Ambea — Interim / Quarterly Report 2021

Jul 23, 2021

Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Delårsrapport januari – juni 2021

Tydliga tecken på återhämtning

Andra kvartalet april – juni

• Nettoomsättningen ökade med 3 procent och uppgick till 2 851 (2 776) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 3 procent, valutakurseffekt påverkade tillväxten med 1 procent och organisk tillväxt uppgick till -1 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 119 (136) MSEK.
• EBITA minskade med 11 procent och uppgick till 146 (165) MSEK motsvarande en marginal på 5,1 (5,9) procent.
• Justerad EBITA, vilket exkluderar jämförelsestörande poster, minskade med 16 procent till 146 (174) MSEK. Justerad EBITA-marginal uppgick till 5,1 (6,3) procent.
• Periodens resultat uppgick till 37 (53) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 0,39 (0,56) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering/cash conversion uppgick till 132,9 (132,3) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 371 (382) MSEK.

Delåret januari – juni

• Nettoomsättningen uppgick till 5 578 (5 587) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent, valutakurseffekt påverkade tillväxten med 0 procent och organisk tillväxt uppgick till -2 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 244 (280) MSEK.
• EBITA minskade med 12 procent och uppgick till 298 (337) MSEK motsvarande en marginal på 5,3 (6,0) procent.
• Justerad EBITA, vilket exkluderar jämförelsestörande poster, minskade med 17 procent till 298 (360) MSEK. Justerad EBITA-marginal uppgick till 5,3 (6,4) procent.
• Periodens resultat uppgick till 83 (114) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 0,88 (1,21) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering/cash conversion uppgick till 105,4 (105,4) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 543 (530) MSEK.

Väsentliga händelser

• Ambea bedömer att nettoomsättning och EBITA påverkats negativt med omkring 85 MSEK respektive 40 MSEK under kvartalet till följd av coronasituationen. Den negativa påverkan inkluderar såväl lägre inflyttningstakt inom framförallt äldreomsorg, som högre kostnader för skyddsmaterial och sjukfrånvaro, samt mottagna statliga stödmedel.
• Altiden, Ambeas danska verksamhet, slutförde förvärvet av EKKOfondens omsorgsverksamhet. Verksamheten innefattar 166 omsorgsplatser inom social omsorg för unga och vuxna över hela Danmark. Läs mer om förvärvet i not 5.

Koncernens nyckeltal

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	∆ %	2021 jan–jun	2020 jan–jun	∆ %	R12	2020 jan-dec
Nettoomsättning	2 851	2 776	3	5 578	5 587	-0	11 074	11 083
EBITA*	146	165	-11	298	337	-12	789	829
Rörelsemarginal EBITA (%)*	5,1	5,9		5,3	6,0		7,1	7,5
Justerad EBITA*	146	174	-16	298	360	-17	817	879
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	5,1	6,3		5,3	6,4		7,4	7,9
Rörelseresultat EBIT	119	136	-12	244	280	-13	681	717
Rörelsemarginal EBIT (%)*	4,2	4,9		4,4	5,0		6,2	6,5
Resultat efter skatt	37	53	-30	83	114	-28	328	359
Resultat per aktie före utspädning, SEK	0,39	0,56	-30	0,88	1,21	-28	3,47	3,80
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	0,39	0,56	-30	0,88	1,21	-28	3,47	3,80
Kassagenerering/cash conversion (%)*	132,9	132,3		105,4	105,4		103,2	103,2
Fritt kassaflöde*	371	382	-3	543	530	0	1 283	1 271

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS se not 8, för syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

Tydliga tecken på återhämtning

De skandinaviska samhällena öppnar upp och en allt större andel av befolkningen vaccineras mot covid-19. Vi ser positiva tecken på återhämtning, men ännu påverkar pandemin Ambea.

Medarbetarna på Ambeas verksamheter har nu stått i pandemins frontlinje i 16 månader. Jag vill rikta ett stort tack till alla våra medarbetare som dag efter dag har jobbat för våra omsorgstagares bästa under en pandemi med utmanande förhållanden. Engagemanget och insatserna är beundransvärda.

Begränsad smitta och positiv beläggningstrend i Sverige

Med stor glädje kan jag konstatera att vi har haft ett mycket begränsat antal smittade och inga allvarliga sjukdomsfall inom Ambea under det gånga kvartalet. Efter vaccinationer av de äldre har vi kunnat återgå till en mer normal vardag i våra verksamheter – med aktiviteter, gemenskap och möjlighet till besök av nära och kära. Vi ser nu, månad för månad, en tydlig positiv beläggningstrend i våra befintliga enheter och denna trend fortsätter in i tredje kvartalet.

Ambeas omsättning växer igen

Under det andra kvartalet växte Ambeas nettoomsättning med 2,8 procent. Nya boendeplatser och ökad beläggning samt förvärv och positiva valutaeffekter förklarar den positiva utvecklingen, men motverkas av återlämnade kontrakt inom äldreomsorgen.

Vi är stolta och glada över de nya verksamheter som under kvartalet öppnat och förstärkt vår koncern: Efter två års byggnation slog vi i juni upp portarna till Fribo Holte strax norr om Köpenhamn, Ambeas första äldreboende i egen regi i Danmark med 72 boendeplatser. I Sverige öppnade vi ett nybyggt äldreboende i Eskilstuna och ett i Åkersberga med 60 platser vardera. I Danmark tillträdde vi även förvärvet av EKKOfonden med 166 boendeplatser inom funktionsnedsättning och stöd för vuxna. Vår plan för omställning av danska verksamheten med fokus på boendeomsorg och mer lönsamma segment utvecklas bra och vi ser ljust på de framtida utsikterna för den danska verksamheten.

Pandemieffekter tynger fortsatt omsättning och resultat

Trots positiva tecken landade EBITA för det andra kvartalet på 146 MSEK vilket är 16 % lägre än samma kvartal 2020. En orsak är olika typer av pandemieffekter i vårt norska affärsområde Stendi: Under andra kvartalet 2020 betalade

"Pandemin har varit mycket utmanande för vår personal, omsorgstagare och anhöriga. Jag gläder mig över att vi är på god väg ut ur den."

norska staten ut omfattande stödpaket, vilket gör jämförelsetalen med fjolåret särskilt tuffa. Under det gångna kvartalet var beläggningen lägre inom vissa delar av Stendis verksamhet. Därför har det gjorts anpassningar av kapaciteten, där flera verksamheter har avvecklats. Dessutom belastades affärsområdet med betydande kostnader förknippade med pandeminedstängningen, där hårda karantänsregler innebar höga sjukskrivningstal och extra kostnader för inhyrd personal.

När samhället nu öppnar upp, kan vi se framåt och stärker ansträngningarna för att utveckla den norska verksamheten. Det kommer leda till nya initiativ som sjösätts under hösten, men där effekterna först kommer att synas under 2022.

I Sverige hade vår äldreomsorg Vardaga ett stabilt andra kvartal med ökad beläggning. Här har vi haft ökat fokus på försäljning och marknadsföring mot relevanta målgrupper, bland annat genom populära webinarier med Vardagas egna experter och lokala aktiviteter i form av digitala eller enskilda visningar av våra äldreboenden. Vi har ett flertal boenden där beläggningen är tillbaka på nivån innan pandemin och riktar nu våra insatser mot övriga boenden.

Nytida, vår verksamhet inom funktionsnedsättning, tyngdes av sämre beläggning inom vissa segment, samtidigt som jämförelsetalen är tuffa på grund av statliga stödåtgärder som betalades ut under det andra kvartalet i fjol. Trots de utmaningar som pandemin skapat har våra verksamheter hållits igång på ett smittsäkert sätt.

I Danmark innebar tillträdet av EKKOfondens verksamheter positiva resultateffekter och arbetet fortgår med att avveckla vår verksamhet inom hemtjänst-segmentet, vilket tillsammans med nya äldreboenden i egen regi på sikt kommer ge positiva resultateffekter.

Ambea som kompetenshöjare

En viktig del i Ambeas verksamhet är vår strävan efter att höja kompetensen i branschen och bland våra uppdragsgivare. I Sverige utbildar LÄRA, vår utbildningsverksamhet, varje månad hundratals medarbetare inom omsorg, socialtjänst och skola. Även på våra övriga marknader bidrar Ambea till kompetenshöjning bland annat genom webinarier och andra utbildningsinsatser.

Ambeas roll viktig när omsorgsbehoven ökar

Kommande år har Ambea utan tvekan en mycket viktig roll i att säkerställa att samhällets omsorg räcker till alla, då demografin driver ökade behov inom våra områden. Behov vi i god och förtroendefull samverkan med kommunerna i våra tre nordiska länder vill möta med en individuellt anpassat och högkvalitativ omsorg.

