Alpha Group — Capital/Financing Update 2023

Dec 8, 2023

证券代码：002292 证券简称：奥飞娱乐 公告编号：2023-067

奥飞娱乐股份有限公司

关于开展远期外汇套期保值业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1、基本情况：为有效规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成 不利影响，公司（包括合并报表范围内的子公司）拟与具有相应外汇套期保值业务经营资格的 金融机构开展外汇套期保值业务。公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用 的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、港币、欧元、英镑等。公司进行的外汇套 期保值业务包括但不限于外汇远期、结构性远期、外汇掉期、外汇期权、利率掉期等业务。自 董事会审议通过之日起不超过 12 个月内，公司的远期外汇合约本金累计发生额不超过 2 亿元 人民币（或等值外币）。交易金额在上述额度范围内可滚动实施，公司及合并报表范围内的子 公司均可使用此额度。

2、审议程序：公司于 2023 年 12 月 7 日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关 于开展远期外汇套期保值业务的议案》。根据相关规定本事项经董事会审议通过后生效，无需 提交股东大会审议。

3、风险提示：在投资过程中存在汇率波动、客户及供应商违约等风险，公司将积极落实 风险防范措施，敬请广大投资者注意投资风险。

一、公司开展套期保值业务的情况概述

（一）开展外汇套期保值业务的目的

公司海外业务主要采用美元、港币、欧元、英镑等外币进行结算，因此当汇率出现较大波 动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为有效规避和防范外汇市场风险，防止汇 率大幅波动对公司生产经营造成不利影响，公司（包括合并报表范围内的子公司，下同）拟与 具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构开展外汇套期保值业务。

公司从事外汇套期保值业务主要目的是充分利用外汇工具的套期保值功能，降低汇率波动 对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，公司仍将保持一个稳定的利 润水平。

（二）开展外汇套期保值业务的交易金额

公司（包括合并报表范围内的子公司）拟开展外汇套期保值业务的总额不超过2 亿元人民 币（或等值外币），预计动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、预 计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等) 不超过人民币1,500 万元(或等 值外币)。交易金额在上述额度范围内可滚动实施，期限内任一时点的交易金额（含前述投资 的收益进行再投资的相关金额）不超过该预计额度。

（三）开展外汇套期保值业务的交易方式

公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种， 主要外币币种有美元、港币、欧元、英镑等。公司进行的外汇套期保值业务包括但不限于外汇 远期、结构性远期、外汇掉期、外汇期权、利率掉期等业务。

（四）开展外汇套期保值业务的交易期限

自董事会审议通过之日起不超过12 个月内，公司的远期外汇合约本金累计发生额不超过 2 亿元人民币（或等值外币）。在决议有效期内，公司可以与相关金融机构开展外汇套期保值业 务交易，单笔交易的有效期不得超过12 个月。如单笔交易的有效期超过决议的有效期的， 则 决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。

董事会授权公司管理层全权代表公司在上述金额范围内签署与外汇套期保值业务相关的 协议及文件。

（五）开展外汇套期保值业务的资金来源

公司开展外汇套期保值业务的资金来源于自有货币资金，不涉及募集资金。

二、公司开展套期保值业务的审议程序

公司于 2023 年 12 月 7 日召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于开展远期外汇 套期保值业务的议案》。董事会同意公司因业务需求以远期外汇合约本金累计发生额不超过 2 亿元人民币（或等值外币）持续开展外汇套期保值业务，并授权公司管理层全权代表公司在上 述金额范围内签署与外汇套期保值业务相关的协议及文件。

本事项经董事会审议通过后生效，无需提交股东大会审议，也不需要经过相关政府部门审

批。

三、公司开展外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施

（一）外汇套期保值业务的风险分析

1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能偏离公司实 际收付时的汇率，造成汇兑损失。

• 2、客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商的款项逾期，与锁汇期限不

• 符，导致公司锁汇损失。

3、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单进行收付款预测，实际执行过程中， 客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。

• 4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常

• 执行而给公司带来损失。

（二）公司采取的风险控制措施

1、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变 化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。

2、公司已制定《远期外汇交易业务管理制度》（以下简称“制度”），规定公司从事外汇交 易业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易。制度就公司外汇套期保值业务的 操作原则、审批权限、操作流程、责任部门、信息隔离措施、风险报告、风险处理程序及信息 披露等做出了明确规定。制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，相关风险控制 措施切实有效。公司严格根据制度及公司相关责权规定从事外汇交易业务，外汇交易行为均以 正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为 目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。

• 3、公司财务部、审计部等作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实

• 到人，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效控制风险的前提 下也提高了对风险的应对速度。

• 4、公司审计部将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进

• 行审查，并将审查情况向总经理及董事会审计委员会报告。

5、公司使用与远期外汇交易保证金相匹配的自有资金，进行远期外汇交易的额度不超过 实际进出口业务外汇收支总额，不使用募集资金直接或间接进行套期保值，且严格按照董事会 审议批准的远期外汇交易额度，控制资金规模，不影响公司正常经营。

6、为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户付款计划，控制外汇资金总量及 结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间应与外币付款金额和实际执行期间相匹配。

7、公司仅与具有合法资质的银行开展外汇套期保值业务，通过场内市场进行交易，并密 切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。

四、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

公司根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24 号—— 套期会计》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保 值业务进行相应核算和披露。

五、 独立董事意见

经核查，公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务进行的，开展外汇套期保值有利于降 低汇率波动风险，增加财务稳健性，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。同时， 公司已制定了相关业务管理制度，相关内控程序健全，风险可控，公司决策及审议程序符合相 关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定。因此，我们一致同意公司开展外汇套 期保值业务。

六、备查文件

• 1、第六届董事会第九次会议决议；

• 2、独立董事关于第六届董事会第九次会议相关事项的独立意见；

• 3、关于开展远期外汇套期保值业务的可行性分析报告。

特此公告

奥飞娱乐股份有限公司

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