Ambea — Interim / Quarterly Report 2022

Nov 3, 2022

Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Delårsrapport januari – september 2022

Resultatförbättring i Stendi

Tredje kvartalet juli – september

• Nettoomsättningen ökade med 9 procent och uppgick till 3 187 (2 912) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 5 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent och valutakurseffekten uppgick till 2 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 333 (316) MSEK.
• EBITA ökade med 4 procent och uppgick till 359 (344) MSEK motsvarande en marginal på 11,3 (11,8) procent.
• Periodens resultat uppgick till 193 (190) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 2,04 (2,01) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering uppgick till 56,2 (52,1) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 252 (186) MSEK.

Delåret januari – september

• Nettoomsättningen ökade med 11 procent och uppgick till 9 410 (8 490) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 6 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 3 procent och valutakurseffekt påverkade tillväxten med 2 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 702 (560) MSEK.
• EBITA ökade med 22 procent och uppgick till 783 (642) MSEK motsvarande en marginal på 8,3 (7,6) procent.
• Periodens resultat uppgick till 344 (273) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 3,64 (2,90) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering uppgick till 88,5 (81,8) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 1 049 (730) MSEK.

Väsentliga händelser

• Klara avyttrade tjänsteområdet läkarbemanning i kvartalet. Överlåtelsen skedde den 8 september. Läs mer på sida 14.

Händelser efter balansdagen

• Ambea har tecknat ett nytt finansieringsavtal. Läs mer på sida 16.
• Ambea lanserar ett återköpsprogram av egna aktier om 5 miljoner aktier. Mer information finns i separat pressmeddelande.

Koncernens nyckeltal

	2022	2021		2022	2021			2021
MSEK	jul–sep	jul–sep	∆ %	jan–sep	jan–sep	∆ %	R12	jan–dec
Nettoomsättning	3 187	2 912	9	9 410	8 490	11	12 398	11 478
EBITA*	359	344	4	783	642	22	853	712
Rörelsemarginal EBITA (%)*	11,3	11,8		8,3	7,6		6,9	6,2
Justerad EBITA*	359	344	4	783	642	22	998	857
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	11,3	11,8		8,3	7,6		8,1	7,5
Rörelseresultat EBIT	333	316	5	702	560	25	740	598
Rörelsemarginal EBIT (%)*	10,4	10,9		7,5	6,6		6,0	5,2
Resultat efter skatt	193	190	2	344	273	26	308	237
Resultat per aktie före utspädning, SEK	2,04	2,01	1	3,64	2,90	26	3,26	2,51
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	2,04	2,01	1	3,64	2,90	26	3,26	2,51
Kassagenerering/cash conversion (%)*	56,2	52,1		88,5	81,8		99,1	95,7
Fritt kassaflöde*	252	186	35	1 049	730	44	1 458	1 139

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS se not 8, för syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

Resultatförbättring i Stendi

God organisk tillväxt igen under tredje kvartalet och lovande resultatförbättring i Stendi.

De genomförda insatserna i Stendi har under det tredje kvartalet visat resultat. Stendi står nu på en bättre grund och arbetet att ytterligare stärka resultatet i den norska verksamheten fortsätter. Samtidigt var efterfrågan på äldreomsorg i Sverige god och Vardaga växte starkt i tredje kvartalet. I linje med vår uppdaterade strategi har vi inom Klara avyttrat läkarbemanningen till förmån för fokusering kring abonnemangstjänster och kompetenslösningar såsom mobila team och inom elevhälsa. Med de strategiska insatser vi har genomfört i Klara under året ser vi nu möjlighet till att affärsområdet kan spela en större roll i Ambea framåt och i högre grad bidra till koncernens resultat.

Ökad omsättning

Under det tredje kvartalet ökade nettoomsättningen med 9 procent och uppgick till 3 187 (2 912) MSEK. EBITA uppgick till 359 (344) MSEK, vilket motsvarar en marginal om 11,3 (11,8) procent. Det starka kassaflödet och den finansiella ställningen har medfört att Ambeas styrelse fattat beslut om återköp av egna aktier. Förutsättningarna kring återköpen har kommunicerats separat.

Nya tillväxtplaner, skalfördelar och fokusering

Inom samtliga affärsområden har vi under tredje kvartalet färdigställt arbetet med framtida tillväxtplaner kopplade till vår uppdaterade strategi. Arbetet har genomförts tillsammans med de operativa cheferna som har god kännedom om hur tillväxten kan realiseras lokalt. Omsorgsbehovet växer de kommande åren och vi har nu en bra plan för att kunna leverera i linje med tillväxtmålet genom en balanserad mix av organisk tillväxt och kompletterande förvärv.

På våra mogna enheter inom Vardaga är beläggningen i nivå med innan pandemin och på våra nyöppnade verksamheter fortsätter beläggningen att öka. Under kvartalet har Vardaga förberett för att öppna Villa Havsglimt i Laholm där omsorgstagare från en tidigare Nytida-verksamhet flyttade in den 1 oktober. Jag ser det som en styrka att vi kan nyttja koncernens storlek för att effektivt använda ledig kapacitet i våra fastigheter.

Nytida fortsätter att ha en stabil efterfrågan på sina tjänster. Under perioden har Nytida arbetat vidare med en ny organisation och verktyg för matchning och beläggning för att underlätta och professionalisera arbetet med våra uppdragsgivare.

Klara har under kvartalet avyttrat sin läkarbemanning för

"Den kapacitetsanpassning och de operationella samt organisatoriska förbättringar vi har genomfört i Stendi med syfte att stärka kvaliteten och förbättra marginalerna visar resultat"

att öka sitt fokus där det finns större utvecklingspotential och bättre marginaler. Klara har en viktig funktion och bidrar med resurseffektiva lösningar och kompetensförsörjning på både kort- och långsikt. På så sätt hjälper man Ambea att få en mindre påverkan av kompetens- och resursbristen på arbetsmarknaden.

Plattform för tillväxt

Den kapacitetsanpassning och de operationella samt organisatoriska förbättringar vi har genomfört i Stendi med syfte att stärka kvaliteten och förbättra marginalerna visar resultat. Resultatet i kvartalet är 13 MSEK eller 20 procent bättre än motsvarande kvartal förra året.

I Altiden ökade omsättningen drivet av ökad beläggning, förvärv och uppstart av nya boenden. Samtidigt så påverkas resultatet negativt av integrationskostnader och högre bemanningskostnader på grund av uppstarterna. Verksamheten i Danmark är inne i en förändring där det nu byggs ett starkare Altiden med en helintegrerad verksamhet, med en ny ledningsgrupp och vd. Vi kommer se ytterligare ett par kvartal av integrationsarbete och där fokus primärt kommer att vara den existerande verksamheten och planering inför den organiska tillväxten. Vi känner oss trygga i det arbetet och är optimistiska kring de framtida möjligheterna i Danmark, där vi har fokus på verksamheter inom egen regi.

Stöd till samhället i ljuset av kriget i Ukraina Sedan Ukraina-kriget startade i februari har vi i samtliga våra länder på olika sätt gett stöd till samhället. Ambea har en historia av att genomföra insatser för nya grupper som kommer till Sverige och när ukrainare började anlända aktiverades återigen ett stort engagemang i organisationen. Som en utav fler insatser har ett trettiotal personer från Ukraina fått anställning i Vardaga och Nytida. De flesta har erfarenhet från vård och omsorg och går en språkutbildning i svenska. Ambea gör inte detta i första hand för att få tag i kompetens, utan som en humanistisk insats. Engagemanget bland våra verksamhetschefer är stort och vi kommer löpande utvärdera insatsen samt se över på vilka sätt vi kan ytterligare bidra och skapa nytta.

Kvalitet en förutsättning för tillväxt

Att leverera en jämn och hög kvalitet i omsorgen är en förutsättning för vår framtida tillväxt och är en central del av vår uppdaterade strategi. I årets enhetsundersökning från Socialstyrelsen i Sverige uppnådde Vardaga och Nytida fina resultat och jag vill tacka alla medarbetare som dagligen jobbar mot vår vision – vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Framtidssäkrad omsorg

Även i turbulent omvärld och med försämrad konjunktur finns det en stor och växande efterfrågan på omsorgstjänster. Ambea bidrar till utvecklingen av den skandinaviska välfärden och hjälper våra uppdragsgivare upprätthålla en god omsorg till alla. Det gör vi genom att bidra med kunskap, innovation, kvalitet och kostnadseffektivitet. Områden som är tydligt adresserade i vår uppdaterade strategi och som dagligen förverkligas av våra medarbetare. Vi ser ljust på framtiden och är redo att bidra ännu mer.

Mark Jensen Vd och koncernchef Ambea

Tillsammans skapar vi en trygg och hållbar omsorg som räcker till alla

Ambea är Skandinaviens ledande omsorgsföretag. Vi arbetar med äldre och personer med funktionsnedsättning eller i behov av psykosocialt stöd. Vår uppgift är att ge livskvalitet till varje person som finns i Ambeas 950 verksamheter. Att se och möta dem är vårt företags hjärta.