Mark Jensen

Tillsammans skapar vi en trygg omsorg som räcker till alla

Ambea är Skandinaviens ledande omsorgsföretag. Vi arbetar med äldre och personer med funktionsnedsättning eller i behov av psykosocialt stöd. Vår uppgift är att ge livskvalitet till varje person som finns i Ambeas 900 verksamheter. Att se och möta dem är vårt företags hjärta.

Men vi höjer också blicken och ser världen ur våra uppdragsgivares, kommunernas, perspektiv. Ska deras resurser räcka till framöver – när omsorgsbehoven ökar kraftigt, ekonomin pressas och bristen på omsorgsmedarbetare tilltar – är smarta lösningar, samarbete och innovationskraft avgörande. Här har Ambea en viktig roll att fylla.

Vi är ett företag som vågar prova nya idéer, som ständigt letar förbättringar och utvecklar verksamheten och medarbetarna. Vi är tillräckligt stora för att göra skillnad och vill vara en förebild som jobbar tillsammans med kommunerna för att skapa så mycket god och trygg omsorg som möjligt ur varje värdefull skattekrona.

Alltid med omsorgstagarens bästa för ögonen. Alltid vägledda av vår vision: Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Villa Stallgången invigt. Fredagen den 18 juni invigdes Vardagas nya boende i Eskilstuna. Verksamhetschef Päivi Ackesten hälsade alla välkomna och berättade kort om det nya boendet. Tillsammans med regionchef Lisa Grönlund höll hon upp invigningsbandet, som klipptes av Majo Kuusikoski (S), ordförande i kommunala pensionärsrådet i Eskilstuna. Talade gjorde även Katarina Fu från byggherren Vectura Fastigheter. Därefter bjöds det på förfriskningar och rundvandring.

Hållbarhet- och kvalitetsarbete under andra kvartalet

Lärdomar från covid-19

Coronapandemin har särskilt drabbat de allra äldsta i samhället, så också på Ambeas äldreboenden. Det är viktigt att vi lär av det gångna året för att utveckla omsorgen. Ambea har under kvartalet lagt stor kraft vid att klargöra drivkrafter för smittspridning och faktorer som motverkade den. Vi har också intensifierat pågående initiativ i syfte att utveckla verksamheten. Bland dessa märks uppbyggnaden av en löpande krisberedskap, förstärkta insatser för att främja rekrytering och vidareutbildning av sjuksköterskor samt en språkcertifiering för att stärka kunskaper i svenska för medarbetare som behöver det.

För framtiden undersöker vi förutsättningarna att utveckla en grundläggande omsorgsutbildning för att säkerställa en högre kunskapsnivå hos alla medarbetare som möter omsorgstagare. Vi kommer även att i högre grad utnyttja digitala möjligheter som förenklar för medarbetarna.

Femårsjubileum för jobb och integration på Ambea

Den stora migrationsvågen till Sverige inleddes hösten 2015. Redan våren 2016 tog Ambea emot nyanlända med praktik och arbete. Sedan dess har fler än 1 200 personer deltagit i olika typer av initiativ. Syftet är att hitta värdefulla medarbetare till våra verksamheter och samtidigt underlätta integrationen i samhället.

– Jag är jättestolt och glad. Resultaten är

goda, uppskattningsvis hälften av de personer som de senaste två åren kommit in i Ambea har idag fortsatt jobb hos oss eller studerar vidare till ett omsorgsyrke. Det stärker oss i det fortsatta arbetet., säger Nina Thoren Forsanker, kompetens- och mångfaldsstrateg på Ambea.

Nina Thoren Forsanker

– Jag är också stolt över vårt nytänkande. Det finns ett jättestort och växande rekryteringsbehov inom om-

sorgen. Vi måste tänka annorlunda för att attrahera och rekrytera de bästa medarbetarna och ge den bästa vården och omsorgen till omsorgstagarna.

Anmälningar och kvalitetstillsyner i kvartalet

SVERIGE

IVO tillsyner: 26 tillsyner har genomförts av IVO, samtliga inom Nytida. Beslut har inkommit i 11, inget beslut medför kritik från IVO.

Lex Sarah: 2 anmälningar har gjorts enligt Lex Sarah, båda inom Nyitida. Beslut har inkommit för båda anmälningarna och IVO avslutar dessa utan vidare åtgärder.

Lex Maria: 5 anmälningar har genomförts enligt Lex Maria, 1 inom Vardaga och 4 inom Nytida. Det har inkommit ett beslut avseende en av anmälningarna inom Nytida och IVO avslutade den utan vidare åtgärder.

Enskilda klagomål: 3 enskilda klagomål utreds av IVO, 1 inom Vardaga och 2 inom Nytida, beslut har ännu inte inkommit i något av dessa ärenden.

NORGE

Myndighetstillsyner: 36 verksamheter, 35 av dem inom barnverksamheterna, har tillsynats av myndigheterna under Q2. Av dessa resulterar 5 i krav på åtgärder.

DANMARK

Myndighetstillsyner: Det har genomförts 9 tillsyner inom Altiden under kvartalet. 4 av dessa resulterar i krav på åtgärder och dessa kommer att vara åtgärdade vid eventuell uppföljande tillsyn.

Ambeas nyckeltal för social hållbarhet

Brukarundersökning >85,0% 86,5% Altiden och Stendi´s barnverksamheter har genomfört Andel positiva i svar på fråga om total nöjdhet med undersökningen under Q2. För övriga verksamheter kvar vår omsorg och verksamhet. Skala 0–100. står tidigare resultat. En stark förbättring av resultatet främst drivet av Altidens höga resultat där hela 91 % av respondenterna är nöjda med verksamheten. Teambarometerindex (TBI) >75 73 Teambarometerindex är oförändrat mot föregående Koncernens medarbetarundersökning i pulsformat kvartal och är i linje med helår 2020. som genomförs regelbundet under året. Skala 0–100. QHR-index >7,50 7,37 Ökat utfall för Q2 jämfört med genomsnittet för Q1. Funktion av åtta utvalda kvalitets-och HR-para Fortsatt arbete med verksamheter som har lägre QHR metrar som indikerar status i verksamheten på index med täta uppföljningar av handlingsplaner samt ett relevant sätt. Skala 0–10. stöd från relevanta stödfunktioner. Ledarskapsindex (LI) >80 – Ingen mätning under Q2. Koncernens medarbetarundersökning avseende ledarskap. Skala 0–100. Förbättringsindex >7,50 8,29 Inget redovisat resultat under Q1 2021 att jämföra mot, Verksamheternas hantering av rapporterade men en markant ökning från 2020. avvikelser och dokumenterade systematiska kvalitetsarbete. Skala 0–10. eNPS >+20 +18 eNPS, som svarar på våra medarbetares inställning till att Koncernens undersökning avseende medarbetar rekommendera oss som arbetsgivare ökar med 10 punkter lojalitet. Skalan -100 – +100. mot föregående mätning vilket ytterligare förstärker den posivita trend vi identifierat under det senaste året. Egenkontrollen >1,85 1,85 Samtliga affärsområden har genomfört Egenkontrollen Verksamheternas kontroll av hur man efterlever under Q2 och vi ser en ökning av resultatet från föregå kvalitetsledningssystemet på cirka 200 punkter. ende kvartal (1,83). Skala 0–2.	MÅL	UTFALL Q2 2021	KOMMENTAR

Samtliga affärsområden har identifierat målsättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet.

Vi prioriterar fem av FN:s globala mål för hållbar utveckling

Hälsa och välbefinnande

Ambea erbjuder vård och omsorg av hög kvalitet till våra omsorgstagare och trygghet till deras anhöriga.

God utbildning för alla

Genom vår utbildningsverksamhet Lära vidareutbildar vi dagens och framtidens medarbetare.

Hållbar energi för alla

Genom att säkerställa att Ambeas verksamheter i egen regi alltid använder förnyelsebar energi så bidrar vi till att öka den totala efterfrågan på marknaden för fossilfri energi.

Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt

Ambeas verksamhet börjar med omsorg om medarbetarna – när de trivs och mår bra kan de göra mer för omsorgstagarna.

Hållbar konsumtion och produktion

Ambea skapar moderna boenden med lägre miljöbelastning. Genom god struktur och ordning på beställningar och förråd konsumerar vi inte mer än vi har behov av.

LÄS MER om våra globala mål i årsredovisningen.

Minskade koldioxidutsläpp från Ambeas verksamheter

Ambea ska minska de klimatavtryck vi kan påverka med 50 procent till utgången av år 2025 och med 30 procent redan under 2020–2021. Allt jämfört med basåret 2019. Detta mål fastställdes av Ambeas styrelse under 2020.

