Alpha Group — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 21, 2014

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

广东奥飞动漫文化股份有限公司 Guangdong Alpha Animation and Culture Co., Ltd.

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2014 年半年度财务报告

股票简称：奥飞动漫 股票代码：002292 披露时间：2014 年8 月22 日

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1

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	890,624,183.36	1,289,116,132.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	34,541,003.42	88,150.00
应收票据	200,000.00
应收账款	352,093,276.55	324,242,727.48
预付款项	183,554,373.09	99,363,498.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	12,013,842.06	7,212,620.44
应收股利
其他应收款	40,301,548.53	43,344,884.04
买入返售金融资产
存货	415,293,893.38	442,997,481.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8,259,759.46	8,404,386.98
流动资产合计	1,936,881,879.85	2,214,769,880.77

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2

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	217,247,406.93	57,794,876.83
投资性房地产
固定资产	260,962,689.61	254,230,298.53
在建工程	1,474,433.95	913,113.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	202,938,242.25	208,060,079.43
开发支出
商誉	1,118,612,069.30	490,253,994.03
长期待摊费用	12,460,752.11	10,178,418.74
递延所得税资产	11,561,685.47	6,517,314.32
其他非流动资产
非流动资产合计	1,825,257,279.62	1,027,948,095.08
资产总计	3,762,139,159.47	3,242,717,975.85
流动负债：
短期借款	451,568,842.19	516,696,814.23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	3,879,000.00	1,361,100.00
应付账款	239,885,248.26	216,885,506.41
预收款项	37,299,392.06	34,545,942.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	30,239,880.50	27,463,905.60
应交税费	70,528,725.39	44,263,586.46

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3

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

应付利息	3,473,962.59	17,985,177.21
应付股利	997,779.29	997,779.29
其他应付款	211,293,437.90	26,176,927.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	4,826,000.00	3,945,000.00
其他流动负债	210,000.00	2,210,000.00
流动负债合计	1,054,202,268.18	892,531,739.73
非流动负债：
长期借款	2,379,000.00	6,575,000.00
应付债券	547,813,125.25	547,569,948.73
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	86,140.38	13,222.50
其他非流动负债	6,150,000.00	180,000.00
非流动负债合计	556,428,265.63	554,338,171.23
负债合计	1,610,630,533.81	1,446,869,910.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	623,775,010.00	614,400,000.00
资本公积	609,115,248.65	373,937,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	80,795,338.47	80,795,338.47
一般风险准备
未分配利润	729,491,757.91	620,351,240.55
外币报表折算差额	64,195.81	4,125,989.62
归属于母公司所有者权益合计	2,043,241,550.84	1,693,609,568.64
少数股东权益	108,267,074.82	102,238,496.25
所有者权益（或股东权益）合计	2,151,508,625.66	1,795,848,064.89
负债和所有者权益（或股东权益）总
	3,762,139,159.47	3,242,717,975.85
计

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4

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

2 、母公司资产负债表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	578,876,755.15	898,560,843.65
交易性金融资产	385,650.00	88,150.00
应收票据
应收账款	90,871,756.94	164,963,597.58
预付款项	109,312,402.84	47,878,787.14
应收利息	11,187,742.07	6,444,283.48
应收股利	1,291,541.74	1,291,541.74
其他应收款	105,486,341.92	100,041,167.79
存货	288,423,894.58	302,594,583.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	355,531.65	150,003.91
流动资产合计	1,186,191,616.89	1,522,012,958.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,411,827,674.70	433,241,118.37
投资性房地产
固定资产	235,831,442.54	232,682,517.24
在建工程	1,474,433.95	913,113.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	57,738,935.26	58,920,222.51
开发支出
商誉

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5

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

长期待摊费用	5,919,947.00	3,569,994.55
递延所得税资产	4,197,830.77	2,863,192.38
其他非流动资产
非流动资产合计	1,716,990,264.22	732,190,158.25
资产总计	2,903,181,881.11	2,254,203,117.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据	2,946,000.00	1,361,100.00
应付账款	182,343,928.37	163,472,210.40
预收款项	58,236,277.75	9,108,376.30
应付职工薪酬	16,414,460.71	16,084,786.37
应交税费	66,243,117.20	34,587,805.78
应付利息	1,880,547.95	16,298,082.20
应付股利
其他应付款	305,432,853.02	13,157,522.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	633,497,185.00	254,069,883.98
非流动负债：
长期借款
应付债券	547,813,125.25	547,569,948.73
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	57,847.50	13,222.50
其他非流动负债	6,150,000.00	180,000.00
非流动负债合计	554,020,972.75	547,763,171.23
负债合计	1,187,518,157.75	801,833,055.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	623,775,010.00	614,400,000.00
资本公积	609,115,248.65	373,937,000.00
减：库存股
专项储备

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6

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

盈余公积	80,795,338.47	80,795,338.47
一般风险准备
未分配利润	401,978,126.24	383,237,723.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,715,663,723.36	1,452,370,062.01
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,903,181,881.11	2,254,203,117.22
计

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

3 、合并利润表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,023,265,576.45	658,125,991.09
其中：营业收入	1,023,265,576.45	658,125,991.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	843,996,739.69	552,307,534.91
其中：营业成本	542,048,939.78	369,429,114.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	9,697,866.96	5,917,399.92
销售费用	145,105,097.53	86,068,000.93
管理费用	141,182,333.49	90,042,931.09
财务费用	7,789,322.80	512,857.43
资产减值损失	-1,826,820.87	337,231.43
加：公允价值变动收益（损失以
	577,976.71	48,019.78
“－”号填列）

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7

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号
	-3,273,656.82	-887,821.45
填列）
其中：对联营企业和合营
	-3,261,750.18	-2,860,030.36
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	176,573,156.65	104,978,654.51
加：营业外收入	6,888,192.56	2,389,327.51
减：营业外支出	492,190.71	2,848,667.91
其中：非流动资产处置损
	171,059.63	21,930.76
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	182,969,158.50	104,519,314.11
列）
减：所得税费用	16,453,903.05	15,553,499.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	166,515,255.45	88,965,814.15
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	170,580,517.36	90,225,466.52
少数股东损益	-4,065,261.91	-1,259,652.37
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.28	0.15
（二）稀释每股收益	0.28	0.15
七、其他综合收益	-4,061,793.81	-55,778.58
八、综合收益总额	162,453,461.64	88,910,035.57
归属于母公司所有者的综合收益
	166,518,723.55	90,169,687.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-4,065,261.91	-1,259,652.37

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

4 、母公司利润表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	662,702,283.46	491,410,289.90

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8

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

减：营业成本	401,279,612.99	310,964,398.07
营业税金及附加	7,034,281.17	3,474,133.10
销售费用	77,217,073.12	43,632,227.52
管理费用	77,700,347.88	61,783,100.23
财务费用	4,170,661.61	305,850.85
资产减值损失	146,677.46	-28,953.86
加：公允价值变动收益（损失以
	297,500.00	73,444.44
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-3,433,147.91	-5,611.33
列）
其中：对联营企业和合营企
	-3,126,628.67	-2,298,403.07
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	92,017,981.32	71,347,367.10
加：营业外收入	1,779,056.86	1,494,662.41
减：营业外支出	319,488.92	2,494,978.66
其中：非流动资产处置损失	9,488.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	93,477,549.26	70,347,050.85
列）
减：所得税费用	13,297,146.56	10,319,922.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	80,180,402.70	60,027,128.36
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.13	0.10
（二）稀释每股收益	0.13	0.10
六、其他综合收益
七、综合收益总额	80,180,402.70	60,027,128.36

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

5 、合并现金流量表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,182,116,020.01	756,948,426.40
客户存款和同业存放款项净增加
额

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9

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	5,470,058.73	1,544,140.98
收到其他与经营活动有关的现金	30,516,295.44	9,792,408.37
经营活动现金流入小计	1,218,102,374.18	768,284,975.75
购买商品、接受劳务支付的现金	528,094,145.26	437,016,164.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	189,540,242.25	120,424,977.88
金
支付的各项税费	99,393,630.95	69,028,216.61
支付其他与经营活动有关的现金	190,816,232.32	129,781,642.02
经营活动现金流出小计	1,007,844,250.78	756,251,001.50
经营活动产生的现金流量净额	210,258,123.40	12,033,974.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	53,280,830.00	105,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	324,030.35	1,972,208.91
处置固定资产、无形资产和其他
	444,150.20	10,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	54,049,010.55	106,982,708.91

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10

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他
	25,399,460.65	35,018,778.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金	231,301,372.83	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	266,720,875.68
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	523,421,709.16	65,018,778.25
投资活动产生的现金流量净额	-469,372,698.61	41,963,930.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	21,143,587.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	10,300,000.00	70,752,000.00
发行债券收到的现金		548,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	94,189,226.01
筹资活动现金流入小计	125,632,813.01	618,752,000.00
偿还债务支付的现金	88,514,280.00	1,315,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	93,279,761.03	22,044,007.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	9,989,430.00	77,525,000.00
筹资活动现金流出小计	191,783,471.03	100,884,007.46
筹资活动产生的现金流量净额	-66,150,658.02	517,867,992.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-296,539.50	-2,564,547.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-325,561,772.73	569,301,350.19
加：期初现金及现金等价物余额	761,125,956.09	628,307,122.06
六、期末现金及现金等价物余额	435,564,183.36	1,197,608,472.25

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

6 、母公司现金流量表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司

单位：元

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11

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	807,445,718.48	577,272,797.57
收到的税费返还	3,906,248.92	1,541,677.25
收到其他与经营活动有关的现金	13,227,307.56	5,187,446.18
经营活动现金流入小计	824,579,274.96	584,001,921.00
购买商品、接受劳务支付的现金	411,612,560.21	385,726,004.79
支付给职工以及为职工支付的现
	92,075,464.46	71,015,379.59
金
支付的各项税费	70,045,137.24	47,005,437.79
支付其他与经营活动有关的现金	108,442,637.11	76,945,744.09
经营活动现金流出小计	682,175,799.02	580,692,566.26
经营活动产生的现金流量净额	142,403,475.94	3,309,354.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	10,430,830.00	45,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	22,110.00	1,001,250.00
处置固定资产、无形资产和其他
	145,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	10,598,840.00	46,001,250.00
购建固定资产、无形资产和其他
	19,417,688.36	33,211,966.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金	81,007,030.00	30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
	483,337,959.72	5,388,023.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	583,762,678.08	68,599,989.49
投资活动产生的现金流量净额	-573,163,838.08	-22,598,739.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	21,068,587.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		548,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	296,230,668.43	41,238,389.50

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

筹资活动现金流入小计	317,299,255.43	589,238,389.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	90,018,137.76	20,479,987.18
支付其他与筹资活动有关的现金	42,725,430.00	137,525,000.00
筹资活动现金流出小计	132,743,567.76	158,004,987.18
筹资活动产生的现金流量净额	184,555,687.67	431,233,402.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	-549,238.03	-1,705,984.79
五、现金及现金等价物净增加额	-246,753,912.50	410,238,032.78
加：期初现金及现金等价物余额	370,570,667.65	418,938,045.55
六、期末现金及现金等价物余额	123,816,755.15	829,176,078.33

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	614,400	373,937,			80,795,		620,351,	4,125,98	102,238,4	1,795,848,
一、上年年末余额
	,000.00	000.00			338.47		240.55	9.62	96.25	064.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	614,400	373,937,			80,795,		620,351,	4,125,98	102,238,4	1,795,848,
二、本年年初余额
	,000.00	000.00			338.47		240.55	9.62	96.25	064.89
三、本期增减变动金额（减少	9,375,0	235,178,					109,140,	-4,061,7	6,028,578	355,660,56
以“－”号填列）	10.00	248.65					517.36	93.81	.57	0.77
							170,580,		-4,065,26	166,515,25
（一）净利润
							517.36		1.91	5.45
								-4,061,7		-4,061,793.
（二）其他综合收益
								93.81		81

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13

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

							170,580,	-4,061,7	-4,065,26	162,453,46
上述（一）和（二）小计
							517.36	93.81	1.91	1.64
	9,375,0	235,178,							10,093,84	254,647,09
（三）所有者投入和减少资本
	10.00	248.65							0.48	9.13
	9,375,0								10,093,84	19,468,850
1．所有者投入资本
	10.00								0.48	.48
2．股份支付计入所有者权益		235,178,								235,178,24
的金额		248.65								8.65
3．其他
							-61,440,			-61,440,00
（四）利润分配
							000.00			0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-61,440,			-61,440,00
配							000.00			0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	623,775	609,115,			80,795,		729,491,	64,195.8	108,267,0	2,151,508, 625.66
四、本期期末余额
	,010.00	248.65			338.47		757.91	1	74.82

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
一、上年年末余额	409,600	578,737,			63,385,		427,407,	-50,335.	100,897,9	1,579,977,

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14

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

	,000.00	000.00			656.18		678.17	81	11.57	910.11
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	409,600	578,737,			63,385,		427,407,	-50,335.	100,897,9	1,579,977,
二、本年年初余额
	,000.00	000.00			656.18		678.17	81	11.57	910.11
三、本期增减变动金额（减少	204,800	-204,80			17,409,		192,943,	4,176,32	1,340,584	215,870,15
以“－”号填列）	,000.00	0,000.00			682.29		562.38	5.43	.68	4.78
							230,833,		2,581,477	233,414,72
（一）净利润
							244.67		.71	2.38
								4,176,32		4,176,325.
（二）其他综合收益
								5.43		43
							230,833,	4,176,32	2,581,477	237,591,04
上述（一）和（二）小计
							244.67	5.43	.71	7.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					17,409,		-37,889,		-1,240,89	-21,720,89
（四）利润分配
					682.29		682.29		3.03	3.03
					17,409,		-17,409,
1．提取盈余公积
					682.29		682.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-20,480,		-1,240,89	-21,720,89
配							000.00		3.03	3.03
4．其他
	204,800	-204,80
（五）所有者权益内部结转
	,000.00	0,000.00
1．资本公积转增资本（或股	204,800	-204,80
本）	,000.00	0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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15

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	614,400	373,937,			80,795,		620,351,	4,125,98	102,238,4	1,795,848,
	,000.00	000.00			338.47		240.55	9.62	96.25	064.89

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：广东奥飞动漫文化股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	614,400,00	373,937,00			80,795,338		383,237,72	1,452,370,
一、上年年末余额
	0.00	0.00			.47		3.54	062.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	614,400,00	373,937,00			80,795,338		383,237,72	1,452,370,
二、本年年初余额
	0.00	0.00			.47		3.54	062.01
三、本期增减变动金额（减少	9,375,010.	235,178,24					18,740,402	263,293,66
以“－”号填列）	00	8.65					.70	1.35
							80,180,402	80,180,402
（一）净利润
							.70	.70
（二）其他综合收益
							80,180,402	80,180,402
上述（一）和（二）小计
							.70	.70
	9,375,010.	235,178,24						244,553,25
（三）所有者投入和减少资本
	00	8.65						8.65
	9,375,010.							9,375,010.
1．所有者投入资本
	00							00
2．股份支付计入所有者权益的		235,178,24						235,178,24
金额		8.65						8.65
3．其他

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16

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

							-61,440,00	-61,440,00
（四）利润分配
							0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-61,440,00	-61,440,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	623,775,01	609,115,24			80,795,338		401,978,12	1,715,663, 723.36
四、本期期末余额
	0.00	8.65			.47		6.24

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	409,600,00	578,737,00			63,385,656		247,030,58	1,298,753,
一、上年年末余额
	0.00	0.00			.18		2.95	239.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	409,600,00	578,737,00			63,385,656		247,030,58	1,298,753,
二、本年年初余额
	0.00	0.00			.18		2.95	239.13
三、本期增减变动金额（减少以	204,800,00	-204,800,0			17,409,682		136,207,14	153,616,82
“－”号填列）	0.00	00.00			.29		0.59	2.88
							174,096,82	174,096,82
（一）净利润
							2.88	2.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							174,096,82	174,096,82

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17

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

							2.88	2.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					17,409,682		-37,889,68	-20,480,00
（四）利润分配
					.29		2.29	0.00
					17,409,682		-17,409,68
1．提取盈余公积
					.29		2.29
2．提取一般风险准备
							-20,480,00	-20,480,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
	204,800,00	-204,800,0
（五）所有者权益内部结转
	0.00	00.00
	204,800,00	-204,800,0
1．资本公积转增资本（或股本）
	0.00	00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	614,400,00	373,937,00			80,795,338		383,237,72	1,452,370,
四、本期期末余额
	0.00	0.00			.47		3.54	062.01

法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人： 邓金华 会计机构负责人：陈臻

三、公司基本情况

历史沿革

广东奥飞动漫文化股份有限公司（以下简称“奥飞动漫”、“公司”或“本公司”）前身为澄海县奥 迪玩具实业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青 一人出资。

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18

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

1995年3月21日，公司名称变更为澄海市奥迪玩具实业有限公司。

1996年12月23日蔡东青将其50%的股权进行转让，转让后各股东出资额及出资比例为蔡东青出资40万 元，占注册资本的50%；蔡晓东出资20万元，占注册资本的25%；蔡立东出资20万元，占注册资本的25%。

1997年5月30日，公司注册资本变更为人民币520万元，其中蔡东青出资208万元，占注册资本的40%； 蔡晓东出资156万元，占注册资本的30%；蔡立东出资156万元，占注册资本的30%；同时公司名称变更为澄 海市奥迪实业有限公司。