Men vi höjer också blicken och ser världen ur våra uppdragsgivares, kommunernas, perspektiv. Ska deras resurser räcka till framöver – när omsorgsbehoven ökar kraftigt, ekonomin pressas och bristen på omsorgsmedarbetare tilltar – är smarta lösningar, samarbete och innovationskraft avgörande. Här har Ambea en viktig roll att fylla.

Vi är ett företag som vågar prova nya idéer, som ständigt letar förbättringar och utvecklar verksamheten och medarbetarna. Vi är tillräckligt stora för att göra skillnad och vill vara en förebild som jobbar tillsammans med kommunerna för att skapa så mycket god och trygg omsorg som möjligt ur varje värdefull skattekrona.

Alltid med omsorgstagarens bästa för ögonen. Alltid vägledda av vår vision: Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Rörelseglädje. Nytida är stolt sponsor av Glada Midnattsloppet, ett lopp för personer med en kognitiv funktionsnedsättning, och Stendi var i år en av huvudsponsorerna till Kongsbergslekena, ett idrottsarrangemang för ungdomar och vuxna med intellektuell funktionsnedsättning. Båda evenemangen bidrog till stor rörelseglädje och stolthet bland de medverkande.

31 000 medarbetare 16 500 omsorgstagare 950 verksamheter 450 kommuner är våra uppdragsgivare Omsättning per affärsområde Våra tjänster • Äldreomsorg • Omsorg inom funktionsnedsättning • Stöd vid psykosocial problematik • Kvalificerad vårdbemanning 33% 31% 3% Nytida Vardaga Stendi Altiden 24% Klara 9% Våra affärsområden Omsättning per land 24% 67% Sverige Norge Danmark 9% Norge

AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q3 2022 4

Hållbarhet- och kvalitetsarbete under andra kvartalet

Ambea får utmärkelse för sin ledarskapsutveckling

Ledarskap och ledarutveckling är en prioriterade fråga inom Ambea-koncernen. I Sverige går sedan 2016 alla chefer och ledare hos oss våra ledarskapsprogram med syfte att skapa ett gemensamt språk och syn på ledarskap. Genom vår utbildningsverksamhet Lära, har vi en plan för varje ledare där man får möjlighet att utvecklas inom sitt ledarskap.

I Norge samarbetar vi med högskolan VID kring våra ledarskapsutbildningar och i Danmark är ett nytt ledarskapsprogram under uppstart. Ambea har som mål att rekrytera minst sju av tio chefer internt.

I år kan vi stolt meddela att Ambea och Lära tilldelats guldvinst i kategorin Best Advance in Leadership Development när Brandon Hall utsåg de årliga vinnarna. Vi mottog utmärkelsen tillsammans med Mindset, leverantören som varit med och utvecklat våra ledarskapsprogram för chefer och ledare i Sverige. Brandon Hall är ett forsknings- och analysföretag som är specialiserade på utbildning och organisationsutveckling. I nästan 30 år har de belönat, uppmärksammat och certifierat goda exempel i organisationer runt om i världen.

Goda resultat för Nytida och Vardaga i Socialstyrelsens enhetsundersökning

Både Vardaga och Nytida får höga resultat i Socialstyrelsens enhetsundersökning. I undersökningen får verksamheten besvara frågor om sin verksamhet. Syftet med undersökningen är att stimulera till kunskaps- och verksamhetsutveckling där tydliga rutiner och processer är grunden för ett systematiskt kvalitetsarbete. Nytida får i år ett medelvärde på 88 procent, jämfört med ett snitt på 79 procent för privata aktörer och 58 procent för verksamheter i offentlig regi. Även Vardaga får ett högt resultat i undersökningen med ett snitt på 88 procent, jämfört med 77 procent för andra privata aktörer och 54 procent för offentliga utförare. Områden som mäts är bland annat individens delaktighet och inflytande, medarbetarnas kompetens och kompetensutveckling samt verksamhetens rutiner.

88%	88%
PRIVATA	PRIVATA
OFFENTLIG	OFFENTLIG
AKTÖRER	AKTÖRER
REGI	REGI
79%	77%
58%	54%

Anmälningar och kvalitetstillsyner i kvartalet

SVERIGE

IVO tillsyner:19 tillsyner har genomförts av IVO i tredje kvartalet. Två tillsyner har genomförts inom Vardaga resterande har genomförts inom Nytida. Under kvartalet har IVO fattat beslut i 13 av de tillsyner som IVO har genomfört, åtta avslutas utan kritik och fem med viss kritik.

Lex Sarah: Fyra anmälningar har gjorts enligt Lex Sarah, tre inom Nytida och en inom Vardaga. Beslut har inkommit i tre av anmälningarna och avslutas utan vidare åtgärder. Under kvartalet har IVO även fattat beslut i fem tidigare anmälningar under 2022 och samtliga avslutas utan vidare åtgärder.

Lex Maria: En anmälan har genomförts enligt Lex Maria, inom Vardaga. Beslut har inkommit och ärendet avslutas utan kritik.

Enskilda klagomål: Det har inkommit två enskilda klagomål som IVO hanterar under kvartalet, ett inom Vardaga och ett inom Nytida. Beslut har ännu inte inkommit i något av ärendena.

NORGE

Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: 30 tillsyner har genomförts inom Stendi, 27 inom barnverksamheterna och tre inom omsorgstjänsterna. Åtta av tillsynerna resulterar i krav på åtgärder som har utförts under kvartalet.

DANMARK

Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: Det har genomförts tre tillsyner från myndigheter inom Altiden under kvartalet. En av tillsynerna resulterar i krav på åtgärder där det nu pågår arbete. De övriga två var uppföljande tillsyner från tidigare krav på åtgärder och båda dessa tillsynsärenden har nu avslutats.

HÅLLBARHET OCH KVALITET

Ambeas nyckeltal för social hållbarhet

	MÅL	UTFALL Q3 2022	KOMMENTAR
Ambeas Kvalitetsindex Ett aggregerat index av sex kvalitets-och HR-nyckel tal för hela gruppen. Skala 1–10	>7,50	7,58	Sänkning av QHR index (-0,10) i kvartalet som främst beror på en lägre aktivitet av dokumentationen av kvalitetsarbetet under juli månad. Mätningen sker månadsvis.
DELREDOVISNING AV AMBEAS KVALITETSINDEX
1) Upplevd omsorg Omsorgstagarnas uppfattning om vår omsorg och verksamhet. Skala 1–100	>85%	87%	Mätningen visar medelvärdet om total nöjdhet från våra omsorgstagare. Undersökningar genomförs kontinuerligt både av affärsområdena samt nationellt i Sverige. Nya nationella resultat under Q3 för Nytida och Vardaga där Vardaga får ett lägre resultat än tidigare undersökningar men i linje med de nationella resultaten och Nytida ökar något jämfört med tidigare mätning.
2) Medarbetarnöjdhet Medarbetarundersökning genomförs regelbundet under året och mäter trivsel och engagemang. Skala 0–100	>75	72	Samtliga affärsområden identifierar strukturerat målsättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet.
3) Ledarskapsindex Medarbetarnas uppfattning om ledarskapet inom Ambea. Skala 0–100	>80	72*	Mätning genomförs två gånger per år genom fördjupat frågeformulär där medarbetarna bedömer sin närmaste chef utifrån Ambeas prioriterade ledaregenskaper. Nästa mätning sker Q4.
4) Ambea rekommenderas Medarbetarnas rekommendation av Ambea som arbetsgivare. eNPS skala -100 – +100	>+20	17*	Mätning sker två gånger per år. Nästa mätning sker Q4.
5) Intern styrning Styrning och uppföljning av hur verksamheterna efterlever kvalitetsledningssystemet. Skala 0–2	>1,85	1,87*	Mätning sker två gånger per år. Nästa mätning sker Q4.
6) Förbättringsindex Dokumenterade och åtgärdade förbättringar i verksamheterna. Skala 0–10	>7,50	7,87	Mätningen sker månadsvis.

* Utfall oförändrat mot föregående kvartal eftersom ingen ny mätning var genomförd under kvartalet.

Vi prioriterar fem av FN:s globala mål för hållbar utveckling

Hälsa och välbefinnande

Ambea erbjuder vård och omsorg av hög kvalitet till våra omsorgstagare och trygghet till deras anhöriga.

God utbildning för alla

Genom vår utbildningsverksamhet Lära vidareutbildar vi dagens och framtidens medarbetare.

Hållbar energi för alla

Genom att säkerställa att Ambeas verksamheter i egen regi alltid använder förnyelsebar energi bidrar vi till att öka den totala efterfrågan på marknaden för fossilfri energi.

Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt

Ambeas verksamhet börjar med omsorg om medarbetarna – när de trivs och mår bra kan de göra mer för omsorgstagarna.

Hållbar konsumtion och produktion

Ambea skapar moderna boenden med lägre miljöbelastning. Genom god struktur och ordning på beställningar och förråd konsumerar vi inte mer än vi har behov av.

LÄS MER om våra globala mål i årsredovisningen.