Utsläppsreducerande insatser

Utifrån uppmätt avtryck för 2019 har vi identifierat följande områden som särskilt intressanta för att minska Ambeas koldioxidutsläpp: energi, resor och transporter, mat och avfallshantering.

LÄS MER om vårt miljöarbete på vår hemsida: ambea.se/malet-halverat-klimatavtryck-till-2025

AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q2 2021 6

Koncernen

Andra kvartalet

Nettoomsättning

Nettoomsättningen ökade med 3 procent och uppgick till 2 851 (2 776) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 3 procent, valutakurseffekt påverkade tillväxten positivt med 1 procent och organiskt uppgick tillväxten till -1 procent mot samma period föregående år.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 165 (2 067) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av genomförda förvärv och nystartade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 623 (648) MSEK. Den minskade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av avslutade äldreomsorgskontrakt i Altiden och Stendi.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 12 procent och uppgick till 90 (80) MSEK.

Resultat

EBIT minskade med 12 procent till 119 (136) MSEK motsvarande en marginal på 4,2 (4,9) procent.

EBITA minskade med 11 procent och uppgick till 146 (165) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 5,1 (5,9) procent. Pågående nyöppningar påverkade resultatet negativt. Resultatet påverkades positivt av reavinst från fastighetsförsäljning om 9 MSEK samt negativt av transaktionskostnader om 5 MSEK för förvärvet av EKKOfonden. Föregående års EBITA påverkades positivt av statliga stödåtgärder.

Finansnettot

Finansnettot i kvartalet uppgick till -73 (-61) MSEK. Av dessa avser -57 (-43) MSEK ränta på leasingskuld, -17 (-18) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/intäkter och 1 (0) MSEK avser valutakursförändring.

Inkomstskatt

Periodens skattekostnad uppgick till 10 (22) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 21 (29) procent.

Periodens resultat

Periodens resultat uppgick till 37 (53) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 0,39 (0,56) SEK och efter utspädning på 0,39 (0,56) SEK.

Nettoomsättning per segment april – juni 2021

Koncernen

Januari – juni

Nettoomsättning

Nettoomsättningen uppgick till 5 578 (5 587) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent, valutakurseffekt påverkade tillväxten med 0 procent och organiskt uppgick tillväxten till -2 procent mot samma period föregående år.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 4 219 (4 152) MSEK, en tillväxt om 2 procent jämfört med samma period föregående år vilken förklaras av förvärv samt nyetablerade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 1 231 (1 315) MSEK. Den minskade omsättningen jämfört med samma period föregående år påverkades negativt av avslutade äldreomsorgskontrakt inom Altiden och Stendi.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 14 procent och uppgick till 179 (157) MSEK.

Resultat

EBIT minskade med 13 procent till 244 (280) MSEK motsvarande en marginal på 5,0 (5,0) procent.

EBITA minskade med 12 procent och uppgick till 298 (337) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 5,3 (6,0) procent. Periodens EBITA påverkades negativt av lägre beläggning till följd av coronasituationen och pågående nyöppningar. Föregående års EBITA påverkades positivt av statliga stödåtgärder och skottdagen.

Finansnettot

Finansnettot i perioden uppgick till -139 (-124) MSEK. Av dessa avser -109 (-84) MSEK ränta på leasingskuld, -33 (-38) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/ intäkter och 3 (-2) MSEK avser valutakursförändring.

Inkomstskatt

Periodens skattekostnad uppgick till 22 (40) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 21 (26) procent.

Periodens resultat

Periodens resultat uppgick till 83 (114) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 0,88 (1,21) SEK och efter utspädning på 0,88 (1,21) SEK.

Nettoomsättning per segment januari – juni 2021

Kassaflöde

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan–dec
Justerad EBITDA	367	366	724	742	1 646	1 663
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	-11	17	-14	9	-10	13
Förändring i rörelsekapital	136	114	64	58	109	103
Kassaflöde från investeringar i anläggningtillgångar	-13	-41	-24	-68	-77	-120
Operativt kassaflöde, inklusive investeringar avs ökad kapacitet	479	456	751	740	1 668	1 658
Netto betald ränta	-71	-60	-136	-122	-267	-253
Betald skatt	-37	-5	-73	-67	-90	-83
Återläggning av jämförelsestörande poster	-0	-9	-0	-23	-27	-51
Fritt kassaflöde	371	382	543	530	1 285	1 271
Förvärv/avyttringar av aktier och andelar	-136	-1	-200	-104	-200	-105
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-209	-354	-294	-359	-1 114	-1 178
Övrigt	0	2	0	3	-3	0
Periodens kassaflöde	26	29	47	68	-32	-12
Operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	236	259	292	351	798	857
Fritt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	185	228	191	224	615	648

För kvartalet uppgick det fria kassaflödet till 371 (382) MSEK. Det minskade fria kassaflödet jämfört med samma period föregående år förklaras av ökade ränte- och skattebetalningar.

För perioden uppgick det fria kassaflödet till 543 (530) MSEK. Ökningen förklaras främst av minskad rörelsekapitalbindning samt jämförelsestörande poster föregående år.

Finansiell ställning

	2021 30 jun	2021 30 jun	2020 30 jun	2020 30 jun	2020 31 dec	2020 31 dec
MSEK		exkl IFRS 16		exkl IFRS 16		exkl IFRS 16
Räntebärande nettoskuld*	9 584	2 865	8 323	3 020	8 375	2 672
Rullande 12 månaders justerad EBITDA*	1 646	768	1 597	833	1 663	862
Nettoskuld/Rullande 12 månaders justerad EBITDA	5,8	3,7	5,1	3,6	5,0	3,1

Den räntebärande nettoskulden uppgick till 9 584 (8 323) MSEK per 30 juni 2021, eller 5,8 gånger 12 månaders justerad EBITDA. Skuldsättningen exklusive påverkan från IFRS 16 minskade med 155 MSEK till 2 865 MSEK, eller 3,7 (3,6) gånger 12 månaders justerad EBITDA.

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS, syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

På Vardagas drygt 100 boenden runt om i Sverige erbjuder vi en äldreomsorg där varje dag är lika viktig. Hos oss möter man expertis och trygghet på varje äldreboende, korttidsboende, i hemtjänst och dagverksamhet. Våra medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet och trygghet i fokus.

Kvartalet

Vardagas nettoomsättning ökade med 4 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 895 (862) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 574 (544) MSEK, en ökning med 6 procent som beror på nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 321 (318) MSEK. ökningen om 1 procent beror på nystartade kontrakt. Under kvartalet uppgick Vardagas netto mellan vinster och förluster i tilldelningen av nya kontrakt till -16 MSEK, samtidigt som inga nya återtag av kontrakt meddelades av kommunerna.

Justerad EBITA ökade med 67 procent och uppgick till 25 (15) MSEK. Ökad beläggning hos mogna enheter påverkade resultatet positivt.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 2,8 (1,7) procent. EBITA-marginalen för mogna enheter ökade med 2,1 procentenheter, vilket främst förklaras av ökad beläggning.

Perioden januari – juni

Vardagas nettoomsättning minskade med 1 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 1 754 (1 771) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 128 (1 105) MSEK, en ökning med 2 procent som beror på nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 626 (666) MSEK. Minskningen om 6 procent beror på avslutade kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 19 procent och uppgick till 51 (63) MSEK. Den lägre lönsamheten förklaras av lägre beläggning till följd av coronapandemin samt uppstarter av nya enheter.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 2,9 (3,6) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

Mogna enheter (öppnade före 2019)

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	∆ %	2021 jan–jun	2020 jan–jun	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	895	862	4	1 754	1 771	-1	3 480	3 497
Justerad EBITA*	25	15	67	51	63	-19	142	154
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	2,8	1,7		2,9	3,6		4,1	4,4
Rörelsemarginal justerad EBITA mogna enheter (%)*	7,6	5,5		8,5	7,4		9,1	9,1

Nytida ger stöd och omsorg till barn, unga och vuxna för hela livets behov inom funktionsnedsättning och psykosocial problematik. Vi erbjuder boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola på cirka 400 enheter runt om i Sverige. Med beprövade modeller och djup kunskap arbetar våra 8 500 medarbetare med att stärka individen i att leva ett självständigt liv.

Kvartalet

Nettoomsättningen uppgick till 932 (928) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 774 (776) MSEK. Omsättningen påverkades negativt av lägre beläggning inom segmentet Individ och familj men kompenserades av genomförda förvärv.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 158 (152) MSEK. Ökningen om 4 procent beror på uppstarter av tidigare vunna kontrakt. Under kvartalet uppgick Nytidas netto mellan vinster och förluster i tilldelningen av nya kontrakt till 61 MSEK, samtidigt som inga nya återtag meddelades från kommunerna.

