Ambea — Earnings Release 2022

Feb 9, 2023

Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Bokslutskommuniké januari – december 2022

God organisk tillväxt men högre kostnadsinflation

Fjärde kvartalet oktober – december

• Nettoomsättningen ökade med 8 procent och uppgick till 3 225 (2 988) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 4 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent och valutakurseffekten uppgick till 2 procent.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 140 (37) MSEK.
• EBITA ökade med 146 procent och uppgick till 170 (69) MSEK motsvarande en marginal på 5,3 (2,3) procent.
• Justerad EBITA minskade med 21 procent och uppgick till 170 (214) MSEK motsvarande en marginal på 5,3 (7,2) procent.
• Periodens resultat uppgick till 22 (-37) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 0,24 (-0,39) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering uppgick till 121,3 (148,1) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 402 (410) MSEK.

Helåret januari – december

• Nettoomsättningen ökade med 10 procent och uppgick till 12 635 (11 478) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 5 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 3 procent och valutakurseffekt påverkade tillväxten med 2 procent.

• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 843 (598) MSEK.
• EBITA ökade med 34 procent och uppgick till 954 (712) MSEK motsvarande en marginal på 7,6 (6,2) procent.
• Justerad EBITA ökade med 11 procent och uppgick till 954 (857) MSEK motsvarande en marginal på 7,6 (7,5) procent.
• Årets resultat uppgick till 366 (237) MSEK.
• Resultat per aktie uppgick till 3,89 (2,51) SEK före och efter utspädning.
• Kassagenerering uppgick till 95,6 (95,7) procent.
• Fritt kassaflöde uppgick till 1 451 (1 139) MSEK.
• Styrelsen föreslår att utdelning för 2022 lämnas med 1,25 (1,15) kronor per aktie

Väsentliga händelser

• Koncernens resultat belastades med omstruktureringskostnader om 17 MSEK i Altiden.
• Ambea lanserade ett återköpsprogram om fem miljoner aktier. Bolagets innehav av egna aktier uppgick till 3 934 388 aktier per 31 december 2022.

Koncernens nyckeltal

	2022	2021		2022	2021
MSEK	okt–dec	okt–dec	∆ %	jan–dec	jan–dec	∆ %
Nettoomsättning	3 225	2 988	8	12 635	11 478	10
EBITA*	170	69	146	954	712	34
Rörelsemarginal EBITA (%)*	5,3	2,3		7,6	6,2
Justerad EBITA*	170	214	-21	954	857	11
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	5,3	7,2		7,6	7,5
Rörelseresultat EBIT*	140	37	278	843	598	41
Rörelsemarginal EBIT (%)*	4,3	1,2		6,7	5,2
Resultat efter skatt	22	-37	–	366	237	54
Resultat per aktie före utspädning, SEK	0,24	-0,39	–	3,89	2,51	55
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	0,24	-0,39	–	3,89	2,51	55
Kassagenerering/cash conversion (%)*	121,3	148,1		95,6	95,7
Fritt kassaflöde*	402	410	-2	1 451	1 139	27

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS se not 8, för syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

God organisk tillväxt men högre kostnadsinflation

Under det fjärde kvartalet fortsatte den goda organiska tillväxten och våra svenska affärsområden Nytida och Vardaga har en stabil underliggande utveckling, samtidigt som den strategiska förflyttningen inom Klara givit resultat.

Klara bidrar nu mer till koncernens resultat vilket syns tydligt i kvartalet. Under kvartalet har vi generellt påverkats av ökade kostnader för el, mat och förbrukningsvaror. Samtidigt ökade sjukfrånvaron i våra verksamheter. Inom Altiden har vi arbetat intensivt med integrations- och förändringsarbete. Kvartalets resultat belastades med engångskostnader i samband med omstruktureringen för att skapa en starkare och stabilare verksamhet. Operativa förbättringar och lägre administrationskostnader inom Altiden skapar förutsättningar för resultatförbättringar succesivt under 2023.

Ökad omsättning och återköp av aktier

Under det fjärde kvartalet ökade nettoomsättningen med 8 procent och uppgick till 3 225 (2 988) MSEK. Justerad EBITA uppgick till 170 (214) MSEK, vilket motsvarar en marginal om 5,3 (7,2) procent. Det starka kassaflödet och den goda finansiella ställningen medförde att Ambeas styrelse i november fattade beslut om återköp av egna aktier för att optimera bolagets kapitalstruktur och bidra till ökat aktieägarvärde. Återköpsprogrammet pågår och omfattar upp till 5 miljoner aktier.

Inom Vardaga fortsatte efterfrågan att öka och vi öppnade under kvartalet ett nytt äldreboende, Villa Tureberg i Sollentuna. Till följd av hög smittspridning i samhället av både säsongsinfluensan och covid var sjukfrånvaron hög i slutet av året, vilket påverkade resultatet negativt. Under kvartalet utgick det inte något statligt sjuklönestöd, vilket det gjorde förra året.

Nytida fortsatte att ha en stabil efterfrågan på sina tjänster. I december kom resultatet från Sveriges Kommuner och Regioners, nationella brukarundersökning för omsorgstagare inom LSS och socialtjänstlagen. Nytida har en hög nöjdhet och index ökade till 88,6 procent.

Den strategiska omställningen av Klara visar på bra resultat och under kvartalet ser vi högre efterfrågan inom samtliga tjänster. Den avyttrade läkarbemanningen kommer att vara helt utfasad under första kvartalet 2023.

"Vi har god organisk tillväxt igen i fjärde kvartalet och våra största affärsområden fortsätter sin stabila utveckling."

I Stendi har den underliggande lönsamheten utvecklats positivt, då föregående års resultat påverkades positivt av engångseffekter. Utvecklingen är en konsekvens av förbättringsprogrammet och vi kommer fortsätta arbeta med att stärka resultatet. Under perioden har Stendi genomfört brukar- och uppdragsgivarundersökningar, med gott resultat. Inom boendeomsorg har vi en nöjdhet på 89–97 procent, beroende på tjänst, och hela 97 procent av uppdragsgivarna svarar att man är nöjd med samarbetet.

I Altiden har nya ledningen fortsatt omstruktureringen i syfte att förenkla strukturen, skapa en effektivare drift och minska administrationskostnader. Vi är inte nöjda med resultatutvecklingen utan fortsätter förändringsarbetet i hög takt. Den plattform vi skapar i Altiden genom att växa inom social omsorg och öka andelen egen regi skapar förutsättningar för bättre resultat och framtida tillväxt.

Kostnadskontroll och indexuppräkningar

Under kvartalet påverkade inflationen oss främst genom ökade kostnader för mat och energi. Vi uppskattar inflationspåverkan till 30 MSEK i kvartalet. Vi arbetar löpande med kostnadskontroll och för att minska effekterna genom att omförhandla leverantörsavtal och skapa skalfördelar. Vi följer även upp energiförbrukningen, och tillsammans med fastighetsägarna, så energieffektiviserar vi våra lokaler för att minska kostnader och bidra till en hållbar utveckling. Vi kommer under hela 2023 arbeta med kvalitetsledning, stärkt affärsmannaskap och god kostnadskontroll.

Varje år sker prisuppräkningar på våra intäktsavtal. Eftersom vi bedriver ett stort antal tjänster i över 400 kommuner så varierar uppräkningsmekanismerna. På kort sikt kommer vi inte kompenseras fullt ut samma år. Men vår bedömning är att vi för merparten av kostnadsökningarna kommer att kompenseras över tid.

Sveriges bästa arbetsgivare stöttar hela branschen

Vi är även stolta över att för andra året i rad utses till en av Sveriges bästa arbetsgivare i Universums årliga undersökning. Att få utvecklas och växa på sin arbetsplats tror vi är avgörande för kvalitén och för att man ska vilja stanna kvar på sin arbetsplats. Vår egen utbildningsorganisation, Lära, har en viktig uppgift att kompetensförsörja oss och branschen och under 2022 ökade den externa försäljningen av utbildningar och kurser med 36 procent. Lära är en tillgång som särskiljer Ambea från konkurrenterna och vi kommer att fortsätta utveckla verksamheten i enlighet med vår uppdaterade strategi för att stärka vår konkurrenskraft och säkra tillgången till kompetens.

Stort behov av nya omsorgsplatser

Under 2023 kommer vi fortsätta vår tillväxtresa genom att öppna omsorgsboenden och göra kompletterande förvärv, främst inom Nytida-segmentet. Behovet av omsorgsboenden är stort samtidigt som nybyggnationen går för långsamt. Tillsammans med våra uppdragsgivare vill vi skapa fler omsorgsplatser och därigenom hjälpa samhället att ge en god och individanpassad omsorg.

