Alpha Group — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 19, 2015

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

广东奥飞动漫文化股份有限公司 Guangdong Alpha Animation and Culture Co., Ltd.

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2015 年半年度财务报告

股票简称：奥飞动漫 股票代码：002292

披露时间：2015 年8 月20 日

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1

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	653,847,091.02	913,887,253.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	160,450.00	205,550.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	617,081,177.75	343,486,849.14
预付款项	388,487,088.01	264,972,845.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	443,512.34	1,749,355.99
应收股利
其他应收款	138,400,376.13	47,527,828.24
买入返售金融资产
存货	395,329,884.93	412,154,022.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	21,156,481.74	214,180,086.87

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2

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动资产合计	2,214,906,061.92	2,198,163,790.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	186,671,146.70	54,980,641.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	238,915,450.29	161,177,592.73
投资性房地产
固定资产	261,574,981.46	267,377,485.94
在建工程	1,643,414.58	257,318.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	208,979,040.32	210,048,061.07
开发支出
商誉	1,172,003,627.78	1,165,514,982.31
长期待摊费用	26,257,780.21	16,716,152.84
递延所得税资产	26,876,841.50	16,937,942.78
其他非流动资产	47,500,000.00	18,892,280.00
非流动资产合计	2,170,422,282.84	1,911,902,457.84
资产总计	4,385,328,344.76	4,110,066,248.82
流动负债：
短期借款	433,080,535.74	283,301,742.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	2,000,520.00	5,405,966.40
应付账款	186,414,546.13	244,964,204.43
预收款项	57,839,414.92	38,664,643.09
卖出回购金融资产款

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3

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	61,197,056.84	77,941,683.78
应交税费	75,895,493.19	45,552,756.82
应付利息	2,223,982.22	16,662,642.12
应付股利		997,779.29
其他应付款	21,400,758.41	25,079,876.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,580,000.00	75,598,047.54
其他流动负债
流动负债合计	841,632,307.45	814,169,342.54
非流动负债：
长期借款	3,160,000.00
应付债券	548,332,095.14	548,071,648.77
其中：优先股
永续债
长期应付款	117,148,237.44	85,780,589.37
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,839,443.96	6,435,980.07
递延所得税负债	1,161,893.38	1,168,658.38
其他非流动负债	19,106,038.32	17,720,480.15
非流动负债合计	696,747,708.24	659,177,356.74
负债合计	1,538,380,015.69	1,473,346,699.28
所有者权益：
股本	1,263,880,324.00	631,940,162.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,835,710.90	857,724,831.96

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4

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

减：库存股	19,106,038.32	17,720,480.15
其他综合收益	-1,270,043.46	-888,208.13
专项储备
盈余公积	95,802,970.94	95,802,970.94
一般风险准备
未分配利润	1,176,549,204.80	971,916,492.80
归属于母公司所有者权益合计	2,752,692,128.86	2,538,775,769.42
少数股东权益	94,256,200.21	97,943,780.12
所有者权益合计	2,846,948,329.07	2,636,719,549.54
负债和所有者权益总计	4,385,328,344.76	4,110,066,248.82

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人：刘震东 会计机构负责人：陈臻

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	214,380,780.03	236,004,225.41
以公允价值计量且其变动计入当
	160,450.00	205,550.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	339,505,281.25	98,715,317.66
预付款项	93,279,519.00	58,801,906.98
应收利息	400,920.16	532,632.04
应收股利		1,291,541.74
其他应收款	204,044,019.78	110,042,994.44
存货	156,244,623.15	264,282,173.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	233,480.04	201,377,194.29
流动资产合计	1,008,249,073.41	971,253,536.43
非流动资产：
可供出售金融资产	75,000,000.00	40,000,000.00
持有至到期投资

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5

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资	1,990,607,135.55	1,745,143,190.32
投资性房地产
固定资产	182,275,985.44	240,140,436.39
在建工程	751,556.61	185,518.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	60,248,376.98	59,758,571.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	18,150,207.05	10,328,156.11
递延所得税资产	9,555,278.25	6,572,057.47
其他非流动资产	32,500,000.00
非流动资产合计	2,369,088,539.88	2,102,127,930.98
资产总计	3,377,337,613.29	3,073,381,467.41
流动负债：
短期借款	150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	890,520.00	4,893,806.40
应付账款	39,067,925.48	182,039,062.99
预收款项	12,076,139.76	11,600,675.45
应付职工薪酬	18,875,673.46	32,179,662.66
应交税费	48,589,488.27	23,108,456.12
应付利息	1,880,547.95	16,298,082.21
应付股利
其他应付款	253,725,337.39	51,949,139.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		69,423,047.54
其他流动负债
流动负债合计	525,105,632.31	391,491,932.77

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6

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款
应付债券	548,332,095.14	548,071,648.77
其中：优先股
永续债
长期应付款	117,148,237.44	85,780,589.37
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	6,084,791.62	5,672,083.32
递延所得税负债	24,067.50	30,832.50
其他非流动负债	19,106,038.32	17,720,480.15
非流动负债合计	690,695,230.02	657,275,634.11
负债合计	1,215,800,862.33	1,048,767,566.88
所有者权益：
股本	1,263,880,324.00	631,940,162.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,835,710.90	857,724,831.96
减：库存股	19,106,038.32	17,720,480.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积	95,802,970.94	95,802,970.94
未分配利润	584,123,783.44	456,866,415.78
所有者权益合计	2,161,536,750.96	2,024,613,900.53
负债和所有者权益总计	3,377,337,613.29	3,073,381,467.41

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,258,826,708.53	1,023,265,576.45
其中：营业收入	1,258,826,708.53	1,023,265,576.45
利息收入

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7

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,062,473,401.54	843,996,739.69
其中：营业成本	592,562,272.75	542,048,939.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	13,626,546.84	9,697,866.96
销售费用	190,040,101.84	145,105,097.53
管理费用	243,468,015.39	141,182,333.49
财务费用	17,935,465.04	7,789,322.80
资产减值损失	4,840,999.68	-1,826,820.87
加：公允价值变动收益（损失以
	-45,100.00	577,976.71
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	79,158,098.95	-3,273,656.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
	101,697,478.41	-3,261,750.18
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	275,466,305.94	176,573,156.65
加：营业外收入	18,750,121.72	6,888,192.56
其中：非流动资产处置利得	59,457.41	62,303.06
减：营业外支出	704,019.98	492,190.71
其中：非流动资产处置损失	218,703.56	171,059.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	293,512,407.68	182,969,158.50
减：所得税费用	43,836,321.19	16,453,903.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	249,676,086.49	166,515,255.45
归属于母公司所有者的净利润	255,187,924.96	170,580,517.36
少数股东损益	-5,511,838.47	-4,065,261.91
六、其他综合收益的税后净额	-381,835.33	-4,061,793.81
归属母公司所有者的其他综合收益	-381,835.33	-4,061,793.81

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8

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-381,835.33	-4,061,793.81
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-381,835.33	-4,061,793.81
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	249,294,251.16	162,453,461.64
归属于母公司所有者的综合收益
	254,806,089.63	166,518,723.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-5,511,838.47	-4,065,261.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.20	0.14
（二）稀释每股收益	0.20	0.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人：刘震东 会计机构负责人：陈臻

4 、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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9

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、营业收入	792,798,731.16	662,702,283.46
减：营业成本	412,062,676.66	401,279,612.99
营业税金及附加	8,110,001.84	7,034,281.17
销售费用	103,503,858.78	77,217,073.12
管理费用	139,732,230.86	77,700,347.88
财务费用	13,743,041.37	4,170,661.61
资产减值损失	4,627,903.61	146,677.46
加：公允价值变动收益（损失以
	-45,100.00	297,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	81,179,680.42	-3,433,147.91
列）
其中：对联营企业和合营企
	103,992,461.89	-3,126,628.67
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	192,153,598.46	92,017,981.32
加：营业外收入	14,142,634.51	1,779,056.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	183,641.42	319,488.92
其中：非流动资产处置损失	174,626.50	9,488.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	206,112,591.55	93,477,549.26
列）
减：所得税费用	28,300,010.93	13,297,146.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	177,812,580.62	80,180,402.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

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10

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	177,812,580.62	80,180,402.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.14	0.07
（二）稀释每股收益	0.14	0.07

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,023,893,778.80	1,182,116,020.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,000,968.34	5,470,058.73
收到其他与经营活动有关的现金	60,918,356.17	30,516,295.44
经营活动现金流入小计	1,088,813,103.31	1,218,102,374.18
购买商品、接受劳务支付的现金	382,511,541.92	528,094,145.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

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11

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	284,985,783.46	189,540,242.25
金
支付的各项税费	139,430,202.35	99,393,630.95
支付其他与经营活动有关的现金	321,878,409.92	190,816,232.32
经营活动现金流出小计	1,128,805,937.65	1,007,844,250.78
经营活动产生的现金流量净额	-39,992,834.34	210,258,123.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	287,387,599.32	53,280,830.00
取得投资收益收到的现金	1,489,444.31	324,030.35
处置固定资产、无形资产和其他
	514,961.85	444,150.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	289,392,005.48	54,049,010.55
购建固定资产、无形资产和其他
	20,055,498.36	25,399,460.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金	329,817,065.21	231,301,372.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	72,904,562.66	266,720,875.68
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	422,777,126.23	523,421,709.16
投资活动产生的现金流量净额	-133,385,120.75	-469,372,698.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		21,143,587.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	4,740,000.00	10,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,627,000.00	94,189,226.01
筹资活动现金流入小计	6,367,000.00	125,632,813.01

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12

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

偿还债务支付的现金	6,175,000.00	88,514,280.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	85,880,855.07	93,279,761.03
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	7,902,000.00	9,989,430.00
筹资活动现金流出小计	99,957,855.07	191,783,471.03
筹资活动产生的现金流量净额	-93,590,855.07	-66,150,658.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	653,648.14	-296,539.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-266,315,162.02	-325,561,772.73
加：期初现金及现金等价物余额	886,150,253.04	761,125,956.09
六、期末现金及现金等价物余额	619,835,091.02	435,564,183.36

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	631,481,318.88	807,445,718.48
收到的税费返还	1,417,637.83	3,906,248.92
收到其他与经营活动有关的现金	36,431,426.46	13,227,307.56
经营活动现金流入小计	669,330,383.17	824,579,274.96
购买商品、接受劳务支付的现金	389,525,674.54	411,612,560.21
支付给职工以及为职工支付的现
	59,451,771.20	92,075,464.46
金
支付的各项税费	73,196,416.70	70,045,137.24
支付其他与经营活动有关的现金	179,513,528.30	108,442,637.11
经营活动现金流出小计	701,687,390.74	682,175,799.02
经营活动产生的现金流量净额	-32,357,007.57	142,403,475.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	239,384,593.50	10,430,830.00
取得投资收益收到的现金	2,469,841.74	22,110.00
处置固定资产、无形资产和其他
	59,745,452.89	145,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到

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13

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	301,599,888.13	10,598,840.00
购建固定资产、无形资产和其他
	9,605,874.03	19,417,688.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金	101,452,350.00	81,007,030.00
取得子公司及其他营业单位支付
	323,119,327.54	483,337,959.72
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	434,177,551.57	583,762,678.08
投资活动产生的现金流量净额	-132,577,663.44	-573,163,838.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		21,068,587.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	395,627,000.00	296,230,668.43
筹资活动现金流入小计	395,627,000.00	317,299,255.43
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	78,334,376.34	90,018,137.76
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	180,753,532.38	42,725,430.00
筹资活动现金流出小计	259,087,908.72	132,743,567.76
筹资活动产生的现金流量净额	136,539,091.28	184,555,687.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	497,134.35	-549,238.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-27,898,445.38	-246,753,912.50
加：期初现金及现金等价物余额	208,267,225.41	370,570,667.65
六、期末现金及现金等价物余额	180,368,780.03	123,816,755.15

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
											单位：元
			本期
项目			归属于母公司所有者权益							少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益	权益合