Justerad EBITA minskade med 18 procent och uppgick till 113 (138) MSEK. Resultatet påverkades negativt av den lägre beläggningen. Statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen påverkade jämförelseperioden positivt.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 12,1 (14,9) procent.

Perioden januari – juni

Nettoomsättningen ökade med 1 procent och uppgick till 1 851 (1 840) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 542 (1 557) MSEK, en minskning med 1 procent. Lägre beläggning inom segmentet Individ och familj påverkade omsättningen negativt.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 313 (283) MSEK, en ökning om 11 procent som förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt.

EBITA minskade med 15 procent och uppgick till 227 (268) MSEK. Resultatet belastades av den lägre beläggningen inom segmentet Individ och familj. Statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen påverkade jämförelseperioden positivt.

EBITA-marginalen uppgick till 12,3 (14,6) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	∆ %	2021 jan–jun	2020 jan–jun	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	932	928	0	1 851	1 840	1	3 713	3 701
Justerad EBITA*	113	138	-18	227	268	-15	564	604
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	12,1	14,9		12,3	14,6		15,2	16,3

Stendi är Norges största omsorgsaktör och driver rikstäckande verksamhet inom stöd och boende för vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans, äldreomsorg och hemtjänst. Vi har omkring 5 000 medarbetare och över 400 enheter runt om i Norge.

Kvartalet

Nettoomsättningen minskade med 1 procent och uppgick till 748 (756) MSEK. I lokal valuta uppgick tillväxten till -4 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 690 (689) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 0,1 procent.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 58 (66) MSEK där den lägre omsättningen förklaras av tidigare återlämnade kontrakt inom äldreomsorg.

Justerad EBITA uppgick till 4 (31) MSEK. Resultatet påverkades negativt av lägre beläggning samt ökade personalkostnader relaterat till pandemin. Därför har det gjorts betydande anpassningar av kapaciteten, där flera verksamheter har avvecklats. Föregående års resultat påverkades positivt av statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 0,5 (4,1) procent.

Perioden januari – juni

Nettoomsättningen minskade med 3 procent och uppgick till 1 479 (1 517) MSEK. I lokal valuta uppgick tillväxten till -2,5 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 365 (1 375) MSEK, en minskning med 1 procent. I lokal valuta uppgick tillväxten till -0,8 procent.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 114 (142) MSEK. Den minskade omsättningen förklaras av återlämnade kontrakt inom äldreomsorg.

Justerad EBITA uppgick till 19 (43) MSEK. Minskningen förklaras av lägre beläggning samt ökade personalkostnader relaterat till pandemin. Föregående års resultat påverkades positivt av statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 1,3 (2,9) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	∆ %	2021 jan–jun	2020 jan–jun	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	748	756	-1	1 479	1 517	-3	2 937	2 975
Justerad EBITA*	4	31	-87	19	43	-56	112	137
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	0,5	4,1		1,3	2,9		3,8	4,6

Altiden är Danmarks största privata omsorgsaktör med verksamhet inom äldreomsorg, hemtjänst, rehabilitering, funktionsnedsättning och social omsorg. I hela Danmark möter vi våra omsorgstagare med respekt och expertis. Våra omkring 1 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet, trygghet och utveckling i fokus.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 24 procent och uppgick till 211 (170) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 125 (58) MSEK. Den ökade omsättningen förklaras av förvärv.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 86 (112) MSEK, där minskningen förklaras av avslutade kontrakt inom äldreboende och hemtjänst.

Justerad EBITA uppgick till -4 (-7) MSEK. Justerad EBITA påverkades positivt av genomförda förvärv. Transaktionskostnader för förvärvet av EKKOfondens omsorgsverksamhet belastade resultatet med 5 MSEK. Förvärvad omsorgsverksamhet från EKKOfonden utvecklades planenligt och hade en positiv påverkan på resultatet. Uppstarten av Altidens första äldreboende i egen regi utvecklades enligt plan och påverkade resultatet negativt.

Justerad EBITA-marginal uppgick till -1,9 (-4,1) procent.

Perioden januari – juni

Nettoomsättningen ökade med 7 procent och uppgick till 362 (339) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 185 (114) MSEK. Ökningen förklaras av förvärvet av EKKOfondens omsorgsverksamhet.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 177 (225) MSEK. Minskningen förklaras av avslutade kontrakt inom äldreboende och hemtjänst.

Justerad EBITA uppgick till -3 (-10) MSEK. EBITA påverkades positivt av ovanstående förvärv och god beläggning. Transaktionskostnader kopplat till förvärvet av

EKKOfondens omsorgsverksamhet belastade resultatet med 5 MSEK.

Justerad EBITA-marginal uppgick till -0,8 (-2,9) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	∆ %	2021 jan–jun	2020 jan–jun	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	211	170	24	362	339	7	686	663
Justerad EBITA*	-4	-7	−	-3	-10	−	-7	-14
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	-1,9	-4,1		-0,8	-2,9		-1,0	-2,1

Klara är en av Sveriges ledande aktörer inom bemanning för vård och omsorg. Vi är ett auktoriserat bemanningsföretag och är ISO-certifierade. Med personlig service och lång erfarenhet i branschen hjälper Klara såväl offentliga som privata uppdragsgivare med de bästa bemanningslösningarna. Vi erbjuder ambulerande sjuksköterskepatruller och uthyrning av läkare, sjuksköterskor och annan vårdpersonal i Sverige.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 13 procent och uppgick till 90 (80) MSEK. Ökningen förklaras av en positiv utveckling inom Klara Team, som erbjuder ambulerande sjuksköterskepatruller, samt uthyrning av läkare.

Justerad EBITA uppgick till 6 (5) MSEK motsvarande en marginal på 6,7 (6,3) procent. Utvecklingen påverkades positivt av god utveckling inom ambulerande sjuksköterskepatruller.

Perioden januari – juni

Nettoomsättningen ökade med 13 procent och uppgick till 179 (159) MSEK. Ökningen förklaras av en positiv positiv utveckling framförallt inom uthyrning av sjuksköterskor och Klara Team.

Justerad EBITA uppgick till 12 (11) MSEK motsvarande en marginal på 6,7 (6,9) procent. Resultatet påverkades positivt av ökad uthyrning av sjuksköterskor.

		Justerad EBITA-marginal R12 %
--	--	-------------------------------	--	--

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	∆ %	2021 jan–jun	2020 jan–jun	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	90	80	13	179	159	13	350	328
Justerad EBITA*	6	5	20	12	11	9	29	26
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	6,7	6,3		6,7	6,9		8,3	7,9

Operationella nyckeltal

MSEK	2020 Q2	2020 Q3	2020 Q4	2021 Q1	2021 Q2
Ambea
Antal bäddar och platser i egen regi i drift, vid periodens slut	9 089	9 036	9 160	9 170	9 464
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	668	610	643	531	454
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	2 057	1 950	1 931	1 916	1 706
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-90	-	33	165	45
Vardaga Antal bäddar i egen regi i drift	2 848	2 792	2 885	2 884	2 998
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	564	504	511	395	298
Antal bäddar i egen regi under uppförande	1 790	1 686	1 628	1 629	1 509
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-24	-	-	-	-16
Nytida
Antal bäddar och platser i egen regi i drift	5 220	5 220	5 275	5 280	5 260
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	104	98	124	123	71
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	190	187	151	140	122
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-9	-	33	2	61
Stendi
Antal bäddar i egen regi i drift	871	866	842	843	807
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	-	-	-	-	-
Antal platser i egen regi under uppförande	-	-	-	-	-
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-	-	-	-	-
Altiden Antal bäddar och platser i egen regi i drift	150	158	158	163	399
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	-	8	8	13	85
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	77	77	152	147	75
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK**	-57	-	-	163	-
Aviserade återtag av hemtjänstkontrakt	-	-	-	-88	-

* Inkluderar aviserade återtag av entreprenadkontrakt.

Övriga händelser

Rättsprocess om sociala kostnader för inhyrd personal i Norge

Sedan första kvartalet 2019 har Ambea, genom förvärvet av Aleris Omsorg-verksamheter, varit part i pågående juridisk process i Norge avseende kostnader för inhyrd personal. Ambeas exponering med anledning av processen är begränsad till 30 MNOK, vilket har reserverats som avsättning i förvärvsbalansräkningen. Ambea arbetar aktivt för att ställa om verksamheten i Norge mot en större andel fast anställda.

Under det tredje kvartalet 2019 kom utslag från första instans avseende rättsprocessen. Av de 24 personer som var del i rättsprocessen ansågs två personer ha rätt till sociala förmåner för tidigare levererade tjänster. Både motparten och Ambea överklagade utfallet till nästa instans.