Koncernen

Tredje kvartalet

Nettoomsättning

Nettoomsättningen ökade med 9 procent och uppgick till 3 187 (2 912) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 5 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent och valutakurseffekten uppgick till 2 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 452 (2 207) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av genomförda förvärv, högre priser och ökad beläggning i Vardaga samt nystartade verksamheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 651 (642) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt inom Nytida och Vardaga. Ökningen motverkas av ett större återlämnat äldreomsorgskontrakt i Stendi.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 31 procent och uppgick till 84 (64) MSEK.

Resultat

EBIT ökade med 5 procent till 333 (316) MSEK motsvarande en marginal på 10,4 (10,9) procent.

EBITA ökade med 4 procent och uppgick till 359 (344) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 11,3 (11,8) procent. Ökningen mot föregående år beror framför allt på ökad beläggning inom Vardaga och positiv utveckling inom Klara. Kvartalet påverkades negativt om cirka 30 MSEK kopplat till stigande kost-, bränsle- och energipriser.

Finansnettot

Finansnettot i kvartalet uppgick till -84 (-76) MSEK. Av dessa avser -67 (-59) MSEK ränta på leasingskuld, -15 (-16) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/intäkter och -2 (-1) MSEK avser valutakursförändring.

Inkomstskatt

Periodens skattekostnad uppgick till 56 (50) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 22 (21) procent.

Periodens resultat

Periodens resultat uppgick till 193 (190) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 2,04 (2,01) SEK och efter utspädning på 2,04 (2,01) SEK.

Nettoomsättning per segment juli – september 2022

Nettoomsättning per kontraktsmodell juli – september 2022

Resultat- och marginalutveckling

Koncernen

Januari – september

Nettoomsättning

Nettoomsättningen ökade med 11 procent och uppgick till 9 410 (8 490) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 6 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 3 procent och valutakurseffekten uppgick till 2 procent mot samma period föregående år.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 7 199 (6 421) MSEK, en tillväxt om 12 procent jämfört med samma period föregående år vilken förklaras av förvärv, ökad beläggning samt nyetablerade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 1 964 (1 872) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt inom Nytida, Vardaga och Altiden. Ökningen motverkas av ett större återlämnat äldreomsorgskontrakt i Stendi.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 25 procent och uppgick till 247 (197) MSEK.

Resultat

EBIT ökade med 25 procent till 702 (560) MSEK motsvarande en marginal på 7,5 (6,6) procent.

EBITA ökade med 22 procent och uppgick till 783 (642) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 8,3 (7,6) procent. Periodens EBITA påverkades positivt av den starka utvecklingen inom Vardaga samt slutreglering av tilläggsköpeskilling i Altiden och vinst vid avyttring av fastigheter. Perioden påverkades negativt om cirka 70 MSEK kopplat till stigande kost-, bränsle- och energipriser.

Väsentliga transaktioner som påverkat koncernens resultat

Koncernens resultat har under perioden påverkats av transaktioner av väsentlig natur, se nedan. Då posterna inte avser den underliggande verksamhet som bedrivs i segmenten redovisas posterna endast på koncernnivå.

• Vinst vid avyttring av fastigheter om 44 MSEK.
• Slutreglering av tilläggsköpeskilling av EKKO-fonden i Altiden om +39 MSEK.
• Förlust vid avyttring av äldreomsorgsverksamhet i Stendi om -13 MSEK.

Finansnettot

Finansnettot i perioden uppgick till -254 (-215) MSEK. Av dessa avser -198 (-168) MSEK ränta på leasingskuld, -51(-50) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/ intäkter och -5 (3) MSEK avser valutakursförändring.

Inkomstskatt

Periodens skattekostnad uppgick till -104 (-72) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 23 (21) procent.

Periodens resultat

Periodens resultat uppgick till 344 (273) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 3,64 (2,90) SEK och efter utspädning på 3,64 (2,90) SEK.

Nettoomsättning per segment januari – september 2022

Nettoomsättning per kontraktsmodell januari – september 2022

Kassaflöde

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
EBITDA	634	578	1 597	1 302	1 945	1 650
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	1	17	-61	3	67	131
Förändring i rörelsekapital	-262	-272	-183	-207	-128	-152
Kassaflöde från investeringar i anläggningtillgångar*	-21	-24	39	-47	16	-70
Operativt kassaflöde, inklusive investeringar avs ökad kapacitet	352	299	1 392	1 052	1 900	1 559
Netto betald ränta	-84	-75	-254	-211	-339	-296
Betald skatt	-16	-38	-89	-111	-103	-125
Fritt kassaflöde	252	186	1 049	730	1 458	1 139
Förvärv/avyttringar av aktier och andelar	-10	11	-226	-189	-226	-189
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-223	-187	-811	-482	-1 211	-882
Övrigt	–	–	–	–	–	–
Periodens kassaflöde	19	10	12	58	22	68
* varav försäljning av anläggningstillgångar	0	0	116	31	116	31
Operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	52	52	518	327	735	544
Fritt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	18	-1	373	173	560	359

För kvartalet uppgick det fria kassaflödet till 252 (186) MSEK. Det ökade fria kassaflödet jämfört med samma period föregående år förklaras främst av förbättrat resultat i verksamheten.

För perioden uppgick det fria kassaflödet till 1 049 (730) MSEK. Det ökade fria kassaflödet jämfört med samma period föregående år förklaras främst av förbättrat resultat i verksamheten samt försäljning av fastigheter.

Finansiell ställning

	2022 30 Sep	2021	2022 30 sep	2021 30 sep	2021	2021 31 dec
MSEK		30 Sep	exkl IFRS 16	exkl IFRS 16	31 dec	exkl IFRS 16
Räntebärande nettoskuld*	10 633	9 717	2 586	2 707	9 821	2 547
Rullande 12 månaders justerad EBITDA*	2 090	1 704	919	766	1 794	773
Nettoskuld/Rullande 12 månaders justerad EBITDA	5,1	5,7	2,8	3,5	5,5	3,3

Den räntebärande nettoskulden uppgick till 10 633 (9 717) MSEK per 30 september 2022. Skuldsättningen exklusive påverkan från IFRS 16 uppgick till 2 586 (2 707) MSEK, eller 2,8 (3,5) gånger 12 månaders justerad EBITDA.

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS, syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

Nytida ger stöd och omsorg till barn, unga och vuxna för hela livets behov inom funktionsnedsättning och psykosocial problematik. Vi erbjuder boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola på cirka 450 enheter runt om i Sverige. Med beprövade modeller och djup kunskap arbetar våra 9 000 medarbetare med att stärka individen i att leva ett självständigt liv.

Kvartalet

Nytidas nettoomsättning ökade med 6 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 980 (924) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 797 (763) MSEK. Omsättningen påverkades positivt av förvärvade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 183 (161) MSEK. Ökningen med 14 procent beror på nettoeffekten mellan uppstarter och avslut av tidigare kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 2 procent och uppgick till 170 (174) MSEK. Resultatet påverkades negativt av lägre beläggning samt ökade kost- och energikostnader.

Jämförelseperioden påverkades positivt av statliga sjuklöneersättningar. Justerad EBITA-marginal uppgick till 17,3 (18,8) procent.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 5 procent och uppgick till 2 923 (2 774) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 384 (2 301) MSEK, en ökning med 4 procent som beror på förvärv.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 539 (473) MSEK, en ökning med 14 procent som förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt.

EBITA minskade med 2 procent och uppgick till 393 (401) MSEK. Resultatet belastades av ökade kost- och energikostnader. Jämförelseperioden påverkades positivt av statliga sjuklöneersättningar.

EBITA-marginalen uppgick till 13,4 (14,5) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	∆ %	2022 jan–sep	2021 jan–sep	∆ %	R12	2021 Helår
Nettoomsättning	980	924	6	2 923	2 774	5	3 873	3 723
Justerad EBITA*	170	174	-2	393	401	-2	521	529
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	17,3	18,8		13,4	14,5		13,5	14,2

På Vardagas drygt 100 boenden runt om i Sverige erbjuder vi en äldreomsorg där varje dag är lika viktig. Hos oss möter man expertis och trygghet på varje äldreboende, korttidsboende, i hemtjänst och dagverksamhet. Våra 12 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet och trygghet i fokus.

Kvartalet

Vardagas nettoomsättning ökade med 13 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 1 063 (940) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 728 (612) MSEK, en ökning med 19 procent som beror på ökad beläggning samt nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 335 (329) MSEK. Ökningen med 2 procent beror på uppstarter av tidigare vunna kontrakt.

Justerad EBITA ökade med 11 procent och uppgick till 99 (89) MSEK. Det ökade resultatet är hänförligt till den ökade beläggningen, men motverkas av ökade kostoch energikostnader.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 9,3 (9,5) procent.

Perioden januari – september

Vardagas nettoomsättning ökade med 15 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 3 089 (2 694) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 096 (1 739) MSEK, en ökning med 21 procent som beror på nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 993 (955) MSEK. Ökningen med 4 procent beror på uppstart av tidigare vunna kontrakt.

