Altur S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Aug 30, 2022

RAPORT SEMESTRIAL SEMESTRUL I - 2022

în conformitate cu prevederile Legii nr.24/2017, Regulamentului ASF nr.5/2018 şi Codului BVB

Data raportului : 29.08.2022

Denumirea societăţii emitente: ALTUR SA Sediul social: Slatina, Str.Piteşti, Nr.114, Jud.Olt Numărul de telefon/fax: 0249/43.68.34;0249/43.60.37 Cod unic de înregistrare la ORC: RO 1520249 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J28/131/1991 Identificator Unic la Nivel European (EUID):ROONRC J28/131/1991 COD LEI: 259400IHBSVL9OOVM346 Capital social subscris şi vărsat : 30.604.867 lei Nr. actiuni/val nominala: 306.048.670 actiuni cu valoarea nominala de 0,1 lei/actiune Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise :BVB, Categoria Standard

Cap. 1.SITUAŢIA ECONOMICO-FINANCIARĂ

1.1. Prezentarea unei analize a situaţiei economico-financiare actuale comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, cu referire cel puţin la :

Nr crt.	Capitol	U/M (formula)	Semestrul I 2021	Semestrul I 2022
1	Numerar şi alte lichidităţi		723.236	823.026
	disponibile	Lei
2	Active imobilizate	Lei	46.919.457	66.576.443
3	Active circulante	Lei	37.070.737	50.047.685
4	Active total	Lei	83.990.194	116.624.128

a) Elemente de bilanţ

5	Pasive curente	Lei	47.748.241	50.674.434
6	Cifra de afaceri	Lei	48.037.794	73.361.956
7	Venituri totale, din care:	Lei	53.346.039	76.656.273
7.1	Venituri din exploatare	Lei	53.001.687	76.621.530
7.2	Venituri financiare	Lei	344.352	34.743
8	Profit brut/pierdere()	Lei	(836.678)	4.885.124
9	Rata profitului brut	(8)*100/(6)
		(%)	-	6,66
10	Gradul net de asigurare	(1)*100/(3)	1,95	1,64
	cu disponibilităţi băneşti	(%)
	Raportul
11	Active circulante	(3)*100/(2)	79,01	75,17
	Active imobilizate	(%)
12	Numărul de rotaţii ale	2*(6)/(4)	1,14	1,26
	activului total
13	Rata de imobilizare	(2)*100/(4)	55,86	57,09
		(%)
14	Profit mediu la 1 leu venit	(8)/(7)	(0,016)	0,064
	total
15	Ponderea datoriilor în Pasive	(5)*100/(4)	56,85	43,45
	total	(%)

Activele imobilizate reprezintă 57,09% din activul societăţii. Valoarea activelor imobilizate la 30.06.2022 este de 66.576.443 lei, mai mare cu 41,89% faţă de aceeaşi perioadă a anului 2021.

Activele circulante reprezintă 42,91% din activul societăţii şi cuprind :

• Stocurile care reprezintă 38,80% din activele circulante şi 16,65% din activul total al societăţii.
• Creanţele reprezintă 59,35% din activele circulante şi 25,47% din activul societăţii. În cadrul creanţelor ponderea o deţin creanţele comerciale (clienţi neîncasaţi) care reprezintă 77,97% din totalul creanţelor.
• Numerarul şi echivalentele de numerar în sumă de 823.026 lei reprezintă 1,64% din valoarea activelor circulante.

Datoriile totale ale societăţii sunt în sumă de 60.201.716 lei şi reprezintă 51,62% din pasivul societăţii.

Datoriile comerciale reprezintă 31,56% din total datorii.

b)Elemente ale contului de profit şi pierderi Elemente de costuri de minim 20% din venituri totale

			- lei -
Nr Crt	Capitol	Semestrul I 2021	Semestrul I 2022
1.	Cifra de afaceri	48.037.794	73.361.956
2.	Venituri totale	53.346.039	76.656.273
3.	Cheltuieli cu materii prime	28.361.724	43.601.348
4.	Cheltuieli cu personalul	13.065.740	12.898.653

Cifra de afaceri a crescut cu 53% in senestrul I 2022 fata de perioada similara a anului 2021, datorita cresterii cotatiei LME pentru aliajele de aluminiu si a valorii adaugate la produsele vandute catre principalii clienti.

Profitul din exploatare a fost influentat in sens negativ, in principal, de costurile cu materiile prime si materialele, de costurile cu energía electrica si gaz metan.

În semestrul I 2022, Altur SA nu a vândut şi nu a oprit nici un segment de activitate şi pentru viitor nu se preconizează astfel de evenimente.

Nr		Anul 2021	Semestrul I	Semestrul I
Crt	Capitol		2021	2022
1.	Capitaluri proprii	50.640.848	29.768.189	55.559.727
2.	Datorii pe termen lung	4.404.225	6.473.764	10.389.967
3.	Imobilizări nete	69.780.808	46.919.457	66.576.443
4.	Fond de rulment	(14.735.735)	(10.677.504)	(626.749)
5.	Stocuri	16.792.018	17.465.848	19.420.839
6.	Creanţe	19.155.888	18.072.064	29.705.653
7.	Datorii de exploatare	50.833.654	47.748.241	50.674.434
8.	Conturi de regularizare	58.142	809.589	98.167
9.	Nevoia de Fond de rulment	(14.827.606)	(11.400.740)	(1.449.775)
10.	Trezoreria netă	91.871	723.236	823.026
11.	Cash-flow	(1.576.372)	(945.007)	731.155

c)Cash-flow

*Datoriile financiare pe termen lung cuprind si veniturile in avans.

*Conturi de regularizare reprezinta cheltuielile inregistrate in avans.

Cap. 2. ANALIZA ACTIVITĂŢII ALTUR S.A

2.1. Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societăţii.

Nr		Semestrul I	Semestrul I
Crt	Indicator	2021	2022
1	Rata lichidităţii
	Active circulante Datorii curente	0,78	0,99
2	Rata lichidităţii restrânse
	Disp băneşti + Creanţe Datorii curente	0,39	0,60
3	Rata lichidităţii imediate	0,015	0,016

Nu se întrevăd evenimente care ar putea afecta lichiditatea societăţii.

2.2.Prezentarea şi analizarea efectelor asupra situaţiei financiare a societăţii, a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate.

Nr	Capitol	U/M	Semestrul I	Semestrul I
Crt		(formula)	2021	2022
1.	Cifra de afaceri	lei	48.037.794	73.361.956
2.	Profitul net	lei	(836.678)	4.885.124
3.	Profitul brut	lei	(836.678)	4.885.124
4.	Profitul din exploatare	lei	(373.754)	5.587.436
5.	Activ Total	lei	83.990.194	116.624.128
6.	Active fixe total	lei	46.919.457	66.576.443
7.	Capital propriu	lei	29.768.189	55.559.727
8.	Stocuri	lei	17.465.848	19.420.839
9.	Creanţe	lei	18.072.064	29.705.653
10.	Data de referinţă	lei	30.06.2021	30.06.2022
11.	Preţul de piaţă al acţiunilor	lei	0,0355	0,0475
12.	Valoarea nominală a acţiunilor	lei	0,1	0,1
13.	Rotaţia stocurilor	2*(1)/(8)	5,5	7,6
14.	Perioada medie de colectare	181*(9)/(1)	68	73
	creante	(zile)
15.	Rotaţia activelor fixe	2*(1)/(6)	2,05	2,2

16.	Rotaţia activului total	2*(1)/(5)	1,14	1,26
17.	Rata profitului net	(2)*100/(1)	(1,74)	6,66
18.	Puterea de câstig	2(4)100/(5)	(0,89)	9,58
		(%)
19.	Rentabilitatea activelor Totale	2(2)100/(5)	(1,99)	8,38
		(%)
20.	Rata rentabilităţii Financiare	2(3)100/(7)	(5,62))	17,58
		(%)
21.	Coeficientul de capitalizare	5676145*(11)	201.503	269.617
	bursieră la data de referinţă	6458054*(11)	229.261	306.757
22.	Raportul Valoare piaţă	(11)*100/(12)	35,5	47,5
	Valoare contabilă la data de	(%)
	referinţă

În primul semestru al anului 2022, investiţiile puse în funcţiune concretizate în amenajari constructii utilaje tehnologice necesare procesului de producţie sunt în valoare de 127.195 lei.

În aceiaşi perioadă a anului 2021, investiţiile puse în funcţiune concretizate în utilaje tehnologice necesare procesului de producţie si mijloace de transport au fost în valoare de 271.562 lei.

2.3. Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază.

ALTUR SA Slatina îşi desfăşoară activitatea fara probleme majore de risc, deşi criza economică mondială a continuat sa se accentueze datorita pandemiei COVID 19 si a conflictului din Ucraina, aceastea fiind resimţite si in domeniul nostru de activitate.

Cap. 3. SCHIMBĂRI CARE AFECTEAZĂ CAPITALUL SOCIAL ŞI ADMINISTRAREA SOCIETĂŢII COMERCIALE

3.1.Descrierea cazurilor în care societatea comercială a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective.

Politica societatii cu privire la lichiditati este de a mentine suficiente resurse lichide pentru a-si indeplini obligatiile pe masura ce acestea devin scadente.

3.2. Descrierea oricărei modificări privind drepturile deţinătorilor de valori mobiliare emise de societate.

La inceputul exercitiului financiar al anului 2022 capitalul social al ALTUR SA Slatina era de 82.438.833,80 lei, divizat in 824.388.338 acţiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei/acţiune.

La data de 28 februarie 2022 a fost inregistrata diminuarea capitalului social pana la valoarea de 30.604.867 lei in urma Hotararii Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din data de 18.10.2021.

Structura sintetică consolidată a deţinătorilor de instrumente financiare la 30.06.2022 se prezintă astfel:

Denumire deţinător	Număr deţineri	Procent (%)
SC MECANICA ROTES TARGOVISTE	86.153.840	28,1504
ANDRICI ADRIAN	85.272.287	27,8623
ALTE PERS.JURIDICE si PERS.FIZICE	134.622.543	43,9873
TOTAL	306.048.670	100 %

Informaţiile financiare din prezentul Raport semestrial, nu au fost auditate.

Anexe :

Situaţiile financiare la 30 Iunie 2022 conform Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr.2844/2016 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, respectiv :

• Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la 30.06.2022
• Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la 30.06.2022
  • Date informative la 30.06.2022
• Situaţiile financiare conforme cu IFRS- inclusiv note explicative la 30.06.2022

Preşedinte al Consiliului de Administraţie Ing.Niţu Rizea Gheorghe

Director General Ec.Burcă Sergiu

Şef Depart. Financiar ec. Preduţ Vasile-Cornel

JUDEŢUL OLT FORMA DE PROPRIETATE_____/3/4/ UNITATEA S.C. ALTUR S.A ACTIVITATEA PREPONDERENTĂ ADRESA loc. Slatina, (denumire clasa CAEN) Str. Piteşti, nr. 114 COD CLASA CAEN________2/9/3/2/ NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI J28/131/91 CODUL FISCAL____/1/5/2/0/2/4/9/

TELEFONUL 436035 FAXUL 436037 COD UNIC DE ÎNREGISTRARE 1520249

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 IUNIE 2022

			- RON -
	Nr	Sold la	Sold la
	rd.	31.12.2021	30.06.2022
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I . IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)	01	-	-
2. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi valori similare	02	66.389	47.590
şi alte imobilizări necorporale(205+208-2805-2808-2905-2906-2908)
3. Fond comercial (ct. 2071)	03	-	-
4. Avansuri (ct.409.4)	04
5. Active necororale de exploatare si evaluare a resurselor	05
minerale (ct. 206-2806-2907)
TOTAL (rd. 01 la 05)	06	66.389	47.590
II. IMOBILIZARI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)	07	46.307.854	45.621.557
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213+223-2813-2913)	08	18.836.213	16.232.616
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct.214+224-2814-2914)	09	84.667	79.318
4. Investitii imobiliare (ct. 215-2815-2915)	10	1.006.303	993.697
5. Imobilizări corporale în curs de executie (ct. 231-2931)	11	443.035	728.534
6.Investitii imobiliare in curs de executie (ct.235-2935)	12	-	-
7. Active corporale de exploatare si evaluare a resurselor	13
minerale (ct. 216-2816-2916)
8.Avansuri (ct.409.3)	14	72.320	120.617
TOTAL (rd. 07 la 14)	15	66.750.392	63.776.339
III. ACTIVE BIOLOGICE (ct.241-284-294)	16
IV.DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE	17	2.964.027	2.752.514
IN LEASING (ct. 251-285-295)
V. IMOBILIZARI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la filiale (ct. 261 - 2961)	18	-	-
2.Împrumuturi acordate entităţilor din grup(ct2671+2672-2964)	19	-	-
3. Actiuni detinute la entitatile asociate si la entitatile controlate	20	-	-
in comun (ct. 262+263-2962)
4.Împrumuturi acordate entităţilor asociate si entitatilor	21	-	-
controlate in comun (ct.2673+2674-2965)
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265+266-2963)	22	-	-
6. Alte împrumuturi (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968)	23	-	-
TOTAL (rd. 18 la 23)	24	-	-
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+15+16+17+24)	25	69.780.808	66.576.443
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabile (ct.301+302+303+	26	2.713.391	2.125.365

+/- 308+321+322+323+328 +351+358+381+/-388-391-392-
3951-3958-398)
2.Active imobilizate detinute in vederea vanzarii (ct.311)	27	-	-
3. Producţia în curs de execuţie (ct. 331+341+/-348 -393-	28	2.736.825	6.193.004
3941-3952)
4. Produse finite şi mărfuri (ct. 327+345+346+347+/-348+	29	10.775.754	10.791.768
+354+357+371+/-378-3945-3946-3953-3954-3957-397-4428)
5. Avansuri (ct. 4091)	30	566.048	310.702
TOTAL (rd. 26 la 30)	31	16.792.018	19.420.839
II. CREANŢE
(Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare
de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
1. Creanţe comerciale(ct. 2675+2676+2678+2679-2966-	32	12.990.084	23.161.099
-2968 + 411+ 413 + 418 - 491)
2. Avansuri platite (ct. 4092)	33
3.Sume de încasat de la entităţile din grup (ct. 451 – 495)	34	-	-
4.Sume de încasat de la entităţile asociate si entitatile controlate	35	-	-
in comun (ct. 453 – 495)
5. Creante rezultate din operat.cu instrumente derivate (ct.4652)	36	-	-
6. Alte creanţe (ct.425+4282+431+437+4382+441+4424+4428	37	6.165.804	6.544.554
+444+445+446+447+4482+4582+461+473-496+5187)
5. Capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)	38
TOTAL (rd. 32 la 38)	39	19.155.888	29.705.653
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT	40	2.604	745.104
(ct. 505+506+508-595-596-598+5113+5114)
IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI	41	89.267	77.922
(ct.5112+512+531+532+541+542)
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL	42	36.039.777	49.949.518
(rd. 31+39+40+41 )
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471) (rd. 44 + 45)	43	58.142	98.167
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct.471)	44	58.142	98.167
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct.471)	45
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE
ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, prezentându-se	46
separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni
convertibile (ct. 161+1681-169)
2.Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+	47	21.581.112	21.033.781
+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct.419)	48	1.332.603	400.573
4. Datorii comerciale-furnizori (ct. 401+404+408+4641)	49	20.534.923	18.597.303
5. Efecte de comerţ de plătit (ct.403+405)	50
6. Sume datorate entităţilor din grup (ct.1661+1685+2691+451)	51	-	-
7. Sume datorate entităţilor asociate si entitatilor controlate in	52	-	-
comun (ct. 1663+1686+2692+453)
8.Datorii rezultate din operatiuni cu instrumente derivate(ct465)	53	-	-
9. Alte datorii inclusiv datorii fiscale şi alte datorii privind	54	7.385.016	10.642.777
asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2963+
+421+422+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+
+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+
+462+473+509 +5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 45 la 54)	55	50.833.654	50.674.434

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd.42+44-55-73-76-79 )	56	(15.137.568)	(685.918)
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE	57	54.643.240	65.890.525
(rd. 25 + 56)
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE
ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentandu-se	58		7.250.000
separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni
convertibile (ct.161+1681-169)
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622 +	59	607.483	-
+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	60
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408+4641)	61	-	-
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)	62
6. Sume datorate entităţilor din grup (ct.1661+1685+2691+451)	63
7. Sume datorate entităţilor asociate si entitatilor controlate in	64
comun (ct. 1663+1686+2692+453)
8.Datorii rezultate din operatiuni cu instrumente derivate(ct465)	65
9. Alte datorii inclusiv datorii fiscale şi alte datorii privind	66	2.591.393	2.277.282
asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2963+
+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+
+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+
+462+473+509 +5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 58 la 66)	67	3.198.876	9.527.282
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1517)	68
2. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1518)	69	803.516	803.516
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 68 + 69)	70	803.516	803.516
I. VENITURI ÎN AVANS	71
1.Subventii pentru investitii (ct. 475) (rd.73 + 74)	72	401.833	59.169
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct.475)	73	401.833	59.169
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct.475)	74	-	-
2.Venituri inregistrate în avans (ct.472) – total (rd.76+77):	75	-	-
Sume de reluat într-o perioada de până la un an (ct.472)	76
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un an (ct.472)	77
3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (ct. 478) (rd. 79 + 80)	78	-	-
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (din ct.478)	79
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct.478)	80
TOTAL (rd. 72+75+78)	81	401.833	59.169
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	82	82.438.834	30.604.867
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	83
3.Capital subscris reprezentand datorii financiare (ct.1027)	84
4. Ajustari ale capitalului social (ct.1028) SOLD C	85	-	-
SOLD D	86
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) SOLD C	87
SOLD D	88	2.236.271	2.236.271
TOTAL (rd.82+83+84+85-86+87-88)		80.202.563	28.368.596
II. PRIME DE CAPITAL (ct.104)	89 90	1.135.150	1.135.150

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105)		91	43.881.846	43.881.846
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)			749.345	749.345
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)		93	-	-
3. Alte rezerve (ct. 1068)		94	1.260.475	1.260.475
TOTAL (rd.92 la 94)		95	2.009.820	2.009.820
Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare anuale individuale intr-o moneda de prezentare diferita de SOLD		96
moneda functionala (ct.1072)	C SOLD D	97
Acţiuni proprii (ct. 109)		98	4.293	4.293
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.141)		99
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.149)		100
Sold C V. REZULTATUL REPORTAT, CU EXCEPTIA		-	-	-
REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN	Sold D	102	69.565.898	24.716.516
ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29
(ct. 117) VI. REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT	Sold C	103
DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A	Sold D	104	-	-
IAS 29 (ct. 118)
VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFAR	Sold C	105	-	4.885.124
SITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) Sold D		106	7.018.340	-
Repartizarea profitului (ct. 129)		107	-	-
CAPITALURI PROPRII - TOTAL		108	50.640.848	55.559.727
(rd.89+90+91+95+96-97-98+99-100+101-102+103-104+105-
106-107)		109
Patrimoniul public (ct. 1026)
TOTAL CAPITALURI (rd. 108+109)		110	50.640.848	55.559.727