Under det andra kvartalet 2021 kom utfallet från det överklagade domslutet. Motparten ansågs rätt till sociala förmåner för tidigare levererande tjänster i samtliga fall. Utfallet har ingen påverkan på resultatet i kvartalet då Ambea tidigare reserverat kostnader för detta utfall i förvärvsbalansen. Domen analyseras inför eventuellt överklagande till nästa instans.

Tvist i Norge

Under fjärde kvartalet 2019 samt under andra kvartalet 2021 inkom stämningar mot Ambea med anledning av tidigare kommunicerade oegentligheter i Norge, vilka delvis beskrevs i delårsrapporten för första kvartalet 2019. Tvisten rör förhållanden som förelåg före förvärvet av Aleris Omsorgs norska verksamheter, och uppskattade kostnader avseende tvisten har reserverats för i förvärvsbalansräkningen sedan tidigare.

Transaktioner med närstående

Under kvartalet har inga transaktioner ägt rum mellan Ambea och närstående som väsentligen påverkat bolagets ställning och resultat. Karaktären på transaktioner och volym är oförändrad under perioden jämfört med föregående år.

Händelser efter kvartalets utgång

Under 2018 fick Ambea beslut från Skatteverket rörande upptaxering av moms för tidigare år i Ambea AB (publ) uppgående till 12 MSEK inklusive skattetillägg. Dessa kostnader har inte reserverats i perioden. Huvudsakligen rör det sig om momskostnader relaterade till börsnoteringskostnader 2017. Bolaget överklagade Skatteverkets beslut och mottog efter kvartalets utgång Förvaltningsrättens dom, vilken stödjer Skatteverkets beslut. Ambea utvärderar domen och överväger en överklagan till nästa instans.

Säsongsvariationer

Ambeas rörelseresultat påverkas av säsongsvariationer, veckoslut och allmänna helgdagar.

Veckoslut och allmänna helgdagar minskar Ambeas lönsamhet på grund av högre personalkostnader vid obekväm arbetstid. En majoritet av helgdagarna i de länder där bolaget har verksamhet inträffar normalt under andra kvartalet. Påsken kan under vissa år inträffa i första kvartalet och påverkar då dess lönsamhet. Jul och nyårshelgerna påverkar första och fjärde kvartalet.

Bolagets personalkostnader påverkas på motsvarande sätt av när medarbetarna tar ut sin semester. Bolaget är exempelvis mest lönsamt i tredje kvartalet då medarbetarna normalt tar semester under juli och augusti och därför erhåller intjänad semesterersättning som det löpande sätts av till under året. Kostnaderna brukar även vara lägre under sommarmånaderna på grund av reducerat schema för centrala aktiviteter, som exempelvis obligatoriska utbildningar och centrala initiativ, under denna period.

Medarbetare

Medelantalet anställda (FTE) under kvartalet uppgick till 13 312 (13 370). Denna rapport använder en förbättrad metodik för beräkning av medelantalet anställda för perioden och för jämförelseperioden, se not 1.

Risker och osäkerhetsfaktorer

Ambea är exponerat mot en rad olika risker och lägger stor vikt vid att kontinuerligt analysera, minimera och hantera dessa. Riskbedömningen är även en central del av den årliga strategiprocessen, där specifikt riskerna i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina finansiella mål och strategiska ambition utvärderas. Ambea har identifierat följande risker; varumärkesrisker, bransch- och marknadsrisker, compliance och legala risker, operationella risker och finansiella risker. För beskrivning av riskerna samt hur de hanteras hänvisas till sida 49–50 i årsredovisningen 2020.

Viktiga uppskattningar och bedömningar

För information om viktiga uppskattningar och bedömningar i delårsrapporten hänvisas till not K32 i bolagets årsredovisning för 2020.

Övrig information

Denna rapport har inte granskats av bolagets revisorer.

Styrelsens försäkran

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 22 juli 2021

Lena Hofsberger Styrelsens ordförande

Daniel Björklund Liselott Kilaas Styrelseledamot Styrelseledamot

Yrjö Närhinen Gunilla Rudebjer Samuel Skott

Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot

Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant

Patricia Briceño Charalampos Kalpakas Magnus Sällström

Mark Jensen Verkställande direktör och koncernchef

Presentation av andra kvartalet 2021

Ambea håller en presentation för finansmarknaden med möjlighet att delta per telefon kl. 10:00 CET fredagen den 23 juli 2021. Presentationen hålls på engelska och kommer även att finnas tillgänglig som webbsändning på ambea.se.

Uppringningsinformation

För att vara säker på att uppkopplingen till konferenssamtalet fungerar, vänligen ring in minst 10 minuter före konferenssamtalets starttid för att registrera er och använd kod 5078331.

Telefonnummer

Sverige: +46 (0)8 506 921 80 Storbritannien: +44 (0)20 71 92 80 00 USA: +1 63 15 10 74 95

Kontakt

Benno Eliasson, CFO E-mail: ir@ambea.se

Kommande rapporttillfällen

Rapport för tredje kvartalet 2021 4 november 2021 Bokslutskommuniké 2021 9 februari 2022

Koncernens resultat i sammandrag

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan-dec
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2 851	2 776	5 578	5 587	11 074	11 083
Övriga rörelseintäkter	42	12	90	33	178	122
Summa rörelsens intäkter	2 893	2 788	5 668	5 620	11 252	11 205
Rörelsens kostnader
Förbrukningsmaterial	-87	-80	-170	-172	-357	-358
Övriga externa kostnader	-310	-327	-613	-644	-1 229	-1 260
Personalkostnader	-2 129	-2 022	-4 159	-4 084	-8 048	-7 973
Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar	-248	-221	-480	-439	-937	-896
Övriga rörelsekostnader	-0	-2	-1	-2	-0	-1
Rörelsekostnader	-2 774	-2 652	-5 423	-5 341	-10 571	-10 488
Rörelseresultat	119	136	244	280	681	717
Finansiella intäkter	0	1	1	1	1	1
Finansiella kostnader	-73	-62	-140	-126	-275	-261
Finansiella poster netto	-73	-61	-139	-125	-275	-260
Resultat efter finansnetto	47	75	105	154	408	457
Resultat före skatt	47	75	105	154	408	457
Skatt på periodens resultat	-10	-22	-22	-40	-79	-97
Periodens resultat	37	53	83	114	328	359
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	37	53	83	114	328	359
Resultat per aktie före utspädning, SEK	0,39	0,56	0,88	1,21	3,47	3,80
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	0,39	0,56	0,88	1,21	3,47	3,80

Koncernens rapport över totalresultatet i sammandrag

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan-dec
Periodens resultat efter skatt	37	53	83	114	328	359
Övrigt totalresultat, poster som ej kan överföras till resultatet Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	–	–	–	–	-6	-6
Skatt avseende omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	–	–	–	–	1	1
Summa poster som inte kan föras över till resultatet	–	–	–	–	-5	-5
Övrigt totalresultat, poster som kan överföras till resultatet
Omräkningsdifferenser	-32	-5	35	-83	23	-95
Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet	13	–	-18	44	-16	46
Kassaflödessäkring	5	-2	1	-13	5	-9
Säkringskostnadsreserv	4	–	2	–	3	1
Incitamentsprogram	1	–	2	–	–	–
Skatt	-4	–	3	-6	1	-8
Summa poster som kan överföras till resultatet	-14	-7	25	-59	17	-65
Summa övrigt totalresultat	-14	-7	25	-59	12	-69
Summa totalresultat för perioden	23	46	108	56	340	290
Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	23	46	108	56	340	290

Resultat per aktie

	2021	2020	2021	2020		2020
	apr–jun	apr–jun	jan–jun	jan–jun	R12	jan–dec
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK	37	53	83	114	328	359
Resultat per aktie före utspädning
Genomsnittligt antal aktier, tusental	94 508	94 461	94 496	94 437	94 490	94 466
Resultat per aktie före utspädning, SEK	0,39	0,56	0,88	1,21	3,47	3,80
Resultat per aktie efter utspädning
Genomsnittligt antal aktier, tusental	94 539	94 496	94 527	94 490	94 519	94 531
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	0,39	0,56	0,88	1,21	3,47	3,80

