目`	`附` `表`
1	`資金貸與他人`	`無`
2	`為他人背書保證`	`無`
3	`期末持有有價證券情形`(`不包含投資子公司、關聯企業及合` `資控制部分`)	`詳附表一`
4	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收` `資本額`20%`以上`	`詳附表二`
5	`取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
6	`處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
7	`與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額`20% `以上`	`詳附表三`
8	`應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
9	`從事衍生性商品交易`	`無`
10	`其他：母子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情` `形及金額`	`詳附表四`

161 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

2. `轉投資事業相關資訊：`

對被投資公司直接或間接具控制能力者，被投資公司之重大交易事項相關
資訊：

`編號`	`項` `目`	`附` `表`
1	`資金貸與他人`	`無`
2	`為他人背書保證`	`無`
3	`期末持有有價證券情形`(`不包含投資子公司、關聯企業及` `合資控制部分`)	`附表一`
4	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實` `收資本額`20%`以上`	`附表二`
5	`取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
6	`處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
7	`與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額` 20%`以上`	`附表三`
8	`應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
9	`從事衍生性商品交易`	`無`
10	`被投資公司名稱、所在地區`…`等相關資訊`	`附表五`

3. `大陸投資資訊：`

無此情事。

4. `主要股東資訊：`

詳附表六。

十四、部門資訊

為管理之目的，本集團主要係依據地區別及所營業務劃分營運單位，並分為
下列三個應報導營運部門：

。台北：該部門負責台北地區之餐飲及住房業務 ( 含台北地區館外餐廳 ) 新竹：該部門負責新竹地區之餐飲及住房業務。高雄：該部門負責高雄地區之餐飲及住房業務。

前述應報導營運部門並未彙總一個以上之營運部門，未報導之其他經營活動
及營運部門之相關資訊合併揭露於「其他部門」項下。

162 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決
策。部門之績效係根據稅前營業損益予以評估，應報導部門之會計政策皆與
本集團重要會計政策彙總說明相同。然而，合併財務報表之財務利益、財務
成本及所得稅等非屬營業損益科目主要係以集團為基礎進行管理，並未分攤
至營運部門。

營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。

應報導部門損益、資產與負債之資訊 ( 單位：新臺幣千元 )

109 `年度`

109`年度`
`收入` `來自外部客戶收入` `部門間收入` `利息收入` `收入合計` `利息費用` `折舊及攤銷` `部門損益` `資產` `採用權益法之投資` `非流動資產資本支出` `部門資產` `部門負債` 108`年度` `收入` `來自外部客戶收入` `部門間收入` `利息收入` `收入合計` `利息費用` `折舊及攤銷` `部門損益` `資產` `採用權益法之投資` `非流動資產資本支出` `部門資產` `部門負債`	`台北`	`新竹`	`高雄`	`應報導` `部門小計`	`其他部門`	`調整及銷除`	`集團合計`
	$931,320 3,868 -	$480,778 - -	$575,178 - -	$1,987,276 3,868 -	$21,423 214,105 1,659	$- (217,973) -	$2,008,699 - 1,659
	$935,188	$480,778	$575,178	$1,991,144	$237,187	$(217,973)	$2,010,358
	- 86,105 $39,935	- 102,689 $(55,731)	- 64,776 $53,138	- 253,570 $37,342	4,798 12,479 $18,049	- - $(50,157)	4,798 266,049 $5,234
	$- 118,245 $1,445,785	$- 15,655 $3,521,286	$- 27,012 $705,706	$- 160,912 $5,672,777	$4,719,717 75,614 $10,639,973	$(2,990,395) - $(3,016,456)	$1,729,322 236,526 $13,296,294
	$157,420	$171,534	$113,909	$442,863	$1,700,413	$(26,061)	$2,117,215
	`台北`	`新竹`	`高雄`	`應報導` `部門小計`	`其他部門`	`調整及銷除`	`集團合計`
	$1,426,798 4,601 -	$685,422 - -	$780,673 - -	$2,892,893 4,601 -	$22,810 309,925 2,365	$- (314,526) -	$2,915,703 - 2,365
	$1,431,399	$685,422	$780,673	$2,897,494	$335,100	$(314,526)	$2,918,068
	- 82,032 $273,393	- 102,789 $55,391	- 65,662 $135,550	- 250,483 $464,334	3,456 11,798 $16,712	- - $(58,236)	3,456 262,281 $422,810
	$- 267,937 $1,489,883	$- 39,761 $3,556,934	$- 26,678 $760,992	$- 334,376 $5,807,809	$4,299,332 5,686 $9,092,225	$(2,694,434) - $(2,730,340)	$1,604,898 340,062 $12,169,694
	$251,552	$136,822	$127,165	$515,539	$1,016,012	$(35,906)	$1,495,645

108 `年度`

163 -

國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

(1) 每一營運部門之部門損益不包含營業外收入及支出，如其他收入、其他利益及損失、財務成本及採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額等。惟經調整與銷除後，使得部門損益合計數為本集團繼續營業單位合併稅前淨利。
(2) 部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下，其他所有的調節及銷除另有詳細之調節揭露於後。
應報導部門收入、損益、資產、負債及其他重大項目之調節 ( 單位：新臺幣千元 )
(1) 收入

`應報導部門收入合計數` `其他部門損益` `銷除部門間收入` `集團收入`	109`年度`	108`年度`
	$1,991,144 237,187 (217,973)	$2,897,494 335,100 (314,526)
	$2,010,358	$2,918,068

(2) 損益

`應報導部門損益合計數` `其他部門損益` `減除部門間利益` `繼續營業單位稅前淨利`	109`年度`	108`年度`
	$37,342 18,049 (50,157)	$464,334 16,712 (58,236)
	$5,234	$422,810

(3) 資產

`應報導部門資產合計數` `其他部門資產` `減除部門間資產` `集團資產`	109.12.31	108.12.31
	$5,672,777 10,639,973 (3,016,456)	$5,807,809 9,092,225 (2,730,340)
	$13,296,294	$12,169,694

(4) 負債

`應報導部門負債合計數` `其他部門負債` `減除部門間負債` `集團負債`	109.12.31	108.12.31
	$442,863 1,700,413 (26,061)	$515,539 1,016,012 (35,906)
	$2,117,215	$1,495,645

164 -

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

(5) `其他重大項目`

109 `年度`

`利息收入` `利息費用` `非流動資本支出` `折舊費用` 108`年度`	`應報導部門` `合計數`	`其他部門`	`集團合計數`
	$- - 160,912 253,570	$1,659 4,798 75,614 12,479	$1,659 4,798 236,526 266,049

`利息收入` `利息費用` `非流動資本支出` `折舊費用`	`應報導部門` `合計數`	`其他部門`	`集團合計數`
	$- - 334,376 250,483	$2,365 3,456 5,686 11,798	$2,365 3,456 340,062 262,281

地區別財務資訊：本集團無國外營運機構。
重要客戶資訊：本集團客源分散，無佔營業收入 10% 以上之客戶。
165 -

	�� (�2)
��	��	$2,249,687	45,293	650,100	174,187	199,323	182,056	120,952	44,954	-	11,448	37,150	-	42,250	33,200	163	189,484	99,395	42,513	357,987	65,913	-	1,060	512,216	59,361	-	46,130
	�� (%)	8.50	0.22	0.17	-	-	-	-	8.70	0.03	18.00	12.50	7.54	1.53	0.40	0.09	0.72	15.79	5.95	1.35	4.24	1.67	1.67	1.94	3.82	2.30	8.92
	�� (�1)	$2,249,687	45,293	650,100	174,187	199,323	182,056	120,952	44,954	-	11,448	37,150	-	42,250	33,200	163	189,484	99,395	42,513	357,987	65,913	-	1,060	512,216	59,361	-	46,130
	��/��	44,285,175	1,011,000	33,000,000	293,968	293,968	291,192	297,072	2,600,000	10,000	900,000	2,500,000	1,146	13	4	16,318	3,730,000	9,000,000	4,000,000	7,047,000	5,781,850	700	83,333	10,083,000	5,207,066	268,250	2,668,000
	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��
	��	��/��	-	-	-	-	-	-	-	-	��	-	-	��	-	-	��/��	-	-	��/��	��	-	��	��/��	��	-	-
	��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/Genesis Capital Appreciation Fund	��/Asian Value Fund	��/Ivy Sun Moon Fund	��/Caesar Balance Income Fund	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��	��/��(�)��
	��	��(�)��															��(�)��			��(�)��				��(�)��

166 -

��	��
� �	��	614,041
	��	33,000,000
� �	��	-
	��	-
	��	-
	��	-
� �	��	614,041
	��	33,000,000
� �	��	-
	��	-
�� (�2)		-
�� (�2)		-
��		�� ��-��
�� (�1)		��
��		��(�)��

167 -

��	��	�	�
��(�)��	��(�)�� ��(%)	17.56	100.00
	��	$(23,794)	23,794
�� ��	�� (�)	��	��
	��	��	��
��	�� (�)	��30�	��30�
	��(�)� ��(%)	29.32	100.00
	��	$199,730	(199,730)
	�(�)�	��	��
��		��	��
��		��(�)��	��(�)��
�(�)��		��(�)��	��(�)��

168 -

�� ��(�) (��)	��	�� �� (�3)	9.94%	�1�� 1.��0� 2.��1�� �2��(�� ��)� 1.�� 2.�� 3.�� �3�� �� �4��
		��	��
		��	$199,730
		��	��
		�� (�2)	1
		��	��(�)��
		��	��(�)��
		�� (�1)	0

169 -

��	��	�1��3	�1��3	�1��3	�1��3	�1	�1	�1	�1	�2��3	�2��3	�1��3	�2��3	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1
�� ��		$1,757	19,877	13,810	14,887	(47,793)	2,176	2,314	(104)	971	300	294	(57)	3,799	3,713	362	1,783	1,621	155	135	1,391	1,468	951
�� ��		$1,757	19,877	13,810	14,887	(181,221)	6,890	10,281	(1,041)	1,618	300	294	(57)	22,055	21,133	6,890	21,133	22,055	6,890	10,281	10,281	22,055	21,133
��	��	$57,038	957,533	1,156,903	803,840	58,953	130,987	123,841	885	7,060	5,300	18,038	17,585	352,002	383,617	21,783	185,564	147,817	9,342	7,155	74,524	133,826	99,026
	��	100.00%	99.99%	99.99%	99.99%	25.71%	27.06%	22.50%	10.00%	60.00%	100.00%	100.00%	100.00%	17.36%	17.51%	4.50%	8.47%	7.29%	1.93%	1.30%	13.54%	6.60%	4.52%
	� �	4,870,000	42,798,841	73,498,924	48,098,939	9,000,000	8,416,775	12,127,000	100,000	600,000	500,000	1,000,000	100,000	25,000,000	31,000,000	1,400,000	15,000,000	10,500,000	600,000	700,000	7,300,000	9,500,000	8,000,000
��	��	$48,700	427,988	654,989	480,989	90,000	84,168	121,270	1,000	6,000	-	10,000	1,000	210,000	270,000	14,000	150,000	105,000	6,000	7,000	73,000	95,000	80,000
	��	$48,700	427,988	734,989	480,989	90,000	84,168	121,270	1,000	6,000	5,000	10,000	1,000	250,000	310,000	14,000	150,000	105,000	6,000	7,000	73,000	95,000	80,000
��		��…�	��	��	��	��	��	��	��…�	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��
��		��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��
��		��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��
��		��(�)��										��(�)��					��(�)��				��(�)��

170 -

`持股比例`	18.23%	7.67%	6.46%	6.42%	5.59%	5.36%	(1)`本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付`(`含庫藏股`)`之普通股及特別股合` `計達`5%`以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。` (2)`上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示，至於股東依據證券交易法令辦理持股超過`10% `之內部人股權申報，其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開` `觀測資訊站。`
`持有股數`	66,918,617	28,157,000	23,704,000	23,580,000	20,512,000	19,684,000
`股份` `主要股東名稱`	`士林電機廠`(`股`)`公司`	`新竹物流`(`股`)`公司`	`新合投資`(`股`)`公司`	`得鋐投資`(`股`)`公司`	`景德勝`(`股`)`公司`	`裕鋐投資`(`股`)`公司`

171 -

五、最近年度經會計師查核簽証之個體財務報告

會計師查核報告

國賓大飯店股份有限公司公鑒：

查核意見

國賓大飯店股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之個體資產負債表，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達國賓大飯店股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○ 八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與國賓大飯店股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對國賓大飯店股份有限公司民國一○九年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

國賓大飯店股份有限公司於民國一○九年度認列營業收入新臺幣 1,991,144 千元。因行業特性國賓大飯店股份有限公司之客房收入及餐飲收入銷售筆數眾多且交易量龐大，本會計師認為收入認列議題對個體財務報表係屬重大，因此決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括（但不限於），評估收入認列會計政策的適當性；針對餐飲收入與客房收入分別執行簡易測試，以瞭解銷貨流程之內部控制及其設計面的有效性，並測試與收入認列時點攸關之內部控制是否有效；執行截止點測試，抽核客戶帳單及統一發票等資料檢視是否與帳載紀錄一致，以確認收入認列於正確期間。本會計師亦考量個體財務報表附註四及六中有關營業收入揭露的適當性。

淨確定福利計畫之負債

國賓大飯店股份有限公司之行業特性係屬人力密集產業，且公司成立多年，故員工年資高且選擇舊制退休金者多，國賓大飯店股份有限公司之淨確定福利計畫，截至民國一○九年十二月三十一日約有新臺幣 61,234 千元之負債，佔負債總額 2.93% ，且於民國一 ○九年度淨確定福利計畫認列至損益之成本金額為新臺幣 4,628 千元，佔稅前淨利 146.07% 。此外，確定福利計畫之估計採用多項假設等進行判斷，相關假設之變動可能對

172 -

財務報表有重大影響，本會計師因此決定為關鍵查核事項。由於前述金額係國賓大飯店股份有限公司依據外部精算師出具之精算報告認列而來，本會計師遂與該外部專家進行溝通並評估其客觀性；測試其報告所採用基礎資料之正確性及完整性、評估假設或方法之合理性，並進行敏感度分析（包括折現率、計畫資產之預期報酬率、離職率及未來薪資成長率）。本會計師亦考量個體財務報表附註四、五及六中有關淨確定福利計畫之負債揭露的適當性。