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

		优先	永续		积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
				其他
		股	债
	631,94												2,636,7
					857,724	17,720,	-888,20		95,802,		971,916	97,943,
一、上年期末余额	0,162.												19,549.
					,831.96	480.15	8.13		970.94		,492.80	780.12
	00												54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	631,94												2,636,7
					857,724	17,720,	-888,20		95,802,		971,916	97,943,
二、本年期初余额	0,162.												19,549.
					,831.96	480.15	8.13		970.94		,492.80	780.12
	00												54
三、本期增减变动	631,94				-620,88
						1,385,5	-381,83				204,632	-3,687,5	210,228
金额（减少以“－”	0,162.				9,121.0
						58.17	5.33				,712.00	79.91	,779.53
号填列）	00				6
（一）综合收益总							-381,83				255,187	-5,511,8	249,294
额							5.33				,924.96	38.47	,251.16
（二）所有者投入					11,051,	1,385,5						1,824,2	11,489,
和减少资本					040.94	58.17						58.56	741.33
1．股东投入的普						1,385,5						1,824,2	438,700
通股						58.17						58.56	.39
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					11,051,								11,051,
所有者权益的金
					040.94								040.94
额
4．其他
											-50,555,		-50,555,
（三）利润分配
											212.96		212.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-50,555,		-50,555,
股东）的分配											212.96		212.96
4．其他

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	631,94				-631,94
（四）所有者权益
	0,162.				0,162.0
内部结转
	00				0
	631,94				-631,94
1．资本公积转增
	0,162.				0,162.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,263,										1,176,5		2,846,9 48,329. 07
					236,835	19,106,	-1,270,0		95,802,			94,256,
四、本期期末余额	880,32										49,204.
					,710.90	038.32	43.46		970.94			200.21
	4.00										80

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	614,40												1,795,8
					373,937		4,125,9		80,795,		620,351	102,238
一、上年期末余额	0,000.												48,064.
					,000.00		89.62		338.47		,240.55	,496.25
	00												89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	614,40												1,795,8
					373,937		4,125,9		80,795,		620,351	102,238
二、本年期初余额	0,000.												48,064.
					,000.00		89.62		338.47		,240.55	,496.25
	00												89

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、本期增减变动	17,540
					483,787	17,720,	-5,014,1		15,007,		351,565	-4,294,	840,871
金额（减少以“－”	,162.0
					,831.96	480.15	97.75		632.47		,252.25	716.13	,484.65
号填列）	0
（一）综合收益总							-5,014,1				428,012	-15,446	407,552
额							97.75				,884.72	,133.87	,553.10
	17,540
（二）所有者投入					483,787	17,720,						11,151,	494,758
	,162.0
和减少资本					,831.96	480.15						417.74	,931.55
	0
	17,540
1．股东投入的普					469,942	17,720,						11,151,	480,913
	,162.0
通股					,232.28	480.15						417.74	,331.87
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					13,845,								13,845,
所有者权益的金
					599.68								599.68
额
4．其他
									15,007,		-76,447,		-61,440,
（三）利润分配
									632.47		632.47		000.00
									15,007,		-15,007,
1．提取盈余公积
									632.47		632.47
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-61,440,		-61,440,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

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17

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（六）其他
	631,94												2,636,7
					857,724	17,720,	-888,20		95,802,		971,916	97,943,
四、本期期末余额	0,162.												19,549.
					,831.96	480.15	8.13		970.94		,492.80	780.12
	00												54

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	631,940,				857,724,8	17,720,48			95,802,97	456,866	2,024,613
一、上年期末余额
	162.00				31.96	0.15			0.94	,415.78	,900.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	631,940,				857,724,8	17,720,48			95,802,97	456,866	2,024,613
二、本年期初余额
	162.00				31.96	0.15			0.94	,415.78	,900.53
三、本期增减变动
	631,940,				-620,889,	1,385,558				127,257	136,922,8
金额（减少以“－”
	162.00				121.06	.17				,367.66	50.43
号填列）
（一）综合收益总										177,812	177,812,5
额										,580.62	80.62
（二）所有者投入					11,051,04	1,385,558					9,665,482
和减少资本					0.94	.17					.77
1．股东投入的普						1,385,558					-1,385,55
通股						.17					8.17
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					11,051,04						11,051,04
所有者权益的金
					0.94						0.94
额
4．其他
										-50,555,	-50,555,2
（三）利润分配
										212.96	12.96
1．提取盈余公积

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18

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2．对所有者（或										-50,555,	-50,555,2
股东）的分配										212.96	12.96
3．其他
（四）所有者权益	631,940,				-631,940,
内部结转	162.00				162.00
1．资本公积转增	631,940,				-631,940,
资本（或股本）	162.00				162.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,263,88				236,835,7	19,106,03			95,802,97	584,123	2,161,536 ,750.96
四、本期期末余额
	0,324.00				10.90	8.32			0.94	,783.44

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	614,400,				373,937,0				80,795,33	383,237	1,452,370
一、上年期末余额
	000.00				00.00				8.47	,723.54	,062.01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	614,400,				373,937,0				80,795,33	383,237	1,452,370
二、本年期初余额
	000.00				00.00				8.47	,723.54	,062.01
三、本期增减变动
	17,540,1				483,787,8	17,720,48			15,007,63	73,628,	572,243,8
金额（减少以“－”
	62.00				31.96	0.15			2.47	692.24	38.52
号填列）
（一）综合收益总										150,076	150,076,3
额										,324.71	24.71

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（二）所有者投入	17,540,1				483,787,8	17,720,48					483,607,5
和减少资本	62.00				31.96	0.15					13.81
1．股东投入的普	17,540,1				469,942,2	17,720,48					469,761,9
通股	62.00				32.28	0.15					14.13
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					13,845,59						13,845,59
所有者权益的金
					9.68						9.68
额
4．其他
									15,007,63	-76,447,	-61,440,0
（三）利润分配
									2.47	632.47	00.00
									15,007,63	-15,007,
1．提取盈余公积
									2.47	632.47
2．对所有者（或										-61,440,	-61,440,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	631,940,				857,724,8	17,720,48			95,802,97	456,866	2,024,613
四、本期期末余额
	162.00				31.96	0.15			0.94	,415.78	,900.53

三、公司基本情况

（1）历史沿革

广东奥飞动漫文化股份有限公司（以下简称“奥飞动漫”、“公司”或“公司”）前身为澄海县奥迪

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20

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

玩具实业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青一 人出资。2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫发起人协议书，广东奥 迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为奥飞动漫， 各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007 年4 月30 日的净资产额128,397,992.94 元中的 120,000,000.00元作为折股依据，相应折合为奥飞动漫的全部股份。奥飞动漫于2007年6月27日经汕头市 工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为440500000004759号企业法人营业执照。

2009年8月19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社会公开发行4,000万 股，股本变更为16,000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。 截至2015年6月30日，公司注册资本及实收资本1,263,880,324.00元。

（2）公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路中段奥迪工业园。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经 理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决 策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：广东省广州市珠江新城临江大道5号保利国际中心10楼。

• （3）经营范围

制作、复制、发行：广播剧、电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时政新闻），综 艺；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；制造、加工、销售：玩具、工艺品（不含金银首饰）、数 码电子产品、文具用品、塑料制品、五金制品、精密齿轮轮箱、童车、电子游戏机、婴童用品；销售：家 用电器、服装、日用百货、化工原料（危险化学品除外）、塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零备件及相关技术的进口业务， 电子产品，体育用品；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（经营范围中凡涉专项规定持有效专 批证件方可经营）；游戏产品的开发与运营。

• （4）业务性质及经营活动

文化传播行业，从事玩具、童装、童鞋等的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与 发行，媒体广告的经营及手游的研发、运营。

• （5）财务报表批准报出日期

本财务报表业经公司董事会于2015年8月19日批准报出。

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本报告期纳入合并范围内子公司共的公司39家，具体包括：

序号	子公司名称	子公司类型	级次	持股比例
1	广州奥飞文化传播有限公司	全资子公司	一级	100%
2	广州奥飞嘉佳教育有限公司	全资孙公司	二级	100%
3	奥飞影业投资（北京）有限公司	控股孙公司	二级	95%
4	广州狼烟动画有限公司	控股孙公司	二级	85%
5	奥飞影业（香港）有限公司	控股孙公司	三级	95%
6	Alpha Pictures Capital GP Limited	控股曾孙公司	四级	95%
7	WONDER MAGIC GLOBAL LIMITED	控股曾孙公司	四级	95%
8	奥飞影业（上海）有限公司	控股孙公司	三级	95%
9	上海攀塔文化传播有限公司	控股孙公司	三级	60%
10	广东奥迪动漫玩具有限公司	全资子公司	一级	100%
11	广东嘉佳卡通影视有限公司	控股子公司	一级	60%
12	北京中奥影迪动画制作有限公司	控股子公司	一级	50%
13	奥飞动漫文化（香港）有限公司	全资子公司	一级	100%
14	AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC	全资孙公司	二级	100%
15	资讯港管理有限公司	全资孙公司	二级	100%
16	Toon Express HongKong limited	全资孙公司之子公 司	三级	100%
17	广州奥飞动漫品牌管理有限公司	全资孙公司之子公 司	三级	100%
18	英国奥飞动漫玩具有限公司	全资子公司	一级	100%
19	广州市执诚服饰有限公司	控股子公司	一级	51%
20	广东明星创意动画有限公司	控股子公司	一级	70%
21	上海乐客友联童鞋有限公司	控股子公司	一级	51%
22	汕头奥迪玩具有限公司	全资子公司	一级	100%
23	广东原创动力文化传播有限公	全资子公司	一级	100%
24	佛山原创动力文化传播有限公司	全资孙公司	二级	100%
25	北京爱乐游信息技术有限公司	全资子公司	一级	100%
26	北京中盛天创科技发展有限公司	全资孙公司	二级	100%
27	北京指游互动科技发展有限公司	全资孙公司	二级	100%
28	上海方寸信息科技有限公司	全资子公司	一级	100%
29	掌中方寸信息科技有限公司	全资孙公司	二级	100%
30	上海方寸互娱网络科技有限公司	全资孙公司	二级	100%
31	广州叶游信息技术有限公司	控股子公司	一级	60%
32	壹沙（北京）文化传媒有限公司	控股子公司	一级	70%
33	北京魔屏科技有限公司	控股子公司	一级	60%
34	北京奥飞多屏传媒有限公司	控股子公司	一级	80%
35	上海奥飞网络科技有限公司	全资子公司	一级	100%
36	广东奥飞实业有限公司	全资子公司	一级	100%

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

37	广州戏胞文化传播有限公司	控股子公司	一级	51%
38	广州奥娱叁特文化有限公司	全资子公司	一级	100%
39	Alpha Entertainment（International）Company Limited	全资子公司	二级	100%

本年新纳入合并范围的公司包括序号6、8、9、27、37、38、39涉及7家公司，上年纳入合并的Toon Express Singapore limited于本年注销故不再纳入合并范围。上年纳入合并范围的“广州奥飞文化发展有限公司” 更名为“广州奥飞嘉佳教育有限公司”，“广州新源动力动漫形象管理有限公司”更名为“广州奥飞动漫 品牌管理有限公司”；本报告期增加及减少子公司情况，具体见本财务报表附注“八、合并范围的变更” 和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资 产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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2 、会计期间

公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指 公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并 范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

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子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股 权投资所述方法进行核算。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。

现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用 资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以

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历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额； 股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额； “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目 和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其 他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者 权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配 利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合 收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产

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转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差 额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先

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使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行 检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准
	款和单项金额超过100万的其他应收款。
	期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资
	产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
	了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对
	其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利
	率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
	等）。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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组合名称 坏账准备计提方法

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账龄组合 账龄分析法 应收退税款组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	2.00%	2.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
应收退税款组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 单项计提坏账准备的理由 提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的应收款项等。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备

12 、存货

（1）存货分类：原材料、周转材料、在产品和库存商品等。

（2）存货的核算：购入原材料、周转材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货 进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与 可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的

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产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变 现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前 查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。

（5）周转材料的摊销方法：采用分次摊销法摊销。

（6）参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用 权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。

①公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片 款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直 “ — — ” 接费用按动漫影视作品名在 存货 在产品 动漫影视作品 中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定 可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结 转“存货—产成品—动漫影视作品”。

②公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在 “ — — ” 存货 在产品 动漫影视作品 中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公 司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。

“ — — ” ③ 存货 产成品 动漫影视作品 成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售 收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义 价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之和。

④公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是 否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成 本根据测试结果的金额转入资产减值损失。

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13 、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

• (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• (2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

• (3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)， 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值 的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组 成部分。