Avslutningsvis vill jag rikta mig direkt till alla omsorgstagare, närstående och uppdragsgivare som har varit i kontakt med våra verksamheter under året. Vi tackar för förtroendet och ser fram emot fortsatt utveckling och gott samarbete under 2023.

Mark Jensen Vd och koncernchef Ambea

Tillsammans skapar vi en trygg och hållbar omsorg som räcker till alla

Ambea är Skandinaviens ledande omsorgsföretag. Vi arbetar med äldre och personer med funktionsnedsättning eller i behov av psykosocialt stöd. Vår uppgift är att ge livskvalitet till varje person som finns i Ambeas 950 verksamheter. Att se och möta dem är vårt företags hjärta.

Men vi höjer också blicken och ser världen ur våra uppdragsgivares, kommunernas, perspektiv. Ska deras resurser räcka till framöver – när omsorgsbehoven ökar kraftigt, ekonomin pressas och bristen på omsorgsmedarbetare tilltar – är smarta lösningar, samarbete och innovationskraft avgörande. Här har Ambea en viktig roll att fylla.

Vi är ett företag som vågar prova nya idéer, som ständigt letar förbättringar och utvecklar verksamheten och medarbetarna. Vi är tillräckligt stora för att göra skillnad och vill vara en förebild som jobbar tillsammans med kommunerna för att skapa så mycket god och trygg omsorg som möjligt ur varje värdefull skattekrona.

Alltid med omsorgstagarens bästa för ögonen. Alltid vägledda av vår vision: Vi gör världen lite bättre, en människa i taget.

Kombinerat boende skapar synergier. I Sollentuna har vi öppnat vårt senaste äldreboende, Vardaga Villa Tureberg. Boendet består av 60 lägenheter och har vårt prisbelönta inredningskoncept. Fastigheten har solceller på taket och är byggt i material med låg klimatpåverkan som trä och återvunnet tegel. I samma fastighet har vi ett LSS-boende, Bagarbyvägen, som drivs av Nytida.

16 500 omsorgstagare

Våra tjänster

31 000

medarbetare

• Äldreomsorg
• Omsorg inom funktionsnedsättning
• Stöd vid psykosocial problematik
• Kompetens- och bemanningslösningar inom vård och omsorg

Omsättning per affärsområde januari – december 2022

Våra affärsområden Omsättning per land januari – december 2022

Hållbarhet- och kvalitetsarbete under fjärde kvartalet

Ambea – en av Sveriges bästa arbetsgivare

För andra året i rad har Ambea utsetts till en av Sveriges bästa arbetsgivare i Universum årliga undersökningen.

Över två hundra företag deltog i undersökningen och de femtio högst placerade bolagen namnges på en topplista. Undersökningen sker bland företagens medarbetare och mäter hur nöjda medarbetarna är med sin arbetsgivare utifrån flera olika perspektiv såsom lojalitet, möjlighet att avancera och hur benägen man är att rekommendera arbetsgivaren i sina sociala nätverk. Att kunna rekrytera och behålla medarbetare är ett prioriterat fokusområde i vår nyligen uppdaterade strategi, Framtidssäkrad omsorg.

Höga betyg från våra omsorgstagare

Under fjärde kvartalet genomförde Altiden, Vardaga och Stendi egna brukarundersökningar och Nytida deltog i SKRs nationella brukarundersökning med fina resultat.

Svarade positivt på frågan: Hur nöjd är du med verksamheten?

SOCIAL OMSORG		ÄLDREOMSORG
Nytida	86%	Vardaga	88%
Stendi	89%	Altiden	91%
Altiden	88%

Stendi genomförde också en undersökning bland sina uppdragsgivare och hela 97 procent uppger att man är nöjd med samarbetet.

Anmälningar och kvalitetstillsyner i kvartalet

SVERIGE

IVO tillsyner: 19 tillsyner har genomförts av IVO i fjärde kvartalet. Samtliga tillsyner har skett inom Nytida och beslut har inkommit i fyra av dessa tillsyner varav en med kritik. Under kvartalet har IVO fattat beslut i sju av de tillsynser som IVO har genomfört under 2022 (exkl. Q4), fyra avslutas utan kritik och tre med viss kritik.

Lex Sarah: Fyra anmälningar har gjorts enligt Lex Sarah, tre inom Nytida och en inom Vardaga. Beslut har inkommit i två av anmälningarna och avslutas utan vidare åtgärder. Under kvartalet har IVO även fattat beslut i två tidigare anmälningar under 2022 och båda avslutas utan vidare åtgärder.

Lex Maria: Nio anmälningar har genomförts enligt Lex Maria, sju inom Vardaga och två inom Nytida. Beslut har inkommit i fem ärenden som avslutas utan vidare åtgärder.

Enskilda klagomål som hanteras av IVO: Det har inkommit ett enskilt klagomål som IVO hanterar under inom Vardaga. Beslut har ännu inte inkommit.

NORGE

Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: 36 tillsyner har genomförts inom Stendi, 33 inom barnverksamheterna och tre inom omsorgstjänsterna. Tre av tillsynerna resulterar i krav på åtgärder.

DANMARK

Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: I Altiden har det genomförts åtta tillsyner från myndighet under Q4. Två inom äldreomsorgen och sex inom omsorgstjänsterna. Inom äldreomsorgen avslutas tillsynerna med identifierade förbättringsområden och inom omsorgstjänsterna så ställer myndigheterna krav på åtgärder i två verksamheter, övriga avslutas utan krav på åtgärder.

HÅLLBARHET OCH KVALITET

Ambeas nyckeltal för social hållbarhet

	MÅL	UTFALL Q4 2022	KOMMENTAR
Ambeas Kvalitetsindex Ett aggregerat index av sex kvalitets-och HR-nyckel tal för hela gruppen. Skala 1–10	>7,50	7,65	Ökning av QHR index från Q3 (7,58). Samtliga affärs områden ökar i sitt QHR index i kvartalet utom Stendi som backar marginellt. Mätningen sker månadsvis.
DELREDOVISNING AV AMBEAS KVALITETSINDEX
1) Upplevd omsorg Omsorgstagarnas uppfattning om vår omsorg och verksamhet. Skala 1–100	>85%	88%	Mätningen visar resultat från kundundersökning. Under sökningar genomförs kontinuerligt både av affärsom rådena samt nationellt i Sverige. Nya nationella resultat under Q4 för Nytida som ökar sitt resultat något mot förgående mätning. För Vardaga, Stendi och Altiden har det genomförts egna brukarundersökningar och Vardaga ökar sitt resultat något medan Stendi och Altiden backar något mot tidigare mätningar.
2) Medarbetarnöjdhet Medarbetarundersökning genomförs regelbundet under året och mäter trivsel och engagemang. Skala 0–100	>75	72,5	Samtliga affärsområden identifierar strukturerat mål sättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet.
3) Ledarskapsindex Medarbetarnas uppfattning om ledarskapet inom Ambea. Skala 0–100	>80	77	Mätning genomförs två gånger per år genom fördjupat frågeformulär där medarbetarna bedömer sin närmaste chef utifrån Ambeas prioriterade ledaregenskaper. En stor positiv förändring med hela 5 punkter. Nästa mät ning sker Q1.
4) Ambea rekommenderas Medarbetarnas rekommendation av Ambea som arbetsgivare. eNPS skala -100 – +100	>+20	+21	Mätning sker två gånger per år. En positiv förändring med hela 4 punkter. Nästa mätning sker Q2.
5) Intern styrning Styrning och uppföljning av hur verksamheterna efterlever kvalitetsledningssystemet. Skala 0–2	>1,85	1,86	Samtliga affärsområden har genomfört mätning under Q4. Samtliga affärsområden utom Nytida backar något i kvartalets mätning, Nytida ligger oförändrat mot tidigare resultat. Mätning sker två gånger per år.
6) Förbättringsindex Dokumenterade och åtgärdade förbättringar i verksamheterna. Skala 0–10	>7,50	7,75	Samtliga affärsområden backar något i förbättringsin dex utom Stendi som ökar något i kvartalet. Mätningen sker månadsvis.

Vi prioriterar fem av FN:s globala mål för hållbar utveckling

God hälsa och välbefinnande

Ambea erbjuder vård och omsorg av hög kvalitet till våra omsorgstagare och trygghet till deras anhöriga.

God utbildning för alla

Genom vår utbildningsverksamhet Lära vidareutbildar vi dagens och framtidens medarbetare.

Hållbar energi för alla

Genom att säkerställa att Ambeas verksamheter i egen regi alltid använder förnyelsebar energi bidrar vi till att öka den totala efterfrågan på marknaden för fossilfri energi.

LÄS MER om våra globala mål i årsredovisningen.

Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt

Ambeas verksamhet börjar med omsorg om medarbetarna – när de trivs och mår bra kan de göra mer för omsorgstagarna.