其他事項－提及其他會計師之查核

列入國賓大飯店股份有限公司之個體財務報表中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新臺幣 314,665 千元及新臺幣 345,882 千元，分別占個體資產總額之 2.37% 及 2.85% ，民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新臺幣( 43,408 )千元及新臺幣 19,358 千元，分別占個體稅前淨利之( 1,370.05 ) % 及 4.61% ，採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新臺幣 9,400 千元及新臺幣 26,956 千元，分別占個體其他綜合損益淨額之 1.92% 及 5.60% 。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估國賓大飯店股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算國賓大飯店股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

國賓大飯店股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對國賓大飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
173 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使國賓大飯店股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致國賓大飯店股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對國賓大飯店股份有限公司民國一○九年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

查核簽證文號：金管證六字第 0970038990 號 (90) 台財證 ( 六 ) 第 100690 號

會計師：

==> picture [112 x 65] intentionally omitted <==

==> picture [105 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [57 x 58] intentionally omitted <==

==> picture [58 x 58] intentionally omitted <==

中華民國一一○年三月九日

174 -

��	�	3 16 - 1 - 1 1 - 22 5 1 - 25 45 - 1 1 - 78 100
	��	$323,861 2,003,904 14,766 88,344 3,842 103,415 76,217 3,940 2,618,289 589,116 190,452 15,930 3,059,214 5,422,231 26,138 72,869 103,783 33,655 9,513,388 $12,131,677
��	�	1 22 - - - 1 1 - 25 5 1 - 25 41 1 1 1 - 75 100
	��	$212,613 2,945,080 514 46,671 1,185 78,385 76,181 15,166 3,375,795 676,518 169,165 15,930 3,302,340 5,411,508 63,626 72,617 127,881 50,930 9,890,515 $13,266,310
��	��	�� �� �� �� � �� � �� �� �� �� �� �� �� �� �
	��	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
	��	1100 1120 1150 1170 1200 130x 1410 1470 11xx 1510 1517 1535 1550 1600 1755 1760 1840 1900 15xx 1xxx

175 -

��	�	2 2 - 1 4 - - - - 9 1 1 - 1 - 3 12 30 24 6 2 15 23 11 88 100
	��	$220,000 200,431 533 153,758 537,483 - 14,773 11,000 12,024 1,150,002 120,000 72,073 11,447 92,835 15,851 312,206 1,462,208 3,669,234 2,932,076 727,960 195,815 1,847,874 2,771,649 1,296,510 10,669,469 $12,131,677
��	�	7 1 - 1 4 - - 1 - 14 - 1 - 1 - 2 16 28 22 6 1 14 21 13 84 100
	��	$920,000 197,838 533 117,698 485,603 8,549 12,879 100,000 12,910 1,856,010 20,000 89,553 50,820 61,234 14,321 235,928 2,091,938 3,669,234 2,932,131 766,323 195,815 1,841,644 2,803,782 1,769,225 11,174,372 $13,266,310
��	��	�� �� � � �� �� �� �� �� �� �� �� � � � �
	��	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
	��	2100 2130 2150 2170 2200 2230 2280 2322 2300 21xx 2540 2570 2580 2640 2670 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3xxx

176 -

��

��	��	��	��	��	��	��
			��	%	��	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8349 8360 8370 8500 9750 9850	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��(��) �� ��(�) �� �� �� ��	�� �� �� � �� �� ��	$1,991,144 (1,531,091) 460,053 (322,357) (417,771) (740,128) (280,075) 870 192,271 86,707 (4,798) 8,193 283,243 3,168 (560) 2,608 21,209 269,117 (4,242) 203,598 489,682 $492,290 $0.01 $0.01	100 (77) 23 (16) (21) (37) (14) - 10 4 - - 14 - - - 1 14 - 10 25 25	$2,897,494 (1,781,095) 1,116,399 (437,436) (492,603) (930,039) 186,360 1,133 106,815 33,534 (3,456) 95,725 233,751 420,111 (36,476) 383,635 (5,372) 194,196 1,074 291,537 481,435 $865,070 $1.05 $1.04	100 (61) 39 (15) (17) (32) 7 - 4 1 - 3 8 15 (1) 14 - 7 - 10 17 31
�� (��)

177 -

��	��	$9,951,299 (365)	9,950,934 - (146,769) 234 383,635 481,435	865,070	$10,669,469	$10,669,469 - 12,613 2,608 489,682	492,290	$11,174,372
��	�� �� �� ��(�)�	$810,777 - 810,777 - - - - 485,733 485,733 $1,296,510 $1,296,510 - - - 472,715 472,715 $1,769,225
��	��	$1,659,621 (365)	1,659,256 (40,434) (146,769) (3,516) 383,635 (4,298)	379,337	$1,847,874	$1,847,874 (38,363) 12,558 2,608 16,967	19,575	$1,841,644
	��	$195,815 -	195,815 - - - - -	-	$195,815	$195,815 - - - -	-	$195,815
	��	$687,526 -	687,526 40,434 - - - -	-	$727,960	$727,960 38,363 - - -	-	$766,323
	��	$2,928,326 -	2,928,326 - - 3,750 - -	-	$2,932,076	$2,932,076 - 55 - -	-	$2,932,131
	��	$3,669,234 -	3,669,234 - - - - -	-	$3,669,234	$3,669,234 - - - -	-	$3,669,234
	��	�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��

178 -

��

				��
��		��		��
�� �� �� �� �� ��(��)� ��(��) �� �� �� ��(��)�� ��(��) �� ��(��) ��/�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��)�� ��(��) ��(��) ��(��) ��(��) ��(��) ��(�) �� �� ��(�) �� �� �� �� �� �� �� �� ��(��)�� �� ��(�) �� ��(��) ��(��) �� ��(��) �� ��(��) ��(�) ��(��)� �� ��		$3,168 263,979 (168) (87,402) 4,798 (870) (76,350) (8,193) 619 (388) - 14,293 41,800 (96) 25,030 (111) (11,226) (2,593) (36,060) (52,069) 886 (10,392) 68,655 879 (127) 69,407 3,341 (654,115) 2 (85,000) - (236,326) 98 (17,276) 142,629 (846,647) 700,000 (11,000) (17,095) (1,530) - (4,383) 665,992 (111,248) 323,861 $212,613		$420,111 260,211 (257) (59,894) 3,456 (1,133) (72,080) (95,725) 30,772 320 (3,183) 2,507 27,560 (2,575) (2,118) (6,556) (394) (18,457) 18,706 80,793 (8,495) (23,636) 549,933 1,154 (99,167) 451,920 - - - (80,000) 39,880 (339,684) 1,908 381 75,780 (301,735) 120,000 (112,000) (18,968) (1,110) (146,769) (3,168) (162,015) (11,830) 335,691 $323,861

(��)

��

==> picture [37 x 36] intentionally omitted <==

179 -

`國賓大飯店股份有限公司`

`個體財務報表附註`

民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除另予註明者外，均以新臺幣千元為單位 )

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

本公司民國 109 年度及 108 年度之個體財務報告業經董事會於民國 110 年 3 月 9 日通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動：`

本公司已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 已認可且自民國一○九年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本公司並無重大影響。

本公司尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

`項` `次`	`新發布`/`修正`/`修訂準則及解釋`	`國際會計準則理事會` `發布之生效日`
1	`利率指標變革`—`第二階段`(`國際財務報導準則第`9 `號、國際會計準則第`39`號、國際財務報導準則第`7 `號、國際財務報導準則第`4`號及國際財務報導準則` `第`16`號之修正`)	`民國`110`年`1`月`1`日`

180 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(1) 利率指標變革第二階段 ( 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導準則第 16 號之修正 )

此最終階段之修正主要著重於利率指標變革對企業財務報表之影響，包
括：

A. 對於決定金融工具合約現金流量之基礎之變動中屬利率指標變革所要求者，不會除列或調整金融工具帳面金額，係以更新有效利率之方式反應可替代指標利率之變動；
B. 當避險仍然符合避險會計之規定，不會僅因為變革所要求之變動而停止適用避險會計；及
C. 對於因變革產生之新風險及如何管理過渡至替代指標利率，要求提供揭露資訊。

本公司評估以上自民國 110 年 1 月 1 日以後開始之會計年度適用之修正，對本公司並無重大影響。

截至財務報告通過發布日為止，本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

`項` `次`	`新發布`/`修正`/`修訂準則及解釋`	`國際會計準則理事會` `發布之生效日`
1	`國際財務報導準則第`10`號「合併財務報表」及國際` `會計準則第`28`號「投資關聯企業及合資」之修正－` `投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入`	`待國際會計準則` `理事會決定`
2	`國際財務報導準則第`17`號「保險合約」`	`民國`112`年`1`月`1`日`
3	`負債分類為流動或非流動`(`國際會計準則第`1`號之修` `正`)	`民國`112`年`1`月`1`日`
4	`對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際` `財務報導準則第`3`號、國際會計準則第`16`號及國際` `會計準則第`37`號之修正，以及年度改善`	`民國`111`年`1`月`1`日`
5	`揭露倡議`—`會計政策`(`國際會計準則第`1`號之修正`)	`民國`112`年`1`月`1`日`
6	`會計估計之定義`(`國際會計準則第`8`號之修正`)	`民國`112`年`1`月`1`日`

181 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」

A. `未來現金流量之估計值`

B. 折現率：反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險 ( 在財務風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內 ) 之調整；及
C. 對非財務風險之風險調整

保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生
理賠負債兩者之總和。

除一般模型外，並提供：

A. 具直接參與特性合約之特定適用方法 ( 變動收費法 )
B. 短期合約之簡化法 ( 保費分攤法 )

182 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 )

( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(3) 負債分類為流動或非流動 ( 國際會計準則第 1 號之修正 )

此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動或非流動進行修正。

(4) 對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務報導準則第 3 號、國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 37 號之修正，以及年度改善
A. 更新對觀念架構之索引 ( 國際財務報導準則第 3 號之修正 )
- 此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引，以 2018 年 3 月發布之最新版本索引更新國際財務報導準則第 3 號。另新增一項認列原則之例外，以避免因負債及或有負債產生可能的「第 2 日」利得或損失。此外，釐清針對不受取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
B. 不動產、廠房及設備：意圖使用前之收益 ( 國際會計準則第 16 號之修正 ) 此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目，禁止企業自不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額；反之，企業將此等銷售收益及其相關成本認列於損益。
C. 虧損性合約履行合約之成本 ( 國際會計準則第 37 號之修正 ) 此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時，應予計入之成本。
D. 2018-2020 年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第 1 號之修正

此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時，關於適用國際財務報導準則第 1 號之累積換算調整數衡量。

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」之修正

此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始
金融負債具有重大差異時所含括之費用。

國際財務報導準則第 16 號「租賃」釋例之修正此係對釋例 13 承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。

國際會計準則第 41 號之修正

此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定，以使國際會計準則第 41 號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定一致。

183 -

`國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註` ( `續` ) ( `除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位` )

(5) 揭露倡議會計政策 ( 國際會計準則第 1 號之修正 )

此修正係改善會計政策之揭露，以提供投資者及其他財務報表主要使用者
更有用之資訊。

(6) 會計估計之定義 ( 國際會計準則第 8 號之修正 )

此修正直接定義會計估計，並對會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」進行其他修正，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適
用日期以金管會規定為準，新公布或修正準則、或解釋對本公司並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

1. `遵循聲明`

本公司民國 109 年度及 108 年度之個體財務報告依據證券發行人財務報告編製。

2. `編製基礎`

本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此，投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。

個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基
礎。除另行註明者外，個體財務報表均以新臺幣千元為單位。

3. `外幣交易`

`本公司之個體財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達。`

外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束
日，外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性
項目，以衡量公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項
目，以原始交易日之匯率換算。

184 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期
認列為損益：

(1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。
(2) 適用國際會計準則第 9 號「金融工具」之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。
(3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。

當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何
兌換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損
益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。

資產與負債區分流動與非流動之分類標準

有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資
產：

(1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。
(2) 主要為交易目的而持有該資產。
(3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
(4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。

有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負
債：

(1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
(2) 主要為交易目的而持有該負債。
(3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
(4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。
185 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

5. `現金及約當現金`

6. `金融工具`

金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

(1) 金融資產之認列與衡量

本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。

本公司以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過
其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產：

A. 管理金融資產之經營模式
B. 金融資產之合約現金流量特性

`按攤銷後成本衡量之金融資產`

同時符合下列兩條件之金融資產，按攤銷後成本衡量，並以應收票據、應
收帳款、按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負
債表：

A. 管理金融資產之經營模式：持有金融資產以收取合約現金流量
B. 金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

186 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

以有效利息法 ( 以有效利率乘以金融資產總帳面金額 ) 或下列情況計算之利息，則認列於損益：

A. 如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本
B. 非屬前者，惟後續變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

同時符合下列兩條件之金融資產，按透過其他綜合損益按公允價值衡
量，並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債
表：

A. 管理金融資產之經營模式：收取合約現金流量及出售金融資產
B. 金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

`此類金融資產相關損益之認列說明如下：`

A. 除列或重分類前，除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外，其利益或損失係認列於其他綜合損益
B. 除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作為重分類調整
C. 以有效利息法 ( 以有效利率乘以金融資產總帳面金額 ) 或下列情況計算之利息，則認列於損益：
(a) 如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本
(b) 非屬前者，惟續後變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

187 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`

除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值
衡量外，金融資產均採透過損益按公允價值衡量，並以透過損益按公允價
值衡量之金融資產列報於資產負債表。

此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損
益，該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利
息。

(2) `金融資產減損`

本公司對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成
本衡量之金融資產，係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜
合損益按公允價值衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損
益，且不減少該投資之帳面金額。

`本公司以反映下列各項之方式衡量預期信用損失：`

A. 藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額
B. 貨幣時間價值
C. 與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 ( 於資產負債表日無須過度成本或投入即可取得者 )

衡量備抵損失之方法說明如下：

A. 按 12 個月預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著增加，或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外，亦包括前一報導期間按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，但於本期資產負債表日不再符合自原始認列後信用風險已顯著增加之條件者。
B. 存續期間預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加，或屬購入或創始之信用減損金融資產。
C. 對於屬國際財務報導準則第 15 號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產，本公司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
D. 對於屬國際財務報導準則第 16 號範圍內之交易所產生之應收租賃款，本公司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

本公司於每一資產負債表日，以比較金融工具於資產負債表日與原始認列
日之違約風險之變動，評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著
增加。另與信用風險相關資訊請詳附註十二。

188 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(3) 金融資產除列

本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列：

A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。
C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。

一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其
他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

(4) 金融負債及權益工具

`負債或權益之分類`

本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工
具之定義分類為金融負債或權益。

`權益工具`

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約，本
公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