Presedinte al Consiliului de Administratie Ing. Nitu Rizea Gheorghe

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Predut Vasile Cornel

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de 30 IUNIE 2022

Denumirea indicatorului		Nr	Realizat la	Realizat la
		Rd	30.06.2021	30.06.2022
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05)		01	48.037.794	73.361.956
Producţia vândută (ct. 701+702+703+704+705+706+708-	6815)	02	48.209.482	73.343.524
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707-6815)		03	87.514	18.432
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)		04	259.202	-
Venituri din subvenţii de exploatare af. cifrei de afaceri nete(ct. 7411)		05	-	-
2. Venituri aferente costurilor stocurilor de produse	Sold C	06	3.661.263	2.675.127
(ct. 711+712+713)	Sold D	07	-	-
3.Venituri din productia de imobilizari si investitii imobiliare (rd.09+10)		08	871.224	-
4.Venituri din productia de imobilizari necorporale si corporale (ct. 721+722)		09	871.224	-
5.Venituri din productia de investitii imobiliare (ct.725)		10	-	-
6.Venituri din activele imobilizate(sau grupurile destinate cedarii)		11	-	-
detinute in vederea vanzarii (ct.753)
7.Venituri din reevaluarea imobilizarilor necorporale si corporale		12	-	-
(ct.755)
8.Venituri din investitii imobiliare (ct.756)		13	-	-
9.Venuituri din active biologice si produse agricole (ct.757)		14	-	-
10.Venituri din subventii de exploatare in caz de calamitati si alte		15	-	-
evenimente similare (ct.7412+7413+7414+7415+7416+7417+7419)
11. Alte venituri din exploatare (ct.758+751), din care:		16	431.406	584.447
- venituri din subventii pentru investitii (ct.7584)		17	355.013	342.664
- castiguri din cumparari in conditii avantajoase (ct.7587)		18	-	-
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL		19	53.001.687	76.621.530
(rd. 01+06-07+08+11+12+13+14+15+16)
12.a) Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile		20	28.361.724	43.601.348
(ct. 601+602)
Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604+606+608)		21	569.173	475.039
b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct.605)		22	4.802.668	7.008.204
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607)		23	87.514	13.025
Reduceri comerciale primite (ct. 609)		24	-	-
13. Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)		25	13.065.740	12.898.653
a) Salarii şi indemnizaţii(ct. 641+621+642+643+644-7414)		26	12.792.690	12627.943
b)Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct.645+646)		27	273.050	270.710
14.a) Ajustari de valoare privind imobilizările necorporale, corporale,		28	3.006.478	3.665.348
investitiile imobiliare şi activele biologice eval. la cost (29+30-31) a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6816+6817+din ct.6818)		29	3.006.478	3.453.835
a.2) Chelt.cu amortizarea activelor af.drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing (ct.685)		30	-	211.513
a.3) Venituri (ct. 7813+7816+din ct. 7818)		31	-	-
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 33 -	34)	32	(229.929)	(74.025)
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814+din ct.6818)		33	-	-
b.2) Venituri (ct. 754+7814+ din ct.7818)		34	229.929	74.025
15. Alte cheltuieli de exploatare (rd.36 la 44)		35	3.712.073	3.446.502
15.1) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.611+612+613+614+		36	2.791.293	2.404.314
615+ 622+623+624+625+626+627+628)
15.2) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct.635)		37	363.745	406.475
15.3) Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct.652)		38	212.690	81.098
15.4) Cheltuieli legate de activele imobilizate(sau grupurile destinate		39		-

cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct.653)
15.5) Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor necorporale si	40	-	-
corporale (ct.655)
15.6) Cheltuieli privind investitiile imobiliare (ct. 656)	41	-	-
15.7) Cheltuieli privind activele biologice si produsele agricole (657)	42	-	-
15.8)Chelt.privind calamitatile si alte evenimente similare(ct.6587)	43	-	-
15.9) Alte cheltuieli (ct.651+ 6581+6582+6583+6584+6585+6588)	44	344.345	554.615
16. Ajustări privind provizioanele (rd. 46 - 47)	45	-	-
Cheltuieli (ct. 6812)	46	-	-
Venituri (ct. 7812)	47	-	-
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL	48	53.375.441	71.034.094
(rd. 20 la 23-24+25+28+32+35+45)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 19- 48)	49	-	5.587.436
- Pierdere (rd. 48-19)	50	373.754	-
17. Venituri din actiuni detinute la filiale (ct.7611)	51	-	-
18. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate (ct.7612)	52	-
19. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate si entitati	53	-	-
controlate in comun (ct. 7613)
20.Venituri din operat. cu titluri si alte instrumente financiare (ct.762)	54	-	-
21.Venituri din operatiuni cu instrumente derivate (ct. 763)	55	-	-
22.Venituri din diferente de curs valutar (ct.765)	56	340.178	34.507
23. Venituri din dobânzi (ct.766)	57	-	236
- din care, veniturile obţinute de la entităţile din grup	58	-	-
24. Venituri din subv.de exploatare pt.dobanda datorata (ct.741.8)	59
25. Venituri din investitii finaciare pe termen scurt (ct.7617)	60
26. Alte venituri financiare (ct. 7615+764+767+768)	61	4.174	-
VENITURI FINANCIARE – TOTAL	62	344.352	34.743
(rd.51+52+53+54+55+56+57+59+60+61)
27. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile	63	(7.936)	-
financiare deţinute ca active circulante (rd.64-65)
Cheltuieli (ct.686)	64	-	-
Venituri (ct. 786)	65	7.936	-
28. Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente	66	-	-
financiare (ct.661)
29. Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct.662)	67	-	-
30. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666)	68	376.169	500.511
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile din grup	69	-	-
31. Cheltuieli privind dobanzile af. contractelor de leasing (ct.6685)	70		41.756
32.Alte cheltuieli financiare (663+664+665+667+6681+6682+6688)	71	439.043	194.788
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd.63+66+67+68+70+71)	72	807.276	737.055
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
- Profit (rd. 62-72)	73	-	-
- Pierdere (rd. 72-62)	74	462.924	702.312
VENITURI TOTALE (rd. 19+62)	75	53.346.039	76.656.273
CHELTUIELI TOTALE (rd. 48+72)	76	54.182.717	71.771.149
33. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
- Profit (rd. 75 - 76)	77	-	4.885.124
- Pierdere (rd. 76 - 75)	78	836.678	-
34. Impozitul pe profit curent (ct. 691)	79	-	-
35. Impozitul pe profit amanat (ct. 692)	80	-	-
36. Venituri din impozitul pe profit amanat (ct. 792)	81	-	-
37. Cheltuieli cu impozitul pe profit, determinae de incertitudini	82	-	-
legate de tratamente fiscale (ct.693)
38. Impozit specific unor activitati (ct. 695)	83

39.Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)	84
40. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE		-	-
RAPORTARE:
- Profit (rd.77-79-80+81-82-83-84)	85	-	4.885.124
-Pierdere (rd.78+79+80-81+82+83+84); (rd.79+80+82+83+84-81-77)	86	836.678	-

Presedinte al Consiliului de Administratie Ing. Nitu Rizea Gheorghe

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Predut Vasile Cornel

ALTUR S.A.

SITUATII FINANCIARE

LA 30 IUNIE 2022

Pregatite in conformitate cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice 2844/2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara

Situatia rezultatului global	3
Situatia pozitiei financiare	4
Situatia modificarilor capitalului propriu	5
Situatia fluxurilor de trezorerie	6
1. Informatii despre Societate	7
2. Principii, politici si metode contabile	7
2.1 Bazele intocmirii situatiilor financiare	7
2.2 Principalele politici contabile	8
3. Rationamente, estimari si ipoteze contabile semnificative	22
4. Standarde emise, dar care nu sunt inca in vigoare	24
5. Cifra de afaceri	25
5.1. Venituri din vanzarea de bunuri………………………………………………………………………………25
5.2. Venituri din servicii………………………………………………………………………………………………25
5.3. Venituri din chirii…………………………………………………………………………………………………26
6. Alte venituri din exploatare	26
7. Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	26
8. Alte cheltuieli	27
9. Cheltuieli si venituri financiare	27
10.Impozit pe profit	28
11.Imobilizari corporale	28
12.Imobilizari necorporale …30
13.Imobilizari financiare	30
13.1 Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere	31
14.Alte active/ datorii financiare	31
14.1 Imprumuturi purtatoare de dobanzi	31
14.2 Leasing	35
15.Stocuri	43
16.Creante	43
17.Numerar si echivalente de numerar	44
18.Capital social si rezerva legala	44
18.1 Capital social	44
18.2 Rezerva legala	45
19.Subventii pentru investitii	45

20.Furnizori si alte datorii curente	46
21. Rezultatul pe actiune……………………………………………………………………………………………….47
22.Angajamente si contingente	48
23.Obiectivele si politicile pentru gestionarea riscurilor financiare	48

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Situatia rezultatului global

pentru perioada 01 ianuarie - 30 iunie 2022

	Realizat la 30 iunie 2021	Realizat la 30 iunie 2022
	RON	RON
Vanzare de bunuri	47.945.606	73.293.756
Prestare de servicii	50	344
Venituri din chirii	92.138	67.856
Cifra de afaceri	48.037.794	73.361.956
Alte venituri din exploatare	431.406	584.447
Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si
productie in curs	4.532.487	2.675.127
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE	53.001.687	76.621.530
Cheltuieli cu materiile prime si consumabilele folosite	29.018.411	44.089.412
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	13.065.740	12.898.653
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor	3.006.478	3.665.348
Cheltuieli cu utilitatile	4.802.668	7.008.204
Ajustari de valoare privind activele circulante	(229.929)	(74.025)
Alte cheltuieli	3.712.073	3.446.502
TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE	53.375.441	71.034.094
PROFITUL/(PIERDEREA) DIN EXPLOATARE	(373.754)	5.587.436
Venituri financiare	344.352	34.743
Costuri financiare	807.276	737.055
PROFITUL/(PIERDEREA) FINANCIARA	(462.924)	(702.312)
TOTAL VENITURI	53.346.039	76.656.273
TOTAL CHELTUIELI	54.182.717	71.771.149
PROFITUL/PIERDEREA() BRUT(A)	(836.678)	4.885.124
Cheltuiala cu impozitul pe profit		-
Venituri din impozitul pe profit amanat
PROFITUL/PIERDEREA()EXERCITIULI	(836.678)	- 4.885.124
FINANCIAR TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT
PERIOADEI	(836.678)	4.885.124
REZULTATUL DE BAZA/DILUAT PE ACTIUNE	(0,001)	0,016

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 50 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la data 12.08.2022.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ing. Nitu Rizea Gheorghe

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Predut Vasile Cornel

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Situatia pozitiei financiare

La 30 iunie 2022

	Note	31 decembrie 2021	30 iunie 2022
		RON	RON
ACTIVE	12	66.389	47.590
Imobilizari necorporale Imobilizari corporale	11	66.750.392	63.776.339
Titluri evaluate la valoarea justa prin profit si
pierdere	13.1	-	-
Drepturi de utilizare a activelor in leasing	14.2	2.964.027	2.752.514
Active circulante
Stocuri	15	16.792.018	19.420.839
Creante comerciale si similare	16	19.155.888	29.705.653
Cheltuieli inregistrate in avans		58.142	98.167
Numerar si depozite pe termen scurt		91.871	823.026
Total active		105.878.727	116.624.128
CAPITAL PROPRIU SI DATORII Capital propriu
Total Capital social, din care:	18	82.434.541	30.604.867
- Capital subscris		82.434.541	30.604.867
- Ajustari ale capitalului social		-	-
Prime de capital	18	(1.101.122)	(1.101.122)
Rezerva legala si alte rezerve de capital		2.251.887	2.251.887
Rezerve din reevaluare	11	43.881.846	43.881.846
Rezultat reportat		(76.826.304)	(20.077.751)
Total capital propriu		50.640.848	55.559.727
Datorii pe termen lung
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	14	2.052.835	1.131.241
Subventii	19	401.833	59.169
Datorii privind impozitele amanate	10	1.146.041	1.146.041
Provizioane	7	803.516	803.516
Datorii curente
Datorii comerciale si similare	20	29.252.542	29.640.653
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	14	21.581.112	21.033.781
Impozitul pe profit de plata	10	-	-
Total capital propriu si datorii		105.878.727	116.624.128

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 50 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 12.08.2022.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ing. Nitu Rizea Gheorghe

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Predut Vasile Cornel

Situatia modificarilor capitalului propriu

pentru perioada 01 ianuarie - 30 iunie 2022

	Capital social	Prime de capital	Rezerva legala	Alte rezerve de capital	Rezerve din reevaluare	Rezultat reportat	Total capital propriu
La 1 ianuarie 2021	RON	RON	RON	RON	RON	RON	RON
Profitul/(pierderea) perioadei	279.882.400	1.135.150	3.735.438	2.573.312	17.259.739 24.385.836	(273.981.172) (7.018.340)	30.604.867 17.367.496
Alte elemente ale rezultatului global	(197.447.859)		(2.986.093)	(1.070.771)		204.173.208	2.668.485
Total rezultat global	(197.447.859)	-	(2.986.093)	(1.070.771)	24.385.836	197.154.868	20.035.981
La 31 decembrie 2021	82.434.541	1.135.150	749.345	1.502.541	41.645.575	(76.826.304)	50.640.848
Profitul/(pierderea) perioadei curente						4.885.124	4.885.124
Alte elemente ale rezultatului global	(51.829.674)					51.863.429	33.755
Total rezultat global
La 30 iunie 2022	30.604.867	1.135.150	749.345	1.502.541	41.645.575	(20.077.751)	55.559.727

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 50 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 12.08.2022.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ing. Nitu Rizea Gheorghe

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Predut Vasile Cornel

Situatia fluxurilor de trezorerie

Metoda directa	Anul incheiat la 31 decembrie 2021	Anul incheiat la 30 iunie 2022
	RON	RON
Fluxuri de trezorerie din activitati
de exploatare Incasari de la clienti	98.379.474	67.742.080
Plati catre furnizori si angajati	(96.112.883)	(72.692.917)
Dobanzi platite	(770.655)	(542.267)
Impozit pe profit platit	-	-
Trezoreria neta din activitatea de exploatare	1.495.936	(5.493.104)
Fluxuri de trezorerie din activitati de investitie Plati pentru achizitia de actiuni
Plati pentru achizitia de imobilizari corporale	(5.300.618)	(806.399)
Incasarea din vanzari de imobilizari corporale	-	-
Dobanzi incasate
Dividende incasate
Venituri din cedari investitii financiare	4.174	-
Cheltuieli din cedari investitii financiare	14.165	-
Trezorerie neta din activitati de investitie	(5.310.609)	(806.399)
Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare
Incasari din emisiunea de actiuni/obligatiuni	-	7.250.000
Incasari din imprumuturi pe termen lung
Plata datoriilor aferente leasing-ului	(569.161)	(323.996)
Dividende platite Variatie credite pe termen scurt	- 2.807.462	- 104.654
Trezorerie neta din activitati de finantare	2.238.301	7.030.658
Crestere/(scadere) neta a trezoreriei si echivalentelor de trezorerie	(1.576.372)	731.155
Trezorerie si echivalente de trezorerie la inceputul exercitiului financiar	1.668.243	91.871
Trezorerie si echivalente de trezorerie la sfarsitul exercitiului financiar	91.871	823.026

Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 50 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 12.08.2022.

Presedinte al Consiliului de Administratie Ing. Nitu Rizea Gheorghe

Director General Sef Departament Financiar Ec. Burca Sergiu Ec. Predut Vasile Cornel

1. Informatii despre Societate

S.C. Altur S.A. este o societate pe actiuni al carei obiect de activitate consta in fabricatia de piese turnate din aliaje de aluminiu si pistoane auto pentru autovehicule, tractoare, autocamioane, fabricatia de piese turnate din aluminiu pentru industria electrotehnica.

Societatea a fost infiintata in anul 1979 sub denumirea de Intreprinderea de Piese Turnate din Aluminiu si Pistoane Auto si s-a transformat in societatea comerciala pe actiuni cu denumirea de Altur S.A. in anul 1991, conform Hotararii Guvernului nr. 116/1991.

Adresa legala a Societatii este Str. Pitesti, nr. 114, Municipiul Slatina, Judetul Olt, Romania.

2. Principii, politici si metode contabile

2.1 Bazele intocmirii situatiilor financiare

Declaratie de conformitate

Situatiile financiare ale Societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare. Aceste prevederi sunt in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana, cu exceptia prevederilor IAS 21 Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar cu privire la moneda functionala. In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederile legislative din Romania, moneda functionala a Societatii este considerata a fi Leul Romanesc (RON).

Societatea a intocmit situatii financiare in conformitate cu IFRS incepand cu 1 ianuarie 2012, respectand metodele din politicile contabile.

Situatiile financiare la 30 iunie 2022 sunt pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, reglementate prin OMFP nr.2844/2016 .

Prezentele situatii financiare sunt intocmite conform principiului continuitatii activitatii, conform conventiei costului istoric din care sunt deduse amortizarile si ajustarile de depreciere pentru activele fixe, respectiv pentru instalatiile tehnice, masini si mobilier, investitiile imobiliare, cu exceptia anumitor elemente de mijloace fixe (terenuri si cladiri) si active financiare la valoarea justa prin profit si pierdere, dupa cum se prezinta in note. Principalele politici contabile sunt prezentate mai jos.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

2.2 Principalele politici contabile

a) Conversii valutare

Situatiile financiare ale Societatii sunt prezentate in RON, care este si moneda functionala a Societatii determinata in conformitate cu cerintele IAS 21.

Tranzactiile in valuta sunt convertite in RON folosind cursul de schimb valabil la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsitul perioadei, sunt evaluate in RON folosind cursul de schimb valabil la data incheierii exercitiului financiar. Castigurile si pierderile realizate sau nerealizate sunt inregistrate in contul de profit si pierdere.

Cursurile de schimb RON – USD si RON – EUR la 31 decembrie 2021 si 30 iunie 2022 au fost:

	31 decembrie 2021	30 iunie 2022
RON – EUR	4,9481	4,9454
RON – USD	4,3707	4,7424

Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, intre cursul de la data inregistrarii creantelor sau datoriilor in valuta sau cursul la care au fost raportate in situatiile financiare anterioare si cursul de schimb de la data incheierii exercitiului financiar, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli financiare, dupa caz.

b) Recunoasterea veniturilor

Veniturile includ vanzarea de produse finite, produse reziduale si marfuri, venituri din servicii prestate, venituri din inchirierea activelor si venituri din productia de imobilizari.