Koncernens balansräkning i sammandrag

MSEK	2021 30 jun	2020 30 jun	2020 31 dec
Tillgångar
Anläggningstillgångar Goodwill	6 818	6 525	6 508
Kundkontrakt och kundrelationer	457	545	496
Övriga immateriella tillgångar	27	25	27
Nyttjanderättstillgångar	6 712	5 248	5 675
Materiella anläggningstillgångar	337	270	270
Derivatinstrument	2	0	2
Uppskjuten skattefordran	82	50	72
Långfristiga fordringar	107	99	99
Summa anläggningstillgångar	14 542	12 762	13 148
Omsättningstillgångar
Kundfordringar	1 035	1 041	1 078
Övriga fordringar	115	141	93
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	320	305	291
Likvida medel	70	115	25
Summa omsättningstillgångar exklusive tillgångar till försäljning	1 541	1 602	1 487
Tillgångar till försäljning	60	79	83
Summa omsättningstillgångar	1 601	1 681	1 570
Summa tillgångar	16 143	14 443	14 718

Koncernens balansräkning i sammandrag - fortsättning

MSEK	2021 30 jun	2020 30 jun	2020 31 dec
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Aktiekapital	2	2	2
Övrigt tillskjutet kapital	6 167	6 167	6 167
Reserver	-60	-76	-82
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat	-1 783	-2 002	-1 762
Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare	4 326	4 091	4 326
Innehav utan bestämmande inflytande	–	–	–
Totalt eget kapital	4 326	4 091	4 326
Långfristiga skulder
Långfristiga räntebärande skulder	990	2 606	766
Leasingskulder	6 161	4 727	5 167
Övriga icke räntebärande skulder	73	–	–
Derivatinstrument	8	11	7
Avsättningar till pensioner	48	36	38
Övriga avsättningar	37	30	38
Uppskjutna skatteskulder	184	162	186
Summa långfristiga skulder	7 502	7 572	6 203
Kortfristiga skulder
Företagscertifikat	1 788	470	1 813
Leasingskulder	715	635	655
Leverantörsskulder	234	223	311
Skatteskulder	37	49	80
Övriga icke räntebärande skulder	186	201	182
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	1 354	1 201	1 149
Summa kortfristiga skulder	4 315	2 780	4 190
Summa eget kapital och skulder	16 143	14 443	14 718

Koncernens förändringar i eget kapital i sammandrag

MSEK	2021 jan–jun	2020 jan–jun	2020 jan–dec
Ingående balans	4 326	4 036	4 036
Totalresultat	108	56	290
Utdelning	-109	–	–
Utgående balans	4 326	4 092	4 326

Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan-dec
Den löpande verksamheten
Resultat före finansiella poster	119	136	244	280	681	717
Av- och nedskrivningar	248	221	480	439	937	896
Realisationsresultat	-9	2	-9	2	-11	–
Förändringar i avsättningar	-2	15	-5	7	2	14
Summa ej kassaflödespåverkande poster	237	238	466	448	927	909
Netto betald ränta	-71	-60	-136	-120	-269	-253
Betald skatt	-37	-5	-73	-67	-90	-83
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet	248	309	501	540	1 250	1 289
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Minskning/ökning av fordringar	16	-63	17	-94	40	-70
Minskning/ökning av kortfristiga skulder	120	177	48	151	69	173
Kassaflöde från den löpande verksamheten	384	423	565	598	1 359	1 392
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar	-33	-40	-50	-66	-97	-112
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	-2	-4	-4	-6	-10	-12
Försäljning av anläggningstillgångar	22	3	31	3	31	4
Fritt kassaflöde	371	382	543	530	1 283	1 271
Förvärv av dotterbolag	-136	-1	-200	-104	-200	-105
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar	–	1	-1	-0	-1	-0
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-149	-41	-224	-173	-277	-225
Kassaflöde efter investeringar	235	382	342	426	1 082	1 167
Finansieringsverksamheten Upptagna lån	1 385	402	2 919	1 122	7 834	6 037
Amortering av skuld	-1 380	-1 793	-2 944	-2 602	-6 531	-6 189
Amortering av leasingskuld	-194	-157	-367	-307	-683	-623
Nettoförändring checkräkning	86	1 194	208	1 427	-1 622	-403
Utgifter avseende upptagna derivat	–	–	-5	–	-5	–
Premier för teckningsoptioner	3	–	3	–	3	–
Utbetald utdelning	-109	–	-109	–	-109	–
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-209	-354	-294	-359	-1 114	-1 178
Periodens kassaflöde	26	29	47	68	-32	-12
Likvida medel vid periodens början	39	88	25	52	115	52
Valutakursdifferens	5	-2	-3	-4	-14	-14
Likvida medel vid periodens slut	70	115	70	115	70	25

Moderbolagets resultaträkning i sammandrag

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan–dec
Intäkter Nettoomsättning	3	1	4	2	10	8
Summa intäkter	3	1	4	2	10	8
Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader	-4	-2	-6	-5	-10	-9
Personalkostnader	-4	-3	-6	-6	-14	-14
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar	-0	-0	-0	-0	-0	-0
Rörelsekostnader	-8	-5	-13	-11	-25	-23
Rörelseresultat	-5	-4	-9	-9	-15	-15
Finansiella poster	-6	-7	-10	-13	-26	-29
Resultat efter finansiella poster	-12	-12	-18	-22	-41	-44
Bokslutsdispositioner	–	–	–	–	96	96
Resultat före skatt	-12	-12	-18	-22	55	51
Skatt på periodens resultat	–	–	–	–	-11	-11
Periodens resultat	-12	-12	-18	-22	44	40

Moderbolagets balansräkning i sammandrag

MSEK	2021 30 jun	2020 30 jun	2020 31 dec
Tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Programvaror	1	1	1
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	7 212	7 209	7 210
Derivattillgångar	3	3	4
Summa anläggningstillgångar	7 215	7 213	7 215
Omsättningstillgångar Fordringar på koncernföretag	2 998	3 128	3 156
Övriga fordringar	13	13	16
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	9	15	8
Kassa och bank	-0	0	0
Summa omsättningstillgångar	3 019	3 156	3 180
Summa tillgångar	10 234	10 369	10 394
Eget kapital och skulder
Aktiekapital Reservfond	2 0	2 0	2 0
Summa bundet eget kapital	3	3	3
Överkursfond	1 406	1 403	1 404
Balanserade medel	1 800	1 869	1 869
Periodens resultat	-18	-22	40
Summa fritt eget kapital	3 188	3 250	3 313
Summa eget kapital	3 190	3 253	3 316
Obeskattade reserver	50	33	50
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	839	2 653	814
Summa långfristiga skulder	839	2 653	814
Kortfristiga skulder
Företagscertifikat	1 788	470	1 813
Leverantörsskulder	1	0	4
Skatteskulder	11	21	32
Skulder till koncernföretag	4 342	3 930	4 352
Övriga skulder	0	0	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	12	9	12
Summa kortfristiga skulder	6 155	4 430	6 214
Summa eget kapital och skulder	10 234	10 369	10 394

Noter

NOT 1 Redovisningsprinciper

Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, Delårsrapportering samt årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 1, kompletterade redovisningsregler för koncernen och RFR 2, Redovisning för juridiska personer. De redovisningsprinciper som tillämpas stämmer överens med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen med undantag kring omklassificering av Klaras intäkter vilket beskrivs nedan.

Omklassificering av Klaras intäkter

Under 2021 så har omklassificering av segmentet Klaras intäkter gjorts. Intäkter hänförliga till koncernintern försäljning som tidigare klassificerats som övriga intäkter klassificeras nu som nettoomsättning då de bedöms utgöra intäkter från segmentets kärnverksamhet. För att underlätta jämförbarheten med tidigare perioder så har dessa i förekommande fall justerats med samma metodik.

Nya och ändrade IFRS standarder från 2021

Ingen av de nya standarderna, ändrade standarderna samt tolkningarna som är tillämpliga från 1 januari 2021 har haft någon väsentlig inverkan på koncernens eller moderbolagets finansiella rapportering. Inga nya eller ändrade standarder har förtidstillämpats.

Alternativa nyckeltal

Under 2019 presenterades alternativa nyckeltal justerat för effekt från införande av IFRS 16, för att underlätta jämförelse mot 2018. Då jämförbarhet föreligger mellan 2021 och 2020 presenteras inga sådana justerade mått längre, bortsett från Nettoskuld/rullande 12 månaders justerad EBITDA vilket avser kovenant för revolverande kreditfacilitet samt koncernens EBITA- och EBITDA-resultat.

Kvartalsöversikt

Förändring av beräkning av medelantal anställda (FTE)

Från och med delårsrapporten för första kvartalet 2021 används en förbättrad metodik för beräkning av medelantalet anställda. För att underlätta jämförbarheten med tidigare perioder så har dessa i förekommande fall räknats om med samma metodik.

NOT 2 Segmentsinformation

Ambeas verksamhet utgörs av följande segment:

Vardaga

Omfattar äldreboenden, korttidsboenden och hemtjänst för äldre i Sverige.

Nytida

Omfattar boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola för barn, unga och vuxna med funktionsnedsättning eller psykosocial problematik i Sverige.