`金融負債`

符合國際財務報導準則第 9 號適用範圍之金融負債於原始認列時，分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。

`透過損益按公允價值衡量之金融負債`

透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及指定
透過損益按公允價值衡量之金融負債。

當符合下列條件之一，分類為持有供交易：

A. 其取得之主要目的為短期內出售；
B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據；或
C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除。
外 )
189 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
B. 一組金融負債或ㄧ組金融資產及金融負債，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價值為基礎。

此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益
或損失包含該金融負債所支付之任何利息。

`以攤銷後成本衡量之金融負債`

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續
後以有效利息法衡量。當金融負債除列及透過有效利息法攤提時，將其相
關損益及攤銷數認列於損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。

`金融負債之除列`

`當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。`

當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改 ( 不論是否因財務困難 ) ，以除列原始負債並認列新負債之方式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益。

(5) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖
以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於
資產負債表。

190 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

7. `公允價值衡量`

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能
收取或移轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉
負債之交易發生於下列市場之一：

(1) 該資產或負債之主要市場，或
(2) 若無主要市場，該資產或負債之最有利市場

主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。

資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之
假設，其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。

非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳
使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參
與者，以產生經濟效益之能力。

本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價
值，並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。

8. `存貨`

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本：存貨採
永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，按加權平均法計價。

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價，淨變現價值指在正常情況
下，估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘額。

9. `採用權益法之投資`

本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條之規定，以「採用權益法之投資」表達並作必要之評價調整，以使個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異，並借記或貸記「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」或「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」等科目。

191 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

本公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯
企業係指本公司對其有重大影響者。

於權益法下，投資關聯企業於資產負債表之列帳，係以成本加計取得後本公
司對該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業投資之帳
面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、推
定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司與
關聯企業間交易所產生之未實現損益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。

當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公
司對其持股比例時，本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所
認列之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業增發新股時，本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因
而使本公司對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公
積」及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時，另
將先前已認列於其他綜合損益之相關項目，依減少比例重分類至損益或其他
適當科目。前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉
列損益。

關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製，並進行調整以使其
會計政策與本公司之會計政策一致。

本公司於每一報導期間結束日依國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之規定，確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客觀證據，則本公司即依國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於對關聯企業之損益中。前述可回收金額如採用該投資之使用價值，本公司則依據下列估計決定相關使用價值：

(1) 本公司所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額，包括關聯企業因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款；或
(2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值。

因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目，並未單獨認列，故無須對其適用國際會計準則第 36 號「資產減損」商譽減損測試之規定。

當喪失對關聯企業之重大影響時，本公司係以公允價值衡量並認列所保留之
投資部分。喪失重大影響時，該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公
允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。

192 -

`國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註` ( `續` ) ( `除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位` )

10. `不動產、廠房及設備`

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列示，前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本公司將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額，則依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件，係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分，其他修理及維護支出則認列至損益。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

機器設備 3 〜 40 年運輸設備 3 〜 10 年其他設備 1 〜 51 年

本公司建築物之重大組成部分主要為主建物及機械車位設備等，並分別按其耐用年限 50 〜 56 年及 16 年不等提列折舊。

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或
預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。

不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時
評估，若預期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

11. `投資性不動產`

本公司自有之投資性不動產係以原始成本衡量，並包含取得該項資產之交易成本。投資性不動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下，因修繕或新增現有投資性不動產而投入之成本，但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於原始認列後，除依國際財務報導準則第 5 號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售 ( 或包括於分類為待出售之處分群組中 ) 之條件者外，投資性不動產之衡量係採成本模式，依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理，惟若其由承租人以使用權資產所持有且依國際財務報導準則第 5 號之規定非為待出售者，係依國際財務報導準則第 16 號之規定處理。

193 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

建築物 51 年

投資性不動產在處分、或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益
之情況下，即予以除列並認列損益。

本公司依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。

當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時，本公
司將不動產轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出。

12. `租賃`

本公司就合約成立日於民國 108 年 1 月 1 日以後者，評估該合約是否係屬 ( 或包含 ) 租賃。若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，該合約係屬 ( 或包含 ) 租賃。為評估合約是否轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間，本公司評估在整個使用期間是否具有下列兩者：

(1) 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；及
(2) 主導已辨認資產之使用之權利。

本公司於民國 108 年 1 月 1 日選擇無須重評估合約是否係屬 ( 或包含 ) 租賃。本公司就先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為租賃之合約，適用國際財務報導準則第 16 號；另就先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為不包含租賃之合約，不適用國際財務報導準則第 16 號。

對於合約係屬 ( 或包含 ) 租賃者，本公司將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃，並與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多項之額外租賃或非租賃組成部分者，本公司以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎，將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃組成部分之相對單獨價格，以出租人 ( 或類似供應者 ) 分別對該組成部分 ( 或類似組成部分 ) 收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得，本公司最大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價格。

194 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`公司為承租人`

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，當本公司係租賃合約之
承租人時，對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。

本公司於開始日，按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租
賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確
定，使用承租人增額借款利率。於開始日，計入租賃負債之租賃給付，包括
與租賃期間內之標的資產使用權有關且於該日尚未支付之下列給付：

(1) 固定給付 ( 包括實質固定給付 ) ，減除可收取之任何租賃誘因；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付 ( 採用開始日之指數或費率原始衡量 ) ；
(3) 殘值保證下承租人預期支付之金額；
(4) 購買選擇權之行使價格，若本公司可合理確定將行使該選擇權；及
(5) 租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。

開始日後，本公司按攤銷後成本基礎衡量租賃負債，以有效利率法增加租賃
負債帳面金額，反映租賃負債之利息；租賃給付之支付減少租賃負債帳面金
額。

本公司於開始日，按成本衡量使用權資產，使用權資產之成本包含：

(1) 租賃負債之原始衡量金額；
(2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付，減除收取之任何租賃誘因；
(3) 承租人發生之任何原始直接成本；及
(4) 承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。

使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示，亦即適用
成本模式衡量使用權資產。

若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本公司，或若使用權資產之成本反
映本公司將行使購買選擇權，則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時，對
使用權資產提列折舊。否則，本公司自開始日起至使用權資產之耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，對使用權資產提列折舊。

195 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

本公司適用國際會計準則第 36 號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任何已辨認之減損損失。

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，本公司於資產負債表列
報使用權資產及租賃負債，並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用
及利息費用。

本公司對短期租賃及低價值標的資產之租賃，選擇按直線基礎或另一種有系
統之基礎，將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。

`公司為出租人`

本公司於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉
附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，係分類為融資租賃；若未移
轉，則分類為營業租賃。於開始日，本公司於資產負債表認列融資租賃下所
持有之資產，並按租賃投資淨額將其表達為應收融資租賃款。

對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分，本公司適用國際財務報導準則第 15 號規定分攤合約中之對價。

本公司按直線基礎或另一種有系統之基礎，將來自營業租賃之租賃給付認列
為租金收入。對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付，於
發生時認列為租金收入。

13. `非金融資產之減損`

本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試，本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者。

本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先
前已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本公司即估計
該資產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能
變動而增加時，則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損
失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

196 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 )

( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

14. `收入認列`

`營業收入`

本公司提供住宿及餐飲相關產品，銷貨收入於服務提供或商品交付予客戶時
認列。

(1) 餐飲服務於商品銷售予客戶時認列。銷貨之交易價款於客戶購買商品時立即向客戶收取。
(2) 客房住宿於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款。

`股利收入`

當本公司有權收取股利時，方認列相關股利收入。

15. `借款成本`

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本，予以資本化為
該資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。係包括
與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。

16. `退職後福利計畫`

本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於
勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係
以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開個體
財務報表中。

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司每月負擔之員工退休金提撥
率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。

197 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數，且於
下列兩者較早之日期認列為費用：

(1) 當計畫修正或縮減發生時；及
(2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時。

17. `所得稅`

所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。

`當期所得稅`

未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得
稅費用。

`遞延所得稅`

遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表
之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。

除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債：

(1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列；
(2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
198 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產
生之遞延所得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列：

(1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關；
(2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。

遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅
率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得
稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金
額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不
認列於損益，而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞
延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。

遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法
定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得
稅有關時，可予互抵。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司編製個體財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及
假設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然
而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來
期間進行重大調整之結果。

1. `判斷`

在採用本公司會計政策之過程中，管理階層進行下列對個體財務報表金額認
列最具有重大影響之判斷：

(1) `投資性不動產`

本公司某些不動產持有之目的一部分係為賺取租金或資本增值，其他部分係供自用。各部分若可單獨出售，則分別以投資性不動產及不動產、廠房及設備處理。各部分若無法單獨出售，則僅在供自用所持有之部分占個別不動產 10% 以下時，始將該不動產分類為投資性不動產項下。

199 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(2) 營業租賃承諾－本公司為出租人

本公司對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之
評估，本公司仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬，並將該等租約
以營業租賃處理。

2. `估計及假設`

於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資
訊，具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲
說明如下：

(1) `金融工具之公允價值`

(2) 退職後福利計畫

退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精
算評價牽涉各種不同假設，包括：折現率及預期薪資之增減變動等。對用
以衡量退休金成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六。

(3) `所得稅`

所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金
額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性，其實際結
果與所作假設間產生之差異，或此等假設於未來之改變，可能迫使將已入
帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列，係依據本公司
營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金
額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關
對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異，因公司個別企業所在地之情
況，而可能產生各種議題。

200 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`六、重要會計項目之說明`

1. `現金及約當現金`

`庫存現金` `週轉金` `活期存款` `支票存款` `定期存款` `約當現金` `合` `計`	109.12.31 $2,661 3,969 42,969 23,395 - 139,619 $212,613	108.12.31
		$1,113 4,489 43,250 33,380 39,000 202,629
		$323,861

上述約當現金主係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高
度流動性之商業本票。

2. `透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`強制透過損益按公允價值衡量：` `受益憑證` `流` `動` `非流動` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$676,518	$589,116
	$- 676,518	$- 589,116
	$676,518	$589,116

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。

3. `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益` `工具投資：` `上市`(`櫃`)`公司股票` `未上市`(`櫃`)`公司股票` `流` `動` `非流動` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$2,945,080 169,165 $2,945,080 169,165	$2,003,904 190,452 $2,003,904 190,452
	$3,114,245	$2,194,356

201 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

本公司持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資，於民國 109 年及 108 年度認列之股利收入為 76,350 千元及 72,080 千元，皆係與資產負債表日仍持有之投資相關。

本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。

4. `按攤銷後成本衡量之金融資產`

`活期存款` `流` `動` `非流動` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$15,930	$15,930
	$- 15,930	$- 15,930
	$15,930	$15,930

本公司將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，提供擔保之情
形請詳附註八。

5. `應收票據`

`應收票據－因營業而發生` `減：備抵損失` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$818 (304)	$15,111 (345)
	$514	$14,766

本公司之應收票據未有提供擔保之情況。

6. `應收帳款`

`應收帳款` `減：備抵損失` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$48,050 (1,379)	$89,850 (1,506)
	$46,671	$88,344

(1) 本公司之應收帳款未有提供擔保之情形。
202 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(2) 本公司對客戶之授信期間通常為 60 天至 90 天，於民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日本公司之應收款項 ( 包含應收帳款及票據 ) 之總帳面金額分別為 48,868 千元及 104,961 千元。

民國 109 年及 108 年度備抵損失相關資訊如下 ( 信用風險揭露請詳附註十二 ) ：

109.1.1 `本期增加`(`迴轉`)`金額` 109.12.31 108.1.1 `本期增加`(`迴轉`)`金額` 108.12.31	`應收帳款及票據`
	$1,851 (168)
	$1,683
	$2,108 (257)
	$1,851

(3) 本公司對客戶之授信期間通常為 60 天至 90 天，應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下：

`未逾期且未減損` `已逾期但未減損` `合` `計` `存貨` `食` `品` `飲` `料` `香煙及其他` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$46,671 -	$88,344 -
	$46,671	$88,344
	109.12.31	108.12.31
	$40,498 36,341 1,546	$68,397 32,853 2,165
	$78,385	$103,415

7. `存貨`

(1) 本公司民國 109 年及 108 年度認列為費用之存貨成本分別為 588,117 千元及 716,956 千元，帳列營業成本之餐飲成本項下。
(2) 本公司之存貨未有提供擔保之情形。
203 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

8. `採用權益法之投資`

(1) 本公司採用權益法之投資明細如下：

`被投資公司名稱`	109.12.31	109.12.31	108.12.31	108.12.31
	`金額`	`持股比例`	`金額`	`持股比例`
`投資子公司：` `國賓經典食品`(`股`)`公司` `國賓地產開發`(`股`)`公司` `賓士投資`(`股`)`公司` `嘉賓投資`(`股`)`公司` `國賓投資`(`股`)`公司` `國賓繽紛烘焙`(`股`)`公司` `小` `計` `投資關聯企業：` `裕德投資`(`股`)`公司` `承德投資`(`股`)`公司` `群欣置業`(`股`)`公司` `仰德安全管理顧問`(`股`)`公司` `小` `計` `合` `計`	$57,038 5,300 957,533 1,156,903 803,840 7,060	100.00 100.00 99.99 99.99 99.99 60.00 22.50 27.06 25.71 10.00	$60,481 - 884,261 1,012,033 749,687 6,870	100.00 - 99.99 99.99 99.99 60.00 22.50 27.06 25.71 10.00
	2,987,674		2,713,332
	123,841 130,987 58,953 885		117,617 120,531 106,745 989
	314,666		345,882
	$3,302,340		$3,059,214

─
(2) 本公司於民國 109 年 6 月投資 5,000 千元成立 100% 持有之子公司國賓地產開發 ( 股 ) 公司，主要營業項目為不動產開發租賃。
(3) 前述投資關聯企業，部分持有表決權比例雖未達 20% ，但因取得被投資公司董事席次及經由子公司間接持有被投資公司之表決權，對其具有重大影響力，故本公司對評價。
(4) 投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。
(5) 本公司對上述關聯企業之投資對本公司並非重大。本公司投資上述關聯企業之彙總帳面金額為 314,666 千元，其彙總性財務資訊依所享有份額合計列示如下：

`繼續營業單位本期淨利`(`損`) `本期其他綜合損益`(`稅後淨額`) `本期綜合損益總額`	109`年度`	108`年度`
	$(43,408) 9,400	$19,358 26,956
	$(34,008)	$46,314

(6) 本公司對前述投資子公司及關聯企業於民國 109 年及民國 108 年 12 月 31 日並無或有負債或資本承諾，亦未有提供擔保之情事。
204 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

