Ambea — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 4, 2021

Delårsrapport januari – september 2021

Starkt kvartal med ökad efterfrågan

Tredje kvartalet juli – september

• Nettoomsättningen ökade med 7 procent och uppgick till 2 912 (2 732) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 4 procent och organisk tillväxt uppgick till 3 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 316 (264) MSEK.
• EBITA ökade med 18 procent och uppgick till 344 (291) MSEK motsvarande en marginal på 11,8 (10,7) procent.
• Justerad EBITA, vilket exkluderar jämförelsestörande poster, ökade med 8 procent till 344 (319) MSEK. Justerad EBITA-marginal uppgick till 11,8 (11,7) procent.
• Periodens resultat uppgick till 190 (152) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 2,01 (1,61) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering/cash conversion uppgick till 52,1 (70,8) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 186 (274) MSEK.

Delåret januari – september

• Nettoomsättningen uppgick till 8 490 (8 319) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent och organisk tillväxt uppgick till 0 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 560 (543) MSEK.
• EBITA ökade med 2 procent och uppgick till 642 (628) MSEK motsvarande en marginal på 7,6 (7,6) procent.
• Justerad EBITA, vilket exkluderar jämförelsestörande poster, minskade med 6 procent till 642 (679) MSEK. Justerad EBITA-marginal uppgick till 7,6 (8,2) procent.
• Periodens resultat uppgick till 273 (266) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 2,90 (2,82) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering/cash conversion uppgick till 81,7 (91,1) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 730 (804) MSEK.

Koncernens nyckeltal

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	∆ %	2021 jan–sep	2020 jan–sep	∆ %	R12	2020 jan–dec
Nettoomsättning	2 912	2 732	7	8 490	8 319	2	11 254	11 083
EBITA*	344	291	18	642	628	2	843	829
Rörelsemarginal EBITA (%)*	11,8	10,7		7,6	7,6		7,5	7,5
Justerad EBITA*	344	319	8	642	679	-6	842	879
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	11,8	11,7		7,6	8,2		7,5	7,9
Rörelseresultat EBIT	316	264	20	560	543	3	734	717
Rörelsemarginal EBIT (%)*	10,9	9,7		6,6	6,5		6,5	6,5
Resultat efter skatt	190	152	25	273	266	2	366	359
Resultat per aktie före utspädning, SEK	2,01	1,61	25	2,90	2,82	3	3,87	3,80
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	2,01	1,61	25	2,90	2,82	3	3,87	3,80
Kassagenerering/cash conversion (%)*	52,1	70,8		81,7	91,1		95,8	103,2
Fritt kassaflöde*	186	274	-32	730	804	-9	1 197	1 271

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS se not 8, för syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

Starkt kvartal med ökad efterfrågan

När vi summerar det tredje kvartalet kan vi konstatera att beläggningen och efterfrågan inom äldreomsorgen i Sverige fortsätter att öka. Vi kan nu också se att samhällsutmaningar som demografiska förändringar, bristen på omsorgsplatser och psykisk ohälsa blir tydliga igen.

I september lättade de skandinaviska länderna på merparten av de allmänna restriktionerna, till glädje och lättnad. Men inom våra verksamheter fortsätter vi naturligtvis att arbeta efter myndigheternas riktlinjer gällande till exempel skyddsutrustning och hygienrutiner. Jag har under senaste tiden besökt verksamheter i alla tre länder och jag vill särskilt lyfta fram med vilken omtanke och engagemang våra medarbetare möter omsorgstagarna och bidrar till att skapa trygghet och glädje.

Utmaningar för samhället tydliga igen

Hur vårt samhälle långsiktigt kommer att påverkas av den påfrestande tid vi har varit igenom är det ingen som vet, men nu börjar vi se några konsekvenser som har bäring på Ambeas verksamhetsområden. Den psykiska ohälsan har ökat i samhället samtidigt som utbyggnationen av nya äldreboende inte har följt den demografiska utvecklingen. Utmaningar som har funnits med en längre tid men som nu blir tydliga igen.

I en studie från University of Queensland, Australien, har forskare följt hur pandemin påverkat den psykiska hälsan i världen. Enligt uppskattningar från studien resulterade pandemin i 53 miljoner fler fall av depression under 2020. Enligt samma rapport ökade antalet depressioner i Sverige med 24 procent och i Norge och Danmark med 17 procent. Kvinnor och barn ska ha drabbats mest. Även i Bris årsrapport för 2020, vittnas om en markant ökning av samtal från barn och unga gällande ångest, nedstämdhet, familjekonflikter samt fysiskt och psykiskt våld. Liknande situation bekräftas av Børns Vilkår i Danmark. Här måste samhället agera för att stoppa utvecklingen. Inom Ambea finns hög kompetens och erfarenhet av att arbeta med barn, unga och vuxna när det gäller psykisk ohälsa, missbruksproblematik eller andra boende- och behandlingsalternativ och vi är redo att hjälpa till i detta viktiga arbete.

Fortsatt stort behov av nya äldreboenden

Det svenska Finansdepartementet uppskattade 2019 att det behövs 560 nya äldreboenden i Sverige fram till 2026 på grund av de demografiska förändringarna med en allt mer åldrande befolkning. I september i år släppte Timbro en uppdaterad rapport utifrån nya befolkningsprognoser vilken också tar hänsyn till den nuvarande byggtakten av äldreboenden. Av rapporten framgår att privata aktörer

"Kommande år har Ambea utan tvekan en mycket viktig roll i att säkerställa att samhällets omsorg räcker till alla."

behövs. Timbro beräknar att Sverige kommer att sakna 289 äldreboenden redan 2026 och 418 boenden år 2030. Om inte privata aktörer som Ambea hjälper samhället genom att bygga egna boenden skulle situation vara ännu värre. Då skulle det saknas hela 400 äldreboenden redan om fem år.

Att det just nu finns lediga platser inom äldreomsorgen ändrar inte på den stora utmaningen vårt samhälle har framför sig. Men det finns lösningar och jag ser ljust på våra möjligheter att hjälpa våra uppdragsgivare. Den politiska debatten kan emellanåt vara polariserad, men faktum kvarstår att det byggs för få nya äldreboenden. En konkret lösning, som skulle bidra till att öka antalet nya äldreboenden

i Sverige, är ett nationellt införande av Lagen om Valfrihet (LOV). Då skulle både ideella och privata aktörer enklare kunna hjälpa samhället skapa fler omsorgsplatser, ge invånarna fler valmöjligheter och bidra till att lösa utmaningen. Men uppgiften är brådskande och behöver politisk prioritet.

Ökad beläggning

Under det tredje kvartalet ökade Ambeas nettoomsättning med 7 procent och uppgick till 2 912 MSEK. Ökad beläggning inom Vardaga, förvärv och vunna kontrakt inom Altiden ligger bakom utvecklingen. EBITA ökade med 18 procent och uppgick till 344 MSEK.

Nytida, vår verksamhet inom funktionsnedsättning, redovisar ett resultat i linje med föregående år. Under kvartalet tog Nytida över tre entreprenader i Västerås och öppnade fem nya LSS-boenden i egen regi. Vi fortsätter att ha fokus på information- och kunskapsdelning till våra uppdragsgivare, närstående och omsorgstagare bland annat genom våra populära webinarier.

Inom Vardaga fortsätter den positiva trenden med ökad efterfrågan och beläggning. En utveckling som vi ser kommer att fortsätta till följd av att samhället återgår till en mer normal tillvaro. Under kvartalet tog vi över vår första entreprenad på Gotland och beläggningen i våra nya äldreboenden i egen regi, Villa Näs, i Åkersberga, och Villa Stallgången i Eskilstuna följer sina tidsplaner. Vi fortsätter även med ökade marknadsföringsinsatser för att möta den högre efterfrågan.

I Altiden, Danmark, fortgår integrationen av EKKOfonden, vilket ger Altiden en ledande position inom social omsorg. Omsättningen ökade i tredje kvartalet med 57 procent som ett led av förvärvet och vunna kontrakt. I linje med vår strategi fortsätter vi att avsluta kontrakt inom hemtjänsten, vilket bidrar till stärkt lönsamhet. Vi ser med tillförsikt på tillväxtmöjligheterna i Danmark. Primärt genom organisk- och förvärvad tillväxt på socialområdet och genom fler boenden i egen regi inom äldreomsorgen.

Inom vår norska verksamhet Stendi, har vi genomfört anpassningar av kapaciteten och arbetet fortgår enligt plan med att stärka lönsamheten och öka beläggningen. Att nå en långsiktig uthållig lönsamhet kräver ett omtag i samband med att samhället nu har öppnat upp igen. Som ett led i detta har vi beslutat att fokusera på social omsorg där vi är marknadsledande, har hög kompetens och goda möjligheter att växa framåt. Beslutet innebär att vi avyttrar äldreomsorgen i Norge. Äldreomsorgen står för 8 procent av Stendis omsättning och har en låg lönsamhet. Processen att avyttra äldreomsorgen påbörjas under årets sista kvartal och förväntas avslutas under 2022.