14 、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表 中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所 持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公 司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买

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日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质） 取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过 债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。

• （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单 位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向 被投资单位提供关键技术资料。

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15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际 成本计价。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30	5.00%	3.17%
简易建筑物	年限平均法	10	5.00%	9.50%
机械设备	年限平均法	10	5.00%	9.50%
运输设备	年限平均法	6	5.00%	15.83%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%
办公设备	年限平均法	3	5.00%	31.67%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满 后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资 产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该 资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费。融资租入固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣 除残值确定其折旧率

17 、在建工程

（1）在建工程的类别

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公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

（2）在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运 转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售 的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减 在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态前，计入在建工程成本。

（3）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的 借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

18 、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门 借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前， 根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应 予以资本化的费用。

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、 商标权、著作权、土地使用权等。

（2）无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本。

（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不 留残值。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

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c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21 、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括办公室

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装修费、展厅装修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：

类 别	摊销方法	摊销年限
办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费	直线摊销法	2-5年

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存 金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

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此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24 、股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集 团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。

25 、收入

（1）销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商 品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能 流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够 得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不 能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

（3）让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使 用权收入。

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利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。

（4）本公司的营业收入主要包括动漫具及非动漫玩具销售收入、婴童服饰销售收入、广告发布与制作、 电影票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、形象授权收入等。

业务类型	具体收入确认原则
玩具及婴童服饰 销售收入	内销：①送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额 已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。②托 运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路 运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本 能够可靠地计量。 外销：①离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单； 销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可 靠地计量。②其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收 入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计 量。
广告发布与制作	在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作广告的 进度确认收入。
电影片票房分账 收入	在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》， 电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金 额确认。
电视剧销售收入	在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》， 电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确 认。
播片推广收入	公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成 比例）计算确定的金额分期确认收入。
形象授权收入	公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的 影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间 金额或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入； 公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制 作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未 履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确 认。
游戏运营收入	自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。 联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成 金额确认为营业收入。

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26 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适 用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用 企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：① 商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合

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并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投 资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。

28 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用， 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相 关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入， 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁 期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费 用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29 、其他重要的会计政策和会计估计

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无

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30 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

31 、其他

公司在报告期内无会计估计变更事项。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税	收入为基础计算销项税额，在扣除当期	17%、13%、6%、3%
	允许抵扣的进项税额后的差额部分
营业税	营业收入	5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%/10%/12.5%/16.5%/17%/20%
教育费附加	应缴流转税	3%
地方教育费附加	应缴流转税	2%
文化事业建设费	广告收入收入	3%
堤围防护费	营业及销售收入	0.09%、0.10%、0.13%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
广东奥飞动漫文化股份有限公司	15%
广州奥飞文化传播有限公司	10%
广东奥迪动漫玩具有限公司	15%
广东明星创意动画有限公司	12.5%
广东原创动力文化传播有限公司	10%
资讯港管理有限公司	10%
Toon Express(Singapore) Pte. Ltd	17%

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动漫火车香港有限公司	16.5%
奥飞动漫文化（香港）有限公司	16.5%
英国奥飞动漫玩具有限公司	20%
北京爱乐游信息技术有限公司	15%
北京中盛天创科技发展有限公司	12.5%
上海方寸信息科技有限公司	12.5%
4inch Technology Limited	16.5%

2 、税收优惠

增值税：

（1）根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财 税[2011]100 号），公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品， 按法定 17%的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

企业所得税：

（1）公司被确定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2014年第二次通过高新技术企业复审，收 到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证 书，证书编号为GF201444000499，发证日期为2014年8月23日，有效期为三年，2015年按15%的税率计缴 企业所得税。

（2）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批高新技术企业，于 2014年第二次通过高新技术企业复审，收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201444000455，发证日期为2014年8月23日， 有效期为三年，2015年按15%的税率计缴企业所得税。

（3）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司被认定为动漫企业，可享受国家现行鼓励软件产 业发展的所得税优惠政策，2010年、2011年按25%的税率减半计缴企业所得税；根据财政部、国家税务总 局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009]65号）和《关于鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定并经广州市越秀区国税局批准，广州 奥飞文化传播有限公司2015年减按10%的税率计缴企业所得税。

（4）根据《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65号)， 公司之控股子公司广东明星创意动画有限公司经认定为动漫企业，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的所得税优惠政策。即经认定的动漫企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第 五年减半征收企业所得税。2012年9月，公司取得动漫企业认定，并经东莞市地方税务局备案，2012年为 认定后的第一个获利年度，免征企业所得税，2015年减半按12.5%计征企业所得税。

（5）根据财政部和国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009]65 号）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定并 经广州市越秀区国税局批准，公司之全资子公司原创动力文化传播有限公司被认定为国家重点动漫企业， 可享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策，当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企 业所得税。广东原创动力文化传播有限公司2015年减按10%的税率计缴企业所得税。

（6）公司之全资子公司北京爱乐游信息技术有限公司于2011年度被认定为北京市2011年度第二批高 新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201111001229，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2011 年至2013年度。 2014年10月22日复审通过，继续享受三年高新技术企业所得税优惠，2015年按15%的税率 计缴企业所得税。

（7）公司之孙公司北京中盛天创科技发展有限公司于2013年12月20日被认定为软件企业，根据软件 企业所得税优惠政策，可以享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠，即2013年度至2014年度免交企业所 得税，2015年度至2017年度减半征收企业所得税（即12.5%）。

（8）2013年8月，公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司被认定为软件企业，根据《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）对我国境内新办软件生产企业 经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 2013年为获利的第一个年度，即2013年度、2014年度免缴企业所得税，2015年度、2016年度、2017年度企 业所得税减半按12.5%的税率计缴。

（9）2015年4月，公司之全资孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司被认定为软件企业，根据《财政 部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）对我国境内新办软件生产 企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税。2015年为获利的第一个年度，即2015年度、2016年度免缴企业所得税，2017年度、2018年度、2019年 度企业所得税减半按12.5%的税率计缴。

3 、其他

（1）公司孙公司奥飞影业投资（北京）有限公司之子公司奥飞影业（香港）有限公司按16.5%税率计

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

缴利得税。

（2）公司之全资子公司奥飞动漫文化（香港）有限公司按16.5%税率计缴利得税，奥飞动漫文化（香 港）有限公司之子公司AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC根据美国税法，适用15%-35%的所得税税 率。

（3）公司之全资子公司英国奥飞动漫玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年 利润弥补以前年度亏损后按20%的税率计缴公司税（Corporation Tax）。

（4）公司之孙公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值税等，但其取得的 来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按 10%的税率 征收企业所得税。

（5）公司孙公司之子公司Toon Express(Singapore) Pte. Ltd注册于新加坡，在扣除税法规定的 免税额度后按17%税率计缴公司税。孙公司之子公司Toon Express HongKong limited注册于香港，按16.5% 的税率计缴利得税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	215,547.86	302,129.87
银行存款	616,527,413.15	879,986,154.67
其他货币资金	37,104,130.01	33,598,968.50
合计	653,847,091.02	913,887,253.04
其中：存放在境外的款项总额	24,282,432.52	21,755,717.52

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项 目	2015.6.30	2014.12.31
银行贷款质押保证金	25,000,000.00	25,000,000.00
远期外汇交易保证金	1,512,000.00	2,737,000.00
银行承兑保证金	7,500,000.00	0.00
合计	34,012,000.00	27,737,000.00

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2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	160,450.00	205,550.00
衍生金融资产	160,450.00	205,550.00
合计	160,450.00	205,550.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				2.90%
	635,515,		18,434,5		617,081,1	356,507		13,020,69		343,486,84
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.65%
	762.22		84.47		77.75	,542.77		3.63		9.14
应收账款
	635,515,		18,434,5	2.90%	617,081,1 77.75	356,507		13,020,69		343,486,84 9.14
合计		100.00%					100.00%		3.65%
	762.22		84.47			,542.77		3.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	607,613,063.32	12,131,470.53	2.00%
1年以内小计	607,613,063.32	12,131,470.53	2.00%
1至2年	14,315,994.77	1,431,599.90	10.00%
2至3年	9,915,190.20	2,974,557.07	30.00%

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3年以上	3,671,513.93	1,896,956.97
3至4年	3,549,113.93	1,774,556.97	50.00%
5年以上	122,400.00	122,400.00	100.00%
合计	635,515,762.22	18,434,584.47	2.90%

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,072,451.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,658,561.09 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

					单位： 元
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为169,662,702.97元，占应收账款年末余额 合计数的比例为26.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,393,254.06元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明： 无。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

		期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账龄
		金额		比例	金额		比例
1年以内		337,533,426.17		86.88%	246,018,482.35		92.85%
1至2年		50,947,401.32		13.12%	18,946,348.69		7.15%
2至3年		5,210.52			6,964.48
3年以上		1,050.00			1,050.00
合计		388,487,088.01		--	264,972,845.52		--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位 账龄超过1年金额 武汉中赢网络科技有限公司 19,000,000.00 国龙投资（北京）有限公司 10,000,000.00 北京潘高文化传媒有限公司 6,838,716.96 广州千骐动漫有限公司 5,925,591.70 株式会社Toshi Entertainment 3,173,489.42 BT&CO 2,945,712.00							未结转原因 未制作完结 未制作完结 未制作完结 未制作完结 未制作完结 未制作完结
	单位		账龄超过1年金额		款项性质		未结转原因
	武汉中赢网络科技有限公司		19,000,000.00		影片制作费		未制作完结
	国龙投资（北京）有限公司		10,000,000.00		影片制作费		未制作完结
	北京潘高文化传媒有限公司		6,838,716.96		影片制作费		未制作完结
	广州千骐动漫有限公司		5,925,591.70		影片制作费		未制作完结
	株式会社Toshi Entertainment		3,173,489.42		影片制作费		未制作完结
	BT&CO		2,945,712.00		影片制作费		未制作完结

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为61,053,290.18元，占预付账款年末余额合计 数的比例为15.72%。

其他说明：

无。

6 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
定期存款	443,512.34	1,749,355.99
合计	443,512.34	1,749,355.99

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

不存在逾期的应收利息。

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
						20,000,		400,000.0		19,600,000.
独计提坏账准备的							40.45%		2.00%
						000.00		0		00
其他应收款
按信用风险特征组
	142,236,		3,837,11		138,399,2	26,895,		1,514,665		25,380,485.
合计提坏账准备的		100.00%		2.70%			54.40%		5.63%
	367.22		4.41		52.81	150.34		.05		29
其他应收款
单项金额不重大但
						2,547,3				2,547,342.9
单独计提坏账准备	1,123.32	0.00%			1,123.32		5.15%
						42.95				5
的其他应收款
	142,237,		3,837,11		138,400,3 76.13	49,442,		1,914,665		47,527,828. 24
合计		100.00%		2.70%			100.00%		3.87%
	490.54		4.41			493.29		.05

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1年以内	132,240,592.97	2,535,923.58	2.00%
1年以内小计	132,239,469.65	2,535,923.58	2.00%
1至2年	9,292,264.75	929,226.48	10.00%
2至3年	357,993.82	107,398.15	30.00%
3年以上	346,639.00	264,566.20	76.32%
3至4年	143,550.00	71,775.00	50.00%
4至5年	51,489.00	41,191.20	80.00%
5年以上	151,600.00	151,600.00	100.00%
合计	142,236,367.22	3,837,114.41	2.70%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,441,783.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,519,734.32 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 无。 （ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

押金及保证金	14,850,992.06	13,928,876.09
借支款及备用金	11,194,592.92	7,454,140.30
费用预付款	80,799.04	13,208.00
往来款
应收退税款	1,078,995.79	2,547,342.95
代垫宣发成本	4,744,889.85	4,744,889.85
待收款	981,495.08	20,000,000.00
股权性投资处置款	108,637,221.50
其他	668,504.30	754,036.10
合计	142,237,490.54	49,442,493.29

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	股权性投资处置款	108,481,801.50	1年以内	76.27%	2,169,636.03
第二名	押金及保证金	5,500,000.00	1年以内	3.87%	110,000.00
第三名	代垫宣发成本	3,744,889.85	1-2年	2.63%	374,488.99
第四名	借支款及备用金	1,361,595.90	1年以内	0.96%	27,231.92
第五名	押金及保证金	1,346,198.00	1年以内	0.95%	26,923.96
合计	--	120,434,485.25	--	84.68%	2,708,280.90