9. `不動產、廠房及設備`

`自用之不動產、廠房及設備` `土地` `房屋及` `建築物` `機器設備` `成` `本：` 109.1.1 $1,566,467 $8,821,089 $462,152 `增` `添` 56,430 1,742 248 `處` `分` - (1,052) (1,481) `移轉等其他變動` - 248,749 11,039 109.12.31 $1,622,897 $9,070,528 $471,958 108.1.1 $1,566,467 $8,914,372 $459,823 `增` `添` - 1,051 - `處` `分` - (123,072) (14,172) `移轉等其他變動` - 28,738 16,501 108.12.31 $1,566,467 $8,821,089 $462,152 `折舊及減損：` 109.1.1 $- $5,495,152 $386,208 `折` `舊` - 189,394 16,912 `處` `分` - (544) (1,482) `移轉等其他變動` - - - 109.12.31 $- $5,684,002 $401,638 108.1.1 $- $5,400,372 $382,677 `折` `舊` - 187,529 17,703 `處` `分` - (92,749) (14,172) `移轉等其他變動` - - - 108.12.31 $- $5,495,152 $386,208 `淨帳面金額：` 109.12.31 $1,622,897 $3,386,526 $70,320 108.12.31 $1,566,467 $3,325,937 $75,944	`自用之不動產、廠房及設備` `土地` `房屋及` `建築物` `機器設備` `成` `本：` 109.1.1 $1,566,467 $8,821,089 $462,152 `增` `添` 56,430 1,742 248 `處` `分` - (1,052) (1,481) `移轉等其他變動` - 248,749 11,039 109.12.31 $1,622,897 $9,070,528 $471,958 108.1.1 $1,566,467 $8,914,372 $459,823 `增` `添` - 1,051 - `處` `分` - (123,072) (14,172) `移轉等其他變動` - 28,738 16,501 108.12.31 $1,566,467 $8,821,089 $462,152 `折舊及減損：` 109.1.1 $- $5,495,152 $386,208 `折` `舊` - 189,394 16,912 `處` `分` - (544) (1,482) `移轉等其他變動` - - - 109.12.31 $- $5,684,002 $401,638 108.1.1 $- $5,400,372 $382,677 `折` `舊` - 187,529 17,703 `處` `分` - (92,749) (14,172) `移轉等其他變動` - - - 108.12.31 $- $5,495,152 $386,208 `淨帳面金額：` 109.12.31 $1,622,897 $3,386,526 $70,320 108.12.31 $1,566,467 $3,325,937 $75,944	`自用之不動產、廠房及設備` `土地` `房屋及` `建築物` `機器設備` `成` `本：` 109.1.1 $1,566,467 $8,821,089 $462,152 `增` `添` 56,430 1,742 248 `處` `分` - (1,052) (1,481) `移轉等其他變動` - 248,749 11,039 109.12.31 $1,622,897 $9,070,528 $471,958 108.1.1 $1,566,467 $8,914,372 $459,823 `增` `添` - 1,051 - `處` `分` - (123,072) (14,172) `移轉等其他變動` - 28,738 16,501 108.12.31 $1,566,467 $8,821,089 $462,152 `折舊及減損：` 109.1.1 $- $5,495,152 $386,208 `折` `舊` - 189,394 16,912 `處` `分` - (544) (1,482) `移轉等其他變動` - - - 109.12.31 $- $5,684,002 $401,638 108.1.1 $- $5,400,372 $382,677 `折` `舊` - 187,529 17,703 `處` `分` - (92,749) (14,172) `移轉等其他變動` - - - 108.12.31 $- $5,495,152 $386,208 `淨帳面金額：` 109.12.31 $1,622,897 $3,386,526 $70,320 108.12.31 $1,566,467 $3,325,937 $75,944	109.12.31 108.12.31 $5,411,508 $5,422,231 `運輸及` `通訊設備` `其他設備` `未完工程及` `待驗設備` `合計`	109.12.31	109.12.31	108.12.31	108.12.31
				$5,411,508		$5,422,231
				`其他設備`			`合計`
$1,566,467 56,430 - -	$8,821,089 1,742 (1,052) 248,749	$462,152 248 (1,481) 11,039	$116,293 - (259) 10,936	$679,366 2,463 (8,257) 73,129	$328,504 175,443 - (343,465)		$11,973,871 236,326 (11,049) 388
$1,622,897	$9,070,528	$471,958	$126,970	$746,701	$160,482		$12,199,536
$1,566,467 - - -	$8,914,372 1,051 (123,072) 28,738	$459,823 - (14,172) 16,501	$114,749 - (6,721) 8,265	$702,233 5,762 (59,479) 30,850	$86,569 332,871 - (90,936)		$11,844,213 339,684 (203,444) (6,582)
$1,566,467	$8,821,089	$462,152	$116,293	$679,366	$328,504		$11,973,871
$- - - -	$5,495,152 189,394 (544) -	$386,208 16,912 (1,482) -	$99,330 4,700 (259) -	$570,950 35,714 (8,047) -	$- - - -		$6,551,640 246,720 (10,332) -
$-	$5,684,002	$401,638	$103,771	$598,617	$-		$6,788,028
$- - - -	$5,400,372 187,529 (92,749) -	$382,677 17,703 (14,172) -	$100,230 4,261 (4,973) (188)	$597,481 32,172 (58,870) 167	$- - - -		$6,480,760 241,665 (170,764) (21)
$-	$5,495,152	$386,208	$99,330	$570,950	$-		$6,551,640
$1,622,897	$3,386,526	$70,320	$23,199	$148,084	$160,482		$5,411,508
$1,566,467	$3,325,937	$75,944	$16,963	$108,416	$328,504		$5,422,231

(1) 本公司民國 109 年及 108 年度並無利息資本化之情形。
(2) 本公司之不動產、廠房及設備提供擔保之情形，請詳附註八。
205 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

10. `投資性不動產`

本公司對自有之投資性不動產簽訂商業財產租賃合約，租賃期間為 3 年，租賃合約包含依據每年市場環境調整租金之條款。以使用權資產所持有之投資性不動產係計入不可取消期間 3 年，租賃合約提供本公司租賃延長之選擇權。

`土地`	`建築物`	`合計`
$62,418 - -	$12,842 - -	$75,260 - -
$62,418	$12,842	$75,260
$62,418 - -	$12,842 - -	$75,260 - -
$62,418	$12,842	$75,260
$- - -	$2,391 252 -	$2,391 252 -
$-	$2,643	$2,643
$- - -	$2,140 251 -	$2,140 251 -
$-	$2,391	$2,391
$62,418	$10,199	$72,617
$62,418	$10,451	$72,869

(1) 本公司所持有之投資性不動產於民國 109 年及 108 年度所產生之租金收入分別為 2,160 千元及 1,610 千元，上述之租金收入係帳列營業外收入項下，而當期產生租金收入之投資性不動產除折舊費用外，並未發生重大之直接營運費用。
(2) 本公司之投資性不動產未有提供擔保之情形。
206 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(3) 本公司持有之投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊，其公允價值層級屬第三等級。本公司所持有之上述投資性不動產主要座落台北市士林區，經委任獨立外部鑑價專家評價後，其民國 106 年 12 月 31 日之公允價值為 193,300 千元，前述公允價值之決定係採用比較法及收益資本化率法，其中比較法所使用之主要評價參數為勘估標的附近案例；收益資本化率法之主要參數則為依市場調查年淨租金額後，再以收益資本化率 1.84% 推算每坪價格，經採用上述二法，民國 106 年 12 月 31 日推算之每坪價格為 1,020 千元。

本公司於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，參考內政部不動產交易實價查詢服務網及房仲業網站，查詢相似區位及類型於近期內成交價格及租金行情，評估上述之投資性不動產公允價值與民國 106 年 12 月 31 日經委任獨立外部鑑價專家評價之公允價值相當。

11. `短期借款`

`信用借款` `擔保借款` `合` `計`	`利率區間`	109.12.31	108.12.31
	0.72%~0.76% 0.76%~0.85%	$600,000 320,000	$120,000 100,000
		$920,000	$220,000

(1) 本公司截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，尚未使用之短期借款額度請參閱附註六、 13 。
(2) 上述短期借款擔保情形請參閱附註八。

12. `其他應付款`

`應付員工獎金` `應付員工酬勞及董監酬勞` `應付累積休假準備` `應付工程設備款` `應付房屋及地價稅` `應付股利`(`以前年度`) `其他`(`註`) `合` `計`	109.12.31 $314,997 30,032 27,351 21,620 16,379 15,337 59,887 $485,603	108.12.31 $253,845 64,915 34,501 66,374 20,904 15,518 81,426 $537,483

註：個別項目金額未達 10,000 千元者，予以合併揭露。

207 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

13. `長期借款`

(1) 民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日長期借款明細如下：

`債權人`	109.12.31	`利率`(%)	`償還期間及辦法`
`臺灣銀行擔保借款` `中國輸出入銀行無擔保借款` `小` `計` `減：一年內到期` `合` `計` `債權人`	$100,000 20,000	0.95% 0.93% `利率`(%)	108.05.17~110.02.19 `，按月繳` `息，本金到期一次償還。` 108.11.29~111.11.28`，按月繳` `息，本金到期一次償還。` `償還期間及辦法`
	120,000 (100,000)
	$20,000
	108.12.31
`王道銀行無擔保借款` `臺灣銀行擔保借款` `中國輸出入銀行無擔保借款` `小` `計` `減：一年內到期` `合` `計`	$11,000 100,000 20,000	1.16% 1.22% 1.13%	105.10.15~109.11.15`，寬限期`36`個` `月，按月繳息，自`105.10.15`為第` `一期，爾後每月平均攤還本金` 1,000`千元。` 108.05.17~110.02.19 `，按月繳` `息，本金到期一次償還。` 108.11.29~111.11.28`，按月繳` `息，本金到期一次償還。`
	131,000 (11,000)
	$120,000

(2) 截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，尚有未動用之借款額度 ( 含短期借款、應付短期票券及長期借款 ) 分別為 5,664,598 千元及 6,476,034 千元。
(3) 本公司長期借款之擔保品，請詳附註八。

14. `退職後福利計畫`

`確定提撥計畫`

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該
條例規定，本公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百
分之六。本公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資百分
之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。

本公司民國 109 年及 108 年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為 31,993 千元及 34,221 千元。

208 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`確定福利計畫`

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內 ( 含 ) 的服務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 4% 提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另，本公司於每年年度終了前，估算前述勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者，將於次年度三月底前一次提撥其差額。

由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置，基金之投資以自行經營及委託經營方式，兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、信用、流動性等風險，勞動部設定基金風險限額與控管計畫，使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益，若有不足，則經主管機關准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類。截至民國 109 年 12 月 31 日，本公司之確定福利計畫預期於下一年度提撥 4,320 千元。

截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，本公司之確定福利計畫預期皆於民國 119 年到期。

下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本：

`當期服務成本` `淨確定福利負債`(`資產`)`之淨利息` `前期服務成本` `清` `償` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$3,723 905 - -	$3,834 1,220 - -
	$4,628	$5,054

確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產之公允價值` `其他非流動負債－淨確定福利負債` (`資產`)`之帳列數`	109.12.31	108.12.31	108.1.1
	$125,706 (64,472)	$158,033 (65,198)	$158,218 (47,119)
	$61,234	$92,835	$111,099

209 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`淨確定福利負債` ( `資產` ) `之調節：`

`淨確定福利負債`(`資產`)`之調節：`
108.1.1 `當期服務成本` `利息費用`(`收入`) `前期服務成本及清償損益` `小` `計` `確定福利負債`/`資產再衡量數：` `人口統計假設變動產生之精算損益` `財務假設變動產生之精算損益` `經驗調整` `確定福利資產再衡量數` `小` `計` `支付之福利` `雇主提撥數` `匯率變動之影響` 108.12.31 `當期服務成本` `利息費用`(`收入`) `前期服務成本及清償損益` `小` `計` `確定福利負債`/`資產再衡量數：` `人口統計假設變動產生之精算損益` `財務假設變動產生之精算損益` `經驗調整` `確定福利資產再衡量數` `小` `計` `支付之福利` `雇主提撥數` `匯率變動之影響` 109.12.31	`確定福利` `義務現值`	`計畫資產` `公允價值`	`淨確定福利負` `債`(`資產`)
	$158,218 3,834 1,767 -	$(47,119) - (547) -	$111,099 3,834 1,220 -
	163,819 - 2,399 4,910 -	(47,666) - - - (1,937)	116,153 - 2,399 4,910 (1,937)
	7,309	(1,937)	5,372
	(13,095) - -	13,095 (28,690) -	- (28,690) -
	158,033 3,723 1,563 -	(65,198) - (658) -	92,835 3,723 905 -
	163,319 - (9,802) (9,371) -	(65,856) - - - (2,036)	97,463 - (9,802) (9,371) (2,036)
	(19,173)	(2,036)	(21,209)
	(18,440) - -	18,440 (15,020) -	- (15,020) -
	$125,706	$(64,472)	$61,234

下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫：

`折現率` `預期薪資增加率`	109.12.31	108.12.31
	0.390% 1.000%	1.000% 2.000%

210 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

每一重大精算假設之敏感度分析：

`折現率增加`0.25% `折現率減少`0.25% `預期薪資增加`0.25% `預期薪資減少`0.25%	109`年度`	109`年度`	108`年度`	108`年度`
	`確定福利` `義務增加`	`確定福利` `義務減少`	`確定福利` `義務增加`	`確定福利` `義務減少`
	$- 3,997 3,963 -	$3,836 - - 3,822	$- 4,745 4,825 -	$4,962 - - 4,637

本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。

15. `權益`

(1) `普通股`

截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司已發行股本均為 3,669,234 千元，每股票面金額 10 元，已發行股數均為 366,923 千股。

(2) `資本公積`

`普通股發行溢價` `庫藏股票交易` `認列對子公司所有權益變動數` `處分資產增益` `受贈資產` `採用權益法認列關聯企業及合資股權` `淨值之變動數` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$2,859,851 21,750 20,618 19,667 8,817 1,428	$2,859,851 21,750 20,120 19,667 8,817 1,871
	$2,932,131	$2,932,076

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超
過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年
得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股
份之比例以現金分配。

211 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(3) 盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

A. 提繳稅捐。
B. 彌補虧損。
C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。

為考量本公司未來資金之需求及滿足股東對現金流入之需求，公司於年度
決算後，如有盈餘發放，每年之現金股利不低於當年度發放現金及股票股
利合計數的百分之十，惟若未來年度之盈餘及資金較為充裕時，將提高發
放比例。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈
餘公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百
分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。