Vårt bidrag

Kommande år har Ambea utan tvekan en mycket viktig roll i att säkerställa att samhällets omsorg räcker till alla. Tillsammans med våra uppdragsgivare fortsätter vi arbeta för att alla människor ska ha tillgång till en god, individanpassad och högkvalitativ omsorg. Det handlar om att skapa nya omsorgsplatser och kompetensutveckla medarbetare, men också om att höja kvaliteten och innovationen inom omsorgen. Vi ser ljust på framtiden och vill bidra.

Mark Jensen

Tillsammans skapar vi en trygg omsorg som räcker till alla

Ambea är Skandinaviens ledande omsorgsföretag. Vi arbetar med äldre och personer med funktionsnedsättning eller i behov av psykosocialt stöd. Vår uppgift är att ge livskvalitet till varje person som finns i Ambeas 900 verksamheter. Att se och möta dem är vårt företags hjärta.

Men vi höjer också blicken och ser världen ur våra uppdragsgivares, kommunernas, perspektiv. Ska deras resurser räcka till framöver – när omsorgsbehoven ökar kraftigt, ekonomin pressas och bristen på omsorgsmedarbetare tilltar – är smarta lösningar, samarbete och innovationskraft avgörande. Här har Ambea en viktig roll att fylla.

Vi är ett företag som vågar prova nya idéer, som ständigt letar förbättringar och utvecklar verksamheten och medarbetarna. Vi är tillräckligt stora för att göra skillnad och vill vara en förebild som jobbar tillsammans med kommunerna för att skapa så mycket god och trygg omsorg som möjligt ur varje värdefull skattekrona.

Alltid med omsorgstagarens bästa för ögonen. Alltid vägledda av vår vision: Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Första spadtaget för Fribo Greve. I augusti togs det första spadtaget för Altidens kommande äldreboende i Greve, Altidens andra boende i egen regi. Boendet kommer att inrymma 75 lägenheter och vara redo att välkomna de första invånarna i början av 2023. I spaden höll Miriam Toft, vd för Altiden, Pernille Beckmann, borgmästare i Greve kommun, och Klaus Ahm från byggherren NREP.

Hållbarhet- och kvalitetsarbete under tredje kvartalet

Stolt sponsor och medarrangör till Glada Midnattsloppet

För femte året i rad är Nytida medarrangör till Glada Midnattsloppet, ett lopp för personer med en kognitiv funktionsnedsättning. I pandemins spår hölls loppet digitalt och lokalt, en lösning som visat sig fungera bra för många som inte vill eller kan delta i ett vanligt lopp på grund av alla intryck. Med rekordmånga anmälda var det i år cirka 500 deltagare som sprang, gick eller rullade de två kilometrarna under två veckor i augusti.

Flera av Nytidas verksamheter har ordnat lokala lopp som skapat glädje och kämparanda hos såväl omsorgstagare och medarbetare. Bland annat Bräckevägens dagliga verksamhet i Falkenberg, där ungdomarna bloggade om sin träning i uppladdningen under sommaren. Ambea och Nytida är stolta över att bidra till rörelseglädje, i en målgrupp där rörelse ofta är extra viktigt.

Vi kompetensutvecklar branschen – Lära 5 år!

Ambea har länge utbildat och kompetensutvecklat både våra egna medarbetare och branschen i stort, och sedan fem år inom ramen för Ambeas utbildningsverksamhet Lära. Lära bildades för att samla all kompetens om utbildning, handledning och kompetensutveckling som fanns i olika delar av företaget. Inom omsorgen är personalomsättningen stor och många kanske saknar utbildning eller behöver bygga på med delar till sin

grundutbildning. Som arbetsgivare har vi ett ansvar att medarbetarna har den kunskap de behöver för att kunna göra ett bra jobb och bemöta omsorgstagarna på rätt sätt. Och med cirka 10 000 personer som utbildas

varje år, varav ungefär hälften är våra egna medarbetare, är Lära idag ett av Sveriges ledande företag inom utbildning och kompetenshöjande insatser inom socialt arbete, omsorg, skola och behandling.

Lära var snabba med att erbjuda digitala alternativ när pandemin satte stopp för utbildningar på plats, och kommer fortsättningsvis att erbjuda sina kostnadsfria seminarier och digitala utbildningar.

Anmälningar och kvalitetstillsyner i kvartalet

SVERIGE

IVO tillsyner: 16 tillsyner har genomförts av IVO, samtliga inom Nytida. Beslut har inkommit i 3 av dessa, inget beslut medför kritik av IVO.

Lex Sarah: 2 anmälningar har gjorts enligt Lex Sarah, 1 inom Nytida och 1 inom Vardaga. Beslut har ännu inte inkommit för någon av dessa anmälningar.

Lex Maria: 1 anmälan har genomförts enligt Lex Maria inom Nytida. Det har inkommit ett beslut avseende tidigare anmälan om Lex Maria inom Vardaga och IVO avslutar den utan vidare åtgärder.

Enskilda klagomål: 4 enskilda klagomål utreds av IVO, 1 inom Vardaga och 3 inom Nytida, beslut har ännu inte inkommit i något av dessa ärenden. IVO har fattat beslut i 2 sedan tidigare kvartals enskilda klagomål och avslutar dessa utan vidare åtgärder.

NORGE

Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: 23 verksamheter, samtliga inom barnverksamheterna, har tillsynats av myndigheterna under Q3 och ingen av dessa resulterar i krav på åtgärder.

DANMARK

Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: Det har genomförts 9 tillsyner från myndigheter inom Altiden under kvartalet. 8 av dessa har skett inom nyförvärvade EKKO. I 4 av dessa resulterade tillsynerna i förbättringsåtgärder och 1 av verksamheterna fick krav på åtgärder som nu har genomförts utan kritik.

HÅLLBARHET OCH KVALITET

Ambeas nyckeltal för social hållbarhet

	MÅL	UTFALL Q3 2021	KOMMENTAR
Brukarundersökning Andel positiva i svar på fråga om total nöjdhet med vår omsorg och verksamhet. Skala 0–100.	>85,0%	–	Vardaga har genomfört både kund och närståendeun dersökning i Q3 på samtliga verksamheter, men finns ännu inget sammanställt material, redovisas Q4.
Teambarometerindex (TBI) Koncernens medarbetarundersökning i pulsformat som genomförs regelbundet under året. Skala 0–100.	>75	72	Teambarometerindex är i linje med föregående kvartal (-1) och helår 2020. Samtliga affärsområden identifierar strukturerat målsättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet.
QHR-index Funktion av åtta utvalda kvalitets-och HR-para metrar som indikerar status i verksamheten på ett relevant sätt. Skala 0–10.	>7,50	7,28	Ett lägre utfall för Q3 jämfört med Q2 (7,37). Framför allt Altiden rapporterar ett lägre resultat då flertal nya verksamheter ingår i beräkningen som naturligt ligger lägre i index men även Nytida går ner något. Fortsatt arbete med verksamheter som har lägre QHR index med täta uppföljningar av handlingsplaner samt stöd från relevanta stödfunktioner.
Ledarskapsindex (LI) Koncernens medarbetarundersökning avseende ledarskap. Skala 0–100.	>80	–	Ingen mätning under Q3.
Förbättringsindex Verksamheternas hantering av rapporterade avvikelser och dokumenterade systematiska kvalitetsarbete. Skala 0–10.	>7,50	7,84	Högre utfall i Q3 jämfört med Q2 (7,79).
eNPS Koncernens undersökning avseende medarbetar lojalitet. Skalan -100 – +100.	>+20	+18	eNPS svarar på våra medarbetares inställning till att rekommendera oss som arbetsgivare. Ingen ny mätning genomförd under Q3.
Egenkontrollen Verksamheternas kontroll av hur man efterlever kvalitetsledningssystemet på cirka 200 punkter. Skala 0–2.	>1,85	–	Ingen mätning under Q3. Genomförs i november.

Samtliga affärsområden har identifierat målsättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet.

Vi prioriterar fem av FN:s globala mål för hållbar utveckling

Hälsa och välbefinnande

Ambea erbjuder vård och omsorg av hög kvalitet till våra omsorgstagare och trygghet till deras anhöriga.

God utbildning för alla

Genom vår utbildningsverksamhet Lära vidareutbildar vi dagens och framtidens medarbetare.

Hållbar energi för alla

Genom att säkerställa att Ambeas verksamheter i egen regi alltid använder förnyelsebar energi så bidrar vi till att öka den totala efterfrågan på marknaden för fossilfri energi.

Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt

Ambeas verksamhet börjar med omsorg om medarbetarna – när de trivs och mår bra kan de göra mer för omsorgstagarna.

Hållbar konsumtion och produktion

Ambea skapar moderna boenden med lägre miljöbelastning. Genom god struktur och ordning på beställningar och förråd konsumerar vi inte mer än vi har behov av.

LÄS MER om våra globala mål i årsredovisningen.

Minskade koldioxidutsläpp från Ambeas verksamheter

Ambea ska minska de klimatavtryck vi kan påverka med 50 procent till utgången av år 2025 och med 30 procent redan under 2020–2021. Allt jämfört med basåret 2019. Detta mål fastställdes av Ambeas styrelse under 2020.

Utsläppsreducerande insatser

Utifrån uppmätt avtryck för 2019 har vi identifierat följande områden som särskilt intressanta för att minska Ambeas koldioxidutsläpp: energi, resor och transporter, mat och avfallshantering.

LÄS MER om vårt miljöarbete på vår hemsida: ambea.se/malet-halverat-klimatavtryck-till-2025

AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q3 2021 6

Koncernen

Tredje kvartalet

Nettoomsättning

Nettoomsättningen ökade med 7 procent och uppgick till 2 912 (2 732) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 4 procent och organiskt uppgick tillväxten till 3 procent mot samma period föregående år.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 207 (2 021) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av genomförda förvärv och nystartade verksamheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 642 (653) MSEK. Den minskade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av avslutade hemtjänstkontrakt inom Altiden.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 8 procent och uppgick till 64 (59) MSEK.

Resultat

EBIT ökade med 20 procent till 316 (264) MSEK motsvarande en marginal på 10,9 (9,7) procent.

EBITA ökade med 18 procent och uppgick till 344 (291) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 11,8 (10,7) procent. Föregående års EBITA påverkades negativt av jämförelsestörande poster i Stendi om 27 MSEK gällande omstruktureringen.

Kvartalets justerade EBITA ökade med 8 procent och uppgick till 344 (319) MSEK. Ökningen mot föregående år påverkades positivt av ökad beläggningsnivå inom Vardaga, men motverkas av högre kostnader i Stendi.

Finansnettot

Finansnettot i kvartalet uppgick till -76 (-69) MSEK. Av dessa avser -59 (-47) MSEK ränta på leasingskuld, -16 (-22) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/intäkter och -1 (0) MSEK avser valutakursförändring.

Inkomstskatt

Periodens skattekostnad uppgick till 50 (43) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 21 (22) procent.

Periodens resultat

Periodens resultat uppgick till 190 (152) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 2,01 (1,61) SEK och efter utspädning på 2,01 (1,61) SEK.

Nettoomsättning per segment juli – september 2021

Koncernen

Januari – september

Nettoomsättning

Nettoomsättningen uppgick till 8 490 (8 319) MSEK. Förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent och organisk tillväxt uppgick till 0 procent mot samma period föregående år.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 6 425 (6 173) MSEK, en tillväxt om 4 procent jämfört med samma period föregående år vilken förklaras av förvärv samt nyetablerade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 1 872 (1 967) MSEK. Den minskade omsättningen jämfört med samma period föregående år påverkades negativt av avslutade äldreomsorgskontrakt inom Altiden, Vardaga och Stendi.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 8 procent och uppgick till 193 (179) MSEK.

Resultat

EBIT ökade med 3 procent till 560 (543) MSEK motsvarande en marginal på 6,6 (6,5) procent.

EBITA ökade med 2 procent och uppgick till 642 (628) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 7,6 (7,6) procent. Periodens EBITA påverkades positvt av ökad beläggning inom Vardaga samt förvärvade enheter i Altiden. Föregående års EBITA påverkades positivt av skottdagen men negativt av jämförelsestörande poster i Stendi om 51 MSEK gällande omstruktureringen.

Justerad EBITA minskade med 6 procent och uppgick till 642 (679) MSEK.

Finansnettot

Finansnettot i perioden uppgick till -215 (-194) MSEK. Av dessa avser -168 (-131) MSEK ränta på leasingskuld, -50 (-61) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/ intäkter och 3 (-2) MSEK avser valutakursförändring.

Inkomstskatt

Periodens skattekostnad uppgick till 72 (83) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 21 (24) procent.

Periodens resultat

Periodens resultat uppgick till 273 (266) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 2,90 (2,82) SEK och efter utspädning på 2,90 (2,82) SEK. Nettoomsättning per segment januari – september 2021

Nettoomsättning per kontraktsmodell januari – september 2021

Kassaflöde

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Justerad EBITDA	578	521	1 302	1 262	1 704	1 663
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	17	4	3	13	3	13
Förändring i rörelsekapital	-272	-138	-207	-80	-24	103
Kassaflöde från investeringar i anläggningtillgångar	-24	-25	-47	-94	-74	-120
Operativt kassaflöde, inklusive investeringar avs ökad kapacitet	299	361	1 052	1 101	1 610	1 658
Netto betald ränta	-75	-68	-211	-188	-277	-253
Betald skatt	-38	8	-111	-59	-136	-83
Återläggning av jämförelsestörande poster	0	-27	0	-50	-1	-51
Fritt kassaflöde	186	274	730	804	1 197	1 271
Förvärv/avyttringar av aktier och andelar	11	0	-189	-105	-189	-105
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-187	-333	-482	-692	-968	-1 178
Övrigt	0	0	0	1	0	0
Periodens kassaflöde	10	-59	58	7	39	-12
Operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	61	151	354	503	708	857
Fritt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	7	111	198	335	510	648

För kvartalet uppgick det fria kassaflödet till 186 (274) MSEK. Det minskade fria kassaflödet jämfört med samma period föregående år förklaras främst av ökad rörelsekapitalbindning. Föregående år var rörelsekapitalbindningen lägre på grund av statliga stödprogram.

För perioden uppgick det fria kassaflödet till 730 (804) MSEK. Minskningen förklaras främst av ökad rörelsekapitalbindning.

Finansiell ställning

	2021 30 Sep	2021 30 Sep	2020 30 Sep	2020 30 sep	2020 31 dec	2020 31 dec
MSEK		exkl IFRS 16		exkl IFRS 16		exkl IFRS 16
Räntebärande nettoskuld*	9 717	2 864	8 588	2 947	8 375	2 672
Rullande 12 månaders justerad EBITDA*	1 704	800	1 601	825	1 663	862
Nettoskuld/Rullande 12 månaders justerad EBITDA	5,7	3,6	5,4	3,6	5,0	3,1

Den räntebärande nettoskulden uppgick till 9 717 (8 588) MSEK per 30 september 2021. Skuldsättningen exklusive påverkan från IFRS 16 minskade med 83 MSEK mot period föregående år och uppgick till 2 864 MSEK, eller 3,6 (3,6) gånger 12 månaders justerad EBITDA.

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS, syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

Nytida ger stöd och omsorg till barn, unga och vuxna för hela livets behov inom funktionsnedsättning och psykosocial problematik. Vi erbjuder boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola på cirka 400 enheter runt om i Sverige. Med beprövade modeller och djup kunskap arbetar våra 8 500 medarbetare med att stärka individen i att leva ett självständigt liv.

Kvartalet

Nettoomsättningen uppgick till 924 (915) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 763 (757) MSEK. Omsättningen påverkades positivt av nystartade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 161 (159) MSEK. Ökningen om 1 procent beror på nettoeffekten mellan uppstarter och avslut av tidigare kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 2 procent och uppgick till 174 (177) MSEK. Statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen påverkade jämförelseperioden positivt.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 18,8 (19,3) procent.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 1 procent och uppgick till 2 774 (2 755) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 301 (2 314) MSEK, en minskning med 1 procent. Lägre beläggning inom segmentet Individ och familj påverkade omsättningen negativt.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 473 (441) MSEK, en ökning om 7 procent som förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 10 procent och uppgick till 401 (445) MSEK. Resultatet belastades av den lägre beläggningen inom segmentet Individ och familj. Statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen påverkade jämförelseperioden positivt.

Justerad EBITA-marginalen uppgick till 14,5 (16,2) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	∆ %	2021 jan–sep	2020 jan–sep	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	924	915	1	2 774	2 755	1	3 721	3 701
Justerad EBITA*	174	177	-2	401	445	-10	560	604
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	18,8	19,3		14,5	16,2		15,0	16,3

På Vardagas drygt 100 boenden runt om i Sverige erbjuder vi en äldreomsorg där varje dag är lika viktig. Hos oss möter man expertis och trygghet på varje äldreboende, korttidsboende, i hemtjänst och dagverksamhet. Våra medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet och trygghet i fokus.