Justerad EBITA ökade med 56 procent och uppgick till 218 (140) MSEK. Den högre lönsamheten förklaras av högre beläggning samt retroaktiv pensionsåterbetalning om 23 MSEK.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 7,1 (5,2) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

Mogna enheter (öppnade före 2021)**

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	∆ %	2022 jan–sep	2021 jan–sep	∆ %	R12	2021 Helår
Nettoomsättning	1 063	940	13	3 089	2 694	15	4 060	3 664
Justerad EBITA*	99	89	11	218	140	56	276	198
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	9,3	9,5		7,1	5,2		6,8	5,4
Rörelsemarginal justerad EBITA mogna enheter (%)*	12,4	14,6		10,3	9,8		10,1	9,7

* Alternativa nyckeltal.

** Per Q1 2022 definieras samtliga enheter utom egen regi-boenden öppnande efter 2020 som mogna. Tidigare exkluderades även egen regi-boenden och entreprenadkontrakt som öppnade 2019-2021.

Stendi är Norges största omsorgsaktör och driver rikstäckande verksamhet inom stöd och boende för vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans, äldreomsorg och hemtjänst. Vi har omkring 6 500 medarbetare och över 300 enheter runt om i Norge.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 6 procent och uppgick till 767 (723) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 1 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 730 (667) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 2 procent. Ökningen i lokal valuta beror på en högre andel brukare med större vårdbehov. Vid slutet av kvartalet har 40 procent av äldreomsorgsverksamheten avyttrats eller återlämnats till kommun.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 37 (57) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 39 procent. Minskningen beror på återlämning av ett äldreomsorgskontrakt.

Justerad EBITA uppgick till 77 (64) MSEK och ökade med 20 procent. Åtgärder vidtagna tidigare under året har nu börjat att ge effekt i resultatet i form av lägre kostnadsnivå.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 10,0 (8,9) procent.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 4 procent och uppgick till 2 288 (2 202) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 2 procent. Tidigare genomförda kapacitetsjusteringar påverkade omsättningen negativt.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 143 (2 031) MSEK, en ökning med 6 procent. I lokal valuta minskade omsättningen med 1 procent.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 145 (171) MSEK. Den minskade omsättningen förklaras av återlämnade kontrakt inom äldreomsorgen.

Justerad EBITA uppgick till 93 (84) MSEK och ökade med 11 procent. Åtgärder vidtagna tidigare under året har börjat ge effekt i resultatet i form av lägre kostnader. Förbättringarna motverkades delvis av ökade kostnader för kost och energi.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 4,1 (3,8) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	∆ %	2022 jan–sep	2021 jan–sep	∆ %	R12	2021 Helår
Nettoomsättning	767	723	6	2 288	2 202	4	3 024	2 939
Justerad EBITA*	77	64	20	93	84	11	122	112
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	10,0	8,9		4,1	3,8		4,0	3,8

Altiden är Danmarks största privata omsorgsaktör med verksamhet inom äldreomsorg, rehabilitering, funktionsnedsättning och social omsorg. I hela Danmark möter vi våra omsorgstagare med respekt och expertis. Våra omkring 2 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet, trygghet och utveckling i fokus.

4

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 12 procent och uppgick till 293 (261) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 7 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 197 (166) MSEK. Den ökade omsättningen förklaras av ökad beläggning samt förvärv.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 96 (95) MSEK, ökningen beror på valuta.

Justerad EBITA uppgick till 4 (15) MSEK. Resultatet påverkades negativt av integrationskostnader och högre bemanningskostnader i entreprenadenheterna.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 1,4 (5,7) procent.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 39 procent och uppgick till 863 (623) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 34 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 576 (351) MSEK. Ökningen förklaras av förvärvet av EKKOfondens omsorgsverksamhet samt uppstart av nya boenden.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 287 (272) MSEK. Ökningen förklaras av nya kontrakt inom äldreomsorg.

Justerad EBITA uppgick till -1 (12) MSEK. Minskningen beror på ökade integrationskostnader, kostnader för avveckling av hemtjänstverksamhet och högre bemanningskostnader på grund av uppstarterna.

Justerad EBITA-marginal uppgick till -0,1 (1,9) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	∆ %	2022 jan–sep	2021 jan–sep	∆ %	R12	2021 Helår
Nettoomsättning	293	261	12	863	623	39	1 121	882
Justerad EBITA*	4	15	-73	-1	12	-108	0	13
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	1,4	5,7		-0,1	1,9		-0	1,5

Klara är en av Sveriges ledande aktörer inom kompetenslösningar för vård och omsorg. Vi är ett auktoriserat kompetensföretag som är ISO-certifierade. Med personlig service och lång erfarenhet i branschen hjälper vi offentliga och privata uppdragsgivare med värdeskapande kompetensförsörjning och hållbara lösningar. Vi erbjuder sjuksköterskepatruller, vårdgivaransvar inom elevhälsa och annan vårdpersonal i Sverige.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 36 procent och uppgick till 121 (89) MSEK. Ökningen förklaras av förvärvet SkolPool samt positiv utveckling inom samtliga befintliga affärsenheter inom Klara. Omsättningsökningen är drivet av fler insatser än föregående år.

Justerad EBITA uppgick till 18 (8) MSEK motsvarande en marginal på 14,9 (9,0) procent. Positiv utveckling uppnåddes inom samtliga verksamhetsgrenar inom Klara. Den ökade efterfrågan möjliggjorde bättre personaleffektivitet med starkare marginaler.

Som ett resultat av Ambeas uppdaterade strategi har Klara under kvartalet avyttrat läkarbemanningen för att fokusera på tjänster och kompetenslösningar såsom sjuksköterskepatruller, elevhälsa och rehabteam. Läkarbemanning har haft få synergier med Ambeas övriga verksamhet. Överlåtelsen ägde rum den 8 september.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 29 procent och uppgick till 347 (268) MSEK. Ökningen

förklaras av förvärv samt positiv utveckling inom befintliga affärsenheter inom Klara. Justerad EBITA uppgick till 35 (20) MSEK motsvarande en marginal på 10,1 (7,5) procent. Positiv utveckling uppnåddes inom samtliga verksamhetsgrenar. Den ökade efterfrågan möjliggjorde bättre personaleffektivitet med starkare marginaler.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	∆ %	2022 jan–sep	2021 jan–sep	∆ %	R12	2021 Helår
Nettoomsättning	121	89	36	347	268	29	447	368
Justerad EBITA*	18	8	125	35	20	75	43	27
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	14,9	9,0		10,1	7,5		9,6	7,3

Operationella nyckeltal

MSEK	2022 Q3	2022 Q2	2022 Q1	2021 Q4	2021 Q3
Ambea
Antal bäddar och platser i egen regi i drift, vid periodens slut	9 795	9 889	9 888	9 523	9 489
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	331	361	565	310	416
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	1 540	1 495	1 287	1 522	1 736
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	–	135	-20	-57	-91
Nytida Antal bäddar och platser i egen regi i drift	5 406	5 421	5 427	5 290	5 284
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	24	54	66	53	101
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	122	86	86	92	92
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	–	25	-5	2	–
Vardaga
Antal bäddar i egen regi i drift	3 311	3 311	3 311	3 064	3 004
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	307	307	427	180	238
Antal bäddar i egen regi under uppförande	1 316	1 316	1 108	1 355	1 569
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	–	110	-15	-59	–
Stendi
Antal bäddar i egen regi i drift	665	744	746	765	802
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	–	–	–	–	–
Antal platser i egen regi under uppförande	–	–	–	–	–
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	–	–	–	–	-91
Altiden Antal bäddar och platser i egen regi i drift	413	413	404	404	399
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	–	–	72	77	77
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	102	93	93	75	75
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK**	–	–	–	–	–
Aviserade återtag av hemtjänstkontrakt	–	–	–	-39	–

* Inkluderar aviserade återtag av entreprenadkontrakt.

** Exklusive aviserade återtag av hemtjänstkontrakt.

Övriga händelser

Rättsprocess om kostnader för inhyrd personal i Norge

Sedan första kvartalet 2019 har Ambea, genom förvärvet av verksamheten i Aleris Omsorg, varit part i en pågående juridisk process i Norge avseende kostnader för inhyrd personal. Ambea har arbetat aktivt för att ställa om verksamheten i Norge mot en större andel fast anställda.

Processen avgjordes i första instans under tredje kvartalet 2019. Båda parterna överklagade domen. Under det andra kvartalet 2021 kom utfallet från andra instans, Borgarting Lagmannsrett. Motparten ansågs då till skillnad från i första instans, rätt till sociala förmåner för tidigare levererande tjänster i samtliga fall. Ambea överklagade beslutet till högsta instans. Under det fjärde kvartalet 2021 kom beslut som innebär att högsta instansen valt att inte pröva Lagmannsrettens dom. Det innebär att denna dom vunnit laga kraft och är prejudicerande även för andra liknande rättsförhållanden i Ambeas norska verksamhet. Som ett resultat av detta valde Ambea att reservera ytterligare 145 MNOK i fjärde kvartalet 2021 för att täcka uppskattade tillkommande krav jämte beräknade legala kostnader.

Total avsättning uppgick per den 30 september 2022 till 158 MNOK.