本公司於民國 110 年 3 月 9 日之董事會及民國 109 年 6 月 9 日之股東常會，分別擬議及決議民國 109 年度及 108 年度盈餘指撥及分配案與每股股利，列示如下：

`盈餘指撥及分配案`	`盈餘指撥及分配案`	`每股股利`(`元`)	`每股股利`(`元`)
109`年度`	108`年度`	109`年度`	108`年度`
$3,213 -	$38,363 -	$-	$-
$3,213	$38,363

有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六、 18 。

212 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

16. `營業收入`

`客戶合約之收入` `客房收入` `餐飲收入` `其他營業收入` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$379,598 1,600,466 11,080	$892,593 1,992,118 12,783
	$1,991,144	$2,897,494

本公司民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日與客戶合約之收入相關資訊如下：

(1) `收入細分`

`民國` 109 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`客房收入` `餐飲收入` `其他營業收入` `合` `計` `收入認列時點：` `於某一時點` `隨時間逐步滿足` `合` `計`	`台北` $89,681 839,817 5,690 $935,188 $845,507 89,681 $935,188	`新竹` $109,356 368,742 2,680 $480,778 $371,422 109,356 $480,778	`高雄` $180,561 391,907 2,710 $575,178 $394,617 180,561 $575,178	`合計` $379,598 1,600,466 11,080 $1,991,144 $1,611,546 379,598 $1,991,144

`民國` 108 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`客房收入` `餐飲收入` `其他營業收入` `合` `計` `收入認列時點：` `於某一時點` `隨時間逐步滿足` `合` `計`	`台北` $368,760 1,056,565 6,073 $1,431,398 $1,062,638 368,760 $1,431,398	`新竹` $235,920 446,170 3,333 $685,423 $449,503 235,920 $685,423	`高雄` $287,913 489,383 3,377 $780,673 $492,760 287,913 $780,673	`合計`
				$892,593 1,992,118 12,783
				$2,897,494
				$2,004,901 892,593
				$2,897,494

213 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(2) `合約餘額`

`合約負債－流動`

`合約負債－流動`
`客房收入` `餐飲收入` `其他營業收入` `合` `計`	109.12.31	108.12.31	108.1.1
	$65,933 131,832 73	$58,872 141,486 73	$22,888 135,510 60,489
	$197,838	$200,431	$218,887

本公司民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日合約負債餘額，其中 200,431 千元及 218,887 千元為期初餘額於當期認列為收入。

17. `租賃`

(1) 本公司為承租人 ( 適用國際財務報導準則第 16 號相關之揭露 )

本公司承租多項不同之資產，包括不動產 ( 土地、房屋及建築 ) 及運輸設備。各個合約之租賃期間介於 3 年至 5 年間。

租賃對本公司財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：

A. 資產負債表認列之金額

(a) 使用權資產

使用權資產之帳面金額

`使用權資產之帳面金額`
`土` `地` `房屋及建築` `運輸設備` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$50,099 6,895 6,632	$8,790 6,879 10,469
	$63,626	$26,138

本公司民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對使用權資產增添 53,850 千元。

(b) 租賃負債

`租賃負債`
`租賃負債` `流` `動` `非流動`	109.12.31	108.12.31
	$63,699	$26,220
	$12,879	$14,773
	$50,820	$11,447

本公司民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日租賃負債之利息費用請詳附註六、 19 財務成本；民國 109 年 12 月 31 日租賃負債之到期分析請詳附註十二、 5 流動性風險管理。

214 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

B. `綜合損益表認列之金額`

`使用權資產之折舊`

`土` `地` `房屋及建築` `運輸設備` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$4,987 6,155 5,865	$12,221 1,697 4,377
	$17,007	$18,295

C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損

`短期租賃之費用`	109`年度`	108`年度`
	$13,941	$16,186

D. 承租人與租賃活動相關之現金流出

本公司於民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日租賃之現金流出總額為 31,036 千元。

E. 其他與租賃活動相關之資訊

`租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權`

本公司部分之土地及房屋、運輸設備合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權。於決定租賃期間時，具有標的資產使用權之不可取消期間，併同可合理確定本公司將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間，及可合理確定本公司將不行使租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權僅可由本公司行使。開始日後發生重大事項或情況重大改變 ( 係在承租人控制範圍內且影響本公司是否可合理確定將行使先前於決定租賃期間時所未包含之選擇權，或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權 ) 時，本公司重評估租賃期間。

215 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

18. `員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下`

|性質別`功能別||109年度|||108年度|| |---|---|---|---|---|---|---| ||屬於營業 成本者|屬於營業 費用者|合計|屬於營業 成本者|屬於營業 費用者|合計| |員工福利費用||||||| |薪資費用|$628,266|$185,761|$814,027|$689,078|$183,610|$872,688| |勞健保費用|55,066|14,533|69,599|63,140|15,188|78,328| |退休金費用|28,161|8,460|36,621|30,731|8,544|39,275| |董事酬金|-|12,936|12,936|-|28,800|28,800| |其他員工福利費用|30,547|7,923|38,470|40,998|10,713|51,711| |折舊費用`|196,572|67,407|263,979|193,096|67,115|260,211|

(1) 本年度及前一年度之員工人數分別為 1,181 人及 1,309 人，其中未兼任員工之董事人數分別為 11 人及 13 人。

(2) `其他資訊如下：`

A. 本年度及前一年度平均員工福利費用分別為 819 千元及 804 千元。
B. 本年度及前一年度平均員工薪資費用分別為 696 千元及 673 千元。 C. 平均員工薪資費用調整變動情形為 3.42% 。
D. 本公司已依規定設置審計委員會替代監察人，故未認列監察人酬勞。
E. 本公司薪資報酬政策：依本公司章程第 18 條規定，公司如有獲利，應提撥百分之一至百分之八為員工酬勞，不高於百分之四為董事酬勞；另依本公司薪資報酬委員會組織規程第 7 條規定，本公司董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，考量其對公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參考同業水準；董事酬金及經理人之薪資報酬，均依規定經薪資報酬委員會提出建議後提交董事會通過。

本公司章程規定年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之八為員工酬勞，不
高於百分之四為董事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述
員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席
董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及
董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本公司民國 109 年度依獲利狀況，分別以 1% 及 0% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 32 千元及 0 千元，帳列於薪資支出與其他費用項下。本公司於民國 110 年 3 月 9 日董事會決議以現金發放員工酬勞及董事酬勞分別為 32 千元及 0 千元。

本公司民國 108 年度實際配發員工酬勞與民國 108 年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。本公司民國 108 年度實際配發董事酬勞金額為 0 千元。係因 COVID-19 疫情嚴峻，本公司全體董事於民國 109 年 4 月 15 日自願放棄領取 108 年度董事酬勞，以協助充實公司營運資金，故民國 108 年度估列董事酬勞之差異數 15,000 千元已列為民國 109 年度之損益。

216 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

19. `營業外收入及支出`

(1) `利息收入`

`攤銷後成本衡量之金融資產` `其他收入` `租金收入` `股利收入` `政府補助收入` `賠償收入` `其他收入－其他` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$870	$1,133
	109`年度`	108`年度`
	$2,310 76,350 87,602 44 25,965	$1,610 72,080 - 24,064 9,061
	$192,271	$106,815

(2) 其他收入

(3) `其他利益及損失`

`處分不動產、廠房及設備損失` `淨外幣兌換利益` `處分投資利益` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `利益`(`註`) `其他損失－其他` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$(619) 238 - 87,402 (314)	$(30,772) 1,337 3,183 59,894 (108)
	$86,707	$33,534

註：係為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生。

(4) `財務成本`

`銀行借款之利息` `租賃負債之利息` `押金設算息` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$4,561 227 10	$3,046 400 10
	$4,798	$3,456

217 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

20. `其他綜合損益組成部分`

`當期產生`	`當期` `重分類調整`	`其他` `綜合損益`	`所得稅利益` (`費用`)	`稅後金額`
$21,209 269,117 203,598	$- - -	$21,209 269,117 203,598	$(4,242) - -	$16,967 269,117 203,598
$493,924	$-	$493,924	$(4,242)	$489,682
`當期產生`	`當期` `重分類調整`	`其他` `綜合損益`	`所得稅利益` (`費用`)	`稅後金額`
$(5,372) 194,196 291,537	$- - -	$(5,372) 194,196 291,537	$1,074 - -	$(4,298) 194,196 291,537
$480,361	$-	$480,361	$1,074	$481,435

21. `所得稅`

(1) 民國 109 年度及 108 年度所得稅費用 ( 利益 ) 主要組成如下：

`認列於損益之所得稅`

`當期所得稅費用`(`利益`)`：` `當期應付所得稅` `以前年度之當期所得稅於本期之調整` `遞延所得稅費用`(`利益`)`：` `與暫時性差異之原始產生及其迴轉` `有關之遞延所得稅費用`(`利益`) `與稅率變動或新稅目課徵有關之遞` `延所得稅` `所得稅費用`	109`年度`	108`年度`
	$8,623 2,797 (10,860) -	$30,990 (13,352) 18,838 -
	$560	$36,476

218 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`認列於其他綜合損益之所得稅`

`遞延所得稅費用`(`利益`)`：` `確定福利計畫之再衡量數` `與其他綜合損益組成部分相關之所得稅`	109`年度`	108`年度`
	$(4,242)	$1,074
	$(4,242)	$1,074

(2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下：

`來自於繼續營業單位之稅前淨利` `按相關國家所得所適用之國內稅率計算` `之稅額` `免稅收益之所得稅影響數` `報稅上不可減除費用之所得稅影響數` `未分配盈餘加徵所得稅` `以前年度之當期所得稅於本年度之調整` `其他依稅法調整之所得稅影響數` `認列於損益之所得稅費用合計`	109`年度`	108`年度`
	$3,168	$420,111
	$634 (35,833) 3 8,623 2,797 24,336	$84,022 (34,197) 3 - (13,352) -
	$560	$36,476

(3) 與下列項目有關之遞延所得稅資產 ( 負債 ) 餘額：

109 `年度：`

`期初餘額`	`認列於損益`	`認列於` `其他綜合損益`	`期末餘額`
$65,198 146 3,414 26,687 8,109 229 (37,903) (34,170)	$(1,437) - 31,855 (2,078) - - (17,480) -	$- - - - (4,242) - - -	$63,761 146 35,269 24,609 3,867 229 (55,383) (34,170)
	$10,860	$(4,242)
$31,710			$38,328
$103,783			$127,881
$(72,073)			$(89,553)

219 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

108 `年度：`

`期初餘額`	`認列於損益`	`認列於` `其他綜合損益`	`期末餘額`
$67,327 146 3,414 31,417 7,035 229 (25,924) (34,170)	$(2,129) - - (4,730) - - (11,979) -	$- - - - 1,074 - - -	$65,198 146 3,414 26,687 8,109 229 (37,903) (34,170)
	$(18,838)	$1,074
$49,474			$31,710
$109,568			$103,783
$(60,094)			$(72,073)

(4) 所得稅申報核定情形

截至民國 109 年 12 月 31 日，本公司之所得稅申報核定情形如下：

所得稅申報核定情形本公司核定至民國 107 年度 ( 註 )

註：民國 106 年度尚未核定。

22. `每股盈餘`

基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以
當期流通在外之普通股加權平均股數。

稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以
當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換
為普通股時將發行之加權平均普通股股數。

220 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(1) `基本每股盈餘` `本期淨利` `基本每股盈餘之普通股加權平均股數` (`千股`) `基本每股盈餘`(`元`) (2) `稀釋每股盈餘` `本期淨利` `經調整稀釋效果後之本期淨利` `基本每股盈餘之普通股加權平均股數` (`千股`) `稀釋效果：` `員工紅利－股票`(`千股`) `經調整稀釋效果後之普通股加權平均` `股數`(`千股`) `稀釋每股盈餘`(`元`)	109`年度`	108`年度`
	$2,608	$383,635
	366,923	366,923
	$0.01	$1.05
	109`年度`	108`年度`
	$2,608	$383,635
	$2,608	$383,635
	366,923 1	366,923 1,779
	366,924	368,702
	$0.01	$1.04

於報導間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股
或潛在普通股股數之其他交易。

`七、關係人交易`

1. `關係人名稱及關係`

於財務報導期間內與本公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與本公司之關係國賓經典食品 ( 股 ) 公司本公司之子公司賓士投資 ( 股 ) 公司本公司之子公司嘉賓投資 ( 股 ) 公司本公司之子公司國賓投資 ( 股 ) 公司本公司之子公司國賓繽紛烘焙 ( 股 ) 公司本公司之子公司國賓地產開發 ( 股 ) 公司本公司之子公司國賓公寓大廈管理維護 ( 股 ) 公司本公司之孫公司國賓旅館管理顧問 ( 股 ) 公司本公司之孫公司士林電機廠股份有限公司對本公司具聯合控制重大影響之個體新竹物流股份有限公司本公司之其他關係人嘉德開發股份有限公司本公司之其他關係人新竹高爾夫俱樂部股份有限公司本公司之其他關係人士林開發股份有限公司本公司之其他關係人群欣置業 ( 股 ) 公司本公司之關聯企業

221 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

2. `與關係人間之重大交易事項`

(1) `銷貨`

`子公司` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$3,868 20,210 34,814 57	$4,601 25,694 29,640 59
	$58,949	$59,994

銷售價格及收款條件係採一般交易條件。

(2) `進貨`

`子公司` `國賓經典食品`(`股`)`公司` `其` `他` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109`年度`	108`年度`
	$199,730 158 55 -	$297,435 44 28 3
	$199,943	$297,510

向關係人進貨之價格與一般供應商進貨價格尚無顯著不同。

(3) `應收帳款`

`子公司` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$820 4,336 3,600 6	$796 3,641 4,647 2
	$8,762	$9,086

本公司與嘉德開發公司間餐飲合作之應收帳款，截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止尚未收取之餐廳銷售金額扣除營運抽成費用淨額分別為 4,866 千元及 5,859 千元，請詳本附註 3 之說明。

222 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(4) `其他應收款` `關聯企業` (5) `租賃－關係人` A.`使用權資產` `其他關係人` `新竹物流`(`股`)`公司` B.`租賃負債` `其他關係人` `新竹物流`(`股`)`公司` C.`利息費用` `其他關係人` `新竹物流`(`股`)`公司` (6) `存出保證金` `其他關係人` (7) `應付帳款` `子公司` `國賓經典食品`(`股`)`公司` `其他` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$-	$54
	109.12.31	108.12.31
	$53,930	$8,790
	109.12.31	108.12.31
	$50,099	$8,810
	109`年度`	108`年度`
	$79	$156
	109.12.31	108.12.31
	$300	$300
	109.12.31	108.12.31
	$23,794 23 63	$34,114 1 2,637
	$23,880	$36,752