1997年7月31日，公司变更名称为广东奥迪玩具实业有限公司。

1997年9月6日，蔡立东将其出资转让给蔡懿欣，转让后各股东出资额及出资比例为蔡东青出资208万 元，占注册资本的40%；蔡晓东出资156万元，占注册资本的30%；蔡懿欣出资156万元，占注册资本的30%。 2001年6月15日，公司注册资本增至5,000万元，增资后各股东的出资额及出资比例为蔡东青出资2,000 万元，占注册资本的40%；蔡晓东出资1500万元，占注册资本的30%；蔡懿欣出资1500万元，占注册资本的 30%。

2006年3月15日，公司注册资本变更为8,000万元，增资后各股东出资比例为蔡东青出资3,200万元， 占注册资本的40%；蔡晓东出资2,400万元，占注册资本的30%；蔡懿欣出资2,400万元，占注册资本的30%。

2007年4月30日，股东蔡懿欣将其持有的公司15%股权共1,200万元出资额转让给李丽卿，另15%股权共 1200万元出资额转让给蔡东青；蔡晓东将其持有的公司13%股权共1,040万元出资额转让给蔡东青。股权转 让后各股东出资额及出资比例为蔡东青出资5,440万元，占注册资本的68%；蔡晓东出资1,360万元，占注 册资本的17%；李丽卿出资1,200万元，占注册资本的15%。

2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫发起人协议书，广东奥迪玩 具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为奥飞动漫，各股 东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额128,397,992.94元中的120,000,000.00元 作为折股依据，相应折合为奥飞动漫的全部股份，各发起人所持有的广东奥迪玩具实业有限公司的股权相 应转为奥飞动漫的股份。奥飞动漫于2007年6月27日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注 册号为440500000004759号企业法人营业执照，注册资本为人民币12,000万元，实收资本为12,000万元。 至此各股东持股比例分别为：蔡东青持有公司8,160万股，占股本总额的68.00%；蔡晓东持有公司2,040万 股，占股本总额的17.00%；李丽卿持有公司1,800万股，占股本总额的15.00%。

2009年8月19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社会公开发行4,000万 股，股本变更为16,000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。 经公司2010年4月21日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增实收资本96,000,000.00 元，变更后的注册资本和股本为人民币256,000,000.00元。

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19

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

经公司2011年4月20日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增实收资本

153,600,000.00元，变更后的注册资本和股本为人民币409,600,000.00元。

经公司2013年4月9日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增实收资本 204,800,000.00元，变更后的注册资本和股本为人民币614,400,000.00元。

2014年3月28日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]321号）核准，公司非公开发行9,375,010 股，股本变更为623,775,010股，公司新股于2014年6月13日在深证证券交易所上市。

行业性质

文化传播行业，从事玩具、童装、童鞋等的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与 发行和媒体广告的经营。

经营范围及主要产品或提供的劳务

制作、复制、发行、广播剧、电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时政新闻），综 艺；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；制造、加工、销售；玩具，工艺品（不含金银首饰），数 码电子产品，文具用品，塑料制品，五金制品，精密齿轮轮箱，童车，电子游戏机，婴童用品；销售：家 用电器，服装，日用百货，化工原料（危险化学品除外），塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零备件及相关技术的进口业务， 电子产品，体育用品；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（经营范围中凡涉专项规定持有效专 批证件方可经营）。

公司住所

广东省汕头市澄海区文冠路中段奥迪工业园。

母公司以及集团最终母公司

截至2014年6月30日，公司的控股股东和实际控制人为自然人蔡东青。

公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机 构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股 东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照财政部2006年2月15日

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20

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。

注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。

2、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010年颁布的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表的披露要求。

3、会计期间

公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

——参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

——同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接 相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处

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理方法。

（2）非同一控制下的企业合并

——参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 ——非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并的，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入初始投资成本；购买成本超过按股权 比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在 被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时，按照母 公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司 财务报表进行调整。

编制合并报表时，以母公司和子公司的个别财务报表为基础，在将母公司与子公司之间的投资、内部 往来、内部交易及其未实现损益等全部抵销后，逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益。少数股 东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司资产负债表日应享有的权益；少数股东损益是 指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司当期应享有的利润（或应承担的亏损）。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。 现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。

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8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末对资 产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差 额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金 额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金 额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类 项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所 有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未 分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

9、金融工具

（1）金融工具的分类

——按照投资目的和经济实质，公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。

——按照经济实质，公司将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

――当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合 同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义

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务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

――公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。

――公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 但是，下列情况除外：

―――持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

―――在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

―――对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

――公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

―――以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；

―――因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允 价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

―――与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；

―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定 的累计摊销后的余额。

――公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处 理：

―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益；

―――可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑 差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

――公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。

――公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

（4）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于 定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负 债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确 定方法。

（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减 值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该 金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入

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当期损益。

――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部 分计提减值准备，计入当期损益。

（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

无

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额100万元以上（含100万元）的应收款项
	期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
	客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现
	金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率
	折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏
	账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，
	包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄
	为信用风险组合计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
应收出口退税款组合	其他方法	应收出口退税款

注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	2.00%	2.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
应收出口退税款组合	不计提坏账准备

注：填写具体组合名称。

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际 坏账准备的计提方法 利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值， 减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

• 存货分类：原材料、低值易耗品、在产品和产成品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

• —购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。

• —参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用权等)， 在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。

——公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款 项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接 费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定 可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结 转“存货—产成品—动漫影视作品”。

——公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在“存 货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司 为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。

——“存货—产成品--动漫影视作品”成本在首次播放时起三到五年内按每一动漫影视作品当期所实现

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的销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保 留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3到5年内预计所能实现的各类收 入之和。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

—存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面 盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净 值孰低计量。

——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变 现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

——可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

—公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是否需 要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根 据测试结果的金额转入资产减值损失。

（4）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账 前处理完毕。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：分次摊销法

包装物

摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

——投资成本确认方法如下：

�———企业合并形成长期股权投资�

————同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为投资成本。

�————通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。�

———对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定其投资成

本：�

————以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。�

————发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

————投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。�

————通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资 的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

————通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。�

（2）后续计量及损益确认

——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且

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在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，其中：母公司对子公司 长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资 单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。�

——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期 股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

�——在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

�——处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

———共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实质是通 过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以 下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。（2）涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合 营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管 理权。

———重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资 单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。�

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（4）减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于 长期投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。�长期股权投资减值损失一经确认，在以后会 计期间不得转回。�

13、投资性房地产

—投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

—公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象 的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产的确认条件：使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要 设备的物品。�

固定资产的分类为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。�

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

—融资租入固定资产的认定依据�—融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。�

——满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：�

———在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；�

———承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

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值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。�

———即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产 使用年限的75%，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标 准；�

———承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的 现值大于、等于资产公允价值的90%；———租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使 用。�

—融资租入固定资产的计价方法�

——按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的 负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。�

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定，具体折旧率 如下：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30	5.00%	3.17%
机器设备	10	5.00%	9.50%
电子设备	5	5.00%	19.00%
运输设备	6	5.00%	15.83%
简易建筑物	10	5.00%	9.50%
办公设备	3	5.00%	31.67%
其他设备	5	5.00%	19.00%

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

——公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因， 导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

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现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

——固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

———长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；

———由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

———虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

———已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

——已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

（5）其他说明

—固定资产计价

——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进 行分配，分别确定各项固定资产的成本；

——投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 除外；

——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价 值和应支付的相关税费作为入账价值；

——以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。

15、在建工程

（1）在建工程的类别

—在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装 设备、待摊支出等。

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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达到预定可使用状 态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值 进行调整，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

—公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在 建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值 准备：

——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。

——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。

——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门 借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前， 根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

——开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始 资本化：

———资产支出已经发生；

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———借款费用已经发生；

———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（3）暂停资本化期间

——暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

——停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生 的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、无形资产

（1）无形资产的计价方法

—无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。

——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件 的，确认为无形资产成本。

——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外。

——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形 资产的公允价值入账。

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——非货币性交易换入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价； 捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价 格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按 接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其 他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、 参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

—— 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司 确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

——— 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

——— 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

——— 以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• ——— 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• ——— 为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• ——— 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• ——— 与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

（4）无形资产减值准备的计提

公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的， 按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而 进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成

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果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

（6）内部研究开发项目支出的核算

——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发 生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

———具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

———无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；

———有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生 的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

（1）预计负债的确认标准

——当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

———该义务是本公司承担的现时义务；

———该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

———该义务的金额能够可靠地计量。

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（2）预计负债的计量方法

——预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数 按如下方法确定：

———或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

———或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

——公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

20、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公 积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益 总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。 其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其 他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值 不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。� 对于以现金结算的涉及职工的 股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工 具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权 之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。�

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等 权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以

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下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股 份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率；G、分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根 据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再 减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

A、以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以 权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服 务的权益结算的股份付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价 值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工 具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 B、以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 C、修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的 增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可 行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司

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将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结 算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值 的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具 进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购 日公允价值的部分,计入当期费用。

21、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

—销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：�

——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；�

——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；�

——收入的金额能够可靠计量；�

——相关经济利益很可能流入公司；�

——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。��

—本公司的营业收入主要包括动漫具及非动漫玩具销售收入、婴童服饰销售收入、广告发布与制作、电影 票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、形象授权收入、培训业务收入、 游戏运营收入等。�

——玩具及婴童服饰销售收入：在客户收到交付的产品，公司不再对售出产品实施控制，收入成本均能可 靠计量，且预期经济利益很可能流入公司时确认。�

——广告发布与制作：在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入，广告的制作，根据制作广告 的进度确认收入。——电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算 的金额确认；�

——电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，

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电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。�

——播片推广收入：公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成 比例）计算确定的金额分期确认收入。�

——形象授权收入：公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的 影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额或收费方法（如 销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入；公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确 认，在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以 外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。�

—公司游戏运营收入确认方法：�

——自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。�

——联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金额确认为营业 收入。�

——移动单机终端单机游戏 ：在收到移动运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金 额后确认为收入。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

—让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

——相关的经济利益很可能流入公司；

——收入的金额能够可靠地计量。

（3）确认提供劳务收入的依据

—提供劳务收入的确认方法：

——在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。

（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

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———收入的金额能够可靠计量；

———相关的经济利益很可能流入公司；

———交易的完工进度能够可靠确定；

———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

——在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：

———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；

———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，将 已发生的劳务成本计入当期损益；

———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益。

22、政府补助

（1）类型

与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

（2）会计政策

―公司在实际收到政府补助时确认，除非按照固定的定额标准取得的政府补助，应当按照应收金额计量。 其中：政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计 量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

―相关的政府文件明确补贴金额用于公司长期资产构建的，属于与资产相关的政府补助，收到时计入“递 延收益”，在从资产可供使用时到资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)的资产寿命期限内平均分摊； 补贴文件明确用于补偿以前及以后期间相关费用或损失的，属于与收益相关的政府补助，用于补偿以前期 限相关费用或损失的，在收到时直接计入“营业外收入”，用于补偿以后期限相关费用或损失的，在收到 时先计入“递延收益”，待发生相关费用或损失时转入“营业外收入”；若政府文件未明确规定补助对象， 需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整 体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

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23、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

―――公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不 予确认：�

――――该项交易不是企业合并；�

――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。�

―――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的 应纳税所得额。�

―――公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。�

（2）确认递延所得税负债的依据

―――除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：�

――――商誉的初始确认；�

――――同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：�

―――――该项交易不是企业合并；�

―――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。�

――――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

―――――投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；�

―――――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。�

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24、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人 发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

――承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租 赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出 租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回的会计处理

无

25 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 报告期内，公司主要会计政策、会计估计未发生变更

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

本报告期主要会计政策不存在变更的情况。

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单位： 元

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期主要会计估计不存在变更的情况。

26 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

报告期内未发现前期会计差错的情况。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

单位： 元

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

27 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	见如下税率说明	应税收入额的17%、13%、6%、3%
消费税	不适用	不适用
营业税	见如下税率说明	营业额的5%、3%
城市维护建设税	见如下税率说明	应缴纳流转税的7%、5%
企业所得税	见如下税率说明	参见附注
教育费附加	见如下税率说明	应缴纳流转税的3%
地方教育费附加	见如下税率说明	应缴纳流转税的2%
文化事业建设费	见如下税率说明	广告收入（含增值税）的3%
堤围防护费	见如下税率说明	收入额的0.09%、0.10%、0.13%

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各分公司、分厂执行的所得税税率

—增值税：

——公司产品销售收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增 值税。奥飞动漫自2012年11月1日起在境内转让动漫版权（包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权） 按照6%的税率计算缴纳增值税。

——出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年6月1日玩具出口退税率15%。

――公司之子公司广州奥飞文化传播有限公司为自2009年7月1日起为增值税一般纳税人，图书、杂志 收入按13%计算增值税销项。根据财政部、国家税务总局《关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征 增值税试点若干税收政策的补充通知》（财税[2012]53号）和《关于在北京等8省市开展交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）的规定，广州奥飞文化传播有限公司自 2012年11月1日至2012年12月31日在境内转让动漫版权（包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权） 选择适用简易计税方法3%的税率计算缴纳增值税，从2013年1月开始，按6%的税率计算缴纳增值税。

――上海市从2012年9月1日开始试行营业税改增值税，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技 术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率，方寸科技在2013年8月1日之前按照小 规模纳税人3%计缴增值税，自2013年8月1日起公司被认定为增值税一般纳税人，游戏运营收入按6%的税率 计缴增值税，同时可抵扣增值税进项。

——北京市从2012年9月1日开始试行营业税改增值税，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技 术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率，北京爱乐游信息技术有限公司，游戏 运营收入按6%的税率计缴增值税。

――公司之子公司英国奥飞动漫玩具有限公司按提供商品或服务产生的价值部分征收赋税，按20%的 税率计缴增值税（value add tax）。

――公司之子公司原创动力文化传播有限公司，在2012年11月营改增后，电视剧播放授权等文化业务 由原来应征营业税改为增值税，税率为6%。

――公司之孙公司广州新原动力动漫形象管理有限公司的形象授权业务按6%的税率计算缴纳增值税。

—营业税：根据国家有关税法规定，公司按照属营业税征税范围的版权费收入、广告收入的5%计缴营 业税。子公司广州奥飞文化传播有限公司被认定为国家级重点动漫企业，根据财政部、国家税务总局《关 于扶持动漫产业发展增值税 营业税政策的通知》（财税[2011]119号）的规定，广州奥飞文化传播有限公 司自2011年1月1日至2012年12月31日自主开发、生产动漫产品涉及营业税应税劳务的（除广告业、娱乐业 外）按3%的税率计缴营业税；广州奥飞文化发展有限公司的文化培训收入按照3%的税率计缴营业税。

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—城市维护建设税：按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税的计征范 围）、应交营业税额的合计数的7%计缴。子公司上海乐客友联童鞋有限公司按当期应交增值税额（当期免 抵的增值税税额应纳入城市维护建设税的计征范围）、应交营业税额的合计数的5%计缴。

—教育费附加：按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入教育费附加的计征范围）、应交 营业税额的合计数的3%计缴。

—地方教育费附加：按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入教育费附加的计征范围）、 应交营业税额的合计数的2%计缴。

—堤围防护费：公司之子公司广东奥迪动漫玩具有限公司2013年度按当期收入额的0.10%计缴；公司 之子公司广州奥飞文化传播有限公司自2010年7月1日起按当期收入额的0.10%计缴；公司之子公司广州市 执诚服饰有限公司按当期收入额的0.10%计缴；公司之子公司广东原创动力文化传播有限公司按当期收入 额的0.10%计缴；公司之孙公司佛山原创动力文化传播有限公司按当期收入额的0.12%计缴；公司之孙公司 广州奥飞文化发展有限公司按当期收入额的0.10%计缴；公司之孙公司广州新原动力动漫形象管理有限公 司按当期收入额的0.09%计缴；其余公司按当期收入额的0.13%计缴。

—企业所得税：

——奥飞动漫被确定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2011年通过高新技术企业复审，并收到 广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GF201144000286，发证日期为2011年8月23日，有效期为三年。奥飞动漫2011年、2012年、2013 年按15%的税率计缴企业所得税。

——子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批高新技术企业，奥迪玩具于2011 年通过高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税 务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201144000595，发证日期为2011年8月23日，有效期为 三年。广东奥迪动漫玩具有限公司2011年、2012年、2013年按15%的税率计缴企业所得税。

——根据2010年2月21日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 《关于公布广东省2009年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2010]42号），子公司广州奥飞文 化传播有限公司被认定为广东省2009年第二批高新技术企业，企业所得税优惠期为2009年1月1日至2011年 12月31日。根据《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009]65号），广州奥飞文化 传播有限公司被认定为动漫企业，可享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策，2010年、2011年 按25%的税率减半计缴企业所得税；根据财政部 国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题 的通知》（财税[2009]65号）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

税[2000]25号）的规定并经广州市越秀区国税局批准，广州奥飞文化传播有限公司2012年、2013年减按10% 的税率计缴企业所得税。

——子公司奥飞动漫文化（香港）有限公司按16.5%税率计缴利得税。

——子公司英国奥飞动漫玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以 前年度亏损后按20%的税率计缴公司税（Corporation Tax）。

——根据财政部和国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009]65 号）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定并 经广州市越秀区国税局批准，子公司原创动力文化传播有限公司被认定为国家重点动漫企业，可享受国家 现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策，广东原创动力文化传播有限公司2013年减按10%的税率计缴企 业所得税。

——孙公司资讯港管理有限公司、Toon Express International Limited 注册于英属维尔京群岛， 无公司税、增值税等，但其取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企 业所得税，该所得减按 10%的税率征收企业所得税。