Kvartalet

Vardagas nettoomsättning ökade med 9 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 940 (860) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 612 (531) MSEK, en ökning med 15 procent som beror på ökad beläggning samt nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 329 (329) MSEK. Under kvartalet meddelades inga nya tilldeningar av entreprenadkontrakt och inga nya återtag av kontrakt meddelades av kommunerna i perioden.

Justerad EBITA ökade med 78 procent och uppgick till 89 (50) MSEK. Ökad beläggning hos mogna enheter påverkade resultatet positivt.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 9,5 (5,8) procent. EBITA-marginalen för mogna enheter ökade med 3,5 procentenheter, vilket främst förklaras av ökad beläggning.

Perioden januari – september

Vardagas nettoomsättning ökade med 2 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 2 694 (2 630) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 739 (1 636) MSEK, en ökning med 6 procent som beror på nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 955 (995) MSEK. Minskningen om 4 procent beror på avslutade kontrakt.

Justerad EBITA ökade med 25 procent och uppgick till 140 (112) MSEK. Ökningen mot föregående år beror på bättre anpassning av kostnader kopplat till beläggningsnivån.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 5,2 (4,3) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

Mogna enheter (öppnade före 2019)

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	∆ %	2021 jan–sep	2020 jan–sep	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	940	860	9	2 694	2 630	2	3 560	3 497
Justerad EBITA*	89	50	78	140	112	25	182	154
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	9,5	5,8		5,2	4,3		5,1	4,4
Rörelsemarginal justerad EBITA mogna enheter (%)*	14,6	11,1		9,8	8,6		10,0	9,1

Stendi är Norges största omsorgsaktör och driver rikstäckande verksamhet inom stöd och boende för vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans, äldreomsorg och hemtjänst. Vi har omkring 5 000 medarbetare och över 400 enheter runt om i Norge.

Kvartalet

Nettoomsättningen minskade med 1 procent och uppgick till 723 (733) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 3 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 667 (679) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 3 procent.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 57 (54) MSEK där den högre omsättningen förklaras av valutakursförändringar. Under kvartalet har Oslo kommun meddelat avslut av entreprenadkontrakt inom äldreomsorgen. I samband med den översyn som gjorts har beslut tagits om att avyttra äldreomsorgsverksamheten efter kvartalets utgång. Stendi kommer istället fokusera på social omsorg. Äldreomsorgen i Stendi står för 8 procent av omsättningen med en lönsamhet lägre än genomsnittet inom affärsområdet.

Justerad EBITA uppgick till 64 (79) MSEK. Resultatet påverkades negativt av lägre beläggning samt ökade personalkostnader relaterat till pandemin. Under kvartalet har fortsatta anpassningar av kapaciteten genomförts.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 8,9 (10,7) procent.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen minskade med 2 procent och uppgick till 2 202 (2 250) MSEK. I lokal valuta uppgick tillväxten till -3 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 031 (2 054) MSEK, en minskning med 1 procent. I lokal valuta uppgick tillväxten till -2 procent.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 171 (195) MSEK. Den minskade omsättningen förklaras av avslutat kontrakt inom äldreomsorg.

Justerad EBITA uppgick till 84 (122) MSEK. Minskningen förklaras av lägre beläggning samt ökade personalkostnader relaterat till pandemin. Föregående års resultat påverkades positivt av statliga stödåtgärder till följd av coronasituationen.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 3,8 (5,4) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	∆ %	2021 jan–sep	2020 jan–sep	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	924	915	1	2 774	2 755	1	3 721	3 701
Justerad EBITA*	174	177	-2	401	445	-10	560	604
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	18,8	19,3		14,5	16,2		15,0	16,3

Altiden är Danmarks största privata omsorgsaktör med verksamhet inom äldreomsorg, hemtjänst, rehabilitering, funktionsnedsättning och social omsorg. I hela Danmark möter vi våra omsorgstagare med respekt och expertis. Våra omkring 1 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet, trygghet och utveckling i fokus.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 57 procent och uppgick till 261 (166) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 166 (55) MSEK. Den ökade omsättningen förklaras av förvärv samt uppstart av nya boenden.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 95 (111) MSEK, där minskningen förklaras av avslutade kontrakt inom äldreboende och hemtjänst.

Justerad EBITA uppgick till 15 (11) MSEK. Justerad EBITA påverkades positivt av genomförda förvärv.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 5,7 (6,6) procent.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 23 procent och uppgick till 623 (505) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 351 (170) MSEK. Ökningen förklaras främst av förvärvet av EKKOfondens omsorgsverksamhet.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 272 (335) MSEK. Minskningen förklaras av avslutade kontrakt inom äldreboende och hemtjänst.

Justerad EBITA uppgick till 12 (1) MSEK. EBITA påverkades positivt av ovanstående förvärv och god beläggning.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 1,9 (0,2) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	∆ %	2021 jan–sep	2020 jan–sep	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	261	166	57	623	505	23	781	663
Justerad EBITA*	15	11	36	12	1	1100	-4	-14
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	5,7	6,6		1,9	0,2		-0,5	-2,1

Klara är en av Sveriges ledande aktörer inom bemanning för vård och omsorg. Vi är ett auktoriserat bemanningsföretag och är ISO-certifierade. Med personlig service och lång erfarenhet i branschen hjälper Klara såväl offentliga som privata uppdragsgivare med de bästa bemanningslösningarna. Vi erbjuder ambulerande sjuksköterskepatruller och uthyrning av läkare, sjuksköterskor och annan vårdpersonal i Sverige.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 9 procent och uppgick till 89 (82) MSEK. Ökningen förklaras av en positiv utveckling inom Klara Team, som erbjuder ambulerande sjuksköterskepatruller.

Justerad EBITA uppgick till 8 (8) MSEK motsvarande en marginal på 9,0 (9,8) procent. Utvecklingen påverkades positivt av god utveckling inom ambulerande sjuksköterskepatruller.

Perioden januari – september

Nettoomsättningen ökade med 12 procent och uppgick till 268 (240) MSEK. Ökningen förklaras av nystartade Klara Team-patruller samt en positiv utveckling inom uthyrning av Klara Team och Dagpatruller.

Justerad EBITA uppgick till 20 (19) MSEK motsvarande en marginal på 7,5 (7,9) procent. Resultatet påverkades positivt av ökad uthyrning.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	∆ %	2021 jan–sep	2020 jan–sep	∆ %	R12	2020 Helår
Nettoomsättning	89	82	9	268	240	12	357	328
Justerad EBITA*	8	8	0	20	19	5	26	26
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	9,0	9,8		7,5	7,9		7,3	7,9

Operationella nyckeltal

MSEK	2020 Q3	2020 Q4	2021 Q1	2021 Q2	2021 Q3
Ambea
Antal bäddar och platser i egen regi i drift, vid periodens slut	9 036	9 160	9 170	9 464	9 489
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	610	643	531	454	416
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	1 950	1 931	1 916	1 706	1 736
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-	33	165	45	-91
Vardaga Antal bäddar i egen regi i drift	2 792	2 885	2 884	2 998	3 004
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	504	511	395	298	238
Antal bäddar i egen regi under uppförande	1 686	1 628	1 629	1 509	1 569
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-	-	-	-16	-
Nytida
Antal bäddar och platser i egen regi i drift	5 220	5 275	5 280	5 260	5 284
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	98	124	123	71	101
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	187	151	140	122	92
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-	33	2	61	-
Stendi
Antal bäddar i egen regi i drift	866	842	843	807	802
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	-	-	-	-	-
Antal platser i egen regi under uppförande	-	-	-	-	-
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-	-	-	-	-91
Altiden Antal bäddar och platser i egen regi i drift	158	158	163	399	399
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	8	8	13	85	77
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	77	152	147	75	75
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK**	-	-	163	-	-
Aviserade återtag av hemtjänstkontrakt	-	-	-88	-	-

* Inkluderar aviserade återtag av entreprenadkontrakt.

Övriga händelser

Rättsprocess om sociala kostnader för inhyrd personal i Norge

Sedan första kvartalet 2019 har Ambea, genom förvärvet av Aleris Omsorg-verksamheter, varit part i pågående juridisk process i Norge avseende kostnader för inhyrd personal. Ambeas exponering med anledning av processen är begränsad till 30 MNOK, vilket har reserverats som avsättning i förvärvsbalansräkningen. Ambea arbetar aktivt för att ställa om verksamheten i Norge mot en större andel fast anställda.

Under det tredje kvartalet 2019 kom utslag från första instans avseende rättsprocessen. Av de 24 personer som var del i rättsprocessen ansågs två personer ha rätt till sociala förmåner för tidigare levererade tjänster. Både motparten och Ambea överklagade utfallet till nästa instans.