Tvist i Norge

Under fjärde kvartalet 2019 inkom stämningar mot Ambea med anledning av tidigare kommunicerade oegentligheter i Norge, vilka beskrevs i delårsrapporten för första kvartalet 2019. Tvisten rör förhållanden som förelåg före förvärvet av Aleris Omsorgs norska verksamheter, och uppskattade kostnader avseende tvisten har reserverats för i förvärvsbalansräkningen sedan tidigare.

Tvist med Skatteverket

Under 2018 fick Ambea beslut från Skatteverket rörande upptaxering av moms för tidigare år i Ambea AB (publ) uppgående till 12 MSEK inklusive skattetillägg. Dessa kostnader har inte reserverats i perioden. Huvudsakligen rör det sig om momskostnader relaterade till börsnoteringskostnader 2017. Bolaget överklagade Skatteverkets beslut och mottog efter kvartalets utgång Förvaltningsrättens dom, vilken stödjer Skatteverkets beslut. Ambea har under tredje kvartalet 2021 överklagat domen till nästa instans.

Transaktioner med närstående

Under kvartalet har inga transaktioner ägt rum mellan Ambea och närstående som väsentligen påverkat bolagets ställning och resultat. Karaktären på transaktioner och volym är oförändrad under perioden jämfört med föregående år.

Händelser efter kvartalets utgång

Ambea har efter periodens utgång tecknat ett nytt finansieringsavtal med ett bankkonsortium innehållande 3 banker. Avtalet sträcker sig över 3 år med förlängningsmöjlighet på ytterligare 1 år. Kreditramen är på 5,0 miljarder SEK varav 4,0 miljarder är en så kallad bekräftad kredit. Avtalet ersätter det befintliga finansieringsavtalet, vilket har en ram om 4,5 miljarder SEK.

Ambeas styrelse har beslutat om återköp av aktier i enlighet med riktlinjer från bolagsstämman. Återköpet omfattar 5 miljoner aktier innan nästa ordinarie årsstämma.

Säsongsvariationer

Ambeas rörelseresultat påverkas av säsongsvariationer, veckoslut och allmänna helgdagar.

Veckoslut och allmänna helgdagar minskar Ambeas lönsamhet på grund av högre personalkostnader vid obekväm arbetstid. En majoritet av helgdagarna i de länder där bolaget har verksamhet inträffar normalt under andra kvartalet. Påsken kan under vissa år inträffa i första kvartalet och påverkar då dess lönsamhet. Jul och nyårshelgerna påverkar första och fjärde kvartalet.

Bolagets personalkostnader påverkas på motsvarande sätt av när medarbetarna tar ut sin semester. Bolaget är exempelvis mest lönsamt i tredje kvartalet då medarbetarna normalt tar semester under juli och augusti och därför erhåller intjänad semesterersättning som det löpande sätts av till under året. Kostnaderna brukar även vara lägre under sommarmånaderna på grund av reducerat schema för centrala aktiviteter, som exempelvis obligatoriska utbildningar och centrala initiativ, under denna period.

Medarbetare

Medelantalet anställda (FTE) under kvartalet uppgick till 15 042 (14 132), ökningen beror främst på förvärv.

Risker och osäkerhetsfaktorer

Ambea är exponerat mot en rad olika risker och lägger stor vikt vid att kontinuerligt analysera, minimera och hantera dessa. Riskbedömningen är även en central del av den årliga strategiprocessen, där specifikt riskerna i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina finansiella mål och strategiska ambition utvärderas. Ambea har identifierat följande risker; varumärkesrisker, bransch- och marknadsrisker, compliance och legala risker, operationella risker och finansiella risker. För beskrivning av riskerna samt hur de hanteras hänvisas till sida 50–51 i årsredovisningen 2021.

Viktiga uppskattningar och bedömningar

För information om viktiga uppskattningar och bedömningar i delårsrapporten hänvisas till not K32 i bolagets årsredovisning för 2021.

Styrelsens försäkran

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 2 november 2022

Yrjö Närhinen Styrelsens ordförande

Styrelseledamot Styrelseledamot

Daniel Björklund Hilde Britt Mellbye

Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot

Dan Olsson Gunilla Rudebjer Samuel Skott

Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant

Patricia Briceño Charalampos Kalpakas Magnus Sällström

Mark Jensen Verkställande direktör och koncernchef

Presentation av tredje kvartalet 2022

Ambea håller en presentation för finansmarknaden med möjlighet att delta per telefon kl. 10:00 CET torsdagen den 3 november 2022. Presentationen hålls på engelska och kommer även att finnas tillgänglig som webbsändning på ambea.se eller direktlänk: https://edge.media-server.com/mmc/p/qac2zkik

Delta per telefon (ny hantering)

För att delta via konferenssamtalet, registrera dig innan samtalet med hjälp av länken nedan. Vid registrering erhålls ett uppringningsnummer och en unik personlig PIN-kod.

För att vara säker på att uppkopplingen till konferenssamtalet fungerar, vänligen ring in tio minuter före konferenssamtalets starttid.

Registrering konferenssamtal:

https://register.vevent.com/register/BI08e5b4bc2beb4dd1aa820dbdb1d9d42d

Kontakt

Benno Eliasson, CFO & Investor Relations Telefon: +46 (0)73 343 45 00

Kommande rapporttillfällen

Bokslutskommuniké 2022	9 februari 2023
Delårsrapport för första kvartalet 2023	4 maj 2023
Delårsrapport för andra kvartalet 2023	17 augusti 2023

Revisors granskningsrapport

Ambea AB (publ), org.nr 556468-4354

Inledning

Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för Ambea AB (publ) per 30 september 2022 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.

Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning

Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har.

De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.

Slutsats

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.

Stockholm den 2 november 2022 Ernst & Young AB

Staffan Landén Auktoriserad revisor

Koncernens resultat i sammandrag

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	3 187	2 912	9 410	8 490	12 398	11 478
Övriga rörelseintäkter	54	35	225	125	295	195
Rörelseintäkter	3 241	2 947	9 635	8 615	12 693	11 673
Rörelsens kostnader Förbrukningsmaterial	-111	-126	-322	-296	-445	-419
Övriga externa kostnader	-359	-335	-1 065	-947	-1 523	-1 405
Personalkostnader	-2 140	-1 908	-6 655	-6 069	-8 785	-8 199
Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar	-301	-262	-895	-742	-1 205	-1 052
Övriga rörelsekostnader	3	0	4	-1	5	0
Rörelsekostnader	-2 908	-2 631	-8 933	-8 055	-11 953	-11 075
Rörelseresultat	333	316	702	560	740	598
Finansiella intäkter	5	0	4	1	4	1
Finansiella kostnader	-89	-76	-258	-216	-344	-302
Finansiella poster netto	-84	-76	-254	-215	-340	-301
Resultat före skatt	249	240	448	345	400	297
Skatt på periodens resultat	-56	-50	-104	-72	-92	-60
Periodens resultat	193	190	344	273	308	237
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	193	190	344	273	308	237
Resultat per aktie före utspädning, SEK	2,04	2,01	3,64	2,90	3,26	2,51
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	2,04	2,01	3,64	2,90	3,26	2,51

Koncernens rapport över totalresultatet i sammandrag

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Periodens resultat efter skatt	193	190	344	273	308	237
Övrigt totalresultat, poster som ej kan överföras till resultatet
Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	0	-4	0	-4	28	24
Skatt avseende omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	0	1	0	1	-6	-5
Summa poster som inte kan föras över till resultatet	0	-3	0	-3	22	19
Övrigt totalresultat, poster som kan överföras till resultatet
Omräkningsdifferenser	14	14	29	50	42	63
Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet	-5	-3	-8	-21	-19	-32
Kassaflödessäkring	3	1	13	0	20	7
Säkringskostnadsreserv	8	0	43	1	43	1
Incitamentsprogram	0	0	0	2	0	2
Omvärdering av bostadsrätter	0	0	0	0	8	8
Skatt	-1	0	-10	5	-9	6
Summa poster som kan överföras till resultatet	19	12	67	37	85	55
Summa övrigt totalresultat	19	9	67	34	107	74
Summa totalresultat för perioden	212	199	411	307	415	311
Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	212	199	411	307	415	311

Resultat per aktie

	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK	193	190	344	273	308	237
Resultat per aktie före utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental	94 563	94 533	94 549	94 509	94 545	94 515
Resultat per aktie före utspädning, SEK	2,04	2,01	3,64	2,90	3,26	2,51
Resultat per aktie efter utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental	94 563	94 567	94 549	94 542	94 545	94 552
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	2,04	2,01	3,64	2,90	3,26	2,51

Koncernens balansräkning i sammandrag

MSEK	2022 30 sep	2021 30 sep	2021 31 dec
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Goodwill	7 096	6 826	6 817
Kundkontrakt och kundrelationer	380	433	441
Övriga immateriella tillgångar	26	26	27
Nyttjanderättstillgångar	7 790	6 809	7 057
Materiella anläggningstillgångar	308	329	319
Derivatinstrument	60	3	3
Uppskjuten skattefordran	122	85	116
Långfristiga fordringar	119	107	117
Summa anläggningstillgångar	15 901	14 618	14 897
Omsättningstillgångar
Kundfordringar	1 173	1 039	1 180
Övriga fordringar	116	136	117
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	336	317	334
Likvida medel	82	78	86
Summa omsättningstillgångar exklusive tillgångar till försäljning	1 707	1 570	1 717
Tillgångar till försäljning	36	59	60
Summa omsättningstillgångar	1 743	1 629	1 777
Summa tillgångar	17 644	16 247	16 674