——孙公司之子公司Toon Express(Singapore) Pte. Ltd. 注册于新加坡，在扣除税法规定的免税 额度后按17%税率计缴公司税。孙公司之子公司动漫火车香港有限公司注册于香港，按 16.5%的税率计缴 利得税。

——2013年8月，方寸科技被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优 惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一 年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司2013年为获利的第一个年度， 即2013年度、2014年度免缴企业所得税，2015年度、2016年度、2017年度企业所得税减半按12.5%的税率 计缴。

——孙公司之掌中方寸就来源于香港的所得缴纳16.5%的资本利得税。

——子公司爱乐游被认定为北京市2011年度第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201111001229，发证日期是2011年11月30日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2011 年1月1日至2013年12月31日；公司2011年按照25%计算缴所得税，2012年至2014年度均按15%的税率计缴企 业所得税。

——根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题的通知》（财税〔2000〕25号）规定，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受 企业所得税“两免三减半”的优惠政策。即第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企

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48

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

业所得税。公司之孙公司北京中盛天创科技发展有限公司，于2013年12月20日取得软件企业认定证书，证 书编号：京R-2013-1755号，且于2013年度开始获利。因此，2013年1月1日至2014年12月31日免交企业所 得税，2015年1月1日至2017年12月31日减半征收企业所得税，即12.5%。

——除上述说明以外，其他公司企业所得税适用25%的税率，增值税适用17%的税率。

2、税收优惠及批文

详见如上各公司税率说明

3 、其他说明

无

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
北京中		北京市			制作电
	控股子			120000		6,000,0					888,157	5,111,84
奥影迪		海淀区	文化业		视节			50.00%	50.00%	是
	公司			00		00.00					.04	2.97
动画制		北三环			目、代

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49

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

作有限		中路77			理、发
公司		号北影			布广告
		招待所
		101室
					制造、
					加工：
					玩具、
					工艺
					品、数
		汕头市			码电子
汕头奥
		澄海区			产品、
飞玩具	全资子			300000		3,000,0		100.00	100.00
		文冠路	制造业		文具用					是
有限公	公司			0		00.00		%	%
		原星辰			品、塑
司
		印刷厂			料制
					品、五
					金制
					品、电
					子游戏
					机
		香港九
		龙尖沙			塑料玩
奥飞动
		咀么地			具批发
漫文化
	全资子	道75号		175200	零售贸	175,200		100.00	100.00
（香			贸易							是
	公司	南洋中		564.5	易、产	,564.50		%	%
港）有
		心			品展销
限公司
		14-15U			等
		G
		英国伦
		敦北芬
		奇利区			玩具批
英国奥		屋柏瑞			发零售
飞动漫	全资子	格鲁夫			贸易、	5,360,7		100.00	100.00
			贸易	10.15						是
玩具有	公司	大街2			产品专	95.35		%	%
限公司		号温宁			卖店及
		顿室			展销等
		N12
		0DR
		上海市			鞋帽、
上海乐		闵行区			服装服
客友联	控股子	莘沥路		450000	饰、针	22,950,					25,873,
			贸易					51.00%	51.00%	是
童鞋有	公司	600弄		00	纺织	000.00					715.00
限公司		88号3			品、工
		幢2楼			艺品、

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					日用百
					货、文
					具、办
					公用品
					的销售
					等
					文艺创
					作；文
					化艺术
					活动策
					划、艺
					术赛事
					策划、
					企业形
					象策
					划；声
					乐、舞
					蹈、语
					言表
		广州市
广州奥					演、乐
		越秀区
飞文化	全资子			500000	器、绘	5,000,0		100.00	100.00
		越秀北	文化业							是
发展有	公司			0	画的培	00.00		%	%
		路9号
限公司					训（职
		三楼
					业技能
					培训及
					中小学
					生课文
					辅导除
					外）；教
					育信息
					咨询
					（不含
					留学咨
					询）；批
					发和零
					售贸易
					制造、
					加工：
		汕头市
汕头奥					玩具、
		澄海区
迪玩具	全资子			500000	工艺品	5,000,0		100.00	100.00
		文冠路	制造业							是
有限公	公司			0	（不含	00.00		%	%
		世聪工
司					金银首
		业园
					饰），数
					码电子

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51

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					产品，
					文具用
					品，塑
					料制
					品，五
					金制
					品，电
					子游戏
					机；货
					物进出
					口、技
					术进出
					口（法
					律、行
					政法规
					禁止的
					项目除
					外；法
					律行政
					法规限
					制的项
					目须取
					得许可
					证后方
					可经
					营）。
		广州市
		越秀区			广播、
广州狼		广州大			电视、
烟动画	控股子	道北			电影和	425,000					75,000.
			文化业	500000				85.00%	85.00%	是
有限公	公司	193号			影视录	.00					00
司		11B01			音制作
		自编			业
		B06号

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

奥飞动漫为北京中奥影迪动画制作有限公司（以下简称“中奥影迪”）的最大股东，持股比例为50%， 中奥影迪章程约定设五人组成的董事会，其中由奥飞动漫选任三人、股东中影动画产业有限公司（持股比 例为32%）选任一人、股东钟海（持股比例为10%）和申杲华（持股比例为8%）共同选任一人，且由奥飞 动漫选任的董事担任董事长兼法定代表人，因此奥飞动漫通过董事会有权决定中奥影迪的财务和经营政 策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，奥飞动漫能够对中奥影迪实施控制，应将中奥影迪纳入奥

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52

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

飞动漫财务报表的合并范围。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

==> picture [480 x 602] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
设计、
制作、
发布、
代理国
内外各
类广
广州市 告；电
越秀区 视剧、
广州奥 广州大 综艺、
飞文化 全资子 道北 200000 专题、 200,000 100.00 100.00
文化业 是
传播有 公司 193 号 000 动画故 ,000.00 % %
限公司 新达城 事片的
广场南 制作、
塔 13 楼 复制、
发行。
批发、
零售：
国内版
图书、
报纸、
----- End of picture text -----

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53

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

期刊。

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					研究、
					开发、
					设计；
					电子产
					品、玩
					具、动
					漫软件
		广州市
					产品。
广东奥		天河区
					文学艺
迪动漫	全资子	天河北		100000		10,000,		100.00	100.00
			贸易		术创					是
玩具有	公司	路30号		00		000.00		%	%
					作。电
限公司		中
					子计算
		1106A
					机技术
					服务。
					批发和
					零售贸
					易。货
					物进出
					口、技

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54

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					术进出
					口。
					制造、
					复制、
					发行：
					广播
					剧、电
					视剧、
					动画片
					（制作
					须另申
					报）、专
					题、专
					栏（不
					含时政
					新闻
					类），综
					艺（有
					效至
		广东市			2012年
		越秀区			07月10
广东嘉		环市东			日止）；
佳卡通	控股子	路331		100000	电视动	90,000,					49,639,	12,393,
			传媒业					60.00%	60.00%	是
影视有	公司	号广东		00	漫衍生	000.00					505.22	247.48
限公司		电视台			产品的
		大楼1			开发；
		楼			设计、
					制作、
					发布、
					代理国
					内外各
					类广
					告；展
					览、展
					示的策
					划；国
					内贸易
					（法
					律、法
					规禁止
					的不得
					经营；
					国家专
					营专控

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55

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					商品持
					有限的
					批准文
					件经
					营）。
					销售：
					服装及
		广州市			服装饰
		荔湾区			品；批
广州市
		黄沙大			发和零
执诚服	控股子			1157402		27,642,					19,147,
		道粤南	贸易		售贸			51.00%	51.00%	是
饰有限	公司			0		453.00					778.14
		大街			易；货
公司
		25-29号			物进出
		1524房			口、技
					术进出
					口。
					制作、
					复制、
					发行；
					广播
					剧、电
					视剧、
					动画片
					（制作
					另行申
					报）、专
		广州市			题、专
		越秀区			栏（不
广东明		广州大			含时政
星创意	控股子	道北路		105000	新闻	21,250,					3,681,8
			文化业					70.00%	70.00%	是
动画有	公司	193号		00	类）、综	000.00					44.72
限公司		11B01			艺（广
		自编			播电视
		B01号			节目制
					作经营
					许可证
					有效期
					到2015
					年8月6
					日）；动
					漫品牌
					的推
					广、策
					划；批

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

56

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					发、零
					售；卡
					通衍生
					产品；
					货物进
					出口、
					技术进
					出口
					企业形
					象设
					计；文
					化活动
					的组织
					策划
					（不含
					专项审
					批项
					目）；代
					理及发
					布国内
					外各类
					广告；
		广州市			企业经
		越秀区			营管理
广东原
		北较场			信息咨
创动力
	全资子	横路12		500000	询；国	36,396,		100.00	100.00
文化传			文化业							是
	公司	号物资		0	内贸易	000.00		%	%
播有限
		大厦14			（法
公司
		楼1402			律、行
		室			政法规
					禁止不
					得经
					营，国
					家专营
					专控商
					品持有
					效的批
					准文件
					经营）；
					以下项
					目凭本
					公司有
					效许可
					证经

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57

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					营：互
					联网信
					息服务
					业务；
					制作、
					复制、
					发行：
					广播
					剧，电
					视剧、
					动画片
					（制作
					须另申
					报），专
					题、专
					栏（不
					含时政
					新闻
					类）、综
					艺。
					企业形
					象设
					计，文
					化活动
					的组织
					策划，
					代理和
					发布国
					内外各
					类广
佛山原		佛山市
					告，企
创动力		南海区
	全资子			500000	业经营			100.00	100.00
文化传		桂城街	文化业							是
	公司			0	管理信			%	%
播有限		道平洲
					息咨
公司		永安路
					询；国
					内贸易
					（法
					律、行
					政法规
					禁止的
					项目除
					外，法
					律、行
					政法规

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58

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					限制的
					项目须
					取得许
					可后方
					可经
					营）；音
					乐、舞
					蹈表
					演，经
					营演出
					及经纪
					业务
					（持有
					效的营
					业性演
					出许可
					证经
					营）。
					主要从
					事授权
					业务，
					动画形
资讯港		于英属
	全资子			499990	象商标	498,627		100.00	100.00
管理有		维尔京	文化业							是
	公司			美元	及版权	,066.00		%	%
限公司		群岛
					管理以
					及其他
					相关业
					务。
		香港北			主要从
动漫火		角渣华			事动画
车香港	全资子	道191		10000	形象知			100.00	100.00
			文化业							是
有限公	公司	号嘉华		港币	识产权			%	%
司		际中心			的授权
		1105室			业务。
					对动漫
		广州市
					形象的
广州新		越秀区
					推广，
原动力		环市东
					策划，
动漫形	全资子	路33		150000				100.00	100.00
			文化业		批发卡					是
象管理	公司	号银政		0港币				%	%
					通衍生
有限公		大厦西
					产品
司		楼12
					（儿童
		楼
					文化用

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59

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					品，玩
					具，服
					装，家
					品）及
					进出口
					业务。
					（涉及
					配额许
					可管
					理、专
					项管理
					的商品
					按照国
					家有关
					规定办
					理）。
		新加坡			主要从
Toon
		短街			事动画
Express
	全资子	89号			形象知			100.00	100.00
(Singap			文化业	1新币						是
	公司	金城中			识产权			%	%
ore)Pte.
		心			的授权
Ltd.
		03-01室			业务。
		广州市
		天河区
广州叶		东站路
					研究和
游信息	控股子	1号东		1,250,0		28,000,					2,640,5	1,759,4
			服务业		实验发			60.00%	60.00%	是
技术有	公司	站综合		00.00		000.00					33.42	66.58
					展
限公司		楼A区
		自编
		2A67房
					计算机
					网络及
					软硬
					件、计
		上海市
					算机系
上海方		普陀区
					统集
寸信息	全资子	中江路		100000		325,000		100.00	100.00
			服务业		成、通					是
科技有	公司	879弄2		00		,000.00		%	%
					讯设备
限公司		号楼
					领域内
		302室
					的技术
					开发、
					技术咨
					询、技

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					术服
					务、技
					术转
					让，商
					务信息
					咨询
					（除经
					纪），销
					售：电
					子产
					品、计
					算机软
					硬件产
					品（除
					计算机
					信息安
					全专用
					产品），
					广告设
					计制
					作，从
					事货物
					及技术
					的进出
					口业
					务。
		香港
掌中方		上环皇			主要从
寸信息	全资子	后大道		10000	事信息			100.00	100.00
			服务业							是
科技有	公司	9号A		港币	技术服			%	%
限公司		单元			务业
		2205
					技术开
					发、技
					术推
		北京市
					广、技
北京爱		海淀区
					术转
乐游信		上地东
	全资子			100000	让、技	367,000		100.00	100.00
息技术		路9号1	服务业							是
	公司			00	术咨	,000.00		%	%
有限公		号楼一
					询、技
司		层南区
					术服
		1号
					务；基
					础软件
					服务；

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

61

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					应用软
					件服
					务；电
					脑动画
					设计；
					经纪贸
					易咨
					询；投
					资咨
					询；企
					业管理
					咨询；
					企业策
					划、设
					计；工
					程项目
					管理。
					技术开
					发、技
					术推
					广、技
					术转
					让、技
					术咨
					询、技
					术服
					务；基
		北京市			础软件
北京中		海淀区			服务；
盛天创		上地东			应用软
	全资子			300000				100.00	100.00
科技发		路9号1	服务业		件服					是
	公司			0				%	%
展有限		号楼一			务；电
公司		层南区			脑动画
		2号			设计；
					经纪贸
					易咨
					询；投
					资咨
					询；企
					业管理
					咨询；
					企业策
					划、设
					计；工

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

62

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					程项目
					管理。
					销售计
					算机、
					软件及
					辅助设
					备
					组织文
					化艺术
					交流活
					动（不
					含演
					出）；设
					计、制
		北京市			作、代
壹沙
		朝阳区			理、发
（北
		建国路			布广
京）文	控股子			100000		4,860,0					1,455,1	302,875
		89号院	服务业		告；企			70.00%	70.00%	是
化传媒	公司			0		00.00					24.27	.73
		16号楼			业策
有限公
		3至4层			划；承
司
		318			办展览
					展示活
					动；经
					济贸易
					咨询；
					销售文
					具用
					品。
					技术推
					广服
		北京市			务；设
北京魔		朝阳区			计、制
屏科技	控股子	霞光里		542857	作、代	30,000,					4,865,4	3,534,5
			服务业					60.00%	60.00%	是
有限公	公司	66号院		1	理、发	000.00					17.00	83.00
司		1号楼			布广
		2501号			告；计
					算机技
					术培训

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

63

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

名称 与公司主要业务往来

在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

无

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

公司无特殊目的的主题或通过受托经营和承租等方式形成控制权的经营实体的情况。

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

本报告期合并报表范围发生变化，合并报表单位数量增加。

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 8 家，原因为

本报告期与上年同期相比，新增合并单位是由于报告期内新设立和股权投资等原因形成的。

与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为

本报告期与上年同期相比，减少合并单位是由于报告期内注销子公司形成的。

注：持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围，需要详细说 明原因，不能只填写是否控制。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
广州狼烟动画有限公司	500,000.00	0.00
广州叶游信息技术有限公司	6,601,333.56	-3,450,054.73
上海方寸信息科技有限公司	29,944,058.30	1,208,817.54
掌中方寸信息科技有限公司	4,664,421.54	50,823.48
北京爱乐游信息技术有限公司	16,341,399.13	-4,828,442.03
北京中盛天创科技发展有限公司	100,567,008.65	42,199,454.86
壹沙（北京）文化传媒有限公司	4,850,414.22	1,074,187.02
北京魔屏科技有限公司	12,163,542.50	0.00

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	处置日净资产	年初至处置日净利润
汕头奥飞玩具有限公司	0.00	8,505.17

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流
无

同一控制下企业合并的其他说明

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
广州叶游信息技术有限公司	21,969,167.03	参考评估报告中价值确定
上海方寸信息科技有限公司	291,633,539.15	参考评估报告中价值确定
北京爱乐游信息技术有限公司	289,836,853.63	参考评估报告中价值确定
壹沙（北京）文化传媒有限公司	2,216,640.96	参考评估报告中价值确定
北京魔屏科技有限公司	22,701,874.50	参考评估报告中价值确定

非同一控制下企业合并的其他说明

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

										购买日	购买日
									按照公	之前原	之前与
							购买日	购买日
									允价值	持有股	原持有
							之前原	之前原
						取得控			重新计	权在购	股权相
	取得股				取得控		持有股	持有股
被合并		取得成	取得比	取得方		制权的			量所产	买日的	关的其
	权的取				制权的		权在购	权在购				备注
方		本	例	式		判断依			生的利	公允价	他综合
	得时点				时点		买日的	买日的
						据			得或损	值的确	收益转
							账面价	公允价
									失的金	定方法	入投资
							值	值
									额	及主要	收益的
										假设	金额
北京魔 屏科技	2013年				2014年6 月27日	控股及 表决权 比例超 过50%	5,000,00 0.00	7,298,12 5.50		参考评 估报告 中价值 确定
		5,000,00
	12月04		12.50%	增资
		0.00
	日
有限公 司	2014年			购买股
		25,000,0
	06月27		47.50%	权及增
		00.00
	日			资

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称	出售日	损益确认方法
无

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法
无

反向购买的其他说明

注：公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司或业务借壳上市并构成反向购买的，应说明判断构成反向购买的依据、 企业合并成本的确定方法、合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法。如表式无法清晰、完整地说明，则应补充采用 文字说明。