223 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

(8) `其他應付款`

`子公司` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計` `工資成本` `子公司` `國賓公寓大廈管理維護`(`股`)`公司` `營業費用` `子公司` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `其他關係人` `關聯企業` `合` `計` `財產交易` `購置不動產、廠房及設備：` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `士林電機廠`(`股`)`公司` `出售不動產、廠房及設備：` `對本公司具聯合控制或重大影響之個體` `士林電機廠`(`股`)`公司` `本公司主要管理階層之獎酬` `短期員工福利` `退職後福利` `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$1,423 - 559 6	$995 62 598 -
	$1,988	$1,655
	109`年度`	108`年度`
	$4,863	$5,163
	109`年度`	108`年度`
	$9,354 234 6,225 4	$7,285 567 6,391 1
	$15,817	$14,244
	109`年度`	108`年度`
	$3,585	$3,218
	$-	$1,018
	109`年度`	108`年度`
	$53,421 1,062	$70,062 1,020
	$54,483	$71,082

(9) 工資成本

(10) `營業費用`

(11) 財產交易

(12) 本公司主要管理階層之獎酬

224 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

本公司與關係人交易之相關合約如下：
(1) 租賃

本公司自民國 86 年 1 月 1 日起，向新竹物流公司承租座落於新竹市中央段－ 567 2 地號之土地 ( 約 595 坪 ) 作為新竹國賓飯店百貨整體開發之用，租賃期間至民國 119 年 12 月 31 日止，租賃期間屆滿時，本公司有優先承租權。

租賃存續期間內，本公司得要求新竹物流公司向主管地政機關辦理地上權登記，其地上權權利存續期間，自民國 89 年 6 月起算至民國 124 年 6 月止，共計 35 年。地上權設定時之前五年，由本公司一次給付新竹物流公司 1,500 千元，其後每五年依躉售物價指數調整給付。

(2) `餐飲合作合約`

本公司與嘉德開發公司簽訂餐飲合作合約，合約期間至民國 109 年 12 月 31 日止；由嘉德開發公司提供天母國際聯誼會附設餐廳場地，本公司提供商品及相關服務，餐廳銷售款項由嘉德開發公司負責收款，嘉德開發公司依照當月份餐廳銷售金額扣除營運抽成費用；雙方並約定於每年年底再依當年度總銷售金額依年抽成率進行調整。

`八、質押之資產`

本公司計有下列資產作為擔保品：

`項` `目`	`帳面金額`	`帳面金額`	`擔保債務內容`
	109.12.31	108.12.31
`按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動` `活期存款` `不動產、廠房及設備：` `新竹營業及行政大樓` `高雄營業大樓` `台北營業及行政大樓` `小` `計` `合` `計`	$15,930 3,244,736 577,940 936,381	$15,930 3,304,655 613,952 792,156	`銀行借款擔保品` `銀行借款、禮券及` `健身中心履約保證` `之擔保品` `銀行借款擔保品` `銀行借款擔保品`
	4,759,057	4,710,763
	$4,774,987	$4,726,693

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

本公司與新竹物流公司簽訂租賃合約，詳附註七、 3 之說明。
本公司與嘉德開發公司簽訂餐飲合作合約，詳附註七、 3 之說明。
225 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司已簽約之重大未完工程及購置固定資產總價款分別約為 126,393 千元及 657,744 千元，其尚未付款部分約為 20,321 千元及 430,846 千元。
本公司為業務需要委請金融機構開立之履約保證金額為 64,402 千元。

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他

1. `金融工具之種類`

`金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資產：` `強制透過損益按公允價值衡量` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產`(`註`) `合` `計` `金融負債` `攤銷後成本衡量之金融負債：` `短期借款` `應付款項`(`含其他應付款`) `租賃負債` `長期借款`(`含一年內到期`) `合` `計`	109.12.31	108.12.31
	$676,518 3,114,245 276,913	$589,116 2,194,356 446,743
	$4,067,676	$3,230,215
	109.12.31	108.12.31
	$920,000 603,834 63,699 120,000	$220,000 691,774 26,220 131,000
	$1,707,533	$1,068,994

註：包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款及其他應收款。

2. `財務風險管理目的與政策`

本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險
及流動性風險，本公司依公司之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、
衡量及管理。

226 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部
控制，重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度
進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司須確實遵循所訂定之財務風
險管理之相關規定。

3. `市場風險`

本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工。具 )

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常
具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影
響。

`利率風險`

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量
波動之風險，本公司之利率風險主要係來自於浮動利率投資、固定利率借
款及浮動利率借款。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升 / 下降十個基本點，對本公司於民國 109 年及 108 年度之利益將分別減少 / 增加 1,040 千元及 351 千元。

`權益價格風險`

本公司持有上市櫃及未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的
未來價值之不確定性而受影響。本公司持有之上市櫃及未上市櫃權益證券
皆分別包含於透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡
量類別。本公司藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限
額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予
本公司之高階管理階層，董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核
及核准。

屬透過損益按公允價值衡量之上市櫃及未上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升 / 下降 1% ，對本公司於民國 109 及 108 年度之損益將分別減少 / 增加 6,765 千元及 5,891 千元。

屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資中之上市櫃公司股票，當該等權益證券價格上升 / 下降 1% ，對於本公司民國 109 年及 108 年度之權益將分別增加 / 減少 29,451 千元及 20,039 千元。

其他權益工具之公允價值層級屬第三等級者，敏感度分析資訊請詳附註十二、 8 。

227 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

4. `信用風險管理`

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本公司之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致。

`本公司之客源分散，應收款項之信用集中風險相對並不重大。`

本公司之財務部依照本公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風
險。由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行
及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑
慮，故無重大之信用風險。

5. `流動性風險管理`

本公司藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款等合約以維
持財務彈性。下表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形，依
據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包
括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係
依據報導期間結束日有效利率估計而得。

非衍生金融負債

109.12.31 `短期借款` `應付款項` (`含其他應付款`) `租賃負債`(`註`) `長期借款` 108.12.31 `短期借款` `應付款項` (`含其他應付款`) `租賃負債`(`註`) `長期借款`	`一年內`	`一至五年內`	`五年以上`	`合計`
	$920,381 603,834 13,500 100,130 $220,050 691,774 17,234 11,064	$- - 24,842 20,355 $- - 6,872 122,048	$- - 26,490 - $- - 3,300 -	$920,381 603,834 64,832 120,485 $220,050 691,774 27,406 133,112

註：包括短期租賃及低價值標的資產之租賃合約之現金流量。

`衍生金融負債`

上表關於衍生金融負債之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。

228 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

來自籌資活動之負債之調節

民國 109 年度之負債之調節資訊：

108.12.31 `現金流量` `非現金之變動` 109.12.31	`短期借款`	`長期借款`	`租賃負債`	`來自籌資活動` `之負債總額`
	$220,000 700,000 -	$131,000 (11,000) -	$26,220 17,095 20,384	$377,220 706,095 20,384
	$920,000	$120,000	$63,699	$1,103,699

民國 108 年度之負債之調節資訊：

107.12.31 `現金流量` `非現金之變動` 108.12.31	`短期借款`	`長期借款`	`租賃負債`	`來自籌資活動` `之負債總額`
	$100,000 120,000 -	$243,000 (112,000) -	$- 18,968 7,252	$343,000 26,968 7,252
	$220,000	$131,000	$26,220	$377,220

金融工具之公允價值
(1) 公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能
收取或移轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負
債公允價值所使用之方法及假設如下：

A. 現金及約當現金、應收款項 ( 含其他應收款 ) 及應付款項 ( 含其他應付款 ) 之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定 ( 例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及。
期貨等 )
C. 無活絡市場交易之權益工具 ( 例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票 ) 採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 ( 例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值 ) 推估公允價值。
229 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

D. 無活絡市場報價之債務類工具投資及銀行借款，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價及信用風險。
等資訊 )
(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值
之合理近似值。

(3) 本公司金融工具公允價值層級相關資訊

本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二、 8 。

公允價值層級
(1) 公允價值層級定義

以公允價值衡量或揭露之所有資產，係按對整體公允價值衡量具重要性
之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經。調整 ) 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日
重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

(2) 公允價值衡量之層級資訊

本公司未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允
價值層級資訊列示如下：

民國 109 年 12 月 31 日：

第一等級第二等級第三等級合計以公允價值衡量之資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產海外基金 $- $676,518 $- $676,518 透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 透過其他綜合損益按公允 2,945,080 169,165 3,114,245 價值衡量之權益工具

230 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

民國 108 年 12 月 31 日：

第一等級第二等級第三等級合計以公允價值衡量之資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產海外基金 $- $589,116 $- $589,116 透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 透過其他綜合損益按公允 2,003,904 190,452 2,194,356 價值衡量之權益工具

`一公允價值層級第等級與第二等級間之移轉`

於民國 109 年及 108 年度間，本公司重複性公允價值衡量之資產，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。

`重複性公允價值層級第三等級之變動明細`

本公司重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者，期初至
期末餘額之調節列示如下：

109.1.1 109`年度認列總利益`(`損失`)`：` `認列於其他綜合損益`(`列報於「透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」`) 109`年處分` 109.12.31 108.1.1 108`年度認列總利益`(`損失`)`：` `認列於其他綜合損益`(`列報於「透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」`) 108.12.31	`權益證券`
	$190,452 (17,944) (3,343)
	$169,165
	$186,682 3,770
	$190,452

231 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊`

本公司公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允
價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：

民國 109 年 12 月 31 日：

評價重大不可觀察量化輸入值與輸入值與公允價值關係技術輸入值資訊公允價值關係之敏感度分析價值關係金融資產：透過其他綜合損益按公允價值衡量股票市場法缺乏流通性折價 10% 缺乏流通性之程當缺乏流通性之百分比上升度越高，公允價 ( 下降 )1% ，對本公司權益將值估計數越低減少 / 增加 1,692 千元

民國 108 年 12 月 31 日：

評價重大不可觀察量化輸入值與輸入值與公允價值關係技術輸入值資訊公允價值關係之敏感度分析價值關係金融資產：透過其他綜合損益按公允價值衡量股票市場法缺乏流通性折價 10% 缺乏流通性之程當缺乏流通性之百分比上升度越高，公允價 ( 下降 )1% ，對本公司權益將值估計數越低減少 / 增加 1,905 千元

`第三等級公允價值衡量之評價流程`

本公司財務部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼
近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可
執行價格，並於每一報導日依據公司會計政策須作重衡量或重評估之資
產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。

(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊

民國 109 年 12 月 31 日：

==> picture [405 x 29] intentionally omitted <==

==> picture [124 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [406 x 58] intentionally omitted <==

232 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 ) ( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

9. `資本管理`

本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本
比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並
調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持
及調整資本結構之目的。

`十三、附註揭露事項`

1. `重大交易事項相關資訊`

`編號`	`項` `目`	`附` `表`
1	`資金貸與他人`	`無`
2	`為他人背書保證`	`無`
3	`期末持有有價證券情形` (`不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分`)	`附表一`
4	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資` `本額`20%`以上`	`附表二`
5	`取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
6	`處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
7	`與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額`20%`以上`	`附表三`
8	`應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
9	`從事衍生性商品交易`	`無`
10	`其他：母子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情` `形及金額`	`附表四`

2. `轉投資事業相關資訊：`

對被投資公司直接或間接具控制能力者，被投資公司之重大交易事項相關
資訊：

`編號`	`項` `目`	`附` `表`
1	`資金貸與他人`	`無`
2	`為他人背書保證`	`無`
3	`期末持有有價證券情形` (`不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分`)	`附表一`
4	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資` `本額`20%`以上`	`附表二`
5	`取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
6	`處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
7	`與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額`20%`以上`	`附表三`
8	`應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額`20%`以上`	`無`
9	`從事衍生性商品交易`	`無`
10	`被投資公司名稱、所在地區`…`等相關資訊`	`附表五`

233 -

國賓大飯店股份有限公司個體財務報表附註 ( 續 )

( 除另有註明外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

大陸投資資訊：

無此情事。

主要股東資訊：

詳附表六。

234 -

	�� (�2)
��	��	$2,249,687	45,293	650,100	174,187	199,323	182,056	120,952	44,954	-	11,448	37,150	-	42,250	33,200	163	189,484	99,395	42,513	357,987	65,913	-	1,060	512,216	59,361	-	46,130
	�� (%)	8.50	0.22	0.17	-	-	-	-	8.70	0.03	18.00	12.50	7.54	1.53	0.40	0.09	0.72	15.79	5.95	1.35	4.24	1.67	1.67	1.94	3.82	2.30	8.92
	�� (�1)	$2,249,687	45,293	650,100	174,187	199,323	182,056	120,952	44,954	-	11,448	37,150	-	42,250	33,200	163	189,484	99,395	42,513	357,987	65,913	-	1,060	512,216	59,361	-	46,130
	��/��	44,285,175	1,011,000	33,000,000	293,968	293,968	291,192	297,072	2,600,000	10,000	900,000	2,500,000	1,146	13	4	16,318	3,730,000	9,000,000	4,000,000	7,047,000	5,781,850	700	83,333	10,083,000	5,207,066	268,250	2,668,000
	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��
	��	��/��	-	-	-	-	-	-	-	-	��	-	-	��	-	-	��/��	-	-	��/��	��	-	��	��/��	��	-	-
	��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/Genesis Capital Appreciation Fund	��/Asian Value Fund	��/Ivy Sun Moon Fund	��/Caesar Balance Income Fund	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��(�)��	��/��	��/��(�)��
	��	��(�)��															��(�)��			��(�)��				��(�)��

235 -

��	��
� �	��	$614,041
	��	33,000,000
� �	��	-
	��	-
	��	-
	��	-
� �	��	$614,041
	��	33,000,000
� �	��	-
	��	-
�� (�2)		-
�� (�2)		-
��		�� ��-��
�� (�1)		��
��		��(�)��

236 -

��	��	�	�
��(�)��	��(�)�� ��(%)	17.56	100.00
	��	$(23,794)	23,794
�� ��	�� (�)	��	��
	��	��	��
��	�� (�)	��30�	��30�
	��(�)� ��(%)	29.32	100.00
	��	$199,730	(199,730)
	�(�)�	��	��
��		��	��
��		��(�)��	��(�)��
�(�)��		��(�)��	��(�)��

237 -

��	�� �� (�3)	9.94%	�1�� 1.��0� 2.��1�� �2��(�� ��)� 1.�� 2.�� 3.�� �3�� �� �4��
	��	��
	��	$199,730
	��	��
	�� (�2)	1
	��	��(�)��
	��	��(�)��
	�� (�1)	0

238 -

��	��	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�2	�2	�1	�2	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1	�1
�� ��		$1,757	19,877	13,810	14,887	(47,792)	2,176	2,313	(104)	971	300	294	(57)	3,799	3,713	362	1,783	1,621	155	134	1,392	1,467	952
�� ��		$1,757	19,877	13,810	14,887	(181,221)	6,890	10,281	(1,041)	1,618	300	294	(57)	22,055	21,133	6,890	21,133	22,055	6,890	10,281	10,281	22,055	21,133
��	��	$57,038	957,533	1,156,903	803,840	58,953	130,987	123,841	885	7,060	5,300	18,038	17,585	352,002	383,617	21,783	185,564	147,817	9,342	7,155	74,524	133,826	99,026
	��	100.00%	99.99%	99.99%	99.99%	25.71%	27.06%	22.50%	10.00%	60.00%	100.00%	100.00%	100.00%	17.36%	17.51%	4.50%	8.47%	7.29%	1.93%	1.30%	13.54%	6.60%	4.52%
	� �	4,870,000	42,798,841	73,498,924	48,098,939	9,000,000	8,416,775	12,127,000	100,000	600,000	500,000	1,000,000	100,000	25,000,000	31,000,000	1,400,000	15,000,000	10,500,000	600,000	700,000	7,300,000	9,500,000	8,000,000
��	��	$48,700	427,988	654,989	480,989	90,000	84,168	121,270	1,000	6,000	-	10,000	1,000	210,000	270,000	14,000	150,000	105,000	6,000	7,000	73,000	95,000	80,000
	��	$48,700	427,988	734,989	480,989	90,000	84,168	121,270	1,000	6,000	5,000	10,000	1,000	250,000	310,000	14,000	150,000	105,000	6,000	7,000	73,000	95,000	80,000
��		��…�	��	��	��	��	��	��	��…�	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��
��		��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��	��
��		��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��
��		��(�)��										��(�)��					��(�)��				��(�)��

239 -

��	18.23%	7.67%	6.46%	6.42%	5.59%	5.36%	(1)��(��)�� ��5%�� (2)��10% ��
��	66,918,617	28,157,000	23,704,000	23,580,000	20,512,000	19,684,000
�� ��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��	��(�)��

240 -

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困難之情事：無。

241 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析表

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
年度項目	109年度	108年度	差異
			金額	％
流動資產	4,784,472	3,924,832	859,640	21.90
不動產、廠房及設備	5,416,725	5,429,318	(12,593)	(0.23)
非流動資產	3,095,097	2,815,544	279,553	9.93
資產總額	13,296,294	12,169,694	1,126,600	9.26
流動負債	1,880,778	1,182,932	697,846	58.99
非流動負債	236,437	312,713	(76,276)	(24.39)
負債總額	2,117,215	1,495,645	621,570	41.56
歸屬於母公司業主之權益
股本	3,669,234	3,669,234	0	0.00
資本公積	2,932,131	2,932,076	55	0.00
保留盈餘	2,803,782	2,771,649	32,133	1.16
其他權益	1,769,225	1,296,510	472,715	36.46
非控制權益	4,707	4,580	127	2.77
權益總額	11,179,079	10,674,049	505,030	4.73

註：增減變動比例未達 20% ，依規定可免分析。

增減比例變動分析說明：

流動資產：主要係因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動增加所致。
流動負債：主要係因短期借款增加所致。
非流動負債：主要係因部分長期借款將於一年內到期轉至流動負債所致。
負債總額：主要係因短期借款增加所致。
其他權益：主要係因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益較去年增加所致。
242 -

二、財務績效分析

一 ( ) 最近二年度財務績效比較分析

單位：新台幣千元

年度項目	109年度	108年度	增(減)金額	變動比例 (％)
營業收入淨額	2,008,699	2,915,703	(907,004)	(31.11)
營業成本	1,541,512	1,788,188	(246,676)	(13.79)
營業毛利	467,187	1,127,515	(660,328)	(58.56)
營業費用	743,198	937,373	(194,175)	(20.71)
營業利益(損失)	(276,011)	190,142	(466,153)	(245.16)
營業外收入及支出	281,245	232,668	48,577	20.88
稅前淨利	5,234	422,810	(417,576)	(98.76)
所得稅費用	1,979	40,461	(38,482)	(95.11)
本期淨利	3,255	382,349	(379,094)	(99.15)
本期其他綜合損益	489,682	481,435	8,247	1.71
本期綜合損益總額	492,937	863,784	(370,847)	(42.93)

註：增減變動比例未達 20% ，依規定可免分析。
增減比例變動分析說明：
營業收入淨額：主要係因 COVID-19 疫情影響，導致營業收入減少。
營業毛利：主要係因 COVID-19 疫情影響，導致營業毛利減少。
營業費用：主要係因 COVID-19 疫情影響，公司進行節流措施，導致營業費用減少。
營業損失：主要係因 COVID-19 疫情影響，導致 109 年度為營業損失。
營業外收入及支出：主要係因 COVID-19 疫情影響，政府提供相關紓困補助計畫，認列於其他收入項下，致營業外收入及支出較去年度增加。
稅前淨利：主要係因 COVID-19 疫情影響，致稅前淨利減少。
所得稅費用：主要係因獲利減少，致所得稅費用一併減少。
本期淨利：綜觀以上原因，本期淨利較去年下滑 99.15% 。
本期綜合損益總額：主要係因本期淨利減少所致。
( 二 ) 預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：請參見第 3~5 頁。
243 -

三、現金流量之檢討與分析

一 ( ) 現金流量分析

109 年度

單位：新台幣千元

	109年度			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流入 ( 出 ) 量	全年其他現金流入( 出) 量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
573,450	70,795	(209,278)	434,967	―	―

( 二 ) 最近年度現金流量變動之分析說明：

單位：新台幣千元

項目 109 年度 108 年度變動金額變動率％營業活動之淨現金流入 $70,795 $439,348 (368,553) (83.89) 投資活動之淨現金流出 (874,750) (317,183) (557,567) 175.79 籌資活動之淨現金流出 665,472 (139,232) 804,704 (577.96)

註：增減變動比例未達 20% ，依規定可免分析。

增減比例變動分析說明：

營業活動：主要係 109 年度稅前淨利減少所致。

投資活動：主要係 109 年度取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產所致。

籌資活動：主要係 109 年度短期借款增加所致。

( 三 ) 現金不足額之補救措施及流動性分析：本公司無現金流動性不足之情事，故不適用。

( 四 ) 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流入(出)量	預計全年其他現金流入(出)量	預計現金剩餘 (不足)數額	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
434,967	68,071	(161,789)	341,249	―	―

營業活動：因新冠肺炎稍微和緩，預估 110 年營業活動將產生淨現金流入。投資及籌資活動：主係預計房屋裝修、購置資產等之現金流出。

244 -

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源	(一)重大資本支出之運用情形及資金來源	(一)重大資本支出之運用情形及資金來源	(一)重大資本支出之運用情形及資金來源	(一)重大資本支出之運用情形及資金來源	(一)重大資本支出之運用情形及資金來源
單位：新台幣千元
計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期	所需資金總額	實際或預定資金運用情形
				110 年	111 年
富邦遼寧大樓裝修工程	自有資金、貸款	111年	60,000	30,000	30,000

( 二 ) 預計可能產生效益：

預計可增加之產銷量、值及毛利：不適用。
其他效益說明 ( 如產品品質、污染防治、成本減少 ..... 等 ) ：

富邦遼寧大樓裝修工程

為因應 2022 年改建計劃正式動工， A Cut 牛排館及國賓川、粵菜將暫時遷移至富邦遼寧大樓，持續提供經典美味，故進行裝修工程。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

一
( ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫：請參、
閱年報第 78~79 204 頁。
( 二 ) 未來一年投資計畫：為因應政府推動各項觀光優化政策，且國內旅遊風氣及國際自由行旅遊市場持續不墜，再加上林口國賓麵包房於開幕後深獲年輕族群青睞，故本公司將持續尋求合適之投資標的，期能為公司創造更大獲利。

六、風險事項評估：

一 ( ) 風險管理之組織架構：

本集團各項作業之風險管理，依業務性質及風險特性予以集中管理及分層執行，並由稽核單位對於風險項目進行控管及查核。

245 -

各項風險之管理單位分述如下：

負責部門	風險管理	風險業務事項
總經理室	策略及營運風險	負責公司營運方針之擬定、營運效益之評估。
營運長室		負責公司及所屬事業體營運策略方針之決策管理以及新事業投資研究與開發。
餐飲事業群		負責創意性餐飲產品提案之研究與發展。
人力資源處		負責公司人事制度之訂定、執行與考核、教育訓練等策略事宜，以培養優秀之人才。
財務處	財務風險信用風險流動性風險	負責資金調度及運用、股務相關事宜之處理、各項管理報表彙整以達成財務報導之可靠性並遵循相關法令規定、政策採取各項因應措施。
客房事業群	市場風險	負責行銷策略訂定、產品組合與推廣、並掌握市場脈動。
資訊中心	資訊安全風險	負責公司網路建置、系統維護及網路資訊安全之控管。
職業安全衛生部	勞工安全風險	釐定職業災害防止計劃，並指導各分公司中心實施勞工安全衛生管理。

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

1. 利率變動之影響

本集團從事之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。當市場利率上升 / 下降十個基本點時，將使本集團未來一年現金流出增加 / 減少約 1,040 千元。本集團將與往來銀行持續維持良好互動關係，取得優惠貸款條件，將利率波動影響利息費用之風險最小化。

2. 匯率波動之影響

台幣相對貶值之際，將有助於國外觀光客來台旅遊，而國內旅遊市場亦因出國旅遊成本相對提高而有利於國內旅遊市場，故台幣相對貶值將有助本集團營業成長；反之則不利於本集團營收，本集團已設有專責部門定期檢視匯率變動，以擬定因應政策。 3. 通貨膨脹

在物價節節上揚的壓力下，本集團成立子公司進行聯合採購來降低進貨成本以因應通貨膨脹。

246 -

4. 市場風險

本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率。風險及其他價格風險 ( 例如權益工具 )

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性。本公司已針對各風險擬定相關因應政策。

5. 信用風險

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀行存款及各種金融工具 ) 所致。

本集團之客源分散，應收款項之信用集中風險相對並不重大。

本集團之財務處依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

6. 流動性風險

本集團之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本集團投資之權益商品及其他長期投資 ( 為球場會員入會金 ) 均無活絡市場，故預期具有流動性風險，以透過多角化投資及針對單一及整體投資設定限額並由高階管理階層定期評估及提報董事會複核或核准以管控風險。

7. 策略及營運風險

本集團依據風險管理之組織架構，由總經理室、營運長室、餐飲事業群及人力資源處進行策略及營運風險控管。

8. 財務風險

本集團由財務處掌控財務風險，負責資金調度及運用、股務相關事宜之處理、各項管理報表彙整以達成財務報導之可靠性並遵循相關法令規定、政策採取各項因應措施。

247 -
( 三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本集團並無從事高風險及高槓桿投資行為；本集團訂有「資金
貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」及「從事衍生性金融商品交易處理程序」並遵守上述作業程序辦理，目前並無資金貸與他人、為他人背書保證及從事衍生性金融商品之情形。
( 四 ) 未來研發計劃及預計投入之研發費用：因行業特性該項目不適用。
( 五 ) 最近年度及截至年報刊印日止，國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
行政院金融監督管理委員會已於 98 年 5 月 14 日發佈上市上櫃公司應自 102 年起依 IFRS(International Financial Reporting Standards 國際會計準則主要架構及重要會計準則規範 ) 編製財務報告，本集團已依相關規定執行，民國 109 年度之合併財務報表及個體財務、

報表係請參閱第 103~107 175~179 頁。

依臺灣證券交易所「上市公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」規定及 103 年 11 月 25 日臺證治理字第 1030024645 號函要求，食品工業及餐飲收入占總營收比率達 50% 以上之特定公司、金融保險業、化學工業及股本達新台幣 100 億元以上之上市公司，應每年參考全球永續性報告協會 (GRI) 發布之最新版永續性報告指南、行業補充指南及依行業特性參採其他適用之準則，編製及申報前一年度之企業社會責任報告書。至食品工業及餐飲收入占總營收比率達 50% 以上之上市公司，其企業社會責任報告書應取得會計師出具意見書。本公司為因應主管機關要求，已成立「企業社會責任委員會」負責著手進行相關事宜，目前已於 109 年 9 月出具「 108 年度企業社會責任報告書」，並經安永聯合會計師事務所依財團法人中華民國會計研究發展基金會所發布之「確信準則公報第一號」出具確信報告，亦已於
- 公司官網公告 ( 網址請詳： http://investor.ambassador。
- hotels.com/report/2019Amb-CSRReport.pdf)
( 六 ) 最近年度及截至年報刊印日止，科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
```
 - 近年來政府推行各項觀光政策，各個企業財團紛紛搶進觀光產
```
248 -

業，除可帶動觀光產業蓬勃發展及競爭外，進而刺激產業環境、活化市場，為因應此一競爭市場，本集團積極進行組織變革及培訓儲備幹部，以提升本集團服務品質因應激烈之競爭環境。

( 七 ) 最近年度及截至年報刊印日止，企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本集團懷著取之於社會用之於社會的精神，每年皆捐贈許多公益團體及辦理仰德集團獎助學金，不僅可以補助清寒學生，亦可培養觀光產業人才。本集團於 109 年度持續舉辦各項公益活動之推廣，擴大社會關懷的範疇。近年來企業形象保持良好，並無企業形象之危機。

( 八 ) 最近年度及截至年報刊印日止，進行購併之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。
( 九 ) 最近年度及截至年報刊印日止，擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。
( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止，進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：本集團進、銷貨管道穩定，未有過度集中之風險。
( 十一 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
( 十二 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
( 十三 ) 重大訴訟或非訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無此情形。