Hållbar konsumtion och produktion

Ambea skapar moderna boenden med lägre miljöbelastning. Genom god struktur och ordning på beställningar och förråd konsumerar vi inte mer än vi har behov av.

Koncernen

Fjärde kvartalet

Nettoomsättning

Nettoomsättningen ökade med 8 procent och uppgick till 3 225 (2 988) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 4 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 2 procent och valutakurseffekten uppgick till 2 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 487 (2 277) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma kvartal föregående år förklaras av genomförda förvärv, ökad beläggning i Vardaga samt nystartade verksamheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 648 (639) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma kvartal föregående år förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt inom Nytida och Altiden. Ökningen motverkas av tidigare återlämnat äldreomsorgskontrakt i Stendi och Vardaga.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 25 procent och uppgick till 90 (72) MSEK.

Resultat

EBIT ökade med 278 procent till 140 (37) MSEK motsvarande en marginal på 4,3 (1,2) procent.

EBITA ökade med 146 procent och uppgick till 170 (69) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 5,3 (2,3) procent. Jämförelseperioden påverkades negativt av jämförelsestörande poster om 145 MSEK, hänförligt till en juridisk process i Norge avseende inhyrd personal.

Justerad EBITA minskade med 21 procent och uppgick till 170 (214) MSEK. Minskningen beror framför allt på lägre resultat i Altiden som påverkats negativt av högre operativa kostnader samt omorganisationskostnader. Kvartalet påverkades dessutom negativt om cirka 30 MSEK kopplat till stigande kost-, bränsle- och energipriser. Justerad EBITA-marginal uppgick till 5,3 (7,2) procent.

Väsentliga transaktioner som påverkat koncernens resultat

Koncernens resultat har under kvartalet påverkats av transaktioner av väsentlig natur, se nedan. Då posterna inte avser den underliggande verksamhet som bedrivs i segmenten redovisas posterna endast på koncernnivå.

Omstruktureringskostnader i Altiden om 17 MSEK.

Finansnetto

Finansnettot i kvartalet uppgick till -107 (-86) MSEK. Av dessa avser -67 (-68) MSEK ränta på leasingskuld, -40 (-18) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/intäkter och 0 (0) MSEK avser valutakursförändring. Ökningen av ränte- och finansiella kostnader är hänförlig till högre marknadsräntor, minskat utnyttjande av bolagets certifikatprogram samt engångskostnader i samband med omfinansiering.

Inkomstskatt

4,000

6,125

8,250

Kvartalets skattekostnad uppgick till -11 (12) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 33 (24) procent.

Kvartalets resultat

Kvartalets resultat uppgick till 22 (-37) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 0,24 (-0,39) SEK och efter utspädning på 0,24 (-0,39) SEK.

Resultat- och marginalutveckling

Nettoomsättning per segment oktober – december 2022

Nettoomsättning per kontraktsmodell oktober – december 2022

Koncernen

Helåret januari – december

Nettoomsättning

Nettoomsättningen ökade med 10 procent och uppgick till 12 635 (11 478) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 5 procent, förvärvad tillväxt uppgick till 3 procent och valutakurseffekten uppgick till 2 procent mot samma period föregående år.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 9 685 (8 699) MSEK, en tillväxt om 11 procent jämfört med samma period föregående år vilken förklaras av förvärv, ökad beläggning samt nyetablerade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 2 612 (2 510) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt inom Nytida, Vardaga och Altiden. Ökningen motverkas av ett större återlämnat äldreomsorgskontrakt i Stendi.

Nettoomsättningen inom bemanningstjänster ökade med 26 procent och uppgick till 338 (269) MSEK.

Resultat

EBIT ökade med 41 procent till 843 (598) MSEK motsvarande en marginal på 6,7 (5,2) procent.

EBITA ökade med 34 procent och uppgick till 954 (712) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 7,6 (6,2) procent. Jämförelseperioden påverkades negativt av jämförelsestörande poster om 145 MSEK, hänförligt till en juridisk process i Norge avseende inhyrd personal.

Justerad EBITA ökade med 11 procent och uppgick till 954 (857) MSEK. Helårets justerade EBITA påverkades positivt av den positiva beläggningsutvecklingen inom Vardaga, samt slutreglering av tilläggsköpeskilling i Altiden och vinst vid avyttring av fastigheter. Helåret påverkades negativt om cirka 100 MSEK kopplat till stigande kost-, bränsle- och energipriser. Justerad EBITA-marginal uppgick till 7,6 (7,5) procent.

Väsentliga transaktioner som påverkat koncernens resultat

Koncernens resultat har under helåret påverkats av transaktioner av väsentlig natur, se nedan. Då posterna inte avser den underliggande verksamhet som bedrivs i segmenten redovisas posterna endast på koncernnivå.

• Vinst vid avyttring av fastigheter om 44 MSEK.
• Slutreglering av tilläggsköpeskilling av EKKO-fonden i Altiden om +39 MSEK.
• Förlust vid avyttring av äldreomsorgsverksamhet i Stendi om 13 MSEK.
• Omstruktureringskostnader i Altiden om 17 MSEK.

Finansnetto

Finansnettot för helåret uppgick till -361 (-301) MSEK. Av dessa avser -265 (-236) MSEK ränta på leasingskuld, -91 (-67) MSEK avser ränte- och finansiella kostnader/intäkter och -5 (2) MSEK avser valutakursförändring. Ökningen av ränte- och finansiella kostnader är hänförlig till högre marknadsräntor, minskat utnyttjande av bolagets certifikatprogram samt engångskostnader i samband med omfinansiering.

Inkomstskatt

Årets skattekostnad uppgick till -116 (-60) MSEK vilket motsvarar en effektiv skattesats på 24 (20) procent.

Årets resultat

Årets resultat uppgick till 366 (237) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 3,89 (2,51) SEK och efter utspädning på 3,89 (2,51) SEK.

Nettoomsättning per segment januari – december 2022

Nettoomsättning per kontraktsmodell januari – december 2022

Bemanning Kompetens- och bemanningslösningar

Kassaflöde

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
EBITDA	447	347	2 044	1 650
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	-64	128	-126	131
Förändring i rörelsekapital	178	55	-4	-152
Kassaflöde från investeringar i anläggningtillgångar*	-28	-22	11	-70
Operativt kassaflöde, inklusive investeringar avs ökad kapacitet	533	508	1 925	1 559
Netto betald ränta	-97	-84	-351	-296
Betald skatt	-34	-14	-123	-125
Fritt kassaflöde	402	410	1 451	1 139
Förvärv/avyttringar av aktier och andelar	1	–	-225	-189
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-226	-399	-1 037	-882
Periodens kassaflöde	177	11	189	68
* varav försäljning av anläggningstillgångar	0	0	116	31
Operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	226	217	744	544
Fritt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter	162	186	536	359

För kvartalet uppgick det fria kassaflödet till 402 (410) MSEK. Det minskade fria kassaflödet jämfört med samma period föregående år förklaras främst av lägre justerad EBITDA.

För helåret uppgick det fria kassaflödet till 1 451 (1 139) MSEK. Det ökade fria kassaflödet jämfört med samma period föregående år förklaras främst av förbättrat resultat i verksamheten, minskad rörelsekapitalbindning samt försäljning av fastigheter.

Finansiell ställning

	2022	2021	2022	2021
	31 Dec	31 Dec	31 dec	31 dec
MSEK			exkl IFRS 16	exkl IFRS 16
Räntebärande nettoskuld*	10 718	9 821	2 620	2 547
Rullande 12 månaders justerad EBITDA*	2 044	1 794	869	773
Nettoskuld/Rullande 12 månaders justerad EBITDA	5,2	5,5	3,0	3,3

Den räntebärande nettoskulden uppgick till 10 718 (9 821) MSEK per 31 december 2022. Skuldsättningen exklusive påverkan från IFRS 16 uppgick till 2 620 (2 547) MSEK, eller 3,0 (3,3) gånger 12 månaders justerad EBITDA.

Per balansdagen uppgick antalet aktier som innehas av bolaget till 3 934 388 (84 715). Kassapåverkan från återköp av egna aktier uppgick till -179 MSEK i både kvartalet och under helåret.

* Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS, syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

Nytida ger stöd och omsorg till barn, unga och vuxna för hela livets behov inom funktionsnedsättning och psykosocial problematik. Vi erbjuder boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola på cirka 450 enheter runt om i Sverige. Med beprövade modeller och djup kunskap arbetar våra 9 000 medarbetare med att stärka individen i att leva ett självständigt liv.

Kvartalet

Nytidas nettoomsättning ökade med 4 procent jämfört med samma kvartal föregående år och uppgick till 991 (949) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 804 (786) MSEK. Omsättningen påverkades positivt av förvärvade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 187 (163) MSEK. Ökningen med 15 procent beror på nettoeffekten mellan uppstarter och avslut av tidigare kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 9 procent och uppgick till 116 (128) MSEK. Resultatet påverkades negativt av lägre beläggning samt ökade kost- och energikostnader.