Under det andra kvartalet 2021 kom utfallet från det överklagade domslutet. Motparten ansågs rätt till sociala förmåner för tidigare levererande tjänster i samtliga fall. Utfallet har ingen påverkan på resultatet i kvartalet då Ambea tidigare reserverat kostnader för detta utfall i förvärvsbalansen. Domen har under tredje kvartalet 2021 överklagats till högsta förvaltningsrätten.

Tvist i Norge

Under fjärde kvartalet 2019 inkom stämningar mot Ambea med anledning av tidigare kommunicerade oegentligheter i Norge, vilka beskrevs i delårsrapporten för första kvartalet 2019. Tvisten rör förhållanden som förelåg före förvärvet av Aleris Omsorgs norska verksamheter, och uppskattade kostnader avseende tvisten har reserverats för i förvärvsbalansräkningen sedan tidigare.

Tvist med Skatteverket

Under 2018 fick Ambea beslut från Skatteverket rörande upptaxering av moms för tidigare år i Ambea AB (publ) uppgående till 12 MSEK inklusive skattetillägg. Dessa kostnader har inte reserverats i perioden. Huvudsakligen rör det sig om momskostnader relaterade till börsnoteringskostnader 2017. Bolaget överklagade Skatteverkets beslut och mottog efter kvartalets utgång Förvaltningsrättens dom, vilken stödjer Skatteverkets beslut. Ambea har under tredje kvartalet 2021 överklagat domen till nästa instans.

Transaktioner med närstående

Under kvartalet har inga transaktioner ägt rum mellan Ambea och närstående som väsentligen påverkat bolagets ställning och resultat. Karaktären på transaktioner och volym är oförändrad under perioden jämfört med föregående år.

Händelser efter kvartalets utgång

Efter kvartalets utgång har beslut tagits om att avyttra äldreomsorgsverksamheten i Norge för att istället fokusera på social omsorg där vi idag är marknadsledande och ser goda tillväxtmöjligheter.

Säsongsvariationer

Ambeas rörelseresultat påverkas av säsongsvariationer, veckoslut och allmänna helgdagar.

Veckoslut och allmänna helgdagar minskar Ambeas lönsamhet på grund av högre personalkostnader vid obekväm arbetstid. En majoritet av helgdagarna i de länder där bolaget har verksamhet inträffar normalt under andra kvartalet. Påsken kan under vissa år inträffa i första kvartalet och påverkar då dess lönsamhet. Jul och nyårshelgerna påverkar första och fjärde kvartalet.

Bolagets personalkostnader påverkas på motsvarande sätt av när medarbetarna tar ut sin semester. Bolaget är exempelvis mest lönsamt i tredje kvartalet då medarbetarna normalt tar semester under juli och augusti och därför erhåller intjänad semesterersättning som det löpande sätts av till under året. Kostnaderna brukar även vara lägre under sommarmånaderna på grund av reducerat schema för centrala aktiviteter, som exempelvis obligatoriska utbildningar och centrala initiativ, under denna period.

Medarbetare

Medelantalet anställda (FTE) under kvartalet uppgick till 14 132 (13 752), ökningen beror främst på förvärv. Denna rapport använder en förbättrad metodik för beräkning av medelantalet anställda för perioden och för jämförelseperioden, se not 1.

Risker och osäkerhetsfaktorer

Ambea är exponerat mot en rad olika risker och lägger stor vikt vid att kontinuerligt analysera, minimera och hantera dessa. Riskbedömningen är även en central del av den årliga strategiprocessen, där specifikt riskerna i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina finansiella mål och strategiska ambition utvärderas. Ambea har identifierat följande risker; varumärkesrisker, bransch- och marknadsrisker, compliance och legala risker, operationella risker och finansiella risker. För beskrivning av riskerna samt hur de hanteras hänvisas till sida 49–50 i årsredovisningen 2020.

Viktiga uppskattningar och bedömningar

För information om viktiga uppskattningar och bedömningar i delårsrapporten hänvisas till not K32 i bolagets årsredovisning för 2020.

Styrelsens försäkran

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 3 november 2021

Lena Hofsberger Styrelsens ordförande

Daniel Björklund Liselott Kilaas Styrelseledamot Styrelseledamot

Yrjö Närhinen Gunilla Rudebjer Samuel Skott

Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot

Patricia Briceño Charalampos Kalpakas Magnus Sällström

Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant

Mark Jensen Verkställande direktör och koncernchef

Presentation av tredje kvartalet 2021

Ambea håller en presentation för finansmarknaden med möjlighet att delta per telefon kl. 10:00 CET torsdagen den 4 november 2021. Presentationen hålls på engelska och kommer även att finnas tillgänglig som webbsändning på ambea.se.

Uppringningsinformation

För att vara säker på att uppkopplingen till konferenssamtalet fungerar, vänligen ring in minst 10 minuter före konferenssamtalets starttid för att registrera er och använd kod 5381787.

Telefonnummer

Sverige: +46 (0)8 506 921 80 Storbritannien: +44 (0)20 71 92 80 00 USA: +1 63 15 10 74 95

Kontakt

Benno Eliasson, CFO & Investor Relations Telefon: +46 (0)73 343 45 00

Kommande rapporttillfällen

Bokslutskommuniké 2021 9 februari 2022 Årsredovisning 30 mars 2022 Delårsrapport för första kvartalet 2022 4 maj 2022 Årsstämma 12 maj 2022

Revisors granskningsrapport

Ambea AB (publ), org.nr 556468-4354

Inledning

Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för Ambea AB (publ) per 30 september 2021 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.

Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning

Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har.

De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.

Slutsats

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.

Stockholm den 3 november 2021 Ernst & Young AB

Staffan Landén Auktoriserad revisor

Koncernens resultat i sammandrag

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan-dec
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2 912	2 732	8 490	8 319	11 254	11 083
Övriga rörelseintäkter	35	18	125	51	195	122
Summa rörelsens intäkter	2 947	2 750	8 615	8 370	11 449	11 205
Rörelsens kostnader
Förbrukningsmaterial	-126	-87	-296	-259	-395	-358
Övriga externa kostnader	-335	-296	-947	-940	-1 267	-1 260
Personalkostnader	-1 908	-1 877	-6 069	-5 961	-8 080	-7 973
Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar	-262	-229	-742	-668	-970	-896
Övriga rörelsekostnader	0	3	-1	1	-3	-1
Rörelsekostnader	-2 631	-2 486	-8 055	-7 827	-10 715	-10 488
Rörelseresultat	316	264	560	543	734	717
Finansiella intäkter	0	-0	1	0	1	1
Finansiella kostnader	-76	-69	-216	-194	-283	-261
Finansiella poster netto	-76	-69	-215	-194	-282	-260
Resultat efter finansnetto	240	195	345	349	452	457
Resultat före skatt	240	195	345	349	452	457
Skatt på periodens resultat	-50	-43	-72	-83	-86	-97
Periodens resultat	190	152	273	266	366	359
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	190	152	273	266	366	359
Resultat per aktie före utspädning, SEK	2,01	1,61	2,90	2,82	3,87	3,80
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	2,01	1,61	2,90	2,82	3,87	3,80

Koncernens rapport över totalresultatet i sammandrag

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Periodens resultat efter skatt	190	152	273	266	366	359
Övrigt totalresultat, poster som ej kan överföras till resultatet
Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	-4	-8	-4	-8	-2	-6
Skatt avseende omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	1	2	1	2	0	1
Summa poster som inte kan föras över till resultatet	-3	-6	-3	-6	-2	-5
Övrigt totalresultat, poster som kan överföras till resultatet
Omräkningsdifferenser	14	-8	50	-91	46	-95
Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet	-3	4	-21	47	-23	46
Kassaflödessäkring	1	0	0	-11	2	-9
Säkringskostnadsreserv	0	0	1	-2	4	1
Incitamentsprogram	0	0	2	0	2	0
Skatt	0	-1	5	-7	4	-8
Summa poster som kan överföras till resultatet	12	-4	37	-63	35	-65
Summa övrigt totalresultat	9	-10	34	-69	33	-69
Summa totalresultat för perioden	199	142	307	197	399	290
Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	199	142	307	197	399	290

Resultat per aktie

	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK	190	152	273	266	366	359
Resultat per aktie före utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental Resultat per aktie före utspädning, SEK	94 533 2,01	94 484 1,61	94 509 2,90	94 460 2,82	94 502 3,87	94 466 3,80
Resultat per aktie efter utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental Resultat per aktie efter utspädning, SEK	94 567 2,01	94 535 1,61	94 542 2,90	94 513 2,82	94 536 3,87	94 531 3,80