Stendi

Omfattar stöd till barn, unga och vuxna genom personlig assistans, omsorgsboenden, äldreomsorg och hemtjänst i Norge.

Altiden

Omfattar verksamhet inom äldreomsorg, hemtjänst, social omsorg och funktionsnedsättning i Danmark.

Klara

Omfattar abonnemangstjänster för ambulerande sjuksköterskepatruller och uthyrning av läkare och sjuksköterskor i Sverige.

MSEK	2019 Q2	2019 Q3	2019 Q4	2020 Q1	2020 Q2	2020 Q3	2020 Q4	2021 Q1	2021 Q2
Nettoomsättning
Vardaga	879	904	915	909	862	860	867	859	895
Nytida	940	932	919	912	928	915	946	919	932
Stendi	853	813	770	761	756	733	726	731	748
Altiden	129	127	131	169	170	166	158	151	211
Klara	87	82	85	76	80	82	89	89	90
Koncernjusteringar	-11	-14	-16	-16	-20	-23	-22	-23	-23
Ambea	2 877	2 843	2 804	2 811	2 776	2 732	2 764	2 727	2 851
Justerad EBITA
Vardaga	34	82	39	48	15	50	42	25	25
Nytida	115	174	120	129	138	177	159	114	113
Stendi	33	61	-2	13	31	79	15	15	4
Altiden	-3	-8	0	-3	-7	11	-16	1	-4
Klara	6	7	7	6	5	8	7	6	6
Ofördelade poster	-10	-4	-10	-6	-8	-7	-7	-10	2
Ambea	175	312	154	187	174	319	200	152	146

April – juni 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Vardaga	Nytida	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	895	932	748	211	90	–	-23	2851
Övriga rörelseintäkter	20	5	1	2	–	13	–	42
Interna transaktioner	–	–	–	–	-23	–	23	–
Summa intäkter från externa kunder	915	937	749	213	67	13	–	2 893
EBITA	25	113	4	-4	6	2	–	146
EBITA marginal %	2,8	12,1	0,5	-1,9	6,7	–	–	5,1
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	-0	–	0
Justerad EBITA	25	113	4	-4	6	2	–	146
Justerad EBITA marginal %	2,8	12,1	0,5	-1,9	6,7	–	–	5,1
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-27
Rörelseresultat (EBIT)								119
Finansiella poster netto								-73
Resultat efter finansnetto								47
Resultat före skatt								47
Skatt på periodens resultat								-10
Periodens resultat								37
Tillgångar	6 995	5 685	1 970	1 054	178	260	–	16 143

April – juni 2020

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Vardaga	Nytida	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	862	928	756	170	80	–	-20	2 776
Övriga rörelseintäkter	4	4	1	–	–	3	–	12
Interna transaktioner	–	–	–	–	-20	–	20	–
Summa intäkter från externa kunder	866	932	757	170	60	3	–	2 788
EBITA	15	138	22	-7	5	-9	–	165
EBITA marginal %	1,7	14,9	2,9	-4,1	6,3	–	–	5,9
Jämförelsestörande poster	0	0	9	0	0	–	–	9
Justerad EBITA	15	138	31	-7	5	-9	–	174
Justerad EBITA marginal %	1,7	14,9	4,1	-4,1	6,3	–	–	6,3
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-29
Rörelseresultat (EBIT)								136
Finansiella poster netto								-61
Resultat efter finansnetto								75
Resultat före skatt								75
Skatt på periodens resultat								-22
Periodens resultat								53
Tillgångar	5 854	5 849	1 895	496	177	172	–	14 443

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

Januari – juni 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Vardaga	Nytida	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	1 753	1 851	1 479	362	179	–	-46	5 578
Övriga rörelseintäkter	48	12	4	6	–	20	0	90
Interna transaktioner	–	–	–	–	-46	–	46	–
Summa intäkter från externa kunder	1 801	1 863	1 483	367	133	20	1	5 668
EBITA	51	227	19	-3	12	-9	1	298
EBITA marginal %	2,9	12,3	1,3	-0,8	6,7	–	–	5,3
Jämförelsestörande poster	–	–	-0	0	–	0	–	0
Justerad EBITA	51	227	19	-3	12	-9	1	298
Justerad EBITA marginal %	2,9	12,3	1,3	-0,8	6,7	–	–	5,3
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-54
Rörelseresultat (EBIT)								244
Finansiella poster netto								-139
Resultat efter finansnetto								105
Resultat före skatt								105
Skatt på periodens resultat								-22
Periodens resultat								83
Tillgångar	6 995	5 685	1 970	1 054	178	260	–	16 143

Januari – juni 2020

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Vardaga	Nytida	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	1 771	1 840	1 517	339	159	–	-38	5 587
Övriga rörelseintäkter	12	10	4	1	–	6	1	33
Interna transaktioner	–	–	–	–	-38	–	38	–
Summa intäkter från externa kunder	1 783	1 850	1 521	340	121	6	1	5 620
EBITA	63	268	20	-10	11	-14	1	338
EBITA marginal %	3,6	14,6	1,3	-2,9	6,9	–	–	6,0
Jämförelsestörande poster	–	–	23	0	–	–	–	23
Justerad EBITA	63	268	43	-10	11	-14	1	361
Justerad EBITA marginal %	3,6	14,6	2,9	-2,9	6,9	–	–	6,5
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-58
Rörelseresultat (EBIT)								280
Finansiella poster netto								-125
Resultat efter finansnetto								155
Resultat före skatt								155
Skatt på periodens resultat								-40
Periodens resultat								114
Tillgångar	5 854	5 849	1 895	496	177	172	–	14 443

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

NOT 3 Intäkter från avtal med kunder

	Vardaga		Nytida		Stendi		Altiden		Klara		Koncern elimineringar		Koncernen
MSEK	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Egen regi	574	544	774	776	690	689	125	58		–		–	2 165	2 067
Entreprenad	321	318	158	152	58	66	86	112		–		–	623	648
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	90	80	-23	-20	64	60
Summa	895	862	932	928	748	756	211	170	90	80	-23	-20	2 851	2 776

Typ av tjänsteleverans (april-juni)

Typ av tjänsteleverans (januari–juni)

	Vardaga		Nytida		Stendi		Altiden		Klara		Koncern elimineringar		Koncernen
MSEK	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Egen regi	1 128	1 105	1 538	1 557	1 365	1 375	185	114	–	–	–	–	4 219	4 152
Entreprenad	626	666	312	283	114	142	177	225	–	–	–	–	1 231	1 315
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	179	159	-46	-38	129	120
Summa	1 754	1 771	1 851	1 840	1 479	1 517	362	339	179	159	-46	-38	5 578	5 587

NOT 4 Jämförelsestörande poster

MSEK	2021 apr-jun	2020 apr-jun	2021 jan-jun	2020 jan-jun	R12	2020 jan–dec
Omstrukturerings- och förvärvsrelaterade poster	0	-9	0	-23	-27	-50
Summa jämförelsestörande poster	0	-9	0	-23	-27	-50

Inga poster av jämförelsestörande karaktär har bokförts under 2021. Jämförelsestörande poster under 2020 avser omstruktureringsprogram i Norge.

NOT 5 Förvärv av rörelse

Under kvartalet förvärvades EKKOfondens omsorgsverksamhet, som erbjuder boende för vuxna med funktionsnedsättning över hela Danmark. Den överförda ersättningen (köpeskillingen) för förvärvet består av kontanta medel och uppgick till 241 MSEK. I samband med förvärvet uppstod en goodwill om 234 MSEK vilket motsvarar skillnaden mellan överförd ersättning och förvärvade identifierade nettotillgångar. Goodwill avser i huvudsak en starkare marknadsposition samt operativa såväl som administativa synergieffekter. Förvärvsanalysen är preliminär då immateriella tillgångar undergår värdering. Sedan förvärvstidpunkten har EKKOfonden bidragit med 64 MSEK till nettoomsättning och med 4 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2021 skulle bolaget ha bidragit med 186 MSEK till nettoomsättningen och med 8 MSEK till resultat före skatt.

Förvärvet av LSS Omsorgen tillträdes den 1 februari 2021 till en köpeskilling om cirka 65 MSEK. I samband med förvärvet uppstod en goodwill om 31 MSEK vilket motsvarar skillnaden mellan överförd ersättning och förvärvade identifierade nettotillgångar. Förvärvsanalysen är preliminär då immateriella tillgångar undergår värdering. Sedan förvärvstidpunkten har LSS Omsorgen bidragit med 24 MSEK till nettoomsättning och med 3 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet genomförts den 1 januari 2021 skulle bolaget ha bidragit med 29 MSEK till nettoomsättning och 4 MSEK till resultat före skatt.