Jämförelseperioden påverkades positivt av statliga sjuklöneersättningar. Justerad EBITA-marginal uppgick till 11,7 (13,5) procent.

Helåret januari – december

Nettoomsättningen ökade med 5 procent och uppgick till 3 915 (3 723) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 3 188 (3 087) MSEK, en ökning med 3 procent som beror på förvärv.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 727 (636) MSEK, en ökning med 14 procent som förklaras av uppstart av tidigare vunna kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 4 procent och uppgick till 509 (529) MSEK. Resultatet belastades av ökade kost- och energikostnader. Jämförelseperioden påverkades positivt av statliga sjuklöneersättningar.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 13,0 (14,2) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	∆ %	2022 jan–dec	2021 jan–dec	∆ %
Nettoomsättning	991	949	4	3 915	3 723	5
Justerad EBITA*	116	128	-9	509	529	-4
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	11,7	13,5		13,0	14,2

På Vardagas drygt 100 boenden runt om i Sverige erbjuder vi en äldreomsorg där varje dag är lika viktig. Hos oss möter man expertis och trygghet på varje äldreboende, korttidsboende, i hemtjänst och dagverksamhet. Våra 12 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet och trygghet i fokus.

Kvartalet

Vardagas nettoomsättning ökade med 12 procent jämfört med samma kvartal föregående år och uppgick till 1 083 (970) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 760 (638) MSEK, en ökning med 19 procent som beror på ökad beläggning samt nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 323 (333) MSEK. Minskningen med 3 procent beror nettoeffekten mellan uppstarter och avslut av tidigare kontrakt.

Justerad EBITA minskade med 10 procent och uppgick till 53 (59) MSEK. Det minskade resultatet är hänförligt till ökade kost- och energikostnader. Jämförelseperioden påverkades positivt av statliga sjuklöneersättningar.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 4,9 (6,1) procent.

Helåret januari – december

Vardagas nettoomsättning ökade med 14 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 4 172 (3 664) MSEK.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 856 (2 377) MSEK, en ökning med 20 procent som beror på nyöppnade enheter.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 1 316 (1 287) MSEK. Ökningen med 2 procent beror på uppstart av tidigare vunna kontrakt.

Justerad EBITA ökade med 37 procent och uppgick till 271 (198) MSEK. Den högre lönsamheten förklaras av högre beläggning inom Vardagas egen regi-boenden. Justerad EBITA-marginal uppgick till 6,5 (5,4) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

Totalt Vardaga

Mogna enheter (öppnade före 2021)**

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	∆ %	2022 jan–dec	2021 jan–dec	∆ %
Nettoomsättning	1 083	970	12	4 172	3 664	14
Justerad EBITA*	53	59	-10	271	198	37
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	4,9	6,1		6,5	5,4
Rörelsemarginal justerad EBITA mogna enheter (%)*	7,4	9,3		9,6	9,7

* Alternativa nyckeltal.

** Från och med 2022 definieras samtliga enheter utom egen regi-boenden öppnande efter 2020 som mogna. Tidigare exkluderades även egen regi-boenden och entreprenadkontrakt som öppnade 2019–2021.

Stendi är Norges största omsorgsaktör och driver rikstäckande verksamhet inom stöd och boende för vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans, äldreomsorg och hemtjänst. Vi har omkring 6 500 medarbetare och över 300 enheter runt om i Norge.

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 3 procent och uppgick till 760 (737) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 1 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 725 (678) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 3 procent. Ökningen i lokal valuta beror på en högre andel brukare med större vårdbehov.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 35 (59) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 43 procent. Minskningen beror på återlämning av ett äldreomsorgskontrakt.

Justerad EBITA uppgick till 24 (28) MSEK och minskade med 14 procent. Det minskade resultatet är hänförligt till ökade kost- och energikostnader. Jämförelseperioden påverkades positivt av en retroaktiv slutreglering för lönerevision 2020 och 2021.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 3,2 (3,8) procent.

Helåret januari – december

Nettoomsättningen ökade med 4 procent och uppgick till 3 047 (2 939) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 2 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 867 (2 709) MSEK, en ökning med 6 procent. I lokal valuta var omsättningen oförändrad.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 180 (230) MSEK. Den minskade omsättningen förklaras av återlämnade kontrakt inom äldreomsorgen.

Justerad EBITA uppgick till 117 (112) MSEK, ökning med 4 procent. Åtgärder vidtagna tidigare gav effekt i resultatet i form av lägre kostnader. Förbättringarna motverkades delvis av ökade kostnader för kost och energi.

Justerad EBITA-marginal uppgick till 3,8 (3,8) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	∆ %	2022 jan–dec	2021 jan–dec	∆ %
Nettoomsättning	760	737	3	3 047	2 939	4
Justerad EBITA*	24	28	-14	117	112	4
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	3,2	3,8		3,8	3,8

Altiden är Danmarks största privata omsorgsaktör med verksamhet inom äldreomsorg, rehabilitering, funktionsnedsättning och social omsorg. I hela Danmark möter vi våra omsorgstagare med respekt och expertis. Våra omkring 2 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet, trygghet och utveckling i fokus.

4

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 16 procent och uppgick till 301 (259) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 7 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 198 (175) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 5 procent. Den ökade omsättningen i lokal valuta förklaras av ökad beläggning samt förvärv.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 103 (84) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 13 procent. Ökningen förklaras av nya äldreomsorgskontrakt, men motverkas av avslutade kontrakt inom hemtjänst.

Justerad EBITA uppgick till -16 (1) MSEK. Resultatet påverkades negativt av högre operativa kostnader.

Justerad EBITA-marginal uppgick till -5,3 (0,4) procent.

Helåret januari – december

Nettoomsättningen ökade med 32 procent och uppgick till 1 163 (882) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 26 procent.

Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 774 (526) MSEK. Ökningen förklaras av förvärvet av EKKOfondens omsorgsverksamhet samt uppstart av nya boenden. I lokal valuta ökade omsättningen med 41 procent.

Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 389 (356) MSEK. Ökningen förklaras av nya kontrakt inom äldreomsorg. I lokal valuta ökade omsättningen med 4 procent.

Justerad EBITA uppgick till -16 (13) MSEK. Minskningen beror på ökade integrationskostnader, kostnader för avveckling av hemtjänstverksamhet och högre bemanningskostnader på grund av uppstarterna.

Justerad EBITA-marginal uppgick till -1,4 (1,5) procent.

Justerad EBITA-marginal R12 %

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	∆ %	2022 jan–dec	2021 jan–dec	∆ %
Nettoomsättning	301	259	16	1 163	882	32
Justerad EBITA*	-16	1	–	-16	13	–
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	-5,3	0,4		-1,4	1,5

Klara är en av Sveriges ledande aktörer inom kompetenslösningar för vård och omsorg. Vi är ett auktoriserat kompetensföretag som är ISO-certifierade. Med personlig service och lång erfarenhet i branschen hjälper vi offentliga och privata uppdragsgivare med värdeskapande kompetensförsörjning och hållbara lösningar. Vi erbjuder sjuksköterskepatruller, vårdgivaransvar inom elevhälsa och annan vårdpersonal i Sverige.

4

Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 2020 2021 2022

Justerad EBITA-marginal R12 %

6

8

10

12

Kvartalet

Nettoomsättningen ökade med 30 procent och uppgick till 130 (100) MSEK. Ökningen förklaras av förvärvet SkolPool samt positiv utveckling inom samtliga befintliga affärsenheter inom Klara. Omsättningsökningen är drivet av fler insatser än föregående år.

Justerad EBITA uppgick till 18 (8) MSEK motsvarande en marginal på 13,8 (8,0) procent. Den strategiska omställningen med förvärv inom elevhälsa och avyttringen av läkarbemanning har bidragit positivt till resultatet.

Helåret januari – december

Nettoomsättningen ökade med 30 procent och uppgick till 477 (368) MSEK. Ökningen

förklaras av förvärv samt positiv utveckling inom befintliga affärsenheter inom Klara. Justerad EBITA uppgick till 52 (27) MSEK motsvarande en marginal på 10,9 (7,3)

procent. Positiv utveckling uppnåddes inom samtliga verksamhetsgrenar. Den ökade efterfrågan möjliggjorde bättre personaleffektivitet med starkare marginaler.