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

无。

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

8 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,658,985.39		38,658,985.39	47,234,680.48		47,234,680.48
在产品	32,060,579.88		32,060,579.88	31,404,765.95		31,404,765.95
库存商品	292,080,009.49	1,960,234.58	290,119,774.91	294,973,806.72	4,513,448.97	290,460,357.75
周转材料	34,490,544.75		34,490,544.75	43,054,218.00		43,054,218.00
合计	397,290,119.51	1,960,234.58	395,329,884.93	416,667,471.15	4,513,448.97	412,154,022.18

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	4,513,448.97			2,553,214.39		1,960,234.58
合计	4,513,448.97	0.00	0.00	2,553,214.39	0.00	1,960,234.58

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明： 无

9 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	5,156,314.75	11,031,650.41
留抵税额	5,231,842.46	722,659.17
应退还税费	10,768,324.53	1,152,166.18

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一年内到期的保本固定收益理财产品		201,273,611.11
合计	21,156,481.74	214,180,086.87

其他说明：

10 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	186,671,146.70		186,671,146.70	54,980,641.30		54,980,641.30
按成本计量的	186,671,146.70		186,671,146.70	54,980,641.30		54,980,641.30
合计	186,671,146.70		186,671,146.70	54,980,641.30		54,980,641.30

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		金红利
									比例
LAKOO
	14,980,641.30		4,937.40	14,975,703.90					12.26%
LIMITED
珠海广发
信德奥飞
产业投资
	40,000,000.00			40,000,000.00					15.75%
基金一期
（有限合
伙）
Best
Assistant
Education		36,695,442.80		36,695,442.80					1.25%
Online
Limited
北京剧角		60,000,000.00		60,000,000.00					9.25%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

55

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

映画文化
传媒有限
公司
中联畅销
（北京）
		35,000,000.00		35,000,000.00					3.50%
科技有限
公司
合计	54,980,641.30	131,695,442.80	4,937.40	186,671,146.70					--

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于 成本的下跌幅度	持续下跌时间	已计提减值金额
	投资成本	期末公允价值				未计提减值原因
具项目				（个月）

其他说明 无。

11 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
广州奥飞
孩之宝玩		18,480,45		-21,203.8						18,459,24
具发展有		0.00		2						6.18
限公司
		18,480,45		-21,203.8						18,459,24
小计
		0.00		2						6.18
二、联营企业
北京潘高
	4,089,031			-25,909.8						4,063,121
文化传媒
	.38			9						.49
有限公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

56

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

广东宝奥
现代物流	14,226,29		11,493,19	-2,733,09
投资有限	0.86		9.48	1.38
公司
北京万象
娱通网络	8,243,943			-1,284,99						6,958,945
科技有限	.74			8.74						.00
公司
上海哈邻
	7,054,054									7,054,743
网络科技				689.57
	.28									.85
有限公司
深圳市奥
飞贝肯文	7,599,685			-379,764.						7,219,921
化有限公	.94			68						.26
司
珠海广发
信德奥飞	5,082,172			723,612.0						5,805,784
资本管理	.77			4						.81
有限公司
广州市三
乐信息科	18,817,93			-1,498,91						17,319,01
技有限公	5.51			8.39						7.12
司
Waystar
Success	96,064,47			-250,021.	-31,070.5					95,783,38
Holding	8.25			55	3					6.17
Limited
广州天火
知识产权		10,250,00		-68,889.5						10,181,11
代理有限		0.00		0						0.50
公司
深圳市贝
美互动科		6,880,000		-245,298.						6,634,701
技有限公		.00		72						.28
司
451
Media		61,159,07		-1,730,77						59,435,47
					7,175.01
Group		1.33		3.71						2.63
LLC
	161,177,5	78,289,07	11,493,19	-7,493,36	-23,895.5					220,456,2
小计
	92.73	1.33	9.48	4.95	2					04.11

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

57

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	161,177,5	96,769,52	11,493,19	-7,514,56	-23,895.5					238,915,4
合计
	92.73	1.33	9.48	8.77	2					50.29
其他说明

投资变现及投资收益汇回无重大限制。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

					应付职工薪
项目	房屋建筑物	简易建筑物	机械设备	运输设备		办公设备	其他设备	合计
					酬
一、账面原
值：
1.期初余	180,383,885.	18,694,941.1	83,306,880.7	10,579,450.6	35,104,434.6	22,976,013.1	24,631,649.3	375,677,255.
额	30	7	5	7	5	7	3	04
2.本期增
	0.00	0.00	3,205,708.24	395,766.17	1,714,303.48	1,768,912.95	2,068,213.69	9,152,904.53
加金额
（1）购
			3,205,708.24	395,766.17	1,694,326.48	1,750,053.95	2,068,213.69	9,114,068.53
置
（2）在
			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
建工程转入
（3）企
			0.00	0.00	19,977.00	18,859.00	0.00	38,836.00
业合并增加
3.本期减
			126,835.52	53,779.00	191,573.99	550,316.15	62,986.13	985,490.79
少金额
（1）处
			126,835.52	53,779.00	191,573.99	550,316.15	62,986.13	985,490.79
置或报废
（2）处置子
公司或清算
4.期末余	180,383,885.	18,694,941.1	86,385,753.4	10,921,437.8	36,627,164.1	24,194,609.9	26,636,876.8	383,844,668.
额	30	7	7	4	4	7	9	78
二、累计折旧
1.期初余	29,667,036.2		30,828,457.9		18,398,316.1	14,331,136.4		108,299,769.
		766,075.72		5,327,064.14			8,981,682.50
额	5		9		0	0		10
2.本期增								14,700,315.4
	2,748,588.46	881,730.40	3,813,233.57	725,160.02	2,669,920.82	1,841,034.51	2,020,647.71
加金额								9
（1）计	2,748,588.46	881,730.40	3,813,233.57	725,160.02	2,667,346.58	1,838,315.61	2,020,647.71	14,695,022.3

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

58

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

提								5
（2）
	0.00	0.00	0.00	0.00	2,574.24	2,718.90	0.00	5,293.14
合并转入
3.本期减
	0.00	0.00	15,501.23	153,630.20	2,579.77	537,757.82	20,928.25	730,397.27
少金额
（1）处
	0.00	0.00	15,501.23	153,630.20	2,579.77	537,757.82	20,928.25	730,397.27
置或报废
（2）
处置子公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
或清算
4.期末余	32,415,624.7		34,626,190.3		21,065,657.1	15,634,413.0	10,981,401.9	122,269,687.
		1,647,806.12		5,898,593.96
额	1		3		5	9	6	32
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账	147,968,260.	17,047,135.0	51,759,563.1		15,561,506.9		15,655,474.9	261,574,981.
				5,022,843.88		8,560,196.88
面价值	59	5	4		9		3	46
2.期初账	150,716,849.	17,928,865.4	52,478,422.7		16,706,118.5		15,649,966.8	267,377,485.
				5,252,386.53		8,644,876.77
面价值	05	5	6		5		3	94

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

					单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

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单位： 元

59

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

==> picture [192 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

减值准备 账面价值
----- End of picture text -----

项目 账面原值 累计折旧 减值准备

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明 无。

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	1,643,414.58		1,643,414.58	257,318.87		257,318.87
合计	1,643,414.58		1,643,414.58	257,318.87		257,318.87

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

无。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

14 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	著作权	特许经营权	合计
一、账面原值
1.期初	60,392,214.0			29,013,263.8	35,557,382.0		145,081,881.	277,766,215.
		4,859,168.69				2,862,304.85
余额	0			5	4		76	19
2.本期
		742,727.83		3,663,262.07	1,436,739.16	26,060.00		5,868,789.06
增加金额
（1）
		742,727.83		3,663,262.07	1,411,933.16	20,660.00		5,838,583.06
购置
（2）
						5,400.00		5,400.00
内部研发
（3）
企业合并增					24,806.00			24,806.00
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末	60,392,214.0			32,676,525.9	36,994,121.2		145,081,881.	283,635,004.
		5,601,896.52				2,888,364.85
余额	0			2	0		76	25
二、累计摊销
1.期初	10,958,973.2			14,285,267.0	14,104,767.7		23,374,303.1	67,718,154.1
		3,543,493.16				1,451,349.64
余额	8			7	8		9	2
2.本期
	603,922.14	454,841.27		630,190.52	2,518,944.01	311,880.49	2,418,031.38	6,937,809.81
增加金额
（1）
	603,922.14	454,841.27		630,190.52	2,516,878.95	311,880.49	2,418,031.38	6,935,744.75
计提
（2）合并
					2,065.06			2,065.06
增加
3.本期
减少金额

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61

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（1）
处置
4.期末	11,562,895.4			14,915,457.5	16,623,711.7		25,792,334.5	74,655,963.9
		3,998,334.43				1,763,230.13
余额	2			9	9		7	3
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末	48,829,318.5			17,761,068.3	20,370,409.4		119,289,547.	208,979,040.
		1,603,562.09				1,125,134.72
账面价值	8			3	1		19	32
2.期初	49,433,240.7			14,727,996.7	21,452,614.2		121,707,578.	210,048,061.
		1,315,675.53				1,410,955.21
账面价值	2			8	6		57	07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

无。

16 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	企业合并形 成的				期末余额
事项			其他	处置	其他

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62

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

广州市执诚服饰有限公司	14,023,265.73					14,023,265.73
广东明星创意动画有限公司	15,683,723.19					15,683,723.19
广东原创动力文化传播有限公
	3,575,419.75					3,575,419.75
司
资讯港管理有限公司	455,016,250.41				149,966.70	454,866,283.71
北京爱乐游信息技术有限公司	349,883,473.96					349,883,473.96
上海方寸信息科技有限公司	279,559,334.10					279,559,334.10
广州叶游信息技术有限公司	22,257,544.88					22,257,544.88
壹沙（北京）文化传媒有限公司	2,838,796.95					2,838,796.95
北京魔屏科技有限公司	22,677,173.34					22,677,173.34
上海攀塔文化传播有限公司		6,638,612.17				6,638,612.17
合计	1,165,514,982.31	6,638,612.17			149,966.70	1,172,003,627.78

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
事项		计提	其他	处置	其他
广州市执诚服饰有限公司	0.00					0.00
广东明星创意动画有限公司	0.00					0.00
广东原创动力文化传播有限公
	0.00					0.00
司
资讯港管理有限公司	0.00					0.00
北京爱乐游信息技术有限公司	0.00					0.00
上海方寸信息科技有限公司	0.00					0.00
广州叶游信息技术有限公司	0.00					0.00
壹沙（北京）文化传媒有限公司	0.00					0.00
北京魔屏科技有限公司	0.00					0.00
上海攀塔文化传播有限公司	0.00					0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

2015年6月末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

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其他说明

63

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

17 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公区装修费用	11,921,136.39	13,050,569.90	4,663,148.40	233.35	20,308,324.54
终端形象建设费用	4,468,185.46	3,659,484.03	2,789,329.63	0.00	5,338,339.86
其他长期待摊费用	326,830.99	709,433.96	425,149.14	0.00	611,115.81
合计	16,716,152.84	17,419,487.89	7,877,627.17	233.35	26,257,780.21

其他说明

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	35,239,624.37	4,018,327.39	11,823,741.57	2,406,998.51
内部交易未实现利润	19,794,670.90	4,039,114.61
可抵扣亏损	53,436,640.44	10,308,109.30	40,096,618.23	6,650,229.68
未支付工资	15,202,872.73	1,852,266.58	21,833,402.07	2,528,616.09
投资损失	13,282,764.81	1,976,705.31	15,773,709.14	2,366,056.37
股份支付	24,738,672.63	3,710,800.89	13,845,599.68	2,076,839.95
计入递延收益的政府补
	6,672,778.30	971,517.42	6,315,980.07	909,202.18
助
合计	168,368,024.18	26,876,841.50	109,689,050.76	16,937,942.78

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	9,102,607.00	1,137,825.88	9,102,607.00	1,137,825.88
产评估增值
可供出售金融资产公允
	160,450.00	24,067.50	205,550.00	30,832.50
价值变动
合计	9,263,057.00	1,161,893.38	9,308,157.00	1,168,658.38

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		26,876,841.50		16,937,942.78
递延所得税负债		1,161,893.38		1,168,658.38