Effekt på finansiell ställning

MSEK		EKKO LSS Omsorgen	Totalt
Identifierade nettotillgångar exkl im materiella tillgångar	6	34	40
Koncerngoodwill	234	31	265
Total köpeskilling (pris för aktier)	241	65	306
Netto kassapåverkan	136	63	199

Fördelning nettotillgångar vid förvärvstidpunkten

MSEK		EKKO LSS Omsorgen	Totalt
Anläggningstillgångar	20	32	52
Nyttjanderättstillgångar	–	58	58
Kundfordringar och övriga fordringar	11	8	27
Likvida medel	43	2	45
Långfristiga skulder och avsättningar	-21	–	-21
Leasingskulder	–	-58	-58
Leverantörsskulder och övriga skulder	-47	-7	-54
Identifierade nettotillgångar	6	34	40

Datum	Förvärv	Avyttringar	Verksamhet	Segment	Årlig omsättning
2021-02-01	LSS Omsorgen	-	Boendeomsorg inom funktionsnedsättning	Nytida	57 MSEK
2021-04-29	EKKOfondens omsorgs verksamhet	-	Social omsorg för unga och vuxna	Altiden	250 MDKK

Förvärv och avyttringar under året

NOT 6 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

			Klassificering enligt värderingshierarki
			1		2		3
MSEK	2021 30 jun	2020 30 jun	2021 30 jun	2020 30 jun	2021 30 jun	2020 30 jun	2021 30 jun	2020 30 jun
Tillgångar Räntederivat	2	0	–	–	2	0	–	–
Skulder Räntederivat	8	11	–	–	8	11	–	–
Tilläggsköpeskilling	61	–	–	–	–	–	61	–

Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av finansiella instrument till verkligt värde:

Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belåningsbara statsskuldförbindelser och Obligationer och Andra räntebärande värdepapper. Omvärdering redovisas i Finansnettot.

Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. som prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatinstrument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alternativt Övriga kortfristiga skulder.

Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata.

Ambea har krediter/lån i både svenska och norska kronor och är därmed exponerade för ränterisk. Enligt bolagets finanspolicy ska minst 50% av ränterisken säkras. För att minska bolagets ränterisk har bolaget i mars 2019 ingått avtal om en så kallad ränteswap samt ett räntetak, båda med löptid om tre år. Dessa har förlängts under årets första kvartal med löptid om 4 år fram till 2024. Totalt är 60% av ränterisken säkrad genom räntederivat per balansdagen.

Derivat värderas enligt nivå 2 i värderingshierarkin. Förändringen av verkligt värde gällande räntetaket och ränteswapen redovisas i övrigt totalresultat och påverkar övrigt totalresultat positivt med 4 MSEK för kvartalet. Ambea använder utfärdande banks standardrapport för marknadsvärdering av köpta räntetak och ränteswap. Värderingen är baserad på bankens standardprissättningsmodell och metod. Värderingen är baserad på bankens mittpris.

NOT 7 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

MSEK	2021 30 jun	2020 30 jun	2020 31 dec
Leasade tillgångar	124	64	115
Företagsinteckningar	–	1	1
Fastighetsinteckningar	–	0	–
Summa ställda säkerheter	124	65	116

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan–dec
Tillväxt/Förvärvad tillväxt
Nettoomsättningstillväxt (%)	3	-4	-0	4	-0	0
Varav förvärvad tillväxt (%)	3	2	2	7	2	4
Varav valutaeffekt (%)	1	-3	-0	-2	-6	-3
Varav organisk tillväxt (%)	-1	-3	-2	-1	4	-1
Rörelsemarginal (EBIT)
Nettoomsättning	2 851	2 776	5 578	5 587	11 074	11 083
Rörelseresultat (EBIT)	119	136	244	280	681	717
Rörelsemarginal (EBIT) (%)	4,2	4,9	4,4	5,0	6,2	6,5
EBITA och justerad EBITA
Rörelseresultat (EBIT)	119	136	244	280	681	717
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	27	29	54	58	108	112
EBITA	146	165	298	337	789	829
Jämförelsestörande poster	0	9	0	23	27	50
Justerad EBITA	146	174	298	360	817	879
Nettoomsättning	2 851	2 776	5 578	5 587	11 074	11 083
EBITA marginal (%)	5,1	5,9	5,3	6,0	7,1	7,5
Justerad EBITA marginal (%)	5,1	6,3	5,3	6,4	7,4	7,9
EBITDA och justerad EBITDA Rörelseresultat (EBIT)	119	136	244	280	681	717
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anlägg	248	221	480	439	937	896
ningstillgångar
EBITDA	367	357	724	717	1 618	1 613
Jämförelsestörande poster	0	9	0	23	27	50
Justerad EBITDA	367	366	724	741	1 646	1 663
EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS 16
Rörelseresultat (EBIT)	119	136	244	280	681	717
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anlägg ningstillgångar	248	221	480	439	937	896
Tillkommer: Hyreskostnad	-237	-194	-458	-382	-875	-798
Tillkommer: Realisationsresultat från avslutade avtal	0	0	0	0	-3	-3
Netto IFRS 16 effekt på EBITDA	-237	-194	-458	-382	-878	-802
EBITDA exklusive IFRS 16 effekt	130	163	266	336	740	811
Jämförelsestörande poster	0	9	0	23	27	50
Justerad EBITDA exklusive IFRS 16	130	172	266	360	768	861
EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS 16
Rörelseresultat (EBIT)	119	136	244	280	681	717
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	27	29	54	58	108	112
EBITA	146	165	298	338	789	829
Avgår, avskrivningar IFRS 16	191	167	368	330	720	682
Tillkommer: Hyreskostnad	-237	-194	-458	-382	-875	-798
Tillkommer: Realisationsresultat från avslutade avtal	0	0	0	0	-3	-3
Netto IFRS 16 effekt på EBITA	-46	-27	-90	-52	-158	-120
EBITA exklusive IFRS 16 effekt	100	138	208	286	631	709
Jämförelsestörande poster	0	9	0	23	27	50
Justerad EBITA exklusive IFRS 16	100	147	207	309	658	759
EBITA marginal, exklusive IFRS 16	3,5	5,0	3,7	5,1	5,7	6,4
Justerad EBITA marginal, exklusive IFRS 16	3,5	5,3	3,7	5,5	5,9	6,9

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter – fortsättning

MSEK	2021 apr–jun	2020 apr–jun	2021 jan–jun	2020 jan–jun	R12	2020 jan–dec
Operativt kassaflöde Justerad EBITDA	367	366	724	741	1 646	1 663
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	0	-17	13	9	13	13
Kassaflöde från investeringsverksamheten exkl. förvärv och avyttring ar av dotterbolag	-13	-41	-23	-68	-76	-122
Justering för kassaflöde från investeringsverksamhet avseende ökad kapacitet/tillväxt	11	28	60	41	60	60
Förändring i rörelsekapital	135	114	65	58	109	103
Operativt kassaflöde exkl. investeringar i ökad kapacitet	502	484	839	781	1 752	1 717
Kassagenerering, Cash Conversion (%) Operativt kassaflöde exkl. expansions Capex	502	484	839	781	1 752	1 717
Justerad EBITDA	367	366	724	741	1 646	1 663
Kassagenerering, Cash Conversion (%)	132,9	132,3	105,4	105,4	103,2	103,2
Jämförelsestörande poster Återläggning av omstrukturerings- och förvärvsrelaterade kostnader
-varav kostnader som ingår i resultatraden övriga externa kostnader	–	6	–	7	25	32
-varav kostnader som ingår i resultatraden personalkostnader	–	3	–	16	2	18
-varav kostnader som ingår i resultatraden av och nedskrivningar	–	0	–	0	0	0
Summa omstrukturerings- och förvärvsrelaterade kostnader	–	9	–	23	27	50
Summa jämförelsestörande poster	–	9	–	23	27	50

MSEK	2021 30 jun	2020 30 jun	2020 31 dec
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12
Långfristiga räntebärande skulder	7 151	7 334	5 933
Kortfristiga räntebärande skulder	2 504	1 105	2 468
Avgår: likvida medel	-70	-115	-25
Nettoskuld	9 584	8 323	8 375
Justerad EBITDA R12	1 646	1 597	1 663
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	5,8	5,2	5,0
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12 exkl IFRS 16 effekt Långfristiga räntebärande skulder	7 151	7 334	5 933
Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-6 044	-4 699	-5 080
Kortfristiga räntebärande skulder	2 504	1 105	2 468
Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-675	-604	-623
Avgår: likvida medel	-70	-115	-25
Nettoskuld exklusive IFRS 16 effekter	2 865	3 020	2 672
Justerad EBITDA R12	768	833	861
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	3,7	3,6	3,1