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	∆ %	2022 jan–dec	2021 jan–dec	∆ %
Nettoomsättning	130	100	30	477	368	30
Justerad EBITA*	18	8	125	52	27	93
Rörelsemarginal justerad EBITA (%)*	13,8	8,0		10,9	7,3

Operationella nyckeltal

MSEK	2022 Q4	2022 Q3	2022 Q2	2022 Q1	2021 Q4
Ambea
Antal bäddar och platser i egen regi i drift, vid periodens slut	9 895	9 795	9 889	9 888	9 523
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	409	331	361	565	310
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	1 434	1 540	1 495	1 287	1 522
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-110	–	135	-20	-57
Nytida Antal bäddar och platser i egen regi i drift	5 365	5 406	5 421	5 427	5 290
Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12)	24	24	54	66	53
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	116	122	86	86	92
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-29	–	25	-5	2
Vardaga
Antal bäddar i egen regi i drift	3 431	3 311	3 311	3 311	3 064
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	367	307	307	427	180
Antal bäddar i egen regi under uppförande	1 196	1 316	1 316	1 108	1 355
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	-81	–	110	-15	-59
Stendi
Antal bäddar i egen regi i drift	668	665	744	746	765
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	–	–	–	–	–
Antal bäddar i egen regi under uppförande	21	–	–	–	–
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK*	–	–	–	–	–
Altiden
Antal bäddar och platser i egen regi i drift	431	413	413	404	404
Antal öppnade bäddar i egen regi (R12)	18	–	–	72	77
Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande	101	102	93	93	75
Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK**	–	–	–	–	–
Aviserade återtag av hemtjänstkontrakt	–	–	–	–	-39

Nettoförändring vunna och förlorade entreprenadkontrakt

I kvartalet uppgick nettoförändringen mellan vunna och förlorande kontrakt till -110 MSEK. Förändringen är hänförlig till Vardaga och Nytida. Vardagas förändring utgörs av ett vunnet kontrakt med årsomsättning om 29 MSEK och tre kontrakt med årsomsättning om 110 MSEK där kommunen aviserat om återtagande vid kontraktens utgång. Nettoförändringen inom Nytida avser ett förlorat kontrakt med årsomsättning om 15 MSEK samt tre kontrakt där kommunen aviserade om återtag med en årsomsättning uppgående till 14 MSEK.

* Inkluderar aviserade återtag av entreprenadkontrakt.

** Exklusive aviserade återtag av hemtjänstkontrakt.

Övriga händelser

Rättsprocess om kostnader för inhyrd personal i Norge

Ambea har genom förvärvet av verksamheten i Aleris Omsorg 2019, varit part i en pågående juridisk process i Norge avseende kostnader för inhyrd personal. Historiskt hade Aleris använt sig av ett betydande antal konsulter för att bemanna vissa verksamheter. Ambea har sedan förvärvet av Aleris arbetat aktivt att ställa om verksamheten till en större andel fast anställda. Under 2021 fastställdes dom som innebar att de inhyrda konsulterna har rätt till tillkommande ersättningar för övertid, semester och pension för den tid de varit anlitade som konsulter. Det pågår en påföljande process om preskriptionstider för delar av ersättningarna. Ambea reserverade i fjärde kvartalet 2021 145 MSEK för att täcka uppskattade och tillkommande krav jämte legala kostnader. Under fjärde kvartalet 2022 har 55 MSEK utbetalats och den aktuella avsättningen per den 31 december 2022 för kända och okända krav uppgår nu till 109 MSEK.

Tvist i Norge

Under fjärde kvartalet 2019 inkom stämningar mot Ambea med anledning av tidigare kommunicerade oegentligheter i Norge, vilka beskrevs i delårsrapporten för första kvartalet 2019. Tvisten rör förhållanden som förelåg före förvärvet av Aleris Omsorgs norska verksamheter, och uppskattade kostnader avseende tvisten har reserverats för i förvärvsbalansräkningen sedan tidigare.

Tvist med Skatteverket

Under 2018 fick Ambea beslut från Skatteverket rörande upptaxering av moms för tidigare år i Ambea AB (publ) uppgående till 12 MSEK inklusive skattetillägg. Dessa kostnader har inte reserverats i perioden. Huvudsakligen rör det sig om momskostnader relaterade till börsnoteringskostnader 2017. Bolaget överklagade Skatteverkets beslut och mottog efter kvartalets utgång Förvaltningsrättens dom, vilken stödjer Skatteverkets beslut. Ambea har under tredje kvartalet 2021 överklagat domen till nästa instans.

Transaktioner med närstående

Under kvartalet har inga transaktioner ägt rum mellan Ambea och närstående som väsentligen påverkat bolagets ställning och resultat. Karaktären på transaktioner och volym är oförändrad under perioden jämfört med föregående år.

Händelser efter kvartalets utgång

Inga händelser efter kvartalets utgång.

Säsongsvariationer

Ambeas rörelseresultat påverkas av säsongsvariationer, veckoslut och allmänna helgdagar.

Veckoslut och allmänna helgdagar minskar Ambeas lönsamhet på grund av högre personalkostnader vid obekväm arbetstid. En majoritet av helgdagarna i de länder där bolaget har verksamhet inträffar normalt under andra kvartalet. Påsken kan under vissa år inträffa i första kvartalet och påverkar då dess lönsamhet. Jul och nyårshelgerna påverkar första och fjärde kvartalet.

Bolagets personalkostnader påverkas på motsvarande sätt av när medarbetarna tar ut sin semester. Bolaget är exempelvis mest lönsamt i tredje kvartalet då medarbetarna normalt tar semester under juli och augusti och därför erhåller intjänad semesterersättning som det löpande sätts av till under året. Kostnaderna brukar även vara lägre under sommarmånaderna på grund av reducerat schema för centrala aktiviteter, som exempelvis obligatoriska utbildningar och centrala initiativ, under denna period.

Medarbetare

Medelantalet anställda (FTE) under kvartalet uppgick till 14 437 (14 292), ökningen beror främst på förvärv.

Risker och osäkerhetsfaktorer

Ambea är exponerat mot en rad olika risker och lägger stor vikt vid att kontinuerligt analysera, minimera och hantera dessa. Riskbedömningen är även en central del av den årliga strategiprocessen, där specifikt riskerna i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina finansiella mål och strategiska ambition utvärderas. Ambea har identifierat följande risker; varumärkesrisker, bransch- och marknadsrisker, compliance och legala risker, operationella risker och finansiella risker. För beskrivning av riskerna samt hur de hanteras hänvisas till sida 50–51 i årsredovisningen 2021.

Viktiga uppskattningar och bedömningar

För information om viktiga uppskattningar och bedömningar i delårsrapporten hänvisas till not K32 i bolagets årsredovisning för 2021.

Övrig information

Denna rapport har inte granskats av bolagets revisorer.

Styrelsens försäkran

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 8 februari 2023

Yrjö Närhinen Styrelsens ordförande

Daniel Björklund Hilde Britt Mellbye Styrelseledamot Styrelseledamot

Dan Olsson Gunilla Rudebjer Samuel Skott Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot

Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant

Patricia Briceño Charalampos Kalpakas Magnus Sällström

Mark Jensen Verkställande direktör och koncernchef

Presentation av fjärde kvartalet 2022

Ambea håller en presentation för finansmarknaden med möjlighet att delta per telefon kl. 10:00 CET torsdagen den 9 februari 2023. Presentationen hålls på engelska och kommer även att finnas tillgänglig som webbsändning på ambea.se eller direktlänk: https://edge.media-server.com/mmc/p/8nqfj93c

Delta per telefon

För att delta via konferenssamtalet, registrera dig innan samtalet med hjälp av länken nedan. Vid registrering erhålls ett uppringningsnummer och en unik personlig PIN-kod.

För att vara säker på att uppkopplingen till konferenssamtalet fungerar, vänligen ring in tio minuter före konferenssamtalets starttid.

Registrering konferenssamtal:

https://register.vevent.com/register/BI2801f8a9f212465dbbcdd9b1164cda11

Kontakt

Susanne Vogt, Head of Group Controlling & Investor Relations Telefon: +46 (0)73 534 63 86

Kommande rapporttillfällen

Årsredovisning 2022	28 mars 2023
Delårsrapport för första kvartalet 2023	4 maj 2023
Årstämma	11 maj 2023
Delårsrapport för andra kvartalet 2023	17 augusti 2023
Delårsrapport för tredje kvartalet 2023	2 november 2023

Koncernens resultat i sammandrag

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	3 225	2 988	12 635	11 478
Övriga rörelseintäkter	96	70	321	195
Rörelseintäkter	3 321	3 058	12 956	11 673
Rörelsens kostnader
Förbrukningsmaterial	-121	-123	-443	-419
Övriga externa kostnader	-409	-458	-1 474	-1 405
Personalkostnader	-2 343	-2 131	-8 998	-8 199
Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar	-307	-310	-1 201	-1 052
Övriga rörelsekostnader	-1	1	3	0
Rörelsekostnader	-3 181	-3 021	-12 113	-11 075
Rörelseresultat	140	37	843	598
Finansiella intäkter	–	0	–	1
Finansiella kostnader	-107	-86	-361	-302
Finansiella poster netto	-107	-86	-361	-301
Resultat före skatt	33	-49	482	297
Skatt på periodens resultat	-11	12	-116	-60
Periodens resultat	22	-37	366	237
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	22	-37	366	237
Resultat per aktie före utspädning, SEK	0,24	-0,39	3,89	2,51
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	0,24	-0,39	3,89	2,51