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无

注：报告期内发生吸收合并的，应分别同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要资产、负债项目及其金额。 吸收合并的其他说明

报告期内，公司不存在吸收合并的情况。

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

==> picture [376 x 110] intentionally omitted <==

注：如报告期内合并报表中包含境外经营实体时，还应披露各主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方 法。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	1,164,054.27	--	--	151,143.75
人民币	--	--	1,150,117.25	--	--	143,678.08
欧元	260.40	8.39460	2,185.95	260.40	8.4189	2,192.28
台币	22,405.00	0.20810	4,662.48	15,550.00	0.2063	3,207.97
新加坡币	266.00	4.97440	1,323.19	266.00	4.7845	1,272.68
港币	7,263.50	0.79375	5,765.40	1,008.28	0.7862	792.74
银行存款：	--	--	425,988,935.65	--	--	753,261,135.75
人民币	--	--	391,101,956.43	--	--	682,460,861.51
美元	2,635,162.79	6.15280	16,213,629.61	9,003,094.48	6.0969	54,890,966.74
港币	22,251,507.57	0.79375	17,662,134.13	17,833,848.96	0.7862	14,021,507.07
欧元	6,235.15	8.39460	52,341.59	126,139.65	8.4189	1,061,957.10
台币	2,527,338.00	0.20810	525,939.04	1,464,233.00	0.2063	302,071.27
新加坡币	80,159.56	4.97440	398,745.72	87,537.06	4.7845	418,821.06
英镑	3,256.79	10.49780	34,189.13	10,437.07	10.0556	104,951.00
其他货币资金：	--	--	463,471,193.44	--	--	535,703,852.59
人民币	--	--	459,486,902.08	--	--
港币	5,019,579.66	0.79375	3,984,291.36
其中：支付宝			450,000,000.00			7,713,676.59
保函保证金			5,060,000.00			527,500,000.00
远期保证金			8,411,193.44			490,176.00
合计	--	--	890,624,183.36	--	--	1,289,116,132.09

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2014年6月末货币资金余额中使用受到限制的金额为人民币455060000元，其中450,000,000元，系公司 为子公司奥飞动漫文化（香港）有限公司向工商银行纽约分行和中国银行(香港)有限公司分别借款美元 64,507,000.00及港币40,000,000.00提供保证金质押担保；5,060,000元，系公司年末未到期之远期外汇交易 合约保证金。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

==> picture [483 x 192] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产 385,650.00 88,150.00
套期工具
其他 34,155,353.42
合计 34,541,003.42 88,150.00
----- End of picture text -----

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无
----- End of picture text -----

• （ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

	单位： 元 期末数 期初数 200,000.00 200,000.00	单位： 元 期末数 期初数 200,000.00 200,000.00
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	200,000.00
合计	200,000.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- --
----- End of picture text -----

注：披露金额最大的前五项已质押的应收票据。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- --
----- End of picture text -----

说明

注：披露金额最大的前五名。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- --
----- End of picture text -----

4 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定存利息	7,212,620.44	10,941,189.34	6,139,967.72	12,013,842.06
合计	7,212,620.44	10,941,189.34	6,139,967.72	12,013,842.06

（ 2 ）逾期利息

		单位： 元
贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
合计	--

（ 3 ）应收利息的说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

69

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
	363,212,84		11,119,563.		338,264,0		14,021,317.6
账龄组合		100.00%		3.06%		100.00%		4.15%
	0.38		83		45.17		9
	363,212,84		11,119,563.		338,264,0		14,021,317.6
组合小计		100.00%		3.06%		100.00%		4.15%
	0.38		83		45.17		9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
	363,212,84		11,119,563.		338,264,0		14,021,317.6
合计		--		--		--		--
	0.38		83		45.17		9

注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已 计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
无
合计			--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	336,248,808.19	92.59%	6,724,976.16	300,477,904.49	88.83%	6,009,558.09
1年以内小计	336,248,808.19	92.59%	6,724,976.16	300,477,904.49	88.83%	6,009,558.09
1至2年	20,569,147.08	5.66%	2,056,914.71	29,810,294.97	8.81%	2,981,029.50
2至3年	4,838,928.31	1.33%	1,451,678.50	3,977,398.99	1.18%	1,193,219.70
3年以上	1,555,956.80	0.42%	885,994.46	3,998,446.72	1.18%	3,837,510.40

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

70

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

3至4年	1,277,503.33	0.35%	638,751.67	305,689.97	0.09%	152,844.99
4至5年	156,053.47	0.04%	124,842.79	40,456.72	0.01%	32,365.38
5年以上	122,400.00	0.03%	122,400.00	3,652,300.03	1.08%	3,652,300.03
合计	363,212,840.38	--	11,119,563.83	338,264,045.17	--	14,021,317.69

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
无
合计		--

注：填写具体组合名称。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
无
合计

注：填写具体组合名称。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
无
合计			--	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
			提坏账准备金额
客户1	追收回款项	已无合作无法收回	46,632.00	46,632.00
客户2	追收回款项	已无合作无法收回	167,427.35	167,427.35
合计	--	--	214,059.35	--

注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告 期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大 的，可汇总列报。

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

71

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
无
合计			--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
				对方公司基本已无
客户1	授权收入	2014年06月30日	84,000.00		否
				资产，预计无法回收
				对方公司基本已无
客户2	授权收入	2014年06月30日	520,833.00		否
				资产，预计无法回收
				已无合作，预计无法
客户3	授权收入	2014年06月30日	175,000.00		否
				回收
				对方公司基本已无
客户4	授权收入	2014年06月30日	187,500.00		否
				资产，预计无法回收
				已无合作，预计无法
客户5	授权收入	2014年06月30日	137,049.00		否
				回收
				已无合作，预计无法
客户6	授权收入	2014年06月30日	5,930.59		否
				回收
合计	--	--	1,110,312.59	--	--

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无
合计

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	无关联关系	121,843,381.03	1年以内	33.55%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

第二名	无关联关系	24,438,030.78	1年以内	6.73%
第三名	无关联关系	9,180,000.00	1年以内	2.53%
第四名	无关联关系	7,183,319.96	1年以内	1.98%
第五名	无关联关系	6,662,554.94	1年以内	1.83%
合计	--	169,307,286.71	--	46.62%

• 注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。

（ 6 ）应收关联方账款情况

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
合计 --
----- End of picture text -----

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
合计
----- End of picture text -----

• （ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	项目		期末数
资产：
无
资产小计
负债：
无
负债小计
6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露			单位： 元
种类	期末数		期初数

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	43,536,892.6				45,448,295.3
账龄组合		100.00%	3,235,344.15	7.43%		100.00%	2,103,411.29	4.63%
	8				3
	43,536,892.6				45,448,295.3
组合小计		100.00%	3,235,344.15	7.43%		100.00%	2,103,411.29	4.63%
	8				3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
	43,536,892.6				45,448,295.3
合计		--	3,235,344.15	--		--	2,103,411.29	--
	8				3

注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款 期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
无
合计			--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
1年以内	20,300,847.43	46.63%	406,016.88	37,933,048.04	83.47%	758,660.93
1年以内小计	20,300,847.43	46.63%	406,016.88	37,933,048.04	83.47%	758,660.93
1至2年	21,814,778.56	50.11%	2,181,477.86	5,957,777.15	13.11%	595,777.72
2至3年	445,419.69	1.02%	133,625.91	482,812.14	1.06%	144,843.64
3年以上	975,847.00	2.24%	514,223.50	1,074,658.00	2.36%	604,129.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

3至4年	919,247.00	2.11%	459,623.50	883,058.00	1.94%	441,529.00
4至5年	10,000.00	0.02%	8,000.00	145,000.00	0.32%	116,000.00
5年以上	46,600.00	0.11%	46,600.00	46,600.00	0.10%	46,600.00
合计	43,536,892.68	--	3,235,344.15	45,448,295.33	--	2,103,411.29

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
无
合计		--

注：填写具体组合名称。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
无
合计

注：填写具体组合名称。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
无
合计			--	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
			提坏账准备金额
无
合计	--	--		--

注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告 期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大 的，可汇总列报。

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
无
合计			--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
无
合计	--	--		--	--

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无
合计

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
无
合计		--

说明

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
第一名	参股公司	20,246,000.00	1-2年	46.50%
第二名	非关联关系	3,744,889.85	1年以内	8.60%
第三名	非关联关系	1,185,536.00	1年以内	2.72%
第四名	非关联关系	1,100,000.00	1年以内	2.53%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

76

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

第五名	非关联关系	866,675.00	1-2年	1.99%
合计	--	27,143,100.85	--	62.34%

注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
广东宝奥现代物流投资有限
	参股公司	20,246,000.00	46.50%
公司
合计	--	20,246,000.00	46.50%

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

		单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
无
合计

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
无
资产小计
负债：
无
负债小计

• （ 10 ）报告期末按应收金额确认的政府补助

							单位： 元
							未能在预计时点收
	政府补助项目
单位名称		期末余额	期末账龄	预计收取时间	预计收取金额	预计收取依据	到预计金额的原因
	名称
							（如有）
无
合计	--		--	--		--	--

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77

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	152,701,104.02	97.50%	63,059,802.02	63.46%
1至2年	10,762,888.67	2.49%	15,030,572.26	15.13%
2至3年	20,090,380.40	0.01%	21,273,124.00	21.41%
3年以上
合计	183,554,373.09	--	99,363,498.28	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	非关联关系	20,000,000.00	2-3年	加工制作费
第二名	非关联关系	19,566,314.70	1年以内	加工制作费
第三名	非关联关系	19,000,000.00	1年以内	加工制作费
第四名	非关联关系	13,000,000.00	1年以内	加工制作费
第五名	非关联关系	10,000,000.00	1年以内	加工制作费
合计	--	81,566,314.70	--	--

预付款项主要单位的说明

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无
合计

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78

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 4 ）预付款项的说明

8 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,390,912.59		33,390,912.59	39,897,293.37	9,828.95	39,887,464.42
在产品	30,620,784.21		30,620,784.21	64,249,818.43		64,249,818.43
库存商品	317,238,138.30	3,806,019.03	313,432,119.27	306,443,481.34	3,152,074.22	303,291,407.12
周转材料	37,850,077.31		37,850,077.31	35,568,791.49		35,568,791.49
消耗性生物资产
合计	419,099,912.41	3,806,019.03	415,293,893.38	446,159,384.63	3,161,903.17	442,997,481.46

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	9,828.95			9,828.95
在产品
库存商品	3,152,074.22	757,280.99		103,336.18	3,806,019.03
周转材料
消耗性生物资产
合 计	3,161,903.17	757,280.99		113,165.13	3,806,019.03

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料
	公司存货可变现净值根椐估
库存商品	计售价减去至完工估计将要
	发生的成本、估计的销售费用

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79

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

以及相关税金后的金额确定。 如为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货以产成品 或商品的合同价格作为其可 变现净值的计量基础；企业持 有存货的数量超出销售合同 订购数量的部分的可变现净 值以产成品或商品的一般销 售价格作为计量基础；没有销 售合同或劳务合同约定的存 货的可变现净值以产成品或 商品一般销售价格作为计量 基础；用于出售的材料等以市 场价格作为其可变现净值的 计量基础。公司对于已拍摄完 成但成本尚未摊销完毕的动 漫影视作品，年末计算可回收 金额，公司进行减值测试时， 将动漫影视作品的可收回金 额与尚未摊销的成本进行比 较，若动漫影视作品的可收回 金额低于尚未摊销的成本即 计提减值准备。 在产品 周转材料 消耗性生物资产

存货的说明

注：存货期末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露。

9 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
待抵扣进项税	8,259,759.46	8,404,386.98
合计	8,259,759.46	8,404,386.98

其他流动资产说明

10 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

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80

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例				额	总额
		比例
一、合营企业
二、联营企业
北京潘高文化
	20.00%	20.00%	27,789,598.85	7,326,566.18	20,463,032.67	5,504,197.99	-56,833.36
传媒有限公司
广东宝奥现代
物流投资有限	30.00%	30.00%	440,916,065.22	379,884,452.64	61,031,612.58	-2,950.86	-9,628,148.72
公司
北京万象娱通
网络科技有限	40.00%	40.00%	16,958,793.46	1,037,821.27	15,920,972.19	4,709,874.59	1,397,255.03
公司
上海哈邻网络
	20.00%	20.00%	10,286,777.88	543,952.78	9,742,825.10	3,346,004.10	-4,475,712.40
科技有限公司
LAKOO
	12.26%	12.26%	54,452,971.48	2,868,674.46	51,584,297.02	3,470,855.46	-8,871,038.31
LIMITED
广州市三乐信
息科技有限公	40.00%	40.00%	17,972,265.43	34,635,424.77	-16,663,159.34	4,369,136.00	319,650.82
司
珠海广发信德
奥飞资本管理	40.00%	40.00%	9,999,983.15	0.00	9,999,983.15	0.00	-16.85
有限公司
珠海广发信德
奥飞产业投资
	15.75%	15.75%	254,041,252.19	0.00	254,041,252.19	0.00	41,252.19
资金一期（有
限合伙）
Waystar
Success
	40.00%	40.00%	30,460,874.08	90,038.60	30,370,835.48		-340,032.49
Holdings
Limited

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

11 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金

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81

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

位						单位持股	单位表决	单位持股		减值准备	红利
						比例	权比例	比例与表
								决权比例
								不一致的
								说明
北京潘高
		4,000,000	4,084,365	-11,366.6	4,072,998
文化传媒	权益法					20.00%	20.00%
		.00	.40	7	.73
有限公司
广东宝奥
现代物流		30,000,00	21,197,92	-2,888,44	18,309,48
	权益法					30.00%	30.00%
投资有限		0.00	8.39	4.62	3.77
公司
北京万象
娱通网络		6,000,000	3,340,875	7,023,970	10,364,84
	权益法					40.00%	40.00%
科技有限		.00	.63	.63	6.26
公司
上海哈邻
		10,000,00	9,241,199	-895,142.	8,346,057
网络科技	权益法					20.00%	20.00%
		0.00	.71	48	.23
有限公司
北京魔屏
			5,000,000
科技有限	权益法			0.00		60.00%	60.00%
			.00
公司
LAKOO
		15,043,87	14,930,50		15,073,31
LIMITE	成本法			0.00		12.26%	12.26%
		8.00	7.70		2.50
D
广州市三
乐信息科		20,000,00		20,127,86	20,127,86
	权益法					40.00%	40.00%
技有限公		0.00		0.33	0.33
司
珠海广发
信德奥飞		4,000,000		3,999,993	3,999,993
	权益法					40.00%	40.00%
资本管理		.00		.26	.26
有限公司
珠海广发
信德奥飞
产业投资		40,000,00		40,016,50	40,016,50
	权益法					15.75%	15.75%
资金一期		0.00		0.88	0.88
（有限合
伙）
Waystar		97,071,29		96,936,35	96,936,35
	权益法					40.00%	40.00%
Success		3.57		3.97	3.97

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

82

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

Holdings
Limited
		226,115,1	57,794,87	164,309,7	217,247,4
合计	--					--	--	--	0.00	0.00	0.00
		71.57	6.83	25.30	06.93

公司之子公司奥飞动漫文化（香港）有限公司以1,899.00万港币受让取得LAKOO LIMITED 12.26%的 权益，以投资日汇算折算投资额为人民币 15,043,878.00元，期末余额15,073,312.50元，系按2014年6月30 日汇率折算的人民币金额,。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	341,327,795.91	21,593,656.58		3,472,545.02	359,448,907.47
其中：房屋及建筑物	196,287,653.73	2,555,166.74			198,842,820.47
机器设备	70,395,913.78	8,248,957.36		1,522,974.81	77,121,896.33
运输工具	10,398,075.54	1,466,692.79		785,527.66	11,079,240.67
电子设备	30,919,687.52	2,087,833.50		561,940.09	32,445,580.93
办公设备	16,170,146.87	5,005,083.53		602,102.46	20,573,127.94
其他设备	17,156,318.47	2,229,922.66			19,386,241.13
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	87,097,497.38	1,216,872.86	13,102,463.09	2,930,615.47	98,486,217.86
其中：房屋及建筑物	22,175,723.38		4,560,714.62		26,736,438.00
机器设备	26,642,749.78		3,038,692.82	1,359,827.35	28,321,615.25
运输工具	4,237,287.05	94,181.55	766,732.99	528,235.93	4,569,965.66
电子设备	15,981,130.30	211,215.56	2,173,820.58	471,401.19	17,894,765.25
办公设备	11,648,076.13	886,630.87	1,543,522.15	571,151.00	13,507,078.15
其他设备	6,412,530.74	24,844.88	1,018,979.93		7,456,355.55
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	254,230,298.53	--			260,962,689.61
其中：房屋及建筑物	174,111,930.35	--			172,106,382.47
机器设备	43,753,164.00	--			48,800,281.08
运输工具	6,160,788.49	--			6,509,275.01
电子设备	14,938,557.23	--			14,550,815.69
办公设备	4,522,070.73	--			7,066,049.78

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

其他设备	10,743,787.73	--	11,929,885.58
四、减值准备合计		--
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
电子设备		--
办公设备		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	254,230,298.53	--	260,962,689.61
其中：房屋及建筑物	174,111,930.35	--	172,106,382.47
机器设备	43,753,164.00	--	48,800,281.08
运输工具	6,160,788.49	--	6,509,275.01
电子设备	14,938,557.22	--	14,550,815.68
办公设备	4,522,070.74	--	7,066,049.79
其他设备	10,743,787.73	--	11,929,885.58

本期折旧额 13,102,463.09 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,555,166.74 元。