Veniturile sunt recunoscute in masura in care este probabil sa fie generate beneficiile economice si veniturile pot fi evaluate in mod fiabil, indiferent de momentul in care se realizeaza plata. Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primite sau de primit, luand in considerare termenii de plata contractuali si excluzand taxele si impozitele.

Societatea a concluzionat ca actioneaza in calitate de mandant in cadrul tuturor angajamentelor de venit ale sale. Criteriile de recunoastere descrise mai jos trebuie sa fie indeplinite la momentul recunoasterii venitului.

Venituri din vanzarea bunurilor

Veniturile din vanzarea de produse finite, produse reziduale si marfuri sunt recunoscute in momentul in care au fost transferate cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor, de obicei, la livrarea bunurilor. Evidentierea se face net de TVA, eventuale alte taxe de vanzare si rabaturi comerciale.

IFRS 15 prevede un model comun de recunoaștere a veniturilor aplicabil contractelor cu clienții, indiferent de industria în care activează entitățile. Pe baza acestui model, recunoașterea veniturilor presupune parcurgerea următoarelor cinci etape:

1.Identificarea contractului cu un client

2.Identificarea obligațiilor de executare

3.Determinarea prețului tranzacției

4.Alocarea preţului tranzacţiei la obligațiile de executare

5.Recunoașterea veniturilor atunci când (sau pe măsură ce) entitatea îndeplinește o obligație de executare.

1.Identificarea contractului cu un client

Un contract este un acord între două sau mai multe părţi care dă naştere unor drepturi şi obligaţii exercitabile (executorii).

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Clientul este o parte care a încheiat un contract cu entitatea pentru a obţine bunuri şi servicii ce rezultă din activităţile ordinare ale entităţii. Însă, veniturile din vânzările de imobilizări corporale, necorporale sau investiții imobiliare, chiar dacă nu sunt generate de activitățile ordinare, trebuie să fie recunoscute tinându-se cont de cerințele IFRS 15.

O entitate trebuie să contabilizeze un contract cu un client care intră sub incidența IFRS 15 numai atunci când sunt îndeplinite toate criteriile următoare:

(a)părțile din contract au aprobat contractul și se angajează să îndeplinească obligațiile care le revin;

(b)entitatea poate identifica drepturile fiecărei părți în ceea ce privește bunurile sau serviciile care vor fi transferate;

(c)entitatea poate identifica termenii de plată pentru bunurile sau serviciile care vor fi transferate; d)contractul are conţinut comercial (adică se preconizează că riscul, plasarea în timp sau valoarea fluxurilor de trezorerie viitoare ale entității se vor modifica în urma contractului); și

(e)este probabil ca entitatea să colecteze contraprestația la care va avea dreptul în schimbul bunurilor sau serviciilor care vor fi transferate clientului.

2.Identificarea obligațiilor de executare

Un contract poate să se refere la una sau mai multe obligații de executare. Constituie o obligație de executare orice promisiune de a furniza unui client:

-un bun sau un serviciu distinct; sau

-o serie de bunuri și servicii distincte și identice furnizate în același ritm.

Un bun sau un serviciu este considerat distinct dacă:

a)clientul poate obține beneficii de pe urma bunului sau serviciului luat fie individual, fie împreună cu alte resurse disponibile imediat clientului; și

(b)promisiunea entității de a transfera bunul sau serviciul clientului este identificabilă în mod distinct faţă de alte promisiuni din contract (adică bunul sau serviciul este distinct în contextul contractului).

3.Determinarea prețului tranzacției

Recunoașterea veniturilor are la bază prețul tranzacțiilor.Acesta reprezintă valoarea contraprestaţiei la care o entitate se așteaptă să aibă dreptul în schimbul transferului bunurilor sau serviciilor promise către client, fără să se includă sumele colectate în numele terțelor părți (de exemplu, unele taxe de vânzare).

Preţ care include o parte variabilă

Atunci când prețul cuprinde o parte variabilă, entitatea trebuie să contabilizeze:

-fie cea mai probabilă valoare;

-fie valoarea preconizată (obținută prin ponderarea fiecărei sume cu probabilitatea sa).

Indiferent de metoda aleasă, această trebuie să fie menținută pe parcursul întregului contract.

Preț care include o componentă de finanțare importantă

Atunci când plata efectuată de client este amânată pe o mai mulți ani, prețul include și o componentă de finanțare importantă. Această componentă trebuie să fie determinată și contabilizată separat sub formă de venituri financiare (nu sub formă de venituri din exploatare) pe măsura trecerii timpului.

IFRS 15 admite că, atunci când durata creditului comercial acordat clienților este mai mică de un an, componenta de finanțare nu trebuie să fie contabilizată separat.

4.Alocarea preţului tranzacţiei la obligațiile de executare

Atunci când un contract cuprinde mai multe obligații de executare, prețul tranzacției trebuie să fie repartizat între aceste obligații. Alocarea se face proporțional cu prețul de vânzare individual (specific) al fiecărei tranzacții. Prețul de vânzare individual (specific) al unui bun sau serviciu aste acel preț la care bunul sau serviciul s-ar vinde separat. Atunci cand acesta nu este observabil direct, el poate să fie determinat:

-fie prin referință la prețul de piață (abordarea evaluării ajustate a pieței);

-fie prin adăugarea unei marje la costul pe care entitatea estimează sa-l suporte pentru îndeplinirea respectivei obligații (abordarea costului estimate plus o marjă);

-fie de o manieră reziduală, prin scăderea prețurilor de vânzare individuale (specifice) ale altor tranzacții din prețul total al tranzacției.

5.Recunoașterea veniturilor

IFRS 15 precizează că un venit trebuie să fie recunoscut atunci când o obligație de executare este îndeplinită sau pe măsură ce aceasta este efectuată.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Pentru obligațiile de executare îndeplinite la un anumit moment dat (specific), data contabilizării venitului este data la care clientul obține controlul bunului.

Controlul reprezintă capacitatea de a decide utilizarea unui bun și de a obține avantaje de pe urma acesteia. În practică, data obținerii controlului, în cele mai multe dintre cazuri, coincide cu data livrării bunului. Pentru obligațiile de executare îndeplinite în timp (progresiv), entitatea trebuie să determine gradul de avansare a prestărilor la sfârșitul fiecarăei perioade și să contabilizeze variația în veniturile exercițiului.

IFRS 15 precizează că determinarea gradului de avansare a lucrărilor se poate efectua fie pornindu-se de la rezultatele (ieșirile (outputs)) sau intrările (imputs) unui contract.

Venituri din prestarea de servicii

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie (pe baza devizelor intocmite).

Veniturile din chirii

Veniturile din chirii provenind din contractele de inchiriere a unor parti din imobilile Societatii sunt contabilizate si sunt incluse in cifra de afaceri (la rezultatul operational) in situatia veniturilor si cheltuielilor .

Venituri din dividende

Veniturile sunt recunoscute cand este stabilit dreptul Societatii de a primi plata, in general, cand actionarul aproba dividendul.

Veniturile din dobanzi

Pentru activele si datoriile financiare purtatoare de dobanda, veniturile sau cheltuielile aferente dobanzilor sunt inregistrate utilizand metoda dobanzii efective (EIR), reprezentand rata care actualizeaza exact platile si incasarile viitoare in numerar pe durata de viata preconizata a instrumentului financiar sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurta, la valoarea contabila neta a activului financiar sau a datoriei financiare. Veniturile din dobanzi sunt incluse in contul de profit si pierdere la venituri financiare.

c) Subventii guvernamentale

Subventiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditiile aferente vor fi indeplinite. Cand subventia se refera la un element de cheltuiala, aceasta este recunoscuta ca venit pe o baza sistematica, pe perioada in care costurile pe care trebuie sa le compenseze sunt trecute pe cheltuieli. Cand subventia se refera la un activ, aceasta este recunoscuta ca venit in sume egale pe durata de viata preconizata a activului aferent.

Cand Societatea primeste subventii nemonetare, activul si subventia sunt inregistrate in sume brute la valoarea nominala si sunt transferate in contul de profit si pierdere pe durata de viata preconizata si a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, in rate anuale egale. Cand creditele sau forme similare de asistenta sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rata a dobanzii inferioara ratei aplicabile pe piata, efectul acestei dobanzi favorabile este considerat subventie guvernamentala.

d) Impozite

Impozitul pe profit curent

Creantele si datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curenta sunt evaluate la valoarea care se asteapta a fi recuperata de la sau platita catre autoritatile fiscale. Ratele de impozitare si legile fiscale

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

utilizate pentru calcularea sumelor sunt cele adoptate sau in mare masura adoptate la data de raportare de legislatia romaneasca.

Impozitul pe profit curent aferent elementelor recunoscute direct in capitalurile proprii este recunoscut direct in capitalul propriu, nu in contul de profit si pierdere. Conducerea evalueaza periodic pozitiile prezentate in declaratiile fiscale cu privire la situatiile in care reglementarile aplicabile referitoare la impozitare sunt supuse interpretarii si constituie provizioane daca este cazul.

Cota de impozitare este aplicata profitului impozabil si este de 16%. Pierderea fiscala poate fi reportata pe o perioada de maxim 7 ani fiscali.

Impozitul amanat

Impozitul amanat este prezentat aplicand metoda reportului variabil privind diferentele temporare dintre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valoarea contabila a acestora in scopul raportarii financiare la data de raportare.

Datoriile privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile, cu exceptia cazului in care:

• datoria privind impozitul amanat provine din recunoasterea initiala a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzactie care nu este o combinare de intreprinderi si, la data tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabila, sau
• diferentele temporare impozabile sunt asociate investitiilor in filiale, intreprinderi asociate, precum si intereselor in asocierile in participare, atunci cand societatea-mama, investitorul sau asociatul este capabil(a) sa controleze momentul reluarii diferentei temporare si exista posibilitatea ca diferenta temporara sa nu fie reluata in viitorul apropiat.

Creantele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare deductibile, pentru amanarea creditelor fiscale neutilizate si orice pierderi fiscale neutilizate, in masura in care este probabil sa fie disponibil un profit impozabil fata de care sa poata fi utilizate diferentele temporare deductibile si amanarea creditelor fiscale neutilizate si orice pierderi fiscale neutilizate, cu exceptia cazului in care creanta privind impozitul amanat aferenta diferentelor temporare deductibile provine din recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie care nu este o combinare de intreprinderi si, la data tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabila. Diferentele temporare deductibile asociate investitiilor in filiale, intreprinderi asociate, precum si intereselor in asocierile in participare se recunosc numai atunci cand este probabil ca diferentele temporare vor fi reversate in viitorul previzibil/ apropiat si va exista profit impozabil viitor pe seama caruia pot fi utilizate diferentele temporare deductibile.

Valoarea contabila a creantelor privind impozitul amanat este revizuita la fiecare data de raportare si redusa in masura in care nu mai este probabil sa fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei parti a creantei privind impozitul amanat sau al totalitatii acesteia. Creantele privind impozitul amanat nerecunoscute sunt reevaluate la fiecare data de raportare si se recunosc in masura in care a devenit probabil faptul ca profitul impozabil viitor va permite recuperarea creantei privind impozitul amanat.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a fi aplicate pentru perioada in care activul este realizat sau datoria este decontata, pe baza ratelor de impozitare (si a reglementarilor fiscale) care au fost adoptate sau in mare masura adoptate pana la data de raportare.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Impozitul amanat privind elementele recunoscute in afara profitului si pierderii este recunoscut in afara profitului si pierderii. Elementele privind impozitul amanat sunt recunoscute in corelatie cu tranzactia suport la alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt compensate daca exista un drept legal de compensare a creantelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul pe profit curent si impozitele amanate se refera la aceeasi entitate impozabila si la aceeasi autoritate fiscala.

Taxa pe valoarea adaugata

Veniturile, cheltuielile si activele sunt recunoscute la valoare neta de TVA, cu exceptia:

• Cazului in care taxa de vanzare aplicabila unei achizitii de active sau servicii nu este recuperabila de la autoritatea fiscala, in acest caz taxa de vanzare fiind recunoscuta ca parte a costului de achizitie a activului sau ca parte a elementului de cheltuiala, dupa caz.
• Creantelor si datoriilor prezentate la o valoare incluzand taxa de vanzare.

Valoarea neta a taxei de vanzare recuperabila de la sau de plata catre autoritatea fiscala este inclusa ca parte a creantelor sau datoriilor in situatia pozitiei financiare.

e) Imobilizari corporale

Evaluare initiala

Imobilizarile corporale sunt prezentate la cost, net de amortizarea acumulata si/sau pierderile din depreciere acumulate, daca este cazul. Acest cost include costul de inlocuire a imobilizarii corporale respective la momentul inlocuirii si costul indatorarii pentru proiectele de constructie pe termen lung, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere.

Cand parti semnificative ale imobilizarilor corporale trebuie inlocuite la anumite intervale, Societatea recunoaste partile respective ca active individuale cu durata utila de viata specifica si le amortizeaza corespunzator. De asemenea, la desfasurarea unei inspectii generale, costul acesteia este recunoscut in valoarea contabila a imobilizarii corporale ca o inlocuire, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere.

Toate celelalte costuri cu reparatiile si intretinerea sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand sunt efectuate. Valoarea prezenta a costurilor preconizate pentru casarea activului dupa utilizarea sa este inclusa in costul activului respectiv daca sunt satisfacute criteriile de recunoastere a unui provizion.

Costul unei imobilizari corporale este format din:

• (a) pretul sau de cumparare, inclusiv taxele vamale si taxele de cumparare nerambursabile, dupa deducerea reducerilor comerciale si a rabaturilor.
• (b) orice costuri care se pot atribui direct aducerii activului la locatia si starea necesare pentru ca acesta sa poata functiona in modul dorit de conducere.
• (c) estimarea initiala a costurilor de demontare si de mutare a elementului si de reabilitare a amplasamentului unde este situat, daca Societatea are aceasta obligatie.

Imobilizarile in curs includ costul constructiei, al imobilizarilor corporale si orice alte cheltuieli directe. Acestea nu se amortizeaza pe perioada de timp pana cand activele relevante sunt finalizate si puse in functiune.

Evaluarea ulterioara

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Societatea a ales ca metoda de evaluare ulterioara a terenurilor si cladirilor modelul reevaluarii si modelul costului pentru celelalte imobilizari corporale.

Modelul bazat pe cost presupune prezentarea imobilizarilor corporale la cost minus amortizare cumulata si pierderi din depreciere, iar modelul de reevaluare presupune ca imobilizarile corporale sa fie contabilizate la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea justa la data reevaluarii minus orice amortizare acumulata ulterior si orice pierderi din depreciere.

Amortizarea imobilizarilor

Durata de utilizare economica este perioada de timp in care este asteptat ca activul sa fie folosit de catre Societate. Amortizarea este calculata aplicand metoda liniara pe intreaga durata de utilizare a activului. Terenurile nu se amortizeaza.

Tip	Durate de viata contabile (ani)
Cladiri si constructii speciale	20 – 27
Instalatii tehnologice	8 – 12
Mobilier si alte mijloace fixe	3 – 5

Durata de viata si metoda de amortizare sunt revizuite periodic si, daca este cazul, sunt ajustate prospectiv, astfel incat sa existe o concordanta cu asteptarile privind beneficiile economice aduse de respectivele active.

In situatiile in care valoarea contabila a crescut ca urmare a reevaluarii, cresterea este creditata direct in capitaluri proprii, ca surplus din reevaluare. Cand valoarea contabila este diminuata ca rezultat al reevaluarii, diminuarea este inregistrata ca o cheltuiala, in masura in care nu diminueaza un surplus de reevaluare anterior inregistrat.

Surplusul din reevaluare inclus in capitaluri proprii este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand surplusul este realizat, la data casarii sau vanzarii activului.

Derecunoastere

Un element de imobilizari corporale este derecunoscut la cedare sau cand nu se mai asteapta niciun beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea acestuia. Orice castig sau pierdere care rezulta din derecunoasterea unui activ (calculat(a) ca fiind diferenta dintre incasarile nete la cedare si valoarea contabila a elementului) este inclusa in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.

f) Contracte de leasing

Conform IFRS 16 'Contracte de leasing' contabilizarea unui contract de leasing la locatar presupune recunoașterea în situația poziției finanicare a unui activ (dreptul de utilizare a activului suport) și a unei datorii (obligație ce decurge din contractual de leasing). De asemenea, in situația profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global se recunosc cheltuielile cu amortizarea dreptului de utilizare și cu dobânzile.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

1)Evaluarea inițială a datoriei aferente contractului de leasing

La începutul contractului de leasing, locatarul evaluază datoria aferentă unui contract de leasing la valoarea actualizată a plăților de leasing rămase de achitat. Actualizarea plăților de leasing se face utilizându-se rata de dobândă implicită a contractului de leasing, dacă aceasta poate să fie determinată, sau, dacă aceasta nu poate să fie determinată, locatarul trebuie să utilizeze rata sa marginală de îndatorare.

Plățile de leasing incluse în evaluarea inițială a datoriei aferente unui contract de leasing includ:

(a)plăți fixe, minus orice stimulente de leasing de primit;

(b)plăți variabile de leasing care depind de un indice sau de o rată, evaluate inițial pe baza indicelui sau a ratei de la data începerii contractului (plăți corelate cu un indice al preţului de consum, plăți corelate cu o rată a dobânzii-etalon ,cum ar fi LIBOR, sau plăți care variază pentru a reflecta modificări ale ratelor de piață ale chiriilor).

(c)sumele preconizate datorate de către locatar în baza unor garanții aferente valorii reziduale;

(d)prețul de exercitare al unei opţiuni de cumpărare, dacă locatarul are certitudinea rezonabilă că va exercita opțiunea;

(e)plăți ale penalităților de reziliere a contractului de leasing, dacă durata contractului de leasing reflectă exercitarea de către locatar a unei opţiuni de reziliere a contractului de leasing.

Dacă locatarul nu poate să determine rata dobânzii implicita a contractului de leasing, se utilizează rata marginala de indatorare (de imprumut) a acestuia.

Aceasta reprezinta, rata dobânzii pe care ar trebui să o plătească locatarul pentru a împrumuta, pe o perioadă similară și cu o garanție similară, fondurile necesare pentru a obține un activ cu o valoare similară cu cea a activului aferent dreptului de utilizare, într-un mediu economic similar.