Koncernens balansräkning i sammandrag

MSEK	2021 30 sep	2020 30 sep	2020 31 dec
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Goodwill	6 826	6 517	6 508
Kundkontrakt och kundrelationer	433	520	496
Övriga immateriella tillgångar	26	27	27
Nyttjanderättstillgångar	6 809	5 604	5 675
Materiella anläggningstillgångar	329	272	270
Derivatinstrument	3	0	2
Uppskjuten skattefordran	85	55	72
Långfristiga fordringar	107	99	99
Summa anläggningstillgångar	14 618	13 095	13 148
Omsättningstillgångar
Kundfordringar	1 039	1 017	1 078
Övriga fordringar	136	146	93
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	317	294	291
Likvida medel	78	52	25
Summa omsättningstillgångar exklusive tillgångar till försäljning	1 570	1 509	1 487
Tillgångar till försäljning	59	79	83
Summa omsättningstillgångar	1 629	1 588	1 570
Summa tillgångar	16 247	14 683	14 718

Koncernens balansräkning i sammandrag – fortsättning

MSEK	2021 30 sep	2020 30 sep	2020 31 dec
Eget kapital och skulder Eget kapital
Aktiekapital	2	2	2
Övrigt tillskjutet kapital	6 167	6 167	6 167
Reserver	-46	-80	-82
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat	-1 597	-1 856	-1 762
Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare	4 526	4 233	4 326
Innehav utan bestämmande inflytande	–	–	–
Totalt eget kapital	4 526	4 233	4 326
Långfristiga skulder
Långfristiga räntebärande skulder	1 055	1 281	766
Leasingskulder	6 291	5 091	5 167
Derivatinstrument	7	11	7
Avsättningar till pensioner	46	41	38
Övriga avsättningar	39	31	38
Uppskjutna skatteskulder	179	157	186
Summa långfristiga skulder	7 617	6 612	6 203
Kortfristiga skulder
Kortfristiga räntebärande skulder	–	–	–
Företagscertifikat	1 729	1 631	1 813
Leasingskulder	719	638	655
Leverantörsskulder	209	222	311
Skatteskulder	60	109	80
Övriga icke räntebärande skulder	258	188	182
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	1 129	1 050	1 149
Summa kortfristiga skulder	4 104	3 838	4 190
Summa eget kapital och skulder	16 247	14 683	14 718

Koncernens förändringar i eget kapital i sammandrag

	2021	2020	2020
MSEK	jan–sep	jan–sep	jan–dec
Ingående balans	4 326	4 036	4 036
Totalresultat	307	197	290
Utställda teckningsoptioner	3	–	–
Utdelning	-109	–	–
Utgående balans	4 526	4 233	4 326

Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Den löpande verksamheten
Resultat före finansiella poster	316	264	560	543	734	717
Av- och nedskrivningar	262	229	742	668	970	896
Realisationsresultat	0	-3	-9	-1	-8	0
Förändringar i avsättningar	17	5	12	12	14	14
Summa ej kassaflödespåverkande poster	279	231	745	679	975	909
Netto betald ränta	-75	-67	-211	-187	-277	-253
Betald skatt	-38	8	-111	-59	-136	-83
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital	482	437	983	978	1 295	1 289
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av fordringar	-18	26	-1	-68	-3	-70
Minskning/ökning av kortfristiga skulder	-254	-164	-206	-12	-21	173
Kassaflöde från den löpande verksamheten	210	299	776	897	1 270	1 392
Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar	-20	-21	-70	-87	-95	-112
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	-4	-4	-7	-10	-9	-12
Försäljning av anläggningstillgångar	0	0	31	3	32	4
Fritt kassaflöde	186	274	730	804	1 197	1 271
Förvärv av dotterbolag	11	0	-189	-105	-189	-105
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar	0	0	-1	0	-1	0
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-17	-26	-236	-198	-263	-225
Kassaflöde efter investeringar	197	274	540	699	1 007	1 167
Finansieringsverksamheten Upptagna lån	1 480	3 027	4 399	4 149	6 288	6 037
Amortering av skuld	-1 539	-1 874	-4 483	-4 463	-6 209	-6 189
Amortering av leasingskuld	-189	-164	-556	-484	-695	-623
Nettoförändring checkräkning	61	-1 321	269	106	-240	-403
Utgifter avseende upptagna lån	–	–	-5	–	-5	–
Premier för teckningsoptioner	–	–	3	–	3	–
Utbetald utdelning	–	–	-109	–	-109	–
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-187	-333	-482	-692	-968	-1 178
Periodens kassaflöde	10	-59	58	7	39	-12
Likvida medel vid periodens början	70	115	25	52	52	52
Valutakursdifferens i likvida medel	-3	-4	-6	-7	-13	-14
Likvida medel vid periodens slut	77	52	77	52	77	25

Moderbolagets resultaträkning i sammandrag

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Intäkter Nettoomsättning	2	4	6	6	8	8
Summa intäkter	2	4	6	6	8	8
Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader	-2	-2	-9	-7	-10	-9
Personalkostnader	-4	-4	-10	-10	-14	-14
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar	0	0	0	0	0	0
Rörelsekostnader	-6	-6	-19	-17	-24	-23
Rörelseresultat	-4	-2	-13	-11	-16	-15
Finansiella poster	-5	-10	-15	-23	-21	-29
Resultat efter finansiella poster	-9	-12	-28	-34	-37	-44
Bokslutsdispositioner	0	0	0	0	96	96
Resultat före skatt	-9	-12	-28	-34	59	51
Skatt på periodens resultat	0	0	0	0	-11	-11
Periodens resultat	-9	-12	-28	-34	48	40

Moderbolagets balansräkning i sammandrag

MSEK	2021 30 sep	2020 30 sep	2020 31 dec
Tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar Programvaror	1	1	1
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag	7 212	7 210	7 210
Derivat	3	2	4
Summa anläggningstillgångar	7 215	7 213	7 215
Omsättningstillgångar Fordringar på koncernföretag	3 256	3 163	3 156
Övriga fordringar	13	13	16
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	8	13	8
Kassa och bank	0	0	0
Summa omsättningstillgångar	3 276	3 189	3 180
Summa tillgångar	10 491	10 402	10 394
Eget kapital och skulder Aktiekapital	2	2	2
Reservfond	0	0	0
Summa bundet eget kapital	2	2	3
Överkursfond	1 406	1 404	1 404
Balanserade medel	1 800	1 869	1 869
Periodens resultat	-28	-34	40
Summa fritt eget kapital	3 178	3 239	3 313
Summa eget kapital	3 180	3 241	3 316
Obeskattade reserver	50	33	50
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	1 087	1 331	814
Summa långfristiga skulder	1 087	1 331	814
Kortfristiga skulder Företagscertifikat
Leverantörsskulder	1 729 1	1 631 1	1 813 4
Skatteskulder	11	21	32
Skulder till koncernföretag	4 419	4 133	4 352
Övriga skulder	0	0	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	14	11	12
Summa kortfristiga skulder	6 174	5 797	6 214
Summa eget kapital och skulder	10 491	10 402	10 394

Noter

NOT 1 Redovisningsprinciper

Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, Delårsrapportering samt årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 1, kompletterade redovisningsregler för koncernen och RFR 2, Redovisning för juridiska personer. De redovisningsprinciper som tillämpas stämmer överens med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen med undantag kring omklassificering av Klaras intäkter vilket beskrivs nedan.

Omklassificering av Klaras intäkter

Under 2021 så har omklassificering av segmentet Klaras intäkter gjorts. Intäkter hänförliga till koncernintern försäljning som tidigare klassificerats som övriga intäkter klassificeras nu som nettoomsättning då de bedöms utgöra intäkter från segmentets kärnverksamhet. För att underlätta jämförbarheten med tidigare perioder så har dessa i förekommande fall justerats med samma metodik.

Nya och ändrade IFRS standarder från 2021

Ingen av de nya standarderna, ändrade standarderna samt tolkningarna som är tillämpliga från 1 januari 2021 har haft någon väsentlig inverkan på koncernens eller moderbolagets finansiella rapportering. Inga nya eller ändrade standarder har förtidstillämpats.

Alternativa nyckeltal

Under 2019 presenterades alternativa nyckeltal justerat för effekt från införande av IFRS 16, för att underlätta jämförelse mot 2018. Då jämförbarhet föreligger mellan 2021 och 2020 presenteras inga sådana justerade mått längre, bortsett från Nettoskuld/rullande 12 månaders justerad EBITDA vilket avser kovenant för revolverande kreditfacilitet samt koncernens EBITA- och EBITDA-resultat.

Förändring av beräkning av medelantal anställda (FTE)

Från och med delårsrapporten för första kvartalet 2021 används en förbättrad metodik för beräkning av medelantalet anställda. För att underlätta jämförbarheten med tidigare perioder så har dessa i förekommande fall räknats om med samma metodik.