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数 账面余额 减值准备	期末数 账面余额 减值准备		期初数	期初数
项目
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
ERP项目	1,310,235.84		1,310,235.84	748,915.09		748,915.09
动漫硅谷	130,000.00		130,000.00	130,000.00		130,000.00
融信通系统开发	34,198.11		34,198.11	34,198.11		34,198.11
合计	1,474,433.95		1,474,433.95	913,113.20		913,113.20

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	251,378,248.57	1,326,245.14	70,424.82	252,634,068.89
土地使用权/工业园土地	15,600,000.00			15,600,000.00

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84

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

土地使用权/衍生产品生产
	32,755,600.00			32,755,600.00
基地工程
土地使用权/衍生产品生产
	12,036,614.00			12,036,614.00
基地工程(第二期)
办公软件	5,930,414.77	120,987.38		6,051,402.15
ERP软件	77,777.78	205,982.90		283,760.68
商标权	11,501,177.10	675,341.26	70,424.82	12,106,093.54
专利权	3,713,843.16	272,623.60		3,986,466.76
著作权	380,940.00	51,310.00		432,250.00
卡通频道经营权	145,081,881.76			145,081,881.76
著作权（明星）	2,250,000.00			2,250,000.00
乐客商标权	22,050,000.00			22,050,000.00
二、累计摊销合计	43,318,169.14	6,377,657.50		49,695,826.64
土地使用权/工业园土地	5,137,059.65	156,000.00		5,293,059.65
土地使用权/衍生产品生产
	3,712,301.22	327,556.02		4,039,857.24
基地工程
土地使用权/衍生产品生产
	901,768.14	120,366.12		1,022,134.26
基地工程(第二期)
办公软件	2,226,411.41	305,060.82		2,531,472.23
ERP软件	3,240.75	16,144.39		19,385.14
商标权	4,956,848.14	1,097,775.76		6,054,623.90
专利权	2,574,182.77	442,228.03		3,016,410.80
著作权	145,616.55	66,767.68		212,384.23
卡通频道经营权	18,538,240.46	2,418,031.38		20,956,271.84
著作权（明星）	712,500.00	225,000.00		937,500.00
乐客商标权	4,410,000.05	1,202,727.30		5,612,727.35
三、无形资产账面净值合计	208,060,079.43	-5,051,412.36	70,424.82	202,938,242.25
土地使用权/工业园土地	10,462,940.35	-156,000.00	0.00	10,306,940.35
土地使用权/衍生产品生产
	29,043,298.78	-327,556.02	0.00	28,715,742.76
基地工程
土地使用权/衍生产品生产
	11,134,845.86	-120,366.12	0.00	11,014,479.74
基地工程(第二期)
办公软件	3,704,003.36	-184,073.44	0.00	3,519,929.92
ERP软件	74,537.03	189,838.51	0.00	264,375.54
商标权	6,544,328.96	-422,434.50	70,424.82	6,051,469.64
专利权	1,139,660.39	-169,604.43	0.00	970,055.96

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85

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

著作权	235,323.45	-15,457.68	0.00	219,865.77
卡通频道经营权	126,543,641.30	-2,418,031.38	0.00	124,125,609.92
著作权（明星）	1,537,500.00	-225,000.00	0.00	1,312,500.00
乐客商标权	17,639,999.95	-1,202,727.30	0.00	16,437,272.65
四、减值准备合计
土地使用权/工业园土地
土地使用权/衍生产品生产
基地工程
土地使用权/衍生产品生产
基地工程(第二期)
办公软件
ERP软件
商标权
专利权
著作权
卡通频道经营权
著作权（明星）
乐客商标权
无形资产账面价值合计	208,060,079.43	-5,051,412.36	70,424.82	202,938,242.25
土地使用权/工业园土地	10,462,940.35	-156,000.00		10,306,940.35
土地使用权/衍生产品生产
	29,043,298.78	-327,556.02		28,715,742.76
基地工程
土地使用权/衍生产品生产
	11,134,845.86	-120,366.12		11,014,479.74
基地工程(第二期)
办公软件	3,704,003.36	-184,073.44		3,519,929.92
ERP软件	74,537.03	189,838.51		264,375.54
商标权	6,544,328.96	-422,434.50	70,424.82	6,051,469.64
专利权	1,139,660.39	-169,604.43		970,055.96
著作权	235,323.45	-15,457.68		219,865.77
卡通频道经营权	126,543,641.30	-2,418,031.38		124,125,609.92
著作权（明星）	1,537,500.00	-225,000.00		1,312,500.00
乐客商标权	17,639,999.95	-1,202,727.30		16,437,272.65

本期摊销额 6,377,657.50 元。

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86

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

					本期减少	本期减少	本期减少	本期减少
项目	期初数		本期增加						期末数
					计入当期损益		确认为无形资产
无
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账 15、商誉							依据	的，应披露评估	机构名称、评估方法 单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额		期末减值准备
事项
广州市执诚服饰有限公司		14,023,265.73						14,023,265.73
广东明星创意动画有限公司		15,683,723.19						15,683,723.19
广东原创动力文化传播有限公
		3,575,419.75						3,575,419.75
司
资讯港管理有限公司		456,971,585.36						456,971,585.36
广州叶游信息技术有限公司				21,969,167.03				21,969,167.03
上海方寸信息科技有限公司				291,633,539.15				291,633,539.15
北京爱乐游信息技术有限公司				289,836,853.63				289,836,853.63
壹沙（北京）文化传媒有限公司				2,216,640.96				2,216,640.96
北京魔屏科技有限公司				22,701,874.50				22,701,874.50
合计		490,253,994.03		628,358,075.27				1,118,612,069.30

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

单位： 元

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商 誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认为商誉的减值 损失。

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因

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87

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

澄海办公楼三楼
	1,581,117.69	1,301,517.04	497,997.38		2,384,637.35
装修
保利中心办公室
		1,736,103.21	157,794.28		1,578,308.93
装修
零售终端小店装
	1,988,876.86	956,892.54	988,768.68		1,957,000.72
修款
嘉佳办公区装修
网络建设费	319,723.39		96,564.06		223,159.33
香港奥飞办公装
	357,916.28	3,423.34	51,619.93		309,719.69
修
小店形象装修
	1,922,118.77	929,496.45	868,457.62		1,983,157.60
（执诚）
乐客友联办公装
	16,841.76	55,641.67	20,591.93		51,891.50
修
乐客友联展柜	660,397.91	546,632.95	371,439.02		835,591.84
早教中心装修费		67,047.00	23,280.21		43,766.79
澳贝品牌咨询项
	301,179.25		150,589.62		150,589.63
目
汕头奥迪车间设
	541,331.22	12,730.77	100,252.80		453,809.19
施
TE银政大厦办
	207,212.07		155,409.18		51,802.89
公室装修费
TEHK办公室装
	115,147.31		39,927.59		75,219.72
修费
方寸办公室装修		90,184.33	10,298.10		79,886.23
原创办公室装修	1,433,268.68	27,603.80	263,350.50		1,197,521.98
奥迪玩具商超形
		218,327.18	54,581.82		163,745.36
象建设
奥飞发展办公室
	733,287.55		75,857.40		657,430.15
装修
爱乐游装修费		153,480.00	25,580.00		127,900.00
爱乐游网络费		141,509.44	5,896.23		135,613.21
合计	10,178,418.74	6,240,589.72	3,958,256.35	0.00	12,460,752.11	--

长期待摊费用的说明

注：金额较大的长期待摊费用项目，说明其具体摊销方法。

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88

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

17 、递延所得税资产和递延所得税负债

注：递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，请填写表格（1）；若递延所得税资产和递延所得税负债以 抵销后的净额列示的，请填写表格（2）。

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	3,345,990.78	3,453,905.88
开办费
可抵扣亏损	3,394,551.81	416,406.66
未支付工资余额的影响	2,132,486.97	1,291,436.17
投资损失的影响	2,321,941.91	1,320,310.74
长期待摊费用年限差异影响	50,364.00	35,254.87
股份支付	316,350.00
小计	11,561,685.47	6,517,314.32
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
公允价值变动收益影响	86,140.38	13,222.50
小计	86,140.38	13,222.50

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	71,758,414.41	60,909,922.56
合计	71,758,414.41	60,909,922.56

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损。

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末数 期初数 备注

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89

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

2014年		7,362.69
2015年	9,077,965.36	11,211,734.80
2016年	207,822.77	207,822.77
2017年	714,648.12	714,648.12
2018年	3,147,167.93	3,027,405.96
2019年	12,160.75
无限期	58,598,649.48	45,740,948.22
合计	71,758,414.41	60,909,922.56	--

注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
公允价值变动收益影响	666,126.71	88,150.00
小计	666,126.71	88,150.00
可抵扣差异项目
坏账准备	14,354,907.98	15,094,337.26
存货跌价准备	3,806,019.03	3,161,903.17
待弥补亏损	13,578,207.25	1,665,626.58
未支付工资余额	12,552,111.69	9,350,975.47
投资损失	11,928,700.28	8,802,071.61
长期待摊费用年限差异	201,456.00	141,019.44
股份支付	2,109,000.00
小计	58,530,402.23	38,215,933.53

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	11,561,685.47		6,517,314.32
递延所得税负债	86,140.38		13,222.50

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

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90

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

单位： 元

项目	本期互抵金额
无

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

18 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	16,124,728.98	5,960,694.52	6,620,202.93	1,110,312.59	14,354,907.98
二、存货跌价准备	3,161,903.17	757,280.99		113,165.13	3,806,019.03
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0.00			0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	19,286,632.15	6,717,975.51	6,620,202.93	1,223,477.72	18,160,927.01

资产减值明细情况的说明

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

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项目 期末数 期初数

91

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

质押借款	428,568,842.19	493,696,814.23
抵押借款
保证借款	23,000,000.00	23,000,000.00
信用借款
合计	451,568,842.19	516,696,814.23

短期借款分类的说明

20 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	3,879,000.00	1,361,100.00
银行承兑汇票
合计	3,879,000.00	1,361,100.00

下一会计期间将到期的金额 3,879,000.00 元。

应付票据的说明

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	237,313,706.30	214,087,235.72
1—2年	2,128,795.28	2,369,830.91
2—3年	110,005.51	91,941.28
3年以上	332,741.17	336,498.50
合计	239,885,248.26	216,885,506.41

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
无
合计

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92

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

22 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	35,903,433.35	31,782,027.57
1—2年	920,702.39	2,188,559.88
2—3年	154,221.45	539,434.12
3年以上	321,034.87	35,921.31
合计	37,299,392.06	34,545,942.88

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
无
合计

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

23 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	27,365,297.28	170,813,181.28	168,373,861.91	29,804,616.65
贴和补贴
二、职工福利费		7,774,379.01	7,774,379.01
三、社会保险费	54,043.42	11,889,038.96	11,591,879.09	351,203.29
其中：基本养老保险
	54,043.42	7,318,407.60	7,137,878.06	234,572.96
费
失业保险费		617,495.57	601,435.09	16,060.48
工伤保险费		217,245.90	209,392.37	7,853.53
生育保险费		350,085.05	342,739.95	7,345.10
医疗保险费		3,300,132.65	3,217,008.74	83,123.91
重大疾病险		86,766.70	84,519.39	2,247.31

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93

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

四、住房公积金		2,286,989.16	2,245,818.00	41,171.16
五、辞退福利		48,252.00	48,252.00
六、其他	44,564.90	929,910.77	931,586.27	42,889.40
其中：工会经费	44,564.90	298,668.52	300,344.02	42,889.40
职工教育经费		631,242.25	631,242.25
合计	27,463,905.60	193,741,751.18	190,965,776.28	30,239,880.50

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 929,910.77 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 48,252.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

公司应付职工薪酬中的工资一般当月发放上月，无拖欠性质的应付职工薪酬。

24 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	27,737,028.13	22,370,742.01
消费税
营业税	151,302.51	-92,268.55
企业所得税	6,377,204.79	14,341,925.34
个人所得税	31,389,189.03	747,996.56
城市维护建设税	2,543,887.14	3,497,500.84
印花税	464,074.64	505,708.98
教育费附加	1,090,781.57	1,499,131.72
地方教育费附加	218,255.98	490,489.34
堤围防护费	451,226.36	711,205.41
文化事业建设费	105,775.24	21,116.36
其他代扣税		170,038.45
合计	70,528,725.39	44,263,586.46

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

25 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	14,162.35	1,687,095.01
企业债券利息	1,880,547.95	16,298,082.20

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94

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

短期借款应付利息	1,579,252.29
合计	3,473,962.59	17,985,177.21

应付利息说明

26 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
周向辉	937,000.86	937,000.86
周刚	60,778.43	60,778.43
合计	997,779.29	997,779.29	--

应付股利的说明

广州市执诚服饰有限公司2012年度现金股利分红。

27 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	208,729,673.59	16,613,281.60
1-2年	980,378.81	6,509,920.67
2-3年	1,295,057.90	2,653,725.38
3年以上	288,327.60	400,000.00
合计	211,293,437.90	26,176,927.65

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
无
合计

28 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

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95

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	4,826,000.00	3,945,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	4,826,000.00	3,945,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款	4,826,000.00	3,945,000.00
信用借款
合计	4,826,000.00	3,945,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国银行股
份有限公司	2012年10月	2014年04月
			人民币元	6.77%				515,000.00
广州水荫路	09日	09日
支行
中国银行股
份有限公司	2012年10月	2014年10月
			人民币元	6.77%		1,306,000.00		1,030,000.00
广州水荫路	09日	09日
支行
中国银行股
份有限公司	2014年11月	2014年05月
			人民币元	6.77%				800,000.00
广州水荫路	14日	14日
支行
中国银行股
份有限公司	2012年11月	2014年11月
			人民币元	6.77%		3,520,000.00		1,600,000.00
广州水荫路	14日	14日
支行

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96

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

合计 -- -- -- -- -- 4,826,000.00 -- 3,945,000.00

一年内到期的长期借款中的逾期借款

单位： 元

贷款单位	借款金额	逾期时间	年利率	借款资金用途	逾期未偿还原因	预期还款期
无
合计		--	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还的金额元。

29 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
广州市时尚创意示范工程专项资金		2,000,000.00
广州市越秀区科技和信息化局专项资金	210,000.00	210,000.00
合计	210,000.00	2,210,000.00

其他流动负债说明

广州市越秀区科技和信息化局21万的专项资金用于补助广东原创动力文化传播有限公司拍摄52集《喜洋洋 “ ” 与灰太狼》高清动画片，上述动画片尚未拍摄，故先计入 递延收益 。

30 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款	2,379,000.00	6,575,000.00
信用借款
合计	2,379,000.00	6,575,000.00

长期借款分类的说明

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单	借款起始日	借款终止日	币种	利率
位					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

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97

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

中国银行股
份有限公司	2012年10月	2015年10月
			人民币元	6.77%		299,000.00		3,156,000.00
广州水荫路	09日	09日
支行
中国银行股
份有限公司	2012年10月	2015年10月
			人民币元	6.77%		2,080,000.00		3,419,000.00
广州水荫路	09日	14日
支行
合计	--	--	--	--	--	2,379,000.00	--	6,575,000.00

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

31 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息
12奥飞债	550,000,000	2013年06		547,569,948 .73	16,298,082.	14,182,465.	28,600,000.	1,880,547.9	547,813,125
			5年
	.00	月07日			20	75	00	5	.26

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

经证监会核准，公司于2013年6月发行了5.5亿元的公司债，发行及计息日期为2013年6月7日，债券期 限5年，本次发行的债券为固定利率5.5%，按年付息、到期一次还本。

在本期债券存续期的第3年末，公司可行使调整票面利率选择权，上调票面利率0至100个基点（含本 数），其中1个基点为0.01%；投资者可选择是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。如投资者选择 继续持有本期债券，未被回售部分债券票面年利率为债券存续期前3年票面年利率加上上调基点，在债券 存续期后2年固定不变。债券的利率将不超过国务院限定的利率水平。

32 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
挖潜改造资金	150,000.00	180,000.00
广州动漫产业原创制作和品牌推广展示平台建 设资金
	6,000,000.00
合计	6,150,000.00	180,000.00

其他非流动负债说明

公司的其他非流动负债为递延收益，其中挖潜改造资金为广东省财政厅、广东省经济贸易委员会无偿

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

拨入智能玩具电子机芯生产配套改造项目的款项，收款时间为2005年2月23日，在2007年将600,000.00元 作为与资产相关的政府补助转入递延收益，在该项目期限内将递延收益平均分摊转入当期损益；广州动漫 产业原创制作和品牌推广展示平台建设资金补助收款时间为2014年6月，在2014年6月将600万元作为与资 产相关的政府补助转入递延收益，在该项目期限内将递延收益平均分摊转入当期损益。

33 、股本

单位：元

		本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	614,400,000.00	9,375,010.00				9,375,010.00	623,775,010.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

2014年3月28日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]321号）核准，公司非公开发行9,375,010 股购买资产，该新股发行经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广会验字【2014】G14000690228 号验资。

34 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	373,937,000.00	235,178,248.65		609,115,248.65
其他资本公积
合计	373,937,000.00	235,178,248.65		609,115,248.65

资本公积说明

2014年3月28日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]321号）核准，公司非公开发行9,375,010 股的股本溢价，以及股权激励金额。

35 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	80,795,338.47			80,795,338.47
任意盈余公积
储备基金

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99

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

企业发展基金
其他
合计	80,795,338.47	0.00	0.00	80,795,338.47

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

36 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	620,351,240.55	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	620,351,240.55	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	170,580,517.36	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	61,440,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	729,491,757.91	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