2)Evaluarea initială a dreptului de utilizare a activului

La locatar, inițial, valoarea dreptului de utilizare a activului include:

-valoarea inițială a datoriei aferente contractului de leasing;

-platile de leasing efectuate la data inceperii derularii contractului sau inainte de aceasta dată (avansurile platite aferente contractelor de leasing);

-orice costuri directe suportate de locatar;

-costurile ce se estimeaza sa fie suportate de locatar pentru demontarea activului suport, pentru refacerea amplasamentului in care se afla acesta si pentru a aduce activul suport la starea impusă de conditiile prevazute in contract (evaluate si contabilizate conform IAS 37).

Costurile directe inițiale includ acele costuri care nu ar fi fost efectuate de locatar daca contractul de leasing nu ar fi fost incheiat. In categoria acestora se includ: comisioanele, taxele legale, costurile cu eventualele garantii, platile efectuate chiriasului care a detinut bunul etc. Nu se includ in aceste costuri: costurile generale și costurile cu ofertele pentru contractele de leasing potentiale.

3)Evaluarea ulterioara a datoriei aferente contractului de leasing

Ulterior recunoașterii inițiale, datoria aferenta contractului de leasing se evalueaza la costul amortizat prin utilizarea metodei dobanzii efective. Modificările ulterioare ale plăților aferente contractului de leasing presupun o reevaluare a datoriei aferente contractului de leasing. Reevaluarea datorie contractului de leasing se efectuează prin utilizarea:

a)aceleiași rate de actualizare, atunci când:

-se estimeaza ca suma platita in functie de valoarea reziduala garantata se modifica;

-platile se modifica datorita modificarii indicilor sau ratelor;

b)unei rate de actualizare modificata, atunci cand:

-platile aferente contractului de leasing se modifica datorita modificarii ratei dobanzii (atunci cand acestea au drept referinta o rata a dobanzii, de exemplu LIBOR);

-durata contractului de leasing se modifica;

-cand se modifica optiunea de cumparare a activului suport.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

4)Evaluarea ulterioară a dreptului de utilizare a activului

Ulterior recunoașterii inițiale, dreptul de utilizare a activului, in general, se evaluază la cost diminuat cu amortizarile acumulate și deprecierile.

Locatarul ajustează valoarea contabilă a dreptului de utilizare a activului pentru reevaluările de valoare ale datoriei de leasing, cu exceptia situației in care valoarea contabila a fost redusa la zero.

Insă, locatarul poate să utilizeze alternative de evaluare la costul amortizat in următoarele două situații:

-dacă dreptul de utilizare a activului indeplinește criteriile unei investiții imobiliare, locatarul aplica pentru utilizarea acestuia o politică contabilă identică cu cea utilizata pentru celelalte investiții imobiliare (care poate fi valaorea justă); sau

-dacă locatarul utilizează modelul reevaluării pentru o anumită clasă de imobilizări, poate să aplice acest model tuturor drepturilor de utilizare a activelor care aparțin aceleiași clase.

Amortizarea dreptului de utilizare a activului se efectuează potrivit prevederilor IAS 16. Astfel metoda de amortizarea trebuie să reflecte ritmul de consumare a beneficiilor economice viitoare generate dreptul de utilizare a activului. De cele mai multe ori, aceasta conduce la utilizarea metodei de amortizare liniară.

Amortizarea se calculează de la data inceperii contractului de leasing, iar perioada pe parcursul căreia se determină amortizarea se stabilește astfel:

-dacă proprietatea activul suport se transferă locatarului la sfârșitul contractului de leasing sau dacă acesta are certitudinea rezonabilă că isi va exercita optiunea de cumpărare acestuia, durta de amortizare a dreptului de utilizare este identică cu durata de viață economica a activului; altfel:

-durata de amortizare a dreptului de utilizarea este egală cu durata contractului de leasing.

Pentru a vedea dacă un drept de utilizare a unui activ este depreciat, dar și pentru contabilizarea deprecierii, locatarul trebuie să aibă în vedere cerințele IAS 36. După recunoașterea unei deprecieri, amortizarea se determină pe baza valorii contabile rezultată in urma deprecierii.

Determinarea masurii in care un angajament este sau contine un contract de leasing se bazeaza pe fondul economic al angajamentului la data inceperii acestuia. Angajamentul este evaluat pentru a stabili daca indeplinirea angajamentului depinde de utilizarea unui anumit activ sau a anumitor active sau daca angajamentul confera dreptul de utilizare a activului sau activelor, chiar daca dreptul respectiv nu este mentionat in mod explicit in angajament.

g) Costurile indatorarii

Costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ care implica in mod necesar o perioada substantiala de timp pentru a fi gata in vederea utilizarii sale prestabilite sau in vederea vanzarii sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin. Costurile indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de Societate pentru imprumutarea de fonduri. Societatea nu a avut costuri ale indatorarii atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ in anul 2020 si pana la sfarsitul anului 2021.

h) Investitii imobiliare

Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, incluzand costurile aferente tranzactiei. Dupa recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt prezentate la costul istoric din care se deduce amortizarea si eventualele ajustari de depreciere in cazul in care se constata o diminuare a valorii realizabile nete pentru bunurile respective.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Investitiile imobiliare trebuie derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitia imobiliara este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare din cedare. Diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului este recunoscute in contul de profit si pierdere in perioada in care este derecunoscut.

Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute numai daca exista o modificare a utilizarii. Pentru transferul unei investitii imobiliare in categoria proprietatilor imobiliare utilizate de posesor, costul presupus al proprietatii este valoarea sa justa de la data modificarii utilizarii. Daca o proprietate imobiliara utilizata de posesor devine o investitie imobiliara, Societatea o contabilizeaza in conformitate cu politica prevazuta la imobilizarile corporale pana la data modificarii utilizarii.

i) Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale dobandite separat sunt evaluate la recunoasterea initiala la cost. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilizate la cost minus orice amortizare cumulata si orice pierderi din depreciere cumulate, daca exista. Imobilizarile necorporale generate intern, exclusiv costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt capitalizate si cheltuiala este reflectata in contul de profit si pierdere in momentul in care cheltuiala este efectuata.

Duratele de viata utile ale imobilizarilor necorporale sunt evaluate ca fiind determinate sau nedeterminate.

Imobilizarile necorporale cu durata de viata utila determinata sunt amortizate pe durata de viata economica si evaluate pentru depreciere ori de cate ori exista indicii ale deprecierii imobilizarii necorporale. Perioada de amortizare si metoda de amortizare pentru o imobilizare necorporala cu o durata de viata utila determinata sunt revizuite cel putin la sfarsitul fiecarei perioade de raportare. Modificarile in duratele de viata utila preconizata sau in ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare incorporate in active sunt contabilizate prin modificarea metodei sau perioadei de amortizare, dupa caz, si sunt tratate ca modificari ale estimarilor contabile.

Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a elementului si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.

Imobilizarile necorporale ale Societatii sunt reprezentate in principal de programe informatice si licente. Programele informatice sunt amortizate liniar pe o perioada de maximum 3 ani, iar licentele se amortizeaza pe durata valabilitatii acestora (in general, 3 ani). Cheltuielile cu intretinerea curenta a sistemelor informatice sunt recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei.

j) Instrumente financiare – recunoastere initiala si evaluare ulterioara

Recunoastere initiala si evaluare

Activele financiare care intra sub incidenta IAS 39 sunt clasificate ca active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere, imprumuturi si creante, investitii pastrate pana la scadenta, active financiare disponibile in vederea vanzarii sau instrumente derivate desemnate ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor in cadrul unei acoperiri eficace impotriva riscurilor, dupa caz.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Datoriile financiare care intra sub incidenta IAS 39 sunt clasificate ca datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere, imprumuturi si credite sau instrumente derivate desemnate ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor in cadrul unei acoperiri eficace impotriva riscurilor, dupa caz.

Societatea determina clasificarea activelor si datoriilor financiare la recunoasterea initiala.

Toate activele si datoriile financiare sunt inregistrate initial la valoarea justa si, cu exceptia activelor si datoriilor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere, plus/net de costurile direct atribuibile tranzactiei.

Cumpararile sau vanzarile de active financiare care impun livrare de active intr-o perioada prevazuta printr- o reglementare sau conventie de pe piata (tranzactii standard) sunt recunoscute la data tranzactiei, si anume, data la care Societatea se angajeaza sa cumpere sau sa vanda activul.

Evaluarea ulterioara

Evaluarea ulterioara a activelor si datoriilor financiare depinde de clasificarea acestora, dupa cum este descris mai jos:

Active si datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere

Activele si datoriile financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ activele si datoriile financiare detinute in vederea tranzactionarii si activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Activele si datoriile financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vederea tranzactionarii daca sunt dobandite in scopul vanzarii sau reachizitionarii pe termen scurt. Instrumentele derivate, inclusiv instrumentele derivate incorporate care au fost separate, sunt, de asemenea, clasificate ca detinute in vederea tranzactionarii daca nu sunt desemnate ca instrumente eficace de acoperire impotriva riscurilor conform IAS 39.

Activele si datoriile financiare pot fi desemnate la recunoasterea initiala la valoarea justa prin profit sau pierdere sunt desemnate la data lor initiala de recunoastere si numai daca sunt indeplinite criteriile specifice prevazute de IAS 39. Societatea nu a desemnat active sau datorii financiare in categoria valoare justa prin profit sau pierdere.

Imprumuturile acordate si creantele

Imprumuturile acordate si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si care nu sunt cotate pe o piata activa. Dupa recunoasterea initiala, aceste active financiare sunt evaluate ulterior la cost amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective, minus deprecierea. Costul amortizat este calculat luand in considerare orice reducere sau prima la achizitie si orice comisioane si costuri care fac parte integranta din rata dobanzii efective. Amortizarea pe baza ratei dobanzii efective este inclusa in contul de profit si pierdere la venituri financiare.

Provizioanele pentru depreciere sunt constituite atunci cand exista dovezi conform carora Societatea nu va putea incasa creantele. Societatea evalueaza la fiecare data de raportare masura in care exista vreo dovada obiectiva ca un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este considerat depreciat daca si numai daca exista dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aparut dupa recunoasterea initiala a activului (un "eveniment care ocazioneaza pierderi"), si daca acel eveniment care ocazioneaza pierderi are un impact

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate fiabil.

Investitii in actiuni detinute pe termen lung (filiale, asociati, sau alte entitati)

Investitiile Societatii in actiuni detinute pe termen lung (in filiale, asociati, sau alte entitati) sunt evaluate la cost minus eventuale pierderi din depreciere.

Dovezile de depreciere pot sa includa indicii ca debitorul sau un grup de debitori se confrunta cu dificultati financiare semnificative, neindeplinirea obligatiei de plata a dobanzii sau a principalului, probabilitatea sa intre in faliment sau alta forma de reorganizare financiara si date observabile indica faptul ca exista o scadere cuantificabila in fluxurile de trezorerie estimate, cum ar fi intarzieri la plata sau variatii ale conditiilor economice corelate cu neplata.

Pierderile care provin din depreciere sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in "Alte cheltuieli". Creantele neincasabile sunt inregistrate pe cheltuieli cand sunt identificate.

O parte din vanzarile Societatii sunt decontate prin compensare. Ocazional, Societatea compenseaza creantele asupra clientilor provenite din vanzari cu datoriile pentru marfuri sau servicii in cadrul unui intreg lant de societati care au datorii si creante reciproce. Aceste tranzactii sunt efectuate la valoare nominala, fara a se recunoaste o pierdere sau un profit.

Imprumuturi primite purtatoare de dobanda

Dupa recunoasterea initiala, imprumuturile primite purtatoare de dobanda sunt evaluate ulterior la costul amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective. Castigurile si pierderile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand datoriile sunt derecunoscute, precum si pe perioada procesului de amortizare la rata dobanzii efective.

Costul amortizat este calculat luand in considerare orice reducere sau prima la achizitie si orice comisioane si costuri care fac parte integranta din rata dobanzii efective. Amortizarea pe baza ratei dobanzii efective este inclusa in contul de profit si pierdere la cheltuieli financiare.

Derecunoasterea

Un activ financiar (sau, daca este cazul, o parte a unui activ financiar sau o parte a unui grup de active financiare similare) este derecunoscut atunci cand:

• Drepturile de a primi fluxurile de trezorerie generate de activ au expirat
• Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie generate de activ sau si-a asumat o obligatie de plata a fluxurilor de trezorerie incasate integral, fara intarzieri semnificative, unei terte parti, in baza unui angajament cu fluxuri identice; si (a) Societatea a transferat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului sau (b) Societatea nu a transferat si nu a pastrat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.
• Cand Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a incheiat un angajament cu fluxuri identice si nu a transferat si nici nu a pastrat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului, activul este recunoscut proportional cu continuarea implicarii Societatii in activul respectiv. In acest caz, Societatea recunoaste si o datorie asociata. Activul transferat si datoria asociata sunt evaluate pe o baza care sa reflecte drepturile si obligatiile pe care le-a pastrat Societatea.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Continuarea implicarii care ia forma unei garantii privind activul transferat este evaluata la valoarea mai mica dintre valoarea contabila initiala a activului si valoarea maxima a contravalorii care i s-ar putea impune Societatii sa o ramburseze.

O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia aferenta datoriei este stinsa, este anulata sau expira. In cazul in care o datorie financiara este inlocuita cu o alta datorie provenind de la acelasi creditor in conditii substantial diferite sau daca termenii unei datorii existente se modifica in mod substantial, acest schimb sau modificare este tratata ca o derecunoastere a datoriei initiale si o recunoastere a noii datorii. Diferenta dintre valorile contabile aferente este recunoscuta in contul de profit si pierdere.

Compensarea instrumentelor financiare

Activele financiare si datoriile financiare sunt compensate si valoarea neta raportata in situatia pozitiei financiare numai daca exista in mod curent un drept legal de a compensa sumele recunoscute si o intentie de decontare pe o baza neta sau de valorificare a activelor si de decontare a datoriilor in mod simultan.

Valoarea justa a instrumentelor financiare

Valoarea justa a instrumentelor financiare care sunt tranzactionate pe piete active la fiecare data de raportare este determinata prin referire la preturile de piata cotate sau la pretul pe care il stabileste dealer-ul (pentru termen lung pretul se liciteaza, iar pe termen scurt se da pretul cerut), fara nicio deducere pentru costuri aferente tranzactiei. Pentru a estima valoarea justa a instrumentelor financiare care nu sunt tranzactionate pe piete active se folosesc modele de evaluare adecvate.

k) Stocuri

Stocurile materiale sunt inregistrate la costul de achizitie care cuprinde totalitatea cheltuielilor aferente achizitiei precum si alte costuri pentru a aduce stocurile la forma si in locul de utilizare. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza si inregistreaza in contabilitate pe baza principiului FIFO ("first in – first out" ' "primul intrat – primul iesit").

Costul produselor finite, productiei neterminate include materiile prime, cheltuielile directe cu salariile, alte cheltuieli directe si indirecte de productie, dar exclude cheltuielile cu dobanzile, vanzarea si distributia. Sunt create provizioane pentru materialele cu miscare lenta, uzate fizic si moral.

l) Deprecierea activelor nefinanciare

Societatea evalueaza la fiecare data de raportare daca exista indicii de depreciere a unui activ. Daca exista indicii sau daca este necesara o testare anuala pentru deprecierea unui activ, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a activului respectiv. Valoarea recuperabila a unui activ reprezinta cea mai mare valoare dintre valoarea justa a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar minus costurile asociate vanzarii si valoarea sa de utilizare. Aceasta este determinata pentru un activ individual, cu exceptia cazului in care activul nu genereaza intrari de numerar care sunt in mare masura independente de acelea ale altor active sau grupuri de active. Cand valoarea contabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este mai mare decat valoarea sa recuperabila, activul este considerat depreciat si valoarea sa contabila este scazuta pana la valoarea sa recuperabila.

La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actualizata utilizand o rata inainte de impozitare care sa reflecte evaluarile curente ale pietei privind valoarea-

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

timp a banilor si riscurile specifice activului. La determinarea valorii juste minus costurile asociate vanzarii sunt luate in considerare tranzactii recente de pe piata, daca exista. Daca nu pot fi identificate astfel de tranzactii este utilizat un model de evaluare adecvat. Aceste calcule sunt coroborate prin multiplii de evaluare, preturi cotate ale actiunilor pentru filialele listate sau alti indicatori disponibili privind valoarea justa.

Pierderea din deprecierea activitatilor continue, inclusiv deprecierea stocurilor, este recunoscuta in contul de profit si pierdere, cu exceptia terenurilor sau cladirilor care au fost reevaluate anterior si reevaluarea a fost contabilizata in alte elemente ale rezultatului global. In acest caz, deprecierea este, de asemenea, recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global pana la valoarea oricarei reevaluari anterioare.

La finalul fiecarei perioade de raportare se face o evaluare pentru a determina daca exista indicatori ca pierderi din depreciere recunoscute anterior nu mai exista sau au scazut. Daca exista o astfel de indicatie, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a activului sau a unitatii generatoare de numerar. O pierdere din depreciere recunoscuta anterior este reversata numai daca a existat o schimbare in ipotezele utilizate pentru determinarea valorii recuperabile a activului. Reversarea este limitata, astfel incat valoarea contabila a activului sa nu depaseasca valoarea sa recuperabila si sa nu depaseasca nici valoarea contabila pe care ar fi avut-o activul daca nu ar fi fost depreciat anterior. Asemenea reversare este recunoscuta in contul de profit si pierdere cu exceptia cazului in care activul a fost reevaluat, in acest caz, reversarea este tratata ca o crestere de reevaluare.

m) Numerarul si echivalentele de numerar

Numerarul si echivalentele de numerar includ numerarul din casa, conturile curente si depozitele bancare cu o scadenta sub un an. Depozitele in valuta sunt reevaluate la cursul de schimb de la sfarsitul perioadei de raportare. Descoperirea de cont este dedusa din soldul disponibilitatilor pentru situatia fluxurilor de trezorerie.

n) Distribuirea dividendelor

Societatea recunoaste o datorie de efectuare a unor distribuiri de dividende actionarilor atunci cand distriburea este autorizata si nu se mai afla la discretia Societatii.

o) Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca pentru decontarea obligatiei sa fie necesara o iesire de resurse incorporand beneficii economice si valoarea obligatiei poate fi estimata credibil. Cheltuiala aferenta oricarui provizion este prezentata in contul de profit si pierdere.

Provizioanele sunt revizuite la sfarsitul fiecarei perioade de raportare si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a conducerii in aceasta privinta. In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri.

In cazul aparitiei unor evenimente care genereaza riscuri, Societatea recunoaste un provizion la intreaga valoare probabila cunoscuta in momentul respectiv.

Datoriile contingente nu se inregistreaza in situatiile financiare. Acestea sunt doar prezentate, cu exceptia cazului in care probabilitatea unor iesiri de resurse reprezentand beneficii economice este redusa. Un activ

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

contingent nu este inregistrat in situatiile financiare dar este prezentat atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.