Koncernens rapport över totalresultatet i sammandrag

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Periodens resultat efter skatt	22	-37	366	237
Övrigt totalresultat, poster som ej kan överföras till resultatet
Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	1	28	1	24
Skatt avseende omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner	0	-6	0	-5
Summa poster som inte kan föras över till resultatet	1	22	1	19
Övrigt totalresultat, poster som kan överföras till resultatet
Omräkningsdifferenser	11	14	41	63
Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet	-6	-11	-14	-32
Kassaflödessäkring	-1	7	12	7
Säkringskostnadsreserv	-2	–	41	1
Incitamentsprogram	–	–	–	2
Omvärdering av bostadsrätter	-2	8	-2	8
Skatt	2	1	-8	6
Summa poster som kan överföras till resultatet	2	19	70	55
Summa övrigt totalresultat	3	41	71	74
Summa totalresultat för perioden	25	4	437	311
Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	25	4	437	311

Resultat per aktie

	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK	22	-37	366	237
Resultat per aktie före utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental	92 876	94 533	94 127	94 515
Resultat per aktie före utspädning, SEK	0,24	-0,39	3,89	2,51
Resultat per aktie efter utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental	92 876	94 571	94 127	94 552
Resultat per aktie efter utspädning, SEK	0,24	-0,39	3,89	2,51

Koncernens balansräkning i sammandrag

MSEK	2022 31 dec	2021 31 dec
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Goodwill	7 095	6 817
Kundkontrakt och kundrelationer	384	441
Övriga immateriella tillgångar	26	27
Nyttjanderättstillgångar	7 827	7 057
Materiella anläggningstillgångar	341	319
Derivatinstrument	56	3
Uppskjuten skattefordran	105	116
Långfristiga fordringar	121	117
Summa anläggningstillgångar	15 955	14 897
Omsättningstillgångar
Kundfordringar	1 180	1 180
Övriga fordringar	118	117
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	361	334
Likvida medel	259	86
Summa omsättningstillgångar exklusive tillgångar till försäljning	1 918	1 717
Tillgångar till försäljning	2	60
Summa omsättningstillgångar	1 920	1 777
Summa tillgångar	17 875	16 674

Koncernens balansräkning i sammandrag – fortsättning

MSEK	2022 31 dec	2021 31 dec
Eget kapital och skulder Eget kapital
Aktiekapital	2	2
Övrigt tillskjutet kapital	6 172	6 170
Reserver	38	-34
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat	-1 531	-1 608
Totalt eget kapital	4 681	4 530
Långfristiga skulder
Långfristiga räntebärande skulder	2 421	993
Leasingskulder	7 155	6 496
Övriga icke räntebärande skulder	14	–
Avsättningar till pensioner	29	16
Övriga avsättningar	83	116
Uppskjutna skatteskulder	220	196
Summa långfristiga skulder	9 922	7 817
Kortfristiga skulder Företagscertifikat
Leasingskulder	458 943	1 639 779
Leverantörsskulder	320	341
Övriga avsättningar	37	76
Skatteskulder	38	61
Övriga icke räntebärande skulder	231	238
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	1 245	1 193
Summa kortfristiga skulder	3 272	4 327
Summa eget kapital och skulder	17 875	16 674

Koncernens förändringar i eget kapital i sammandrag

MSEK	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Ingående balans	4 530	4 326
Totalresultat	437	311
Utställda teckningsoptioner	2	3
Återköp egna aktier	-179	–
Utdelning	-109	-109
Utgående balans	4 681	4 530

Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Den löpande verksamheten
Resultat före finansiella poster	140	37	843	598
Av- och nedskrivningar	307	310	1 201	1 052
Realisationsresultat	1	-1	-49	-10
Förändringar i avsättningar	-65	129	-77	141
Summa ej kassaflödespåverkande poster	243	438	1 075	1 183
Netto betald ränta	-97	-84	-351	-296
Betald skatt	-34	-14	-123	-125
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital	252	377	1 444	1 359
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Minskning/ökning av fordringar	-29	-131	15	-132
Minskning/ökning av kortfristiga skulder	207	187	-19	-19
Kassaflöde från den löpande verksamheten	430	433	1 440	1 208
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar	-27	-20	-97	-90
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	-1	-3	-8	-10
Försäljning av anläggningstillgångar	0	–	116	31
Förvärv av dotterbolag	1	–	-225	-189
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar	–	1	–	–
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-27	-22	-214	-258
Kassaflöde efter investeringar	403	411	1 225	950
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån	1 125	1 150	3 221	5 549
Amortering av skuld	-1 002	-1 240	-4 404	-5 723
Amortering av leasingskuld	-216	-223	-915	-779
Nettoförändring checkräkning	63	-87	1 364	182
Utgifter avseende upptagna lån	-17	–	-17	-5
Premier för teckningsoptioner	–	–	2	3
Återköp egna aktier	-179	–	-179	–
Utbetald utdelning	–	–	-109	-109
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-226	-399	-1 037	-882
Periodens kassaflöde	177	11	189	68
Likvida medel vid periodens början	82	77	86	25
Valutakursdifferens i likvida medel	0	-2	-16	-8
Likvida medel vid periodens slut	259	86	259	86

Moderbolagets resultaträkning i sammandrag

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Intäkter Nettoomsättning	2	2	8	8
Summa intäkter	2	2	8	8
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader	-3	-3	-15	-12
Personalkostnader	-4	-3	-16	-13
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar	0	0	0	0
Rörelsekostnader	-7	-6	-31	-25
Rörelseresultat	-5	-4	-23	-17
Finansiella poster	-24	-4	-40	-19
Resultat efter finansiella poster	-29	-8	-63	-36
Bokslutsdispositioner	108	68	108	68
Resultat före skatt	79	60	45	32
Skatt på periodens resultat	-10	-7	-10	-7
Periodens resultat	69	53	35	25

Moderbolagets balansräkning i sammandrag

MSEK	2022 31 dec	2021 31 dec
Tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar Programvaror	0	0
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag	7 212	7 212
Fordringar på koncernföretag	481	–
Derivatinstrument	1	2
Summa anläggningstillgångar	7 694	7 215
Omsättningstillgångar
Fordringar på koncernföretag	3 721	3 370
Övriga fordringar	15	14
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	12	7
Summa omsättningstillgångar	3 748	3 392
Summa tillgångar	11 442	10 607
Eget kapital och skulder Aktiekapital	2	2
Reservfond	0	0
Summa bundet eget kapital	2	2
Överkursfond	1 407	1 407
Balanserade medel	1 537	1 800
Årets resultat	35	25
Summa fritt eget kapital	2 979	3 232
Summa eget kapital	2 981	3 234
Obeskattade reserver	77	61
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	2 405	1 003
Summa långfristiga skulder	2 405	1 003
Kortfristiga skulder
Företagscertifikat	458	1 639
Leverantörsskulder	3	4
Skatteskulder	15	19
Skulder till koncernföretag	5 490	4 634
Övriga skulder	0	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	13	13
Summa kortfristiga skulder	5 979	6 309
Summa eget kapital och skulder	11 442	10 607

Noter

NOT 1 Redovisningsprinciper

Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, Delårsrapportering samt årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 1, kompletterade redovisningsregler för koncernen och RFR 2, Redovisning för juridiska personer. De redovisningsprinciper som tillämpas stämmer överens med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen. Då alla belopp är avrundade kan avrundningsdifferenser förekomma.

NOT 2 Segmentsinformation

Ambeas verksamhet utgörs av följande segment:

• Nytida Omfattar boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola för barn, unga och vuxna med funktionsnedsättning eller psykosocial problematik i Sverige.
• Vardaga Omfattar äldreboenden, korttidsboenden, hemtjänst och dagverksamhet för äldre i Sverige.
• Stendi Omfattar stöd till barn, unga och vuxna genom personlig assistans, omsorgsboenden, äldreomsorg och hemtjänst i Norge.

Kvartalsöversikt

Nya och ändrade IFRS standarder från 2022

Ingen av de nya standarderna, ändrade standarderna samt tolkningarna som är tillämpliga från 1 januari 2022 har haft någon väsentlig inverkan på koncernens eller moderbolagets finansiella rapportering. Inga nya eller ändrade standarder har förtidstillämpats.

Altiden Omfattar verksamhet inom äldreomsorg, hemtjänst, social omsorg och funktionsnedsättning i Danmark. Klara Omfattar bemanning av vårdpersonal och ambulerande sjukskötersketeam samt elevhälsa med vårdgivaransvar.