37 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,023,265,576.45	658,031,331.25
其他业务收入		94,659.84

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100

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

营业成本

542,048,939.78 369,429,114.11

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
动漫行业	1,023,265,576.45	542,048,939.78	658,031,331.25	369,429,114.11
合计	1,023,265,576.45	542,048,939.78	658,031,331.25	369,429,114.11

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
动漫影视类	193,450,696.00	80,064,575.27	84,968,938.27	27,093,279.18
动漫玩具类	575,489,950.32	322,305,574.19	379,367,874.65	214,560,851.67
非动漫玩具类	120,683,554.67	72,593,488.07	139,201,214.66	87,620,466.03
电视媒体类	27,588,888.34	25,709,701.52	21,012,151.64	19,696,301.76
其他婴童用品类	31,658,029.58	18,887,752.87	33,481,152.03	20,458,215.47
演出类	4,323,575.29	2,220,012.17
游戏类	69,130,978.37	18,809,573.38
其他类	939,903.88	1,458,262.31
合计	1,023,265,576.45	542,048,939.78	658,031,331.25	369,429,114.11

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国内地	952,032,986.15	499,487,728.67	591,907,024.38	323,339,825.24
境外（含香港）	71,232,590.30	42,561,211.11	66,124,306.87	46,089,288.87
合计	1,023,265,576.45	542,048,939.78	658,031,331.25	369,429,114.11

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例

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101

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

第一名	127,242,112.82	12.43%
第二名	19,945,379.68	1.95%
第三名	14,787,161.76	1.45%
第四名	13,339,264.86	1.30%
第五名	13,029,056.62	1.27%
合计	188,342,975.74	18.40%

营业收入的说明

38 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	251,262.09	188,403.67	营业额的5%、3%
城市维护建设税	5,069,034.49	2,960,607.71	应缴纳流转税的7%、5%
教育费附加	2,181,952.63	1,272,632.26	应缴纳流转税的3%
资源税
地方教育费附加	1,454,635.10	848,421.49	应缴纳流转税的2%
文化事业建设费	740,982.65	647,334.79	广告收入（含增值税）的3%
合计	9,697,866.96	5,917,399.92	--

营业税金及附加的说明

39 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	15,939,916.24	4,137,582.51
职工薪酬费用	45,044,853.47	18,528,356.66
运输商检仓储费	22,772,954.17	19,500,052.95
推广促销展示费	31,319,954.28	23,451,874.88
办公费用	21,338,228.23	12,656,705.02
宣传费用	7,258,991.73	5,650,146.85
业务招待费	863,481.03	1,277,403.77
其他费用	566,718.38	865,878.29
合计	145,105,097.53	86,068,000.93

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102

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

40 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	40,200,479.10	20,782,550.05
股权激励	2,109,000.00
研发费用	45,143,375.90	29,581,849.27
租金水电及物管费	9,023,250.73	4,737,406.70
折旧摊销费用	14,693,086.11	10,335,512.94
业务招待费	2,050,659.94	2,860,664.96
知识产权保护费	4,500,628.01	3,498,894.91
差旅费	4,160,213.13	3,021,875.08
税费	1,117,270.92	1,284,388.80
招聘费	1,249,704.54	1,121,979.75
咨询费	9,662,652.66	3,485,090.51
办公费用	2,877,641.78	2,604,218.23
车辆交通费	919,804.18	813,437.11
会务费	523,488.50	272,209.80
电话邮寄费	878,156.61	475,056.96
信息项目费用	1,167,465.58	674,158.24
其他费用	905,455.80	4,493,637.78
合计	141,182,333.49	90,042,931.09

41 、财务费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	20,336,780.79	3,344,424.32
利息收入	-12,329,120.10	-5,763,482.86
资金占用费	-1,878,098.09	146,845.27
汇兑损益	166,247.11	2,441,264.59
手续费	1,493,513.09	343,806.11
合计	7,789,322.80	512,857.43

42 、公允价值变动收益

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单位： 元

103

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	280,476.71	48,019.78
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
远期外汇结算收益	297,500.00
合计	577,976.71	48,019.78

公允价值变动收益的说明

43 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-3,261,750.18	-2,860,030.36
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	-11,906.64	1,972,208.91
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-3,273,656.82	-887,821.45

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；

• 2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。

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104

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
深圳市精合动漫有限公司		-561,627.29	被投资单位注销
北京潘高文化传媒有限公司	-11,366.67	-19,323.97	被投资单位亏损
广东宝奥现代物流投资有限公司	-2,888,444.62	-1,464,881.41	被投资单位亏损
北京万象娱通网络科技有限公司	523,970.63	-814,197.69	被投资单位盈利
上海哈邻网络科技有限公司	-895,142.48		新增投资单位，亏损
广州市三乐信息科技有限公司	127,860.33		新增投资单位，盈利
珠海广发信德奥飞资本管理有限公
	-6.74		新增投资单位，亏损
司
珠海广发信德奥飞产业投资资金一
	16,500.88		新增投资单位，盈利
期（有限合伙）
Waystar Success Holdings Limited	-135,121.51		新增投资单位，亏损
合计	-3,261,750.18	-2,860,030.36	--

注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；

• 2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

44 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-2,584,101.86	-284,886.58
二、存货跌价损失	757,280.99	622,118.01
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失

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105

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-1,826,820.87	337,231.43

45 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	62,303.06		62,303.06
其中：固定资产处置利得	62,303.06		62,303.06
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	4,837,749.49	1,592,181.71	4,837,749.49
其他	1,988,140.01	797,145.80	1,988,140.01
合计	6,888,192.56	2,389,327.51	6,888,192.56

营业外收入说明

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
版权登记补助	40,500.00		与收益相关	是
2013年戛纳秋季影视展
	73,321.37		与收益相关	是
补贴款
2013年非洲电视节补贴
	61,367.52		与收益相关	是
款
汕头市澄海区国库支付
管理办公室专利申请资	8,000.00		与收益相关	是
助经费
收澄海区财政存款户
	100,000.00		与收益相关	是
(服务贸易发展资金)
2014越秀区创新型科技
	150,000.00		与收益相关	是
企业建设专项

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106

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

2013ATF新加坡亚洲电
视节中国联合展台展位	29,880.66		与收益相关	是
补贴
收汕头市澄海区国库支
付管理办公室2013优秀	7,800.00		与收益相关	是
专利补助款
广东省第二批文艺精品
	300,000.00		与收益相关	是
创作专项扶持资金
穗财经（2013）158号
-2013年服务贸易发展	100,000.00		与收益相关	是
专项资金
广州市知识产权局十四
届中国专利优秀奖配套	100,000.00		与收益相关	是
奖
2012年7月至2013年7
	304,166.67		与收益相关	是
月贴息资金
2013年MIPCOM戛纳
	3,226.42		与收益相关	是
秋季影视节展位费补贴
收广州对外贸易广州展
	75,799.95		与收益相关	是
览总公司戛纳展补贴
收澄海区财政存款户
(奖励款//2150899-其他	200,000.00		与收益相关	是
支持中小企业发展)
2012年法国动漫节参展
	25,266.65		与收益相关	是
补贴
2013年度少儿精品及国
	188,679.25		与收益相关	是
产动画发展专项资金
越秀区宣传部划拨２０
１３年广东省文化产业	1,000,000.00		与收益相关	是
发展专项资金
越秀区文广新局-结转
2012年广州市时尚创意
	2,000,000.00		与收益相关	是
示范工程专项资金至补
贴收入
德国展摊位补贴（5万港
	39,741.00		与收益相关	是
币）
挖潜改造资金	30,000.00	30,000.00	与资产相关	是
新加坡展展位补贴		28,201.71	与收益相关	是
广东省法国动漫展参展		80,000.00	与收益相关	是

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107

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

商补助
收汕头市科学技术局项
		150,000.00	与收益相关	是
目经费
收汕头市知识产权局专
		10,000.00	与收益相关	是
利奖金
收澄海区科学技术局专
		8,400.00	与收益相关	是
利补助经费2单
广播电视"绿色广告频
		250,000.00	与收益相关	是
率（道）综合试点扶持
2012年广东省文艺精品
		300,000.00	与收益相关	是
创作专项扶持发展资金
2012税收返还		50,000.00	与收益相关	是
美猴奖		10,000.00	与收益相关	是
电击小子节目补贴		6,240.00	与收益相关	是
收澄海区财政存款户引
		500,000.00	与收益相关	是
导资金
收汕头市国库支付管理
中心知识产权局资助经		51,500.00	与收益相关	是
费
收中国国际影视动漫版
权保护和贸易博览会组		10,000.00	与收益相关	是
委会奖励金
收中国国际影视动漫版
权保护和贸易博览会组		10,000.00	与收益相关	是
委会奖励金
动漫产业发展基金（火
		97,840.00	与收益相关	是
力少年王3）
合计	4,837,749.49	1,592,181.71	--	--

注：对于相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目，公司还应单独说明其划分依据。

46 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	171,059.63	21,930.76	171,059.63
其中：固定资产处置损失	171,059.63	21,930.76	171,059.63
无形资产处置损失

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108

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	310,000.00	2,817,073.20	310,000.00
罚款支出	5,750.29	7,500.00	5,750.29
其他	5,380.79	2,163.95	5,380.79
合计	492,190.71	2,848,667.91	492,190.71

营业外支出说明

47 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	19,318,391.81	15,234,601.52
递延所得税调整	-2,864,488.76	318,898.44
合计	16,453,903.05	15,553,499.96

48 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

• （1）基本每股收益计算过程

①2014年度

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

= 614,400,000.00

归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S

= 170580517.36/614,400,000.00=0.28

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S

= 163270298.29/614,400,000.00=0.26

②2013年度

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

= 409,600,000.00+ 204,800,000.00= 614,400,000.00

归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S

= 230,833,244.67 /614,400,000.00=0.38

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S = 217,604,535.05 /614,400,000.00=0.35

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股

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109

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。

（2）本公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，因 此，稀释每股收益与基本每股收益相同。

49 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额	-4,061,793.81	-55,778.58
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-4,061,793.81	-55,778.58
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-4,061,793.81	-55,778.58

其他综合收益说明

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

50 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
往来款
政府补助	10,350,207.67
利息收入	7,935,681.85
其他	12,230,405.92
合计	30,516,295.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
营销支出	93,413,397.10
经营管理支出	96,029,286.56
捐赠支出	310,000.00
其他	1,063,548.66
合计	190,816,232.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
无
合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
无
合计

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111

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收回质押担保资金	77,500,000.00
收回内部拆借资金	14,501,050.01
收回其他保证金	2,188,176.00
合计	94,189,226.01

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付保证金	6,758,000.00
发行股票购买费用资产资金支出	1,731,430.00
资金拆借	1,500,000.00
合计	9,989,430.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

51 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	166,515,255.45	88,965,814.15
加：资产减值准备	-1,826,820.87	337,231.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,102,463.09	7,641,224.27
无形资产摊销	6,377,657.50	5,864,833.04
长期待摊费用摊销	3,958,256.35	2,701,541.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	2,436.42
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	106,320.15	21,930.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-577,976.71	-48,019.78

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112

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

财务费用（收益以“－”号填列）	18,624,929.81	5,932,534.18
投资损失（收益以“－”号填列）	3,273,656.82	887,821.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,984,240.49	310,818.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	72,917.88	8,079.68
存货的减少（增加以“－”号填列）	27,059,472.22	-28,793,751.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-107,371,267.50	27,899,139.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	83,925,063.28	-99,695,222.67
其他
经营活动产生的现金流量净额	210,258,123.40	12,033,974.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	435,564,183.36	1,197,608,472.25
减：现金的期初余额	761,125,956.09	628,307,122.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-325,561,772.73	569,301,350.19

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格	754,860,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	308,984,774.72
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
	42,263,899.04
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	266,720,875.68
4．取得子公司的净资产	127,819,910.47
流动资产	156,087,122.96
非流动资产	4,938,866.72
流动负债	33,206,079.21
非流动负债	0.00

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113

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
	0.00
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0.00
流动资产	0.00
非流动资产	0.00
流动负债	0.00
非流动负债	0.00

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	435,564,183.36	761,125,956.09
其中：库存现金	1,164,054.27	151,143.75
可随时用于支付的银行存款	425,988,935.65	753,261,135.75
可随时用于支付的其他货币资金	8,411,193.44	7,713,676.59
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	435,564,183.36	761,125,956.09

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

现金流量表补充资料的说明

2014半年度现金流量表中现金的期末余额435,564,183.36元，2014年6月30日资产负债表中货币资金 期末余额为890,624,183.36元，差额455,060,176.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保 证金450,000,000.00元及远期外汇交易合约保证金5,060,000.00元。

2013年度现金流量表中现金的期末余额761,125,956.09元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期 末余额为1,289,116,132.09元，差额527,990,176.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保 证金527,500,000.00元及远期外汇交易合约保证金490,176.00元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

114

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名 称								母公司对
							母公司对
				法定代表				本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	本企业的
				人				表决权比	终控制方	代码
							持股比例
								例

本企业的母公司情况的说明

本企业的母公司情况的说明：本企业的控股股东为自然人蔡东青先生。

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
			广州市越秀
广州奥飞文			区广州大道		动画故事片
		有限责任公
化传播有限	控股子公司		北193号新	蔡东青	的制作、复	20000万元	100.00%	100.00%	76842853-0
		司
公司			达城广场南		制、发行
			塔13楼
					文艺创作；
					文化艺术活
					动策划、艺
					术赛事策
广州奥飞文			广州市越秀
		有限责任公			划、企业形
化发展有限	控股子公司		区越秀北路	李凯		500万元	100.00%	100.00%	07653642-6
		司			象策划；声
公司			9号三楼
					乐、舞蹈、
					语言表演、
					乐器、绘画
					的培训
					研究、开发、
			广州市天河
广东奥迪动					设计；电子
		有限责任公	区天河北路
漫玩具有限	控股子公司			蔡晓东	产品、玩具、	1000万元	100.00%	100.00%	79941678-6
		司	30号中
公司					动漫软件产
			1106A
					品。
			北京市海淀
北京中奥影					制作电视节
		有限责任公	区北三环中
迪动画制作	控股子公司			蔡东青	目、代理、	1200万元	50.00%	50.00%	66843871-5
		司	路77号北
有限公司					发布广告
			影招待所

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

115

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

			101室
					制作、复制、
			广州市越秀
					发行：广播
广东嘉佳卡			区环市东路
		有限责任公			剧、电视剧、
通影视有限	控股子公司		331号广东	肖兵		1000万元	60.00%	60.00%	78577297-4
		司			动画片，专
公司			电视台大楼
					题、专栏综
			1楼
					艺。
			汕头市澄海
汕头奥飞玩		有限责任公			制造、加工，
	控股子公司		区文冠路原	蔡晓东		300万元	100.00%	100.00%	56456705-3
具有限公司		司			玩具等。
			星辰印刷厂
			香港九龙尖
					塑料玩具批
奥飞动漫文			沙咀么地道
		有限责任公			发零售贸	64945万港
化（香港）	控股子公司		75号南洋	蔡立东			100.00%	100.00%	-
		司			易、产品展	币
有限公司			中心
					销等
			14-15UG
			英国伦敦北
			芬奇利区屋		玩具批发零
英国奥飞动
		有限责任公	柏瑞格鲁夫		售贸易、产
漫玩具有限	控股子公司			蔡立东		1英镑	100.00%	100.00%	-
		司	大街2号温		品专卖店及
公司
			宁顿室		展销等
			N120DR
			广州市荔湾
					销售：服装
广州市执诚			区黄沙大道
		有限责任公			及服装饰	1,157.402
服饰有限公	控股子公司		粤南大街	邓金华			51.00%	51.00%	55236121-8
		司			品；批发和	万元
司			25-29号
					零售贸易
			1524房
			上海市闵行
上海乐客友			区莘沥路
		有限责任公
联童鞋有限	控股子公司		600弄88	蔡东青	儿童鞋帽	4,500万元	51.00%	51.00%	59311098-4
		司
公司			号3幢2
			楼
			广州市越秀
广东明星创			区广州大道		动画故事片
		有限责任公
意动画有限	控股子公司		北路193号	蔡晓东	的制作、复	1,050万元	70.00%	70.00%	69815017-3
		司
公司			11B01自编		制、发行
			B01号
			汕头市澄海
汕头奥迪玩		有限责任公			制造、加工，
	控股子公司		区文冠路世	蔡贤芳		500万元	100.00%	100.00%	07670668-3
具有限公司		司			玩具等。
			聪工业园
广东原创动		有限责任公	广州市越秀		动画故事片
	控股子公司		区北较场横	蔡晓东		500万元	100.00%	100.00%	76840306-9
力文化传播		司			的制作、复
			路12号物