Societatea are la 31 decembrie 2021 inregistrate provizioane pentru concedii de odihna neefectuate de salariati in suma de 803.516 lei. La 30 iunie 2022 acestea sunt tot in suma de 803.516 lei .

p) Pensii si alte beneficii ale angajatilor pe termen lung

Atat Societatea cat si salariatii sai sunt obligati legal sa efectueze contributii determinate (incluse in contributiile la asigurarile sociale) la Fondul National de Pensii, administrat de Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale (plan fondat pe baza principiului "platesti pe parcurs"). In consecinta, Societatea nu are nici o obligatie legala sau implicita de a plati contributii suplimentare viitoare. Obligatia sa este numai de a plati contributiile atunci cand devin scadente. Daca Societatea inceteaza sa angajeze membrii planului de Asigurari Sociale de Stat, nu va avea nici o obligatie pentru plata beneficiilor castigate de proprii angajati in anii anteriori. Contributiile Societatii la un plan determinat de contributii sunt inregistrate ca si cheltuieli in anul in care se refera.

q) Parti afiliate

Partile sunt considerate afiliate atunci cand una dintre ele are capacitatea de a controla/influenta semnificativ cealalta parte, prin detinere in proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau prin alta modalitate. Partile afiliate includ de asemenea proprietarii principali ai societati, membrii conducerii, membrii consiliului de administratie si membrii familiilor lor, partile cu care controleaza in comun alte societati.

r) Rezultatul reportat si rezerva legala

Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual este transferat in cadrul rezervelor legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (precum emiterea de noi actiuni conform Legii Societatilor Comerciale), aceasta devine taxabila.

Conducerea Societatii nu estimeaza ca va utiliza rezerva legala in asa fel incat aceasta sa devina taxabila (cu exceptia cazului prevazut de Codul fiscal, in care rezerva constituita de persoanele juridice care furnizeaza utilitati societatilor comerciale care se restructureaza, se reorganizeaza sau se privatizeaza poate fi folosita pentru acoperirea pierderilor de valoare a pachetului de actiuni obtinut in urma procedurii de conversie a creantelor, iar sumele destinate reconstituirii ulterioare a acesteia sunt deductibile la calculul profitului impozabil).

Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de rezerva legala realizata, in limita a 20% din capitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale.

Repartizarea profitului este realizata in consecinta in anul financiar urmator, ulterior aprobarii repartizarii in AGA.

3. Rationamente, estimari si ipoteze contabile semnificative

Intocmirea situatiilor financiare ale Societatii impune conducerii sa faca rationamente, estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate pentru venituri, cheltuieli, active si datorii, precum si informatiile prezentate care le insotesc, si sa prezinte datoriile contingente la sfarsitul perioadei de raportare. Totusi, incertitudinea existenta in legatura cu aceste estimari si ipoteze ar putea rezulta intr-o ajustare viitoare semnificativa a valorii contabile a activului sau a datoriei afectate in perioadele viitoare.

Rationamente

Mai jos se prezinta rationamentele conducerii cu impact potential asupra situatiilor financiare.

• Segmente de raportare

Avand in vedere specificul activitatii Societatii, si faptul ca exista doua linii principale de productie, conducerea Societatii a analizat daca este necesara aplicarea prevederilor IFRS 8 Segmente operationale. Astfel, analizand prevederile referitoare la definitia unui segment de activitate:

• Conducerea analizeaza activitatile aferente celor doua linii de productie in mod global pentru a lua decizii privind resursele alocabile pentru fiecare linie de productie.
• Conducerea societatii analizeaza informatiile financiare separate pe liniile de productie ca un singur segment de activitate.

In consecinta, conducerea considera ca nu sunt indeplinite conditiile necesare pentru raportarea separata pe segmente operationale.

Estimari si ipoteze

Ipotezele principale privind viitorul si alte cauze importante ale incertitudinii estimarilor la data de raportare, care prezinta un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativa a valorilor contabile ale activelor si datoriilor in urmatorul exercitiu financiar, sunt prezentate in continuare.

- Reevaluarea imobilizarilor corporale

Societatea evalueaza terenurile si cladirile la valoarea justa, iar modificarile in valoarea inregistrata sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Societatea a contractat specialisti in evaluare independenti in vederea stabilirii valorii juste la 31 decembrie 2010 (data tranzitiei la IFRS) si la data de 31 decembrie 2012. In cursul anului 2021 Altur SA a contactat un evaluator independent autorizat in vederea stabilirii valorii juste a cladirilor si terenurilor, valori care au fost inregistrate in bilantul anului 2021.

La data de 30 iunie 2022 societatea a estimat ca nu exista modificari semnificative ale valorii juste a cladirilor si terenurilor fata de reevaluarea de la 31 decembrie 2021.

- Deprecierea imobilizarilor nefinanciare

Deprecierea exista atunci cand valoarea contabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar depaseste valoarea sa recuperabila, aceasta reprezentand valoarea cea mai mare dintre valoarea justa minus costurile aferente vanzarii si valoarea sa de utilizare. Calculul valorii juste minus costurile asociate vanzarii este determinat pe baza datelor disponibile din tranzactii de vanzare obligatorii in cadrul tranzactiilor desfasurate in conditii obiective privind active similare sau a preturilor de piata observabile minus costurile necesare cedarii activului. Calculul valorii de utilizare se bazeaza pe un model al fluxurilor de trezorerie actualizate.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

- Impozite

Exista incertitudini cu privire la interpretarea reglementarilor fiscale complexe, a modificarilor legislatiei fiscale si a valorii si plasarii in timp a profitului impozabil viitor. Avand in vedere gama extinsa de relatii de afaceri internationale si caracterul pe termen lung, precum si complexitatea acordurilor contractuale existente, diferentele aparute intre rezultatele reale si ipotezele emise sau modificarile viitoare la aceste ipoteze ar putea implica ajustari viitoare ale veniturilor si cheltuielilor privind impozitele deja inregistrate.

Sistemul fiscal romanesc sufera un proces de consolidare si este in proces de armonizare cu legislatia europeana. Pot exista interpretari diferite la nivelul autoritatilor fiscale in raport cu legislatia fiscala care pot duce la taxe suplimentare si penalitati. In cazul in care autoritatile de stat constata incalcari fiscale, si a reglementarilor conexe, acestea pot duce la: confiscarea sumelor in cauza; obligatii fiscale suplimentare; amenzi si penalitati. Ca rezultat sanctiunile fiscale care rezulta din incalcarea dispozitiilor legale poate duce la o datorie semnificativa.

Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele si impozitele.

- Duratele de viata pentru activele imobilizate si metoda de amortizare

Societatea estimeaza duratele de viata pentru elementele de imobilizari corporale in conformitate cu rata de consum / uzura pentru activele respective. Societatea utilizeaza metoda liniara de amortizare a activelor imobilizate.

- Deprecieri de valoare pentru creante

Societatea estimeaza deprecierea pentru client incerti, tinand cont si analizand scadenta si depasirea scadentei pentru creanta respectiva, precum si analizand credibilitatea fiecarui client. In acest sens, Societatea si-a stabilit criterii de incadrare a clientilor in categoria de clienti cu "risc confirmat" sau "fara risc confirmat" si inregistreaza deprecieri de valoare in functie de vechimea creantei si istoricul clientului.

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016 pentru perioada 01 ianuarie - 30 iunie 2022 (Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

4. Standarde emise, dar care nu sunt inca in vigoare

Standardele si interpretarile emise, dar care nu sunt inca in vigoare pana la data publicarii situatiilor financiare ale Societatii sunt prezentate in continuare. Societatea intentioneaza sa adopte aceste standarde, daca este cazul, la data la care acestea intra in vigoare.

IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare si evaluare

Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2015. IFRS 9, asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitatii IASB de inlocuire a IAS 39 si se aplica clasificarii si evaluarii activelor financiare si a datoriilor financiare dupa cum sunt definite de IAS 39. Standardul a intrat intial in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013, insa modificarile IFRS 9 "O noua data obligatorie de intrare in vigoare a IFRS 9" si "Prezentare de informatii privind tranzitia", emise in decembrie 2011, au amanat data obligatorie de intrare in vigoare pentru 1 ianuarie 2015. In etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor si deprecierea activelor financiare. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea efect asupra clasificarii si evaluarii activelor financiare, dar nu va avea niciun efect asupra clasificarii si evaluarii datoriilor financiare. Societatea va cuantifica efectul in corelatie cu celelalte etape, cand va fi emis standardul final, incluzand toate etapele. Acest standard nu a fost inca adoptat de UE.

Rezoluţia Parlamentului European din 6 octombrie 2016 referitoare la standardele internaționale de raportare financiară IFRS 9 (2016/2898(RSP)) stabileste o noua data de intrare in vigoare a acestui standard incepand cu 1 ianuarie 2018

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

5. Cifra de afaceri

5.1. Venituri din vanzarea de bunuri

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Venituri din vanzarea produselor finite	47.715.915	73.203.332
Venituri din vanzarea produselor reziduale	97.484	70.591
Venituri din vanzarea marfurilor	87.513	18.432
Alte venituri din vanzare	44.694	1.401
Venituri din vanzarea de bunuri	47.945.606	73.293.756

Societatea obtine venituri din vanzare pe piata interna (in Romania), dar in primul rand la export. Piata externa reprezinta peste 79% din vanzarile de bunuri, fiind principala piata de desfacere a produselor realizate de societate. Structura vanzarilor la export este detaliata astfel:

	31.12.2021	30.06.2022
	%	%
Polonia	35,43	35,43
Anglia	21,66	21,66
Germania	20,35	20,35
Franta	8,14	8,14
Italia	8,17	8,17
Cehia	3,45	3,45
Spania	0,54	0,54
Altii	2,26	2,26
Total	100	100

Structura produselor tinand cont de destinatia lor se prezinta astfel :

• industria auto – 96 %

• alte ramuri industriale – 4 %

5.2. Venituri din servicii

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Venituri lucrari executate	50	344
Total venituri din servicii	50	344

Lucrarile de proiectare pentru clienti sau a prelucrarii materialelor clientilor genereaza venituri ce sunt inregistrate in cadrul liniei de venituri lucrari executate.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

5.3. Venituri din chirii

Societatea obtine venituri din chirii din inchirierea de mijloace fixe (spatii comerciale), detaliate astfel:

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Alte venituri din chirii	92.138	67.856
Total venituri din chirii	92.138	67.856

6. Alte venituri din exploatare

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni de capital
Venituri din subventii pentru investitii	355.013	342.664
Venituri din despagubiri, penalitati	-	-
Venituri din reversarea provizioanelor pentru deprecierea activelor	-	-
Alte venituri din exploatare	76.393	241.783
Total venituri din exploatare	431.406	584.447

7. Cheltuieli cu beneficiile angajatilor

Beneficiile pe termen scurt acordate salariatilor includ indemnizatiile, salariile si contributiile la asigurarile sociale. Aceste beneficii sunt recunoscute drept cheltuieli odata cu prestarea serviciilor. Totalul cheltuielilor salariale sunt prezentate in tabelul urmator:

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Cheltuieli cu salariile	12.151.630	12.049.663
Cheltuieli privind contributia asiguratorie pentru munca	273.050	270.710
Alte cheltuieli cu salariatii	641.060	578.280
Total cheltuieli salariale
	13.065.740	12.898.653

Societatea efectueaza plati in numele angajatilor proprii catre sistemul de asigurari sociale, asigurarile de sanatate si fondul de somaj. Numarul mediu de salariati aferent perioadei 1 ianuarie – 30 iunie 2022 este de 533 persoane, comparativ cu numarul mediu de salariati din perioada comparativa a anului 2021 de 583 persoane. Numarul efectiv de personal la 30 iunie 2022 este de 532 persoane. Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionare si deci nu are nici un fel de alte obligatii referitoare la pensii. Societatea ofera salariatilor la pensionare conform contractului colectiv de munca doua salarii brute realizate de salariat in luna anterioara pensionarii.

La finalul anului 2021, pentru concediile de odihna neefectuate de angajati, a fost constituit un provizion in suma de 803.516 lei.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

8. Alte cheltuieli

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Cheltuieli de intretinerea si reparatiile	215.081	100.983
Cheltuieli cu chiriile	12.512	13.741
Cheltuieli cu asigurarile	33.512	47.244
Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal	526.225	440.681
Cheltuieli de deplasare	2.933	22.738
Cheltuieli servicii bancare	95.331	128.957
Cheltuieli catre bugetul statului	363.746	406.334
Cheltuieli pentru protectia mediului	228.870	94.298
Despagubiri, amenzi, penalitati	4.539	-
Cheltuieli servicii prelucrare piese	28.540	-
Cheltuieli servicii consultanta manageriala si juridica	866.201	511.723
Cheltuieli pregatirea fabricatiei repere noi	54.831	468.481
Cheltuieli gospodarire comunala	168.446	168.803
Cheltuieli servicii sortare piese, costuri administrative	516.311	663.376
Cheltuieli servicii paza si protectie, servicii PSI	43.068	43.068
Alte cheltuieli de exploatare	551.927	336.075
Total	3.712.073	3.446.502

9. Cheltuieli si venituri financiare

Cheltuieli financiare	30.06.2021	30.06.2022
Cheltuieli din investitii financiare cedate	RON 14.165	RON -
Cheltuieli/(venituri) privind ajustarile de valoare pentru imobilizarile financiare	(7.936)	-
Cheltuieli din diferente de curs valutar	351.012	160.058
Cheltuieli privind dobanzile	376.168	500.511
Alte cheltuieli financiare	73.867	76.486
Total	807.276	737.055

In cursul semestrelor I ale anilor 2021 si 2022 nu s-au incasat dividende de la nici un emitent.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

10. Impozit pe profit

Cheltuiala totala a anului se reconciliaza cu profitul contabil dupa cum urmeaza:

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Impozit pe profit curent
Impozit pe profit curent	-	-
Impozit amanat:
Aferent diferentelor temporare	-	-

Cheltuiala cu impozit pe profit inregistrata in contul de profit si pierdere - -

Reconcilierea dintre profitul contabil si calculul de impozit pe profit curent este prezentata mai jos:

	30.06.2021	30.06.2022
	RON	RON
Profit/(pierdere) contabil(a) brut(a)	(836.678)	4.885.124
Pierdere fiscala din anii precedenti ( )	(28.753.792)	(25.418.438)
Impozitul pe profit la rata de impozitare statutara (16%)	-	-
Impactul diferentelor permanente	-	-
Credit fiscal (cheltuieli sponsorizare)	-	-
Credit fiscal (rezerva legala)	-	-
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent inregistrata in contul de profit si pierdere	-	-

11. Imobilizari corporale

Cost sau valoare justa	Terenuri*	Cladiri*	Echipamente	Echipamente si constructii in curs	Avansuri pentru imobilizari	Total
	RON	RON	RON	RON	RON	RON
La 31 decembrie 2021	20.926.200	25.541.610	95.934.054	443.035	72.320	142.917.219
Intrari	-	-	21.846	390.838	55.224	467.908
Iesiri/ajustari depreciere	-	-	-	-	(6.927)	(6.927)
Transferuri**	-	105.339	-	(105.339)	-	-
La 31 iunie 2022	20.926.200	25.646.949	95.955.900	728.534	120.617	143.378.200

*La rubrica intrari pentru terenuri si cladiri a fost inregistrata reevaluarea acestor imobilizari.

** Transferul se efectueaza intre gestiunile de mijloace fixe. Mijloacele fixe detinute in categoria echipamente si constructii in curs de executie nu se amortizeaza pana in luna urmatoare a punerii in functiune

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

		Echipamente si constructii in
	Terenuri	Cladiri	Echipamente	curs	Total
Amortizare si ajustari de depreciere
La 31 decembrie 2021	-	159.956	77.013.173	-	77.173.129
Amortizare	-	791.637	2.630.793	-	3.422.430
Iesiri (casari)/transferuri	-	-	-	-
La 30 iunie 2022	-	951.593	79.643.966	-	80.595.559
Valoare contabila neta
La 31 decembrie 2021	20.926.200	25.381.654	18.920.881	515.355	65.744.090
La 30 iunie 2022	20.926.200	24.695.356	16.311.934	849.151	62.782.641

Active detinute in leasing

Altur SA avea in derulare trei contracte de leasing la data de 31 decembrie 2021 si trei contracte de leasing financiar la 30 iunie 2022 (nota 14.2).

Imobilizari corporale vandute si inchiriate

Societatea nu a avut in cursul anului 2021 si in cursul semestrului I 2022 imobilizari corporale vandute si inchiriate ulterior.

Reevaluarea mijloacelor fixe

Ultima reevaluare a cladirilor si terenurilor detinute de Societatea a fost inregistrata la 31 decembrie 2021, reevaluare efectuata de catre un evaluator independent care a avut ca scop stabilirea valorilor juste, de piata, a cladirilor si terenurilor. Reevaluarea a fost efectuata de Ciocan I. Gheorghe, un evaluator independent acreditat. Valoarea justa a imobilelor a fost determinata pe baza tranzactiilor observabile pe piata, acolo unde au existat date comparabile, sau prin metode alternative de evaluare, conform Standardelor Internationale de Evaluare. La 30 iunie 2022 au fost considerate relevante valorile juste stabilite la reevaluarea din anul 2021.

Active grevate de garantii

Societatea are active imobilizate grevate de garantii (detaliate in Nota 15.1).

Valoarea imobilizarilor corporale complet amortizate

Valoarea bruta contabila a imobilizarilor corporale complet amortizate care sunt inca utilizate la 30 iunie 2022 este de 45.461.642 RON, aferente unui numar de 985 de mijloace fixe (la 31 decembrie 2021: 41.936.642 RON, aferenta unui numar de 980 mijloace fixe).

Provizioane pentru deprecierea activelor imobilizate

La 31 decembrie 2021 si 30 iunie 2022, Societatea nu a inregistrat provizioane pentru deprecierea constructiilor si echipamentelor.

Avand in vedere contextul economic dificil din Romania si la nivel international, Societatea a analizat daca exista alte indicii interne sau externe de depreciere, dar nu a identificat asemenea indicii, care sa conduca la o diminuare suplimentara a valorii mijloacelor fixe, in plus fata de diminuarea de valoare rezultata in urma reevaluarii.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Pentru imobilizarile in curs de executie in sold la 31.12.2020 au fost constituite ajustari de depreciere in valoare de 1.086.200 lei, aferente unor obiective de investitii care nu mai aveau utilitate si pentru care nu se preconizeaza a aduce beneficii economice viitoare.