Koncernens balansräkning i sammandrag – fortsättning

MSEK	2022 30 sep	2021 30 sep	2021 31 dec
Eget kapital och skulder Eget kapital
Aktiekapital	2	2	2
Övrigt tillskjutet kapital	6 172	6 167	6 170
Reserver	34	-46	-34
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat	-1 373	-1 597	-1 608
Totalt eget kapital	4 835	4 526	4 530
Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder	2 335	1 055	993
Leasingskulder	7 131	6 291	6 496
Övriga icke räntebärande skulder	28	–	–
Derivatinstrument	–	7	–
Avsättningar till pensioner	28	46	16
Övriga avsättningar	105	39	116
Uppskjutna skatteskulder	185	179	196
Summa långfristiga skulder	9 812	7 617	7 817
Kortfristiga skulder Företagscertifikat	334	1 729	1 639
Leasingskulder	915	719	779
Leverantörsskulder	247	209	341
Övriga avsättningar	78	–	76
Skatteskulder	107	60	61
Övriga icke räntebärande skulder	143	258	238
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	1 173	1 129	1 193
Summa kortfristiga skulder	2 997	4 104	4 327
Summa eget kapital och skulder	17 644	16 247	16 674

Koncernens förändringar i eget kapital i sammandrag

	2022	2021	2021
MSEK	jan–sep	jan–sep	jan–dec
Ingående balans	4 530	4 326	4 326
Totalresultat	411	307	311
Utställda teckningsoptioner	3	3	3
Utdelning	-109	-109	-109
Utgående balans	4 835	4 526	4 530

Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster	333	316	702	560	740	598
Av- och nedskrivningar	302	262	895	742	1 205	1 052
Realisationsresultat	-3	0	-49	-9	-50	-10
Förändringar i avsättningar	4	17	-12	12	117	141
Summa ej kassaflödespåverkande poster	303	279	834	745	1 272	1 183
Netto betald ränta	-84	-75	-254	-211	-339	-296
Betald skatt	-16	-38	-89	-111	-103	-125
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital	535	482	1 193	983	1 570	1 359
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av fordringar	-46	-18	44	-1	-88	-132
Minskning/ökning av kortfristiga skulder	-216	-254	-227	-206	-40	-19
Kassaflöde från den löpande verksamheten	273	210	1 010	776	1 442	1 208
Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar	-20	-20	-71	-70	-91	-90
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	-1	-4	-6	-7	-9	-10
Försäljning av anläggningstillgångar	0	0	116	31	116	31
Förvärv av dotterbolag	-10	11	-226	-189	-226	-189
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar	–	–	–	-1	1	–
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-31	-13	-187	-236	-209	-258
Kassaflöde efter investeringar	242	197	823	540	1 233	950
Finansieringsverksamheten Upptagna lån	334	1 480	2 097	4 399	3 247	5 549
Amortering av skuld	-449	-1 539	-3 402	-4 483	-4 642	-5 723
Amortering av leasingskuld	-234	-189	-700	-556	-923	-779
Nettoförändring checkräkning	126	61	1 301	269	1 214	182
Utgifter avseende upptagna lån	–	–	–	-5	–	-5
Premier för teckningsoptioner	–	–	2	3	2	3
Utbetald utdelning	–	–	-109	-109	-109	-109
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-223	-187	-811	-482	-1 211	-882
Periodens kassaflöde	19	10	12	58	22	68
Likvida medel vid periodens början	66	70	86	25	77	25
Valutakursdifferens i likvida medel	-3	-3	-16	-6	-17	-8
Likvida medel vid periodens slut	82	77	82	77	82	86

Moderbolagets resultaträkning i sammandrag

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Intäkter Nettoomsättning	2	2	6	6	8	8
Summa intäkter	2	2	6	6	8	8
Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader	-4	-2	-12	-9	-15	-12
Personalkostnader	-4	-4	-13	-10	-16	-13
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar	0	0	0	0	0	0
Rörelsekostnader	-8	-6	-25	-19	-31	-25
Rörelseresultat	-6	-4	-19	-13	-23	-17
Finansiella poster	-7	-5	-15	-15	-19	-19
Resultat efter finansiella poster	-13	-9	-34	-28	-42	-36
Bokslutsdispositioner	–	–	–	–	68	68
Resultat före skatt	-13	-9	-34	-28	26	32
Skatt på periodens resultat	–	–	–	–	-7	-7
Periodens resultat	-13	-9	-34	-28	19	25

Moderbolagets balansräkning i sammandrag

MSEK	2022 30 sep	2021 30 sep	2021 31 dec
Tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar Programvaror	0	1	0
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag	7 212	7 212	7 212
Derivatinstrument	2	3	2
Summa anläggningstillgångar	7 214	7 215	7 215
Omsättningstillgångar Fordringar på koncernföretag	3 538	3 256	3 370
Övriga fordringar	12	13	14
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	8	7
Summa omsättningstillgångar	3 561	3 276	3 392
Summa tillgångar	10 775	10 491	10 607
Eget kapital och skulder Aktiekapital	2	2	2
Reservfond	0	0	0
Summa bundet eget kapital	2	2	2
Överkursfond	1 407	1 406	1 407
Balanserade medel	1 716	1 800	1 800
Periodens resultat	-34	-28	25
Summa fritt eget kapital	3 089	3 178	3 232
Summa eget kapital	3 091	3 180	3 234
Obeskattade reserver	61	50	61
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	2 368	1 087	1 003
Summa långfristiga skulder	2 368	1 087	1 003
Kortfristiga skulder
Företagscertifikat	334	1 729	1 639
Leverantörsskulder	0	1	4
Skatteskulder	7	11	19
Skulder till koncernföretag	4 899	4 419	4 634
Övriga skulder	0	0	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	15	14	13
Summa kortfristiga skulder	5 255	6 174	6 309
Summa eget kapital och skulder	10 775	10 491	10 607

Noter

NOT 1 Redovisningsprinciper

Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, Delårsrapportering samt årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 1, kompletterade redovisningsregler för koncernen och RFR 2, Redovisning för juridiska personer. De redovisningsprinciper som tillämpas stämmer överens med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen. Då alla belopp är avrundade kan avrundningsdifferenser förekomma.

Nya och ändrade IFRS standarder från 2022

Ingen av de nya standarderna, ändrade standarderna samt tolkningarna som är tillämpliga från 1 januari 2022 har haft någon väsentlig inverkan på koncernens eller moderbolagets finansiella rapportering. Inga nya eller ändrade standarder har förtidstillämpats.

Alternativa nyckeltal

Tidigare år har beräkningen av operativt kassaflöde utgått från justerad EBITDA och kassagenerering har definierats som operativt kassaflöde i relation till justerad EBITDA. Från och med rapportering av helår 2021 har detta ändrats till att operativt kassaflöde utgår från EBITDA och kassagenerering definieras som operativt kassaflöde i relation till EBITDA.

I avstämning av vissa resultatmått exklusive IFRS16 effekter exkluderade vi tidigare enbart IFRS16 effekt av hyrda lokaler, från och med rapportering av helår 2021 exkluderar vi även IFRS16 effekten av hyrda fordon. Detta påverkar följande

resultatmått; operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekt, EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS16, EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS16, nettoskuld exklusive IFRS16.

Båda dessa förändringar har gjorts även på jämförelsetalen varför dessa avviker från vad som rapporterats tidigare år.

NOT 2 Segmentsinformation

Ambeas verksamhet utgörs av följande segment:

• Nytida Omfattar boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola för barn, unga och vuxna med funktionsnedsättning eller psykosocial problematik i Sverige.
• Vardaga Omfattar äldreboenden, korttidsboenden, hemtjänst och dagverksamhet för äldre i Sverige.
• Stendi Omfattar stöd till barn, unga och vuxna genom personlig assistans, omsorgsboenden, äldreomsorg och hemtjänst i Norge.
• Altiden Omfattar verksamhet inom äldreomsorg, hemtjänst, social omsorg och funktionsnedsättning i Danmark.
• Klara Omfattar bemanning av vårdpersonal och ambulerande sjukskötersketeam samt elevhälsa med vårdgivaransvar.