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,269,849.13	17,285,887.14
可抵扣亏损	191,899,189.05	108,146,934.43
合计	193,169,038.18	125,432,821.57

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015年	1,319,570.81	1,319,570.81
2016年	1,789,547.96	1,774,796.07
2017年	3,034,105.62	2,930,516.08
2018年	8,061,025.19	6,350,305.86
2019年	79,462,044.71	34,522,553.86
2020年	21,490,619.04
2020年后	76,742,275.72	61,249,191.75
合计	191,899,189.05	108,146,934.43	--

其他说明：

19 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付股权款	47,500,000.00	18,892,280.00
合计	47,500,000.00	18,892,280.00

其他说明：

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	150,000,000.00
保证借款	51,544,400.00	51,554,800.00
保证质押借款	231,536,135.74	231,746,942.60
合计	433,080,535.74	283,301,742.60

短期借款分类的说明：

本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

无

21 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

22 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	890,520.00	5,405,966.40
银行承兑汇票	1,110,000.00
合计	2,000,520.00	5,405,966.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

23 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1年以内	180,118,027.48	241,776,067.18
1—2年	5,275,673.72	2,209,961.19
2—3年	1,020,844.93	888,684.14
3年以上		89,491.92
合计	186,414,546.13	244,964,204.43

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。

24 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	55,848,622.24	35,568,491.19
1—2年	1,492,877.45	2,945,747.03
2—3年	497,915.23	134,712.04
3年以上		15,692.83
合计	57,839,414.92	38,664,643.09

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明： 无

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25 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	77,723,471.14	246,220,893.57	263,037,007.39	60,907,357.32
二、离职后福利-设定提
	218,212.64	9,055,314.92	8,983,828.04	289,699.52
存计划
三、辞退福利		511,217.18	511,217.18
合计	77,941,683.78	255,787,425.67	272,532,052.61	61,197,056.84

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	77,557,005.95	236,091,332.51	253,138,909.29	60,509,429.17
补贴
2、职工福利费		737,157.06	737,157.06	0.00
3、社会保险费	132,225.19	5,473,452.93	5,436,470.72	169,207.40
其中：医疗保险费	114,254.63	4,596,613.68	4,567,156.36	143,711.95
工伤保险费	7,852.70	270,361.01	266,507.85	11,705.86
生育保险费	9,269.79	500,277.64	496,029.64	13,517.79
重
	848.07	106,200.60	106,776.87	271.80
大疾病险
4、住房公积金	34,240.00	2,926,537.80	2,732,057.05	228,720.75
5、工会经费和职工教育
		992,413.27	992,413.27
经费
合计	77,723,471.14	246,220,893.57	263,037,007.39	60,907,357.32

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	197,236.73	8,237,486.46	8,166,951.53	267,771.66
2、失业保险费	20,975.91	817,828.46	816,876.51	21,927.86
合计	218,212.64	9,055,314.92	8,983,828.04	289,699.52

其他说明：

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68

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

26 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	23,482,264.61	22,258,305.16
营业税	78,092.16	5,516.01
企业所得税	34,516,428.00	5,088,911.71
个人所得税	11,348,615.75	11,882,747.63
城市维护建设税	3,589,895.57	3,316,842.96
印花税	455,410.61	555,183.71
教育费附加	1,539,551.54	1,421,612.69
地方教育费附加	517,435.86	438,809.99
堤围防护费	160,944.01	465,309.82
文化事业建设费	131,396.36	112,771.99
其他代扣税	75,458.72	6,745.15
合计	75,895,493.19	45,552,756.82

其他说明：

27 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	7,313.62	13,580.74
企业债券利息	1,880,547.95	16,298,082.21
短期借款应付利息	336,120.65	350,979.17
合计	2,223,982.22	16,662,642.12

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明： 无。

28 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利		997,779.29

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69

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合计

997,779.29

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

29 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	7,273,919.18	13,043,128.41
往来款	5,370,552.54	4,382,415.66
应付费用	1,340,192.67	1,021,768.09
律师服务费	2,016,988.46	1,518,861.55
电影分成款	3,671,195.97	3,975,357.90
股权转让款	750,000.00	0.00
其他	977,909.59	1,138,344.86
合计	21,400,758.41	25,079,876.47

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

30 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,580,000.00	6,175,000.00
一年内到期的长期应付款		69,423,047.54
合计	1,580,000.00	75,598,047.54

其他说明：

31 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

保证借款	3,160,000.00
合计	3,160,000.00

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

32 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
公司债券	548,332,095.14	548,071,648.77
合计	548,332,095.14	548,071,648.77

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初金额	本期发行			本期偿还	其他	期末金额
							提利息	销
	550,000,0	2013年6	2018年6	550,000,0	548,071,6		14,300,00	260,446.3			548,332,0
公司债券
	00.00	月7日	月7日	00.00	48.77		0.00	7			95.14
				550,000,0	548,071,6		14,300,00	260,446.3			548,332,0
合计	--	--	--
				00.00	48.77		0.00	7			95.14

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

经证监会核准，公司于2013年6月发行了5.5亿元的公司债，发行及计息日期为2013年6月7日，债券期 限5年，本次发行的债券为固定利率5.2%，按年付息、到期一次还本。在本期债券存续期的第3年末，公司 可行使调整票面利率选择权，上调票面利率0至100个基点（含本数），其中1个基点为0.01%；投资者可选 择是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。如投资者选择继续持有本期债券，未被回售部分债券票

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

面年利率为债券存续期前3年票面年利率加上上调基点，在债券存续期后2年固定不变。债券的利率将不超 过国务院限定的利率水平。

33 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
股权收购款	117,148,237.44	85,780,589.37

其他说明：

根据公司 2013 年第三次临时股东大会审议并通过《广东奥飞动漫文化股份有限公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》 及中国证监会证监许可【2014】321 号批复，同意公司向 张铮、应趣网络、郑美琴、杭州纳加及杭州米艺以发行股份及支付现金方式，购买其持有的方寸科技100% 股权；拟向孟洋、王鹏、腾讯科技、世纪凯华发行股份及支付现金，购买其持有的爱乐游100%股权。交易 对价692,000,000.00 元，另根据爱乐游2013年度、2014年度、2015年度实际业绩，补提交易对价及业绩奖 励93,537,541.96元。截至2015年6月30日，公司应付孟洋、王鹏、腾讯科技、世纪凯华及应趣网络股权收购 款及业绩奖励117,148,237.44元，将在2016年、2017年支付。

34 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,435,980.07	4,000,000.00	2,596,536.11	7,839,443.96
合计	6,435,980.07	4,000,000.00	2,596,536.11	7,839,443.96	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业			与资产相关/
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		金额	外收入金额			与收益相关
数码相机及智能玩具电子机芯
	120,000.00		30,000.00		90,000.00	与资产相关
生产
黄花岗广州动漫产业原创制作
和品牌推广展示平台建设资金	5,552,083.32	1,500,000.00	1,057,291.70		5,994,791.62	与资产相关
政府补贴
2014年战略主导产业发展资	175,910.07		175,910.07		0.00	与收益相关

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

金第三批项目奖金
动画片制作《喜羊羊与灰太狼》
	87,986.68				87,986.68	与收益相关
52集项目经费
广州市青少年图书馆项目专项
	500,000.00				500,000.00	与收益相关
资金
北京市文化创意产业发展专项
		2,000,000.00	833,334.34		1,166,665.66	与收益相关
资金
合计	6,435,980.07	3,500,000.00	2,096,536.11		7,839,443.96	--

其他说明：

35 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
回购义务负债	19,106,038.32	17,720,480.15
合计	19,106,038.32	17,720,480.15

其他说明：

36 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	631,940,162.00						1,263,880,324. 00
股份总数				631,940,162.00		631,940,162.00

其他说明：

37 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	843,879,232.28		631,940,162.00	211,939,070.28
其他资本公积	13,845,599.68	11,051,040.94		24,896,640.62
合计	857,724,831.96	11,051,040.94	631,940,162.00	236,835,710.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38 、库存股

单位： 元

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票回购义务	17,720,480.15	1,385,558.17		19,106,038.32
合计	17,720,480.15	1,385,558.17		19,106,038.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					-381,835.33		-1,270,04
	-888,208.1	3 -381,835.33
合收益							3.46
					-381,835.33		-1,270,04
外币财务报表折算差额	-888,208.1	3 -381,835.33
							3.46
	-888,208.1	3 -381,835.33			-381,835.33		-1,270,04 3.46
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	95,802,970.94			95,802,970.94
合计	95,802,970.94			95,802,970.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	971,916,492.80	620,351,240.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	0.00	0.00
调整后期初未分配利润	971,916,492.80	620,351,240.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润	255,165,145.05	428,012,884.72
减：提取法定盈余公积		15,007,632.47
应付普通股股利	50,555,212.96	61,440,000.00

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

期末未分配利润

1,176,549,204.80 971,916,492.80

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

42 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,253,195,762.02	590,255,985.60	1,023,265,576.45	542,048,939.78
其他业务	5,630,946.51	2,306,287.15
合计	1,258,826,708.53	592,562,272.75	1,023,265,576.45	542,048,939.78

43 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	85,051.40	251,262.09
城市维护建设税	7,420,871.73	5,069,034.49
教育费附加	3,113,324.30	2,181,952.63
地方教育费附加	2,075,549.51	1,454,635.10
文化事业建设费	931,749.90	740,982.65
合计	13,626,546.84	9,697,866.96

其他说明：

44 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	15,929,897.38	15,939,916.24
职工薪酬费用	70,319,156.82	45,053,931.47
运输商检仓储费	22,318,169.61	22,725,426.59
推广促销展示费	37,616,674.64	28,849,805.30
办公费用	1,374,865.70	1,158,789.01

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75

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

宣传费用	8,468,987.32	7,255,148.73
业务招待费	1,180,263.54	858,246.03
差旅费	9,308,903.71	8,634,035.39
咨询费	1,264,671.83	853,402.76
租金水电及物管费	6,915,020.95	5,249,906.97
保险费	132,270.23
车辆交通费	578,272.93	548,525.01
电话邮寄费	2,381,091.55	1,382,668.49
会务费	5,022,905.53	2,982,467.15
检验测试费	331,749.56	95,337.58
修理费	32,348.28	6,300.02
佣金及手续费	891,665.00
折旧摊销费用	461,389.28	474,323.43
其他费用	5,511,797.98	3,036,867.36
合计	190,040,101.84	145,105,097.53

其他说明：

45 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	69,938,698.95	42,309,479.10
研发费用	94,557,628.05	45,143,375.90
租金水电及物管费	11,089,565.44	9,023,250.73
折旧摊销费用	15,189,939.16	12,887,660.94
业务招待费	2,881,824.11	2,050,659.94
知识产权保护费	4,171,594.35	4,500,628.01
差旅费	5,870,366.87	4,160,213.13
税费	3,594,447.21	1,117,270.92
招聘费	1,504,040.36	1,249,704.54
咨询费	11,427,008.57	6,075,444.28
办公费用	4,237,204.02	2,877,641.78
车辆交通费	1,309,962.95	919,804.18
会务费	2,576,612.43	523,488.50
电话邮寄费	1,098,265.10	878,156.61

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76

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

信息项目费用	1,469,573.09	1,167,465.58
企文项目费	5,684,812.20	3,587,208.38
修理费	5,385,500.32	1,805,425.17
其他费用	1,480,972.21	905,455.80
合计	243,468,015.39	141,182,333.49

其他说明：

46 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,907,782.85	20,336,780.79
利息收入	-4,650,801.52	-12,329,120.10
资金占用费	-45,374.89	-1,878,098.09
手续费	4,433,589.05	1,493,513.09
汇兑损益	-709,730.45	166,247.11
合计	17,935,465.04	7,789,322.80

其他说明：

47 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	7,389,790.00	-2,584,101.86
二、存货跌价损失	-2,548,790.32	757,280.99
合计	4,840,999.68	-1,826,820.87

其他说明：

48 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	-45,100.00	577,976.71
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
	-45,100.00	577,976.71
值变动收益
合计	-45,100.00	577,976.71

其他说明：

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77

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

49 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-7,514,568.77	-3,261,750.18
处置长期股权投资产生的投资收益	109,004,393.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	-43,300.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
		-11,906.64
益的金融资产取得的投资收益
保本固定收益性理财产品利息收益	2,118,293.20
业绩对赌奖励	-24,406,718.70
合计	79,158,098.95	-3,273,656.82