12. Imobilizari necorporale

	Brevete si licente	Total
	RON	RON
Cost
La 31 decembrie 2021	762.252	762.252
Intrari	-	-
Iesiri	-	-
La 30 iunie 2022	762.252	762.252
Amortizare si depreciere de valoare
La 31 decembrie 2021	695.862	695.862
Amortizare	18.800	18.800
Iesiri	-	-
La 30 iunie 2022	714.662	714.662
Valoare contabila neta
La 31 decembrie 2021	66.389	66.389
La 30 iunie 2022	47.590	47.590

13. Imobilizari financiare

Imobilizarile financiare ale Societatii se impart in:

• 1) Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere
• 2) Actiuni detinute la filiale
• 3) Alte titluri imobilizate (contabilizate la cost)

	31.12.2021 RON	30.06.2022 RON
Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere Actiuni detinute la filiale Alte titluri imobilizate (contabilizate la cost)	- - -	- - -
Investitii totale disponibile pentru vanzare	-	-
Total active financiare	-	-

ALTUR S.A. Situatii financiare – OMFP 2844/2016 pentru perioada 01 ianuarie - 30 iunie 2022 (Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

13.1 Titluri evaluate la valoare justa prin profit si pierdere

La 31 decembrie 2021 si 30 iunie 2022 societatea ALTUR SA nu mai detine valori mobiliare cotate la BVB.

14. Alte active/ datorii financiare

14.1 Imprumuturi purtatoare de dobanzi

Societatea are la 30 iunie 2022 contractate urmatoarele credite:

I) Credite acordate de Raiffeisen Bank

a) Credit pentru finantarea activitatii curente –overdraft, pentru suma maxima de 12.000.000 RON, acordat in data de 13.06.2013 cu scadenta la 30.04.2022.

Scopul initial al facilitatii de credit (in anul 2013) a fost rambursarea soldului facilitatii de factoring contractate de Alro SA de la BRD-GSG pentru livrarile de materie prima (aliaje de aluminiu) catre SC Altur SA ; refinantarea facilitatii de factoring contractate de SC Altur SA de la Banca Transilvania SA pentru crentele din relatia comerciala cu TRW Automotive Czech S.R.O, din Republica Ceha ; finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

La momentul actual scopul facilitatii de credit este finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

Dobanda perceputa de banca pentru aceasta facilitate este ROBOR la 1M plus marja de 1,95% pe an. La 30 iunie 2022 suma facilitatii trase este de 11.381.865 RON.

b) Credit de investitii in valoare totala de 2.000.000 EUR, acordat in data de 18.12.2017, cu rambursare in 48 de rate egale incepand cu data 25.01.2019 pana la 25.03.2023. Perioada de utilizare a creditului este pana la 31.12.2018. Dobanda perceputa de banca este EURIBOR 1M plus marja de 2,25% pe an.

La 30 iunie 2022 suma ratelor ramase de plata este de 373.717,60 EURO, echivalent a 1.848.183 RON.

Creditele acordate de Raiffeisen Bank este garantat prin:

a) contract de ipoteca imobiliara asupra imobilelor proprietatea societatii, situate in Slatina, str. Pitesti nr.114, Judetul Olt, compuse din:

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 2.397,51 mp, avand nr. Cadastral 438/47, imobil inscris in CF nr.55512 (nr. CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 7.095 mp, avand nr. Cadastral 438-438/41- 438/45, impreuna cu constructiile C1-Magazie vopseluri chimice, in suprafata de 214,88 mp si C2-Remiza PSI, in suprafata de 176,53 mp, imobil inscris in CF nr.53375 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 39.677,91 mp, avand nr. cadastral 438- 438/43, impreuna cu constructia C56-43 – Cantar bascule, in suprafata de 495,52 mp, imobil inscris in CF nr.53374 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 16.711,30 mp, avand nr. cadastral 438- 438/18, impreuna cu constructia C3/18 - Hala Turnare Pistoane, in suprafata de 8.998,76 mp, imobil inscris in CF nr.52978 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 20.153 mp, avand nr. cadastral 50244 (nr. cadastral vechi 438-438/6-438/19), impreuna cu constructiile C1 Hala Turnare Statica, in suprafata de 9.880 mp si C2 - Depozit material refractar, in suprafata de 625 mp, imobil inscris in CF nr.50244 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 26.274 mp, avand nr. cadastral 438- 438/24-438/25, impreuna cu constructiile C26/25 – Hala Prelucrari Mecanice, in suprafata de 19.317 mp si C25/25 – Cabina poarta, in suprafata de 134 mp, imobil inscris in CF nr.51077 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• terenul acces general incinta in suprafata totala de 15.540,16 mp, cu nr. cadastral 438/46, inscris in CF nr.51102 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 3.259,82 mp, cu nr.cadastral 438-438/10 438/11, impreuna cu constructiile C34/11 – Cantina, cu suprafata construita de 568mp si C36/10 – Statie reglare gaze, cu suprafata construita de 15 mp.

b) ipoteca mobiliara asupra conturilor curente deschise la Raiffeisen Bank si asupra creantelor societatii asupra tertilor ce vor fi incasate prin conturile curente respective;

c) ipoteca mobiliara asupra tuturor incasarilor aferente relatiei comerciale cu TRW Automotive, Cooper Standard France S.A.S, Continental Automotive pentru contractul de furnizor strategic din data 10.01.2013, M&G Italia, PanLink Sp.Z.o.o, Grup Renault, Automobile Dacia SA, Robert Bosch, cu notificarea debitorilor cedati.

• d) ipoteca mobiliara asupra echipamentelor achizitionate din creditul de investitii ;
• e) gaj asupra stocurilor de produse finite
• f) gaj asupra stocurilor de materii prime
• g) gaj asupra creantelor provenind din rambursarile de TVA de la ANAF.

II) Credite deschise la Banca Transilvania S.A. Sucursala Slatina.

a) Credit de descoperire de cont in valoare totala de 5.000.000 RON acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina pana la data de 02.07.2022, destinat finantarii necesarului de capital de lucru.

Creditul se acorda cu o dobanda ROBOR la 6 luni plus 2,25% indexabila trimestrial. La 30.06.2022 creditul descoperit de cont tras este de 4.997.317 RON.

Creditul acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina si dobanzile aferente sunt garantate astfel:

contract de ipoteca asupra imobilelor:

• teren intravilan in suprafata de 17.581,63 mp, impreuna cu Hala Turnare sub Presiune in suprafata construita de 10.890,26 mp si Statie expeditie in suprafata construita de 357,18 mp.

• teren intravilan acces general incinta.

Cele doua imobile au fost evaluate la 8.831.374 RON, iar valoarea de garantie a bunurilor este de 7.065.100 RON

• contract de garantie reala mobiliara asupra masinilor de turnat sub presiune Buhler clasic tip 42D si 53D, cuptor pentru topire aluminiu ZPF tip S-G1 5T5 si Cuptor pentru topire si mentinere tip S-G1, evaluate la valoarea de 3.147.989 RON.
• contract de garantie reala mobiliara constituit asupra sumelor de bani prezente si viitoare care se vor incasa in conturile curente ale societatii deschise la Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

contract de garantie reala mobiliara constituit asupra creantelor provenite din contractele incheiate cu CONTINENTAL TEVES Germania si HAGELMAYER Consult SRL – Oradea, cu o valoare de garantie de 1.071.092 RON.

b) Contract de factoring fara recurs incheiat la 16.05.2018 cu Banca Transilvania, pentru relatia comerciala cu Continental Teves – Germania, pâna la limita maximă de 600.000 EURO. Perioada limită pâna la care se pot efectua trageri este 29.06.2022. Durata contractului este pana la data de 29.12.2022.

La 30.06.2022 suma trasa din facilitatea de factoring este de 567.480,2 EUR echivalent a 2.806.417 RON.

III) Imprumuturi primite de la actionari

La 30 iunie 2022 Altur SA are imprumutata suma de 3.461.007 lei de la actionarul Andrici Adrian. Scopul imprumutului a fost achitarea sumelor restante, reprezentand taxe si impozite datorate statului in scopul anularii penalitatilor de intarziere potrivit OUG 69/2020. Imprumutul a fost acordat pe o perioada de un an, ulterior scadenta a fost prelungita cu inca 6 luni pana la data de 30.09.2022, iar la data restituirii sumei imprumutate se va plati si dobanda aferenta. In cursul trimestrului I 2022 Societatea a mai imprumutat, pe o perioada de un an, de la actionarul Andrici Adrian suma de 3,3 mil.lei pentru plata datoriilor la furnizorii de materii prime si utilitati.

Societatea avea la 31 decembrie 2021 contractate urmatoarele credite:

I) Credite acordate de Raiffeisen Bank

a) Credit pentru finantarea activitatii curente –overdraft, pentru suma maxima de 12.000.000 RON, acordat in data de 13.06.2013 cu scadenta la 30.04.2022.

Scopul initial al facilitatii de credit (in anul 2013) a fost rambursarea soldului facilitatii de factoring contractate de Alro SA de la BRD-GSG pentru livrarile de materie prima (aliaje de aluminiu) catre SC Altur SA ; refinantarea facilitatii de factoring contractate de SC Altur SA de la Banca Transilvania SA pentru crentele din relatia comerciala cu TRW Automotive Czech S.R.O, din Republica Ceha ; finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

La momentul actual scopul facilitatii de credit este finantarea capitalului de lucru respectiv plati furnizori de materie prima, utilitati, salarii, TVA si alte taxe.

Dobanda perceputa de banca pentru aceasta facilitate este ROBOR la 1M plus marja de 1,95% pe an. La 31 decembrie 2021 suma facilitatii trase este de 11.972.462 RON.

b) Credit de investitii in valoare totala de 2.000.000 EUR, acordat in data de 18.12.2017, cu rambursare in 48 de rate egale incepand cu data 25.01.2019 pana la 25.03.2023. Perioada de utilizare a creditului este pana la 31.12.2018. Dobanda perceputa de banca este EURIBOR 1M plus marja de 2,25% pe an.

La 31 decembrie 2021 suma ratelor ramase de plata este de 622.762,97 EURO, echivalent a 3.081.493 RON.

Creditele acordate de Raiffeisen Bank este garantat prin:

a) contract de ipoteca imobiliara asupra imobilelor proprietatea societatii, situate in Slatina, str. Pitesti nr.114, Judetul Olt, compuse din:

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 2.397,51 mp, avand nr. Cadastral 438/47, imobil inscris in CF nr.55512 (nr. CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 7.095 mp, avand nr. Cadastral 438-438/41- 438/45, impreuna cu constructiile C1-Magazie vopseluri chimice, in suprafata de 214,88 mp si C2-Remiza PSI, in suprafata de 176,53 mp, imobil inscris in CF nr.53375 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 39.677,91 mp, avand nr. cadastral 438- 438/43, impreuna cu constructia C56-43 – Cantar bascule, in suprafata de 495,52 mp, imobil inscris in CF nr.53374 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 16.711,30 mp, avand nr. cadastral 438- 438/18, impreuna cu constructia C3/18 - Hala Turnare Pistoane, in suprafata de 8.998,76 mp, imobil inscris in CF nr.52978 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 20.153 mp, avand nr. cadastral 50244 (nr. cadastral vechi 438-438/6-438/19), impreuna cu constructiile C1 Hala Turnare Statica, in suprafata de 9.880 mp si C2 - Depozit material refractar, in suprafata de 625 mp, imobil inscris in CF nr.50244 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 26.274 mp, avand nr. cadastral 438- 438/24-438/25, impreuna cu constructiile C26/25 – Hala Prelucrari Mecanice, in suprafata de 19.317 mp si C25/25 – Cabina poarta, in suprafata de 134 mp, imobil inscris in CF nr.51077 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• terenul acces general incinta in suprafata totala de 15.540,16 mp, cu nr. cadastral 438/46, inscris in CF nr.51102 (nr.CF vechi 1058) a localitatii Slatina;

• teren intravilan categoria curti constructii in suprafata de 3.259,82 mp, cu nr.cadastral 438-438/10 438/11, impreuna cu constructiile C34/11 – Cantina, cu suprafata construita de 568mp si C36/10 – Statie reglare gaze, cu suprafata construita de 15 mp.

b) ipoteca mobiliara asupra conturilor curente deschise la Raiffeisen Bank si asupra creantelor societatii asupra tertilor ce vor fi incasate prin conturile curente respective;

c) ipoteca mobiliara asupra tuturor incasarilor aferente relatiei comerciale cu TRW Automotive, Cooper Standard France S.A.S, Continental Automotive pentru contractul de furnizor strategic din data 10.01.2013, M&G Italia, PanLink Sp.Z.o.o, Grup Renault, Automobile Dacia SA, Robert Bosch, cu notificarea debitorilor cedati.

h) ipoteca mobiliara asupra echipamentelor achizitionate din creditul de investitii ;

• i) gaj asupra stocurilor de produse finite
• j) gaj asupra stocurilor de materii prime
• k) gaj asupra creantelor provenind din rambursarile de TVA de la ANAF.

II) Credite deschise la Banca Transilvania S.A. Sucursala Slatina.

b) Credit de descoperire de cont in valoare totala de 5.000.000 RON acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina pana la data de 02.07.2022, destinat finantarii necesarului de capital de lucru.

Creditul se acorda cu o dobanda ROBOR la 6 luni plus 2,25% indexabila trimestrial. La 31.12.2021 creditul descoperit de cont tras este de 4.960.431 RON.

Creditul acordat de Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina si dobanzile aferente sunt garantate astfel:

contract de ipoteca asupra imobilelor:

• teren intravilan in suprafata de 17.581,63 mp, impreuna cu Hala Turnare sub Presiune in suprafata construita de 10.890,26 mp si Statie expeditie in suprafata construita de 357,18 mp.

• teren intravilan acces general incinta.

Cele doua imobile au fost evaluate la 8.831.374 RON, iar valoarea de garantie a bunurilor este de 7.065.100 RON

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

• contract de garantie reala mobiliara asupra masinilor de turnat sub presiune Buhler clasic tip 42D si 53D, cuptor pentru topire aluminiu ZPF tip S-G1 5T5 si Cuptor pentru topire si mentinere tip S-G1, evaluate la valoarea de 3.147.989 RON.
• contract de garantie reala mobiliara constituit asupra sumelor de bani prezente si viitoare care se vor incasa in conturile curente ale societatii deschise la Banca Transilvania S.A. – Sucursala Slatina.
• contract de garantie reala mobiliara constituit asupra creantelor provenite din contractele incheiate cu CONTINENTAL TEVES Germania si HAGELMAYER Consult SRL – Oradea, cu o valoare de garantie de 1.071.092 RON.

b) Contract de factoring fara recurs incheiat la 16.05.2018 cu Banca Transilvania, pentru relatia comerciala cu Continental Teves – Germania, pâna la limita maximă de 600.000 EURO. Perioada limită pâna la care se pot efectua trageri este 29.06.2022. Durata contractului este pana la data de 29.12.2022.

La 31.12.2021 suma trasa din facilitatea de factoring este de 439.413,16 EUR echivalent a 2.174.209 RON.

III) Imprumuturi primite de la actionari

La 31 decembrie 2021 Altur SA are imprumutata suma de 3.461.007 lei de la actionarul Andrici Adrian. Scopul imprumutului a fost achitarea sumelor restante, reprezentand taxe si impozite datorate statului in scopul anularii penalitatilor de intarziere potrivit OUG 69/2020. Imprumutul a fost acordat pe o perioada de un an, respectiv cu scadenta la data de 31.03.2022, iar la data restituirii sumei imprumutate se va plati si dobanda aferenta.

14.2 Leasing

La 31 decembrie 2021 si 30 iunie 2022 Altur SA avea in derulare doua contracte de leasing incheiate cu Impuls Leasing Romania la data de 11.05.2018 pentru 2 autoturisme.

Valoarea ratelor de leasing, pentru cele 2 contracte, ramase de plata la data de 30 iunie 2022 este de 92.105 lei.

A se vedea mai jos scadentarele ratelor ramase de plata pentru cele doua contracte de leasing:

RATA	DATA SCADENTA	VALOARE FINANTATA	Comision analiza/ administrare	DOBANDA EUR	PRINCIPAL EUR	VALAORE REZIDUALA -EUR	PRINCIPAL NEACHITAT RON
		38,559.40
0	AVANS	6,804.60	1,369.10
1	14/06/2018	38,559.40	10.00	125.32	576.21	37,983.19
2	14/07/2018	37,983.19	10.00	123.45	578.08	37,405.11
3	14/08/2018	37,405.11	10.00	121.57	579.96	36,825.15

Contract nr.83232/2018 pentru autoturismul

Mercedes-Benz GLC 250D 4MATIC COUPE

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

4	14/09/2018	36,825.15	10.00	119.68	581.85	36,243.30
5	14/10/2018	36,243.30	10.00	117.79	583.74	35,659.56
6	14/11/2018	35,659.56	10.00	115.89	585.64	35,073.92
7	14/12/2018	35,073.92	10.00	113.99	587.54	34,486.38
8	14/01/2019	34,486.38	10.00	112.08	589.45	33,896.93
9	14/02/2019	33,896.93	10.00	110.17	591.36	33,305.57
10	14/03/2019	33,305.57	10.00	108.24	593.29	32,712.28
11	14/04/2019	32,712.28	10.00	106.31	595.22	32,117.06
12	14/05/2019	32,117.06	10.00	104.38	597.15	31,519.91
13	14/06/2019	31,519.91	10.00	102.44	599.09	30,920.82
14	14/07/2019	30,920.82	10.00	100.49	601.04	30,319.78
15	14/08/2019	30,319.78	10.00	98.54	602.99	29,716.79
16	14/09/2019	29,716.79	10.00	96.58	604.95	29,111.84
17	14/10/2019	29,111.84	10.00	94.61	606.92	28,504.92
18	14/11/2019	28,504.92	10.00	92.64	608.89	27,896.03
19	14/12/2019	27,896.03	10.00	90.66	610.87	27,285.16
20	14/01/2020	27,285.16	10.00	88.68	612.85	26,672.31
21	14/02/2020	26,672.31	10.00	86.69	614.84	26,057.47
22	14/03/2020	26,057.47	10.00	84.69	616.84	25,440.63
23	14/04/2020	25,440.63	10.00	82.68	618.85	24,821.78
24	14/05/2020	24,821.78	10.00	80.67	620.86	24,200.92
25	14/06/2020	24,200.92	10.00	78.65	622.88	23,578.04
26	14/07/2020	23,578.04	10.00	76.63	624.90	22,953.14
27	14/08/2020	22,953.14	10.00	74.60	626.93	22,326.21
28	14/09/2020	22,326.21	10.00	72.56	628.97	21,697.24
29	14/10/2020	21,697.24	10.00	70.52	631.01	21,066.23
30	14/11/2020	21,066.23	10.00	68.47	633.06	20,433.17
31	14/12/2020	20,433.17	10.00	66.41	635.12	19,798.05
32	14/01/2021	19,798.05	10.00	64.34	637.19	19,160.86
33	14/02/2021	19,160.86	10.00	62.27	639.26	18,521.60
34	14/03/2021	18,521.60	10.00	60.20	641.33	17,880.27
35	14/04/2021	17,880.27	10.00	58.11	643.42	17,236.85
36	14/05/2021	17,236.85	10.00	56.02	645.51	16,591.34
37	14/06/2021	16,591.34	10.00	53.92	647.61	15,943.73
38	14/07/2021	15,943.73	10.00	51.82	649.71	15,294.02
39	14/08/2021	15,294.02	10.00	49.71	651.82	14,642.20
40	14/09/2021	14,642.20	10.00	47.59	653.94	13,988.26
41	14/10/2021	13,988.26	10.00	45.46	656.07	13,332.19
42	14/11/2021	13,332.19	10.00	43.33	658.20	12,673.99