Kvartalsöversikt

MSEK	2022 Q3	2022 Q2	2022 Q1	2021 Q4	2021 Q3	2021 Q2	2021 Q1	2020 Q4	2020 Q3
Nettoomsättning
Nytida	980	980	963	949	924	932	919	946	915
Vardaga	1 063	1 034	992	970	940	895	859	867	860
Stendi	767	756	765	737	723	748	731	726	733
Altiden	293	286	283	259	261	211	151	158	166
Klara	121	120	106	100	89	90	89	89	82
Koncernjusteringar	-37	-33	-29	-28	-25	-23	-23	-22	-23
Ambea	3 187	3 143	3 080	2 988	2 912	2 851	2 727	2 764	2 732
Justerad EBITA
Nytida	170	104	119	128	174	113	114	159	177
Vardaga	99	69	49	59	89	25	25	42	50
Stendi	77	4	12	28	64	4	15	15	79
Altiden	4	-18	14	1	15	-4	1	-16	11
Klara	18	9	8	8	8	6	6	7	8
Ofördelade poster	-8	60	-7	-9	-6	2	-10	-7	-7
Ambea	359	229	195	214	344	146	152	200	319

Juli – september 2022

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	980	1 063	767	293	121	–	-37	3 187
Övriga rörelseintäkter	6	34	2	9	–	3	–	54
Summa intäkter	986	1 097	769	302	121	3	-37	3 241
EBITA	170	99	77	4	18	-8	0	359
EBITA marginal %	17,3	9,3	10,0	1,4	14,9	–	–	11,3
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	–
Justerad EBITA	170	99	77	4	18	-8	0	359
Justerad EBITA marginal %	17,3	9,3	10,0	1,4	14,9	–	–	11,3
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-26
Rörelseresultat (EBIT)								333
Finansiella poster netto								-84
Resultat före skatt								249
Skatt på periodens resultat								-56
Periodens resultat								193
Tillgångar	6 265	7 442	2 100	1 256	311	270	0	17 644

Juli – september 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	924	940	723	261	89	–	-25	2 912
Övriga rörelseintäkter	7	20	1	4	–	3	–	35
Summa intäkter	931	960	725	265	89	3	-25	2 948
EBITA	174	89	64	15	8	-6	0	344
EBITA marginal %	18,8	9,5	8,9	5,7	9,0	–	–	11,8
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	–
Justerad EBITA	174	89	64	15	8	-6	0	344
Justerad EBITA marginal %	18,8	9,5	8,9	5,7	9,0	–	–	11,8
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-28
Rörelseresultat (EBIT)								316
Finansiella poster netto								-76
Resultat före skatt								240
Skatt på periodens resultat								-50
Periodens resultat								190
Tillgångar	5 740	7 047	1 989	1 071	177	222	0	16 247

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

Januari – september 2022

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2 923	3 089	2 288	863	347	–	-100	9 410
Övriga rörelseintäkter	18	68	5	35	–	99	–	225
Summa intäkter	2 941	3 157	2 293	898	347	99	-100	9 635
EBITA	393	218	93	-1	35	45	0	783
EBITA marginal %	13,4	7,1	4,1	-0,1	10,1	–	–	8,3
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	–
Justerad EBITA	393	218	93	-1	35	45	0	783
Justerad EBITA marginal %	13,4	7,1	4,1	-0,1	10,1	–	–	8,3
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-81
Rörelseresultat (EBIT)								702
Finansiella poster netto								-254
Resultat före skatt								448
Skatt på periodens resultat								-104
Periodens resultat								344
Tillgångar	6 265	7 442	2 100	1 256	311	270	0	17 644

Januari – september 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2 774	2 694	2 202	623	268	0	-71	8 490
Övriga rörelseintäkter	19	68	5	9	0	23	0	125
Summa intäkter	2 793	2 762	2 207	632	268	23	-70	8 615
EBITA	401	140	84	12	20	-15	0	642
EBITA marginal %	14,5	5,2	3,8	1,9	7,5	–	–	7,6
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	0
Justerad EBITA	401	140	84	12	20	-15	0	642
Justerad EBITA marginal %	14,5	5,2	3,8	1,9	7,5	–	–	7,6
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-82
Rörelseresultat (EBIT)								560
Finansiella poster netto								-215
Resultat före skatt								345
Skatt på periodens resultat								-72
Periodens resultat								273
Tillgångar	5 740	7 047	1 989	1 071	177	222	0	16 247

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

NOT 3 Intäkter från avtal med kunder

											Koncern
	Nytida		Vardaga		Stendi		Altiden		Klara		elimineringar		Koncernen
MSEK	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Egen regi	797	763	728	612	730	667	197	166	–	–	–	–	2 452	2 207
Entreprenad	183	161	335	329	37	57	96	95	–	–	–	–	651	642
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	121	89	-37	-25	84	64
Summa	980	924	1 063	940	767	723	293	261	121	89	-37	-25	3 187	2 912

Typ av tjänsteleverans (juli–september)

Typ av tjänsteleverans (januari-september)

									Koncern
	Nytida		Vardaga		Stendi		Altiden		Klara		elimineringar		Koncernen
MSEK	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Egen regi	2 384	2 301	2 096	1 739	2 143	2 031	576	351	–	–	–	–	7 199	6 421
Entreprenad	539	473	993	955	145	171	287	272	–	–	–	–	1 964	1 872
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	347	268	-100	-71	247	197
Summa	2 923	2 774	3 089	2 694	2 288	2 202	863	623	347	268	-100	-71	9 410	8 490

NOT 4 Jämförelsestörande poster

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Avsättning juridisk process i Norge	–	–	–	–	-145	-145
Summa jämförelsestörande poster	–	–	–	–	-145	-145

Inga poster av jämförelsestörande karaktär har bokförts under 2022. Jämförelsestörande poster under 2021 avser avsättning för rättsprocess om kostnader för inhyrd personal i Norge.

NOT 5 Förvärv av rörelse

Kvartal 3

Inga förvärv har skett under kvartalet. Det genomfördes två verksamhetsöverlåtelser vilket hade begränsad påverkan på koncernens finansiella ställning och resultat.

Kvartal 2

I april förvärvades Skolpool som tillträddes 2 maj. Transaktionskostnaderna för förvärvet uppgick till 0,3 MSEK. Sedan förvärvstidpunkten har Skolpool bidragit med 30 MSEK till nettoomsättning och med 5 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2022 skulle bolaget ha bidragit med 57 MSEK till nettoomsättningen och med 8 MSEK till resultat före skatt.

I april förvärvades även Alternatus Familia som också tillträddes 2 maj. Transaktionskostnaderna för förvärvet uppgick till 0,2 MSEK. Sedan förvärvstidpunkten har Alternatus Familia bidragit med 13 MSEK till nettoomsättning och med 2 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2022 skulle bolaget ha bidragit med 21 MSEK till nettoomsättningen och med 3 MSEK till resultat före skatt.

Den 30 juni förvärvade Altiden två bolag inom socialomsorg, SK Reflekt och Huset Reflekt. Transaktionskostnaderna för förvärvet uppgick till 1,9 MSEK. Sedan förvärvstidpunkten har SK Reflekt och Huset Reflekt bidragit med 10 MSEK till nettoomsättning och med 2 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2022 skulle bolagen ha bidragit med 30 MSEK till nettoomsättningen och med 4 MSEK till resultat före skatt.

Under andra kvartalet hade slutlig överenskommelse om den villkorade köpeskillingen avseende EKKOfonden i Altiden slutits. Den fastställda villkorade köpeskillingen uppgick till 10 MSEK, skillnaden redovisades som en övrig intäkt om 39 MSEK. Betalning skedde i juli.

Förvärvsanalyserna för förvärven i andra kvartalet är preliminära.

Kvartal 1

Den 1 februari tillträddes Christinagården och Yxe Herrgård. Transaktionskostnaderna för förvärvet uppgick till cirka 1 MSEK. Sedan förvärvstidpunkten har Christinagården & Yxe Herrgård bidragit med 65 MSEK till nettoomsättning och med 3 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2022 skulle bolaget ha bidragit med 74 MSEK till nettoomsättningen och med 4 MSEK till resultat före skatt.

Den 1 mars förvärvades och tillträddes Hannas Hemtjänst. Transaktionskostnaderna för förvärvet uppgick till 0,1 MSEK. Sedan förvärvstidpunkten har Hannas Hemtjänst bidragit med 16 MSEK till nettoomsättning och med 0 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2022 skulle bolaget ha bidragit med 21 MSEK till nettoomsättningen och med 0 MSEK till resultat före skatt.