NOT 2 Segmentsinformation

Ambeas verksamhet utgörs av följande segment:

• Nytida Omfattar boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola för barn, unga och vuxna med funktionsnedsättning eller psykosocial problematik i Sverige.
• Vardaga Omfattar äldreboenden, korttidsboenden, hemtjänst och dagverksamhet för äldre i Sverige.
• Stendi Omfattar stöd till barn, unga och vuxna genom personlig assistans, omsorgsboenden, äldreomsorg och hemtjänst i Norge.
• Altiden Omfattar verksamhet inom äldreomsorg, hemtjänst, social omsorg och funktionsnedsättning i Danmark.
• Klara Omfattar abonnemangstjänster för ambulerande sjuksköterskepatruller och uthyrning av läkare och sjuksköterskor i Sverige.

Kvartalsöversikt

MSEK	2019 Q3	2019 Q4	2020 Q1	2020 Q2	2020 Q3	2020 Q4	2021 Q1	2021 Q2	2021 Q3
Nettoomsättning Nytida	932	919	912	928	915	946	919	932	924
Vardaga	904	915	909	862	860	867	859	895	940
Stendi	813	770	761	756	733	726	731	748	723
Altiden	127	131	169	170	166	158	151	211	261
Klara	82	85	76	80	82	89	89	90	89
Koncernjusteringar	-14	-16	-16	-20	-23	-22	-23	-23	-25
Ambea	2 843	2 804	2 811	2 776	2 732	2 764	2 727	2 851	2 912
Justerad EBITA
Nytida	174	120	129	138	177	159	114	113	174
Vardaga	82	39	48	15	50	42	25	25	89
Stendi	61	-2	13	31	79	15	15	4	64
Altiden	-8	0	-3	-7	11	-16	1	-4	15
Klara	7	7	6	5	8	7	6	6	8
Ofördelade poster	-4	-10	-6	-8	-7	-7	-10	2	-6
Ambea	312	154	187	174	319	200	152	146	344

Juli – september 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	924	940	723	261	89	0	-25	2 912
Övriga rörelseintäkter	7	20	1	4	0	3	0	35
Interna transaktioner	0	0	0	0	0	0	0	0
Summa intäkter från externa kunder	931	960	725	265	89	3	-25	2 948
EBITA	174	89	64	15	8	-6	0	344
EBITA marginal %	18,8	9,5	8,9	5,7	9,0	–	–	11,8
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	-0
Justerad EBITA	174	89	64	15	8	-6	0	344
Justerad EBITA marginal %	18,8	9,5	8,9	5,7	9,0	–	–	11,8
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-28
Rörelseresultat (EBIT)								316
Finansiella poster netto								-76
Resultat efter finansnetto								240
Resultat före skatt								240
Skatt på periodens resultat								-50
Periodens resultat								190
Tillgångar	5 740	7 047	1 989	1 071	177	222	0	16 247

Juli – september 2020

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	915	860	733	166	59	0	0	2 732
Övriga rörelseintäkter	7	6	2	0	23	3	-23	18
Interna transaktioner	0	0	0	0	-23	0	23	0
Summa intäkter från externa kunder	922	865	735	167	59	3	0	2 750
EBITA	177	50	51	11	8	-7	0	291
EBITA marginal %	19,3	5,8	7,0	6,6	13,6	–	–	10,7
Jämförelsestörande poster	–	–	27	–	–	–	–	27
Justerad EBITA	177	50	79	11	8	-7	0	319
Justerad EBITA marginal %	19,3	5,8	10,7	6,6	13,6	–	–	11,7
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-27
Rörelseresultat (EBIT)								263
Finansiella poster netto								-69
Resultat efter finansnetto								195
Resultat före skatt								195
Skatt på periodens resultat								-43
Periodens resultat								152
Tillgångar	5 785	6 228	1 877	466	182	146	0	14 683

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

Januari – september 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2 774	2 694	2 202	623	268	0	-71	8 490
Övriga rörelseintäkter	19	68	5	9	0	23	0	125
Interna transaktioner	0	0	0	0	0	0	0	0
Summa intäkter från externa kunder	2 793	2 762	2 207	632	268	23	-70	8 615
EBITA	401	140	84	12	20	-15	0	642
EBITA marginal %	14,5	5,2	3,8	1,9	7,5	–	–	7,6
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	0
Justerad EBITA	401	140	84	12	20	-15	0	642
Justerad EBITA marginal %	14,5	5,2	3,8	1,9	7,5	–	–	7,6
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-82
Rörelseresultat (EBIT)								560
Finansiella poster netto								-215
Resultat efter finansnetto								345
Resultat före skatt								345
Skatt på periodens resultat								-72
Periodens resultat								273
Tillgångar	5 740	7 047	1 989	1 071	177	222	0	16 247

Januari – september 2020

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2 755	2 630	2 250	505	179	0	0	8 319
Övriga rörelseintäkter	17	18	7	1	61	9	-61	51
Interna transaktioner	0	0	0	0	-61	0	61	0
Summa intäkter från externa kunder	2 772	2 648	2 256	507	179	9	0	8 370
EBITA	445	112	71	1	19	-21	0	628
EBITA marginal %	16,2	4,3	3,2	0,2	10,6	–	–	7,6
Jämförelsestörande poster	–	–	50	–	–	0	0	50
Justerad EBITA	445	112	122	1	19	-21	0	679
Justerad EBITA marginal %	16,2	4,3	5,4	0,2	10,6	–	–	8,2
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-85
Rörelseresultat (EBIT)								543
Finansiella poster netto								-194
Resultat efter finansnetto								349
Resultat före skatt								349
Skatt på periodens resultat								-83
Periodens resultat								266
Tillgångar	5 785	6 228	1 877	466	182	146	0	14 683

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

NOT 3 Intäkter från avtal med kunder

											Koncern
	Nytida		Vardaga		Stendi		Altiden		Klara		elimineringar		Koncernen
MSEK	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Egen regi	763	757	612	531	667	679	166	55	–	–	–	–	2 207	2 021
Entreprenad	161	159	329	329	57	54	95	111	–	–	–	–	642	653
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	89	82	-25	-23	64	59
Summa	924	915	940	860	723	733	261	166	89	82	-25	-23	2 912	2 732

Typ av tjänsteleverans (juli–september)

Typ av tjänsteleverans (januari-september)

									Koncern
	Nytida		Vardaga		Stendi		Altiden		Klara		elimineringar		Koncernen
MSEK	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Egen regi	2 301	2 314	1 739	1 636	2 031	2 054	351	170	–	–	–	–	6 425	6 173
Entreprenad	473	441	955	995	171	195	272	335	–	–	–	–	1 872	1 967
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	268	240	-71	-61	193	179
Summa	2 774	2 755	2 694	2 630	2 202	2 250	623	505	268	240	-71	-61	8 490	8 319

NOT 4 Jämförelsestörande poster

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Omstruktureringsrelaterade poster	–	-27	–	-50	–	-50
Summa jämförelsestörande poster	–	-27	–	-50	–	-50

Inga poster av jämförelsestörande karaktär har bokförts under 2021. Jämförelsestörande poster under 2020 avser omstruktureringsprogram i Norge.

NOT 5 Förvärv av rörelse

Den 30 april 2021 förvärvades EKKOfondens omsorgsverksamhet, som erbjuder boende för vuxna med funktionsnedsättning över hela Danmark. Den överförda ersättningen (köpeskillingen) för förvärvet består av kontanta medel och uppgick till 230 MSEK, varav en villkorad köpeskilling om 61 MSEK. I samband med förvärvet uppstod en goodwill om 224 MSEK vilket motsvarar skillnaden mellan överförd ersättning och förvärvade identifierade nettotillgångar. Goodwill avser i huvudsak en starkare marknadsposition samt operativa såväl som administativa synergieffekter. Förvärvsanalysen är preliminär då immateriella tillgångar undergår värdering. Sedan förvärvstidpunkten har EKKOfonden bidragit med 160 MSEK till nettoomsättning och med 12 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet genomförts den 1 januari 2021 skulle bolaget ha bidragit med 283 MSEK till nettoomsättning och 16 MSEK till resultat före skatt.

Förvärvet av LSS Omsorgen tillträdes den 1 februari 2021 till en köpeskilling om 65 MSEK. I samband med förvärvet uppstod en goodwill om 23 MSEK vilket motsvarar skillnaden mellan överförd ersättning och förvärvade identifierade nettotillgångar. Förvärvsanalysen är preliminär då immateriella tillgångar undergår värdering. Sedan förvärvstidpunkten har LSS Omsorgen bidragit med 39 MSEK till nettoomsättning och med 5 MSEK till resultat före skatt. Om förvärvet genomförts den 1 januari 2021 skulle bolaget ha bidragit med 44 MSEK till nettoomsättning och 6 MSEK till resultat före skatt.