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

43	14/12/2021	12,673.99	10.00	41.19	660.34	12,013.65
44	14/01/2022	12,013.65	10.00	39.04	662.49	11,351.16
45	14/02/2022	11,351.16	10.00	36.89	664.64	10,686.52
46	14/03/2022	10,686.52	10.00	34.73	666.80	10,019.72
47	14/04/2022	10,019.72	10.00	32.56	668.97	9,350.75
48	14/05/2022	9,350.75	10.00	30.39	671.14	8,679.61
49	14/06/2022	8,679.61	10.00	28.12	673.32	8,006.29
50	14/07/2022	8,006.29	10.00	26.02	675.51	7,330.78	3,342.49
51	14/08/2022	7,330.78	10.00	23.83	677.70	6,653.08	3,353.33
52	14/09/2022	6,653.08	10.00	21.62	679.91	5,973.17	3,364.26
53	14/10/2022	5,973.17	10.00	19.41	682.12	5,291.05	3,375.20
54	14/11/2022	5,291.05	10.00	17.02	684.33	4,606.72	3,386.13
55	14/12/2022	4,606.72	10.00	14.97	686.56	3,920.16	3,397.17
56	14/01/2023	3,920.16	10.00	12.74	688.79	3,231.37	3,408.20
57	14/02/2023	3,231.37	10.00	10.50	691.03	2,540.34	3,419.29
58	14/03/2023	2,540.34	10.00	8.26	693.27	1,847.07	3,430.37
59	14/04/2023	1,847.07	10.00	6.00	695.53	1,151.54	3,441.55
60	14/05/2023	1,151.54	10.00	3.63	697.90	453.64	3,453.28
VALOARE
REZIDUALA		453.64			453.64	0.00	2,244.66
			1,969.10	3,985.77	38,559.40		39,615.93

Contract nr.83233/2018 pentru autoturismul

Mercedes-Benz V-CLASS 250D EXTRALUNG

RATA	DATA SCADENTA	VALOARE FINANTATA	Comision analiza/ administrare	DOBANDA EUR	PRINCIPAL EUR	VALAORE REZIDUALA -EUR	PRINCIPAL NEACHITAT RON
		47,126.55
0	AVANS	8,316.45	1,621.08
1	14/07/2018	47,126.55	10.00	153.16	704.24	46,422.31
2	14/08/2018	46,422.31	10.00	150.87	706.53	45,715.78
3	14/09/2018	45,715.78	10.00	148.58	708.82	45,006.96
4	14/10/2018	45,006.96	10.00	146.27	711.13	44,295.83
5	14/11/2018	44,295.83	10.00	143.96	713.44	43,582.39
6	14/12/2018	43,582.39	10.00	141.64	715.76	42,866.63
7	14/01/2019	42,866.63	10.00	139.32	718.08	42,148.55
8	14/02/2019	42,148.55	10.00	136.98	720.42	41,428.13

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

9	14/03/2019	41,428.13	10.00	134.64	722.76	40,705.37
10	14/04/2019	40,705.37	10.00	132.29	725.11	39,980.26
11	14/05/2019	39,980.26	10.00	129.94	727.46	39,252.80
12	14/06/2019	39,252.80	10.00	127.57	729.83	38,522.97
13	14/07/2019	38,522.97	10.00	125.20	732.20	37,790.77
14	14/08/2019	37,790.77	10.00	122.82	734.58	37,056.19
15	14/09/2019	37,056.19	10.00	120.43	736.97	36,319.22
16	14/10/2019	36,319.22	10.00	118.04	739.36	35,579.86
17	14/11/2019	35,579.86	10.00	115.63	741.77	34,838.09
18	14/12/2019	34,838.09	10.00	113.22	744.18	34,093.91
19	14/01/2020	34,093.91	10.00	110.81	746.59	33,347.32
20	14/02/2020	33,347.32	10.00	108.38	749.02	32,598.30
21	14/03/2020	32,598.30	10.00	105.94	751.46	31,846.84
22	14/04/2020	31,846.84	10.00	103.50	753.90	31,092.94
23	14/05/2020	31,092.94	10.00	101.05	756.35	30,336.59
24	14/06/2020	30,336.59	10.00	98.59	758.81	29,577.78
25	14/07/2020	29,577.78	10.00	96.13	761.27	28,816.51
26	14/08/2020	28,816.51	10.00	93.65	763.75	28,052.76
27	14/09/2020	28,052.76	10.00	91.17	766.23	27,286.53
28	14/10/2020	27,286.53	10.00	88.68	768.72	26,517.81
29	14/11/2020	26,517.81	10.00	86.18	771.22	25,746.59
30	14/12/2020	25,746.59	10.00	83.68	773.72	24,972.87
31	14/01/2021	24,972.87	10.00	81.16	776.24	24,196.63
32	14/02/2021	24,196.63	10.00	78.64	778.76	23,417.87
33	14/03/2021	23,417.87	10.00	76.11	781.29	22,636.58
34	14/04/2021	22,636.58	10.00	73.57	783.83	21,852.75
35	14/05/2021	21,852.75	10.00	71.02	786.38	21,066.37
36	14/06/2021	21,066.37	10.00	68.47	788.93	20,277.44
37	14/07/2021	20,277.44	10.00	65.90	791.50	19,485.94
38	14/08/2021	19,485.94	10.00	63.33	794.07	18,691.87
39	14/09/2021	18,691.87	10.00	60.75	796.55	17,895.32
40	14/10/2021	17,895.32	10.00	58.16	799.24	17,096.08
41	14/11/2021	17,096.08	10.00	55.56	801.84	16,294.24
42	14/12/2021	16,294.24	10.00	52.96	804.44	15,489.80
43	14/01/2022	15,489.80	10.00	50.34	807.06	14,682.74
44	14/02/2022	14,682.74	10.00	47.72	809.68	13,873.06
45	14/03/2022	13,873.06	10.00	45.09	812.31	13,060.75
46	14/04/2022	13,060.75	10.00	42.45	814.95	12,245.80
47	14/05/2022	12,245.80	10.00	39.80	817.60	11,428.20

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

48	14/06/2022	11,428.20	10.00	37.14	820.26	10,607.94
49	14/07/2022	10,607.94	10.00	34.48	822.92	9,785.02	4,071.89
50	14/08/2022	9,785.02	10.00	31.80	825.60	8,959.42	4,085.15
51	14/09/2022	8,959.42	10.00	29.12	828.28	8,131.14	4,098.41
52	14/10/2022	8,131.14	10.00	26.34	830.97	7,300.17	4,111.72
53	14/11/2022	7,300.17	10.00	23.73	833.67	6,466.50	4,125.08
54	14/12/2022	6,466.50	10.00	21.02	836.38	5,630.12	4,138.49
55	14/01/2023	5,630.12	10.00	18.30	839.10	4,791.02	4,151.95
56	14/02/2023	4,791.02	10.00	15.57	841.83	3,949.19	4,165.46
57	14/03/2023	3,949.19	10.00	12.83	844.57	3,104.62	4,179.02
58	14/04/2023	3,104.62	10.00	10.09	847.31	2,257.31	4,192.57
59	14/05/2023	2,257.31	10.00	7.34	850.06	1,407.25	4,206.18
60	14/06/2023	1,407.25	10.00	4.68	852.72	554.53	4,219.34
VALOARE
REZIDUALA		554.53			554.53	0.00	2,743.87
			2,221.08	4,871.79	47,126.55		52,489.15

In cursul anului 2019, respectiv in data de 23.05.2019, a mai fost incheiat un contract de leasing finaciar cu societatea DMG Mori Finance din Germania pentru finantarea unei celule de turnare sub presiune K830.

Valoarea totala a contractului de leasing este de 730.000 EUR, din care avans in suma de 146.000 EUR iar restul de 584.000 EUR se achita in 60 rate lunare (5 ani). Valoarea ratelor de leasing, pentru acest contract, ramase de plata la data de 30 iunie 2022 este de 334.315 EUR, respectiv 1.653.857 lei.

CELULA DE TURNAT SUB PRESIUNE K 830-71
RATA	DATA SCADENTA	VALOARE FINANTATA	RATA LUNARA	DOBANDA EUR	PRINCIPAL EUR	VALAORE REZIDUALA -EUR	PRINCIPAL NEACHITAT RON
		730,000.00
0	AVANS	146,000.00
1	01/12/2019	584,000.00	9,763.72	2,153.39	7,610.33	576,389.67
2	01/01/2020	576,389.67	9,763.72	2,124.85	7,638.87	568,750.80
3	01/02/2020	568,750.80	9,763.72	2,096.20	7,667.52	561,083.28
4	01/03/2020	561,083.28	9,763.72	2,067.45	7,696.27	553,387.01
5	01/04/2020	553,387.01	9,763.72	2,038.59	7,725.13	545,661.88
6	01/05/2020	545,661.88	9,763.72	2,009.62	7,754.10	537,907.78
7	01/06/2020	537,907.78	9,763.72	1,980.54	7,783.18	530,124.60
8	01/07/2020	530,124.60	9,763.72	1,951.35	7,812.37	522,312.23
9	01/08/2020	522,312.23	9,763.72	1,922.06	7,841.66	514,470.57

Contract DMG MORI FINANCE pentru utilajul

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

10	01/09/2020	514,470.57	9,763.72	1,892.65	7,871.07	506,599.50
11	01/10/2020	506,599.50	9,763.72	1,863.13	7,900.58	498,698.92
12	01/11/2020	498,698.92	9,763.72	1,833.51	7,930.21	490,768.71
13	01/12/2020	490,768.71	9,763.72	1,803.77	7,959.95	482,808.76
14	01/01/2021	482,808.76	9,763.72	1,773.92	7,989.80	474,818.96
15	01/02/2021	474,818.96	9,763.72	1,743.96	8,019.76	466,799.20
16	01/03/2021	466,799.20	9,763.72	1,713.88	8,049.84	458,749.36
17	01/04/2021	458,749.36	9,763.72	1,683.70	8,080.02	450,669.34
18	01/05/2021	450,669.34	9,763.72	1,653.40	8,110.32	442,559.02
19	01/06/2021	442,559.02	9,763.72	1,622.98	8,140.74	434,418.28
20	01/07/2021	434,418.28	9,763.72	1,592.45	8,171.26	426,247.02
21	01/08/2021	426,247.02	9,763.72	1,561.81	8,201.91	418,045.11
22	01/09/2021	418,045.11	9,763.72	1,531.06	8,232.66	409,812.45
23	01/10/2021	409,812.45	9,763.72	1,500.18	8,263.54	401,548.91
24	01/11/2021	401,548.91	9,763.72	1,469.19	8,294.52	393,254.39
25	01/12/2021	393,254.39	9,763.72	1,438.09	8,325.63	384,928.76
26	01/01/2022	384,928.76	9,763.72	1,406.87	8,356.85	376,571.91
27	01/02/2022	376,571.91	9,763.72	1,375.53	8,388.19	368,183.72
28	01/03/2022	368,183.72	9,763.72	1,344.07	8,419.64	359,764.08
29	01/04/2022	359,764.08	9,763.72	1,312.50	8,451.22	351,312.86
30	01/05/2022	351,312.86	9,763.72	1,280.81	8,482.91	342,829.95
31	01/06/2022	342,829.95	9,763.72	1,249.00	8,514.72	334,315.23
32	01/07/2022	334,315.23	9,763.72	1,217.07	8,546.65	325,768.58	42,289.68
33	01/08/2022	325,768.58	9,763.72	1,185.02	8,578.70	317,189.88	42,448.27
34	01/09/2022	317,189.88	9,763.72	1,152.85	8,610.87	308,579.01	42,607.45
35	01/10/2022	308,579.01	9,763.72	1,120.56	8,643.16	299,935.85	42,767.22
36	01/11/2022	299,935.85	9,763.72	1,088.15	8,675.57	291,260.28	42,927.59
37	01/12/2022	291,260.28	9,763.72	1,055.61	8,708.11	282,552.17	43,088.60
38	01/01/2023	282,552.17	9,763.72	1,022.96	8,740.76	273,811.41	43,250.15
39	01/02/2023	273,811.41	9,763.72	990.18	8,773.54	265,037.87	43,412.35
40	01/03/2023	265,037.87	9,763.72	957.28	8,806.44	256,231.43	43,575.15
41	01/04/2023	256,231.43	9,763.72	924.25	8,839.47	247,391.96	43,738.58
42	01/05/2023	247,391.96	9,763.72	891.11	8,872.61	238,519.35	43,902.56
43	01/06/2023	238,519.35	9,763.72	857.83	8,905.89	229,613.46	44,067.23
44	01/07/2023	229,613.46	9,763.72	824.44	8,939.28	220,674.18	44,232.45
45	01/08/2023	220,674.18	9,763.72	790.91	8,972.80	211,701.38	44,398.31
46	01/09/2023	211,701.38	9,763.72	757.27	9,006.45	202,694.93	44,564.82
47	01/10/2023	202,694.93	9,763.72	723.49	9,040.23	193,654.70	44,731.96
48	01/11/2023	193,654.70	9,763.72	689.59	9,074.13	184,580.57	44,899.70

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

49	01/12/2023	184,580.57	9,763.72	655.56	9,108.16	175,472.41	45,068.09
50	01/01/2024	175,472.41	9,763.72	621.41	9,142.31	166,330.10	45,237.06
51	01/02/2024	166,330.10	9,763.72	587.12	9,176.60	157,153.50	45,406.73
52	01/03/2024	157,153.50	9,763.72	552.71	9,211.01	147,942.49	45,577.00
53	01/04/2024	147,942.49	9,763.72	518.17	9,245.55	138,696.94	45,747.91
54	01/05/2024	138,696.94	9,763.72	483.50	9,280.22	129,416.72	45,919.46
55	01/06/2024	129,416.72	9,763.72	448.70	9,315.02	120,101.70	46,091.65
56	01/07/2024	120,101.70	9,763.72	413.77	9,349.95	110,751.75	46,264.49
57	01/08/2024	110,751.75	9,763.72	378.71	9,385.01	101,366.74	46,437.97
58	01/09/2024	101,366.74	9,763.72	343.51	9,420.21	91,946.53	46,612.14
59	01/10/2024	91,946.53	9,763.72	308.19	9,455.53	82,491.00	46,786.91
60	01/11/2024	82,491.00	9,763.72	272.72	9,491.00	73,000.00	46,962.42
VALOARE
REZIDUALA		73,000.00			73,000.00	0.00	361,211.30
			585,823.20	74,823.15	584,000.00		1,653,857.08

Conform IFRS 16 'Contracte de leasing' contabilizarea unui contract de leasing la locatar presupune recunoașterea în situația poziției finanicare a unui activ (dreptul de utilizare a activului suport) și a unei datorii (obligație ce decurge din contractul de leasing).

Drepturile de utilizare ale bunurilor in leasing se amortizeaza linear pe durata de utilizare a utilajului respectiv 10 ani, iar pentru autoturisme pe durata de 6 ani. Valoarea drepturilor de utilizare la 31.12.2021 este de 2.964.027 lei iar la 30 iunie 2022 valoarea drepturilor de utilizare ale bunurilor luate in leasing este de 2.752.514 lei.

De asemenea, in situația profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global se regasesc cheltuielile cu amortizarea dreptului de utilizare și cu dobânzile. In semestrul I al anului 2022 cheltuiala cu amorizarea aferenta drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing este de 211.513 lei iar cheltuiala cu dobanda achitata pentru contractele de leasing este de 41.756 lei.

15. Stocuri

	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
Materii prime si materiale	2.981.154	2.391.067
Ajustari pentru deprecierea materiilor prime	(279.960)	(279.960)
Avansuri pentru cumparari de stocuri	566.048	310.702
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-
Productie in curs de executie	2.736.825	6.193.004
Produse finite	11.817.368	11.833.382
Ajustari pentru deprecierea produselor finite	(1.041.614)	(1.041.614)
Ambalaje	12.197	14.258
Total	16.792.018	19.420.839

Societatea foloseste ca metoda de evaluare a stocurilor metoda FIFO.

Ajustarile pentru deprecierea produselor finite iau in considereare si ajustarea costului produselor finite la valoarea neta realizabila.

In cursul anului 2021 nu au fost inregistrate ajustari suplimentare pentru deprecierea materiilor prime, materialelor consumabile si aproduselor finite, fata de cele inregistrate la 31.12.2020. La materii prime si materiale au fost reluate la venituri ajustari in suma de 960.612 lei.

La produse, in anul 2021 nu au fost inregistrate ajustari pentru depreciere suplimentare fata de cele inregistrate la 31.12.2020 si au fost reluate la venituri ajustari pentru deprecierea produselor finite in valoare de 797.108 lei.

In cursul semestrului I al anului 2022 nu au fost inregistrate ajustari pentru depreciere suplimentare fata de cele inregistrate la 31 decembrie 2021.

Societatea are stocurile de produse finite gajate in favoarea RAIFFEISEN Bank si Banca Transilvania.

16. Creante

	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
Creante comerciale	18.668.635	28.765.625
Creante fata de bugetul statului	2.909.729	2.384.070
Alte creante	3.543.139	4.329.766
Depreciere creante comerciale	(5.678.551)	(5.604.526)
Depreciere alte creante	(287.064)	(169.282)
	19.155.888	29.705.653

Creantele comerciale nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt de obicei regularizate in termene de 30-90 de zile.