其他说明：

50 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	59,457.41	62,303.06	59,457.41
其中：固定资产处置利得	59,457.41	62,303.06	59,457.41
政府补助	11,663,010.00	4,837,749.49	10,585,143.58
罚金收入	6,607,954.86		6,607,954.86
其他	419,699.45	1,988,140.01	419,699.45
合计	18,750,121.72	6,888,192.56	176,722,255.30

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
贷款贴息	294,650.00		与收益相关
扶持款（其他涉外发展服务支出）	5,000,000.00		与收益相关
第六届市专利奖外观设计优秀奖奖金	10,000.00		与收益相关
市2013年第四季度专利申请资助资金	34,000.00		与收益相关
汕头市知识产权局(项目经费)	160,000.00		与收益相关
专利申请资助经费	103,790.00		与收益相关
新加坡ATF玩具展	32,085.85		与收益相关
扶持款（其他涉外发展服务支出）	137,282.00		与收益相关

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78

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

区政府扶持外贸发展出口大户奖励资金	100,000.00		与收益相关
奖励款（其他支持中小企业发展）	500,000.00		与收益相关
2014年度两新党建经费	11,760.00		与收益相关
付14年省专利技术实施计划专项资金	100,000.00		与收益相关
2014年中小企业发展专项基金-示范基地	500,000.00		与收益相关
广州市版权协会--152个美术作品著作权资助收
	76,000.00		与收益相关
入，每个500元
中国科普作家协会-《开心方程式》荣获第三届中
国科普作家协会优秀科普作品奖（影视动画类）金	30,000.00		与收益相关
奖
中共中央宣传部办公厅-结转四个一批刘蔓仪补贴
	500,000.00		与收益相关
款（银201501100）
电影精品专项扶持资金（开心超人2）	600,000.00		与收益相关
版权登记补贴	37,700.00		与收益相关
北京市文化创意产业发展专项资金	833,334.34		与收益相关
上海动漫游戏产业发展扶持资金	94,339.62		与收益相关
黄花岗广州动漫产业原创制作和品牌推广展示平
	1,057,291.70		与资产相关
台建设资金政府补贴
2014年战略主导产业发展资金第三批项目奖金	175,910.07		与收益相关
增值税即征即退	1,077,866.42		与收益相关
税收返还财政补贴	167,000.00		与收益相关
数码相机及智能玩具电子机芯生产	30,000.00	30,000.00	与资产相关
版权登记补助		40,500.00	与收益相关
2013年戛纳秋季影视展补贴款		73,321.37	与收益相关
2013年非洲电视节补贴款		61,367.52	与收益相关
汕头市澄海区国库支付管理办公室专利申请资助
		8,000.00	与收益相关
经费
收澄海区财政存款户(服务贸易发展资金)		100,000.00	与收益相关
2014越秀区创新型科技企业建设专项		150,000.00	与收益相关
2013ATF新加坡亚洲电视节中国联合展台展位补
		29,880.66	与收益相关
贴
收汕头市澄海区国库支付管理办公室2013优秀专
		7,800.00	与收益相关
利补助款
广东省第二批文艺精品创作专项扶持资金		300,000.00	与收益相关
穗财经（2013）158号-2013年服务贸易发展专项
		100,000.00	与收益相关
资金

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79

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

广州市知识产权局十四届中国专利优秀奖配套奖		100,000.00	与收益相关
2012年7月至2013年7月贴息资金		304,166.67	与收益相关
2013年MIPCOM戛纳秋季影视节展位费补贴		3,226.42	与收益相关
收广州对外贸易广州展览总公司戛纳展补贴		75,799.95	与收益相关
收澄海区财政存款户(奖励款//2150899-其他支持中
		200,000.00	与收益相关
小企业发展)
2012年法国动漫节参展补贴		25,266.65	与收益相关
2013年度少儿精品及国产动画发展专项资金		188,679.25	与收益相关
越秀区宣传部划拨２０１３年广东省文化产业发
		1,000,000.00	与收益相关
展专项资金
越秀区文广新局-结转2012年广州市时尚创意示范
		2,000,000.00	与收益相关
工程专项资金至补贴收入
德国展摊位补贴（5万港币）		39,741.00	与收益相关
合计	11,663,010.00	4,837,749.49	--

其他说明：

51 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	218,703.56	171,059.63
其中：固定资产处置损失	218,703.56	171,059.63
对外捐赠	8,000.00	310,000.00
罚款支出	170,386.42	5,750.29
其他	306,930.00	5,380.79
合计	704,019.98	492,190.71

其他说明：

52 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	54,248,423.27	19,318,391.81
递延所得税费用	-10,412,102.08	-2,864,488.76

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80

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合计 43,836,321.19 16,453,903.05

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	293,512,407.68
按法定/适用税率计算的所得税费用	44,026,861.14
子公司适用不同税率的影响	-3,542,896.32
调整以前期间所得税的影响	-931,627.77
非应税收入的影响	-273,136.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,351,372.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-4,629,918.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	11,028,926.76
损的影响
研发加计扣除的影响	-3,193,259.69
所得税费用	43,836,321.19

其他说明

53 、其他综合收益

详见附注七、39。

54 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到经营性往来款	25,221,432.20
收到政府补助	10,898,771.06	10,350,207.67
收到利息收入	10,787,798.22	7,935,681.85
收到押金、保证金	2,685,123.83
收到侵权赔偿收入	6,889,632.12
收到其他	4,435,598.74	12,230,405.92
合计	60,918,356.17	30,516,295.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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81

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付经营管理费	315,493,861.17	189,442,683.66
对外捐赠支出	53,894.00	310,000.00
支付押金、备用金	3,009,187.58
支付往来款	1,105,404.67
支付其他	2,216,062.50	1,063,548.66
合计	321,878,409.92	190,816,232.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到筹资往来款		14,501,050.01
收到资金占用费
收到解押的保证金	1,627,000.00	79,688,176.00
代收股东股权转让个税
合计	1,627,000.00	94,189,226.01

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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82

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

支付筹资往来款		1,500,000.00
支付的保证金	7,902,000.00	6,758,000.00
发行债券筹资费用
发行股票筹资费用		1,731,430.00
代付股东股权转让个税
合计	7,902,000.00	9,989,430.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

55 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	249,676,086.49	166,515,255.45
加：资产减值准备	4,840,999.68	-1,826,820.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	14,695,022.35	13,102,463.09
物资产折旧
无形资产摊销	6,935,744.75	6,377,657.50
长期待摊费用摊销	7,877,627.17	3,958,256.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	129,506.62	2,436.42
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	29,739.53	106,320.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	45,100.00	-577,976.71
财务费用（收益以“－”号填列）	18,152,677.51	18,624,929.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-79,158,098.95	3,273,656.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-9,938,898.72	-2,984,240.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,765.00	72,917.88
存货的减少（增加以“－”号填列）	19,377,351.64	27,059,472.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-493,041,038.54	-107,371,267.50
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	220,392,111.13	83,925,063.28
列）
经营活动产生的现金流量净额	-39,992,834.34	210,258,123.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

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83

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	619,835,091.02	435,564,183.36
减：现金的期初余额	886,150,253.04	761,125,956.09
现金及现金等价物净增加额	-266,315,162.02	-325,561,772.73

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	10,000,000.00
其中：	--
北京焱焱堂科技有限公司	10,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	6,518,484.88
其中：	--
上海攀塔文化传播有限公司	6,518,484.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	69,423,047.54
其中：	--
上海攀塔文化传播有限公司	0.00
取得子公司支付的现金净额	72,904,562.66

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	0.00
其中：	--
Toon Express Singapore limited	0.00
其中：	--
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	0.00

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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84

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、现金	619,835,091.02	886,150,253.04
其中：库存现金	2,646,121.93	302,129.87
可随时用于支付的银行存款	582,515,413.15	879,986,154.67
可随时用于支付的其他货币资金	34,673,555.94	5,861,968.50
三、期末现金及现金等价物余额	619,835,091.02	886,150,253.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	34,012,000.00	27,737,000.00
的现金和现金等价物

其他说明：

注：2014年度现金流量表中现金的期末余额886,150,253.04元，2014年12月31日资产负债表中货币资金 期末余额为913,887,253.04元，差额27,737,000.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的贷款质押保 证金25,000,000.00元及远期外汇交易合约保证金2,737,000.00元。

2015年度现金流量表中现金的期末余额619,835,091.02元，2015年6月30日资产负债表中货币资金期末 余额为653,847,091.02元，差额34,012,000.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的贷款质押保证金 25,000,000.00元、远期外汇交易合约保证金1,512,000.00元以及银行承兑汇票保证7,500,000.00元。

56 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。

57 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
		银行承兑保证金、远期外汇保证金及为
货币资金	34,012,000.00	奥飞动漫文化（香港）有限公司向招商
		银行借款质押担保
合计	34,012,000.00	--

其他说明：

58 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	71,345,069.56

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

85

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其中：美元	9,349,961.21	6.11360	57,161,922.85
欧元	26,737.84	6.86990	183,686.29
港币	16,960,898.36	0.78861	13,375,534.06
英镑	1,014.88	9.64220	9,785.68
台币	3,050,912.13	0.20090	612,928.25
新加坡币	266.00	4.55800	1,212.43
应收账款	--	--	22,799,088.23
其中：美元	1,388,129.58	6.11360	8,486,469.00
港币	18,055,016.53	0.78861	14,238,366.59
台币	369,600.00	0.20090	74,252.64

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

适用□不适用
单位名称	经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
奥飞动漫文化（香港）有限 公司	中国香港	港币	外购商品、支付薪酬及投融资活动 主要使用港币结算
资讯港管理有限公司	英属维尔京群岛	港币	销售商品、外购劳务及支付薪酬主 要使用港币结算
Toon Express HongKong limited	中国香港	港币	销售商品、外购劳务及支付薪酬主 要使用港币结算

59 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。

60 、其他

无。

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

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单位： 元

86

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
上海攀塔文 化传播有限 公司					2015年03月 31日	股权转让协 议签订、双方 董事会通过、 支付股权款 超过50%，接 近工商变更 之日	0.00	-744,318.76
	2015年03月			现金购买及
		8,625,000.00	60.00%
	31日			增资

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本	上海攀塔文化传播有限公司
--现金	9,375,000.00
合并成本合计	9,375,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,736,387.83
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
	6,638,612.17
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	上海攀塔文化传播有限公司	上海攀塔文化传播有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	6,604,233.33	6,604,233.33
货币资金	6,518,484.88	6,518,484.88
应收款项	19,600.00	19,600.00
存货	9,864.65	9,864.65
固定资产	33,542.86	33,542.86
无形资产	22,740.94	22,740.94
负债：	2,043,586.94	2,043,586.94
应付款项	1,915,421.04	1,915,421.04

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

87

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应付职工薪酬	128,165.90	128,165.90
净资产	4,560,646.39	4,560,646.39
减：少数股东权益	0.00	0.00
取得的净资产	4,560,646.39	4,560,646.39

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

（ 6 ）其他说明

无。

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

• （ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

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88

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称	变动原因	设立或注销日期
Alpha Pictures Capital GP Limited	设立	2015年5月27日
奥飞影业（上海）有限公司	设立	2015年3月17日
北京指游互动科技发展有限公司	设立	2015年4月24日
广州戏胞文化传播有限公司	设立	2015年4月28日
广州奥娱叁特文化有限公司	设立	2015年5月7日
Alpha Entertainment（International）Company Limited	设立	2015年6月22日
Toon Express Singapore limited	注销	2015年6月30日