( 十四 ) 其他重要風險及因應措施：

食品安全及新型病毒 ( 如新型冠狀病毒、 SARS 、禽流感、 H1N1 及 H7N9 等 ) 是飯店業之潛在風險。自新冠肺炎疫情爆發以來，政府進行邊境管制，外國旅客驟減，對飯店業影響甚鉅，本集團已成立危機處理專案小組因應此風險。本公司每年度持續取得衛生署 HACCP 認證 (Hazard Analysis and Critical Control Points 危害分析重要管制點系統 ) ，代表在餐飲衛生安全及品質控管方面備受肯定，並已於 105 年度依政府法規設置實驗室，採取預防性措施來控制食品管理符合衛生標準，未來亦將持續秉持謹慎的態度，為消費者在食品安全做嚴謹把關。

七、其他重要事項：無。

249 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( ) 關係企業合併營業報告書

關係企業組織圖 ( 編製基準日： 109.12.31)

國賓投資 ( 股 ) 公司 ( 持股比率 99.99 ％ ) 賓士投資 ( 股 ) 公司 ( 持股比率 99.99 ％ )

嘉賓管理顧問 ( 股 ) 公司 ( 註 ) 嘉賓投資持股比例 100% 嘉賓投資 ( 股 ) 公司國賓大飯店 ( 股 ) 公司 ( 持股比率 99.99 ％ ) 國賓旅館管理顧問 ( 股 ) 公司嘉賓投資持股比例 100% 國賓經典食品 ( 股 ) 公司 ( 持股比率 100 ％ ) 國賓繽紛烘焙 ( 股 ) 公司 ( 持股比率 60 ％ ) 國賓地產開發 ( 股 ) 公司 ( 持股比率 100 ％ )

(註)國賓公寓大廈管理維護(股)公司於110.1.4 更名為嘉賓管理顧問(股)公司。
250 -

2. 關係企業基本資料

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
國賓投資(股)公司	87.07.10	台北市中山北路六段88號14 樓	481,000	一般投資業
賓士投資(股)公司	87.07.18	台北市中山北路六段88號14 樓	428,000	一般投資業
嘉賓投資(股)公司	89.12.14	台北市中山北路六段88號14 樓	735,000	一般投資業
國賓旅館管理顧問(股)公司	92.11.11	台北市中山北路二段65巷9 號2樓	1,000	人力派遣及企業管顧
嘉賓管理顧問 (股)公司(註5)	92.11.11	台北市中山北路二段65巷9 號2樓	10,000	住宅及建築清潔服務
國賓經典食品 (股)公司	98.08.31	台北市中山北路二段65巷9 號2樓	48,700	買賣生鮮、乾貨等水產及食品批發相關業務
國賓繽紛烘焙 (股)公司	106.04.21	台北市中山北路二段65巷4 號	10,000	烘焙炊蒸食品製造業
國賓地產開發 (股)公司	109.06.02	台北市中山北路二段65巷9 號2樓	5,000	不動產開發租售

註 1 ：所有關係企業不論規模大小，均已揭露。
註 2 ：各關係企業設有工廠，且該工廠產品之銷售值超過控制公司營業收入百分之十者，則加列工廠名稱、設立日期、地址及該工廠主要生產產品項目。
註 3 ：關係企業如為外國公司，企業名稱及地址以英文表示，設立日期亦以西元日期表示，實收資本額並以外幣表示（並加註報表日之兌換率）。
註 4 ：係填列截至年報刊印日止之資料。
註 5 ：國賓公寓大廈管理維護 ( 股 ) 公司於 110.1.4 更名為嘉賓管理顧問 ( 股 ) 公司。
推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

4. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

(1) 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括觀光旅館業、一般投資業、人力派遣業、房屋租賃、興建公共建設、新市鎮開發及大廈管理服務、飯店業之不動產開發、生鮮食品批發及工程安裝設計等。

(2) 主要業務分工情形：

國賓旅館管理顧問 ( 股 ) 公司：係由國內外專業之高級主管所組成，分派於本公司各館任職。
251 -

嘉賓管理顧問 ( 股 ) 公司：係負責本公司各館建築物內外之清潔服務及大廈管理服務等業務。國賓經典食品 ( 股 ) 公司：係買賣生鮮、乾貨等水產及食品批發相關業務。

國賓繽紛烘焙 ( 股 ) 公司：係從事烘焙蒸炊食品製造。國賓地產開發 ( 股 ) 公司：係從事不動產開發租售。

5. 各關係企業董事、監察人及總經理資料

單位：股；％

			單位：股；％	單位：股；％
企業名稱	職稱	姓名或法人代表	持有股份
			股數	持股比例
國賓投資(股)公司		國賓大飯店(股)公司法人代表	48,098,939	99.99％
	董事長	趙潔雲
	董事	畢中菁
	董事	何仲仁
	監察人	李盈助	0	-
賓士投資(股)公司		國賓大飯店(股)公司法人代表	42,798,841	99.99%
	董事長	趙潔雲
	董事	畢中菁
	董事	何仲仁
	監察人	李盈助	0	-
嘉賓投資(股)公司		國賓大飯店(股)公司法人代表	73,498,924	99.99％
	董事長	趙潔雲
	董事	畢中菁
	董事	何仲仁
	監察人	李盈助	0	-
國賓旅館管理顧問(股)公司		嘉賓投資(股)公司法人代表	100,000	100.00％
	董事長	許育瑞
	董事	李昌霖
	董事	林興國
	董事	李維毅
	董事	郭啟炫
	監察人	王在錚	0	-
	總經理	李昌霖
嘉賓管理顧問(股) 公司(註5)		嘉賓投資(股)公司法人代表	1,000,000	100.00％
	董事長	李維毅
	董事	何仲仁
	董事	柳政宏
	監察人	林榮彬	0	-

252 -

企業名稱	職稱	姓名或法人代表	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
國賓經典食品(股) 公司		國賓大飯店(股)公司法人代表	4,870,000	100.00%
	董事長	李元琦
	董事	林興國
	董事	李維毅
	董事	林建龍
	監察人	何仲仁	0	-
國賓繽紛烘焙(股) 公司		國賓大飯店(股)公司法人代表	600,000	60.00%
	董事長	李元琦
	董事	林興國
	董事	林建龍
	監察人	劉玉辰	30,000	3%
國賓地產開發(股) 公司		國賓大飯店(股)公司法人代表	500,000	100%
	董事長	林興國
	董事	李元琦
	董事	李維毅
	監察人	李盈助	0	-

註關係企業如為外國公司，列其職位相當者。 1 ：
註被投資公司如為股份有限公司者填列股數及持股比例，其他則填出資額及出資比 2 ：例並予以註明。
註董事、監察人為法人時，應另加揭露代表人之相關資料。 3 ：註係填列截至年報刊印日止之資料。 4 ：
註國賓公寓大廈管理維護 5 ： ( 股 ) 公司於 110.1.4 更名為嘉賓管理顧問 ( 股 ) 公司。

6. 各關係企業營運概況

單位：新台幣千元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
國賓投資 (股)公司	481,000	804,110	270	803,840	15,087	14,889	14,887	0.31
賓士投資 (股)公司	428,000	958,372	839	957,533	20,076	19,883	19,877	0.46
嘉賓投資 (股)公司	735,000	1,157,195	292	1,156,903	14,233	13,833	13,810	0.19
國賓旅館管理顧問(股) 公司	1,000	19,917	2,333	17,584	3,417	(118)	(57)	(0.57)
嘉賓管理顧問(股)公司	10,000	20,049	2,011	18,038	13,527	176	294	0.29
國賓經典食品(股)公司	48,700	99,802	42,764	57,038	199,730	2,515	1,757	0.36
國賓繽紛烘焙(股)公司	10,000	13,131	1,363	11,768	13,364	1,908	1,618	1.62
國賓地產 (股)公司	5,000	6,780	1,480	5,300	5,490	374	300	0.60

253 -
註 1 ：所有關係企業不論規模大小，均應揭露。
註 2 ：關係企業如為外國公司，相關數字以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
註 3 ：所有關係企業係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製之財務資訊。
註 4 ：係填列 109 年度之財務資訊。
( 二 ) 關係企業合併財務報表：請參閱第 103 頁至第 107 頁。
( 三 ) 關係企業之背書保證、資金貸與他人及從事衍生性金融商品交易資訊：
1. 為他人背書保證：無。
2. 資金貸與他人：無。
3. 從事衍生性金融商品交易：無。

( 四 ) 關係企業報告書：不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。
五、資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎一
( ) 備抵呆帳

本集團客房收入之收款方式以現金、刷卡約佔五成，對於長期與本集團合作之旅行社及航空公司則多採簽帳方式後收款；餐飲收入則以現金、刷卡約佔八成，對於知名之公司行號亦採簽帳方式後收款。本集團與客戶之交易條件係依據客戶的財務狀況、經營狀況、銷售能力及歷史交易情形等因素綜合考量後訂定之。在備抵呆帳提列政策方面，本集團於六月底及十二月底以應收款項之 2% 提列呆帳準備，本集團亦依據客戶帳齡評價貨款收回之可能性，並注意及觀察其營業、債信及業界評價等情形，若有異常亦評估提列備抵呆帳。

254 -

( 二 ) 備抵存貨跌價損失

本集團生鮮部分存貨週轉天數約 3 天左右即可去化；一般物品存貨週轉天數約 15 天左右即可去化，故本集團無存貨跌價損失。 ( 三 ) 金融資債與負債衡量

每季依國際會計準則第 9 號「金融工具」之規定衡量。

六、行業特殊性的關鍵績效指標(KPI)

年度館別	住房率	住房率	平均房價	平均房價
	109年度	109年度預算 (KPI目標)	109年度	109年度預算 (KPI目標)
台北館	21.6%	81.3%	2,670	3,711
新竹館	38.3%	74.9%	2,735	3,033
高雄館	52.8%	81.2%	2,082	2,045

七、採用避險會計及其目標與方法：不適用。

八、內部重大資訊處理作業程序

本公司已明定內部重大資訊處理作業程序，並公告於公司網址： https://www.ambassador-hotels.com/ ，相關詳細內容請參考公司網站。

九、其他必要補充說明事項：無。

255 -

==> picture [128 x 191] intentionally omitted <==

國賓大飯店股份有限公司

董事長

==> picture [166 x 60] intentionally omitted <==

==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==

1.獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.108 年度稽核業務執行情形報告。 109/05/05 1.109年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/08/04 1.109年上半年度稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/11/03 1.109 年第三季稽核業務執行報告。 110/03/09 1.109 年度稽核業務執行情形報告。 110/05/04 1.110年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 2.獨立董事與會計師溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 109/08/04 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 110/03/09 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。	1.獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.108 年度稽核業務執行情形報告。 109/05/05 1.109年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/08/04 1.109年上半年度稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/11/03 1.109 年第三季稽核業務執行報告。 110/03/09 1.109 年度稽核業務執行情形報告。 110/05/04 1.110年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 2.獨立董事與會計師溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 109/08/04 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 110/03/09 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。	1.獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.108 年度稽核業務執行情形報告。 109/05/05 1.109年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/08/04 1.109年上半年度稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 109/11/03 1.109 年第三季稽核業務執行報告。 110/03/09 1.109 年度稽核業務執行情形報告。 110/05/04 1.110年第一季稽核業務執行報告。 2.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂報告。 2.獨立董事與會計師溝通情形概要: 日期溝通重點 109/03/10 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 109/08/04 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 110/03/09 1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
	日期	溝通重點
	109/03/10	1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明108年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
	109/08/04	1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年第二季合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
	110/03/09	1.安排會計師向審計委員進行簡報及說明109年度個體及合併財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。

AI assistant

AMBH — Annual Report 2020

52183_rns_2021-09-01_fee7316a-c939-4308-a045-cf58c3198ca9.pdf

國賓大飯店股份有限公司 THE AMBASSADOR HOTEL TAIPEI ‧ HSINCHU ‧ KAOHSIUNG ~~1~~ 0 ~~9~~ 中華民國 年度年報

中華民國一一○年五月四日刊印

目 錄

壹、致股東報告書

一、獻詞

二、營業結果

三、財務報告

一 ( ) 資產負債淨值部份：

( 二 ) 損益部份：

四、預算及預算執行情形

五、財務收支及獲利能力分析

六、研究發展狀況：不適用。

七、本年度營業計劃概要

貳、公司簡介

一、公司簡介

參、公司治理報告

一、組織系統

( 二 ) 各主要部門所營業務

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( ) 董事

1. 董事資料

2. 法人股東之主要股東

表一：法人股東之主要股東

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

3. 董事獨立性評估表

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

( 三 ) 最近年度支付董事、總經理及副總經理之報酬

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之報酬（彙總配合級距揭露姓名方式）

2. 總經理及副總經理之酬金

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

(1) 給付酬金之政策、標準與組合：

(2) 訂定酬金之程序：

(3) 與經營績效及未來風險之關聯性：

三、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形資訊

1. 最近年度 (109 年度 ) 截至年報刊印日止董事會開會 8 次 (A) ，董事 出席情形如下：

2. 其他應記載事項：

3. 董事會評鑑執行情形：

( 二 ) 審計委員會運作情形資訊：

1. 審計委員會運作情形資訊：

( 三 ) 公司治理主管：

( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

註一 : 董事會成員落實多元化情形 :

( 五 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(3) 最近年度及截至年報刊印日止，薪資報酬委員會之重要決議

( 六 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：

( 七 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

( 十 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

（本聲明書於遵循法令部分採全部法令均聲明時適用）

( 十六 ) 董事進修情形

四、會計師公費資訊：

一 ( ) 會計師公費資訊級距表

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之 事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持 股比例：

肆、募資情形

一 ( ) 股本來源

( 二 ) 股東結構

( 三 ) 股權分散情形

( 四 ) 主要股東名單

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況及預期有重大變動之說明

1. 股利政策

2. 股利分配狀況

3. 預期之重大變動：無。

( 八 ) 員工及董事酬勞

二、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

3. 集團目前之商品 ( 服務 ) 項目

國賓

A CUT 牛排館：

川菜廳：

Ahmicafe ：

Corner Bakery 63 國賓麵包房：

AMBH Annual Report 2020

國賓大飯店股份有限公司 THE AMBASSADOR HOTEL TAIPEI ‧ HSINCHU ‧ KAOHSIUNG 1 0 9 中華民國年度年報

目錄

1. 最近年度 (109 年度 ) 截至年報刊印日止董事會開會 8 次 (A) ，董事出席情形如下：

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

聲明書

國賓大飯店股份有限公司公鑒：

��

��

��

`國賓大飯店股份有限公司及子公司`

`合併財務報表附註`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動`

`國賓大飯店股份有限公司及子公司合併財務報表附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位` )

A. `未來現金流量之估計值`