La 31 decembrie 2019, creantele comerciale avand o valoare initiala de 1.328.356 RON au fost depreciate si provizionate in intregime. In cursul anilor 2020 si 2021s-au constituit ajustari suplimentare pentru deprecierea creantelor comerciale si au fost reluate la venituri ajustari aferente creantelor incasate. A se vedea mai jos situatia provizioanelor pentru deprecierea creantelor:

	Depreciere creante	Depreciere alte
	comerciale	creante	Total
	RON	RON	RON
La 31 decembrie 2021	5.678.551	287.064	5.965.615
Cresteri in cursul exercitiului	-	-	-
Sume neutilizare reluate pe venit	74.025	117.782	191.807
La 30 iunie 2022	5.604.526	169.282	5.773.808

Detalierea creantelor la 30 iunie 2022

Clientii neincasati la 30.06.2022 prezinta urmatoarea structura :

• 2.412.938 RON – clienti interni

• 20.583.568 RON – clienti externi

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

• 5.710.410 RON – clienti incerti

Principalul client extern este ZF ACTIVE SAFETY (fostul T.R.W. Automotive) cu facturi neincasate in suma de 14.814.687 RON, din care:

• ZF Braking System Polska 7.895.653 RON
• ZF Automotive UK LTD 5.601.236 RON
• ZF Automotive Czech S.R.O 553.092 RON
• ZF Active Safety France 332.941 RON
• ZF Active Safety Germania 243.843 RON
• ZF Automotive LTDA Brazilia 187.922 RON

Pentru clientii incerti au fost constituite provizioane in suma de 5.604.526 RON.

Pentru TVA de recuperat aferenta lunilor aprilie, mai, iunie 2022 in suma de 1.733.232 RON s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensarea cu datoriile la Bugetul General Consolidat al statului.

Detalierea creantelor la 31 dectembrie 2021

Clientii neincasati la 31.12.2021 prezinta urmatoarea structura :

• 1.910.900 RON clienti interni
• 10.914.646 RON clienti externi
• 5.784.435 RON clienti incerti

Principalul client extern este ZF ACTIVE SAFETY (fostul T.R.W. Automotive) cu facturi neincasate in suma de 8.021.184 RON, din care:

• ZF Braking System Polska 4.567.170 RON
• ZF Automotive UK LTD 2.855.500 RON
• ZF Active Safety Germania 153.330 RON
• ZF Automotive Czech S.R.O 256.439 RON
• ZF Automotive LTDA Brazilia 170.724 RON
• ZF Active Safety France 18.021 RON

Pentru clientii incerti au fost constituite provizioane in suma de 5.678.551 RON.

Pentru TVA de recuperat aferenta lunilor noiembrie-decembrie 2021 in suma de 2.215.940 RON s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensarea cu datoriile la Bugetul General Consolidat al statului.

17. Numerar si echivalente de numerar

La 31 decembrie 2021 si 30 iunie 2022, disponibilitatile nete sunt dupa cum urmeaza:

	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
Numerar in casierie	1.643	2.511
Numerar la banci	87.624	75.411
Depozite pe termen scurt	2.604	745.104
	91.871	823.026

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Descoperit de cont bancar (nota 14)	(19.080.944)	(19.185.599)
Numerar si echivalente de numerar	(18.989.073)	(18.362.573)

Pentru prezentarea situatiei fluxurilor de numerar, Societatea nu a luat in calcul descoperitul de cont bancar. Numerarul la banci inregistreaza dobanzi la rate variabile in functie de ratele zilnice ale depozitelor la banci. Depozitele pe termen scurt sunt constituite pentru perioade variabile intre o zi si trei luni, in functie de cerintele imediate de numerar ale Altur SA, si inregistreaza dobanzi la respectivele rate ale depozitelor pe termen scurt.

In general, la datele de raportare, Societatea utilizeaza facilitatile de descoperit de cont (overdraft pentru capital circulant) angajate in proportie aproape integrala.

18. Capital social si rezerva legala

18.1 Capital social

	Numar de actiuni	Valoare nominala	Capital social	Ajustare hiperinflatie	Prima de capital	Total
		RON	RON		RON	RON
Sold la 1 ianuarie 2022	824.388.338	0,1	82.438.834		1.135.150	83.573.984
Schimbari in perioada 01.01 - 30.06.2022	(518.339.668)		(51.833.967)	-	-	(51.833.967)
Sold la 30 iunie 2022	306.048.670	0,1	30.604.867		1.135.150	31.740.017

La sfarsitul exercitiului financiar 2021, capitalul social subscris al SC ALTUR SA era de 82.438.834 RON, reprezentand 824.388.338 actiuni cu o valoare nominala de 0.1 RON. In cursul trimestrului I al anului 2022 capitalul social a fost diminuat cu suma de 51.833.967 lei reprezentand un numar de 518.339.668 actiuni, in urma Hotararii nr.3 a AGEA din data de 18.10.2021.

Structura actionariatului la 30 iunie 2022 si la 31 decembie 2021 este urmatoarea :

	Numar
Structura actionariat la 30 iunie 2022	Actiuni	Valoare RON	%
Mecanica Rotes SA	86.153.840	8.615.384	28,1504
Andrici Adrian	85.272.287	8.527.229	27,8623
Alti actionari persoane juridice	76.267.167	7.626.717	24,9199
Alti actionari persoane fizice	58.355.376	5.835.537	19,0674
TOTAL	306.048.670	30.604.867	100

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

	Numar
Structura actionariat la 31 decembrie 2021	Actiuni	Valoare RON	%
Mecanica Rotes SA	232.068.388	23.206.839	28,1504
Andrici Adrian	230.693.793	23.069.379	27,9836
Alti actionari persoane juridice	204.933.927	20.493.393	24,8589
Alti actionari persoane fizice	156.692.230	15.669.223	19,0071
TOTAL	824.388.338	82.438.834	100

18.2 Rezerva legala

Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual este transferat in cadrul rezervelor legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (precum emiterea de noi actiuni conform Legii Societatilor Comerciale), aceasta devine taxabila. Conducerea Societatii nu estimeaza ca va utiliza rezerva legala in asa fel incat aceasta sa devina taxabila (cu exceptia cazului prevazut de Codul fiscal, in care rezerva constituita de persoanele juridice care furnizeaza utilitati societatilor comerciale care se restructureaza, se reorganizeaza sau se privatizeaza poate fi folosita pentru acoperirea pierderilor de valoare a pachetului de actiuni obtinut in urma procedurii de conversie a creantelor, iar sumele destinate reconstituirii ulterioare a acesteia sunt deductibile la calculul profitului impozabil).

Societatea nu a constituit in anul 2021 rezerva legala, inregistrand pierdere.

19. Subventii pentru investitii

Creante privind subventiile

	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
La 1 ianuarie	0	0
Primite in cursul exercitiului / (diminuare
subventie de incasat)	-	-
Incasare subventie	-	-
La sfarsitul perioadei de raportare	0	0
Datorii privind subventiile
	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
La 1 ianuarie	1.111.859	401.833
Primite in cursul exercitiului / (diminuare
subventie de primit)
Transferate catre contul de profit si pierdere	(710.026)	(342.664)
La sfarsitul perioadei de raportare	401.833	59.169

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

SC ALTUR SA a realizat proiectul de investitii POS CCE 153210/05.04.2011 cofinantat din fonduri europene si bugetul de stat in cadrul programului "Eficientizarea societatii prin modernizarea proceselor de productie si cresterea gradului de integrare a productiei" administrat de Ministerul Economiei Comertului si Mediului de Afaceri, cu valoarea totala a cheltuielilor eligibile de 15.615.129,60 ron, din care fonduri nerambursabile in valoare de 7.807.565 RON. Din aceasta valoare a fost acordata ca prefinantare suma de 2.730.000 ron in anul 2011, reprezentand 35% din valoarea finantarii nerambursabile a proiectului. In anul 2012 a fost rambursata prima transa aferenta cererii de rambursare nr.1, transa in valoare de 339.646 RON. Durata maxima a contractului este de 5 ani de la data acceptantei finantarii (5 aprilie 2011).

In anul 2013 s-au incasat cea de a II a transa pentru cererea de rambursare nr.1 in suma de 586.370 RON, suma de 1.346.100 RON aferenta cererii de rambursare nr.2 si suma de 1.330.724 RON aferenta cererii de rambursare nr.3.

In trimestrul I 2014 a fost incasata cea de a- III- a transa aferenta cererii de rambursare nr.1 in suma de 596.871 RON.

Partea neexigibila a proiectului in valoarea totala de 22.096.763 RON a fost finantata prin contractarea unui imprumut de la Raiffeisen Bank SA. Conform contractului de imprumut este impus un gaj de prim rang asupra echipamentelor si utilajelor achizitionate. A se vedea nota 14.1.

Mai jos este prezentata impartirea subventiilor dupa momentul estimat al recunoasterii la venituri, pe termen lung si pe termen scurt:

	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
Pe termen scurt	401.833	59.169
Pe termen lung	-	-
Total	401.833	59.169

20. Furnizori si alte datorii curente

	31.12.2021	30.06.2022
	RON	RON
Datorii comerciale	21.130.327	19.207.150
Datorii catre bugetul statului	1.601.156	1.566.783
Avansuri primite	1.332.603	400.573
Alte datorii	4.301.007	8.103.000
Personal beneficii datorate	887.449	965.140
	29.252.542	29.640.653

Datoriile comerciale nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt, de obicei, decontate in termen de 60-90 de zile. Alte datorii nu sunt purtatoare de dobanzi. Dobanda de plata este, de obicei, decontata trimestrial pe toata durata exercitiului financiar.

Detalierea datoriilor la 30 iunie 2022

Principalii furnizori neachitati se prezinta astfel:

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

• SC ALRO SA cu un sold de 11.527.120 RON reprezentand 63,78% din totalul furnizorilor neachitati.
• SPEEH Hidroelectrica SA cu un sold de 932.391 RON reprezentand 4,85% din totalul furnizorilor neachitati.
• ENGIE Romania cu un sold de 896.710 RON reprezentand 4,67% din totalul furnizorilor neachitati.

Pentru datoriile la Bugetul general consolidat de stat inregistrate la 30 iunie 2022 in suma de 1.566.783 lei aferente lunilor mai - iunie 2022, s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensare cu TVA-ul de recuperat.

Detalierea datoriilor la 31 decembrie 2021

Principalii furnizori neachitati se prezinta astfel:

• SC ALRO SA cu un sold de 12.288.592 RON reprezentand 58,16% din totalul furnizorilor neachitati.
• ENGIE Romania cu un sold de 2.261.513 RON reprezentand 10,7 % din totalul furnizorilor neachitati.
• SPEEH Hidroelectrica SA cu un sold de 820.418 RON reprezentand 3,88% din totalul furnizorilor neachitati.

Pentru datoriile la Bugetul general consolidat de stat inregistrate la 31 decembrie 2021 in suma de 1.601.156 lei aferente lunilor noiembrie - decembrie 2021, s-a solicitat la DGAMC Bucuresti compensare cu TVA-ul de recuperat.

21. Rezultatul pe actiune

Rezultatul pe actiune de baza este calculat prin impartirea profitului aferent actionarilor societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in curs de emisiune in decursul anului, cu exceptia actiunilor ordinare achizitionate de societate si detinute ca actiuni proprii.

	31 decembrie 2021	30 iunie 2022
	RON	RON
Profit net atribuibil actionarilor / (pierdere)	(7.018.340)	4.885.124
Numar mediu de actiuni	824.388.338	306.048.670
Profitul net/pierderea() pe actiune	(0,008)	0,016

Rezultatul pe actiune diluat este egal cu rezultatul pe actiune de baza.

Rezultatul global pe actiune este calculat prin impartirea rezultatului global aferent actionarilor societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in curs de emisiune in decursul anului, cu exceptia actiunilor ordinare achizitionate de societate si detinute ca actiuni proprii.

	31 decembrie 2021	30 iunie 2022
	RON	RON
Rezultatul global atribuibil actionarilor	(7.018.340)	4.885.124
Numar mediu de actiuni	824.388.338	306.048.670
Rezultatul global pe actiune	(0,008)	0,016

22. Angajamente si contingente

Garantiile pentru obligatii contractuale

Asigurari

In anul 2021 si in semestrul I al anului 2022, Societatea are incheiate urmatoarele asigurari:

• asigurarea raspunderii civile fata de terti;
• asigurare pentru crentele principalilor clienti TRW Automotive si Continental Teves
• asigurarea unor cladiri si bunuri din patrimoniul societatii pentru toate activele gajate catre institutiile de credit;
• alte tipuri de asigurari (in special pentru autovehiculele din parcul auto al Societatii).

Pretul de transfer

In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata".

Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul "conditiilor normale de piata" si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata.

23. Obiectivele si politicile pentru gestionarea riscurilor financiare

Principalele datorii financiare ale Societatii sunt datoriile comerciale si imprumuturile de la banci. Principalul scop al acestor datorii financiare este de a finanta operatiunile Societatii si de a furniza garantii pentru a sprijini operatiunile acestuia.

Principalele active financiare ale Societatii sunt creantele comerciale, numerarul si echivalentele de numerar, depozitele bancare, investitiile financiare in societati listate si nelistate (inclusiv filiala).

La 30 iunie 2022 si 31 decembrie 2021, se estimeaza ca valoarea contabila este aproximativ egala cu valoarea justa pentru toate activele si datoriile financiare ale Societatii, datorita termenelor scurte de scadenta si/sau modificare a ratei dobanzii (pentru dobanzile variabile) precum si datorita faptului ca actiunile detinute in societatile listate au fost ajustate la valoarea de piata la data de raportare.

Societatea este expusa in principal la riscul de credit si la riscul de lichiditate. Conducerea superioara a Societatii supravegheaza gestionarea acestor riscuri.

Consiliul de Administratie revizuieste si aproba politicile de gestionare a fiecaruia dintre aceste riscuri, care sunt prezentate pe scurt mai jos.

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Riscul de piata

Riscul de piata este riscul ca valoarea justa a fluxurilor de trezorerie viitoare ale unui instrument sa fluctueze din cauza modificarilor preturilor de piata. Preturile de piata prezinta patru tipuri de riscuri: riscul ratei dobanzii, riscul valutar, riscul preturilor marfurilor si riscul altor preturi, precum riscul pretului actiunilor.

Riscul pretului marfurilor – aluminiu

Conducerea considera ca Societatea nu este expusa riscului de pret, deoarece stabilirea pretului de vanzare catre clientii Societatii are in vedere pretul de achizitie al materiei prime in functie de evolutia principalei piete a aluminiului, London Metal Exchange. Preturile de vanzare din contracte sunt actualizate periodic (in principal trimestrial) in functie de evolutia cotatiei LME pentru aluminiu.

Riscul ratei dobanzii

Riscul fluxului de lichiditati determinat de dobanzi este riscul variatiei cheltuielilor cu dobanzi si veniturilor din dobanzi datorita ratelor de dobanda variabile. Societatea are imprumuturi care sunt purtatoare de dobanzi la o rata variabila, expunand Societatea riscului fluxului de lichiditati. Detaliile referitoare la rata dobanzii aplicata imprumuturilor Societatii sunt prezentate in Nota 14.1 (imprumuturi de la banci).

Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea justa sau viitoarele fluxuri de trezorerie ale unui instrument financiar sa fluctueze din cauza modificarilor cursurilor de schimb valutar. Expunerea Societatii la riscul modificarilor cursului valutar se refera in principal la activitatile de exploatare ale Societatii (atunci cand veniturile sau cheltuielile sunt denominate intr-o alta moneda decat moneda functionala a Societatii).

Societatea are tranzactii in alte monede decat moneda sa functionala (RON), in principal pentru vanzarile catre clienti externi, care sunt exprimate in EUR.

La data de 30 iunie 2022 si 31 decembrie 2021, activele si datoriile Societatii exprimate intr-o alta moneda decat RON generau o expunere neta dupa cum urmeaza:

	Active monetare		Datorii monetare
31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022
RON	RON	RON	RON
1.814	1.928	-	-
13.530.542	24.006.094	8.871.113	9.878.471

Asadar, Societatea considera ca, prin specificul activitatii sale, isi reduce expunerea neta la fluctuatiile cursului valutar, avand atat active, cat si datorii in EUR (moneda la care are cea mai mare expunere).

(Sumele sunt exprimate in RON, daca nu se precizeaza altfel)

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca o contrapartida sa nu isi indeplineasca obligatiile conform unui instrument financiar sau conform unui contract de client, ducand astfel la o pierdere financiara. Societatea este expusa riscului de credit din activitatile sale de exploatare (in principal pentru creante comerciale) si din activitatile sale financiare, inclusiv depozitele la banci si institutii financiare, tranzactii de schimb valutar si alte instrumente financiare.

Creante comerciale

Riscul de credit al clientilor este gestionat de catre Societate, subiect al politicii stabilite de catre conducere, prin intermediul careia se calculeaza clasa de risc (rating) pentru fiecare client si limite de credit aferente.

Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei perioade de raportare si orice livrare majora catre un client este analizata. Indiciile de depreciere sunt analizate la fiecare data de raportare, pe baza intervalelor de intarziere la plata dar si a altor informatii specifice despre debitorii individual semnificativi.

Expunerea maxima la riscul de credit la data raportarii este reprezentata de valoarea contabila a creantelor asa cum sunt prezentate in Nota 16.

Numerar si echivalente de numerar, alte active financiare

Riscul de credit rezultat din soldurile la banci si institutii financiare este gestionat de departamentul de trezorerie al Societatii, conform politicilor Societatii.

Expunerea maxima a Societatii la riscul de credit pentru numerar si echivalente de numerar este prezentata in Nota 14.

Societatea limiteaza expunerea maxima catre fiecare institutie bancara si are conturi curente si depozite numai la banci cu o foarte buna reputatie.

Riscul de lichiditate

Societatea isi monitorizeaza riscul de a se confrunta cu o lipsa de fonduri folosind un instrument recurent de planificare a lichiditatilor. Societatea isi planifica si monitorizeaza atent fluxurile de numerar pentru a preveni acest risc, si are de asemenea acces la finantare din partea principalelor banci partenere.

Administrarea capitalului

Capitalul include capitalul social si rezervele atribuibile actionarilor. Obiectivul principal al administrarii capitalului Societatii este acela de a asigura mentinerea unui rating de credit puternic si a unor proportii de capital normale pentru a-i sprijini afacerile si pentru a maximiza valoarea actionariatului.

Politica societatii este de a genera suficiente lichiditati astfel incat sa-si poata achita obligatiile la termenele scadente.

DECLARAȚIE, în conformitate cu prevederile art.65, alin.2, lit.c) din Legea nr.24/2017

Prin prezenta confirmăm că, după cunoștințele noastre, situația financiarcontabilă semestrială la data de 30.06.2022, care a fost întocmită în conformitate cu standardele contabile aplicabile, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a activelor, obligațiilor, poziției financiare, contului de profit și pierdere ale ALTUR SA Slatina și de asemenea raportul prevăzut la lit.b) prezintă în mod corect și complet informaţiile despre ALTUR SA Slatina.

Preşedinte al Consiliului de Administraţie, Ing. Nițu Rizea Gheorghe

Director General ec. Burcă Sergiu

Şef Departament Financiar ec. Preduţ Vasile Cornel