Effekt på finansiell ställning

MSEK		EKKO LSS Omsorgen	Totalt
Identifierade nettotillgångar exkl im materiella tillgångar	6	34	40
Immatriella tillgångar	-	8	8
Koncerngoodwill	224	23	247
Total köpeskilling (pris för aktier)	230	65	295
Avgår: tilläggsköpeskilling	-61	-	-61
Avgår: likvida medel	-43	-2	-45
Netto kassapåverkan	126	63	189

Fördelning nettotillgångar vid förvärvstidpunkten

MSEK		EKKO LSS Omsorgen	Totalt
Anläggningstillgångar	20	32	52
Nyttjanderättstillgångar	–	71	71
Kundfordringar och övriga fordringar	11	8	19
Likvida medel	43	2	45
Långfristiga skulder och avsättningar	-21	–	-21
Leasingskulder	–	-58	-58
Leverantörsskulder och övriga skulder	-47	-7	-54
Identifierade nettotillgångar	6	48	54

Datum	Förvärv	Avyttringar	Verksamhet	Segment	Årlig omsättning
2021-02-01	LSS Omsorgen	-	Boendeomsorg inom funktionsnedsättning	Nytida	57 MSEK
2021-04-29	EKKOfondens om sorgsverksamhet	-	Social omsorg för unga och vuxna	Altiden	250 MDKK

Förvärv och avyttringar under året

NOT 6 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

			Klassificering enligt värderingshierarki
			1		2		3
MSEK	2021 30 sep	2020 30 sep	2021 30 sep	2020 30 sep	2021 30 sep	2020 30 sep	2021 30 sep	2020 30 sep
Tillgångar Räntederivat	3	0	–	–	3	0	–	–
Skulder Räntederivat Tilläggsköpeskilling	7 61	11 –	– –	– –	7 –	11 –	– 61	– –

Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av finansiella instrument till verkligt värde:

Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belåningsbara statsskuldförbindelser och Obligationer och Andra räntebärande värdepapper. Omvärdering redovisas i Finansnettot.

Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. som prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatinstrument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alternativt Övriga kortfristiga skulder.

Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata. Skulder avseende tilläggsköpeskillingar värderas till verkligt värde utifrån företagsledningens bästa bedömning av troligt utfall.

Ambea har krediter/lån i både svenska och norska kronor och är därmed exponerade för ränterisk. Enligt bolagets finanspolicy ska minst 50 procent av ränterisken säkras. För att minska bolagets ränterisk har bolaget i mars 2019 ingått avtal om en så kallad ränteswap samt ett räntetak, båda med löptid om tre år. Dessa förlängdes under andra kvartalet med löptid om 4 år fram till 2024. Totalt är 60 procentf av ränterisken säkrad genom räntederivat per balansdagen.

Derivat värderas enligt nivå 2 i värderingshierarkin. Förändringen av verkligt värde gällande räntetaket och ränteswapen redovisas i övrigt totalresultat. Ambea använder utfärdande banks standardrapport för marknadsvärdering av köpta räntetak och ränteswap. Värderingen är baserad på bankens standardprissättningsmodell och metod. Värderingen är baserad på bankens mittpris.

Not 7 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

MSEK	2021 30 sep	2020 30 sep	2020 31 dec
Leasade tillgångar	124	77	115
Företagsinteckningar	0	1	1
Summa ställda säkerheter	124	78	116

* För fördelning per rad i resultaträkningen se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Tillväxt/Förvärvad tillväxt
Nettoomsättningstillväxt (%)	7	-4	2	1	2	0
Varav förvärvad tillväxt (%)	4	2	2	5	2	4
Varav valutaeffekt (%)	0	-3	0	-2	-3	-3
Varav organisk tillväxt (%)	3	-3	0	-2	3	-1
Rörelsemarginal (EBIT)
Nettoomsättning	2 912	2 732	8 490	8 319	11 254	11 083
Rörelseresultat (EBIT)	316	264	560	543	734	717
Rörelsemarginal (EBIT) (%)	10,9	9,7	6,6	6,5	6,5	6,5
EBITA och justerad EBITA
Rörelseresultat (EBIT)	316	264	560	543	734	717
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	28	27	82	85	109	112
EBITA	344	291	642	628	843	829
Jämförelsestörande poster	–	27	–	50	–	50
Justerad EBITA	344	319	642	679	843	879
Nettoomsättning	2 912	2 732	8 490	8 319	11 254	11 083
EBITA marginal (%)	11,8	10,7	7,6	7,6	7,5	7,5
Justerad EBITA marginal (%)	11,8	11,7	7,6	8,2	7,5	7,9
EBITDA och justerad EBITDA Rörelseresultat (EBIT)	316	264	560	543	734	717
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anlägg
ningstillgångar	262	229	742	668	970	896
EBITDA	578	494	1 302	1 211	1 704	1 613
Jämförelsestörande poster	–	27	–	50	–	50
Justerad EBITDA	578	521	1 302	1 262	1 704	1 663
EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT)	316	264	560	543	734	717
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anlägg
ningstillgångar	262	229	742	668	970	896
Tillkommer: Hyreskostnad	-238	-209	-697	-591	-904	-798
Tillkommer: Realisationsresultat från avslutade avtal	–	-3	–	-3	–	-3
Netto IFRS 16 effekt på EBITDA	-238	-212	-697	-594	-904	-802
EBITDA exklusive IFRS 16 effekt	340	281	605	617	800	811
Jämförelsestörande poster	–	27	–	50	–	50
Justerad EBITDA exklusive IFRS 16	340	309	605	668	800	861
EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS 16
Rörelseresultat (EBIT)	316	264	560	543	734	717
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	28	27	82	85	109	112
EBITA	344	291	642	628	843	829
Avgår, avskrivningar IFRS 16	202	178	570	508	744	682
Tillkommer: Hyreskostnad	-238	-209	-697	-591	-904	-798
Tillkommer: Realisationsresultat från avslutade avtal	–	-3	–	-3	–	-3
Netto IFRS 16 effekt på EBITA	-36	-34	-127	-87	-160	-120
EBITA exklusive IFRS 16 effekt	308	257	515	541	683	709
Jämförelsestörande poster	–	27	–	50	–	50
Justerad EBITA exklusive IFRS 16	308	284	515	591	683	759
EBITA marginal, exklusive IFRS 16	10,6	9,4	6,1	6,5	6,1	6,4
Justerad EBITA marginal, exklusive IFRS 16	10,6	10,4	6,1	7,1	6,1	6,9

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter – fortsättning

MSEK	2021 jul–sep	2020 jul–sep	2021 jan–sep	2020 jan–sep	R12	2020 jan–dec
Operativt kassaflöde Justerad EBITDA	578	521	1 302	1 262	1 704	1 663
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	17	4	3	13	3	13
Kassaflöde från investeringsverksamheten exkl. förvärv och avytt ringar av dotterbolag	-24	-25	-47	-94	-74	-122
Justering för kassaflöde från investeringsverksamhet avseende ökad kapacitet/tillväxt	1	7	14	49	25	60
Förändring i rörelsekapital	-272	-138	-207	-80	-24	103
Operativt kassaflöde	300	369	1 065	1 150	1 632	1 717
Kassagenerering, Cash Conversion (%) Operativt kassaflöde	300	369	1 065	1 150	1 632	1 717
Justerad EBITDA Kassagenerering, Cash Conversion (%)	578 52,1	521 70,8	1 302 81,8	1 262 91,1	1 704 95,8	1 663 103,2
Jämförelsestörande poster Återläggning av omstrukturerings- och förvärvsrelaterade kostnader
-varav kostnader som ingår i resultatraden övriga externa kostnader	0	23	0	30	3	32
-varav kostnader som ingår i resultatraden personalkostnader	0	5	0	21	-3	18
-varav kostnader som ingår i resultatraden av och nedskrivningar	0	0	0	0	0	0
Summa omstrukturerings- och förvärvsrelaterade kostnader	0	0	0	0	0	50
Summa jämförelsestörande poster	0	27	0	50	0	50

MSEK	2021 30 sep	2020 30 sep	2020 31 dec
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12
Långfristiga räntebärande skulder	7 346	6 371	5 933
Kortfristiga räntebärande skulder	2 448	2 269	2 468
Avgår: likvida medel	-77	-52	-25
Nettoskuld	9 717	8 588	8 375
Justerad EBITDA R12	1 704	1 601	1 663
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	5,7	5,4	5,0
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12 exkl IFRS 16 effekt Långfristiga räntebärande skulder	7 346	6 371	5 933
Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-6 174	-5 035	-5 080
Kortfristiga räntebärande skulder	2 448	2 269	2 468
Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-679	-607	-623
Avgår: likvida medel	-77	-52	-25
Nettoskuld exklusive IFRS 16 effekter	2 864	2 947	2 672
Justerad EBITDA R12	800	825	861
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	3,6	3,6	3,1