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

89

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

						同一控制下合
广州奥飞文化传播有限公司	广州	广州	文化传媒	100.00%
						并
广州奥飞嘉佳教育有限公司	广州	广州	文化传媒		100.00%	设立
奥飞影业投资（北京）有限公司	北京	北京	影视制作		95.00%	设立
广州狼烟动画有限公司	广州	广州	文化传媒		85.00%	设立
奥飞影业（香港）有限公司	香港	香港	文化传媒		95.00%	设立
Alpha Pictures Capital GP Limited	香港	香港	文化传媒		95.00%	设立
WONDER MAGIC GLOBAL
	香港	香港	文化传媒		95.00%	设立
LIMITED
奥飞影业（上海）有限公司	上海	上海	文化传媒		95.00%	设立
						非同一控制下
上海攀塔文化传播有限公司	上海	上海	影视制作		60.00%
						合并
广东奥迪动漫玩具有限公司	广州	广州	玩具销售	100.00%		设立
						非同一控制下
广东嘉佳卡通影视有限公司	广州	广州	文化传媒	30.00%	30.00%
						合并
						非同一控制下
北京中奥影迪动画制作有限公司	北京	北京	影视制作	50.00%
						合并
奥飞动漫文化（香港）有限公司	香港	香港	文化传媒	100.00%		设立
AULDEY TOYS OF NORTH
	美国	美国	文化传媒		100.00%	设立
AMERICA LLC
		英属维尔京				非同一控制下
资讯港管理有限公司	香港		文化传媒		100.00%
		群岛				合并
						非同一控制下
Toon Express HongKong limited	香港	香港	文化传媒		100.00%
						合并
						非同一控制下
广州奥飞动漫品牌管理有限公司	广州	广州	文化传媒		100.00%
						合并
英国奥飞动漫玩具有限公司	英国	英国	文化传媒	100.00%		设立
						非同一控制下
广州市执诚服饰有限公司	广州	广州	婴童服饰	51.00%
						合并
						非同一控制下
广东明星创意动画有限公司	广州	广州	文化传媒	70.00%
						合并
						非同一控制下
上海乐客友联童鞋有限公司	上海	上海	婴童鞋	51.00%
						合并
			动漫玩具生
汕头奥迪玩具有限公司	汕头	汕头		100.00%		设立
			产
						非同一控制下
广东原创动力文化传播有限公	广州	广州	文化传媒	100.00%
						合并

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

90

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

						非同一控制下
佛山原创动力文化传播有限公司	北京	北京	文化传媒		100.00%
						合并
						非同一控制下
北京爱乐游信息技术有限公司	北京	北京	游戏研发	100.00%
						合并
						非同一控制下
北京中盛天创科技发展有限公司	北京	北京	游戏研发		100.00%
						合并
						非同一控制下
北京指游互动科技发展有限公司	北京	北京	游戏研发		100.00%
						合并
						非同一控制下
上海方寸信息科技有限公司	上海	上海	游戏研发	100.00%
						合并
						非同一控制下
掌中方寸信息科技有限公司	香港	香港	游戏研发		100.00%
						合并
						非同一控制下
上海方寸互娱网络科技有限公司	上海	上海	游戏研发		100.00%
						合并
						非同一控制下
广州叶游信息技术有限公司	广州	广州	游戏研发	60.00%
						合并
						非同一控制下
壹沙（北京）文化传媒有限公司	北京	北京	文化传媒	70.00%
						合并
						非同一控制下
北京魔屏科技有限公司	北京	北京	文化传媒	60.00%
						合并
北京奥飞多屏传媒有限公司	北京	北京	文化传媒	80.00%		设立
			动漫玩具销
上海奥飞网络科技有限公司	上海	上海		100.00%		设立
			售
			动漫玩具生
广东奥飞实业有限公司	广州	广州		100.00%		设立
			产
广州戏胞文化传播有限公司	广州	广州	文化传媒	51.00%		设立
广州奥娱叁特文化有限公司	广州	广州	文化传媒	100.00%		设立
Alpha Entertainment（International）
	香港	香港	文化传媒		100.00%	设立
Company Limited

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

奥飞动漫为北京中奥影迪动画制作有限公司（以下简称“中奥影迪”）的最大股东，持股比例为50%， 中奥影迪章程约定设五人组成的董事会，其中由奥飞动漫选任三人、股东中影动画产业有限公司（持股比 例为32%）选任一人、股东钟海（持股比例为10%）和申杲华（持股比例为8%）共同选任一人，且由奥飞动 漫选任的董事担任董事长兼法定代表人，因此奥飞动漫通过董事会有权决定中奥影迪的财务和经营政策， 并能据以从该企业的经营活动中获取利益，奥飞动漫能够对中奥影迪实施控制，应将中奥影迪纳入奥飞动 漫财务报表的合并范围。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

91

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

	少数股东持股	本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称				益
子公司	比例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
奥飞影业投资（北京）有限公司	5.00%	-686,034.00	0.00	13,294,743.39
广东嘉佳卡通影视有限公司	40.00%	2,220,006.16	0.00	51,686,655.49
广州市执诚服饰有限公司	49.00%	1,124,274.36	0.00	16,729,805.86
上海乐客友联童鞋有限公司	49.00%	2,559,686.94	0.00	24,918,523.86
壹沙（北京）文化传媒有限公司	30.00%	-5,032,271.99	0.00	-4,295,998.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

==> picture [480 x 341] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
奥飞影
业投资
220,266, 944,460. 221,210, 46,870,7 46,870,7 138,829, 104,132. 138,933, 31,373,0 31,373,0
（北京） 0.00
341.22 60 801.82 34.12 34.12 625.69 04 757.73 09.92 09.92
有限公
司
广东嘉
佳卡通 33,002,1 121,441, 154,444, 22,067,4 3,160,00 25,227,4 26,595,6 123,979, 150,574, 25,094,7 25,094,7
影视有 59.72 883.95 043.67 04.95 0.00 04.95 08.64 334.50 943.14 96.29 96.29
限公司
广州市
执诚服 51,290,9 5,545,36 56,836,3 22,693,8 22,693,8 52,563,7 2,397,80 54,961,5 23,113,5 23,113,5
0.00
饰有限 58.34 5.84 24.18 63.24 63.24 50.70 2.95 53.65 30.17 30.17
公司
上海乐
客友联 45,391,5 17,702,9 63,094,5 12,240,4 12,240,4 47,027,8 16,880,3 63,908,1 18,277,8 18,277,8
0.00
童鞋有 97.77 44.51 42.28 11.95 11.95 23.14 15.72 38.86 59.42 59.42
限公司
----- End of picture text -----

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

92

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

壹沙（北
京）文化	37,781,0	70,198.	2 37,851,2	52,171,2		52,171,2	27,462,1	87,738.2	27,549,9	25,095,6		25,095,6
					0.00
传媒有	42.10		5 40.35	36.34		36.34	99.07	8	37.35	93.39		93.39
限公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
奥飞影业投
		13,720,680.1		-151,287,320.
资（北京）有	2,869,273.21		0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
		1		21
限公司
广东嘉佳卡
	43,729,848.1				27,152,885.9
通影视有限		3,736,491.87	0.00	4,275,237.29		1,120,618.36	0.00	8,690,397.14
	9				2
公司
广州市执诚
	27,648,414.3				14,256,897.4
服饰有限公		2,294,437.46	0.00	-2,007,535.94		-3,738,219.83	0.00	-6,262,828.34
	5				2
司
上海乐客友
	30,680,547.5				17,304,162.4
联童鞋有限		5,223,850.89	0.00	-648,674.95		-1,805,158.50	0.00	-4,541,477.17
	3				6
公司
壹沙（北京）
	41,457,488.2	-16,774,239.9		-26,390,865.1
文化传媒有			0.00		4,595,366.81	1,074,187.02	0.00	-697,919.47
	8	5		0
限公司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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单位： 元

93

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法
			软件和信息服
广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司	广州	广州		50.00%		权益法
			务
北京万象娱通网络科技股份有限公司	北京	汕头	文化传媒	40.00%		权益法
广州三乐信息科技有限公司	广州	广州	游戏研发	40.00%		权益法
		Cayman
Waystar Success Holding Limited	Cayman Islands		游戏研发	40.00%		权益法
		Islands
451 Media Group LLC	United States	United States	文化传媒	20.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司
流动资产	36,827,406.50	0.00
其中：现金和现金等价物	36,827,406.50	0.00
非流动资产	14,135.87	0.00
资产合计	36,841,542.37	0.00
流动负债	4,950.00	0.00
非流动负债	0.00	0.00
负债合计	4,950.00	0.00
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	36,836,592.37	0.00
按持股比例计算的净资产份额	18,418,296.19	0.00
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

94

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对合营企业权益投资的账面价值	18,418,296.19	0.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公
	0.00	0.00
允价值
营业收入	0.00	0.00
财务费用	1,216.25	0.00
所得税费用	-304.06	0.00
净利润	-912.19	0.00
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-912.19	0.00
本年度收到的来自合营企业的股利	0.00	0.00

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	北京万象娱		Waystar		北京万象娱		Waystar
		广州三乐信				广州三乐信
	通网络科技		Success	451 Media	通网络科技		Success	451 Media
		息科技有限				息科技有限
	股份有限公		Holding	Group LLC	股份有限公		Holding	Group LLC
		公司				公司
	司		Limited		司		Limited
	24,315,966.9		28,986,624.6	61,389,970.3	13,121,626.5	11,642,564.1	29,614,141.5
流动资产		3,577,161.55						0.00
	1		2	2	0	5	3
非流动资产	684,657.50	3,631,399.87	134,935.91	5,898,692.90	782,840.56	683,445.93	132,873.98	0.00
	25,000,624.4		29,121,560.5	67,288,663.2	13,904,467.0	12,326,010.0	29,747,015.5
资产合计		7,208,561.42						0.00
	1		3	1	6	8	1
	17,594,405.3	30,893,828.7				32,263,581.4
流动负债			106,558.07	1,466,922.31	3,369,882.70		123,636.23	0.00
	8	6				5
				15,284,000.0
非流动负债	0.00							0.00
				0
	17,594,405.3	30,893,828.7		16,750,922.3		32,263,581.4
负债合计			106,558.07		3,369,882.70		123,636.23	0.00
	8	6		1		5
少数股东权
								0.00
益
归属于母公		-23,685,267.3	29,015,002.4	50,537,740.9	10,534,584.3	-19,937,571.3	29,623,379.2
	7,406,219.03							0.00
司股东权益		4	6	0	6	7	8

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95

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

按持股比例
			11,606,000.9	10,107,543.1			11,849,351.7
计算的净资	2,962,487.61	-9,474,106.94			4,213,833.74	-7,975,028.55		0.00
			8	3			1
产份额
		26,793,124.0	84,177,385.1	49,327,929.5		26,792,964.0	84,215,126.5
调整事项	3,996,457.39				4,030,110.00			0.00
		7	9	0		6	4
		26,793,124.0	84,177,385.1	49,327,929.5		26,792,964.0	84,215,126.5
--商誉	3,996,457.39				4,030,110.00			0.00
		7	9	0		6	4
--内部交易
	0.00
未实现利润
--其他	0.00
对联营企业
		17,319,017.1	95,783,386.1	59,435,472.6		18,817,935.5	96,064,478.2
权益投资的	6,958,945.00				8,243,943.74			0.00
		3	7	3		1	5
账面价值
存在公开报
价的联营企
	0.00
业权益投资
的公允价值
	13,840,802.6					11,281,646.7
营业收入		5,050,902.54	0.00	152,840.00	8,889,669.34		631,067.96	0.00
	1					9
净利润	-3,212,496.86	-3,747,295.97	-632,792.56	-9,792,422.30	-3,988,064.96	-2,954,761.21	-1,033,591.38	0.00
其他综合收
	0.00
益
综合收益总
	-3,212,496.86	-3,747,295.97	-632,792.56	-9,792,422.30	-3,988,064.96	-2,954,761.21	-1,033,591.38	0.00
额
本年度收到
的来自联营	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
企业的股利

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	0.00	0.00
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	0.00	0.00
--其他综合收益	0.00	0.00
--综合收益总额	0.00	0.00

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96

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

联营企业：	--	--
投资账面价值合计	44,873,519.64	23,824,944.37
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	4,438.82	2,500,620.74
--其他综合收益		0.00
--综合收益总额	4,438.82	2,500,620.74

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）
其他说明 不存在

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

不存在

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不存在

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

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97

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由 于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将 产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降 低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略 是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率 水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期 限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限， 特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）其他价格风险

公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低 产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的 风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。

2、信用风险

2015年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而

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98

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确 保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。

公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金	160,450.00			160,450.00
融资产
（3）衍生金融资产	160,450.00			160,450.00
持续以公允价值计量的
	160,450.00			160,450.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司根据银行提供的期末远期结售汇牌价，选取售汇日与资金交割日接近日确定第一层次公允价值计 量市价。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

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无。

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9 、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东、实际控制人情况