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

116

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

有限公司			资大厦14		制、发行
			楼1402室
佛山原创动			佛山市南海		动画故事片
		有限责任公
力文化传播	控股子公司		区桂城街道	刘蔓仪	的制作、复	500万元	100.00%	100.00%	56457823-8
		司
有限公司			平洲永安路		制、发行
					主要从事授
					权业务，动
资讯港管理		有限责任公	英属维尔京		画形象商标	499,990美
	控股子公司			蔡立东			100.00%	100.00%	-
有限公司		司	群岛		及版权管理	元
					以及其他相
					关业务。
			香港北角渣		主要从事动
动漫火车香		有限责任公	华道191号		画形象知识	10,000港
	控股子公司			蔡立东			100.00%	100.00%	-
港有限公司		司	嘉华际中心		产权的授权	币
			1105室		业务。
			广州市越秀
广州新原动
			区环市东路		动画故事片
力动漫形象		有限责任公				1,500,000
	控股子公司		33号银政	蔡立东	的制作、复		100.00%	100.00%	68767600-6
管理有限公		司				港币
			大厦西楼		制、发行
司
			12楼
Toon			新加坡短街		主要从事动
Express		有限责任公	89号金城		画形象知识
	控股子公司			蔡立东		1新币	100.00%	100.00%	-
(Singapore)		司	中心03-01		产权的授权
Pte. Ltd.			室		业务。
			广州市越秀
			区广州大道		广播、电视、
广州狼烟动		有限责任公
	控股子公司		北193号	杨翰澄	电影和影视	50万元	85.00%	85.00%	30453389-3
画有限公司		司
			11B01自编		录音制作业
			B06号
			广州市天河
广州叶游信			区东站路1
		有限责任公			研究和实验
息技术有限	控股子公司		号东站综合	陈德荣		125万元	60.00%	60.00%	58338725-0
		司			发展
公司			楼A区自编
			2A67房
					计算机网络
					及软硬件、
			上海市普陀		计算机系统
上海方寸信
		有限责任公	区中江路		集成、通讯
息科技有限	控股子公司			张铮		1000万元	100.00%	100.00%	58060842-5
		司	879弄2号		设备领域内
公司
			楼302室		的技术开
					发、技术咨
					询、技术服

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117

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					务、技术转
					让，商务信
					息咨询（除
					经纪），销
					售：电子产
					品、计算机
					软硬件产品
					（除计算机
					信息安全专
					用产品），广
					告设计制
					作，从事货
					物及技术的
					进出口业
					务。
			香港 上环
掌中方寸信					主要从事信
		有限责任公	皇后大道9
息科技有限	控股子公司			张铮	息技术服务	10000港币	100.00%	100.00%	-
		司	号A单元
公司					业
			2205
					技术开发、
					技术推广、
					技术转让、
					技术咨询、
					技术服务；
					基础软件服
			北京市海淀		务；应用软
北京爱乐游			区上地东路		件服务；电
		有限责任公
信息技术有	控股子公司		9号1号楼	孟洋	脑动画设	1000万元	100.00%	100.00%	68286919-1
		司
限公司			一层南区1		计；经纪贸
			号		易咨询；投
					资咨询；企
					业管理咨
					询；企业策
					划、设计；
					工程项目管
					理。
					技术开发、
			北京市海淀		技术推广、
北京中盛天			区上地东路		技术转让、
		有限责任公
创科技发展	控股子公司		9号1号楼	孟洋	技术咨询、	300万元	100.00%	100.00%	68694821-7
		司
有限公司			一层南区2		技术服务；
			号		基础软件服
					务；应用软

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

118

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

					件服务；电
					脑动画设
					计；经纪贸
					易咨询；投
					资咨询；企
					业管理咨
					询；企业策
					划、设计；
					工程项目管
					理。销售计
					算机、软件
					及辅助设备
					组织文化艺
					术交流活动
					（不含演
					出）；设计、
			北京市朝阳
					制作、代理、
壹沙（北京）			区建国路
		有限责任公			发布广告；	333.3333万
文化传媒有	控股子公司		89号院16	赵东梅			70.00%	70.00%	08289427-0
		司			企业策划；	元
限公司			号楼3至4
					承办展览展
			层318
					示活动；经
					济贸易咨
					询；销售文
					具用品。
					技术推广服
			北京市朝阳		务；设计、
北京魔屏科		有限责任公	区霞光里		制作、代理、	542.8571万
	控股子公司			佘晓玲			60.00%	60.00%	67057313-1
技有限公司		司	66号院1号		发布广告；	元
			楼2501号		计算机技术
					培训

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股			组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本		投资单位表	关联关系
位名称			人			比例			码
							决权比例
一、合营企业
二、联营企业
北京万象		北京市朝阳
	有限责任
娱通网络		区建国路	熊勇	文化业	1500万元	40.00%	40.00%	参股公司	56575314-9
	公司
科技有限		93号院8号

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

119

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

公司		楼2006室
广东宝奥
		汕头市澄海
现代物流	有限责任
		区金鸿公路	刘武	服务业	10,000万元	30.00%	30.00%	参股公司	57791423-7
投资有限	公司
		边
公司
		北京市怀柔
北京潘高
	有限责任	区杨宋镇凤							55488643-
文化传媒			刘浩	文化业	2000万元	20.00%	20.00%	参股公司
	公司	翔东大街5							X
有限公司
		号051室
		上海市崇明
上海哈邻
	有限责任	县富民支路
网络科技			张建兵	文化业	1500万元	20.00%	20.00%	参股公司	59975530-2
	公司	58号2311
有限公司
		室
		广州市天河
广州市三		区天河工业
乐信息科	有限责任	园建中路			1866.6667
			吴渔夫	服务业		40.00%	40.00%	参股公司	79345829-9
技有限公	公司	59号柏朗			万元
司		奴大厦602
		之A
珠海广发		珠海市横琴
信德奥飞	有限责任	新区宝华路
			罗斌华	服务业	1000万元	40.00%	40.00%	参股公司
资本管理	公司	6号105室
有限公司		-421
珠海广发
信德奥飞		珠海市横琴
产业投资	有限合伙	新区宝华路
			罗斌华	服务业	25400万元	15.75%	15.75%	参股公司
资金一期	企业	6号105室
（有限合		-422
伙）
		Offshore
		Incorporatio
		ns Limited,
		P.O.Box
		957,
Waystar
		Offshore
Success	有限责任
		Incorporatio	吴渔夫	服务业	1000美元	40.00%	40.00%	参股公司	-
Holdings	公司
		ns Centre,
Limited
		Road Town,
		Tortola,
		British
		Virgin
		Islands

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

120

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

注：没有组织机构代码的可以不填写。

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
	控股股东及实际控制人蔡东青配偶的兄
汕头市澄海区奥达玩具实业有限公司		73410864-3
	弟担任法定代表人的公司
	控股股东及实际控制人蔡东青控制的企
汕头市丰迪房地产开发有限公司		76294862-3
	业
	控股股东及实际控制人蔡东青控制的企
惠州奥晨置业有限公司		79628812-5
	业
	控股股东及实际控制人蔡东青配偶的兄
汕头市宝新丽儿童用品实业有限公司		68244912-X
	弟担任法定代表人的公司
广州梦龙科技有限公司	高级管人员陈德荣实际控制的企业	68329984-8
	高级管理人员陈德荣担任执行事务合伙
广州市梦嘉投资合伙企业（有限合伙）		06869884-7
	人的企业

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
	将外销授权仿真遥控
汕头市宝新丽儿童		参照市价，金额较
	车产品外包给关联方				290,188.05
用品实业有限公司		小
	生产
北京潘高文化传媒	《巴啦啦小魔仙2》制	参照市价，金额较
					7,500,000.00
有限公司	作费	小
北京潘高文化传媒		参照市价，金额较
	《绿树林》制作费				1,014,000.00
有限公司		小
北京潘高文化传媒	《巴啦啦小魔仙真人	参照市价，金额较
			4,000,000.00
有限公司	剧2》制作费	小

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

121

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

		式及决策程序		占同类交		占同类交
			金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
		参照市价，金额较
上海哈邻网络科技
	授权业务	小，总经理办公会		0.00%	508,187.97
有限公司
		审议通过
		参照市价，金额较
北京潘高文化传媒
	艺人商演	小，总经理办公会		0.00%	45,955.66
有限公司
		审议通过
		参照市价，金额较
汕头市澄海区奥达
	玩具销售	小，总经理办公会		0.00%	132,650.57
玩具实业有限公司
		审议通过

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。 关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益

公司承租情况表

单位： 元

						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费
汕头市丰迪房地	广东奥飞动漫文				参照市价，金额
		员工宿舍				466,788.96
产开发有限公司	化股份有限公司				较小

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

122

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
控股股东及实际控	广州奥飞文化传播
		20,000,000.00	2013年07月31日	2014年07月30日	否
制人蔡东青	有限公司

关联担保情况说明

截至2014年6月30日，公司控股股东及实际控制人蔡东青为公司之子公司广州奥飞文化传播有限公司 在招商银行股份有限公司广州分行的下列借款提供连带责任保证，该借款同时由公司提供连带责任保证。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出
				公司与广东宝奥现代物
				流投资有限公司其他股
				东按各自持股比例向宝
				奥物流提供总额10,000
				万元的借款，借款主要
				用于宝奥物流运作宝供
广东宝奥现代物流投资
	20,000,000.00	2013年06月18日	2014年06月17日	国际物流中心项目购买
有限公司
				土地之用，按照股权比
				例公司为其提供3,000
				万元的借款。上述事项
				经2013年7月16日
				召开的第三届董事会第
				一次会议审议通过。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

	关联交易	关联交易内容	关联交易定价原	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方
	类型		则	金额	占同类交	金额	占同类交

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

123

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

	易金额的		易金额的
	比例		比例

==> picture [253 x 34] intentionally omitted <==

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	广东宝奥现代物流
其他应收款		20,246,000.00	2,004,920.00	31,076,933.34	621,538.67
	投资有限公司

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预付账款	北京潘高文化传媒有限公司	9,857,584.80	13,233,056.44

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

九、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	44,335,400.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限

股份支付情况的说明

• 《广东奥飞动漫文化股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“激励

• 计划”）及其摘要已经公司2014年第一次临时股东大会审议通过，主要内容如下：

• 1、本次股票期权的授予日：2014年6月20日

• 2、标的种类：激励计划拟授予激励对象股票期权与限制性股票。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

124

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

• 3、标的股票来源：公司向激励对象定向发行新股。

• 4、行权/授予价格：激励计划授予的股票期权的行权价格为33.95元，限制性股票的首次授予价格为16.19 元。

鉴于公司2013年度股东大会审议通过了《关于《公司2013年度利润分配预案》的议案》，公司向全体股 东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税）。根据激励计划的相关规定，对股票期权的行权价格和限制 性股票的授予价格进行了调整：经过本次调整，首期授予的股票期权的行权价格33.95元调整为33.85元， 限制性股票的授予价格16.19元调整为16.09元。

5、激励对象：激励计划涉及的激励对象共计57人，包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员及公司 认为对公司持续发展有直接影响的核心骨干。

原激励对象中乔胜、刘念慈因个人原因自愿放弃向其授予的全部相关权益；激励对象郑克东、王涛、 王汉伟、李哲航、陈志明因个人资金情况自愿放弃授予的部分限制性股票的相关权益，鉴于上述情况，对 授予股票期权与限制性股票的激励对象名单及相关权益的数量进行了调整。经过本次调整，公司首期授予 相关权益的激励对象人数由57人调整为55人，公司本次激励计划拟授予权益总量由450万份调整为426.08 万份，其中：首期授予激励对象的权益总量由428.80万份调整为404.88万份，预留权益总量21.20万份数 量不变。由于本次股权激励计划包括股票期权和限制性股票两部分，权益数量具体调整的情况如下：股票 期权激励计划：公司拟向激励对象授予股票期权的总量由264.84万份调整为259.20万份，其中：首期授予 股票期权的总量由256.84万份调整为251.20万份，预留股票期权8万份数量不变。限制性股票激励计划： 公司拟向激励对象授予限制性股票的总量由185.16万股调整为166.88万股，其中：首期授予限制性股票的 总量由171.96万股调整为153.68万股，预留限制性股票13.20万股数量不变。

7、股权激励计划的有效期、行权期/解锁期、行权/解锁比例

本激励计划的有效期为48个月，自首期股票期权/限制性股票授权/授予之日起计算。激励对象获授的首期 股票期权/限制性股票自授权/授予日起满12个月后分三期（次）行权/解锁，每个行权期/每次解锁的比例 分别为30%：30%:40%。预留股票期权自授权日起满12个月后分二期行权/解锁，每个行权期/每次解锁的比 例分别为50%：50%。

8、行权/解锁条件：

激励计划对股票期权行权条件和限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标和个人业绩考核要求均 相同，在激励计划有效期内，分年度进行考核。考核期内，若公司层面或激励对象个人层面考核结果不符 合《广东奥飞动漫文化股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，则 公司将按照激励计划相关规定注销激励对象相应考核年度内所获期权可行权份额，并按授予价格回购注销 限制性股票当期可解锁份额。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

2 、以权益结算的股份支付情况

	单位： 元
	采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称"BS"模
授予日权益工具公允价值的确定方法
	型）计算。
	可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对
	最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	2,109,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,109,000.00

“ ” 注：本期估计与上期估计有重大差异的原因如没有，请填写 无 。

以权益结算的股份支付的说明

十、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2014年6月30日，公司对经销商在华夏银行广州分行的借款余额6623081.86元提供连带责任保证， 该担保余额将在2014年9月陆续到期。

截至2014年6月30日，公司对参股子公司广东宝奥现代物流投资有限公司在国家开发银行股份有限公 司的借款13000万元的30%提供连带责任保证。

截至2014年6月30日，除上述事项外公司不存在影响正常生产、经营活动需作披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数
无

2 、资产负债表日后利润分配情况说明：无

单位： 元

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126

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

3 、其他资产负债表日后事项说明

根据2014 年5 月22 日《对外投资的公告》新设北京奥飞多屏文化传媒有限公司，我司于2014 年7 月24 日支付投资款800 万元，占目标公司的80%股权，2014 年 7 月起纳入合并报表范围。

根据《股票期权与限制性股票激励》相关公告，截至2014 年7 月4 日已收到52 名激励对象以货币资 金缴纳的认购款，新增注册资本1,536,800.00 元，并已验资，本次授予限制性股票定向增发股份已于2014 年7 月18 日在深交所上市。

十二、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

报告期内无非货币性资产交换的情况。

2 、债务重组

报告期内，无债务重组情况。

3 、企业合并

与上年相比本年（期）新增合并单位 8 家，减少合并单位 1 家。

4 、租赁

报告期内，无重大租赁情况。

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

报告期内，发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产	88,150.00	243,410.00			385,650.00

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127

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

3.可供出售金融资产
金融资产小计	88,150.00	243,410.00			385,650.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他		322,660.07			34,155,353.42
上述合计	88,150.00	566,070.07			34,541,003.42
金融负债	0.00	0.00			0.00

注：其他中金额重大的项目的，可以在表中单独列示，本表不存在必然的勾稽关系。

7 、外币金融资产和外币金融负债

					单位： 元
		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计
金融负债

注：不按公允价值计量的金融资产无需填列第 3、4 两列，本表不存在必然的勾稽关系。

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

2011 年3 月1 日，公司与上海大模王动漫科技有限公司、杜心玥、李芳、沈乐平签订《动画项目合作 协议》，约定奥飞同意就大模王及大模王控制人创作、制作的《植物世界》动画片进行投资；《植物世界》 动画片100 集总投资人民币3000 万元，奥飞出资2000 万元，占《植物世界》项目67%的权益。目前，双 方对履行合同发生争议，仍在友好解决中。

根据第三届董事会第一次会议决议：公司对广东宝奥现代物流投资有限公司财务资助资金3000 万元

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

有效期延长至2014 年6 月18 日到期，该借款到期日前已还款1000 万元，经双方协商8 月21 日归还1490 万元，剩余款项于8 月31 日前还清。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
		100.0				100.00
账龄组合	92,983,274.58		2,111,517.64	2.27%	168,800,142.96		3,836,545.38	2.27%
		0%				%
		100.0				100.00
组合小计	92,983,274.58		2,111,517.64	2.27%	168,800,142.96		3,836,545.38	2.27%
		0%				%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	92,983,274.58	--	2,111,517.64	--	168,800,142.96	--	3,836,545.38	--

注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已 计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容	应收账款内容	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	计提比例	计提理由
合计						--	--
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用							单位： 元
	期末数					期初数
账龄
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备

单位： 元

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	90,459,974.08	97.29%	1,809,199.48	164,148,212.85	97.24%	3,282,964.26
1年以内小
	90,459,974.08	97.28%	1,809,199.48	164,148,212.85	97.24%	3,282,964.26
计
1至2年	2,325,826.36	2.50%	232,582.64	4,262,455.97	2.53%	426,245.60
2至3年	145,007.74	0.16%	43,502.32	337,007.74	0.20%	101,102.32
3年以上	52,466.40	0.06%	26,233.20	52,466.40	0.03%	26,233.20
3至4年	52,466.40	0.06%	26,233.20	52,466.40	0.03%	26,233.20
4至5年
5年以上
合计	92,983,274.58	--	2,111,517.64	168,800,142.96	--	3,836,545.38

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备

注：填写具体组合名称。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称 账面余额 坏账准备

注：填写具体组合名称。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
			提坏账准备金额

注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告 期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大 的，可汇总列报。

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

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130

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	非关联关系	7,183,319.96	1年以内	7.73%
第二名	非关联关系	6,662,554.94	1年以内	7.17%
第三名	非关联关系	6,304,818.22	1年以内	6.78%
第四名	非关联关系	5,679,522.56	1年以内	6.11%
第五名	非关联关系	5,415,657.27	1年以内	5.82%
合计	--	31,245,872.95	--	33.61%

注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
奥飞动漫文化(香港)有限公
	全资子公司	159,529.80	0.17%
司
合计	--	159,529.80	0.17%

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131

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。

• （ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
		100.0				100.0
账龄组合	110,310,706.04		4,824,364.12	4.37%	103,751,107.70		3,709,939.91	3.58%
		0%				0%
		100.0				100.0
组合小计	110,310,706.04		4,824,364.12	4.37%	103,751,107.70		3,709,939.91	3.58%
		0%				0%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	110,310,706.04	--	4,824,364.12	--	103,751,107.70	--	3,709,939.91	--