MSEK	2022 Q4	2022 Q3	2022 Q2	2022 Q1	2021 Q4	2021 Q3	2021 Q2	2021 Q1	2020 Q4
Nettoomsättning
Nytida	991	980	980	963	949	924	932	919	946
Vardaga	1 083	1 063	1 034	992	970	940	895	859	867
Stendi	760	767	756	765	737	723	748	731	726
Altiden	301	293	286	283	259	261	211	151	158
Klara	130	121	120	106	100	89	90	89	89
Koncernjusteringar	-40	-37	-33	-29	-28	-25	-23	-23	-22
Ambea	3 225	3 187	3 143	3 080	2 988	2 912	2 851	2 727	2 764
Justerad EBITA
Nytida	116	170	104	119	128	174	113	114	159
Vardaga	53	99	69	49	59	89	25	25	42
Stendi	24	77	4	12	28	64	4	15	15
Altiden	-16	4	-18	14	1	15	-4	1	-16
Klara	18	18	9	8	8	8	6	6	7
Ofördelade poster	-25	-8	60	-7	-9	-6	2	-10	-7
Ambea	170	359	229	195	214	344	146	152	200

Oktober – december 2022

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	991	1 083	760	301	130	–	-40	3 225
Övriga rörelseintäkter	9	51	2	25	1	8	–	96
Summa intäkter	1 000	1 134	762	326	131	8	-40	3 321
EBITA	116	53	24	-16	18	-25	–	170
EBITA marginal %	11,7	4,9	3,2	-5,3	13,8	–	–	5,3
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	–
Justerad EBITA	116	53	24	-16	18	-25	–	170
Justerad EBITA marginal %	11,7	4,9	3,2	-5,3	13,8	–	–	5,3
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-30
Rörelseresultat (EBIT)								140
Finansiella poster netto								-107
Resultat före skatt								33
Skatt på periodens resultat								-11
Periodens resultat								22
Tillgångar	6 230	7 462	2 140	1 322	304	417	0	17 875

Oktober – december 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	949	970	737	259	100	–	-28	2 988
Övriga rörelseintäkter	7	42	2	11	–	7	–	70
Summa intäkter	957	1012	739	270	100	7	-28	3 058
EBITA	128	59	-117	1	8	-9	–	69
EBITA marginal %	13,5	6,1	-15,9	0,4	8,0	–	–	2,3
Jämförelsestörande poster	–	–	145	–	–	–	–	145
Justerad EBITA	128	59	28	1	8	-9	–	214
Justerad EBITA marginal %	13,5	6,1	3,8	0,4	8,0	–	–	7,2
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-32
Rörelseresultat (EBIT)								37
Finansiella poster netto								-86
Resultat före skatt								-49
Skatt på periodens resultat								12
Periodens resultat								-37
Tillgångar	6 050	7 096	2 000	1 138	179	212	–	16 674

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv.

Januari – december 2022

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	3 915	4 172	3 047	1 163	477	–	-139	12 635
Övriga rörelseintäkter	26	120	8	60	1	106		321
Summa intäkter	3 941	4 292	3 055	1 223	478	106	-139	12 956
EBITA	509	271	117	-16	52	21	–	954
EBITA marginal %	13,0	6,5	3,8	-1,4	10,9	–	–	7,6
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–	–	–	–
Justerad EBITA	509	271	117	-16	52	21	–	954
Justerad EBITA marginal %	13,0	6,5	3,8	-1,4	10,9	–	–	7,6
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-111
Rörelseresultat (EBIT)								843
Finansiella poster netto								-361
Resultat före skatt								482
Skatt på periodens resultat								-116
Periodens resultat								366
Tillgångar	6 230	7 462	2 140	1 322	304	417	0	17 875

Januari – december 2021

						Ofördelade	Koncern
MSEK	Nytida	Vardaga	Stendi	Altiden	Klara	poster*	justeringar	Koncernen
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	3 723	3 664	2 939	882	368	–	-99	11 478
Övriga rörelseintäkter	26	110	7	21	–	30	–	195
Summa intäkter	3 750	3 774	2 946	903	368	30	-99	11 673
EBITA	529	198	-33	13	27	-23	–	712
EBITA marginal %	14,2	5,4	-1,1	1,5	7,4	–	–	6,2
Jämförelsestörande poster	–	–	145	–	–	–	–	145
Justerad EBITA	529	198	112	13	27	-23	–	857
Justerad EBITA marginal %	14,2	5,4	3,8	1,5	7,4	–	–	7,5
Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar								-114
Rörelseresultat (EBIT)								598
Finansiella poster netto								-301
Resultat före skatt								297
Skatt på periodens resultat								-60
Periodens resultat								237
Tillgångar	6 050	7 096	2 000	1 138	179	212	–	16 674

*Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv och avyttringar.

NOT 3 Intäkter från avtal med kunder

									Koncern
	Nytida		Vardaga		Stendi		Altiden		Klara		elimineringar		Koncernen
MSEK	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Egen regi	804	786	760	638	725	678	198	175	–	–	–	–	2 487	2 277
Entreprenad	187	163	323	333	35	59	103	84	–	–	–	–	648	639
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	130	100	-40	-28	90	72
Summa	991	949	1 083	970	760	737	301	259	130	100	-40	-28	3 225	2 988

Typ av tjänsteleverans (oktober–december)

Typ av tjänsteleverans (januari–december)

									Koncern
	Nytida		Vardaga		Stendi		Altiden		Klara		elimineringar		Koncernen
MSEK	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Egen regi	3 188	3 087	2 856	2 377	2 867	2 709	774	526	–	–	–	–	9 685	8 699
Entreprenad	727	636	1 316	1 287	180	230	389	356	–	–	–	–	2 612	2 510
Bemanning	–	–	–	–	–	–	–	–	477	368	-139	-99	338	269
Summa	3 915	3 723	4 172	3 664	3 047	2 939	1 163	882	477	368	-139	-99	12 635	11 478

NOT 4 Jämförelsestörande poster

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Avsättning juridisk process i Norge	–	-145	–	-145
Summa jämförelsestörande poster	–	-145	–	-145

Inga poster av jämförelsestörande karaktär har bokförts under 2022. Jämförelsestörande poster under 2021 avser avsättning för rättsprocess om kostnader för inhyrd personal i Norge.

NOT 5 Förvärv av rörelse

Kvartal 4

Inga förvärv har skett under kvartalet.

Kvartal 3

Inga förvärv har skett under kvartalet. Det genomfördes två verksamhetsöverlåtelser vilket hade begränsad påverkan på koncernens finansiella ställning och resultat.

Kvartal 2

Ambea genomförde tre förvärv under kvartal 2. I april förvärvades Skolpool och Alternatus Familia som tillträddes 2 maj. Skolpool erbjuder bemanningstjänster med vårdgivareansvar till kommunala och fristående skolor och Alternatus Familia bedriver familjeverksamheter i Sverige. Den 30 juni förvärvade Altiden två bolag inom socialomsorg i Danmark, SK Reflekt och Huset Reflekt.Transaktionskostnaderna för förvärven uppgick till 2,4 MSEK.

Under andra kvartalet slöts slutlig överenskommelse om den villkorade köpeskillingen avseende EKKOfonden i Altiden. Den fastställda villkorade köpeskillingen uppgick till 10 MSEK, skillnaden redovisades som en övrig intäkt om 39 MSEK. Betalning skedde i juli.

Förvärvsanalyserna för förvärven i andra kvartalet är preliminära.

Kvartal 1

Den 1 februari tillträddes Christinagården och Yxe Herrgård som omfattar två behandlings- och psykiatriboende inklusive utsluss- och träningslägenheter, fyra LSS-boenden samt en daglig verksamhet. Den 1 mars förvärvades och tillträddes även Hannas hemtjänst, som bedriver hemtjänst i centrala Stockholm. Transaktionskostnaderna för förvärven uppgick till 1,1 MSEK.

Sedan förvärvstidpunkten har förvärven bidragit med 214 MSEK till nettoomsättning och med 22 MSEK till resultat före skatt. Om förvärven hade genomförts den 1 januari 2022 skulle bolagen ha bidragit med 282 MSEK till nettoomsättningen och med 30 MSEK till resultat före skatt.