关联方名称	对本公司的持股比例 （%）	母公司对本公司的表决 权比例（%）	与公司关系
蔡东青	48.63	48.63	控股股东，实际控制人

本企业最终控制方是蔡东青。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九—1、（1）。

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100

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
汕头市丰迪房地产开发有限公司	控股股东及实际控制人蔡东青控制的企业
惠州奥晨置业有限公司	控股股东及实际控制人蔡东青控制的企业
	控股股东及实际控制人蔡东青配偶的兄弟担任法定代表人的
汕头市宝新丽儿童用品实业有限公司
	企业
广州弹幕网络科技有限公司	控股股东及实际控制人蔡东青参股的企业
广州斗鱼网络科技有限公司	控股股东及实际控制人蔡东青参股的企业
广州市力奥盈辉投资合伙企业（有限合伙）	控股股东及实际控制人蔡东青配偶以及兄弟控制的企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
	《巴啦啦小魔仙真人
北京潘高文化传媒有限公司		600,000.00	9,000,000.00	否	4,000,000.00
	剧2》制作费
北京潘高文化传媒有限公司	《绿树林》制作费	800,000.00	800,000.00	否	0.00
深圳市奥飞贝肯文化有限公	《倒霉熊》授权收入分
		196,717.70	196,717.70	否	0.00
司	成

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京万象娱通网络科技有限公
	影视片新媒体授权收入	600,000.00
司

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101

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

北京万象娱通网络科技有限公
	玩具销售收入	1,035.27
司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
汕头市丰迪房地产开发有限
	员工宿舍	233,394.48	233,394.48
公司

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
广东宝奥现代物流投资
	80,700,000.00	2013年03月25日	2028年03月24日	否
有限公司
深圳市奥飞贝肯文化有
	17,000,000.00	2014年08月28日	2017年08月27日	否
限公司
深圳市奥飞贝肯文化有	11,000,000.00	2014年09月29日	2015年09月28日	否

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102

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

限公司

本公司作为被担保方

单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

		单位： 元	单位： 元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
汕头市丰迪房地产开发有限	转让广东宝奥现代物流投资
		120,535,335.00	0.00
公司	有限公司股权

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,795,000.00	2,185,500.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	汕头市丰迪房地产
其他应收款		108,481,801.50	2,169,636.03
	开发有限公司
	北京万象娱通网络
应收账款		1,307,915.27	26,158.31	708,632.25	14,172.65
	科技股份有限公司

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预付账款	北京潘高文化传媒有限公司	6,889,660.38	14,025,509.22

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
	行权价16.885元/股，合同期限截至2017年6月20
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
	日
	限制性股票行权价8.005元/股,合同期限截至2017
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
	年6月20日

其他说明

股票期权及限制性股票在授予后，公司发生资本公积转增股本及派送股票红利影响公司股票价格进行 除权、除息处理的情况时，公司按约定对股票期权的行权价格及尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应 调整，调整后股票期权行权价为16.885元/股，限制性股票回购价格为8.005元/股。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
可行权权益工具数量的确定依据	期末最优估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	24,896,640.62
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	24,896,640.62

其他说明

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104

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无。

5 、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日，公司对经销商在华夏银行广州分行的借款余额2,802,836.95元提供连带责任保证， 该担保余额最后一笔将在2015年9月到期。

截至2015年6月30日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况
项目	内容	和经营成果	无法估计影响数的原因
		的影响数
	与自然人周靖淇、董志凌、于相华以及北京聚铭骋志文化发		根据项目进度进展初步估计
重要的对外投
	展企业（有限合伙）、上海盛大网络发展有限公司、上海游嘉	0.00	截至下一季度期末对公司财
资
	股权投资基金合伙企业（有限合伙）、中国文化产业投资基金		务状况和经营成果无影响

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	（有限合伙）、博信优选（天津）股权投资基金合伙企业（有
	限合伙）、苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限
	合伙）、北京创新方舟科技有限公司签订了《关于北京四月星
	空网络技术有限公司的收购框架协议》，协议约定公司以发行
	股份及支付现金的方式购买北京四月星空网络技术有限公司
	100%股权。
	公司与全资子公司北京爱乐游信息技术有限公司、自然人孟
全资子公司爱			公司尚未成立，无法估计影响
	洋（现任爱乐游总经理）签订了《投资合作协议》，协议约定	0.00
乐游对外投资			数。
	由孟洋成立一家发展手机游戏相关业务的新公司。

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

无。

4 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 ）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

（ 2 ）未来适用法

2 、债务重组

无。

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106

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无。

（ 2 ）其他资产置换

无。

4 、年金计划

无。

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润
Toon Express
	0.00	9,487.83	-6,746.87	0.00	-6,932.25	-6,932.25
Singapore limited

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

	动漫影视	动漫玩具	非动漫玩	电视媒体	其他婴童			设计及制		分部间抵
项目						演出类	游戏类		其他类		合计
	类	类	具类	类	用品类			作类		销
	212,935,7	656,750,2	147,571,4	47,365,60	58,326,72	1,882,790	121,590,5	6,216,556	6,187,138		1,258,826
营业收入
	25.41	22.90	10.29	4.19	4.22	.26	36.33	.15	.78		,708.53
	114,274,6	280,040,3	83,411,85	57,011,12	33,080,44	1,970,017	14,280,04	5,150,769	3,342,948		592,562,2
营业成本
	93.47	69.68	7.76	8.40	4.79	.56	3.26	.35	.48		72.75

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司为综合性业务集团，以母（子）公司为基础进行财务核算，报告分部的资产总额和负债总额存在 在不同公司之间混同情形，难以准确区分，尚未单独核算报告分部。

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	346,524, 604.16			2.03%
			7,019,32		339,505,2	101,003		2,288,247		98,715,317.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		2.27%
			2.91		81.25	,565.62		.96		66
应收账款
	346,524, 604.16		7,019,32	2.03%	339,505,2 81.25	101,003		2,288,247		98,715,317. 66
合计		100.00%					100.00%		2.27%
			2.91			,565.62		.96

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	345,414,233.79	6,908,284.68	2.00%
1年以内小计	345,414,233.79	6,908,284.68	2.00%
1至2年	1,110,364.45	111,036.45	10.00%
2至3年	5.92	1.78	30.00%
合计	346,524,604.16	7,019,322.91	2.03%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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108

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,731,074.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为106,171,959.21元，占应收账款年末余额 合计数的比例为30.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,123,439.19元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。 其他说明： 无。

2 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

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----- Start of picture text -----

单位： 元
类别 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

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109

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
						20,000,		400,000.0		19,600,000.
独计提坏账准备的							17.72%		2.00%
						000.00		0		00
其他应收款
按信用风险特征组	209,166, 518.37			2.45%
			5,122,49		204,044,0	92,896,		2,453,879		90,442,994.
合计提坏账准备的		100.00%					82.28%		2.64%
			8.59		19.78	874.15		.71		44
其他应收款
	209,166, 518.37		5,122,49	2.45%	204,044,0 19.78	112,896		2,853,879		110,042,99 4.44
合计		100.00%					100.00%		2.53%
			8.59			,874.15		.71

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	198,108,165.57	3,962,163.31	2.00%
1年以内小计	198,108,165.57	3,962,163.31	2.00%
1至2年	10,922,102.80	1,092,210.28	10.00%
3年以上	136,250.00	68,125.00	50.00%
3至4年	136,250.00	68,125.00	50.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,268,618.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	2,175,027.80	2,109,297.40
借支款及备用金	5,165,658.67	2,987,632.68
往来款	93,188,610.40	87,653,524.07
待收款		20,000,000.00
股权性投资处置款	108,637,221.50
其他		146,420.00
合计	209,166,518.37	112,896,874.15

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	无关联关系	108,481,801.50	1年以内	51.86%	2,169,636.03
第二名	无关联关系	33,229,583.88	1年以内	15.89%	664,591.68
第三名	无关联关系	28,202,249.86	1年以内	13.48%	564,045.00
第四名	无关联关系	14,285,250.00	1年以内、1-2年	6.83%	1,005,705.00
第五名	无关联关系	9,453,393.33	1年以内	4.52%	189,067.87
合计	--	193,652,278.57	--	92.58%	4,593,045.58

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

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111

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明： 无。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,923,726,355.84		1,923,726,355.84	1,680,030,075.84		1,680,030,075.84
对联营、合营企
	66,880,779.71		66,880,779.71	65,113,114.48		65,113,114.48
业投资
合计	1,990,607,135.55		1,990,607,135.55	1,745,143,190.32		1,745,143,190.32

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备期
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	末余额
广州奥飞文化传播有限公司	196,930,121.39			196,930,121.39
广东奥迪动漫玩具有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京中奥影迪动画制作有限
	6,000,000.00			6,000,000.00
公司
奥飞动漫文化（香港）有限
	436,630,574.50	63,696,280.00		500,326,854.50
公司
英国奥飞动漫玩具有限公司	5,410,015.35			5,410,015.35
广东嘉佳卡通影视有限公司	45,000,000.00			45,000,000.00
广州市执诚服饰有限公司	27,642,453.00			27,642,453.00
广东明星创意动画有限公司	21,250,000.00			21,250,000.00
上海乐客友联童鞋有限公司	22,950,000.00			22,950,000.00
汕头奥迪玩具有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

广东原创动力文化传播有限
	36,396,000.00			36,396,000.00
公司
北京魔屏科技有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
广州叶游信息技术有限公司	28,000,000.00			28,000,000.00
奥飞多屏文化传媒有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
壹沙（北京）文化传媒有限
	4,860,000.00			4,860,000.00
公司
广东奥飞实业有限公司	30,000,000.00	120,000,000.00		150,000,000.00
北京爱乐游信息技术有限公
	435,960,911.60			435,960,911.60
司
上海方寸信息技术有限公司	325,000,000.00			325,000,000.00
上海奥飞网络科技有限公司		60,000,000.00		60,000,000.00
	1,680,030,075.8 4			1,923,726,355.84
合计		243,696,280.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
广州奥飞
孩之宝玩		18,480,45		-21,203.8						18,459,24
具发展有		0.00		2						6.18
限公司
		18,480,45		-21,203.8						18,459,24
小计
		0.00		2						6.18
二、联营企业
北京潘高
	4,089,031			-25,909.8						4,063,121
文化传媒
	.38			9						.49
有限公司
广东宝奥
现代物流	14,226,29		11,493,19	-2,733,09
										0.00
投资有限	0.86		9.48	1.38
公司
北京万象	8,243,943			-1,284,99						6,958,945
娱通网络	.74			8.74						.00

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

科技股份
有限公司
上海哈邻
7,054,054 7,054,743
网络科技 689.57
.28 .85
有限公司
深圳市奥
飞贝肯文 7,599,685 -379,764. 7,219,921
化有限公 .94 68 .26
司
珠海广发
信德奥飞 5,082,172 723,612.0 5,805,784
资本管理 .77 4 .81
有限公司
广州三乐
18,817,93 -1,498,91 17,319,01
信息科技
5.51 8.39 7.12
有限公司
65,113,11 2,500,000 11,493,19 -5,198,38 48,421,53
小计
4.48 .00 9.48 1.47 3.53
65,113,11 20,980,45 11,493,19 -5,219,58 66,880,77
合计
4.48 0.00 9.48 5.29 9.71
----- End of picture text -----

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	756,025,625.03	376,501,635.22	662,702,283.46	401,279,612.99
其他业务	36,773,106.13	35,561,041.44
合计	792,798,731.16	412,062,676.66	662,702,283.46	401,279,612.99

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-5,049,673.63	-3,126,628.67
处置长期股权投资产生的投资收益	109,042,135.52	-252,429.24

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114

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	-43,300.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
		-54,090.00
益的金融资产取得的投资收益
保本固定收益性理财产品利息收益	1,807,148.89
业绩对赌奖励	-24,576,630.36
合计	81,179,680.42	-3,433,147.91

6 、其他

无。

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	108,845,147.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	10,585,143.58
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	45,374.89
占用费
委托他人投资或管理资产的损益	2,118,293.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	-88,400.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,542,337.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-24,406,718.70
减：所得税影响额	-411,756.18
少数股东权益影响额	15,668,395.76
合计	88,384,538.35	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

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115

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2015 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	9.55%	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
	6.25%	0.13	0.13
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

无。

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