注：写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款填 期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。 其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

==> picture [480 x 22] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
----- End of picture text -----

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

132

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	83,174,456.04	75.40%	1,663,489.12	94,428,128.20	91.02%	1,888,562.56
1年以内小计	83,174,456.04	75.41%	1,663,489.12	94,428,128.20	91.02%	1,888,562.56
1至2年	25,200,000.00	22.84%	2,520,000.00	5,532,156.00	5.33%	553,215.60
2至3年	1,636,250.00	1.48%	490,875.00	3,136,250.00	3.02%	940,875.00
3年以上	300,000.00	0.27%	150,000.00	654,573.50	0.63%	327,286.75
3至4年	300,000.00	0.27%	150,000.00	654,573.50	0.63%	327,286.75
4至5年
5年以上
合计	110,310,706.04	--	4,824,364.12	103,751,107.70	--	3,709,939.91

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备

注：填写具体组合名称。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称 账面余额 坏账准备

注：填写具体组合名称。

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况 转回或收回前累计已计 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告 期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大 的，可汇总列报。

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

133

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
----- End of picture text -----

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

==> picture [480 x 42] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
----- End of picture text -----

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
第一名	全资子公司	60,000,000.00	1-2年	54.39%
第二名	参股公司	20,246,000.00	1-2年	18.35%
第三名	控股子公司	9,086,100.00		8.24%
第四名	全资子公司	9,024,482.78		8.18%
第五名	控股子公司	5,338,827.00		4.84%
合计	--	103,695,409.78	--	94.00%

注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
奥飞动漫文化(香港)有限公
	全资子公司	60,000,000.00	54.39%
司
广东嘉佳卡通影视有限公司	控股子公司	1,597,202.50	1.45%
广东宝奥现代物流投资有限
	参股公司	20,246,000.00	18.35%
公司
广州执诚服饰有限公司	控股子公司	5,338,827.00	4.84%
北京爱乐游信息技术有限公
	全资子公司	9,024,482.78	8.18%
司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

134

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

壹沙(北京)文化传媒有限公
	控股子公司	9,086,100.00	8.24%
司
广州叶游技术信息有限公司	控股子公司	5,558.33	0.01%
合计	--	105,298,170.61	95.46%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

									单位： 元	单位： 元	单位： 元
								在被投资
								单位持股
						在被投资	在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例
								不一致的
								说明
广州奥飞
		196,930,1	196,930,1		196,930,1
文化传播	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
		21.39	21.39		21.39
有限公司
广东奥迪
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
动漫玩具	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00	0.00		0.00
有限公司
广州执诚
		27,642,45	27,642,45		27,642,45
服饰有限	成本法			0.00		51.00%	51.00%		0.00	0.00	0.00
		3.00	3.00		3.00
公司
北京中奥
影迪动画		6,000,000	6,000,000		6,000,000
	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
制作有限		.00	.00		.00
公司
广东嘉佳
		45,000,00	45,000,00		45,000,00
卡通影视	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00	0.00		0.00
有限公司
汕头奥飞
		3,000,000	3,000,000	-3,000,00
玩具有限	成本法				0.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
		.00	.00	0.00
公司
奥飞动漫		175,200,5	10,847,37	164,353,1	175,200,5
	成本法					100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
文化(香		64.50	9.50	85.00	64.50

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

135

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

港)有限
公司
北京潘高
		4,000,000	4,084,365	-11,366.6	4,072,998
文化传媒	权益法					20.00%	20.00%		0.00	0.00	0.00
		.00	.40	7	.73
有限公司
奥飞动漫
玩具有限		5,360,795	5,360,795		5,360,795
	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
公司(英		.35	.35		.35
国)
广东宝奥
现代物流		30,000,00	21,197,92	-2,888,44	18,309,48
	权益法					30.00%	30.00%		0.00	0.00	0.00
投资有限		0.00	8.39	4.62	3.77
公司
上海乐客
		22,950,00	22,950,00		22,950,00
友联童鞋	成本法			0.00		51.00%	51.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00	0.00		0.00
有限公司
广东明星
		21,250,00	21,250,00		21,250,00
创意动画	成本法			0.00		70.00%	70.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00	0.00		0.00
有限公司
北京万象
娱通网络		12,500,00	3,340,875	7,023,970	10,364,84
	权益法					40.00%	40.00%		0.00	0.00	0.00
科技有限		0.00	.63	.63	6.26
公司
汕头奥迪
		5,000,000	5,000,000		5,000,000
玩具有限	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
		.00	.00		.00
公司
上海哈邻
		10,000,00	9,241,199	-895,142.	8,346,057
网络科技	权益法					20.00%	20.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00	.71	48	.23
有限公司
广东原创
动力文化		36,396,00	36,396,00		36,396,00
	成本法			0.00		100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
传播有限		0.00	0.00		0.00
公司
北京魔屏
		30,000,00	5,000,000	25,000,00	30,000,00
科技有限	成本法					60.00%	60.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00	.00	0.00	0.00
公司
广州叶游
		28,000,00		28,000,00	28,000,00
技术信息	成本法					60.00%	60.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00		0.00	0.00
有限公司
北京爱乐		367,000,0		367,000,0	367,000,0
	成本法					100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
游信息技		00.00		00.00	00.00

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136

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

术有限公
司
壹沙(北
京)文化		4,860,000		4,860,000	4,860,000
	成本法					70.00%	70.00%		0.00	0.00	0.00
传媒有限		.00		.00	.00
公司
上海方寸
		325,000,0		325,000,0	325,000,0
信息科技	成本法					100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
		00.00		00.00	00.00
有限公司
珠海广发
信德奥飞		40,000,00		40,016,50	40,016,50
	权益法					15.75%	15.75%		0.00	0.00	0.00
产业投资		0.00		0.88	0.88
基金一期
珠海广发
信德奥飞		4,000,000		3,999,993	3,999,993
	权益法					40.00%	40.00%		0.00	0.00	0.00
资本管理		.00		.26	.26
有限公司
广州三乐
		20,000,00		20,127,86	20,127,86
信息科技	权益法					40.00%	40.00%		0.00	0.00	0.00
		0.00		0.33	0.33
有限公司
		1,430,089	433,241,1	978,586,5	1,411,827
合计	--					--	--	--	0.00	0.00	0.00
		,934.24	18.37	56.33	,674.70

长期股权投资的说明

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	662,702,283.46	491,315,630.06
其他业务收入		94,659.84
合计	662,702,283.46	491,410,289.90
营业成本	401,279,612.99	310,964,398.07

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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137

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

动漫行业	662,702,283.46	401,279,612.99	491,315,630.06	310,964,398.07
合计	662,702,283.46	401,279,612.99	491,315,630.06	310,964,398.07

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
动漫影视作品	8,409,789.05	10,497,333.40	4,777,373.56	9,627,662.55
动漫类玩具	557,671,817.75	322,360,616.99	376,267,078.89	214,535,253.64
非动漫玩具	96,620,676.66	68,421,662.60	110,271,177.61	86,801,481.88
合计	662,702,283.46	401,279,612.99	491,315,630.06	310,964,398.07

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国内地	601,791,032.83	361,838,307.91	425,299,427.61	264,847,591.33
境外（含香港）	60,911,250.63	39,441,305.08	66,016,202.45	46,116,806.74
合计	662,702,283.46	401,279,612.99	491,315,630.06	310,964,398.07

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
第一名	19,945,379.68	3.01%
第二名	12,357,044.44	1.86%
第三名	10,966,363.11	1.65%
第四名	10,669,506.05	1.61%
第五名	8,173,855.42	1.23%
合计	62,112,148.70	9.36%

营业收入的说明

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138

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		1,291,541.74
权益法核算的长期股权投资收益	-3,126,628.67	-2,298,403.07
处置长期股权投资产生的投资收益	-252,429.24
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	-54,090.00	1,001,250.00
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-3,433,147.91	-5,611.33

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
汕头奥飞玩具有限公司	-252,429.24	0.00	公司注销确认投资收益
合计	-252,429.24		--

注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；

• 2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京潘高文化传媒有限公司	-11,366.67	-19,323.97	联营企业本期净利润为亏损
广东宝奥现代物流投资有限公司	-2,888,444.62	-1,464,881.41	联营企业本期净利润为亏损
北京万象娱通网络科技有限公司	523,970.63	-814,197.69	联营企业本期盈利
上海哈邻网络科技有限公司	-895,142.48		本期新增投资，联营企业本期亏损
广州市三乐信息科技有限公司	127,860.33		本期新增投资，联营企业本期盈利
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司	-6.74		本期新增投资，联营企业本期亏损

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139

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

珠海广发信德奥飞产业投资资金一期（有
	16,500.88		本期新增投资，联营企业本期盈利
限合伙）
合计	-3,126,628.67	-2,298,403.07	--

注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；

• 2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。

投资收益的说明

注：若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明。

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	80,180,402.70	60,027,128.36
加：资产减值准备	146,677.46	-28,953.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,576,565.19	6,607,761.89
无形资产摊销	2,218,484.79	1,899,031.72
长期待摊费用摊销	1,644,560.34	1,685,223.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	9,488.92
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-297,500.00	-73,444.44
财务费用（收益以“－”号填列）	12,402,266.81	4,038,901.09
投资损失（收益以“－”号填列）	3,433,147.91	5,611.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,334,638.39	-291,229.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	44,625.00	11,016.67
存货的减少（增加以“－”号填列）	-13,296,869.72	-14,467,163.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-21,908,254.49	-12,373,016.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	69,584,519.42	-43,731,511.74
其他
经营活动产生的现金流量净额	142,403,475.94	3,309,354.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

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140

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

现金的期末余额	123,816,755.15	829,176,078.33
减：现金的期初余额	370,570,667.65	418,938,045.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-246,753,912.50	410,238,032.78

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值

注：按一揽子交易定价的资产和负债项目不用细分填列；确定公允价值的方法包括参照市价、采用收益法或成本法评估等。 反向购买形成长期股权投资的情况

单位： 元

项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-108,756.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	4,837,749.49
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,878,098.09
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益

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141

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
	566,070.07
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,667,008.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,055,283.68
少数股东权益影响额（税后）	-39,131.57
合计	7,824,017.90	--

• 注：1、各非经常性损益项目按税前金额列示。

• 2、非经常性损益项目中的损失类应以负数填写。

• 3、公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，如涉及少数股东损益和所得税影响的，应当予以扣除。

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	170,580,517.36	90,225,466.52	2,043,241,550.84	1,693,609,568.64
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则

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142

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	170,580,517.36	90,225,466.52	2,043,241,550.84	1,693,609,568.64
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则

注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。

注：差异情况的详细说明。

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

注：对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.44%	0.280	0.280
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	9.03%	0.270	0.27
的净利润

注：1、编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基 本每股收益和稀释每股收益。

2、对于“每股收益”，有限公司阶段不用计算和披露，股份公司设立后当年及以后期间计算和披露。有限公司整体变更为股 份公司的当年期初股本数按折股时股本计算，即股份公司设立前不考虑权重变化。股份公司设立后执行《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 9 号》，考虑权重变化加权计算每股收益。例如：2010 年 2 月有限公司注册资本（实收资本）由 3000 万元增资至 5000 万元，5 月变更设立股份公司，折合股本 1 亿股，此后不变。则 2009 年不披露每股收益，股本为实收资本 3000 万元；2010 年期初股本数为 1 亿股，此后也为 1 亿股。

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

一、资产负债表项目

• 1、货币资金本报告期末余额比上年度期末余额减少398,491,948.73 元，降幅为30.91%，主要是报告期内 增加长期股权投资所致；

• 2、交易性金融资产本报告期末余额比上年度期末余额增加34,452,853.42 元，增幅为39084.35%，主要是

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143

广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

报告期内购买理财产品所致；

• 3、应收票据本报告期末余额比上年度期末余额增加200,000.00 元，增幅为100%，主要是报告期内收到 银行承兑汇票所致；

• 4、预付款项本报告期末余额比上年度期末余额增加84,190,874.81 元，增幅为84.73%，主要是报告期期 末预付动漫影视片制作费增加所致；

• 5、应收利息本报告期末余额比上年度期末余额增加4,801,221.62 元，增幅为66.57%，主要是报告期内 增加银行定存所致；

• 6、长期股权投资本报告期末余额比上年度期末余额增加159,452,530.10 元，增幅为275.89%，主要是报 告期内增加对子公司的投资所致；

• 7、在建工程本报告期末余额比上年度期末余额增加561,320.75 元，增幅为61.47%，主要是报告期内增加 ERP 项目开发投入所致；

• 8、商誉本报告期末余额比上年度期末余额增加628,358,075.27 元，增幅为128.17%，主要是报告期内溢 价购买子公司产生的商誉；

• 9、递延所得税资产本报告期末余额比上年度期末余额增加5,044,371.15 元，增幅为77.40%，主要是报 告期末待弥补亏损增加所致；

• 10、应付票据本报告期末余额比上年度期末余额增加2,517,900.00 元，增幅为184.99%，主要是报告期 末增加商业承兑汇票所致；

• 11、应交税费本报告期末余额比上年度期末余额增加26,265,138.93 元，增幅为59.34%，主要是报告期 末销售增长应交企业所得税及增值税增加所致；

• 12、其他应付款本报告期末余额比上年度期末余额增加185,116,510.25 元，增幅为707.17%，主要是报 告期内未到付款期的长期股权投资款增加所致；

• 13、长期借款本报告期末余额比上年度期末余额减少4,196,000.00 元，降幅为63.82%，主要是报告期内 归还长期借款本金所致；

• 14、递延收益（其他流动负债）本报告期末余额比上年度期末余额增加5,970,000.00 元，增幅为3316.67%， 主要是报告期内收到与资产相关的政府补贴；

• 15、资本公积本报告期末余额比上年度期末余额增加235,178,248.65 元，增幅为62.89%，主要是报告期 内溢价发行股票购买资产所致；

• 16、外币报表折算差额本报告期末余额比上年度期末余额减少4,061,793.81 元，降幅为98.44%，主要是

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

子公司奥飞香港长期股权投资汇率变动所致。

二、利润表项目

• 1、营业收入较上年同期增加365,139,585.36 元，增幅为55.48%，主要是报告期内动漫玩具销售增长及 手游业务销售增长所致；

• 2、营业成本较上年同期增加172,619,825.67 元，增幅为46.73%，主要是销售增长营业成本同比增长所

致；

• 3、营业税金及附加较上年同期增加3,780,467.04 元，增幅为63.89%，主要是报告期内应交增值税增加 导致附加税费增加所致；

• 4、销售费用较上年同期增加59,037,096.60 元，增幅为68.59%，原因一方面是公司本年度进一步深化渠 道扁平化策略所增加营销费用，另一方面是本报告期销售以潮流型项目为主，推广费用相对较高；

• 5、管理费用较上年同期增加51,139,402.40 元，增幅为56.79%，主要是公司经营规模扩大、人员增加、 研发投入增加所致；

• 6、财务费用较上年同期增加7,276,465.37 元，增幅为1418.81%，主要是公司债及子公司奥飞动漫文化 （香港）有限公司外币借款导致利息支出增加所致；

• 7、资产减值损失较上年同期减少2,164,052.30 元，降幅为641.71%，主要是报告期末应收款项减少冲回 减值准备所致；

• 8、投资收益较上年同期减少2,385,835.37 元，降幅为268.73%，主要是报告期内参股公司经营亏损所致；

• 9、营业外收入较上年同期增加4,498,865.05 元，增幅为188.29%，主要是报告期内维权打假收入增加所 致；

• 10、营业外支出较上年同期减少2,356,477.20 元，降幅为82.72%，主要是上年同期雅安捐赠所致；

• 11、归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加80,355,050.84 元，增幅为89.06%，主要是报告期内 营业收入增长同时毛利率提升所致。

三、现金流量表项目

• 1、经营活动现金流入小计较上年同期增加449,817,398.43 元，增幅为58.55%，主要是报告期内公司经

• 营规模扩大销售增长回款增加所致；

• 2、经营活动现金流出小计较上年同期增加251,593,249.28 元，增幅为33.27%，主要是报告期内公司经 营规模扩大生产采购货款支付增加所致；

• 3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加198,224,149.15 元，增幅为1647.20%，主要是报告期

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广东奥飞动漫文化股份有限公司 2014 年半年度报告

内公司经营规模扩大销售增长回款增加大于货款支付所致；

• 4、投资活动现金流入小计较上年同期减少52,933,698.36 元，降幅为49.48%，主要是报告期内理财投资 现金流入减少所致；

• 5、投资活动现金流出小计较上年同期增加458,402,930.91 元，增幅为705.03%，主要是报告期内长期股 权投资增加所致；

• 6、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少511,336,629.27 元，降幅为1218.51%，主要是报告期 内长期股权投资增加以及理财产品收回投资金额减少所致；

• 7、筹资活动现金流入小计较上年同期减少493,119,186.99 元，降幅为79.70%，主要是上期发行债券收 到现金所致；

• 8、筹资活动现金流出小计较上年同期增加90,899,463.57 元，增幅为90.10%，主要是报告期内短期借款 到期还款所致；

• 9、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少584,018,650.56 元，降幅为112.77%，主要是上期发行 债券收到现金所致；

• 10、现金及现金等价物净增加额较上年同期减少894,863,122.92 元，降幅为157.19%，主要是报告期内 长期股权投资增加所致。

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