Effekt på finansiell ställning

	Hannas	Christinagården		Alternatus
MSEK	Hemtjänst	och Yxe Herrgård	Skolpool	Familia	Reflekt	Totalt
Identifierade nettotillgångar exkl immateriella tillgångar	1	43	10	2	4	60
Immateriella tillgångar	–	10	–	–	–	10
Koncerngoodwill	11	41	125	16	30	223
Total köpeskilling (pris för aktier)	12	94	135	18	34	293
Avgår: tilläggsköpeskilling	–	–	-35	–	–	-35
Avgår: likvida medel	-2	-15	-23	-1	-4	-45
Netto kassapåverkan	10	79	77	17	30	213

Fördelning nettotillgångar vid förvärvstidpunkten

	Hannas	Christinagården	Alternatus
MSEK	Hemtjänst	och Yxe Herrgård	Skolpool	Familia	Reflekt	Totalt
Anläggningstillgångar	–	48	–	1	1	50
Nyttjanderättstillgångar	–	–	–	–	–	0
Kundfordringar och övriga fordringar	3	10	7	4	2	26
Likvida medel	2	15	23	1	4	45
Långfristiga skulder och avsättningar	–	-15	–	–	–	-15
Leasingskulder	–	–	–	–	–	0
Leverantörsskulder och övriga skulder	-4	-15	-20	-4	-3	-46
Identifierade nettotillgångar	1	43	10	2	4	60

Förvärv och avyttringar under året

Datum	Förvärv	Avyttringar	Verksamhet	Segment	Årlig omsättning
2022-02-01	Christinagården & Yxe herrgård	–	Behandlings- och psykiatriboenden, LSS-boenden samt daglig verksamhet.	Nytida	100 MSEK
2022-03-01	Hannas Hemtjänst	–	Hemtjänst	Vardaga	32 MSEK
2022-05-02	Skolpool	–	Bemanningstjänster med vårdgivareansvar till kommunala och fristående skolor.	Klara	68 MSEK
2022-05-02	Alternatus Familia	–	Familjehemsverksamhet	Nytida	24 MSEK
2022-06-30	SK Reflekt & Huset Reflekt	–	Socialrådgivning och boendeomsorg för barn och unga med särskilda behov.	Altiden	26 MDKK
2022-09-01	–	Gabels Park	Äldreboende	Stendi	18 MNOK
2022-09-08	–	Klara Läkare	Läkarbemanning	Klara	120 MSEK

* För fördelning per rad i resultaträkningen se www.ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

NOT 6 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

			Klassificering enligt värderingshierarki
			1 2			3
MSEK	2022 30 sep	2021 30 sep	2022 30 sep	2021 30 sep	2022 30 sep	2021 30 sep	2022 30 sep	2021 30 sep
Tillgångar Räntederivat	60	3	–	–	60	3	–	–
Andelar i bostadsrättsföreningar	97	89	–	–	–	–	97	89
Totalt	157	92	–	–	60	3	97	89
Skulder Räntederivat	–	7	–	–	–	7	–	–
Tilläggsköpeskilling	35	61	–	–	–	–	35	61
Totalt	35	68	–	–	–	7	35	61

Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av finansiella instrument till verkligt värde:

Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belåningsbara statsskuldförbindelser och Obligationer och Andra räntebärande värdepapper. Omvärdering redovisas i Finansnettot.

Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. som prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatinstrument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alternativt Övriga kortfristiga skulder.

Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata. Andelar i bostadsrättsföreningar värderas utifrån prisutveckling på bostadsrätter på orten, med justering för de specifika förhållanden som råder för Ambeas lägenheter. Skulder avseende tilläggsköpeskillingar värderas

till verkligt värde utifrån företagsledningens bästa bedömning av troligt utfall.

Ambea har krediter/lån i både svenska, norska och danska kronor och är därmed exponerade för ränterisk. Enligt bolagets finanspolicy ska minst 50 procent av ränterisken säkras. För att minska bolagets ränterisk har bolaget ingått olika avtal om ränteswapar och räntetak, räntesäkringarna har en återstående löptid mellan 15 – 48 månader. Totalt är 69 procent av ränterisken säkrad genom räntederivat per balansdagen.

Derivat värderas enligt nivå 2 i värderingshierarkin. Förändringen av verkligt värde gällande räntetaket och ränteswapen redovisas i övrigt totalresultat. Ambea använder utfärdande banks standardrapport för marknadsvärdering av köpta räntetak och ränteswap. Värderingen är baserad på bankens standardprissättningsmodell och metod. Värderingen är baserad på bankens mittpris.

Not 7 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

	2022	2021	2021
MSEK	30 sep	30 sep	31 dec
Leasade tillgångar	129	124	128
Summa ställda säkerheter	129	124	128
Skatterevision	12	–	–
Summa eventualförpliktelser	12	–	–

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Tillväxt/Förvärvad tillväxt Nettoomsättningstillväxt (%)	9	7	11	2	8	4
Varav organisk tillväxt (%)	5	3	6	0	3	2
Varav förvärvad tillväxt (%)	2	4	3	2	4	2
Varav valutaeffekt (%)	2	0	2	0	1	0
Rörelsemarginal (EBIT)
Nettoomsättning	3 187	2 912	9 410	8 490	12 398	11 478
Rörelseresultat (EBIT)	333	316	702	560	740	598
Rörelsemarginal (EBIT) (%)	10,4	10,9	7,5	6,6	6,0	5,2
EBITA och justerad EBITA
Rörelseresultat (EBIT)	333	316	702	560	740	598
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	26	28	81	82	113	114
EBITA	359	344	783	642	853	712
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	145	145
Justerad EBITA	359	344	783	642	998	857
Nettoomsättning	3 187	2 912	9 410	8 490	12 398	11 478
EBITA marginal (%)	11,3	11,8	8,3	7,6	6,9	6,2
Justerad EBITA marginal (%)	11,3	11,8	8,3	7,6	8,1	7,5
EBITDA och justerad EBITDA Rörelseresultat (EBIT)	333	316	702	560	740	598
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anlägg
ningstillgångar	301	262	895	742	1 205	1 052
EBITDA	634	578	1 597	1 302	1 945	1 650
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	145	145
Justerad EBITDA	634	578	1 597	1 302	2 090	1 794
EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS 16
Rörelseresultat (EBIT)	333	316	702	560	740	598
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anlägg
ningstillgångar Avgår: Hyreskostnad Fastigheter	301 -288	262 -238	895 -840	742 -697	1 205 -1 128	1 052 -985
Avgår: Hyreskostnad Fordon	-10	-9	-28	-27	-37	-36
Avgår: Realisationsresultat från avslutade avtal	-3	–	-5	–	-5	-1
Netto IFRS 16 effekt på EBITDA	-301	-247	-873	-724	-1 170	-1 022
EBITDA exklusive IFRS 16 effekt	333	331	724	578	774	628
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	145	145
Justerad EBITDA exklusive IFRS 16	333	331	724	578	919	773
EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT)	333	316	702	560	740	598
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	26	28	81	82	113	114
EBITA	359	344	783	642	853	712
Tillkommer: Avskrivningar IFRS 16	252	211	730	597	975	842
Avgår: Hyreskostnad Fastigheter	-288	-238	-840	-697	-1 128	-985
Avgår: Hyreskostnad Fordon	-10	-9	-28	-27	-37	-36
Avgår: Realisationsresultat från avslutade avtal	-3	–	-5	–	-5	-1
Netto IFRS 16 effekt på EBITA	-49	-36	-143	-127	-195	-180
EBITA exklusive IFRS 16 effekt	310	308	640	515	658	532
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	145	145
Justerad EBITA exklusive IFRS 16	310	308	640	515	803	677
EBITA marginal, exklusive IFRS 16	9,7	10,6	6,8	6,1	5,3	4,6
Justerad EBITA marginal, exklusive IFRS 16	9,7	10,6	6,8	6,1	6,5	5,9

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter – fortsättning

MSEK	2022 jul–sep	2021 jul–sep	2022 jan–sep	2021 jan–sep	R12	2021 jan–dec
Operativt kassaflöde EBITDA	634	578	1 597	1 302	1 945	1 650
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	1	17	-61	3	67	131
Kassaflöde från investeringsverksamheten exkl. förvärv och avyttring ar av dotterbolag	-21	-24	39	-47	16	-70
Justering för kassaflöde från investeringsverksamhet avseende ökad kapacitet/tillväxt	4	1	21	14	27	20
Förändring i rörelsekapital	-262	-272	-183	-207	-128	-152
Operativt kassaflöde	356	300	1 413	1 065	1 927	1 579
Kassagenerering, Cash Conversion (%) Operativt kassaflöde	356	300	1 413	1 065	1 927	1 579
EBITDA	634	578	1 597	1 302	1 945	1 650
Kassagenerering, Cash Conversion (%)	56,2	52,1	88,5	81,8	99,1	95,7
Jämförelsestörande poster
Återläggning av reserv avseende rättsprocess i Norge
-varav kostnader som ingår i resultatraden övriga externa kostnader	–	–	–	–	145	145
Summa reserv avseende rättsprocess i Norge	–	–	–	–	145	145
Summa jämförelsestörande poster	–	–	–	–	145	145

MSEK	2022 30 sep	2021 30 sep	2021 31 dec
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12
Långfristiga räntebärande skulder	9 466	7 346	7 489
Kortfristiga räntebärande skulder	1 249	2 448	2 418
Avgår: likvida medel	-82	-77	-86
Nettoskuld	10 633	9 717	9 821
Justerad EBITDA R12	2 090	1 704	1 794
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	5,1	5,7	5,5
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12 exkl IFRS 16 effekt
Långfristiga räntebärande skulder	9 466	7 346	7 489
Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-7 013	-6 174	-6 375
Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld	-119	-117	-121
Kortfristiga räntebärande skulder	1 249	2 448	2 418
Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-869	-679	-741
Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld	-46	-40	-38
Avgår: likvida medel	-82	-77	-86
Nettoskuld exklusive IFRS 16 effekter	2 586	2 707	2 547
Justerad EBITDA R12	919	766	773
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	2,8	3,5	3,3