Effekt på finansiell ställning

	Hannas	Christinagården		Alternatus
MSEK	Hemtjänst	och Yxe Herrgård	Skolpool	Familia	Reflekt	Totalt
Identifierade nettotillgångar exkl immateriella tillgångar	1	43	10	2	4	60
Immateriella tillgångar	–	10	–	–	–	10
Koncerngoodwill	11	41	123	16	30	221
Total köpeskilling (pris för aktier)	12	94	133	18	34	291
Avgår: tilläggsköpeskilling	–	–	-33	–	–	-33
Avgår: likvida medel	-2	-15	-23	-1	-4	-45
Netto kassapåverkan	10	79	77	17	30	213

Fördelning nettotillgångar vid förvärvstidpunkten

	Hannas	Christinagården		Alternatus
MSEK	Hemtjänst	och Yxe Herrgård	Skolpool	Familia	Reflekt	Totalt
Anläggningstillgångar	–	48	–	1	1	50
Nyttjanderättstillgångar	–	–	–	–	–	0
Kundfordringar och övriga fordringar	3	10	7	4	2	26
Likvida medel	2	15	23	1	4	45
Långfristiga skulder och avsättningar	–	-15	–	–	–	-15
Leasingskulder	–	–	–	–	–	0
Leverantörsskulder och övriga skulder	-4	-15	-20	-4	-3	-46
Identifierade nettotillgångar	1	43	10	2	4	60

Förvärv och avyttringar under året

Datum	Förvärv	Avyttringar	Verksamhet	Segment	Årlig omsättning
2022-02-01	Christinagården & Yxe herrgård	–	Behandlings- och psykiatriboenden, LSS-boenden samt daglig verksamhet.	Nytida	100 MSEK
2022-03-01	Hannas Hemtjänst	–	Hemtjänst	Vardaga	32 MSEK
2022-05-02	Skolpool	–	Bemanningstjänster med vårdgivareansvar till kommunala och fristående skolor.	Klara	68 MSEK
2022-05-02	Alternatus Familia	–	Familjehemsverksamhet	Nytida	24 MSEK
2022-06-30	SK Reflekt & Huset Reflekt	–	Socialrådgivning och boendeomsorg för barn och unga med särskilda behov.	Altiden	26 MDKK
2022-09-01	–	Gabels Park	Äldreboende	Stendi	18 MNOK
2022-09-08	–	Klara Läkare	Läkarbemanning	Klara	120 MSEK

* För fördelning per rad i resultaträkningen se www.ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer

NOT 6 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

			Klassificering enligt värderingshierarki
			1 2				3
	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
MSEK	31 dec	31 dec	31 dec	31 dec	31 dec	31 dec	31 dec	31 dec
Tillgångar
Räntederivat	56	3	–	–	56	3	–	–
Andelar i bostadsrättsföreningar	95	97	–	–	–	–	95	97
Totalt	151	100	–	–	56	3	95	97
Skulder
Tilläggsköpeskilling	34	53	–	–	–	–	34	53
Totalt	34	53	–	–	–	–	34	53

Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin

Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av finansiella instrument till verkligt värde:

Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belåningsbara statsskuldförbindelser och Obligationer och Andra räntebärande värdepapper. Omvärdering redovisas i Finansnettot.

Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. som prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatinstrument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alternativt Övriga kortfristiga skulder.

Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata. Andelar i bostadsrättsföreningar värderas utifrån prisutveckling på bostadsrätter på orten, med justering för de specifika förhållanden som råder för Ambeas

lägenheter. Skulder avseende tilläggsköpeskillingar värderas till verkligt värde utifrån företagsledningens bästa bedömning av troligt utfall.

Ambea har krediter/lån i både svenska, norska och danska kronor och är därmed exponerade för ränterisk. Enligt bolagets finanspolicy ska minst 50 procent av ränterisken säkras. För att minska bolagets ränterisk har bolaget ingått olika avtal om ränteswapar och räntetak, räntesäkringarna har en återstående löptid mellan 12–48 månader. Totalt är 65 procent av ränterisken säkrad genom räntederivat per balansdagen.

Derivat värderas enligt nivå 2 i värderingshierarkin. Förändringen av verkligt värde gällande räntetaket och ränteswapen redovisas i övrigt totalresultat. Ambea använder utfärdande banks standardrapport för marknadsvärdering av köpta räntetak och ränteswap. Värderingen är baserad på bankens standardprissättningsmodell och metod. Värderingen är baserad på bankens mittpris.

Not 7 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

MSEK	2022 31 dec	2021 31 dec
Leasade tillgångar	131	128
Summa ställda säkerheter	131	128
Skatterevision	12	–
Summa eventualförpliktelser	12	–

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter

	2022	2021	2022	2021
MSEK	okt–dec	okt–dec	jan–dec	jan–dec
Tillväxt/Förvärvad tillväxt Nettoomsättningstillväxt (%)	8	8	10	4
Varav organisk tillväxt (%)	4	2	5	2
Varav förvärvad tillväxt (%)	2	4	3	2
Varav valutaeffekt (%)	2	2	2	0
Rörelsemarginal (EBIT) Nettoomsättning	3 225	2 988	12 635	11 478
Rörelseresultat (EBIT)	140	37	843	598
Rörelsemarginal (EBIT) (%)	4,3	1,2	6,7	5,2
EBITA och justerad EBITA Rörelseresultat (EBIT)	140	37	843	598
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	30	32	111	114
EBITA	170	69	954	712
Jämförelsestörande poster	–	145	–	145
Justerad EBITA	170	214	954	857
Nettoomsättning	3 225	2 988	12 635	11 478
EBITA marginal (%)	5,3	2,3	7,6	6,2
Justerad EBITA marginal (%)	5,3	7,2	7,6	7,5
EBITDA och justerad EBITDA
Rörelseresultat (EBIT)	140	37	843	598
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar	307	310	1 201	1 052
EBITDA	447	347	2 044	1 650
Jämförelsestörande poster	–	145	–	145
Justerad EBITDA	447	492	2 044	1 794
EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT)	140	37	843	598
Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar	307	310	1 201	1052
Avgår: Hyreskostnad Fastigheter	-291	-289	-1 131	-985
Avgår: Hyreskostnad Fordon	-10	-9	-39	-36
Avgår: Realisationsresultat från avslutade avtal	-1	-1	-5	-1
Netto IFRS 16 effekt på EBITDA	-302	-299	-1 175	-1 022
EBITDA exklusive IFRS 16 effekt	145	48	869	628
Jämförelsestörande poster	–	145	–	145
Justerad EBITDA exklusive IFRS 16	145	193	869	773
EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT)	140	37	843	598
Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar	30	32	111	114
EBITA	170	69	954	712
Tillkommer: Avskrivningar IFRS 16	252	245	983	842
Avgår: Hyreskostnad Fastigheter	-291	-289	-1 131	-985
Avgår: Hyreskostnad Fordon	-10	-9	-39	-36
Avgår: Realisationsresultat från avslutade avtal	-1	-1	-5	-1
Netto IFRS 16 effekt på EBITA	-50	-54	-192	-180
EBITA exklusive IFRS 16 effekt	120	15	762	532
Jämförelsestörande poster	–	145	–	145
Justerad EBITA exklusive IFRS 16	120	160	762	677
EBITA marginal, exklusive IFRS 16	3,7	0,5	6,0	4,6
Justerad EBITA marginal, exklusive IFRS 16	3,7	5,4	6,0	5,9

NOT 8 Avstämning mot finansiella rapporter – fortsättning

MSEK	2022 okt–dec	2021 okt–dec	2022 jan–dec	2021 jan–dec
Operativt kassaflöde
EBITDA	447	347	2 044	1 650
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	-64	128	-126	131
Kassaflöde från investeringsverksamheten exkl. förvärv och avyttringar av dotterbolag	-28	-22	11	-70
Justering för kassaflöde från investeringsverksamhet avseende ökad kapacitet/tillväxt	9	6	30	20
Förändring i rörelsekapital	178	55	-4	-152
Operativt kassaflöde	542	514	1 955	1 579
Kassagenerering, Cash Conversion (%)
Operativt kassaflöde	542	514	1 955	1 579
EBITDA	447	347	2 044	1 650
Kassagenerering, Cash Conversion (%)	121,3	148,1	95,6	95,7
Jämförelsestörande poster
Återläggning av reserv avseende rättsprocess i Norge
-varav kostnader som ingår i resultatraden övriga externa kostnader	–	145	–	145
Summa reserv avseende rättsprocess i Norge	–	145	–	145
Summa jämförelsestörande poster	–	145	–	145

MSEK	2022 31-Dec	2021 31-Dec
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12
Långfristiga räntebärande skulder	9 576	7 489
Kortfristiga räntebärande skulder	1 401	2 418
Avgår: likvida medel	-259	-86
Nettoskuld	10 718	9 821
Justerad EBITDA R12	2 044	1 794
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	5,2	5,5
Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12 exkl IFRS 16 effekt
Långfristiga räntebärande skulder	9 576	7 489
Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-7 044	-6 375
Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld	-111	-121
Kortfristiga räntebärande skulder	1 401	2 418
Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld	-876	-741
Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld	-67	-38
Avgår: likvida medel	-259	-86
Nettoskuld exklusive IFRS 16 effekter	2 620	2 547
Justerad EBITDA R12	869	773
Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr)	3,0	3,3